Daqin Railway Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 28, 2021

关于大秦铁路股份有限公司

募集资金 2020 年度存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告

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KPMG Huazhen LLP 8th Floor, KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An Avenue Beijing 100738 China Telephone +86 (10) 8508 5000 Fax +86 (10) 8518 5111 Internet kpmg.com/cn

毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街1号 东方广场毕马威大楼8层 邮政编码: 100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn

关于大奏铁路股份有限公司 募集资金 2020 年度存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告

毕马威华振专字第 2100967 号

大奉铁路股份有限公司董事会:

我们接受委托,对后附的大秦铁路股份有限公司(以下简称"贵公司")募集资金 2020 年 度存放与实际使用情况的专项报告(以下简称"专项报告")执行了合理保证的鉴证业务,就专 项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会(以下简称"证监会")发布的《上市 公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告[2012] 44 号)和上海证券交易所发布的《上市公司募集资金管理办法(2013 年修订)》(上证公字 [2013] 13号) 及相关格式指引的要求编制, 以及是否在所有重大方面如实反映了贵公司 2020 年度慕集资金的存放和实际使用情况发表鉴证意见。

一、企业对专项报告的责任

按照证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要 求》和上海证券交易所发布的《上市公司募集资金管理办法(2013 年修订)》及相关格式指 引的要求编制专项报告是贵公司董事会的责任,这种责任包括设计、执行和维护与专项报告编 制相关的内部控制,以及保证专项报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏。

第1页,共3页

KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China
partnership and a member firm of the KPMG network of .
independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事
务所,是与瑞士实体 — 毕马威国际合作组织 ("毕马威国际")相关 联的独立成员所网络中的成员。

KPMG

关于大秦铁路股份有限公司 募集资金 2020 年度存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告(续)

毕马威华振专字第 2100967号

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册 会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 — 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执 行了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行鉴证工作以对 专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。

鉴证工作涉及实施有关程序, 以获取与专项报告是否在所有重大方面按照证监会发布的 《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和上海证券交易所 发布的《上市公司募集资金管理办法 (2013 年修订) 》及相关格式指引的要求编制,以及是 否在所有重大方面如实反映了贵公司 2020 年度募集资金的存放和使用情况相关的鉴证证据。 选择的程序取决于我们的判断,包括对由于舞弊或错报导致的专项报告重大错报风险的评估。 在执行鉴证工作过程中,我们实施了询问、在抽查的基础上检查支持专项报告金额和披露的证 据以及我们认为必要的其他程序。

我们相信,我们获取的证据是充分、适当的,为发表鉴证意见提供了基础。

三、鉴证意见

$\label{eq:2} \mathcal{L}{\mathcal{C}{\mathcal{A}}^{\mathcal{A}}}\left(\mathcal{L}{\mathcal{A}}^{\mathcal{A}}\right){\mathcal{A}}$

我们认为,贵公司上述专项报告在所有重大方面按照证监会发布的《上市公司监管指引 第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和上海证券交易所发布的《上市公司募 集资金管理办法 (2013 年修订) 》及相关格式指引的要求编制,并在所有重大方面如实反映 了贵公司 2020 年度募集资金的存放和实际使用情况。

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KPMAC

关于大秦铁路股份有限公司

募集资金 2020 年度存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告 (续)

毕马威华振专字第 2100967号

四、使用目的

中国 北京

本报告仅供贵公司为 2020 年年度报告披露之目的使用, 未经本所书面同意, 不得用于其 他任何目的。

中国注册会计师

张欢 (项目合

曹璐

附件:大秦铁路股份有限公司募集资金 2020 年度存放与实际使用情况的专项报告

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大秦铁路股份有限公司 募集资金 2020 年度存放与实际使用情况的专项报告

一、募集资金基本情况

(一) 实际募集资金金额、资金到位情况

2020 年 9 月, 大秦铁路股份有限公司(以下简称"公司")收到中国证券监督管理委员会 下发的《关于核准大奉铁路股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可 [2020]2263 号), 核准公司向社会公开发行面值总额人民币 320 亿元可转换公司债券。公司 于 2020 年 12 月 14 日公开发行了 32,000 万张可转换公司债券, 每张面值人民币 100 元, 本 次发行可转债募集资金总额为人民币 32,000,000,000.00 元, 扣除与募集资金相关的发行费用 总计人民币 26,055,660.38 元 (不含增值税), 公司募集资金净额为人民币 31.973.944.339.62 元。上述募集资金总额人民币 32,000,000,000.00 元, 扣除已支付的承销 费用和保荐费用(含增值税)人民币 19,200,000.00 元,实际收到募集资金为人民币 31,980,800,000.00 元。毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 已对本次发行的募集资金 到账情况进行审验,于 2020 年 12 月 18 日出具了毕马威华振验字第 2000906 号验证报告。

(二) 2020年度募集资金使用情况及结余情况

2020 年度,公司未使用募集资金,募集资金存放银行产生的利息收入累计人民币 12.172.692.00 元, 尚未使用募集资金余额人民币 31.992.972.692.00 元, 募集资金账户余额 为人民币 31,992,972,692.00元。

100年。

二、募集资金管理情况

为规范公司募集资金管理和使用,保护投资者的利益,公司根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理 办法 (2013 年修订) 》等有关法律、法规和规范性文件的规定,结合公司实际情况,制定了 《大秦铁路股份有限公司募集资金管理办法》。

根据《大秦铁路股份有限公司募集资金管理办法》规定,公司分别在招商银行股份有限公 司太原分行营业部、招商银行股份有限公司太原分行亲贤街支行开设募集资金专项账户。募集 资金到账后,已全部存放于开设的募集资金专项账户内。

$\mathbf{1}$

公司干 2020 年 12 月 21 日与保荐机构国泰君安证券股份有限公司(以下简称"国泰君安" 或"保荐机构")及上述存放募集资金的商业银行签署《募集资金专户存储三方监管协议》。该 协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议(范本)》不存在重大差异,公司及 各方已按协议相关条款履行各方责任和义务。

截至 2020 年 12 月 31 日止, 公司募集资金在所有银行专户的余额合计为人民币 31,992,972,692.00元。

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一) 募集资金投资项目 (以下简称"募投项目") 的资金使用情况

截至 2020 年 12 月 31 日止, 公司累计支付募投项目资金人民币 0 元, 具体如下:

单位:人民币万元

序号	项目名称	募集资金拟 投入金额	募集资金累 计支付金额	其中: 2020年度 直接支付
	收购中国铁路太原局集团有限	2,830,901.53
	公司国有授权经营土地使用权
	收购中国铁路太原局集团有限
2	公司持有的太原铁路枢纽西南	369,098.47
	环线有限责任公司 51%股权
	合计	3,200,000.00

募投项目的资金具体使用情况,请见附件募集资金使用情况对照表(附表1)。

(二)募投项目先期投入及置换情况

2020 年度公司未发生用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的情况。

(三) 使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

2020年度公司未发生使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

(四) 对闲置募集资金进行现金管理, 投资相关产品情况

2020 年度公司不存在使用闲置募集资金投资相关产品的情况。

(五) 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

公司本次公开发行可转换公司债券不存在超募资金。

(六) 超墓资金用于在建项目及新项目(包括收购资产等)的情况

公司本次公开发行可转换公司债券不存在超幕资金。

(七) 节余募集资金使用情况

截至2020年12月31日止,公司募集资金尚在投入过程中,不存在使用节余募集资金的 情况。

四、变更募投项目的资金使用情况

2020年度公司不存在变更募集资金投资项目的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司董事会认为,公司已及时、真实、准确、完整地披露了公司募集资金的存放及实际使 用情况,不存在违规使用慕集资金的重大情形。公司对慕集资金的投向和进展情况均如实履行 了披露义务。

六、募投项目延期的情况

2020年度公司不存在募投项目延期的情况。

七、会计师事务所对公司年度募集资金存放与实际使用情况出具的鉴证报告的结论性意见

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)于 2021 年 4 月 27 日出具《关于大秦铁路股 份有限公司募集资金 2020 年度存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告》(毕马威华振专字 第 2100967 号),认为:公司董事会编制的《大秦铁路股份有限公司募集资金 2020 年度存 放与实际使用情况的专项报告》符合《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》有关规定 及相关格式指引的规定,与实际存放及使用情况相符。

3

八、保荐机构对公司年度募集资金存放与实际使用情况所出具的专项核查报告的结论性意 见

公司保荐机构就募集资金的存放和实际使用情况出具了《国泰君安证券股份有限公司关于 大秦铁路股份有限公司 2020 年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告》, 经核查, 保荐 机构认为,公司2020年度募集资金的管理及使用符合《上市公司监管指引第2号——上市公 司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告[2012]44号)、《上海证券交易所上市公 司募集资金管理办法(2013年修订)》等法规和文件的规定。公司对募集资金进行了专户存 储和专项使用,不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况,不存在违规使用募集资 金的情形。

大秦铁路 二〇二一年四月

大秦铁路股份有限公司

募集资金存放与实际使用情况的专项报告

附表 1:

募集资金使用情况对照表

													单位人民币万元
		募集资金金额				3,200,000.00			本年度投入募集资金总额
		变更用途的募集资金金额				ı			已累计投入募集资金总额
		变更用途的募集资金总额比例				ఠి							ı
序号	承诺投资项目	目,含部分 已变更项 (如有) 变更	募集资金承诺 投资总额	调整后投 资总额	截至期末承诺投 入金 额	本年度投 入金额	截至期末 累计投入 金額 $\widehat{\mathfrak{A}}$	金额与承诺投入金 截至期末累计投入 额的差额 (3)=(2)-(1)	截至期末投 $(4)=(2)(1)$ 入进度 (%)	项目达到预定 可使用状态日 罳	实现的 本年度 效益	是否达 到预计 效益	项目可行性 是否发生重 大变化
	集团有限公司国有授 收购中国铁路太原局 权经营土地使用权	旡	2,830,901.53	不适用	2,830,901.53	í.	$\mathbf{I}$	$-2,830,901.53$	$\mathbf{I}$	天适用	不适用	不适用	Ҝҵ
$\mathbf{\tilde{c}}$	线有限责任公司 51% 太原铁路枢纽西南环 收购中国铁路太原局 集团有限公司持有的 股权	$\ddot{x}$	369,098.47	天适用	369,098.47	f,	í,	$-369,098.47$	Î.	不适用	不适用	不适用	ҜД
	未达到计划进度原因(分具体募集资金投资项目)								不适用
	项目可行性发生重大变化的情况说明								$\ddot{\mathcal{F}}$
	募集资金投资项目先期投入及置换情况								无
	用闲置募集资金暂时补充流动资金情况								无
	对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况								旡
	用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况								$\ddot{x}$
	募集资金结余的金额及形成原因								不适用
募集资金其他使用情况									$\ddot{\mathcal{R}}$

$\overline{5}$