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Daqin Railway Co., Ltd. Audit Report / Information 2020
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Audit Report / Information
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大秦铁路股份有限公司
自 2020 年 1 月 1 日 至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
|---|---|
| 2020年12月31日,大秦铁路公司及其子公 司(以下简称"大秦铁路集团")应收账款 余额为人民币 6,461,706,606 元, 已计提坏 账准备人民币 22,880,888 元。大秦铁路集团 应收账款主要来自大秦铁路公司之母公司中 国铁路太原局集团有限公司或实际控制人中 国国家铁路集团有限公司 (以下简称"国铁 集团")投资的公司或下属单位。 管理层基于每类应收账款的预期损失率,按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额 计量应收账款坏账准备。预期损失率考虑应 收账款账龄、大秦铁路集团不同信用风险特 征客户的回收历史、当前市场情况、客户特 定情况和前瞻性信息。该评估涉及重大的管 理层判断和估计。 |
与评价应收账款坏账准备相关的审计程序中包括以下程 序: 了解与应收账款组合划分、预期信用损失估计相关 $\bullet$ 的关键财务报告内部控制; 按照相关会计准则的要求,评价大秦铁路集团估计 信用损失准备的会计政策; 了解管理层预期信用损失模型中所运用的关键参数 $\bullet$ 及假设,包括管理层基于客户信用风险特征对应收 账款进行分组的基础、以及管理层预期损失率中包 含的历史违约数据等; 通过检查管理层用于做出判断的信息,包括测试历 $\bullet$ 史违约数据的准确性,评估历史损失率是否需要根 据当前经济状况及前瞻性信息进行调整,评价管理 层对于坏账准备估计的合理性; |
| 由于坏账准备的确定涉及重大的管理层判 断,且其存在固有不确定性,我们将应收账 款坏账准备识别为关键审计事项。 |
从应收账款账龄分析报告中选取测试项目,核对至 $\bullet$ 相关支持性文件,以评价账龄分析报告中的账龄区 间划分的准确性; |
| 基于大秦铁路集团信用损失准备计提的会计政策重 新计算于 2020 年 12 月 31 日的坏账准备。 |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
|---|---|
| 大秦铁路集团的收入主要来源于铁路运输服 务收入,包括客运收入、货运收入及提供服 务收入。铁路运输服务收入在提供相关运输 服务时确认为收入。 $\bullet$ 大秦铁路集团的铁路运输收入采用信息技术 系统, 通过信息技术系统对铁路运输基础数 据进行处理,根据国铁集团统一的清算规则 $\bullet$ 以确定收入的确认时点和准确金额。 收入是大秦铁路集团的关键绩效指标之一, 涉及信息系统对运输基础数据进行处理,可 $\bullet$ 能会导致收入确认金额不准确或计入不正确 的会计期间,因此,我们将铁路运输服务收 入确认识别为关键审计事项。 $\bullet$ 预期值,并将预期值与货运运费收入账面金额进行 |
与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序: 了解和评价与收入确认相关的关键财务报告内部控 制的设计和运行有效性; 利用我们的信息技术专家工作, 了解和评价相关信 息系统的设计和运行有效性,包括:信息技术一般 控制、相关数据运算逻辑设置、数据传输等; 使用计算机辅助审计技术, 从收入确认相关信息系 统中提取数据,抽查验算收入归集与分类的金额, 并将相关结果与大秦铁路集团财务记录进行核对; 在抽样的基础上,将大秦铁路集团的客运、货运运 费收入核对至收款记录; 将铁路运输服务收入与国铁集团的《清算资金通知 清单》中的相关金额进行核对,并向国铁集团函 证,以确认铁路运输服务收入金额的准确性; 对货运运费收入执行实质性分析程序,使用相关业 务统计数据和其他外部信息,为货运运费收入设定 |
大秦铁路股份有限公司 合并及母公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日 (金额单位:人民币元)
| 2020 年 | 2019 年 | 2020 年 | 2019 年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 12 月 31 日 | 12 月 31 日 | 12 月 31 日 | 12 月 31 日 | ||
| 附注 | 合并 | 合并 | 母公司 | 母公司 | |
| 资产 | |||||
| 流动资产: | |||||
| 货币资金 | 五、1 | 52,059,034,397 | 15,346,360,655 | 51,766,577,893 | 14,814,550,270 |
| 应收账款 | 五、2,十四、1 | 6,438,825,718 | 5,974,803,454 | 6,152,249,148 | 6,396,152,368 |
| 应收款项融资 | 五、3 | 2,855,412,719 | 1,653,672,811 | 3,246,387,519 | 1,415,154,983 |
| 预付款项 | 五、4 | 152,241,351 | 100,237,224 | 145,820,483 | 97,270,625 |
| 其他应收款 | 五、5,十四、2 | 1,534,040,807 | 2,001,970,944 | 1,495,400,521 | 1,775,048,463 |
| 存货 | 五、6 | 1,846,135,450 | 1,500,834,157 | 1,783,230,827 | 1,425,004,915 |
| 其他流动资产 | 五、7 | 2,734,482,519 | 2,456,550,261 | 2,611,897,439 | 2,328,859,060 |
| 流动资产合计 | 67,620,172,961 | 29,034,429,506 | 67,201,563,830 | 28,252,040,684 | |
| 非流动资产: | |||||
| 长期股权投资 | 五、9,十四、3 | 26,361,888,439 | 26,532,652,057 | 35,467,594,612 | 35,639,225,398 |
| 其他权益工具投资 | 五、8 | 120,555,000 | 136,372,500 | 120,555,000 | 136,372,500 |
| 固定资产 | 五、10 | 76,521,140,243 | 79,944,215,913 | 57,404,906,098 | 60,264,876,870 |
| 在建工程 | 五、11 | 1,059,692,528 | 1,821,455,779 | 1,040,477,301 | 1,701,749,270 |
| 无形资产 | 五、12 | 8,865,379,542 | 8,972,050,535 | 3,521,431,178 | 3,621,596,055 |
| 长期待摊费用 | 五、13 | 120,137,963 | 37,652,776 | 118,982,975 | 35,776,609 |
| 递延所得税资产 | 五、14 | 1,491,056,693 | 1,534,955,974 | 1,273,937,442 | 1,316,773,926 |
| 其他非流动资产 | 五、15 | 42,635,298 | 30,000,000 | 3,992,539 | - |
| 非流动资产合计 | 114,582,485,706 | 119,009,355,534 | 98,951,877,145 | 102,716,370,628 | |
| 资产总计 | 182,202,658,667 | 148,043,785,040 | 166,153,440,975 | 130,968,411,312 |
刊载于第 13 页至第 123 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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大秦铁路股份有限公司 合并及母公司资产负债表 (续) 2020 年 12 月 31 日 (金额单位:人民币元)
| 2020 年 | 2019 年 | 2020 年 | 2019 年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 12 月 31 日 | 12 月 31 日 | 12 月 31 日 | 12 月 31 日 | ||
| 附注 | 合并 | 合并 | 母公司 | 母公司 | |
| 负债和股东权益 | |||||
| 流动负债: | |||||
| 短期借款 | 五、16 | 121,096,247 | 38,500,000 | - | - |
| 应付票据 | 五、17 | 2,180,000 | 115,080,000 | 2,180,000 | 115,080,000 |
| 应付账款 | 五、18 | 3,034,425,521 | 3,121,424,669 | 4,175,280,991 | 4,097,742,228 |
| 预收款项 | - | 1,174,295,599 | - | 1,165,211,083 | |
| 合同负债 | 五、19 | 1,946,389,564 | - | 1,925,448,233 | - |
| 应付职工薪酬 | 五、20 | 1,110,648,819 | 967,918,021 | 1,097,793,583 | 954,953,225 |
| 应交税费 | 五、21 | 1,459,066,783 | 2,688,056,937 | 1,259,837,122 | 2,502,474,189 |
| 其他应付款 | 五、22 | 4,734,188,081 | 5,379,496,930 | 3,961,550,737 | 4,185,217,181 |
| 一年内到期的非流动负债 | 五、23 | 848,464,000 | 685,710,000 | - | - |
| 其他流动负债 | 五、24 | 184,297,851 | - | 183,399,834 | - |
| 流动负债合计 | 13,440,756,866 | 14,170,482,156 | 12,605,490,500 | 13,020,677,906 | |
| 非流动负债: | |||||
| 长期借款 | 五、25 | 7,864,283,912 | 8,983,474,000 | - | - |
| 应付债券 | 五、26 | 28,650,492,806 | - | 28,650,492,806 | - |
| 长期应付款 | 五、27 | 174,578,745 | 209,130,374 | 60,278,745 | 63,101,388 |
| 长期应付职工薪酬 | 五、28 | 1,966,900,098 | 2,149,114,977 | 1,952,659,000 | 2,134,572,000 |
| 递延收益 | 279,316,615 | 308,488,249 | 80,073,581 | 97,688,515 | |
| 非流动负债合计 | 38,935,572,176 | 11,650,207,600 | 30,743,504,132 | 2,295,361,903 | |
| 负债合计 | |||||
| 52,376,329,042 | 25,820,689,756 | 43,348,994,632 | 15,316,039,809 |
刊载于第 13 页至第 123 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | ||
| 附注 | 合并 | 合并 | 母公司 | 母公司 | |
| 负债和股东权益 (续) | |||||
| 股东权益: | |||||
| 股本 | 五、29 | 14,866,791,491 | 14,866,791,491 | 14,866,791,491 | 14,866,791,491 |
| 其他权益工具 | 五、30 | 3,358,346,883 | 3,358,346,883 | ||
| 资本公积 | 五、31 | 23,898,013,565 | 23,898,013,565 | 25,029,220,103 | 25,029,220,103 |
| 其他综合收益 | 五、32 | (511, 567, 126) | (655, 459, 245) | (511, 829, 736) | (655, 512, 920) |
| 专项储备 | 五、33 | 522,182,504 | 736,289,102 | 521,271,703 | 719,891,758 |
| 盈余公积 | 五、34 | 17, 133, 996, 654 | 16,035,524,180 | 16,399,405,815 | 15,300,933,341 |
| 未分配利润 | 五、35 | 61,661,048,207 | 58,999,875,985 | 63, 141, 240, 084 | 60,391,047,730 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 120,928,812,178 | 113,881,035,078 | 122,804,446,343 | 115,652,371,503 | |
| 少数股东权益 | 8,897,517,447 | 8,342,060,206 | |||
| 股东权益合计 | 129,826,329,625 | 122,223,095,284 | 122,804,446,343 | 115,652,371,503 | |
| 负债和股东权益总计 | 182,202,658,667 | 148,043,785,040 | 166, 153, 440, 975 | 130,968,411,312 | |
大秦铁路股份有限公司 合并及母公司利润表 2020 年度 (金额单位:人民币元)
| 2020 年 | 2019 年 | 2020 年 | 2019 年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 附注 | 合并 | 合并 | 母公司 | 母公司 | ||
| 一、营业收入 | 五、36,十四、4 | 72,321,861,009 | 79,916,947,840 | 67,690,763,102 | 75,124,586,809 | |
| 减:营业成本 | 五、36,十四、4 | 58,226,175,296 | 61,704,290,689 | 56,474,320,239 | 60,048,455,165 | |
| 税金及附加 | 五、37 | 215,517,418 | 290,831,551 | 188,190,297 | 258,140,168 | |
| 销售费用 | 五、38 | 196,550,254 | 197,979,462 | 196,334,612 | 197,367,189 | |
| 管理费用 | 五、39 | 645,802,758 | 717,166,129 | 469,338,700 | 518,774,792 | |
| 研发费用 | 5,850,546 | 9,454,738 | 5,850,546 | 9,454,738 | ||
| 财务费用 / (净收益) | 五、40 | 62,353,169 | 142,258,660 | (287,545,319) | (311,437,527) | |
| 其中:利息费用 | 478,471,929 | 478,008,759 | 78,619,324 | - | ||
| 利息收入 | 492,221,774 | 432,870,776 | 443,692,509 | 410,947,567 | ||
| 加:其他收益 | 五、42 | 125,804,784 | 93,231,635 | 113,132,997 | 82,927,929 | |
| 投资收益 其中:对联营企业和 |
五、43,十四、5 | 2,664,627,157 | 2,988,761,071 | 3,042,460,171 | 3,464,595,218 | |
| 合营企业的投 | ||||||
| 资收益 | 2,660,635,106 | 2,985,580,632 | 2,663,498,710 | 2,986,470,198 | ||
| 信用减值(损失)/转回 | 五、44 | (11,295,558) | 30,713,335 | (427,217) | (9,321,413) | |
| 资产处置收益/(损失) | 1,092,387 | 7,013,969 | (814,597) | 6,908,067 | ||
| 二、营业利润 | 15,749,840,338 | 19,974,686,621 | 13,798,625,381 | 17,948,942,085 | ||
| 加:营业外收入 | 五、45 | 107,786,501 | 62,721,258 | 105,476,454 | 52,931,809 | |
| 减:营业外支出 | 五、45 | 198,787,214 | 246,201,519 | 156,660,054 | 243,365,727 | |
| 三、利润总额 | ||||||
| 减:所得税费用 | 五、46 | 15,658,839,625 | 19,791,206,360 | 13,747,441,781 | 17,758,508,167 | |
| 3,361,733,269 | 4,620,613,072 | 2,762,717,037 | 3,927,426,912 | |||
| 四、净利润 (一) 按经营持续性分类 |
12,297,106,356 | 15,170,593,288 | 10,984,724,744 | 13,831,081,255 | ||
| 持续经营净利润 | 12,297,106,356 | 15,170,593,288 | 10,984,724,744 | 13,831,081,255 | ||
| 终止经营净利润 (二) 按所有权归属分类 |
- | - | - | - | ||
| 归属于母公司股东的 | ||||||
| 净利润 | 10,895,704,612 | 13,669,294,112 | 10,984,724,744 | 13,831,081,255 | ||
| 少数股东损益 | 1,401,401,744 | 1,501,299,176 | - | - | ||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 附注 | 合并 | 合并 | 母公司 | 母公司 | ||
| 五. | 其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益 |
144,757,587 | 508,980,172 | 143,683,184 | 508,981,125 | |
| 的税后净额 不能重分类进损益的其他综合收 |
143,892,119 | 508,979,025 | 143,683,184 | 508,981,125 | ||
| 益 1. 重新计量设定受益计划净负 |
143,892,119 | 508,979,025 | 143,683,184 | 508,981,125 | ||
| 债的变动 2. 其他权益工具投资公允价值 |
155,755,244 | 507,375,900 | 155,546,309 | 507,378,000 | ||
| 变动 归属于少数股东的其他综合收益的 |
(11,863,125) | 1,603,125 | (11,863,125) | 1,603,125 | ||
| 税后净额 | 865,468 | 1,147 | ||||
| 六、 | 综合收益总额 | 12,441,863,943 | 15,679,573,460 | 11,128,407,928 | 14,340,062,380 | |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 |
11,039,596,731 1,402,267,212 |
14, 178, 273, 137 1,501,300,323 |
11,128,407,928 | 14,340,062,380 | ||
| 七、每股收益: 基本每股收益 $(-)$ |
五、47 | 0.73 | 0.92 | |||
| 稀释每股收益 | 五、47 | 0.72 | 0.92 |
大秦铁路股份有限公司 合并及母公司现金流量表 2020 年度 (金额单位:人民币元)
| 2020 年 | 2019 年 | 2020 年 | 2019 年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 附注 | 合并 | 合并 | 母公司 | 母公司 | |
| 一、经营活动产生的现金流量: | |||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、48(1) | 48,876,968,440 | 54,219,443,152 | 44,200,987,909 | 49,376,498,148 |
| 359,669,982 | 998,193,036 | 243,322,853 | 554,754,709 | ||
| 经营活动现金流入小计 | 49,236,638,422 | 55,217,636,188 | 44,444,310,762 | 49,931,252,857 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | (8,165,319,767) | (9,694,683,270) | (7,312,591,153) | (8,254,428,884) | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | (19,483,073,748) (19,410,914,482) (19,306,184,010) | (19,189,891,486) | |||
| 支付的各项税费 | (8,110,874,263) | (8,751,400,723) | (7,232,682,433) | (7,861,020,253) | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、48(2) | (948,790,044) | (2,338,101,695) | (568,507,934) | (2,297,566,423) |
| 经营活动现金流出小计 | (36,708,057,822) (40,195,100,170) (34,419,965,530) | (37,602,907,046) | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 五、49(1) | 12,528,580,600 | 15,022,536,018 | 10,024,345,232 | 12,328,345,811 |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||||
| 收回投资所收到的现金 | 7,505,439 | 388,689 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,832,216,791 | 2,781,136,589 | 3,016,536,417 | 3,254,851,389 | |
| 处置固定资产、无形资产和 | |||||
| 其他长期资产收回的现金净额 | 51,178,243 | 78,530,180 | 46,733,777 | 68,247,179 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五、48(3) | 541,448,207 | 427,864,297 | 492,671,081 | 405,941,088 |
| 投资活动现金流入小计 | 3,432,348,680 | 3,287,919,755 | 3,555,941,275 | 3,729,039,656 | |
| 购建固定资产、无形资产和 | |||||
| 其他长期资产支付的现金 | (1,940,362,435) | (5,256,482,078) | (1,575,712,550) | (4,701,106,994) | |
| 投资支付的现金 | (4,371,875) | (5,989,900,000) | - | (5,985,000,000) | |
| 投资活动现金流出小计 | |||||
| (1,944,734,310) | (11,246,382,078) | (1,575,712,550) | (10,686,106,994) | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,487,614,370 | (7,958,462,323) | 1,980,228,725 | (6,957,067,338) | |
大秦铁路股份有限公司 合并及母公司现金流量表 (续) 2020 年度 (金额单位:人民币元)
| 2020 年 | 2019 年 | 2020 年 | 2019 年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 附注 | 合并 | 合并 | 母公司 | 母公司 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||||
| 吸收投资收到的现金 | 5,000,000 | - | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 228,493,525 | 248,000,000 | - | - | |
| 发行债券所收到的现金 | 31,980,800,000 | - | 31,980,800,000 | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | 110,082,582 | 322,872,371 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 32,214,293,525 | 248,000,000 | 32,090,882,582 | 322,872,371 | |
| 偿还债务支付的现金 | (1,106,330,000) | (1,694,165,000) | - | - | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | (8,352,466,567) | (8,670,772,245) | (7,136,059,916) | (7,136,059,916) | |
| 其中:子公司支付给少数股东的股利、 | |||||
| 利润 | (823,379,080) | (1,056,978,857) | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、48(4) | (59,018,186) | (76,302,936) | (7,369,000) | - |
| 筹资活动现金流出小计 | (9,517,814,753) | (10,441,240,181) | (7,143,428,916) | (7,136,059,916) | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 22,696,478,772 | (10,193,240,181) | 24,947,453,666 | (6,813,187,545) | |
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 附注 | 合并 | 合并 | 母公司 | 母公司 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 |
||||||
| 五、 | 现金及现金等价物净增加/ (减少)额 |
五、49(1) | 36,712,673,742 | (3, 129, 166, 486) | 36,952,027,623 | (1,441,909,072) |
| 加:年初现金及现金等价物 余额 |
15,346,360,655 | 18,475,527,141 | 14,814,550,270 | 16,256,459,342 | ||
| 六、 | 年末现金及现金等价物余额 | 五、49(2) | 52,059,034,397 | 15,346,360,655 | 51,766,577,893 | 14,814,550,270 |
大秦铁路股份有限公司 合并股东权益变动表 2020 年度 (金额单位:人民币元)
| 归属于母公司股东权益 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 附注 | 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |
| 一、本年年初余额 | 14,866,791,491 | - | 23,898,013,565 | (655,459,245) | 736,289,102 | 16,035,524,180 | 58,999,875,985 | 8,342,060,206 | 122,223,095,284 | |
| 二、本年增减变动金额 | - | 3,358,346,883 | - | 143,892,119 | (214,106,598) | 1,098,472,474 | 2,661,172,222 | 555,457,241 | 7,603,234,341 | |
| (一) 综合收益总额 | - | - | - | 143,892,119 | - | - | 10,895,704,612 | 1,402,267,212 | 12,441,863,943 | |
| (二) 股东投入和减少资本 | - | 3,358,346,883 | - | - | - | - | - | (24,440,964) | 3,333,905,919 | |
| 1. 股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 2. 其他权益工具持有者投入 | ||||||||||
| 资本 | - | 3,358,346,883 | - | - | - | - | - | - | 3,358,346,883 | |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | (29,440,964) | (29,440,964) | |
| (三) 利润分配 | 五、35 | - | - | - | - | - | 1,098,472,474 | (8,234,532,390) | (767,752,552) | (7,903,812,468) |
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | 1,098,472,474 | (1,098,472,474) | - | - | |
| 2.对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | (7,136,059,916) | (767,752,552) | (7,903,812,468) | |
| (四) 专项储备 | - | - | - | - | (214,106,598) | - | - | (54,616,455) | (268,723,053) | |
| 1.本年提取 | - | - | - | - | 815,511,255 | - | - | 47,755,175 | 863,266,430 | |
| 2.本年使用 | - | - | - | - | (1,029,617,853) | - | - | (102,371,630) | (1,131,989,483) | |
| 三、本年年末余额 | 14,866,791,491 | 3,358,346,883 | 23,898,013,565 | (511,567,126) | 522,182,504 | 17,133,996,654 | 61,661,048,207 | 8,897,517,447 | 129,826,329,625 |
| 归属于母公司股东权益 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 附注 | 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |
| 一、本年年初余额 | 14,866,791,491 | 23,898,238,608 | (1, 164, 438, 270) | 392,428,429 | 14,652,416,055 | 53,849,749,914 | 7,968,931,377 | 114,464,117,604 | |
| 二、本年增减变动金额 | $\overline{\phantom{a}}$ | (225, 043) | 508,979,025 | 343,860,673 | 1,383,108,125 | 5,150,126,071 | 373,128,829 | 7,758,977,680 | |
| (一)综合收益总额 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 508,979,025 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 13,669,294,112 | 1,501,300,323 | 15,679,573,460 | |
| (二)利润分配 | 五、35 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 1,383,108,125 | (8,519,168,041) | (1, 127, 999, 059) | (8, 264, 058, 975) | ||
| 1.提取盈余公积 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 1,383,108,125 | (1,383,108,125) | $\sim$ | ||
| 2.对股东的分配 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (7, 136, 059, 916) | (1, 127, 999, 059) | (8, 264, 058, 975) | |||
| (三) 专项储备 | $\overline{\phantom{a}}$ | 343,860,673 | 43,783 | 343,904,456 | |||||
| 1.本年提取 | $\sim$ | $\blacksquare$ | 1,127,530,456 | $\,$ | 23,495,990 | 1,151,026,446 | |||
| 2.本年使用 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (783, 669, 783) | $\sim$ | (23, 452, 207) | (807, 121, 990) | |||
| (四) 其他 | $\overline{\phantom{a}}$ | (225, 043) | (216, 218) | (441, 261) | |||||
| 三、本年年末余额 | 14,866,791,491 | 23,898,013,565 | (655, 459, 245) | 736,289,102 | 16,035,524,180 | 58,999,875,985 | 8,342,060,206 | 122,223,095,284 | |
大秦铁路股份有限公司
母公司股东权益变动表
2020 年度
(金额单位:人民币元)
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
| 一、本年年初余额 | 14,866,791,491 | - | 25,029,220,103 | (655,512,920) | 719,891,758 | 15,300,933,341 | 60,391,047,730 | 115,652,371,503 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 二、本年增减变动金额 | - | 3,358,346,883 | - | 143,683,184 | (198,620,055) | 1,098,472,474 | 2,750,192,354 | 7,152,074,840 |
| (一) 综合收益总额 | - | - | - | 143,683,184 | - | - | 10,984,724,744 | 11,128,407,928 |
| (二) 股东投入和减少资本 | - | 3,358,346,883 | - | - | - | - | - | 3,358,346,883 |
| 其他权益工具持有者投入资本 | - | 3,358,346,883 | - | - | - | - | - | 3,358,346,883 |
| (三) 利润分配 | - | - | - | - | - | 1,098,472,474 | (8,234,532,390) | (7,136,059,916) |
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | 1,098,472,474 | (1,098,472,474) | - |
| 2.对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | (7,136,059,916) | (7,136,059,916) |
| (四) 专项储备 | - | - | - | - | (198,620,055) | - | - | (198,620,055) |
| 1.本年提取 | - | - | - | - | 772,312,000 | - | - | 772,312,000 |
| 2.本年使用 | - | - | - | - | (970,932,055) | - | - | (970,932,055) |
三、本年年末余额 14,866,791,491 3,358,346,883 25,029,220,103 (511,829,736) 521,271,703 16,399,405,815 63,141,240,084 122,804,446,343
| 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本年年初余额 | 14,866,791,491 | 25.029.220.103 | (1, 164, 494, 045) | 376,254,872 | 13,917,825,216 | 55,079,134,516 | 108,104,732,153 |
| 本年增减变动金额 | $\overline{\phantom{a}}$ | 508.981.125 | 343,636,886 | 1,383,108,125 | 5,311,913,214 | 7,547,639,350 | |
| (一) 综合收益总额 | $\blacksquare$ | 508,981,125 | $\overline{\phantom{0}}$ | 13,831,081,255 | 14,340,062,380 | ||
| (二) 利润分配 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,383,108,125 | (8,519,168,041) | (7, 136, 059, 916) | |||
| 1.提取盈余公积 | $\sim$ | 1,383,108,125 | (1,383,108,125) | ||||
| 2.对股东的分配 | $\overline{a}$ | (7, 136, 059, 916) | (7, 136, 059, 916) | ||||
| 专项储备 $(\equiv)$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 343,636,886 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 343,636,886 | |
| 1.本年提取 | $\sim$ | 1,110,358,132 | $\sim$ | 1,110,358,132 | |||
| 2.本年使用 | (766, 721, 246) | (766, 721, 246) | |||||
| 本年年末余额 Ξ. |
14,866,791,491 | 25,029,220,103 | (655, 512, 920) | 719.891.758 | 15,300,933,341 | 60,391,047,730 | 115,652,371,503 |
大秦铁路股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
大秦铁路股份有限公司 (以下称"本公司") 是依据原中华人民共和国铁道部 (以下称"原铁道 部") 于 2004 年 10 月 11 日签发的铁政法函【2004】550 号文《关于重组设立大秦铁路股份 有限公司并公开发行 A 股股票方案的批复》,由北京铁路局作为主发起人,与大同煤矿集团有 限责任公司、中国中煤能源集团公司、秦皇岛港务集团有限公司、大唐国际发电股份有限公 司、同方投资有限公司和中国华能集团公司等其余六家发起人共同发起设立的股份有限公司, 于 2004 年 10 月 28 日正式注册成立,领取注册号为 1000001003927 号的企业法人营业执照, 公司成立时注册资本为人民币 9,946,454,097 元,注册地为中华人民共和国山西省大同市,总 部地址为中华人民共和国山西省太原市。
经财政部财建【2004】371 号文《财政部关于大秦铁路股份有限公司 (筹) 国有股权管理有关问 题的函》批复,本公司发起人投入资本按 65%折股比例折为每股面值为人民币 1 元的股份计 9,946,454,097 股,其余人民币 5,355,782,976 元列入本公司资本公积。
根据原铁道部的决定,原北京铁路局分立为太原铁路局和北京铁路局,太原铁路局于 2005 年 4 月 29 日取得企业法人营业执照。分立后,原北京铁路局在本公司的全部股份以及原北京铁路 局所属的太原铁路分局、大同铁路分局的全部资产由太原铁路局持有。原北京铁路局及大同铁 路分局与本公司签署的一系列协议也由太原铁路局承继。因此本公司的控股股东由原北京铁路 局变更为太原铁路局。2017 年 11 月 13 日,太原铁路局由全民所有制企业变更为有限责任公 司,公司名称为"中国铁路太原局集团有限公司"(以下简称"太原局集团公司") 。
根据《国务院关于组建中国铁路总公司有关问题的批复》(国函【2013】47 号),公司实际 控制人原铁道部实施"政企分开",其所属的 18 个铁路局(含太原局集团公司、广州铁路集 团公司)、3 个专业运输公司及其他企业的权益划入新组建成立的中国铁路总公司。2019 年 6 月 18 日,中国铁路总公司改制为中国国家铁路集团有限公司 (以下简称"国铁集团")。本公 司最终控股公司为中国国家铁路集团有限公司。
中国证券监督管理委员会 (以下称"中国证监会") 于 2006 年 7 月 12 日出具的《关于核准大 秦铁路股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字【2006】42 号) 核准本公司发行 不超过 50 亿股人民币普通股 (A 股) 股票。本公司于 2006 年 7 月 27 日完成了公开发行 3,030,303,030 股人民币普通股 (A 股) 股票的工作。本公司收到本次募集资金净额 (已扣除承销 费用以及其他发行费用合计人民币 265,789,676 元) 人民币 14,734,210,323 元,其中,增加股 本人民币 3,030,303,030 元,增加资本公积金人民币 11,703,907,293 元。由此,本公司总股本 为人民币 12,976,757,127 元,代表每股人民币 1 元的普通股 12,976,757,127 股。
本公司分别于 2009 年 11 月 10 日和 2009 年 11 月 27 日召开董事会和临时股东大会并通过决 议,采用向不特定对象公开募集股份的方式增发不超过 20亿股人民币普通股 (A 股),募集资金 用以收购太原局集团公司运输业务的相关资产和负债 (以下称"目标业务") 及对国能朔黄铁路 发展有限责任公司 41.16%股权投资 (以下称"朔黄铁路股权"及"收购"),以现金形式向太 原局集团公司支付收购对价 327.9 亿元,公开增发实际募集资金金额相对于收购对价款不足部 分,本公司将通过自筹资金方式补足。本公司于 2010 年 8 月 30 日完成收购对价 50%的价款 支付,满足了本公司与太原局集团公司签订的《资产交易协议》和《资产交易协议之补充协 议》中约定的资产交割条件:公司完成 50%的目标业务转让价款支付之次日即 2010 年 8 月 31 日为资产交割日。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】953 号核准,本公司于 2010 年 10 月完成了公开 发行 1,890,034,364 股人民币普通股 (A 股) 股票的工作。本公司收到本次募集资金净额 (扣除 承销费用以及其他发行费用 ) 人民币 16,219,134,128 元,其中,增加股本人民币 1,890,034,364 元 ,增 加资 本 公积 人民 币 14,329,099,764 元 。由 此 ,本 公司 总 股本 为 14,866,791,491 元,代表每股人民币 1 元的普通股 14,866,791,491 股。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注七,本公司及子公司以下简称"本集团"。
本报告期内,本集团减少子公司的情况参见附注六、合并范围的变更。
本公司主要从事以煤炭运输为主的铁路货物运输业务以及旅客运输业务。铁路运输收费主要包 括运价和杂费。运价标准由中华人民共和国发展和改革委员会拟定,报国务院批准。杂费为与 旅客、货物运输服务相关的费用,如取送车费、货物暂存费等,资费标准由中国国家铁路集团 有限公司规定。
本财务报表由本公司董事会于 2021 年 4 月 27 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行了中华人民共和国财政部 (以下简称"财政部") 2017 年度修 订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等新金融工具准则,并自 2020年 1 月 1 日起执行了财政部 2017 年度修订的《企业会计准则第 14 号——收入》(参见附注三、 17),尚未执行财政部于 2018 年度修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》。
三、 公司重要会计政策、会计估计
本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销 以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的,具体政策参见 附注三 7、附注三 8、附注三 11(2) 、附注三 14、附注三 17。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称"财政部") 颁布的企业会计准则的要求,真 实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2020 年度的合并经 营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外,本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称"证监会") 2014 年修 订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报 表及其附注的披露要求。
2、 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账 本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的,该交易或事 项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易,购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时,将考虑是否 选择采用"集中度测试"的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试,则判断为不构成业 务。如果该组合未通过集中度测试,仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时,应将购买成本按购买日所取得各项可辨认 资产、负债的相对公允价值基础进行分配,不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一 控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面 值总额) 的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存 收益。为进行企业合并发生的直接相关费用,于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合 并。本集团作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购 买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和,减去合并 中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额,如为正数则确认为商誉;如为 负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用 计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本集团在购买日按 公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是 指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本集 团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分 类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注三、10(2)(b)) 于购买日转入当期投 资收益;购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权 益工具投资的,购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
5、 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的子公司。控制, 是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能 力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时,本集 团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权 利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财 务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并 利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的,其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司的会计期间或 会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额,包括未实现内 部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损 失的,则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以被合并子公司的 各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础,视同被合并子公司在本公司最终 控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报 表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的 被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司 合并范围。
(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时,由此产生的任何处置收益或损失,计入丧失控制权当期的 投资收益。对于剩余股权投资,本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,由此 产生的任何收益或损失,也计入丧失控制权当期的投资收益。
(4) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净 资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,均调整合并资产负债表中的资 本公积 (股本溢价),资本公积 (股本溢价) 不足冲减的,调整留存收益。
6、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资 (参见附注三、10) 以外的股权投资、应收款 项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。
在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或 金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款,本集团按 照根据附注三、17 的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
- (2) 金融资产的分类和后续计量
- (a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,在初始确认 时将金融资产分为不同类别:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在 业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后 不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
- 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标;
- 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关 投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本 集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本集团可以将本应以摊余成本计量 或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者 兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业 务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金 是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付 本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团 对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以 确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
- (b) 本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失 (包括 利息和股利收入) 计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且 不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实 际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利 息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。 终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计 入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益,其他 利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或 损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量 的金融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得 或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
- 本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
- (5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时,本集团终止确认该金融资产:
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
- 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
- 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计入当期损益:
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值;
- 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负 债)。
(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
- 以摊余成本计量的金融资产;
- 合同资产;
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量 且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资,指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的权益工具投资,以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失, 是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金 流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括 考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致 的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少 于 12 个月,则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存 续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款和合同资产,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失,相 关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估 进行调整。
除应收账款和合同资产外,本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备:
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即 便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义 务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以 确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认 后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化;
- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产 生重大不利影响。
根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增 加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分 类,例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项 或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的 证据包括下列可观察信息:
- 发行方或债务人发生重大财务困难;
- 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不 会做出的让步;
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信 用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对 于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对 于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损 失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产 的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人 没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,被减记的金融资产 仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本公司权益工具支付的 对价和交易费用,减少股东权益。
回购本公司股份时,回购的股份作为库存股管理,回购股份的全部支出转为库存股成本,同时 进行备查登记。库存股不参与利润分配,在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时,按注销股票面值总额减少股本,库存股成本超过面值总额的部分,应依次冲减 资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润;库存股成本低于面值总额的,低于面值总额的 部分增加资本公积 (股本溢价) 。
库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积 (股本溢价) ;低于库存股成本 的部分,依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
(8) 可转换工具
含权益成分的可转换工具
对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工 具,本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。
在初始确认时,本集团将相关负债和权益成分进行分拆,先确定负债成分的公允价值 (包括其 中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值),再从复合金融工具公允价值中扣除负债成 分的公允价值,作为权益成分的价值,计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债 成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
初始确认后,对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分,采用实际利 率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。
当可转换工具进行转换时,本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被 赎回时,赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用 的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后,其与权益和负债成分账 面价值的差异中,与权益成分相关的计入权益,与负债成分相关的计入损益。
- 8、 存货
- (1) 存货的分类
存货包括线上料、库存配件、燃料、一般材料及轨料和其他存货等,按成本与可变现净值孰低 计量。
线上料为修理线路专用的材料;库存配件为修理机车、客货车辆等设备所用的各种配件;燃料 为机车用柴油和其他燃料;一般材料及轨料为运输生产中除线上料、燃料、库存配件以外的材 料。
(2) 发出存货的计价方法
存货于取得时按实际成本入账。发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。
按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损 益。
9、 持有待售和终止经营
(1) 持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,将该非流动资 产或处置组划分为持有待售类别。
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易 中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在其当前状况下即 可立即出售;
- 出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约 束力的购买协议,预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值 (参见附注三、23(4)) 减去出售费用后净额之孰低者对持有待售 的非流动资产 (不包括金融资产 (参见附注三、7) 、递延所得税资产 (参见附注三、21) 进行初 始计量和后续计量,账面价值高于公允价值 (参见附注三、23(4)) 减去出售费用后净额的差额 确认为资产减值损失,计入当期损益。
(2) 终止经营
本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本集团处置或划 分为持有待售类别的界定为终止经营:
- 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
- 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分;
- 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团对于当期列报的终止经营,在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益,并 在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营 损益列报。
- 10、 长期股权投资
- (1) 长期股权投资投资成本确定
- (a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照合并日取得 的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额, 调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。通 过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投 资,本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权 投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资 本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照购买日取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值,作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制 下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,其初始投资成本为本公司购买日之前所 持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
- (b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,在初始确认时,对于以支付 现金取得的长期股权投资,本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;对于 发行权益性证券取得的长期股权投资,本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。
- (2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
- (a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中,本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量,除 非投资符合持有待售的条件 (参见附注三、9) 。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由 本公司享有的部分确认为当期投资收益,但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、15。
在本集团合并财务报表中,对子公司按附注三、5 进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、10(3)) 且仅对其净资产享有权利 的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、10(3)) 的企业。
后续计量时,对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算,除非投资符合持 有待售的条件 (参见附注三、9) 。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括:
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的,以前者作为长期股权投资的成本;对于长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以后者作为长期股权投资的 成本,长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
- 取得对合营企业和联营企业投资后,本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投 资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应 减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称"其他所有者权益变动"),本集团按照 应享有或应分担的份额计入股东权益,并同时调整长期股权投资的账面价值。
-
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益 变动的份额时,本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础,按照 本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集 团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属 于本集团的部分,在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失,有证据表 明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
-
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本集团负有承担额外损失义务外,以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权 益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,本集团在收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、 15。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动 (即对安排的回报 产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时,通常考虑下述事项:
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动;
- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。
- 11、 固定资产
- (1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为提供劳务或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本集团固定资产包括房屋及建筑物、机车车辆、路基、轨道(钢轨、轨枕、道碴)、道岔、桥 梁、隧道、道口、涵和其他桥隧建筑物等线路资产、通信信号设备、电气化供电系统及机械动 力设备等。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、12确定初始成本。公司制改建时, 国有股股东投入的固定资产按财政部核准的评估值作为入账价值。
对于构成固定资产的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经 济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在与支出相关的经济 利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与固 定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
各类资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:
| 类别 | 折旧年限 (年) | 残值率 (%) | 年折旧率 (%) |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | |||
| 其中:一般房屋 | 38 | 5 | 2.5 |
| 受腐蚀生产用房 | 20 | 5 | 4.75 |
| 受强腐蚀生产用房 | 10 | 5 | 9.5 |
| 简易房 | 8 | 5.04 | 11.87 |
| 建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机车车辆 | |||
| 其中:机车、货车及客车等 | 16 | 5.12 | 5.93 |
| 机车车辆高价互换配件 | 5 - 10 | 5 - 5.04 | 9.5 - 19 |
| 路基 | 100 | 5 | 0.95 |
| 轨道 (钢轨、轨枕、道碴) | 21 - 45 | 5 - 7 | 2.11 - 4.43 |
| 道岔 | 13 - 20 | 2 - 5 | 4.85 - 7.31 |
| 桥梁 | 65 | 5.1 | 1.46 |
| 隧道 | 80 | 5.6 | 1.18 |
| 道口 | 45 | 5.05 | 2.11 |
| 涵和其他桥隧建筑物 | 45 - 55 | 5.05 - 6.5 | 1.7 - 2.11 |
| 防护林 | 45 | 5.05 | 2.11 |
| 线路隔离网 | 15 | 5.05 | 6.33 |
| 通信信号设备 | 8 | 5.04 | 11.87 |
| 电气化供电系统 | 8 | 5.04 | 11.87 |
| 机械动力设备 | 10 | 5 | 9.5 |
| 运输设备 | 8 | 5.04 | 11.87 |
| 传导设备 | 20 | 5 | 4.75 |
| 仪器仪表 | 8 | 5.04 | 11.87 |
| 信息技术设备 | 5 | 5 | 19 |
| 工具及器具 | 5 | 5 | 19 |
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提 折旧,除非固定资产符合持有待售的条件 (参见附注三、9) 。
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
- (3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、15。
- (4) 融资租赁租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注三、22(2) 。
(5) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时,本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态;
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额,并于 报废或处置日在损益中确认。
12、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附 注三、13) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产,此前列于在建工程,且不计提折 旧。
在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、15) 在资产负债表内列示。
13、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用,予以资本化并计入相关 资产的成本,其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内,本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价 的摊销):
- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,本集团以专门借款按实际利率计算 的当期利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,本集团根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
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本集团确定借款的实际利率时,是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流 量,折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始时,借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态时,借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月的,本集团暂停借款费用的资本化。
14、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、15) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除预计净 残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销,除非该无形资产符合持有待售的条 件。公司改制时国有股股东投入的无形资产,按财政部核准的评估值作为入账价值。
主要无形资产的摊销年限为:
项目 摊销年限 (年)
土地使用权 50 年
外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产,并对这类无 形资产不予摊销。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,如果开发形成的某项产品或工序 等在技术和商业上可行,而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作,并且开发阶段支出能 够可靠计量,则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附 注三、15) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
15、 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象,包括:
-
固定资产
-
在建工程
- 无形资产
- 长期股权投资
- 长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额。此外,无论是否存在减 值迹象,本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额,于每年年度终 了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合,下同) 的公允价值 (参见附注三、23(4) ) 减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成,是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本 上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现 金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面价值会减记至 可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准 备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉 的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公 允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和 零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不会转回。
16、 长期待摊费用
长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预 计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
17、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的 总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或 服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。单独售价,是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售 价无法直接观察的,本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息,并最大限度地采用可观察 的输入值估计单独售价。
附有客户额外购买选择权 (例如客户奖励积分) 的合同,本集团评估该选择权是否向客户提供了 一项重大权利。提供重大权利的,本集团将其作为单项履约义务,在客户未来行使购买选择权 取得相关商品或服务的控制权时,或者该选择权失效时,确认相应的收入。客户额外购买选择 权的单独售价无法直接观察的,本集团综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的 差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后予以估计。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取 的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权 时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内 采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时,本集团属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行 履约义务:
-
客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;
-
客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;
-
本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不 能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收 入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:
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- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利;
- 本集团已将该商品的实物转移给客户;
- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;
- 客户已接受该商品或服务等。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断本集团从事 交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或 服务的,本集团为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本集团为代理人, 按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支 付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素) 作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值 (参见附注三、7(6)) 。本 集团拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已 收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
(1) 提供铁路运输服务
本集团提供铁路货物运输、旅客运输及其他服务。铁路货物及旅客运输服务根据已完成劳务的 进度在一段时间内确认收入。
本集团根据提供客运服务和奖励积分各自单独售价的相对比例对提供客运服务取得的款项进行 分摊,按照分摊至实际提供客运服务的交易价格确认收入,并将顾客未使用的奖励积分的余额 予以递延,并在积分兑换或到期时确认为收入。
(2) 销售商品收入
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
(3) 提供铁路运营服务
本集团受其他铁路系统内企业的委托,提供受托线路范围内的运输设备、设施维护等代管代维 修服务,按照已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。
18、 合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本 预期能够收回的,本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、 除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本 集团将其作为合同履约成本确认为一项资产:
- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类 似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
- 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;
- 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称"与合同成本有关的资产") 采 用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。合同取得成本确 认的资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本集团对超出部分计提减值准 备,并确认为资产减值损失:
- 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
- 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
- 19、 职工薪酬
- (1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖 金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入 当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
基本养老保险
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求,本集团职工参加的由政府机构设立管 理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计 算。本集团在职工提供服务的会计期间,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关 资产成本。
企业年金计划
根据第二届董事会第六次和第七次会议通过的建立企业年金制度的决议,本集团于 2008 年 7 月 1 日起开始计提企业年金。根据《大秦铁路股份有限公司企业年金方案》,企业年金由企业 和职工个人共同缴纳。企业缴费从成本 (费用) 中列支;职工个人缴费根据工龄确定,并根据本 集团职工工资增长情况适时予以调整。本集团企业年金计划采用理事会受托管理模式,委托企 业年金理事会管理企业年金基金。
(3) 离职后福利 - 设定受益计划
本集团的设定受益计划是企业承担的对离退休员工及在职员工支付其未来退休后国家规定的保 险制度以外的补充退休福利。
本集团根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,然后将其予以折现后的现值确认为一项设 定受益计划负债。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,对属于服务成本和设定受 益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本,对属于重新计量设定受益计划负债所产 生的变动计入其他综合收益。
(4) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议,在下列两者孰早日,确认辞退福利产生的负债,同时计入当期损益:
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划;并且,该重组计划已开始实施,或 已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容,从而使各方形成了对本集团将实施重组的 合理预期时。
- 20、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府以投资者身份 向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。
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政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公 允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助,本集团将其确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 其他收益或营业外收入。
与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,本集团将其 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入其他收益或营业外收入;如果用 于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的,则直接计入其他收益或营业外收入。
21、 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外,本 集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上以往年 度应付所得税的调整。
资产负债表日,如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿 负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时 性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度的可抵扣 亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏 损),则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差 异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日,本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法 规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面 金额。
资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列 示:
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清 偿负债。
- 22、 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产 所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁的会计处理方法
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
经营租赁租出的固定资产按附注三、11(2) 所述的折旧政策计提折旧,按附注三、15 所述的会 计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资 产发生的初始直接费用,金额较大时予以资本化,在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的 基础分期计入当期损益;金额较小时,直接计入当期损益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日,本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差 额确认为未确认融资费用。本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资 租赁租入资产按附注三、11(2) 所述的折旧政策计提折旧,按附注三、15 所述的会计政策计提 减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的,租入资产在使用寿命内计提折旧。否 则,租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊,并按照借款费用的原 则处理 (参见附注三、13) 。
资产负债表日,本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额,分别以长 期负债和一年内到期的长期负债列示。
- 23、 其他重要的会计政策和会计估计
- (1) 股利分配
资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润,不确认为资产负债表日 的负债,在附注中单独披露。
(2) 安全生产费
根据 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取 和使用管理办法》的通知 (财企【2012】16 号文),本集团从事交通运输行业,需以上年度的 营业收入为计提依据,按照一定的计提比例提取安全生产费。
安全生产费主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费在提取时计入相 关产品的成本或当期损益,同时记入专项储备科目。在使用时,对在规定使用范围内的费用性 支出,于费用发生时直接冲减专项储备;属于资本性支出的,通过在建工程科目归集所发生的 支出,待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储 备,同时确认相应金额的累计折旧,该固定资产以后期间不再计提折旧。
(3) 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营 分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客 户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具 有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确 定报告分部。
本集团主要从事铁路客 / 货运输业务,全部服务均在中华人民共和国境内提供。本集团管理层 并不单独核算客 / 货运业务在日常经营活动中发生的成本、费用,也未单独评价客 / 货运业务 的经营成果,因此不需提供分部报告。
(4) 公允价值
除特别声明外,本集团按下述原则计量公允价值:
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等),并采用在当前情况下适用并且有 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。
(5) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共 同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业,不构成关联方。
此外,本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关 联方。
(6) 主要会计估计和判断
编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及 资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估 计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来 期间予以确认。
(i) 主要会计估计
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、11(2) 和 14) 和各类资产减值 (参见 附注五、2 和 5 以及附注十四、1 和 2) 涉及的会计估计外,其他主要的会计估计如下:
附注五、14:递延所得税资产的确认;
附注五、28:设定受益计划类的离职后福利;
附注九:金融工具的公允价值估值。
(ii) 主要会计判断
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下:
附注五、26和附注五、30 – 可转换工具等其他金融工具划分为金融负债或权益工具。
24、 主要会计政策和会计估计的变更
本集团于 2020 年度执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则修订:
- 《企业会计准则第 14 号——收入(修订)》("新收入准则")
- 《企业会计准则解释第 13 号》(财会 [2019] 21 号) ("解释第 13 号")
- 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会 [2020] 10 号)
(a) 新收入准则
新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号——收入》及《企业会计准 则第 15 号——建造合同》 (统称"原收入准则") 。
在原收入准则下,本集团以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。本集团销售商品收入 在同时满足下列条件时予以确认,即:商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方,收入 的金额及相关成本能够可靠计量,相关的经济利益很可能流入本集团,本集团既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制。提供劳务收入和建造合 同收入按照资产负债表日的完工百分比法进行确认。
在新收入准则下,本集团以控制权转移作为收入确认时点的判断标准:
本集团在履行了合同中的履约义务,在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。在满 足一定条件时,本集团属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义 务。合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商 品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约 义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价 金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计 已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客 户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价 之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
本集团依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如:合同成 本、主要责任人和代理人的区分、额外购买选择权。
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本集团依据新收入准则的规定,根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示 合同资产或合同负债。同时,本集团依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披 露,例如相关会计政策、有重大影响的判断 (可变对价的计量、交易价格分摊至各单项履约义 务的方法、估计各单项履约义务的单独售价所用的假设等) 、与客户合同相关的信息 (本期收入 确认、合同余额、履约义务等) 、与合同成本有关的资产的信息等。
本集团进行上述会计政策变更的具体影响如下:
因执行新收入准则,本集团及本公司根据提供客运服务和奖励积分各自单独售价的相对比例对 提供客运服务取得的款项进行分摊,并将顾客未使用的奖励积分的余额重分类至合同负债。
因执行新收入准则,本集团及本公司将与提供运输服务、商品销售等相关的预收款项重分类至 合同负债和其他流动负债。
本集团根据首次执行新收入准则的累积影响数,调整本集团 2020 年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额,未对比较财务报表数据进行调整。
以 2019 年 12 月 31 日财务报表为基础,按照原收入准则和新收入准则的规定进行分类和计量 的结果对比如下:
| 本集团 | |||
|---|---|---|---|
| 调整前 | 调整数 | 调整后 | |
| 预收款项 | 1,174,295,599 | (1,174,295,599) | - |
| 合同负债 | - | 1,110,922,712 | 1,110,922,712 |
| 其他流动负债 | - | 99,892,889 | 99,892,889 |
| 递延收益 | 308,488,249 | (36,520,002) | 271,968,247 |
| 本公司 | |||
| 调整前 | 调整数 | 调整后 | |
| 预收款项 | 1,165,211,083 | (1,165,211,083) | - |
| 合同负债 | - | 1,102,183,042 | 1,102,183,042 |
| 其他流动负债 | - | 99,548,043 | 99,548,043 |
| 递延收益 | 97,688,515 | (36,520,002) | 61,168,513 |
执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如 下:
| 本集团 | |||
|---|---|---|---|
| 2019 年 12 月 31 日 | 2020 年 1 月 1 日 | 调整数 | |
| 资产 | |||
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | 15,346,360,655 | 15,346,360,655 | - |
| 应收账款 | 5,974,803,454 | 5,974,803,454 | - |
| 应收款项融资 | 1,653,672,811 | 1,653,672,811 | - |
| 预付款项 | 100,237,224 | 100,237,224 | - |
| 其他应收款 | 2,001,970,944 | 2,001,970,944 | - |
| 存货 | 1,500,834,157 | 1,500,834,157 | - |
| 其他流动资产 | 2,456,550,261 | 2,456,550,261 | - |
| 流动资产合计 | 29,034,429,506 | 29,034,429,506 | - |
| 非流动资产: | |||
| 长期股权投资 | 26,532,652,057 | 26,532,652,057 | - |
| 其他权益工具投资 | 136,372,500 | 136,372,500 | - |
| 固定资产 | 79,944,215,913 | 79,944,215,913 | - |
| 在建工程 | 1,821,455,779 | 1,821,455,779 | - |
| 无形资产 | 8,972,050,535 | 8,972,050,535 | - |
| 长期待摊费用 | 37,652,776 | 37,652,776 | - |
| 递延所得税资产 | 1,534,955,974 | 1,534,955,974 | - |
| 其他非流动资产 | 30,000,000 | 30,000,000 | - |
| 非流动资产合计 | 119,009,355,534 | 119,009,355,534 | - |
| 资产总计 | 148,043,785,040 | 148,043,785,040 | - |
大秦铁路股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
| 本集团 (续) | |||
|---|---|---|---|
| 2019 年 12 月 31 日 | 2020 年 1 月 1 日 | 调整数 | |
| 负债和股东权益 | |||
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | 38,500,000 | 38,500,000 | - |
| 应付票据 | 115,080,000 | 115,080,000 | - |
| 应付账款 | 3,121,424,669 | 3,121,424,669 | - |
| 预收款项 | 1,174,295,599 | - | (1,174,295,599) |
| 合同负债 | - | 1,110,922,712 | 1,110,922,712 |
| 应付职工薪酬 | 967,918,021 | 967,918,021 | - |
| 应交税费 | 2,688,056,937 | 2,688,056,937 | - |
| 其他应付款 | 5,379,496,930 | 5,379,496,930 | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 685,710,000 | 685,710,000 | - |
| 其他流动负债 | - | 99,892,889 | 99,892,889 |
| 流动负债合计 | 14,170,482,156 | 14,207,002,158 | 36,520,002 |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | 8,983,474,000 | 8,983,474,000 | - |
| 长期应付款 | 209,130,374 | 209,130,374 | - |
| 长期应付职工薪酬 | 2,149,114,977 | 2,149,114,977 | - |
| 递延收益 | 308,488,249 | 271,968,247 | (36,520,002) |
| 非流动负债合计 | 11,650,207,600 | 11,613,687,598 | (36,520,002) |
| 负债合计 | 25,820,689,756 | 25,820,689,756 | - |
| 股东权益: | |||
| 股本 | 14,866,791,491 | 14,866,791,491 | - |
| 资本公积 | 23,898,013,565 | 23,898,013,565 | - |
| 其他综合收益 | (655,459,245) | (655,459,245) | - |
| 专项储备 | 736,289,102 | 736,289,102 | - |
| 盈余公积 | 16,035,524,180 | 16,035,524,180 | - |
| 未分配利润 | 58,999,875,985 | 58,999,875,985 | - |
| 归属于母公司股东权益合计 | 113,881,035,078 | 113,881,035,078 | - |
| 少数股东权益 | 8,342,060,206 | 8,342,060,206 | - |
| 股东权益合计 | 122,223,095,284 | 122,223,095,284 | - |
| 负债和股东权益总计 | 148,043,785,040 | 148,043,785,040 | - |
大秦铁路股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
| 本公司 | |||
|---|---|---|---|
| 2019 年 12 月 31 日 | 2020 年 1 月 1 日 | 调整数 | |
| 资产 | |||
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | 14,814,550,270 | 14,814,550,270 | - |
| 应收账款 | 6,396,152,368 | 6,396,152,368 | - |
| 应收款项融资 | 1,415,154,983 | 1,415,154,983 | - |
| 预付款项 | 97,270,625 | 97,270,625 | - |
| 其他应收款 | 1,775,048,463 | 1,775,048,463 | - |
| 存货 | 1,425,004,915 | 1,425,004,915 | - |
| 其他流动资产 | 2,328,859,060 | 2,328,859,060 | - |
| 流动资产合计 | 28,252,040,684 | 28,252,040,684 | - |
| 非流动资产: | |||
| 长期股权投资 | 35,639,225,398 | 35,639,225,398 | - |
| 其他权益工具投资 | 136,372,500 | 136,372,500 | - |
| 固定资产 | 60,264,876,870 | 60,264,876,870 | - |
| 在建工程 | 1,701,749,270 | 1,701,749,270 | - |
| 无形资产 | 3,621,596,055 | 3,621,596,055 | - |
| 长期待摊费用 | 35,776,609 | 35,776,609 | - |
| 递延所得税资产 | 1,316,773,926 | 1,316,773,926 | - |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | 102,716,370,628 | 102,716,370,628 | - |
| 资产总计 | 130,968,411,312 | 130,968,411,312 | - |
大秦铁路股份有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
| 本公司 (续) | |||
|---|---|---|---|
| 2019 年 12 月 31 日 | 2020 年 1 月 1 日 | 调整数 | |
| 负债和股东权益 | |||
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | - | - | - |
| 应付票据 | 115,080,000 | 115,080,000 | - |
| 应付账款 | 4,097,742,228 | 4,097,742,228 | - |
| 预收款项 | 1,165,211,083 | - | (1,165,211,083) |
| 合同负债 | - | 1,102,183,042 | 1,102,183,042 |
| 应付职工薪酬 | 954,953,225 | 954,953,225 | - |
| 应交税费 | 2,502,474,189 | 2,502,474,189 | - |
| 其他应付款 | 4,185,217,181 | 4,185,217,181 | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | 99,548,043 | 99,548,043 |
| 流动负债合计 | 13,020,677,906 | 13,057,197,908 | 36,520,002 |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 长期应付款 | 63,101,388 | 63,101,388 | - |
| 长期应付职工薪酬 | 2,134,572,000 | 2,134,572,000 | - |
| 递延收益 | 97,688,515 | 61,168,513 | (36,520,002) |
| 非流动负债合计 | 2,295,361,903 | 2,258,841,901 | (36,520,002) |
| 负债合计 | 15,316,039,809 | 15,316,039,809 | - |
| 股东权益: | |||
| 股本 | 14,866,791,491 | 14,866,791,491 | - |
| 资本公积 | 25,029,220,103 | 25,029,220,103 | - |
| 其他综合收益 | (655,512,920) | (655,512,920) | - |
| 专项储备 | 719,891,758 | 719,891,758 | - |
| 盈余公积 | 15,300,933,341 | 15,300,933,341 | - |
| 未分配利润 | 60,391,047,730 | 60,391,047,730 | - |
| 股东权益合计 | 115,652,371,503 | 115,652,371,503 | - |
| 负债和股东权益总计 | 130,968,411,312 | 130,968,411,312 | - |
(b) 解释第 13 号
解释第 13 号修订了业务构成的三个要素,细化了业务的判断条件,对非同一控制下企业合并 的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时,引入了"集中度测试"的 选择。
此外,解释第 13 号进一步明确了企业的关联方还包括企业所属企业集团的其他成员单位 (包括 母公司和子公司) 的合营企业或联营企业,以及对企业实施共同控制的投资方的其他合营企业 或联营企业等。
解释第 13 号自 2020 年 1 月 1 日起施行,本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计 处理。采用该解释未对本集团的财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。
(c) 财会 [2020] 10 号
财会 [2020] 10 号对于满足一定条件的,由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方 法。如果企业选择采用简化方法,则不需要评估是否发生租赁变更,也不需要重新评估租赁分 类。
财会 [2020] 10 号自 2020 年 6 月 24 日起施行,可以对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间 发生的相关租金减让根据该规定进行调整,采用上述规定未对本集团的财务状况和经营成果产 生重大影响。
四、 税项
主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 25% |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣 的进项税额后,差额部分为应交增值税 |
6% 、9%、或 13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计征 | 5%或 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 2% |
本集团铁路运输服务收入适用的增值税率为 9%;铁路运输相关的物流辅助服务收入适用的增 值税税率为 6%,国际运输服务收入适用增值税零税率,向境外单位提供物流辅助服务 (仓储服 务除外) 免征增值税。
除下述享受税收优惠的子公司外,本公司及其余子公司本年度适用的所得税税率为 25% (2019 年:25%) 。
根据《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通 知》(财税【2008】46 号),本公司之子公司山西侯禹铁路有限责任公司 (以下简称"侯禹铁路 公司") 自 2015 年至 2020 年享受三免三减半的税收优惠。
根据《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税【2019】 13 号),本公司之子公司山西中鼎物流集团有限公司侯马物流分公司、山西中鼎物流集团有限 公司太原西物流分公司、山西中鼎安顺物业服务有限公司、山西中鼎恒美物流有限公司、山西 中鼎众创科技有限公司、大秦铁路经贸发展有限公司之子公司大同云海汽车贸易有限责任公司 为符合条件的小型微利企业,其所得减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所 得税。山西中鼎物流集团有限公司之子公司山西中鼎寰宇物流有限公司为符合条件的小型微利 企业,其所得减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 库存现金 银行存款 (注 1) 其他货币资金 |
5,140 52,048,884,258 10,144,999 |
19,550 15,345,169,796 1,171,309 |
| 合计 | 52,059,034,397 | 15,346,360,655 |
于 2020 年 12 月 31 日,本集团无存放在境外的货币资金 (2019 年 12 月 31 日:无) 。
注 1: 于 2020 年 12 月 31 日,本集团的货币资金中包括代管其他单位的资金人民币 206,747,424 元 (2019 年 12 月 31 日:人民币 209,225,684 元)。
2、 应收账款
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 应收账款 | 6,461,706,606 | 6,057,613,161 |
| 减:坏账准备 | 22,880,888 | 82,809,707 |
| 合计 | 6,438,825,718 | 5,974,803,454 |
(1) 应收账款按账龄分析如下:
| 账龄 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 1 年以内 (含 1 年) |
3,341,836,108 | 2,796,148,710 |
| 1 年至 2 年 (含 2 年) |
950,734,584 | 955,569,503 |
| 2 年至 3 年 (含 3 年) |
634,713,845 | 955,951,475 |
| 3 年至 4 年 (含 4 年) |
793,295,609 | 784,539,271 |
| 4 年至 5 年 (含 5 年) |
729,158,876 | 501,331,831 |
| 5 年以上 |
11,967,584 | 64,072,371 |
| 小计 | 6,461,706,606 | 6,057,613,161 |
| 减:坏账准备 | 22,880,888 | 82,809,707 |
| 合计 | 6,438,825,718 | 5,974,803,454 |
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(2) 应收账款按坏账准备计提方法分类披露
| 2020 年 | 2019 年 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 类别 | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | 57,329,399 | 1 | 57,329,399 | 100 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 6,461,706,606 | 100 | 22,880,888 | 0.35 | 6,438,825,718 | 6,000,283,762 | 99 | 25,480,308 | 0.42 | 5,974,803,454 |
| - 组合一 | 6,163,054,575 | 95 | - | - | 6,163,054,575 | 5,636,225,817 | 93 | - | - | 5,636,225,817 |
| - 组合二 | 298,652,031 | 5 | 22,880,888 | 8 | 275,771,143 | 364,057,945 | 6 | 25,480,308 | 7 | 338,577,637 |
| 合计 | 6,461,706,606 | / | 22,880,888 | / | 6,438,825,718 | 6,057,613,161 | / | 82,809,707 | / | 5,974,803,454 |
(a) 2020 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明:
本集团依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损 失,确定组合的标准如下:
组合一:国铁集团及其下属单位
组合二:应收非关联方
| 期末余额 | |||
|---|---|---|---|
| 名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) |
| 组合一 | 6,163,054,575 | - | - |
| 组合二 | 298,652,031 | 22,880,888 | 8 |
| 合计 | 6,461,706,606 | 22,880,888 | 0.35 |
(b) 2020 年应收账款预期信用损失的评估:
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备。
按照本公司应收账款坏账准备的会计政策,管理层基于历史信用损失经验计算应收账款 的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况 和未来经济状况预测的评估进行调整。鉴于组合一应收账款的债务人与本公司为关联 方,同属国铁集团最终控制,这些单位是国铁集团全国路网中的必要组成单位,且过往 本集团与国铁集团及其下属单位发生的交易并未发生坏账记录,因此管理层预期该等应 收账款可全额收回,认为上述应收账款不存在重大损失风险,不需要计提坏账准备。
(3) 坏账准备的变动情况:
本年计提坏账准备金额人民币 483,920 元;本年收回或转回坏账准备金额人民币 867,318 元; 核销应收账款及坏账准备人民币 59,545,421 元。
(4) 于 2020 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
| 2020 年 | 2019 年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 占应收账款 | 占应收账款 | |||||
| 年末余额 | 年末余额 | |||||
| 账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 合计数的比例 | 账面余额 | 坏账准备 | 合计数的比例 |
| 余额前五名的应收账款总 | ||||||
| 额 | 5,821,074,328 | - | 90% | 5,369,118,449 | - | 89% |
3、 应收款项融资
种类 2020 年 2019 年
银行承兑汇票 2,855,412,719 1,653,672,811
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2020 年 12 月 31 日,本集团按照整个存续期 预期信用损失计量坏账准备,本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因 银行违约而产生重大损失。
于 2020 年 12 月 31 日,本集团质押的银行承兑汇票为人民币 29,910,000 元。
于 2020 年 12 月 31 日,本集团已背书已贴现但尚未到期的银行承兑汇票信息如下:
| 种类 | 已终止确认 | 未终止确认 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 4,306,996,511 | 4,300,000 |
于 2020 年 12 月 31 日,附有追索权已背书但尚未到期且已终止确认的银行承兑汇票为 1,702,089,041 元,已贴现但尚未到期且已终止确认的的银行承兑汇票为人民币 2,604,907,470 元,本集团管理层认为,其与票据所有权相关的风险和报酬均已转移,符合终止确认的条件, 因此于财务报表中予以终止确认。
4、 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示如下:
| 账龄 | 2020 年 | 2019 年 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | ||
| 1 年以内 (含 1 年) | 152,241,351 | 100 | 100,237,224 | 100 | |
| 合计 | 152,241,351 | 100 | 100,237,224 | 100 |
于 2020 年 12 月 31 日,无账龄超过一年的预付款项 (2019 年 12 月 31 日:无) 。
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
于 2020 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:
| 2020 年 | 2019 年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 占预付款项 | 占预付款项 | |||||
| 账龄 | 账面余额 | 年末余额 合计数的比例 |
账面余额 | 年末余额 合计数的比例 |
||
| 余额前五名的预付款项总额 | 67,375,803 | 44% | 43,717,012 | 44% | ||
| 5、 | 其他应收款 | |||||
| 项目 | 注 | 2020 年 |
2019 年 |
|||
| 应收利息 | - | 48,978,566 | ||||
| 其他 | (1) | 1,534,040,807 | 1,952,992,378 | |||
| 合计 | 1,534,040,807 | 2,001,970,944 | ||||
| (1) | 其他 | |||||
| (a) | 其他应收款按客户类别分析如下: | |||||
| 客户类别 | 2020 年 |
2019 年 |
||||
| 国铁集团及其下属单位 | 1,492,923,241 | 1,872,555,463 | ||||
| 其他 | 53,945,297 | 83,726,717 | ||||
| 小计 | ||||||
| 1,546,868,538 | 1,956,282,180 | |||||
| 减:坏账准备 | 12,827,731 | 3,289,802 | ||||
| 合计 | 1,534,040,807 | 1,952,992,378 | ||||
(b) 其他应收款按账龄分析如下:
| 账龄 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 1 年以内 (含 1 年) |
1,472,432,367 | 1,843,424,645 |
| 1 年至 2 年 (含 2 年) |
57,289,214 | 49,882,483 |
| 2 年至 3 年 (含 3 年) |
3,871,754 | 45,744,023 |
| 3 年至 4 年 (含 4 年) |
605,563 | 1,308,912 |
| 4 年至 5 年 (含 5 年) |
400,000 | 579,540 |
| 5 年以上 |
12,269,640 | 15,342,577 |
| 小计 | 1,546,868,538 | 1,956,282,180 |
| 减:坏账准备 | 12,827,731 | 3,289,802 |
| 合计 | 1,534,040,807 | 1,952,992,378 |
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
(c) 按坏账准备计提方法分类披露
| 2020 年 | 2019 年 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 类别 | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 226,314 | - | 226,314 | 100 | - | 1,097,126 | 1 | 1,097,126 | 100 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,546,642,224 | 100 | 12,601,417 | 1 | 1,534,040,807 | 1,955,185,054 | 99 | 2,192,676 | 1 | 1,952,992,378 |
| - 组合一 | 1,492,923,241 | 97 | - | - | 1,492,923,241 | 1,872,555,463 | 95 | - | - | 1,872,555,463 |
| - 组合二 | 53,718,983 | 3 | 12,601,417 | 23 | 41,117,566 | 82,629,591 | 4 | 2,192,676 | 3 | 80,436,915 |
| 合计 | 1,546,868,538 | / | 12,827,731 | / | 1,534,040,807 | 1,956,282,180 | / | 3,289,802 | / | 1,952,992,378 |
(i) 2020 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明:
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为两个组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的标准如下:
组合一:国铁集团及其下属单位
组合二:应收非关联方
(d) 坏账准备的变动情况:
| 2020 年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||||||
| 整个存续期 | 整个存续期 | |||||||
| 未来 12 个月 | 预期信用损失 | 预期信用损失 | ||||||
| 坏账准备 | 预期信用损失 | - 未发生信用减值 | - 已发生信用减值 | 合计 | ||||
| 年初余额 | 2,192,676 | - | 1,097,126 | 3,289,802 | ||||
| - 转入第二阶段 | - | - | - | - | ||||
| - 转入第三阶段 | (1,270,215) | - | 1,270,215 | - | ||||
| - 转回第二阶段 | - | - | - | - | ||||
| - 转回第一阶段 | - | - | - | - | ||||
| 本年计提 | 11,737,024 | - | - | 11,737,024 | ||||
| 本年收回或转回 | (58,068) | - | - | (58,068) | ||||
| 本年核销 | - | - | (2,141,027) | (2,141,027) | ||||
| 年末余额 | 12,601,417 | - | 226,314 | 12,827,731 | ||||
| (e) | 按款项性质分类情况 | |||||||
| 款项性质 | 2020 年 |
2019 年 |
||||||
| 增值税流转 | 1,488,144,197 | 1,865,386,930 | ||||||
| 其他 | 58,724,341 | 90,895,250 | ||||||
| 小计 | 1,546,868,538 | 1,956,282,180 | ||||||
| 减:坏账准备 | 12,827,731 | 3,289,802 | ||||||
| 合计 | 1,534,040,807 | 1,952,992,378 | ||||||
(f) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况
| 占其他应收款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年末余额合计数 | 坏账准备 | ||||
| 单位名称 | 款项的性质 | 年末余额 | 账龄 | 的比例 (%) | 年末余额 |
| 太原局集团公司 | 增值税流转 | 1,488,144,197 | 两年以内 | 96.20 | - |
| 中铁物轨道科技服务集团有限公司 | 钢轨转向架押金等 | 24,632,775 | 两年以内 | 1.59 | 460,752 |
| 唐山海港经济开发区管委会 | 代垫款项 | 11,600,000 | 五年以上 | 0.75 | 11,600,000 |
| 大西铁路客运专线有限责任公司 | 代垫款项 | 4,026,084 | 三年以内 | 0.26 | - |
| 国家电网有限公司 | 用电保证金 | 1,195,616 | 一年以内 | 0.08 | 5,402 |
| 合计 | 1,529,598,672 | 98.88 | 12,066,154 |
6、 存货
存货分类
| 2020 年 | 2019 年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
| 1,205,966,862 | - | 1,205,966,862 | 1,058,547,488 | - | 1,058,547,488 |
| 320,498,702 | - | 320,498,702 | 202,374,804 | - | 202,374,804 |
| 297,331,191 | - | 297,331,191 | 186,981,032 | - | 186,981,032 |
| 19,182,698 | - | 19,182,698 | 47,210,559 | - | 47,210,559 |
| 3,155,997 | - | 3,155,997 | 5,720,274 | - | 5,720,274 |
| 1,846,135,450 | - | 1,846,135,450 | 1,500,834,157 | - | 1,500,834,157 |
7、 其他流动资产
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 应交增值税借方余额 | 107,938,020 | 116,070,247 |
| 待认证进项税额 | 79,923,898 | 91,742,282 |
| 三供一业预付款(注 1) |
2,393,096,452 | 2,248,737,732 |
| 其他 | 153,524,149 | - |
| 合计 | 2,734,482,519 | 2,456,550,261 |
- 注 1: 根据《国务院办公厅转发国务院国资委、财政部关于国有企业职工家属区"三供一业" 分离移交工作指导意见的通知》(国办发【2016】45 号) 、《中国铁路总公司关于做好 "三供一业"分离移交工作的通知》(铁总运【2016】180 号) 等文件的规定,本公司于 2018 年启动"三供一业"分离移交工作,对职工家属区供水、供电、供热 (供气) 和物 业管理 (统称"三供一业") 实施分离移交。截至 2020 年 12 月 31 日,本公司已预付部 分维修改造支出人民币 2,393,096,452 元 (2019 年 12 月 31 日:人民币 2,248,737,732 元) 。
- 8、 其他权益工具投资
| 2020 年 | 2019 年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 秦皇岛港股份有限公司 | 120,555,000 | - | 120,555,000 | 136,372,500 | - | 136,372,500 |
(1) 其他权益工具投资的情况:
| 指定为以公允价值计量 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 且其变动计入 | 本年确认的 | 计入其他综合收益的 | ||
| 项目 | 其他综合收益的原因 | 股利收入 | 累计利得或损失 | |
| 秦皇岛港股份有限公司 | 出于战略目的而计划长期持有 | 3,847,500 | 55,396,303 | |
| 9、 | 长期股权投资 | |||
| (1) | 长期股权投资分类如下: | |||
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
||
| 对合营企业的投资 | 5,431,799 | 5,010,695 | ||
| 对联营企业的投资 | 26,356,456,640 | 26,527,641,362 | ||
| 小计 | 26,361,888,439 | 26,532,652,057 | ||
| 减:减值准备 | - | - | ||
| 合计 | 26,361,888,439 | 26,532,652,057 | ||
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下:
| 本年增减变动 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 权益法下确认的 | 其他 | 其他 | 宣告发放 | 计提 | 减值准备 | ||||||
| 被投资单位 | 年初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 投资收益 / (损失) | 综合收益 | 权益变动 | 现金股利或利润 | 减值准备 | 其他 | 年末余额 | 年末余额 |
| 合营企业 山西晋龙四方轨道车辆设备有限公司 (注 1) |
5,010,695 | - | - | 421,104 | - | - | - | - | - | 5,431,799 | - |
| 联营企业 | |||||||||||
| 国能朔黄铁路发展有限责任公司 * (注 2) | 20,635,520,457 | - | - | 3,160,155,402 | - | - | (2,827,769,291) | - | - | 20,967,906,568 | - |
| 浩吉铁路股份有限公司* (注 3) | 5,837,222,801 | - | - | (496,656,692) | - | - | - | - | - | 5,340,566,109 | - |
| 大同云海新华夏汽车连锁销售有限公司 (注 4) | 6,751,831 | - | (6,751,831) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 山西铁联保险代理有限责任公司 (注 4) | 649,477 | - | (649,477) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 唐港铁路装卸有限责任公司 (注 5) | 1,046,667 | - | - | 141,180 | - | - | - | - | - | 1,187,847 | - |
| 曹妃甸港港铁物流有限公司 (注 5) | 36,950,129 | 3,871,875 | - | (3,679,460) | - | - | - | - | - | 37,142,544 | - |
| 曹妃甸港 (内蒙古) 包头内陆港有限公司 (注 5) | 1,000,000 | - | - | (38,661) | - | - | - | - | - | 961,339 | - |
| 其他 | 8,500,000 | 500,000 | - | 292,233 | - | - | (600,000) | - | - | 8,692,233 | - |
| 小计 | 26,527,641,362 | 4,371,875 | (7,401,308) | 2,660,214,002 | - | - | (2,828,369,291) | - | - | 26,356,456,640 | - |
| 合计 | 26,532,652,057 | 4,371,875 | (7,401,308) | 2,660,635,106 | - | - | (2,828,369,291) | - | - | 26,361,888,439 | - |
在合营企业和联营企业中的权益相关信息见附注七、2。
"*"标示之公司为本公司直接投资的联营企业。
- 注 1: 于 2015 年 12 月,本公司通过子公司间接持有山西晋龙四方轨道车辆设备有限公司 50%的股权,以货币资金形式出资人民币 3,000,000 元。青岛南车四方销售服务有限公司以货币资金出资人民币 3,000,000 元,持有剩余 50%股权。
- 注 2: 本集团于 2010 年 8 月 31 日取得国能朔黄铁路发展有限责任公司 (以下简称"朔黄铁路") 41.16% 的股权并采用权益法核算,初始投资成 本为人民币 14,059,721,496 元。
- 注 3: 本集团于 2019 年 1 月 23 日对浩吉铁路股份有限公司 (以下简称"浩吉铁路") 出资人民币 2,000,000,000 元,取得浩吉铁路 3.34%股权; 于 2019 年 11 月 19 日对浩吉铁路继续增资人民币 3,985,000,000 元,累计取得浩吉铁路 10%股权并采用权益法核算,初始投资成本合计 为人民币 5,985,000,000 元。
- 注 4: 本公司通过子公司大秦铁路经贸发展有限公司间接持有大同云海新华夏汽车连锁销售有限公司 43.54%的股权,间接持有山西铁联保险代 理有限责任公司 30%的股权,大秦铁路经贸发展有限公司已于 2020 年处置上述股权。
- 注 5: 本公司通过子公司唐港铁路有限责任公司间接持有唐港铁路装卸有限责任公司 30%的股权,间接持有曹妃甸港港铁物流有限公司 30%的股 权,间接持有曹妃甸港 (内蒙古) 包头内陆港有限公司 20%的股权。
10、 固定资产
(1) 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机车车辆 | 路基、桥梁、 隧道、道口、 涵、轨道、道岔 和其他线路资产 |
通信信号设备 | 电气化 供电系统 |
机械动力设备 | 运输设备 | 传导设备 | 仪器仪表及 信息技术设备 |
工具及器具 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原值 | |||||||||||
| 年初余额 本年增加 |
11,713,743,107 | 48,137,727,372 | 49,742,388,767 | 8,735,664,329 | 7,612,615,285 | 2,106,293,259 | 916,047,105 | 3,149,263,762 | 4,195,573,136 | 730,258,583 | 137,039,574,705 |
| - 购置 | 6,353,919 | 977,876 | 16,215,175 | - | 529,890 | 886,072 | 24,180,633 | 2,378,803 | 23,521,957 | 4,822,173 | 79,866,498 |
| - 在建工程转入 | 831,461,689 | 4,968,013,820 | 3,611,564,112 | 206,800,853 | 36,215,425 | 121,620,380 | 7,131,287 | 62,737,747 | 148,525,195 | 40,757,002 | 10,034,827,510 |
| - 重分类 | 8,073,107 | 15,567,489 | (4,159,578) | 1,650,659 | (635,951) | (47,532,851) | 6,096,343 | (11,310,109) | 37,348,428 | (5,097,537) | - |
| 本年减少 | |||||||||||
| - 处置及报废 | (39,821,253) | (278,420,514) | (108,037,710) | (212,173,624) | (5,206,268) | (74,918,078) | (61,985,555) | (8,366,217) | (142,614,240) | (19,296,196) | (950,839,655) |
| - 大修转至在建工程 | (196,211,253) | (5,547,258,713) | (2,978,078,959) | (26,565,682) | (5,309,126) | (30,738,990) | (2,754,200) | (5,902,839) | (27,373,880) | - | (8,820,193,642) |
| - 大修转入成本 | (5,893,145) | (619,014,827) | (80,302,980) | (7,568,863) | (746,517) | (1,962,063) | (175,800) | (274,943) | (2,954,765) | - | (718,893,903) |
| 年末余额 | 12,317,706,171 | 46,677,592,503 | 50,199,588,827 | 8,697,807,672 | 7,637,462,738 | 2,073,647,729 | 888,539,813 | 3,188,526,204 | 4,232,025,831 | 751,444,025 | 136,664,341,513 |
| 累计折旧 | |||||||||||
| 年初余额 本年增加 |
(3,399,175,373) | (22,409,790,927) | (11,960,461,816) | (6,118,206,111) | (6,058,477,531) | (1,174,171,696) | (600,232,950) | (1,605,331,016) | (3,313,919,422) | (455,591,950) (57,095,358,792) | |
| - 计提 | (389,389,158) | (3,701,361,840) | (1,191,176,551) | (584,985,581) | (328,761,165) | (167,832,856) | (76,415,718) | (120,353,931) | (246,771,201) | (83,418,758) | (6,890,466,759) |
| - 重分类 | (2,770,251) | (6,144,917) | 3,525,993 | (403,339) | 397,952 | 20,107,026 | (3,229,099) | 6,438,603 | (20,825,944) | 2,903,976 | - |
| 本年减少 | |||||||||||
| - 处置及报废 | 26,104,034 | 179,558,814 | 69,647,464 | 201,708,566 | 3,390,644 | 68,553,225 | 57,545,029 | 7,391,965 | 134,581,255 | 17,848,359 | 766,329,355 |
| - 大修转至在建工程 | 77,323,931 | 2,030,825,620 | 548,445,508 | 6,453,159 | 5,038,842 | 23,063,959 | 2,615,388 | 5,161,761 | 26,216,564 | - | 2,725,144,732 |
| - 大修转入成本 | 3,514,660 | 317,722,514 | 22,034,299 | 2,843,557 | 711,861 | 1,475,620 | 166,940 | 181,674 | 2,499,069 | - | 351,150,194 |
| 年末余额 | (3,684,392,157) | (23,589,190,736) | (12,507,985,103) | (6,492,589,749) | (6,377,699,397) | (1,228,804,722) | (619,550,410) | (1,706,510,944) | (3,418,219,679) | (518,258,373) (60,143,201,270) | |
大秦铁路股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
| 路基、桥梁、 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 隧道、道口、 涵、轨道、道岔 |
电气化 | 仪器仪表及 | |||||||||
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机车车辆 | 和其他线路资产 | 通信信号设备 | 供电系统 | 机械动力设备 | 运输设备 | 传导设备 | 信息技术设备 | 工具及器具 | 合计 |
| 减值准备 | |||||||||||
| 年初余额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 本年增加 | - | ||||||||||
| - 计提 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 本年减少 | - | ||||||||||
| - 处置及报废 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 年末余额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - - |
| 账面价值 | |||||||||||
| 年末账面价值 | 8,633,314,014 23,088,401,767 | 37,691,603,724 | 2,205,217,923 | 1,259,763,341 | 844,843,007 | 268,989,403 | 1,482,015,260 | 813,806,152 | 233,185,652 | 76,521,140,243 | |
| 年初账面价值 | 8,314,567,734 25,727,936,445 | 37,781,926,951 | 2,617,458,218 | 1,554,137,754 | 932,121,563 | 315,814,155 | 1,543,932,746 | 881,653,714 | 274,666,633 | 79,944,215,913 |
- 注 1: 于 2020 年 12 月 31 日,净值约为人民币 12.13 亿元(原值人民币 206.25 亿元)的固定资产已提足折旧但仍在继续使用 (2019 年 12 月 31 日:人民币 11.10 亿元 (原值人民币 173.28 亿元)) 。
- 注 2: 2020 年 1 至 12 月固定资产计提的折旧金额为人民币 6,890,466,759 元 (2019 年 1 至 12 月:人民币 7,186,299,437 元) 。
- 注 3: 于 2020 年 12 月 31 日,本集团固定资产未设置抵押 (2019 年 12 月 31 日:无) 。
- 注 4: 2020 年 1 至 12 月,本集团固定资产中有部分货车在本集团管区外执行运输任务,确认国铁集团及其下属单位货车使用费收入约人民币 321,439,471 元 (2019 年 1 至 12 月:人民币 1,166,150,094 元) (附注十、5(2)) 。
-
注 5: 于 2020 年 12 月 31 日,本集团无暂时闲置的重大固定资产 (2019 年 12 月 31 日:无) 。
-
注 6: 于 2020 年 12 月 31 日,本集团通过经营租赁租出的固定资产为机车和房屋,账面净值 为人民币 553,917,367 元 (2019 年 12 月 31 日:人民币 240,170,379 元) 。
- 注 7: 于 2020 年 12 月 31 日,本公司账面净值约为人民币 19.93 亿元(账面原值约为人民币 23.53 亿元)的房屋尚未办妥房屋产权证。
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
于 2020 年 12 月 31 日,账面价值人民币 98,894,579 元 (账面原值人民币 192,299,000 元) 的 固定资产系售后融资租回 (2019 年 12 月 31 日:人民币 121,220,623 元 (账面原值人民币 192,299,000 元)) (附注五、27) 。具体分析如下:
| 2020 年 | 2019 年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 电气化供电系统 | 113,645,113 | 57,635,006 | - | 56,010,107 | 113,645,113 | 45,064,408 | - | 68,580,705 | |
| 通信信号设备 | 72,096,664 | 32,423,632 | - | 39,673,032 | 72,096,664 | 23,413,792 | - | 48,682,872 | |
| 运输设备 | 6,557,223 | 3,345,783 | - | 3,211,440 | 6,557,223 | 2,600,177 | - | 3,957,046 | |
| 192,299,000 | 93,404,421 | - | 98,894,579 | 192,299,000 | 71,078,377 | - | 121,220,623 |
11、 在建工程
| 2020 | 年 12 月 31 日 |
2019 | 年 12 月 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 山西省高速铁路综合配套基地 | - | - | - | 491,549,284 | - | 491,549,284 |
| 太原南站综合调度楼及列车换乘中心建设工程 | 353,722,393 | - | 353,722,393 | 353,543,166 | - | 353,543,166 |
| 太原站增建到发线工程 | 156,654,511 | - | 156,654,511 | 120,516,538 | - | 120,516,538 |
| 太原车辆段大同客车整备库工程 | 40,352,235 | - | 40,352,235 | 1,835,281 | - | 1,835,281 |
| 新建太原工务机械段材料库工程 | 36,941,601 | - | 36,941,601 | 27,216,060 | - | 27,216,060 |
| 榆次站增设一二场联络线工程 | 28,603,627 | - | 28,603,627 | 112,264 | - | 112,264 |
| 固定资产大修 | 69,808,311 | - | 69,808,311 | 233,511,861 | - | 233,511,861 |
| 其他工程(注 1) |
373,609,850 | - | 373,609,850 | 593,171,325 | - | 593,171,325 |
| 合计 | 1,059,692,528 | - | 1,059,692,528 | 1,821,455,779 | - | 1,821,455,779 |
重大在建工程项目本年变动情况
| 工程投入 | 利息 | 其中: | 本年 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 年 | 其中:固定 | 本年转入 | 本年转入 | 2020 年 | 占预算 | 资本化 | 本年利息 | 利息 | |||||
| 项目 | 预算数 | 1 月 1 日 | 本年增加 | 资产净额转入 | 固定资产 | 无形资产 | 12 月 31 日 | 比例 | 工程进度 | 累计金额 | 资本化金额 | 资本化率 | 资金来源 |
| 山西省高速铁路综合配套基地 | 500,000,000 | 491,549,284 | 122,642 | - | 491,671,926 | - | - | 98% | 100% | - | - | - | 自筹 |
| 太原南站综合调度楼及列车换乘中心建设工程 | 589,176,000 | 353,543,166 | 179,227 | - | - | - | 353,722,393 | 60% | 60% | - | - | - | 自筹 |
| 太原站增建到发线工程 | 220,000,000 | 120,516,538 | 36,137,973 | - | - | - | 156,654,511 | 71% | 71% | - | - | - | 自筹 |
| 太原车辆段大同客车整备库工程 | 49,950,000 | 1,835,281 | 38,516,954 | - | - | - | 40,352,235 | 81% | 81% | - | - | - | 自筹 |
| 新建太原工务机械段材料库工程 | 46,800,000 | 27,216,060 | 9,725,541 | - | - | - | 36,941,601 | 79% | 79% | - | - | - | 自筹 |
| 榆次站增设一二场联络线工程 | 69,800,000 | 112,264 | 28,491,363 | - | - | - | 28,603,627 | 41% | 41% | - | - | - | 自筹 |
| 固定资产大修 | / | 233,511,861 8,437,770,662 6,095,048,910 | 8,601,474,212 | - | 69,808,311 | / | / | - | - | - | 自筹 | ||
| 其他工程(注 1) | / | 593,171,325 | 726,048,652 | - | 941,681,372 | 3,928,755 | 373,609,850 | / | / | - | - | - | 自筹 |
| 合计 | 1,821,455,779 9,276,993,014 6,095,048,910 | 10,034,827,510 | 3,928,755 1,059,692,528 | - | - |
于 2020 年 12 月 31 日,本集团的在建工程不存在重大减值迹象。
注 1: 其他工程项目由于单项金额较小,未单独列示。
12、 无形资产
无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 账面原值 | |||
| 年初余额 | 10,541,149,540 | 169,853,357 | 10,711,002,897 |
| 本年增加金额 | 20,746,794 | 13,057,952 | 33,804,746 |
| 本年减少金额 | - | - | - |
| 年末余额 | 10,561,896,334 | 182,911,309 | 10,744,807,643 |
| 累计摊销 | |||
| 年初余额 | (1,660,406,971) | (78,545,391) | (1,738,952,362) |
| 本年计提金额 | (128,214,564) | (12,261,175) | (140,475,739) |
| 本年减少金额 | - | - | - |
| 年末余额 | (1,788,621,535) | (90,806,566) | (1,879,428,101) |
| 减值准备 | |||
| 年初余额 | - | - | - |
| 本年增加金额 | - | - | - |
| 本年减少金额 | - | - | - |
| 年末余额 | - | - | - |
| 账面价值 | |||
| 年末账面价值 | 8,773,274,799 | 92,104,743 | 8,865,379,542 |
| 年初账面价值 | 8,880,742,569 | 91,307,966 | 8,972,050,535 |
2020 年度无形资产摊销金额为人民币 140,475,739 元 (2019 年度:人民币 148,752,407 元) 。
于 2020 年 12 月 31 日,账 面价 值为 人民币 3,890,771,635 元 (账 面原值 为人 民 币 4,062,373,906 元)的土地使用权尚未办妥产权证。
如附注一所述,本公司于 2010 年 8 月完成对太原局集团公司运输业务的相关资产和负债的收 购。本次收购中,目标业务所占用的土地不纳入收购范围而由本集团向太原局集团公司租赁使 用 (附注十、5(3)) 。
13、 长期待摊费用
| 2020 年 | 2020 年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 1 月 1 日 | 本年增加 | 本年摊销 | 12 月 31 日 |
| 铁路制服购置费用等 | 37,652,776 | 153,561,461 | (71,076,274) | 120,137,963 |
14、 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 递延所得税资产
| 2020 年 | 2019 年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 |
| 资产减值准备 因目标业务固定资产评估增值可税前抵扣 |
96,209,828 | 24,052,457 | 84,914,270 | 21,222,508 |
| 而确认的递延税项资产 (注 1) | 4,811,003,424 | 1,202,750,856 | 4,984,413,716 | 1,246,103,429 |
| 因向子公司实物增资的资产评估增值可税前 | ||||
| 抵扣而确认的递延所得税资产 (注 2) | 808,673,547 | 202,168,387 | 841,292,312 | 210,323,078 |
| 线路上部设备折旧差异 | 368,098,793 | 92,024,698 | 327,991,504 | 81,997,876 |
| 其他 | 1,343,948,277 | 335,987,069 | 1,193,701,707 | 298,392,332 |
| 小计 | 7,427,933,869 | 1,856,983,467 | 7,432,313,509 | 1,858,039,223 |
| 互抵金额 | (365,926,774) | (323,083,249) | ||
| 互抵后的金额 | 1,491,056,693 | 1,534,955,974 |
注 1: 如附注一所示,本公司于 2010 年 8 月 31 日完成了对于目标业务的收购。由于原大秦 公司与目标业务 (除"朔黄铁路股权"外) 在资产交割日前后均受太原局集团公司控 制,因此本集团按照同一控制下企业合并的有关处理要求,将目标业务 (除"朔黄铁路 股权"外) 的资产、负债按照其原账面价值合并入本集团财务报表。
根据财政部及国家税务总局《关于太原铁路局运输主业改制上市有关企业所得税政策的 通知》(财税【2012】46 号),对于如附注一中所述的原大秦公司收购自太原局集团公 司的固定资产,允许本公司按照以 2009 年 6 月 30 日为评估基准日的评估价值计提折 旧或者摊销,并在企业所得税前扣除。
注 2: 本公司于 2015 年 3 月和 2015 年 12 月分别以公司既有的铁路线路资产向子公司侯禹铁 路公司和山西太兴铁路有限责任公司 (以下简称"太兴铁路公司") 增资。该等向子公 司实物增资的既有铁路线路资产经评估的增值额于本集团合并层面形成递延所得税资 产。
(2) 递延所得税负债
| 2020 年 | 2019 年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 |
| 单价 500 万元以下资产一次扣除形成的 递延所得税负债 (注 3) |
(1,396,414,284) | (349,103,571) | (1,201,377,928) | (300,344,482) |
| 其他权益工具投资公允价值变动 其他 |
(55,396,303) (11,896,509) |
(13,849,076) (2,974,127) |
(71,213,804) (19,741,264) |
(17,803,451) (4,935,316) |
| 小计 | (1,463,707,096) | (365,926,774) | (1,292,332,996) | (323,083,249) |
| 互抵金额 | 365,926,774 | 323,083,249 | ||
| 互抵后的金额 | - | - |
- 注 3: 根据财税【2018】54 号,企业在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间新购进的 设备、器具,单位价值不超过人民币 500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算 应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。于 2020 年 12 月 31 日,该事项形成递延 所得税负债余额约人民币 3.5 亿元。
- (3) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 |
6,258,695 2,101,928,893 |
5,778,020 1,814,128,291 |
| 合计 | 2,108,187,588 | 1,819,906,311 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
| 年份 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 2021 年 |
368,317,404 | 368,317,404 |
| 2022 年 |
955,803,532 | 955,803,532 |
| 2023 年 |
205,965,365 | 205,965,365 |
| 2024 年 |
332,071,936 | 284,041,990 |
| 2025 年 |
239,770,656 | - |
| 合计 | 2,101,928,893 | 1,814,128,291 |
15、 其他非流动资产
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
|---|---|---|---|
| 预付土地出让金及土地征用补偿款、拆迁款等 预付工程款 |
30,000,000 12,635,298 |
30,000,000 - |
|
| 合计 | 42,635,298 | 30,000,000 | |
| 16、 | 短期借款 | ||
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
| 信用借款 | 121,096,247 | 38,500,000 | |
| 17、 | 应付票据 | ||
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
| 银行承兑汇票 商业承兑汇票 |
2,100,000 80,000 |
- 115,080,000 |
|
| 合计 | 2,180,000 | 115,080,000 | |
| 18、 | 应付账款 | ||
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
| 应付国铁集团及其他下属单位 | 781,825,205 | 781,341,228 | |
| 应付其他 | 2,252,600,316 | 2,340,083,441 | |
| 合计 | 3,034,425,521 | 3,121,424,669 |
于 2020 年 12 月 31 日,账龄超过一年的应付账款为人民币 607,765,972 元(2019 年 12 月 31 日:人民币 1,014,154,157 元),主要为材料采购及接受服务形成的未付款。
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19、 合同负债
| 项目 | 2020 年 12 月 31 日 |
2020 年 1 月 1 日 |
|---|---|---|
| 预收运费 (注 1) |
1,767,704,886 | 980,226,155 |
| 其他 | 178,684,678 | 130,696,557 |
| 合计 | 1,946,389,564 | 1,110,922,712 |
注 1: 根据太铁收函【2005】213 号文件《关于印发<太原铁路局托运人预付铁路运杂费管理 办法>的通知》,本集团自 2005 年 9 月起开始向客户预收运费。于 2020 年 12 月 31 日,合同负债中的预收运费(不含税)共计人民币 1,767,704,886 元。
20、 应付职工薪酬
| 项目 | 注 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 离职后福利 - 设定提存计划 |
(1) (2) |
965,732,769 2,185,252 |
17,015,212,914 2,593,059,716 |
16,871,661,003 2,593,880,829 |
1,109,284,680 1,364,139 |
| 合计 | 967,918,021 | 19,608,272,630 | 19,465,541,832 | 1,110,648,819 |
(1) 短期薪酬
| 项目 | 2020 年 1 月 1 日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 238,169,487 | 13,362,109,415 | 13,362,109,415 | 238,169,487 |
| 职工福利费 | - | 811,544,504 | 811,544,504 | - |
| 社会保险费 | 176,589,010 | 916,980,407 | 926,263,580 | 167,305,837 |
| 医疗保险费及生育保险费 | 176,588,266 | 873,248,686 | 882,532,833 | 167,304,119 |
| 工伤保险费 | 744 | 43,731,721 | 43,730,747 | 1,718 |
| 住房公积金 | 1,325,458 | 1,446,847,629 | 1,446,847,629 | 1,325,458 |
| 工会经费和职工教育经费 | 548,679,814 | 468,099,081 | 314,338,272 | 702,440,623 |
| 其他短期薪酬 | 969,000 | 9,631,878 | 10,557,603 | 43,275 |
| 合计 | 965,732,769 | 17,015,212,914 | 16,871,661,003 | 1,109,284,680 |
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
| 项目 | 2020 年 1 月 1 日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | - | 1,582,856,244 | 1,582,776,574 | 79,670 |
| 失业保险费 | 2,185,252 | 67,348,961 | 68,249,744 | 1,284,469 |
| 企业年金缴费 | - | 942,854,511 | 942,854,511 | - |
| 合计 | 2,185,252 | 2,593,059,716 | 2,593,880,829 | 1,364,139 |
21、 应交税费
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 未交增值税 (注) |
220,650,817 | 417,084,658 |
| 应交企业所得税 | 1,135,596,847 | 2,185,054,936 |
| 应交个人所得税 | 48,567,764 | 42,594,060 |
| 应交城市维护建设税 | 14,382,584 | 16,983,911 |
| 应交教育费附加 | 11,182,768 | 12,756,559 |
| 其他 | 28,686,003 | 13,582,813 |
| 合计 | 1,459,066,783 | 2,688,056,937 |
注: 根据铁总财函 【2014】 255 号文的相关规定,铁路运输业于 2014 年 1 月 1 日起在全国 范围内纳入营业税改征增值税试点。各铁路局、专业运输公司、股改企业和控股合资公 司 (运输企业) 及其所属基层单位 (含站段、货运中心、分公司等) 统一由国铁集团汇总缴 纳增值税及其附加税。汇总缴纳的业务范围为提供铁路运输服务和与铁路运输相关的物 流辅助服务。其他增值税应税行为按照增值税相关规定属地缴纳。
22、 其他应付款
| 项目 | 注 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|---|
| 应付利息 | - | 2,239,516 | |
| 应付股利 | (1) | 15,695,714 | 71,322,242 |
| 其他 | (2) | 4,718,492,367 | 5,305,935,172 |
| 合计 | 4,734,188,081 | 5,379,496,930 |
(1) 应付股利
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 子公司应付外部股东 | 15,695,714 | 71,322,242 |
- (2) 其他
- (a) 按款项性质列示:
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 抵押金和质保金 应付工程及设备款 其他应付国铁集团及其他下属单位 三供一业补助资金 (注 1) 其他 |
280,823,909 3,296,566,150 261,717,300 98,484,343 780,900,665 |
212,329,087 3,771,330,170 461,298,171 98,484,343 762,493,401 |
合计 4,718,492,367 5,305,935,172
- 注 1: 如附注五、7 所述,本公司于 2018 年启动"三供一业"分离移交工作,截至 2020 年 12 月 31 日,本公司已收到与"三供一业"分离移交相关的中央财政补贴 人民币 98,484,343 元。
- (b) 于 2020 年 12 月 31 日,账龄超过一年的其他应付款为人民币 1,982,775,732 元 (2019 年 12 月 31 日:1,825,671,130 元) ,主要为应付工程设备款、押金及质保金等款项,因工 程尚未完工,该款项尚未结清。
- 23、 一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债分项目情况如下:
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 (附注五、25) 一年内到期的长期应付款 (附注五、27) |
816,164,000 32,300,000 |
655,310,000 30,400,000 |
| 合计 | 848,464,000 | 685,710,000 |
24、 其他流动负债
| 项目 | 2020 年 12 月 31 日 | 2020 年 1 月 1 日 | |
|---|---|---|---|
| 待转销项税额 | 184,297,851 | 99,892,889 | |
| 25、 | 长期借款 | ||
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
| 信用借款 | 8,680,447,912 | 9,638,784,000 | |
| 减:一年内到期的长期借款 | 816,164,000 | 655,310,000 | |
| 合计 | 7,864,283,912 | 8,983,474,000 |
于 2020 年 12 月 31 日,长期借款的利率区间为 4.07%~4.41% (2019 年 12 月 31 日:长期借 款的利率区间为 4.275% ~ 4.90%) 。
26、 应付债券
| 项目 | 2020 | 年 | 2019 年 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 可转换公司债券 | 减:一年内到期的应付债券 | 28,650,492,806 | - | - - |
||||
| 合计 | 28,650,492,806 | - | ||||||
| 应付债券的增减变动的情况如下: | ||||||||
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 债券期限 |
发行金额 年初余额 |
本年发行 | 按面值计提利息 | 折溢价摊销 | 本年偿还 | 年末 |
可转换公司债券 100 2020 年 12 月 14 日 6 年 32,000,000,000 - 28,615,597,457 2,279,452 32,615,897 - 28,650,492,806
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕2263 号文核准,本公司于 2020 年 12 月 14 日 公开发行了总额为人民币 320 亿元可转换公司债券(以下简称"可转债"),本次可转债存续期 限为六年,即 2020 年 12 月 14 日至 2026 年 12 月 13 日。票面利率第一年 0.20%、第二年 0.50%、第三年 1.00%、第四年 1.80%、第五年 2.60%、第六年 3.00%。
第 75 页
(i) 转股权
本次发行的可转债的初始转股价格为人民币 7.66 元/股。在本次发行之后,若本公司发生派送 股票股利、转增股本、增发新股(不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本)、 配股以及派发现金股利等情况,本公司将相应调整转股价格。在本次发行的可转换公司债券存 续期间,当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价 格的 85%时,公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。
可转债持有人可在可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期 间(以下简称"转股期")内,即 2021 年 6 月 18 日至 2026 年 12 月 13 日,按照当期转股价格 行使将本次可转债转换为本公司股票的权利。在本次发行的可转换公司债券期满后 5 个交易日 内,本公司将以本次发行的可转债的票面面值的 108%(含最后一期年度利息)的价格向可转 债持有人赎回全部未转股的可转债。
(ii) 发行人的赎回权
在可转债转股期内,如果公司股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于 当期转股价格的 120%(含 120%),本公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全 部或部分未转股的可转债。此外,当本次发行的可转债未转股余额不足 3,000 万元时,本公司 有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。
| 27、 | 长期应付款 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 注 | 2020 年 |
2019 年 |
|
| 应付融资租赁款 | (1) | 136,800,000 | 166,628,986 | |
| 专项应付款 | 59,641,165 | 62,463,808 | ||
| 其他 | 10,437,580 | 10,437,580 | ||
| 小计 | 206,878,745 | 239,530,374 | ||
| 减:一年内到期的应付融资租赁款 | 32,300,000 | 30,400,000 | ||
| 合计 | 174,578,745 | 209,130,374 |
(1) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
| 最低租赁付款额 | 2020 年 |
2019 年 |
|
|---|---|---|---|
| 1 年以内 (含 1 年) |
37,453,940 | 37,270,780 | |
| 1 2 (含 2 年) 年以上 年以内 |
41,709,275 | 37,830,140 | |
| 2 3 (含 3 年) 年以上 年以内 |
40,147,475 | 41,980,025 | |
| 3 年以上 |
29,085,675 | 69,432,650 | |
| 小计 | 148,396,365 | 186,513,595 | |
| 减:未确认融资费用 | 11,596,365 | 19,884,609 | |
| 合计 | 136,800,000 | 166,628,986 | |
| 28、 | 长期应付职工薪酬 | ||
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
| 离职后福利 - 设定受益计划 |
1,966,900,098 | 2,149,114,977 |
注 1: 本集团在国家规定的基本福利制度外,为现有离退休人员及在职人员退休后提供补充退 休后福利。本集团于资产负债表日的补充退休福利由独立精算师韬睿惠悦管理咨询有限 公司使用"预期累计福利单位法"进行评估。
(1) 设定受益计划负债在财务报表中确认的金额及其变动如下:
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 年初余额 | 2,149,114,977 | 2,681,019,488 |
| 计入当期损益的设定受益成本: | 77,047,373 | 102,010,476 |
| - 当期服务成本 |
77,275,497 | 112,345,543 |
| - 过去服务成本 |
(74,273,000) | (102,895,000) |
| - 利息净额 |
74,044,876 | 92,559,933 |
| 计入其他综合收益的设定受益成本: | (156,620,712) | (507,377,047) |
| - 精算利得 |
(156,620,712) | (507,377,047) |
| 其他变动 | (102,641,540) | (126,537,940) |
|---|---|---|
| - 已支付的福利 |
(102,641,540) | (126,537,940) |
| 年末余额 | 1,966,900,098 | 2,149,114,977 |
(2) 精算假设和敏感性分析:
本集团在估算设定受益计划义务现值时所采用的重大精算假设如下:
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 折现率 (注) |
3.75% | 3.50% |
| 医疗费用的年增长率 | 8.00% | 8.00% |
| 一次性独生子女父母奖励平均年增长率 | 7.00% | 7.00% |
| 在职员工离职率 | 0.00% | 0.00% |
| 参考《中国人身保险业 | 参考《中国人身保险业 | |
| 经验生命表 | 经验生命表 | |
| 2010-2013》向后平移 | 2010-2013》向后平移 | |
| 预计未来平均寿命 | 2 年 |
2 年 |
注: 折现率的选定参考了中国国债收益率。
报告期末,在保持其他假设不变的情况下,下列假设合理的可能的变化将会导致本集团的设定 受益计划义务增加或减少金额列示如下:
| 对设定受益义务现值的影响 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 假设变动幅度 (%) | 假设增加 | 假设减少 | |
| 折现率 | ||||
| 医疗费用的年增长率 | 0.25 | (4%) | 4% | |
| 一次性独生子女父母奖励 | 1.00 | 9% | (7%) | |
| 平均年增长率 | 1.00 | 5% | (4%) |
上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变,但实际上各种假设通常是相 互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累计福利单位法。
(3) 本集团设定受益计划义务现值加权平均久期为 16.5 年。
(4) 设定受益计划义务使本集团面临各种风险,主要风险有国债利率的变动风险,通货膨胀风险 等。国债利率的下降将导致设定受益负债的增加;设定受益计划义务是与通货膨胀挂钩,通货 膨胀的上升将导致设定受益负债的增加。
29、 股本
30、 其他权益工具
| 发行在外的金融工具 | 发行时间 | 会计分类 | 股利率或利息率 | 发行价格 | 数量 | 金额 | 到期日或续期情况 | 转股条件 转换情况 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 可转换公司债券 | 2020 年 12 月 14 日 | 复合金融工具 | 100 | 320,000,000 | 32,000,000,000 2026 年 12 月 14 日 | 自愿转股 尚未转股 |
年末发行在外的优先股、永续债等金融工具的变动情况如下所示:
| 发行在外的金融工具 年初 |
本年增加 | 本年减少 | 年末 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券权益部分 | - | - | 320,000,000 | 3,358,346,883 | - | - | 320,000,000 | 3,358,346,883 |
| 注:本公司在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允价 |
值,剩余部分作为权益成份的公允价值,计入股东权益,增加其他权益工具 3,358,346,883 元。
31、 资本公积
| 项目 | 2020 年 1 月 1 日 |
本年增加 | 本年减少 | 2020 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价 / 资本溢价 | 23,827,215,755 | - | - | 23,827,215,755 |
| 其他资本公积 | 70,797,810 | - | - | 70,797,810 |
| 合计 | 23,898,013,565 | - | - | 23,898,013,565 |
32、 其他综合收益
| 资产负债表中其他综合收益 | 2020 年度利润表中其他综合收益 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 减:前期计入 | ||||||||
| 2020 年 |
税后归属于 | 2020 年 |
本年所得税前 | 其他综合收益 | 税后归属于 | 税后归属于 | ||
| 项目 | 1 月 1 日 |
母公司 | 12 月 31 日 |
发生额 | 本年转出 | 减:所得税费用 | 母公司 | 少数股东 |
| 以后不能重分类进损益的其他综合收益: 重新计量设定受益计划净负债导致的变动 其他权益工具投资公允价值变动损益 |
(708,869,597) 53,410,352 |
155,755,244 (11,863,125) |
(553,114,353) 41,547,227 |
156,620,712 (15,817,500) |
- - |
- 3,954,375 |
155,755,244 (11,863,125) |
865,468 - |
| 合计 | (655,459,245) | 143,892,119 | (511,567,126) | 140,803,212 | - | 3,954,375 | 143,892,119 | 865,468 |
33、 专项储备
| 2020 年 | 2020 年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 1 月 1 日 | 本年增加 | 本年减少 | 12 月 31 日 | |
| 安全生产费 | 736,289,102 | 815,511,255 | (1,029,617,853) | 522,182,504 | |
| 34、 | 盈余公积 | ||||
| 2020 年 | 2020 年 | ||||
| 项目 | 1 月 1 日 | 本年增加 (注 1) |
本年减少 | 12 月 31 日 | |
| 法定盈余公积 | 15,504,150,703 | 1,098,472,474 | - | 16,602,623,177 | |
| 任意盈余公积 | 531,373,477 | - | - | 531,373,477 | |
| 合计 | 16,035,524,180 | 1,098,472,474 | - | 17,133,996,654 |
注 1: 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提取法定 盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时,可不再提取。法 定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。根据董事会决议,本公司 2020 年度继续按净利润的 10%提取法定盈余公积金人民币 1,098,472,474 元 (2019 年 度:按净利润的 10%提取,共人民币 1,383,108,125 元) 。
35、 未分配利润
| 项目 | 注 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|---|
| 年初未分配利润 加:本年归属于母公司股东的净利润 |
58,999,875,985 | 53,849,749,914 | |
| 减:提取法定盈余公积 应付普通股股利 |
(1) | 10,895,704,612 1,098,472,474 7,136,059,916 |
13,669,294,112 1,383,108,125 7,136,059,916 |
| 年末未分配利润 | 61,661,048,207 | 58,999,875,985 |
(1) 本年内分配普通股股利
根据 2020 年 5 月 20 日股东大会决议,本公司向全体股东派发 2019 年度净利润之现金股利, 每股人民币 0.48 元(含税),按已发行股份 14,866,791,491 计算,已派发现金股利共计人民币 7,136,059,916 元。
36、 营业收入、营业成本
| 注 | 2020 年 | 2019 年 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | (1) | 70,655,174,762 | 56,772,789,741 | 78,044,058,291 | 60,154,886,116 |
| 其他业务 | (2) | 1,666,686,247 | 1,453,385,555 | 1,872,889,549 | 1,549,404,573 |
| 合计 | 72,321,861,009 | 58,226,175,296 | 79,916,947,840 | 61,704,290,689 | |
| 其中:合同产生的收入 | (3) | 72,208,205,615 | / | / | / |
| 其他收入 | 113,655,394 | / | / | / |
(1) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下:
| 2020 年 | 2019 年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 铁路运输行业 | 70,655,174,762 | 56,772,789,741 | 78,044,058,291 | 60,154,886,116 | |
| 主营业务收入明细 | |||||
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|||
| 货运收入 | 57,835,686,461 | 61,172,240,505 | |||
| 客运收入 | 4,789,217,287 | 7,614,248,542 | |||
| 其他收入 | 8,030,271,014 | 9,257,569,244 | |||
| 合计 | 70,655,174,762 | 78,044,058,291 |
主营业务成本明细
| 类别 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 人员费用 | 18,622,419,428 | 18,484,237,030 |
| 折旧 | 6,779,936,925 | 7,098,277,400 |
| 货车使用费 | 3,322,715,939 | 3,716,376,745 |
| 客运服务费 (注 1) |
4,134,739,099 | 4,675,742,687 |
| 电力及燃料 | 2,774,939,988 | 3,193,660,991 |
| 货运服务费 (注 2) |
16,301,269,406 | 16,715,464,186 |
| 材料 | 715,524,743 | 1,116,106,931 |
| 大修支出 | 234,567,478 | 206,598,170 |
| 机客车租赁费 | 1,076,536,079 | 1,033,380,469 |
| 土地房屋租赁费 | 725,759,593 | 398,844,360 |
| 供热、供暖费及房屋维修费 | 193,700,393 | 284,776,570 |
| 和谐机车检修 | 226,769,415 | 371,769,718 |
| 其他 | 1,663,911,255 | 2,859,650,859 |
| 合计 | 56,772,789,741 | 60,154,886,116 |
注 1: 客运服务费为本集团的客车行驶到本集团管界外的客运线路并由其他铁路局机车牵引, 而发生的机车牵引服务费和线路使用费等。
注 2: 货运服务费包括货运机车牵引服务费、线路使用费、车辆服务费、到达作业服务费、综 合服务费和货运接触网使用费等。
(2) 其他业务收入、其他业务成本
| 2020 年 | 2019 年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务收入 | 其他业务成本 |
| 材料物品销售 | 545,003,413 | 530,019,801 | 601,275,432 | 534,004,753 |
| 维修 | 492,216,346 | 379,386,019 | 645,113,416 | 481,374,727 |
| 劳务 | 250,807,348 | 199,328,270 | 244,961,114 | 191,053,617 |
| 其他 | 378,659,140 | 344,651,465 | 381,539,587 | 342,971,476 |
| 合计 | 1,666,686,247 | 1,453,385,555 | 1,872,889,549 | 1,549,404,573 |
| 2020 年合同产生的收入的情况 (3) |
|
|---|---|
| ------------------------- | -- |
| 合同分类 按商品转让的时间分类 |
2020 年 |
||
|---|---|---|---|
| 在某一时点确认收入 | 545,003,413 | ||
| 在某一时段内确认收入 | 71,663,202,202 | ||
| 合计 | 72,208,205,615 | ||
| 37、 | 税金及附加 | ||
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
| 城市维护建设税 | 68,890,989 | 111,333,681 | |
| 教育费附加 | 65,101,324 | 105,605,080 | |
| 其他 | 81,525,105 | 73,892,790 | |
| 合计 | 215,517,418 | 290,831,551 | |
| 38、 | 销售费用 | ||
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
| 人员费用 | 191,578,772 | 190,017,599 | |
| 营销费用 | 3,671,502 | 6,831,153 | |
| 办公及差旅费用 | 382,218 | 358,758 | |
| 其他 | 917,762 | 771,952 | |
| 合计 | 196,550,254 | 197,979,462 |
39、 管理费用
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
|---|---|---|---|
| 人员费用 | 243,250,597 | 275,754,757 | |
| 无形资产摊销 | 140,475,739 | 147,482,754 | |
| 折旧 | 7,434,055 | 23,479,538 | |
| 办公及差旅费用 | 8,646,483 | 13,928,363 | |
| 其他 | 245,995,884 | 256,520,717 | |
| 合计 | 645,802,758 | 717,166,129 | |
| 40、 | 财务费用 | ||
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
| 贷款及应付款项的利息支出 | 478,471,929 | 478,008,759 | |
| 存款及应收款项的利息收入 | (492,221,774) | (432,870,776) | |
| 补充退休福利折现利息摊销 | 74,044,876 | 92,559,933 | |
| 其他财务费用 | 2,058,138 | 4,560,744 | |
| 合计 | 62,353,169 | 142,258,660 |
41、 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类,列示如下:
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
|---|---|---|---|
| 人员费用 | 19,448,373,472 | 19,400,082,504 | |
| 折旧和摊销费用 | 7,049,769,078 | 7,331,762,468 | |
| 材料、燃料和电力 | 3,490,464,731 | 4,309,767,922 | |
| 货车使用费 | 3,322,715,939 | 3,716,376,745 | |
| 客运服务费 | 4,134,739,099 | 4,675,742,687 | |
| 货运服务费 | 16,301,269,406 | 16,715,464,186 | |
| 大修支出 | 234,567,478 | 206,598,170 | |
| 机客车租赁费 | 1,076,536,079 | 1,033,380,469 | |
| 土地房屋租赁费 | 725,759,593 | 398,844,360 | |
| 供热、供暖费和房屋维修费 | 193,700,393 | 284,776,570 | |
| 和谐机车检修费用 | 226,769,415 | 371,769,718 | |
| 其他 | 2,869,714,171 | 4,184,325,219 | |
| 合计 | 59,074,378,854 | 62,628,891,018 | |
| 42、 | 其他收益 | ||
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
| 政府补助 | 125,804,784 | 93,231,635 | |
| 43、 | 投资收益 | ||
| 投资收益分项目情况 | |||
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 3,847,500 | 3,291,750 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,660,635,106 | 2,985,580,632 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 144,551 | - | |
| 处置其他权益工具投资取得的投资损失 | - | (111,311) | |
| 合计 | 2,664,627,157 | 2,988,761,071 |
44、 信用减值 (损失) / 转回
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| (损失) / 转回 坏账 |
(11,295,558) | 30,713,335 |
- 45、 营业外收支
- (1) 营业外收入分项目情况如下:
| 2020 年计入 | |||
|---|---|---|---|
| 非经常性 | |||
| 项目 | 2020 年 | 2019 年 | 损益的金额 |
| 非流动资产报废处置利得合计 | 94,176,753 | 42,437,813 | 94,176,753 |
| 其中:固定资产报废处置利得 | 94,176,753 | 42,437,813 | 94,176,753 |
| 其他 | 13,609,748 | 20,283,445 | 13,609,748 |
| 合计 | 107,786,501 | 62,721,258 | 107,786,501 |
(2) 营业外支出
| 2020 年计入 | |||
|---|---|---|---|
| 非经常性 | |||
| 项目 | 2020 年 | 2019 年 | 损益的金额 |
| 非流动资产报废处置损失合计 | 67,973,585 | 98,093,387 | 67,973,585 |
| 其中:固定资产报废处置损失 | 67,973,585 | 98,093,387 | 67,973,585 |
| 铁路公安经费支出 (注 1) | 89,650,700 | 141,131,000 | 89,650,700 |
| 其他 | 41,162,929 | 6,977,132 | 41,162,929 |
| 合计 | 198,787,214 | 246,201,519 | 198,787,214 |
注 1: 根据原铁道部铁财函【2011】58 号《关于铁路企业承担铁路公安经费的通知》,本集 团自 2010 年度起承担铁路公安经费支出。2020 年,本集团应承担的铁路公安经费支出 为人民币 89,650,700 元 (2019 年:人民币 141,131,000 元) 。
46、 所得税费用
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 按税法及相关规定计算的当年所得税 递延所得税的变动 |
3,313,879,613 47,853,656 |
4,641,652,407 (21,039,335) |
| 合计 | 3,361,733,269 | 4,620,613,072 |
| 所得税费用与会计利润的关系如下: | ||
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
| 利润总额 按税率 25%计算的预期所得税 子公司优惠税率 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 免于纳税的投资收益 |
15,658,839,625 3,914,709,906 (16,802,872) 69,884,054 60,062,833 (666,120,652) |
19,791,206,360 4,947,801,590 (28,835,647) 377,737,890 71,127,334 (747,218,095) |
| 所得税费用 | 3,361,733,269 | 4,620,613,072 |
- 47、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
- (1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均 数计算:
| 2020 年 |
2019 年 |
|
|---|---|---|
| 归属于本公司普通股股东的合并净利润 | 10,895,704,612 | 13,669,294,112 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 14,866,791,491 | 14,866,791,491 |
| 基本每股收益 (元 / 股) |
0.73 | 0.92 |
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 除以本公司发行在外普通股的加 权平均数 (稀释) 计算:
| 注 | 2020 年 |
2019 年 |
|
|---|---|---|---|
| 归属于本公司普通股东的合并净利润 (稀释) 本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释) |
(a) (b) |
10,921,876,124 15,061,362,112 |
13,669,294,112 14,866,791,491 |
| 稀释每股收益 (元 / 股) |
0.72 | 0.92 | |
| 归属于本公司普通股股东的合并净利润 (a) |
(稀释) 计算过程如下: | ||
| 2020 年 |
2019 年 |
||
| 归属于本公司普通股股东的合并净利润 稀释调整: |
10,895,704,612 | 13,669,294,112 | |
| 可转换债券负债部分确认的利息 (税后) |
26,171,512 | - | |
| 归属于本公司普通股东的合并净利润 (稀释) |
10,921,876,124 | 13,669,294,112 | |
| 普通股的加权平均数 (稀释) 计算过程如下: (b) |
|||
| 2020 年 |
2019 年 |
||
| 年末普通股的加权平均数 稀释调整: |
14,866,791,491 | 14,866,791,491 | |
| 可转换债券的影响 (附注五、26) |
194,570,621 | - | |
| 年末普通股的加权平均数 (稀释) |
15,061,362,112 | 14,866,791,491 |
48、 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
|---|---|---|---|
| 收取押金 / 保证金 |
15,028,912 | 23,037,693 | |
| 代收运杂费等 | - | 296,080,704 | |
| 经营租赁固定资产收到现金 | 64,034,337 | 235,504,648 | |
| 政府补助 | 113,540,180 | 129,176,722 | |
| 其他 | 167,066,553 | 314,393,269 | |
| 合计 | 359,669,982 | 998,193,036 | |
| (2) | 支付的其他与经营活动有关的现金 | ||
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
| 铁路公安经费支出 (附注五、45) |
161,000 | 145,402,300 | |
| 差旅费 | 30,738,013 | 55,098,696 | |
| 租赁费 | 419,016,707 | 647,825,039 | |
| 预付三供一业移交改造资金 (附注五、7) |
144,358,720 | 1,019,894,043 | |
| 其他 | 354,515,604 | 469,881,617 | |
| 合计 | 948,790,044 | 2,338,101,695 | |
| (3) | 收到的其他与投资活动有关的现金 | ||
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
| 银行存款利息收入 | 541,448,207 | 427,864,297 |
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 支付的代管资金净额 | 2,478,260 | 61,312,052 |
| 其他 | 56,539,926 | 14,990,884 |
| 合计 | 59,018,186 | 76,302,936 |
49、 现金流量表相关情况
- (1) 现金流量表补充资料
- (a) 将净利润调节为经营活动现金流量:
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 净利润 | 12,297,106,356 | 15,170,593,288 |
| 加:资产减值准备 | 11,295,558 | (30,713,335) |
| 固定资产折旧 | 6,838,217,065 | 7,143,734,050 |
| 无形资产摊销 | 140,475,739 | 147,490,446 |
| 长期待摊费用摊销 | 71,076,274 | 40,537,972 |
| 处置及报废固定资产、无形资产和 | ||
| 其他长期资产的(收益)/损失 | (27,295,555) | 48,641,605 |
| 财务(净收益) / 费用 | (57,473,820) | 45,137,983 |
| 投资收益 | (2,664,627,157) | (2,988,761,071) |
| 递延所得税资产减少 / (增加) |
47,853,656 | (21,039,335) |
| 存货的(增加) / 减少 |
(345,301,293) | 46,440,156 |
| 经营性应收项目的增加 | (3,422,889,190) | (4,075,978,965) |
| 经营性应付项目的减少 | (727,600,742) | (921,359,227) |
| 其他 | 367,743,709 | 417,812,451 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,528,580,600 | 15,022,536,018 |
(b) 现金及现金等价物净变动情况:
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
|---|---|---|---|
| 现金的年末余额 减:现金的年初余额 加:现金等价物的年末余额 减:现金等价物的年初余额 |
52,059,034,397 (15,346,360,655) - - |
15,346,360,655 (18,475,527,141) - - |
|
| 现金及现金等价物净增加 / (减少) 额 |
36,712,673,742 | (3,129,166,486) | |
| (2) | 现金和现金等价物的构成 | ||
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
| 现金 其中:库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 减:受到限制的其他货币资金 现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 |
52,059,034,397 5,140 52,048,884,258 10,144,999 - - - |
15,346,360,655 19,550 15,345,169,796 1,171,309 - - - |
|
| 年末现金及现金等价物余额 | 52,059,034,397 | 15,346,360,655 |
六、 合并范围的变更
其它原因的合并范围变动
本集团二级子公司大同市昌盛有限责任公司及大同云海汽车贸易有限责任公司已于 2020 年清 算并注销。
七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| 持股比例 | (%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 直接 | 间接 | 取得方式 |
| 人民币万元 | |||||||
| 侯禹铁路公司(注 (i)) |
山西河津市 | 山西河津市 | 铁路客货运输服务、铁路货运装卸仓储等 | 200,000 | 92.50 | - | 投资设立 |
| 大秦铁路经贸发展有限公司 | 铁路运输设备设施及配件的制造、安装、 | ||||||
| (以下称"大秦经贸") (注 (ii)) |
山西太原市 | 山西太原市 | 维修、租赁、销售等 | 13,000 | 100.00 | - | 投资设立 |
| (注 (iii)) 太兴铁路公司 |
山西太原市 | 山西太原市 | 铁路客货运输服务、铁路货运装卸仓储等 | 504,265 | 74.44 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 晋云物流公司 (注 (iv)) |
山西太原市 | 山西太原市 | 货物运输代理服务、贷物运输信息咨询等 | 7,930 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 中鼎物流公司 (注 (v)) |
山西晋中市 | 山西晋中市 | 铁路货运服务、货运装卸仓储等 | 209,250 | 83.64 | - | 非同一控制下企业合并取得 |
| 唐港铁路公司 (注 (vi)) |
河北唐山市 | 河北唐山市 | 铁路运输及铁路运输服务 | 234,226 | 19.73 | - | 同一控制下企业合并取得 |
- (i) 于 2012 年 8 月,本公司与山西能源交通投资有限公司共同出资设立侯禹铁路公司。截至 2018 年 12 月 31 日,本公司与山西能源交通投资有限公司已分别出资人民币 18.5 亿元 (其中现金出资人民币 12.1 亿元,以既有线路资产经评估后实物出资人民币 6.4 亿元) 和 人民币 1.5 亿元注入侯禹铁路公司,实际的持股比例分别为 92.5%和 7.5% 。
- (ii) 于 2013 年 12 月,本公司出资人民币 0.5 亿元设立全资子公司大秦经贸。于 2013 年 12 月 31 日,本公司之子公司大秦经贸通过同一控制下企业合并取得了大同云海汽车贸易有 限责任公司、大同爱得实业有限责任公司、大同市昌盛有限责任公司、太原长龙北车辆 段车辆轮对修理有限公司、山西晋龙海川物资有限公司等 5 家公司 (以下合称"云海汽贸 等被收购公司") 51%的股权。云海汽贸等五家被收购公司成为本公司通过同一控制企业 合并取得的三级子公司。于 2014 年,本公司向大秦经贸增资人民币 0.8 亿元。大同市昌 盛有限责任公司及大同云海汽车贸易有限责任公司已于 2020 年注销。
- (iii) 于 2015 年 11 月,本公司收购太原局集团公司持有的太兴铁路公司 70%股权,收购对价 人民币 31.58 亿元,形成同一控制下的企业合并。随后本公司以太古岚铁路既有线路资 产向太兴铁路公司增资人民币 7.46 亿元,交易完成后,大秦公司持有太兴铁路公司的股 权比例为 74.44% 。
- (iv) 本公司于 2016 年 8 月 9 日以现金人民币 3,000 万元出资设立了全资子公司晋云物流公 司。于 2018 年,本公司向晋云物流公司增资人民币 4,930 万元。
- (v) 本公司与山西煤炭运销集团晋中有限公司、山西方略保税物流中心有限公司等 4 方股东 于 2013年1月共同出资设立中鼎物流公司,本公司的初始投资成本为人民币 0.70亿元, 持股比例为 35% 。中鼎物流公司设立后,经本公司于 2014至 2016 年度对其持续增资, 于 2016 年 9 月 30 日,本公司对中鼎物流公司的累计出资达到人民币 6.35 亿元,持股比 例为 65.7%并取得了对其的实际控制权,因此本公司自 2016 年 9 月 30 日起将其纳入合 并范围。于 2017 年 3 月,本公司向中鼎物流公司增资人民币 136,600,000 元,于 2017 年 5 月,中鼎物流公司的少数股东向公司增资人民币 11,400,000 元。于 2018 年 1 月及 10 月,本公司分别向中鼎物流公司增资人民币 950,000,000 元及 28,500,000 元,增资后 本公司在中鼎物流公司的持股比例为 83.64% 。
- (vi) 于 2018年 12 月,本公司收购太原局集团公司持有的唐港铁路公司 19.73%股权,合并成 本为人民币 15.76 亿元。本公司收购唐港铁路公司的股权后,由于唐港铁路公司的实际 经营依赖于本公司,而且其他股东国投交通控股有限公司 (持股比例 15.13%) 、唐山曹 妃甸实业港务有限公司 (持股比例 15.13%) 和河北建投交通投资有限责任公司 (持股比例 11.64%) 也同意与本公司在股东会和董事会上就相关事项行使表决权时与本公司保持一
致,因此本公司管理层认为本公司能够主导唐港铁路公司相关活动,对其具有控制权, 并将其纳入合并范围。迁安路港国际物流有限公司为唐港铁路公司的子公司。
(2) 非全资二级子公司
| 本年 | 本年向少数 | 年末 | ||
|---|---|---|---|---|
| 少数股东 | 归属于少数 | 股东宣告 | 少数股东 | |
| 子公司名称 | 持股比例 | 股东的损益 | 分派的股利 | 权益余额 |
| 侯禹铁路公司 | 7.50% | 8,138,324 | 15,421,162 | 161,667,870 |
| 太兴铁路公司 | 25.56% | (11,952,480) | - | 896,518,935 |
| 中鼎物流公司 | 16.36% | (27,941,022) | - | 241,996,828 |
| 唐港铁路公司 | 80.27% | 1,437,152,250 | 752,331,390 | 7,595,075,767 |
(3) 非全资二级子公司的主要财务信息
下表列示了上述子公司的主要财务信息,这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的 金额,但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整:
| 侯禹铁路公司 | 太兴铁路公司 | 中鼎物流公司 | 唐港铁路公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2020 年 | 2019 年 | 2020 年 | 2019 年 | 2020 年 | 2019 年 | 2020 年 | 2019 年 |
| 流动资产 非流动资产 |
355,206,015 2,591,758,480 |
599,010,396 2,721,816,397 |
179,431,400 9,031,448,286 |
124,169,359 9,246,795,689 |
137,999,264 3,221,890,260 |
135,465,096 3,345,567,033 |
2,023,064,707 10,503,648,209 |
1,868,709,893 10,703,496,217 |
| 资产合计 | 2,946,964,495 | 3,320,826,793 | 9,210,879,686 | 9,370,965,048 | 3,359,889,524 | 3,481,032,129 | 12,526,712,916 | 12,572,206,110 |
| 流动负债 非流动负债 |
243,833,814 547,559,080 |
86,902,918 981,247,502 |
1,026,441,219 4,677,196,235 |
845,419,781 4,968,720,834 |
269,490,442 1,611,490,311 |
200,419,623 1,630,778,112 |
1,767,814,175 1,350,912,084 |
2,183,074,404 1,769,189,990 |
| 负债合计 | 791,392,894 | 1,068,150,420 | 5,703,637,454 | 5,814,140,615 | 1,880,980,753 | 1,831,197,735 | 3,118,726,259 | 3,952,264,394 |
| 营业收入 净利润 / (净亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量 |
2,063,794,559 108,510,986 108,510,726 254,146,757 |
2,138,263,943 228,461,663 228,458,593 386,263,936 |
1,859,140,909 (46,758,902) (46,757,750) 523,373,056 |
1,737,627,863 (92,569,131) (92,570,568) 485,853,076 |
107,558,946 (170,755,226) (170,755,805) 28,116,027 |
167,372,340 (183,722,443) (183,722,384) 14,043,707 |
5,354,686,025 1,786,312,825 1,787,404,685 1,860,733,015 |
5,275,807,981 1,907,247,413 1,907,247,413 2,037,031,362 |
2、 在合营企业或联营企业中的权益
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 合营企业 -不重要的合营企业 |
5,431,799 | 5,010,695 |
| 联营企业 | ||
| -重要的联营企业 | 26,308,472,677 | 26,472,743,258 |
| -不重要的联营企业 | 47,983,963 | 54,898,104 |
| 小计 | 26,361,888,439 | 26,532,652,057 |
| 减:减值准备 | - | - |
| 合计 | 26,361,888,439 | 26,532,652,057 |
(1) 重要联营企业:
| 企业名称 | 主要经营地 注册地 | 业务性质 | 持股比例 直接 |
间接 | 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方法 |
注册资本 人民币万元 |
对本集团 活动是否 具有战略性 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 煤炭经营 | ||||||||
| 国能朔黄铁路发展有限责任公司 | 河北 | 北京 | 及铁路运输 | 41.16% | 0% | 权益法核算 | 1,523,115 | 是 |
| 浩吉铁路股份有限公司 | 内蒙古、江西等省 | 北京 | 铁路运输 | 10.00% | 0% | 权益法核算 | 5,985,000 | 是 |
(2) 重要联营企业的主要财务信息:
下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息,这些联营企业的主要财务信息是在按投资时 公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外,下表还列示了这些财务信息按 照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程:
| 2020 年 | 2019 年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 朔黄铁路 | 浩吉铁路 | 朔黄铁路 | 浩吉铁路 |
| 流动资产 | 8,117,594,705 | 8,444,976,786 | 7,183,823,185 | 12,627,463,084 |
| 非流动资产 | 33,946,488,420 | 148,467,584,277 | 32,996,885,242 | 143,723,592,387 |
| 资产合计 | 42,064,083,125 | 156,912,561,063 | 40,180,708,427 | 156,351,055,471 |
| 流动负债 | 3,627,671,663 | 3,865,106,511 | 3,770,168,719 | 4,639,275,299 |
| 非流动负债 | 4,447,319,567 | 99,741,793,459 | 3,230,231,204 | 93,442,068,279 |
| 负债合计 | 8,074,991,230 | 103,606,899,970 | 7,000,399,923 | 98,081,343,578 |
| 归属于母公司股东权益 | 32,557,657,567 | 53,305,661,093 | 31,749,955,300 | 58,269,711,893 |
| 加:其他股东承诺出资 | - | 100,000,000 | - | 102,516,120 |
| 32,557,657,567 | 53,405,661,093 | 31,749,955,300 | 58,372,228,013 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 13,401,728,786 | 5,340,566,109 | 13,069,342,675 | 5,837,222,801 |
| 加:取得投资时形成的商誉 | 7,566,177,782 | - | 7,566,177,782 | - |
| 对联营企业投资的账面价值 | 20,967,906,568 | 5,340,566,109 | 20,635,520,457 | 5,837,222,801 |
| 存在公开报价的对联营企业投资的公允价值 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 营业收入 | 20,585,063,288 | 5,238,011,087 | 19,877,948,446 | 825,353,220 |
| 净利润 | 7,678,495,483 | (4,966,566,920) | 7,606,543,840 | (1,477,771,987) |
| 归属于母公司股东的净利润 | 7,677,734,214 | (4,966,566,920) | 7,614,789,594 | (1,477,771,987) |
| 综合收益总额 | 7,678,495,483 | (4,966,566,920) | 7,606,543,840 | (1,477,771,987) |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 2,827,769,291 | - | 2,776,726,369 | - |
(3) 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息如下:
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 合营企业: | ||
| 投资账面价值合计 | 5,431,799 | 5,010,695 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| - 净利润 |
421,104 | 909,041 |
| - 综合收益总额 |
421,104 | 909,041 |
| 联营企业: | ||
| 投资账面价值合计 | 47,983,963 | 54,898,104 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| - 净亏损 |
(3,284,708) | (1,798,607) |
| - 综合收益总额 |
(3,284,708) | (1,798,607) |
八、 与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括:
- 信用风险
- 流动性风险
- 利率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序 以及计量风险的方法发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团 财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团 所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险 水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经 营活动的改变。
1、 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信 用风险主要来自货币资金、应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构,管理层认为其不存在重大的信 用风险,预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
对于应收款项,本集团已根据实际情况制定了信用政策,对客户进行信用评估以确定赊销额度 与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录 (如有可能) 。本集 团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用催款、缩短信用 期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
为监控本集团的信用风险,本集团按照账龄、到期日等要素对本集团的客户资料进行分析。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响,而不是客户所在的行业或国家和地区。因 此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表 日,本集团的前五大客户的应收款占本集团应收账款和其他应收款总额的 90% (2019 年: 89%);此外,本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众多客户有 关。
2、 流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算义务时发生资金短缺的风 险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付 预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限,便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的 政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕 的现金储备和可供随时变现的有价证券,同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金,以 满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率 则按 12 月 31 日的现行利率) 计算的利息)的剩余合约期限,以及被要求支付的最早日期如下:
| 2020 年未折现的合同现金流量 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 年内或 | ||||||
| 项目 | 实时偿还 | 1 年至 2 年 | 2 年至 5 年 | 5 年以上 | 合计 | 账面价值 |
| 应付票据 | 2,180,000 | - | - | - | 2,180,000 | 2,180,000 |
| 应付账款 | 3,034,425,521 | - | - | - | 3,034,425,521 | 3,034,425,521 |
| 其他应付款 | 4,734,188,081 | - | - | - | 4,734,188,081 | 4,734,188,081 |
| 短期借款 | 123,472,618 | - | - | - | 123,472,618 | 121,096,247 |
| 长期借款 | 1,183,002,433 | 876,839,625 | 3,067,647,848 | 5,753,950,067 | 10,881,439,973 | 8,680,447,912 |
| 应付债券 | 64,000,000 | 160,000,000 | 1,728,000,000 | 34,560,000,000 | 36,512,000,000 | 28,650,492,806 |
| 长期应付款 (不含专项应付款) | 37,453,940 | 41,709,275 | 69,233,150 | 10,437,580 | 158,833,945 | 147,237,580 |
| 合计 | 9,178,722,593 | 1,078,548,900 | 4,864,880,998 | 40,324,387,647 | 55,446,540,138 | 45,370,068,147 |
| 2019 年未折现的合同现金流量 | ||||||
| 1 年内或 | ||||||
| 项目 | 实时偿还 | 1 年至 2 年 | 2 年至 5 年 | 5 年以上 | 合计 | 账面价值 |
| 应付票据 | 115,080,000 | - | - | - | 115,080,000 | 115,080,000 |
| 应付账款 | 3,121,424,669 | - | - | - | 3,121,424,669 | 3,121,424,669 |
| 其他应付款 | 5,379,496,930 | - | - | - | 5,379,496,930 | 5,379,496,930 |
| 短期借款 | 39,583,316 | - | - | - | 39,583,316 | 38,500,000 |
| 长期借款 | 1,115,818,137 | 1,234,629,965 | 3,007,157,685 | 7,255,274,418 12,612,880,205 | 9,638,784,000 | |
| 长期应付款 (不含专项应付款) | 37,270,780 | 37,830,140 | 111,412,675 | 10,437,580 | 196,951,175 | 177,066,566 |
| 合计 | 9,808,673,832 | 1,272,460,105 | 3,118,570,360 | 7,265,711,998 21,465,416,295 | 18,470,352,165 |
3、 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风 险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持 适当的固定和浮动利率工具组合。
(1) 本集团于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下:
固定利率金融工具:
| 2020 年 |
2019 年 |
|
|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 金额 |
| 金融负债 | ||
| -短期借款 | 20,000,000 | - |
| -应付债券 | 28,650,492,806 | - |
| 合计 | 28,670,492,806 | - |
| 浮动利率金融工具: | ||
| 2020 年 |
2019 年 |
|
| 项目 | 金额 | 金额 |
| 金融资产 | ||
| - 货币资金 |
51,987,656,597 | 15,346,360,655 |
| 金融负债 | ||
| - 短期借款 |
101,000,000 | 38,500,000 |
| - 一年内到期的非流动负债 |
848,464,000 | 685,710,000 |
| - 长期借款 |
7,862,283,525 | 8,983,474,000 |
| - 应付融资租赁款 |
104,500,000 | 136,228,986 |
| 合计 | 43,071,409,072 | 5,502,447,669 |
(2) 敏感性分析
于 2020 年 12 月 31 日,在其他变量不变的情况下,假定利率上升或下降 50 个基点将会导致本 集团股东权益增加或减少约人民币 152,872,968 元 (2019 年 12 月 31 日:人民币 11,465,429 元),净利润增加或减少人民币 152,872,968 元 (2019 年 12 月 31 日:人民币 11,465,429 元)。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感 性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。 上一年度的分析基于同样的假设和方法。
九、 公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
1、 持续的以公允价值计量的资产
| 2020 年 12 月 31 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | |||
| 项目 | 附注 | 公允价值计量 | 公允价值计量 | 公允价值计量 | 合计 |
| 持续的公允价值计量 | |||||
| 应收款项融资 | - | - | 2,855,412,719 | 2,855,412,719 | |
| 其他权益工具投资 | 五、8 | 120,555,000 | - | - | 120,555,000 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 120,555,000 | - | 2,855,412,719 | 2,975,967,719 | |
| 2019 年 12 月 31 日 | |||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | |||
| 项目 | 附注 | 公允价值计量 | 公允价值计量 | 公允价值计量 | 合计 |
| 持续的公允价值计量 | |||||
| 应收款项融资 | - | - | 1,653,672,811 | 1,653,672,811 | |
| 其他权益工具投资 | 五、8 | 136,372,500 | - | - | 136,372,500 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 136,372,500 | - | 1,653,672,811 | 1,790,045,311 |
本公司所持秦皇岛港股份有限公司的股票以每个期末的最后一个交易日该公司 A 股收盘价格为 依据进行公允价值计量。
本公司持有的银行承兑汇票,由于不存在活跃市场的金融工具,本集团采用估值技术确定其公 允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入 值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下,使用不可观察输入值。
2、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
- 十、 关联方及关联交易
- 1、 本公司的母公司情况
| 母公司对 | 母公司对 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司的 | 本公司的 | 本公司 | ||||
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 (%) | 表决权比例 (%) | 最终控制方 |
| 山西省太原市 | 铁路客 | 中国国家铁路集 | ||||
| 中国铁路太原局集团有限公司 | 建设北路 202 号 | 货运输等 | 人民币 920.11 亿元 | 62.20 | 62.20 | 团有限公司 |
本公司的控股股东为中国铁路太原局集团有限公司。
本公司最终控制方是中国国家铁路集团有限公司。
根据《国务院关于组建中国铁路总公司有关问题的批复》(国函【2013】47 号),公司实际 控制人原铁道部实施"政企分开",其所属的 18 个铁路局(含太原局集团公司、广州铁路集 团公司)、3 个专业运输公司及其他企业的权益划入新组建成立的中国铁路总公司。2019 年 6 月 18 日,中国铁路总公司改制为中国国家铁路集团有限公司。因国铁集团不具有原铁道部的 政府属性,在所有与改革有关的一切必要手续及程序正式完成之后,根据上交所《股票上市规 则》的规定,国铁集团及其附属公司(包括实体)作为本公司关联方,公司与国铁集团及其下 属单位因铁路运输业务持续发生的相关交易构成关联交易。
太原局集团公司于 2020 年通过上海证券交易所证券交易系统集中竞价交易方式累计增持本公 司股份 74,872,764 股,增持数量为本公司目前总股本的 0.504%。
截至 2020 年 12 月 31 日,太原局集团公司对本公司的持股比例和表决权比例均为 62.20%。
2、 本公司的子公司情况
本公司的子公司的情况详见附注七、1。
本集团重要的合营或联营企业详见附注七、2。本年或上年与本集团发生关联方交易的其他合 营或联营企业情况如下:
4、 其他主要关联方情况
其他关联方名称 关联关系
中国国家铁路集团有限公司 最终控股公司 太原振北实业开发有限公司 母公司的全资子公司 太原机车车辆配件厂 母公司的全资子公司 山西铁路装备制造集团有限公司 母公司的全资子公司 太原唐盛源综合贸易有限公司 母公司的全资子公司 朔州市宏达铁路工贸有限公司 母公司的全资子公司 太原车辆段车辆修理工厂 母公司的全资子公司 山西三晋地方铁路开发集团有限公司 母公司的全资子公司 太原市华威通水电工程有限公司 母公司的全资子公司 太原晋太实业(集团)有限公司 母公司的控股子公司 太原铁路新创实业集团有限公司 母公司的控股子公司 朔州平朔路达铁路运输有限公司 母公司的控股子公司 大西铁路客运专线有限责任公司 母公司的控股子公司 晋豫鲁铁路通道股份有限公司 母公司的控股子公司 太原铁路枢纽西南环线有限责任公司 母公司的控股子公司 吕临铁路有限责任公司 母公司的控股子公司 准朔铁路有限责任公司 母公司的控股子公司 中国铁路北京局集团有限公司 最终控股公司之子公司 中国铁路西安局集团有限公司 最终控股公司之子公司 中国铁路上海局集团有限公司 最终控股公司之子公司 中国铁路兰州局集团有限公司 最终控股公司之子公司 中国铁路呼和浩特局集团有限公司 最终控股公司之子公司 中国铁路郑州局集团有限公司 最终控股公司之子公司 中国铁路武汉局集团有限公司 最终控股公司之子公司
单位名称 与本集团的关系
山西国基海川能源有限公司 与本公司同受太原局集团公司控制
中国铁路成都局集团有限公司 最终控股公司之子公司 中国铁路哈尔滨局集团有限公司 最终控股公司之子公司 中铁快运股份有限公司 最终控股公司之子公司 广深铁路股份有限公司 最终控股公司之子公司 石太铁路客运专线有限责任公司 最终控股公司之子公司 太中银铁路有限责任公司 最终控股公司之子公司 大同地方铁路有限责任公司 母公司的合营企业
5、 关联交易情况
本集团与国铁集团下属各铁路局及其他铁路运输企业之间发生的收入 (包括跨局机车牵引费收 入、线路使用费收入等) 和支出 (接触网使用费支出、客货运服务费支出等) 由国铁集团进行统 一定价并统一清算。其他服务收入、购买商品、接受其他服务支付的成本费用及资产转让等关 联交易定价参考与市场独立第三方的非关联交易价格,并以协议方式协商确定。
- (1) 采购商品 / 接受劳务 (不含关键管理人员薪酬)
- (a) 铁路运输服务
- 路网服务支出
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020 年 | 2019 年 |
|---|---|---|---|
| 国铁集团及其下属单位 | 线路使用费 | 6,835,068,704 | 7,051,638,618 |
| 国铁集团及其下属单位 | 机车牵引费 | 4,881,205,340 | 5,088,476,784 |
| 国铁集团及其下属单位 | 接触网使用费 | 1,307,027,210 | 1,485,999,983 |
| 国铁集团及其下属单位 | 到达作业服务费 | 1,308,906,944 | 1,349,601,361 |
| 国铁集团及其下属单位 | 车辆服务费 | 2,075,277,200 | 2,108,385,753 |
| 国铁集团及其下属单位 | 综合服务费 | 3,773,207,658 | 3,962,772,732 |
| 国铁集团及其下属单位 | 其他服务费支出 | 255,315,449 | 344,331,642 |
- 铁路基础设施及运输设备租赁、使用
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020 年 | 2019 年 |
|---|---|---|---|
| 国铁集团及其下属单位 国铁集团及其下属单位 |
货车使用费支出 机客车租赁费 |
3,322,715,939 1,076,536,079 |
3,716,376,745 825,923,284 |
| 其中:太原局集团公司及其 | |||
| 下属单位 | 机客车租赁费 | 1,074,638,374 | 825,756,181 |
| 太原局集团公司及其下属单位 | 土地使用租赁 | 707,725,383 | 380,810,150 |
| 太原局集团公司及其下属单位 | 房屋使用租赁 | 18,034,210 | 18,034,210 |
| 太原局集团公司及其下属单位 | 其他设施设备租赁费 | 315,344,194 | 351,153,689 |
(b) 铁路相关服务
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020 年 | 2019 年 |
|---|---|---|---|
| 国铁集团及其下属单位 | 铁路基础设施及设备维修服务支出 | 73,219,185 | 76,781,650 |
| 其中:太原局集团公司及其下属单位 | 铁路基础设施及设备维修服务支出 | 24,604,081 | 32,170,200 |
| 国铁集团及其下属单位 | 机客货车维修服务支出 | 40,862,357 | 42,771,418 |
| 其中:太原局集团公司及其下属单位 | 机客货车维修服务支出 | 30,716,991 | 20,067,538 |
| 国铁集团及其下属单位 | 物资采购 | 431,572,854 | 640,406,236 |
| 其中:太原局集团公司及其下属单位 | 物资采购 | 333,707,175 | 571,067,271 |
| 国铁集团及其下属单位 | 铁路后勤服务支出 | 226,333,240 | 290,904,838 |
| 其中:太原局集团公司及其下属单位 | 铁路后勤服务支出 | 178,971,946 | 247,078,873 |
(c) 铁路专项委托运输服务
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020 年 | 2019 年 | |
|---|---|---|---|---|
| 国铁集团及其下属单位 其中:太原局集团公司及其下属单位 |
运输设施及其他辅助服务支出 运输设施及其他辅助服务支出 |
84,429,484 37,869,484 |
72,711,691 38,399,691 |
|
| (d) | 铁路其他服务 | |||
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020 年 | 2019 年 | |
| 中国铁路财务有限责任公司 | 资金存管变动净额 | 83,925,565 | (2,000,000,000) |
(2) 出售商品 / 提供劳务
- (a) 铁路运输服务
- 路网服务收入
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020 年 | 2019 年 |
|---|---|---|---|
| 国铁集团及其下属单位 | 线路使用费 | 926,222,958 | 1,040,005,517 |
| 国铁集团及其下属单位 | 机车牵引费 | 1,354,615,452 | 1,763,703,022 |
| 国铁集团及其下属单位 | 接触网使用费 | 351,555,834 | 359,522,938 |
| 国铁集团及其下属单位 | 到达作业服务收入 | 747,691,619 | 808,702,284 |
| 国铁集团及其下属单位 | 车辆服务收入 | 451,075,780 | 495,354,286 |
| 国铁集团及其下属单位 | 中转服务收入 | 292,131,166 | 289,559,122 |
| 国铁集团及其下属单位 | 货运空车走行服务收入 | 727,466,888 | 816,380,387 |
| 国铁集团及其下属单位 | 其他服务收入 | 144,311,145 | 153,856,594 |
- 铁路基础设施及运输设备租赁、使用
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020 年 | 2019 年 |
|---|---|---|---|
| 国铁集团及其下属单位 | 货车使用费收入 | 321,439,471 | 1,166,150,094 |
| 国铁集团及其下属单位 | 客车借调收入 | 10,860,981 | 7,121,509 |
(b) 铁路相关服务
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020 年 | 2019 年 |
|---|---|---|---|
| 国铁集团及其下属单位 其中:太原局集团公司及其下属单位 |
铁路基础设施及设备维修收入 铁路基础设施及设备维修收入 |
41,817,146 41,817,146 |
47,564,892 47,564,892 |
| 国铁集团及其下属单位 | 货车维修服务收入 | 743,900,820 | 759,034,311 |
| 国铁集团及其下属单位 | 铁路物资销售收入 | 21,323,112 | 24,888,529 |
| 其中:太原局集团公司及其下属单位 | 铁路物资销售收入 | 20,846,610 | 24,630,284 |
| 国铁集团及其下属单位 | 铁路后勤服务收入等 | 140,919,417 | 179,445,559 |
| 其中:太原局集团公司及其下属单位 | 铁路后勤服务收入等 | 92,858,314 | 160,216,575 |
(c) 铁路专项委托运输服务
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020 年 | 2019 年 |
|---|---|---|---|
| 大西铁路、太中银等 | 委托运输服务收入 | 1,958,998,900 | 1,598,179,180 |
(d) 铁路其他服务
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020 年 | 2019 年 | |
|---|---|---|---|---|
| 中国铁路财务有限责任公司 | 利息收入 | 76,262 | 32,235,000 | |
| (3) | 关联租赁 | |||
| 承租: | ||||
| 本集团 | ||||
| 2020 年确认 | 2019 年确认 | |||
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 的租赁费 | 的租赁费 | |
| 太原局集团公司 | 土地及房屋 | 725,759,593 | 398,844,360 | |
| (4) | 关联方资产转让 | |||
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020 年 | 2019 年 | |
| 国铁集团及其下属单位 | 设备采购及外购工程等 | 65,299,554 | 50,925,299 | |
| 其中:太原局集团公司及其下属单位 | 设备采购及外购工程等 | 20,555,568 | 48,994,014 | |
| 国铁集团及其下属单位 | 动车组换入 | - | 960,092,024 | |
| 国铁集团及其下属单位 | 动车组换出 | - | 913,635,609 | |
| (5) | 关键管理人员报酬 | |||
| 项目 | 2020 年 | 2019 年 | ||
| 关键管理人员报酬 | 4,564,200 | 4,275,200 |
(6) 其他关联交易
(a) 资金代管服务
本集团于 2005 年 9 月成立结算所。根据本集团与太原局集团公司签署的代管资金协议, 本集团向太原局集团公司及太原局集团公司下属其他单位提供资金代管业务 (含尚未拨付 至企业年金专门账户的资金) 。本集团的主要职责为将代管资金存入银行并代收代付相应 的利息。根据协议规定,此种资金代管服务为无偿服务,不收取任何费用。
(b) 代收代付
太原局集团公司及其下属单位
| 项目 | 2020 年 | 2019 年 |
|---|---|---|
| 代本集团支付其他铁路企业运输款及铁路建设基金等 代本集团支付货车使用费 其他代付 |
56,538,195,597 3,322,715,939 104,298,550 |
58,335,761,747 3,716,376,745 141,526,400 |
| 合计 | 59,965,210,086 | 62,193,664,892 |
6、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
| 2020 年 | 2019 年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 关联方 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 应收账款 | 国铁集团及其下属单位 | 6,163,054,575 | - | 5,636,225,817 | - |
| 应收账款 | 其中:太原局集团公司及其下属单位 | 4,125,497,453 | - | 3,817,507,422 | - |
| 其他应收款 | 国铁集团及其下属单位 | 1,492,923,241 | - | 1,872,555,463 | - |
| 其他应收款 | 其中:太原局集团公司及其下属单位 | 1,492,801,126 | - | 1,872,406,517 | - |
| 预付账款 | 国铁集团及其下属单位 | 1,390,235 | - | 96,999 | - |
| 预付账款 | 其中:太原局集团公司及其下属单位 | 73,510 | - | - | - |
| 应收款项融资 国铁集团及其下属单位 | 70,000,000 | - | - | - | |
| 应收款项融资 | 其中:太原局集团公司及其下属单位 | 70,000,000 | - | - | - |
应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2020 年 | 2019 年 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 (注 1) | 国铁集团及其下属单位 | 781,825,205 | 781,341,228 |
| 应付账款 (注 1) | 其中:太原局集团公司及其下属单位 | 454,667,228 | 417,572,826 |
| 其他应付款 (注 2) | 国铁集团及其下属单位 | 485,169,499 | 461,298,171 |
| 其他应付款 (注 2) | 其中:太原局集团公司及其下属单位 | 362,637,393 | 397,864,091 |
| 预收账款 | 国铁集团及其下属单位 | - | 4,596,913 |
| 预收账款 | 其中:太原局集团公司及其下属单位 | - | 4,442,891 |
| 合同负债 | 国铁集团及其下属单位 | 1,826,296 | - |
| 合同负债 | 其中:太原局集团公司及其下属单位 | 1,802,118 | - |
注 1: 应付账款主要包括接受服务支出以及尚未支付的劳务费及材料采购款等。
注 2: 其他应付款主要包括应付太原局集团公司及其下属单位尚未结算的工程款等。
7、 关联方承诺
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 接受劳务 | ||
| 国铁集团及其下属单位 | 129,786 | 36,800 |
| 其中:太原局集团公司及其下属单位 | 129,786 | 36,800 |
| 采购商品 | ||
| 国铁集团及其下属单位 | 58,518,453 | 75,240,332 |
| 其中:太原局集团公司及其下属单位 | 58,518,453 | 75,240,332 |
| 资产收购 | ||
| 国铁集团及其下属单位 | 32,289,266,200 | - |
| 其中:太原局集团公司及其下属单位 | 32,289,266,200 | - |
| 租赁 | ||
| 租入土地、房屋及设备 | 2020 年 |
2019 年 |
| 一年以内 | 388,940,327 | 579,395,036 |
| 一至二年 | 208,236,594 | 25,946 |
| 二至三年 | 84,675 | - |
| 合计 | 597,261,596 | 579,420,982 |
注: 本公司与关联公司的以上交易事项以合同为准,定价政策遵循政府定价、指导价或参考 与市场独立第三方的非关联交易价格,并以协议方式协商确定。
8、 国铁集团及其下属单位代本公司结算款项
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 代本公司结算收入 | 9,583,991,304 | 12,006,644,189 |
十一、 承诺及或有事项
1、 资本性支出承诺事项
于 2020 年 12 月 31 日,本集团已签约而尚不必在财务报表中予以确认的资本性支出约为人民 币 349.52 亿元 (2019 年 12 月 31 日:人民币 27.47 亿元) 。
2、 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,未来最低应支付租金汇总如下:
| 2020 年 |
2019 年 |
|
|---|---|---|
| 项目 | 12 月 31 日 |
12 月 31 日 |
| 一年以内 | 417,181,246 | 809,911,634 |
| 一到二年 | 219,164,101 | 220,681,158 |
| 二到三年 | 1,425,407 | 214,922,247 |
| 三年以上 | 2,674,293 | 7,479 |
| 总计 | 640,445,047 | 1,245,522,518 |
十二、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况说明
根据2021年4月27日董事会决议,董事会提议本公司以2020年末公司总股本14,866,791,491 股为基数,每股派现金股利 0.48 元(含税),共分配现金股利人民币 7,136,059,916 元。由于 公司公开发行的可转换公司债券将于 2021 年 6 月 18 日进入转股期,上述利润分配方案披露之 日起至实施利润分配股权登记日期间,公司总股本存在增加的可能。公司拟维持每股现金分红 的金额不变,最终将以利润分配股权登记日的总股本数量为基数,相应调整派发现金股利总 额。该利润分配决议尚待股东大会批准,未在本财务报表中确认为负债。
2、 收购太原铁路枢纽西南环线有限责任公司
根据本公司 2021 年 2 月 2 日公告,西南环铁路公司已根据股权转让协议的约定,在山西省市 场监督管理局完成工商变更登记。西南环铁路公司成为本公司的控股子公司。
3、 其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒肺炎疫情(以下简称"新冠疫情")于 2020 年 1 月在全国爆发以来,对新冠疫 情的防控工作正在全国范围内持续进行。2021 年初,新冠疫情在全国多地复发。截止至本报
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告报出日,新冠疫情已经得到有效控制。本集团一直密切关注新冠疫情事态发展对经营业务的 影响,并制定了应急措施。本集团将持续密切关注新冠疫情的发展情况,并评估和积极应对疫 情对本集团财务状况 、经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日,尚未发现重大不利影响。
- 十三、 其他重要事项
- 1、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确 定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1) 、该组成部分能够在日常活动中产 生收入、发生费用;(2) 、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配 置资源、评价其业绩;(3) 、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等 有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一 个经营分部。
本集团主要从事铁路客 / 货运输业务,全部服务均在中华人民共和国境内提供。本集团管理层 并不单独核算客 / 货运业务在日常经营活动中发生的成本、费用,也未单独评价客 / 货运业务 的经营成果,因此不需提供分部报告。
2、 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他 利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行 新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要 求,利用资产负债率监控资本。
于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日,本集团的资产负债率列示如下:
| 2020 | 2019 |
|---|---|
| 年 | 年 |
12 月 31 日 12 月 31 日
资产负债率 29% 17%
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 应收账款 | 6,174,533,873 | 6,476,948,927 |
| 减:坏账准备 | 22,284,725 | 80,796,559 |
| 合计 | 6,152,249,148 | 6,396,152,368 |
(1) 应收账款按账龄分析如下:
| 账龄 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 1 年以内 (含 1 年) |
3,057,503,058 | 3,241,131,631 |
| 1 2 (含 2 年) 年至 年 |
950,693,224 | 938,114,446 |
| 2 年至 3 年 (含 3 年) |
634,685,631 | 948,576,392 |
| 3 年至 4 年 (含 4 年) |
790,525,500 | 784,539,271 |
| 4 年至 5 年 (含 5 年) |
729,158,876 | 501,331,831 |
| 5 年以上 |
11,967,584 | 63,255,356 |
| 小计 | 6,174,533,873 | 6,476,948,927 |
| 减:坏账准备 | 22,284,725 | 80,796,559 |
| 合计 | 6,152,249,148 | 6,396,152,368 |
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(2) 应收账款按坏账准备计提方法分类披露
| 2020 年 | 2019 年 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 类别 | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | 57,329,399 | 1 | 57,329,399 | 100 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 6,174,533,873 | 100 | 22,284,725 | 0.36 | 6,152,249,148 | 6,419,619,528 | 99 | 23,467,160 | 0.37 | 6,396,152,368 |
| - 组合一 | 5,949,612,917 | 96 | - | - | 5,949,612,917 | 6,170,363,335 | 95 | - | - | 6,170,363,335 |
| - 组合二 | 224,920,956 | 4 | 22,284,725 | 9.91 | 202,636,231 | 249,256,193 | 4 | 23,467,160 | 9.41 | 225,789,033 |
| 合计 | 6,174,533,873 | / | 22,284,725 | / | 6,152,249,148 | 6,476,948,927 | / | 80,796,559 | / | 6,396,152,368 |
(a) 2020 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明:
本集团依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损 失,确定组合的标准如下:
组合一:国铁集团及其下属单位
组合二:应收非关联方
| 期末余额 | |||
|---|---|---|---|
| 名称 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 组合一 | 5,949,612,917 | - | - |
| 组合二 | 224,920,956 | 22,284,725 | 9.91 |
| 合计 | 6,174,533,873 | 22,284,725 | 0.36 |
(b) 2020 年应收账款预期信用损失的评估:
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备。
按照本公司应收账款坏账准备的会计政策,管理层基于历史信用损失经验计算应收账款 的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况 和未来经济状况预测的评估进行调整。鉴于组合一应收账款的债务人与本公司为关联 方,同属国铁集团最终控制,这些单位是国铁集团全国路网中的必要组成单位,且过往 本集团与国铁集团及其下属单位发生的交易并未发生坏账记录,因此管理层预期该等应 收账款可全额收回,认为上述应收账款不存在重大损失风险,不需要计提坏账准备。
(3) 坏账准备的变动情况:
本年计提坏账准备金额人民币 468,411 元;本年收回或转回坏账准备金额人民币 149,222 元。 本年核销坏账准备人民币 58,831,023 元。
(4) 于 2020 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
| 2020 年 | 2019 年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 占应收账款 | 占应收账款 | |||||
| 年末余额 | 年末余额 | |||||
| 账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 合计数的比例 | 账面余额 | 坏账准备 | 合计数的比例 |
| 余额前五名的应收账款总额 | 5,563,615,061 | - | 90% | 5,214,393,481 | - | 81% |
2、 其他应收款
| 2019 年 |
2020 年 |
注 | ||
|---|---|---|---|---|
| 48,978,566 | - | 应收利息 | ||
| - | 190,194,334 | 应收股利 | ||
| 1,726,069,897 | 1,305,206,187 | (1) | 其他 | |
| 1,775,048,463 | 1,495,400,521 | 合计 | ||
| 其他 | (1) |
(a) 其他应收款按客户类别分析如下:
| 客户类别 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 应收国铁集团及其下属单位 应收子公司 应收其他 |
1,269,263,033 564,980 36,596,656 |
1,671,728,823 669,467 56,922,921 |
| 合计 | 1,306,424,669 | 1,729,321,211 |
| 减:坏账准备 | 1,218,482 | 3,251,314 |
| 合计 | 1,305,206,187 | 1,726,069,897 |
(b) 其他应收款按账龄分析如下:
| 账龄 | 2020 年 |
2019 年 |
|---|---|---|
| 1 (含 1 年) 年以内 |
1,276,323,417 | 1,719,300,639 |
| 1 年至 2 年 (含 2 年) |
25,133,835 | 3,977,363 |
| 2 年至 3 年 (含 3 年) |
3,871,754 | 3,921,720 |
| 3 年至 4 年 (含 4 年) |
605,563 | 1,308,912 |
| 4 年至 5 年 (含 5 年) |
400,000 | - |
| 5 年以上 |
90,100 | 812,577 |
| 小计 | 1,306,424,669 | 1,729,321,211 |
| 减:坏账准备 | 1,218,482 | 3,251,314 |
| 合计 | 1,305,206,187 | 1,726,069,897 |
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
(c) 按坏账准备计提方法分类披露
| 2020 年 | 2019 年 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 类别 | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 226,314 | - | 226,314 | 100 | - | 1,097,126 | - | 1,097,126 | 100 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,306,198,355 | 100 | 992,168 | - | 1,305,206,187 | 1,728,224,085 | 100 | 2,154,188 | - | 1,726,069,897 |
| -组合 1 | 1,269,828,013 | 97 | - | - | 1,269,828,013 | 1,672,398,290 | 97 | - | - | 1,672,398,290 |
| -组合 2 | 36,370,342 | 3 | 992,168 | 3 | 35,378,174 | 55,825,795 | 3 | 2,154,188 | 4 | 53,671,607 |
| 合计 | 1,306,424,669 | / | 1,218,482 | / | 1,305,206,187 | 1,729,321,211 | / | 3,251,314 | / | 1,726,069,897 |
(i) 2020 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明:
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为两个组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的标准如下:
组合一:国铁集团及其下属单位
组合二:应收非关联方
(d) 坏账准备的变动情况:
| 2020 年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||||||
| 整个存续期 | 整个存续期 | |||||||
| 未来 12 个月 | 预期信用损失 | 预期信用损失 | ||||||
| 坏账准备 | 预期信用损失 | - 未发生信用减值 | - 已发生信用减值 | 合计 | ||||
| 年初余额 | 2,154,188 | - | 1,097,126 | 3,251,314 | ||||
| - 转入第二阶段 | - | - | - | - | ||||
| - 转入第三阶段 | (1,270,048) | - | 1,270,048 | - | ||||
| - 转回第二阶段 | - | - | - | - | ||||
| - 转回第一阶段 | - | - | - | - | ||||
| 本年计提 | 134,290 | - | - | 134,290 | ||||
| 本年收回或转回 | (26,262) | - | - | (26,262) | ||||
| 本年核销 | - | - | (2,140,860) | (2,140,860) | ||||
| 年末余额 | 992,168 | - | 226,314 | 1,218,482 | ||||
| (e) | 按款项性质分类情况 | |||||||
| 款项性质 | 2020 年 |
2019 年 |
| 增值税流转 其他 |
1,264,602,290 41,822,379 |
1,664,560,291 64,760,920 |
|---|---|---|
| 小计 | 1,306,424,669 | 1,729,321,211 |
| 减:坏账准备 | 1,218,482 | 3,251,314 |
| 合计 | 1,305,206,187 | 1,726,069,897 |
(f) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况
| 占年末余额合计数 | 坏账准备 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 款项的性质 | 年末余额 | 账龄 | 的比例 (%) | 年末余额 |
| 太原局集团公司 | 增值税流转 | 1,264,602,290 | 一年以内 | 97% | - |
| 中铁物轨道科技服务集团有限公司 | 钢轨转向架押金等 | 24,632,775 | 两年以内 | 2% | 460,752 |
| 大西铁路客运专线有限责任公司 | 代垫款项 | 4,026,084 | 三年以内 | - | - |
| 晋豫鲁铁路通道股份有限公司 | 代垫款项 | 593,634 | 三到四年 | - | - |
| 晋中市中心城区洁源天然气有限公司 | 押金 | 578,800 | 一年以内 | - | 2,431 |
| 合计 | 1,294,433,583 | 99% | 463,183 |
3、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下:
| 2020 年 | 2019 年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 对子公司投资 | 9,159,121,935 | - | 9,159,121,935 | 9,166,482,140 | - | 9,166,482,140 |
| 对联营企业投资 | 26,308,472,677 | - | 26,308,472,677 | 26,472,743,258 | - | 26,472,743,258 |
| 合计 | 35,467,594,612 | - | 35,467,594,612 | 35,639,225,398 | - | 35,639,225,398 |
(2) 对子公司投资
| 本年计提 | 减值准备 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 减值准备 | 年末余额 |
| 侯禹铁路公司 | 1,850,000,000 | - | - | 1,850,000,000 | - | - |
| 大秦经贸 | 130,000,000 | - | (7,360,205) | 122,639,795 | - | - |
| 太兴铁路公司 | 3,753,654,496 | - | - | 3,753,654,496 | - | - |
| 晋云物流公司 | 79,300,000 | - | - | 79,300,000 | - | - |
| 唐港铁路公司 | 1,558,427,644 | - | - | 1,558,427,644 | - | - |
| 中鼎物流公司 | 1,750,100,000 | - | - | 1,750,100,000 | - | - |
| 迁安路港国际物流有限公司 | 45,000,000 | - | - | 45,000,000 | - | - |
| 合计 | 9,166,482,140 | - | (7,360,205) | 9,159,121,935 | - | - |
本公司子公司的相关信息参见附注七。
(3) 对联营企业投资:
| 本年增减变动 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 权益法下确认的 | 其他 | 其他 | 宣告发放现金 | 计提 | 减值准备 | ||||||
| 投资单位 | 年初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 投资(损失) /收益 | 综合收益 | 权益变动 | 股利或利润 | 减值准备 | 其他 | 年末余额 | 年末余额 |
| 联营企业 | |||||||||||
| 浩吉铁路股份有限公司 | 5,837,222,801 | - | - | (496,656,692) | - | - | - | - | - | 5,340,566,109 | - |
| 国能朔黄铁路发展有限责任公司 | 20,635,520,457 | - | - | 3,160,155,402 | - | - (2,827,769,291) | - | - 20,967,906,568 | - | ||
| 合计 | 26,472,743,258 | - | - | 2,663,498,710 | - | - (2,827,769,291) | - | - 26,308,472,677 | - |
4、 营业收入、营业成本
| 2020 年 | 2019 年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 66,178,557,293 | 55,107,591,076 | 73,427,890,515 | 58,585,833,982 | |
| 其他业务 | 1,512,205,809 | 1,366,729,163 | 1,696,696,294 | 1,462,621,183 | |
| 合计 | 67,690,763,102 | 56,474,320,239 | 75,124,586,809 | 60,048,455,165 | |
| 其中:合同产生的收入 | 67,657,428,511 | / | / | / | |
| 其他收入 | 33,334,591 | / | / | / |
(1) 主营业务收入和成本
按行业分析如下:
| 2020 年 | 2019 年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 铁路运输业 | 66,178,557,293 | 55,107,591,076 | 73,427,890,515 | 58,585,833,982 |
(2) 其他业务收入和成本
| 2020 年 | 2019 年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务收入 | 其他业务成本 |
| 材料物品销售 | 542,036,148 | 534,949,816 | 590,310,430 | 542,183,369 |
| 维修 | 491,616,370 | 397,000,573 | 621,847,318 | 516,406,197 |
| 劳务 | 276,464,165 | 259,256,559 | 290,966,962 | 256,292,751 |
| 其他 | 202,089,126 | 175,522,215 | 193,571,584 | 147,738,866 |
| 合计 | 1,512,205,809 | 1,366,729,163 | 1,696,696,294 | 1,462,621,183 |
(3) 2020 年合同产生的收入的情况
| 合同分类 按商品转让的时间分类 |
合计 2020 年 |
|---|---|
| 在某一时点确认收入 | 542,036,148 |
| 在某一时段内确认收入 | 67,115,392,363 |
| 合计 | 67,657,428,511 |
5、 投资收益
| 项目 | 2020 年 |
2019 年 |
|
|---|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 |
2,663,498,710 375,113,961 |
2,986,470,198 474,833,270 |
|
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 3,847,500 | 3,291,750 | |
| 合计 | 3,042,460,171 | 3,464,595,218 | |
| 十五、 | 2020 年非经常性损益明细表 | ||
| 项目 | 金额 | ||
| 非流动资产处置损益 | 27,295,555 | ||
| 政府补助 | 125,804,784 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | (117,203,881) | ||
| 小计 | 35,896,458 | ||
| 所得税影响额 | (11,420,276) | ||
| 少数股东权益影响额 (税后) |
12,665,229 | ||
| 合计 | 37,141,411 | ||
十六、 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露》(2010年修订) 以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益 如下:
| 加权平均 | |||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 净资产收益率 (%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 |
9.45 | 0.73 | 0.72 |
| 净利润 | 9.42 | 0.73 | 0.72 |