Daqin Railway Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Apr 28, 2020

大秦铁路股份有限公司

2019年度内部控制审计报告

$\mathcal{A}$

÷.

$\label{eq:2.1} \mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}} = \mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}} \left( \mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}} \right)$

普华永道

内部控制审计报告

普华永道中天特审字(2020)第2142号 (第一页,共二页)

大秦铁路股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审 计了大秦铁路股份有限公司(以下简称"大秦公司") 2019年12月31日的财务 报告内部控制的有效性。

企业对内部控制的责任 $\overline{\phantom{a}}$

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价 指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是大秦公司董事 会的责任。

$\equiv$ . 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计 意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

$\equiv$ . 内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

普华永道

普华永道中天特审字(2020)第2142号 (第二页,共二页)

财务报告内部控制审计意见 四、

我们认为,大秦公司于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

注册会计师

注册会计师

张 雪