Daqin Railway Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 27, 2012

关于大秦铁路股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况 专项报告

关于大秦铁路股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告

普华永道中天特审字(2012)第332号

(第一页，共二页)

大秦铁路股份有限公司董事会：

我们审计了大秦铁路股份有限公司(以下称“大秦公司”)2011 年 12 月 31 日的合并及 公司资产负债表、2011 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表和财务报表附注(以下称“财务报表”)，并于 2012 年 4 月 25 日 出具了普华永道中天审字(2012)第 10008 号的标准无保留意见审计报告。财务报表 的编制和公允列报是大秦公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师 审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。

在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2011 年 12 月 31 日止年度 大秦公司控股股东及其他关联方占用资金情况表(以下称“情况表”)执行了有限保证 的鉴证业务。

根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发【2003】56 号 文)的要求及参照上海证券交易所《上市公司 2011 年年度报告工作备忘录第三号》 规定的资金占用情况汇总格式，大秦公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与 编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况 表并确保其真实性、合法性及完整性是大秦公司管理层的责任。

普华永道中天特审字(2012)第332号

(第一页，共二页)

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册会 计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规 定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以 对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核 的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保 证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查 会计记录等我们认为必要的工作程序。

根据我们的工作程序，我们没有发现后附由大秦公司编制的截至 2011 年 12 月 31 日 止年度控股股东及其他关联方占用资金情况表所载资料与我们审计财务报表时所审 核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。

本报告仅作为大秦公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任 何其他目的。

附件 大秦铁路股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表

普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 ———————— 罗 占 恩

• 中国 上海市 2011 年 4 月 25 日 注册会计师 ———————— 田 伟

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大秦铁路股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至 2011 年 12 月 31 日止年度

附件

单位： 人民币元	单位： 人民币元	单位： 人民币元	单位： 人民币元	单位： 人民币元	单位： 人民币元	单位： 人民币元	单位： 人民币元	单位： 人民币元	单位： 人民币元	单位： 人民币元	单位： 人民币元	单位： 人民币元
资金往来方类别		资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2011年期初往来资金余额	2011年累计发生含	度往来金额(不利息)	2011年度往来资金的利息(如有)	2011年度偿还累计发生金额	2011年期末往来资金余额	往来形成原因	往来性质
实际控制人		铁道部	实际控制人	应收账款	1,608,568,642	24,572,01	3,041	-	(25,710,787,147)	469,794,536	待清算运费	经营性往来
大股东及其附属企	业	太原铁路局	控股股东	应收账款及其他应收款	360,885,388	419,12	8,351	-	(601,672,971)	178,340,768	维修收入、运费等	经营性往来
		太原铁路局下属其他单位	控股股东附属企业	应收账款及其他应收款	297,738,835	181,57	8,511	-	(356,588,281)	122,729,065	后勤服务费等	经营性往来
总计					2,267,192,865	25,172,71	9,903	-	(26,669,048,399)	770,864,369
	12年4月25日获董事会批准。总经 主

本情况表已于 2012 年 4 月 25 日获董事会批准。

法定代表人：杨绍清 总经理：关柏林 主管会计工作负责人：李琳 会计机构负责人：田惠民

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