Daqin Railway Co., Ltd. — Audit Report / Information 2010

Apr 29, 2011

关于大秦铁路股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况 专项报告

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普华永道中天会计师事务所有限公司 中国上海市卢湾区湖滨路 202 号 企业天地 2 号楼 普华永道中心 11 楼 邮政编码 200021 电话 +86 (21) 2323 8888 传真 +86 (21) 2323 8800 pwccn.com

关于大秦铁路股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告

普华永道中天特审字 (2011) 第 513 号

( 第一页，共二页 )

大秦铁路股份有限公司董事会：

我们审计了大秦铁路股份有限公司 ( 以下称“大秦公司” )2010 年 12 月 31 日的资产 负债表、 2010 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注 ( 以下 称“财务报表” ) ，并于 2011 年 4 月 27 日出具了普华永道中天审字 (2011) 第 10008 号的标准无保留意见审计报告。财务报表的编制是大秦公司管理层的责任，我们的 责任是在按照中国注册会计师审计准则实施审计工作的基础上对财务报表整体发表 审计意见。

在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的截至 2010 年 12 月 31 日止年 度大秦公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 ( 以下称“情况表” ) 执行了有限 保证的鉴证业务。

根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 ( 证监发【 2003 】 56 号 文 ) 的要求及参照上海证券交易所《 2005 年年度报告工作备忘录第五号 ( 修订 ) 》规定 的资金占用情况汇总格式，大秦公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制 和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并 确保其真实性、合法性及完整性是大秦公司管理层的责任。

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普华永道中天特审字 (2011) 第 513 号

( 第一页，共二页 )

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册会 计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规 定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以 对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核 的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保 证。在对财务报表实施审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查 会计记录等我们认为必要的工作程序。

根据我们的工作程序，我们没有发现后附由大秦公司编制的截至 2010 年 12 月 31 日止年度控股股东及其他关联方占用资金情况表所载资料与我们审计财务报表时所 审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。

本报告仅作为大秦公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任 何其他目的。

附件 大秦铁路股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表

普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 —————— 陈 静

• 中国 上海市 2011 年 4 月 27 日 注册会计师 —————— 田 伟

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大秦铁路股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至 2010 年 12 月 31 日止年度

附件

单位： 人民币元

其它关联资金往来	资金 往来方名称	往来方与上 市公司的关 联关系	上市公司核算 的会计科目	2010年期初 往来资金余额 (经重列)	2010年度往来 累计发生金额 (不含利息)	2010年度 往来资金的 利息(如有)	2010年度偿还 累计发生金额	2010年期末往 来资金余额	往来 形成 原因	往来性质
实际控制人	铁道部	实际控制人	应收账款	2,463,872,888	20,408,127,736	-	(21,263,431,982)	1,608,568,642	待清算 运费	经营性往来
大股东及其附属企业	太原铁路局	控股股东	应收账款及 其他应收款	25,837,783	384,524,952	-	(49,477,347)	360,885,388	货车修 理费/ 运费等	经营性往来
	太原铁路局下 属其他单位	控股股东 附属企业	应收账款及 其他应收款	71,935,152	663,513,808	-	(437,710,125)	297,738,835	后勤服 务费等	经营性往来
总计				2,561,645,823	21,456,166,496	-	(21,750,619,454)	2,267,192,865

本情况表已于 2011 年 4 月 27 日获董事会批准。

法定代表人：杨绍清 总经理：关柏林 主管会计工作负责人：李琳 会计机构负责人：田惠民

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