Daqin Railway Co., Ltd. — Audit Report / Information 2007

Apr 29, 2008

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普华永道中天会计师事务所有限公司 中国上海市湖滨路 202 号 普华永道中心 11 楼 邮政编码 200021 电话 +86 (21) 6123 8888 传真 +86 (21) 6123 8800 www.pwccn.com

关于大秦铁路股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明

普华永道中天特审字 (2008) 第 312 号

大秦铁路股份有限公司董事会：

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了大秦铁路股份有限公司 ( 以 下简称“贵公司” )2007 年 12 月 31 日的资产负债表、 2007 年度利润表、股东权益 变动表、现金流量表和财务报表附注，并于 2008 年 4 月 27 日签发了普华永道中天 审字 (2008) 第 10037 号的无保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 ( 证监发 [2003]56 号 文 ) 的要求及参照上海证券交易所《 2005 年年度报告工作备忘录第五号 ( 修订 ) 》规定 的资金占用情况汇总格式，贵公司编制了列示于本函附件所附的截至 2007 年 12 月 31 日止年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 ( 以下简称“情况表” ) 。

如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们 对情况表所载资料与我所审计贵公司 2007 年度财务报表时所复核的会计资料和经 审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除 了对贵公司实施 2007 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序 外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控 股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的财务报表一并阅 读。

本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任 何其他目的。

附件 大秦铁路股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表

普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 —————— 罗占恩

注册会计师

2008 年 4 月 27 日

样本股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至 2007 年 12 月 31 日止年度

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—————— 张琦

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大秦铁路股份有限公司 初稿，仅供讨论

控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至 2007 年 12 月 31 日止年度

附件

单位： 元

其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2007年期初往来资金余额	2007年度往来累计发生金额（不含利息）	2007年度往来资金的利息(如有)	2007年度偿还累计发生金额	2007年期末往来资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	铁道部	实际控制人	应收账款	324,319,376	6,688,603,550	-	(6,268,825,683)	744,097,243	运费	经营性往来
	太原铁路局	控股股东	应收账款及其他应收款	76,458,238	119,037,141	-	(84,236,483)	111,258,896	货车修理费等	经营性往来
	太原铁路局	控股股东	其他应收款	526,482,779	-	-	(526,482,779)	-	征地费	经营性往来
	朔州市平朔路达铁路运输有限公司等	控股股东附属企业	应收账款及其他应收款	13,941,612	134,251,956	-	(134,511,650)	13,681,918	维修费等	经营性往来
总计	-	-	-	941,202,005	6,941,892,647	-	(7,014,056,595)	869,038,057	-	-

本表已于 2008 年 4 月 27 日获董事会批准。

法定代表人： 总经理： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：