Daqin Railway Co., Ltd. — Audit Report / Information 2006

Apr 26, 2007

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普华永道中天会计师事务所有限公司 中国上海市湖滨路 202 号 普华永道中心 11 楼 邮政编码 200021 电话 +86 (21) 6123 8888 传真 +86 (21) 6123 8800

关于大秦铁路股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明

普华永道中天特审字 (2007) 第 313 号

大秦铁路股份有限公司董事会：

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了大秦铁路股份有限公司 ( 以 下简称 “ 贵公司 ”)2006 年 12 月 31 日的资产负债表、 2006 年度利润表、利润分配表 和现金流量表及会计报表附注，并于 2007 年 4 月 25 日签发了普华永道中天审字 (2007) 第 10046 号的无保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 ( 证监发 [2003]56 号 文 ) 的要求及参照上海证券交易所《 2005 年年度报告工作备忘录第五号 ( 修订 ) 》规定 的资金占用情况汇总格式，贵公司编制了列示于本函附件所附的截至 2006 年 12 月 31 日止年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 ( 以下简称“情况表” ) 。

如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们 对情况表所载资料与我所审计贵公司 2006 年度会计报表时所复核的会计资料和经 审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除 了对贵公司实施 2006 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序 外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控 股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的会计报表一并阅 读。

本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任 何其他目的。

附件 大秦铁路股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表

普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司

2007 年 4 月 25 日

注册会计师

大秦铁路股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至 2006 年 12 月 31 日止年度

控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至2006年12月31日止年度	控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至2006年12月31日止年度	控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至2006年12月31日止年度	控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至2006年12月31日止年度	控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至2006年12月31日止年度	控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至2006年12月31日止年度	控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至2006年12月31日止年度	控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至2006年12月31日止年度	控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至2006年12月31日止年度	控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至2006年12月31日止年度	控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至2006年12月31日止年度
单位：元 其它关联资金往来 资金 往来方名称 往来方 与上市公司 的关联关系 上市公司 核算的 会计科目 2006年 期初往来 资金余额 2006年度 往来累计发生 金额(不含利息) 2006年度 往来资金的 利息(如有) 2006年度 偿还累计 发生金额 2006年 期末往来 资金余额 往来 形成 原因 往来 性质 铁道部 实际控制人其他应收款309,327,632 2,735,641,003 -(2,720,649,259) 324,319,376 运费经营性往来 太原铁路局 控股股东其他应收款 - 139,423,450 2,788,469 (65,753,681) 76,458,238 货车 修理费经营性往来 太原铁路局 控股股东其他应收款 - 526,482,779 - - 526,482,779 注1经营性往来 大股东及其附属企业 朔州市平朔路 达铁路运输有 限公司等 控股股东 附属企业 应收账款及 其他应收款 15,751,772 28,887,828 -(30,697,988) 13,941,612 维修费 等经营性往来 总计 - - - 325,079,404 3,430,435,060 2,788,469(2,817,100,928) 941,202,005 - -
其它关联资金往来	资金 往来方名称	往来方 与上市公司 的关联关系	上市公司 核算的 会计科目	2006年 期初往来 资金余额	2006年度 往来累计发生 金额(不含利息)	2006年度 往来资金的 利息(如有)	2006年度 偿还累计 发生金额	2006年 期末往来 资金余额	往来 形成 原因	往来 性质
	铁道部	实际控制人	其他应收款	309,327,632	2,735,641,003	-	(2,720,649,259)	324,319,376	运费	经营性往来
大股东及其附属企业	太原铁路局	控股股东	其他应收款	-	139,423,450	2,788,469	(65,753,681)	76,458,238	货车 修理费	经营性往来
	太原铁路局	控股股东	其他应收款	-	526,482,779	-	-	526,482,779	注1	经营性往来
	朔州市平朔路 达铁路运输有 限公司等	控股股东 附属企业	应收账款及 其他应收款	15,751,772	28,887,828	-	(30,697,988)	13,941,612	维修费 等	经营性往来
总计	-	-	-	325,079,404	3,430,435,060	2,788,469	(2,817,100,928)	941,202,005	-	-

• 注 1 ：截至 2006 年 12 月 31 日，本公司为大秦线、北同蒲线和宁岢线扩能改造建设用地累计共支付征地费用 52,648 万元。经 2006 年 12 月本公司总经理办公会议决 议并经铁道部《关于大秦股份公司年报中扩能改造新增用地事项的批复》 ( 铁政法函 [2007]217 号 ) 批复，上述建设用地 ( 征地面积为 5,124.8 亩 ) 以租赁方式解 决 , 土地证办在太原铁路局名下，征地费用由太原铁路局承担，本公司向太原铁路局租赁使用，由此，原列入在建工程的上述扩能改造建设用地征地费用 转入应收太原铁路局款项。太原铁路局已于 2007 年 4 月 23 日将上述款项支付给本公司。

本表已于 2007 年 4 月 25 日获董事会批准。

法定代表人： 总经理： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：