사업보고서 4.7 다우기술 C A

사업보고서 (제 36 기)

2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 사업연도

금융위원회 한국거래소 귀중

2022년 3월 21일

주권상장법인: 해당사항 없음
제출대상법인 유형: 면제
사유발생: 해당사항 없음

회사명: (주)다우기술
대표이사: 김윤덕
본점 소재지: 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81
(전화): 070-8707-1000
(홈페이지): http://www.daou.co.kr

작성책임자:
(직책): 이사
(성명): 엄용흠
(전화): 070-8707-1025

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황

연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)

구분	기초	증가	감소	기말	상장	비상장	합계
연결대상회사수	113	31	0	141	34	102	268
주요종속회사수	16	7	14	1	3	4	10

※ 상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

신규취득: 씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 10호, 스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호, 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제32호, 포커스 HERO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호, 라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제2호, 아이온 공모주하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호, 지브이에이 코벤-RED 전문투자형 사모투자신탁, 키움선명e-알파인덱스펀드, 키움글로벌수소VISION증권모투자신탁, 키움마켓시그널미국대표지수증권투자신탁, 키움 시리우스사모투자합자회사, 국제 고양향동 전문투자형 사모투자신탁, 마스턴 유럽 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제30호, 키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호, 키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호, 키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁, 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제37호, 키움마이불마켓증권투자신탁제1호, KTB항공기 전문투자형 사모투자신탁 21-2호, 한강CA일반사모부동산투자신탁25호, 베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호, 키움올바른글로벌ESG증권자투자신탁(H)[주식]C-F, KB스타 파워 한국 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형) C-F, 키움뉴히어로4호스케일업펀드, 키움푸드테크 사모투자합자회사, 키움크리스제일호 사모투자합자회사, 케이에프아이이일공삼유동화전문(유), 케이에프지이일공육유동화전문(유), 케이에프아이이일공육유동화전문(유), 메가팩토제일차(주), 백스토어제일차(주), 릴리브소나(주), 엠아이제삼차(주), 디비하이엔드제일차(주), 케이향동제일차(주), 엠아이제사차(주), 엠아이제오차(주), 엠아이제육차(주), 비에프제오차(주), 르네상스제이차(주), 케이부투제일차(주), 케이코너파인제일차(주), 케테라제오차(주), 케이마르스제십오차(주), 이비지제팔차(주), 이지트리제오차(주), 케이더블유도안(주), 케이더블유광명(주), 더퍼스트지엠제이차(주), 엘케이에이치킹제일차(주), 더에스에프제삼차(주), 엘케이에이치킹제이차(주), 네오큐브제일차(주), 람프리마제일차(주), 빅웨이브제일차(주), 세븐스타제일차(주), 에스엠풍동제일차(주), 네트로드제일차(주), 히어로즈브이원제사차(주), 히어로즈브이원제오차(주), 라고온제일차(주), 레오파트제일차(주), 엠아이제팔차(주), 멀티플렉스시리즈제칠차(주), 제인스티그(주), 케이부투제삼차(주), 케이에스씨제일차(주), 케이더블유버디제일차(주), 포르테로지스제일차(주), 히어로즈에이(주), 와이지천안제일차(주), 베이워치제일차(주), 블루미라클제일차(주), 블루베이제일차(주), 지케이대구본리(주), 에코아스타(주), 히어로즈브이원제육차(주), 엠아이제구차(주), 스페이스앤디(주), 스페이스씨앤디(주), 제이온마스터(주), 케이부투제오차(주), 케이부투제사차(주), 케이더블유아이피(주), 케이더블유엘제일차(주), 북천안로지스제일차(주), 케이더블유유성제일차(주), 히어로즈엠제일차(주), 히어로즈블루(주), 비에스에이엔엠제일차(주), 비에스에이엔엠제이차(주), 이엠알에이치큐제일차(주), 지에프민제일차(주), 지에프민제이차(주), 모던앤(주), 케이피오룡(주), 케이피정읍제일차(주), 케이경산제일차(주), 히어로즈브이원제칠차(주), 케이에프아이이일일일 유동화전문(유), 케이에프에프이일일이 유동화전문(유), 디에이금강(주)
신규설립: 케이에프아이이일공삼유동화전문(유), 케이에프지이일공육유동화전문(유), 케이에프아이이일공육유동화전문(유), 디에이금강(주)
신규 매입확약: 메가팩토제일차(주), 백스토어제일차(주), 릴리브소나(주), 엠아이제삼차(주), 디비하이엔드제일차(주), 케이향동제일차(주), 엠아이제사차(주), 엠아이제오차(주), 엠아이제육차(주), 비에프제오차(주), 르네상스제이차(주), 케이부투제일차(주), 케이코너파인제일차(주), 케테라제오차(주), 케이마르스제십오차(주), 이비지제팔차(주), 이지트리제오차(주), 케이더블유도안(주), 케이더블유광명(주), 더퍼스트지엠제이차(주), 엘케이에이치킹제일차(주), 더에스에프제삼차(주), 엘케이에이치킹제이차(주), 네오큐브제일차(주), 람프리마제일차(주), 빅웨이브제일차(주), 세븐스타제일차(주), 에스엠풍동제일차(주), 네트로드제일차(주), 히어로즈브이원제사차(주), 히어로즈브이원제오차(주), 라고온제일차(주), 레오파트제일차(주), 엠아이제팔차(주), 멀티플렉스시리즈제칠차(주), 제인스티그(주), 케이부투제삼차(주), 케이에스씨제일차(주), 케이더블유버디제일차(주), 포르테로지스제일차(주), 히어로즈에이(주), 와이지천안제일차(주), 베이워치제일차(주), 블루미라클제일차(주), 블루베이제일차(주), 지케이대구본리(주), 에코아스타(주), 히어로즈브이원제육차(주), 엠아이제구차(주), 스페이스앤디(주), 스페이스씨앤디(주), 제이온마스터(주), 케이부투제오차(주), 케이부투제사차(주), 케이더블유아이피(주), 케이더블유엘제일차(주), 북천안로지스제일차(주), 케이더블유유성제일차(주), 히어로즈엠제일차(주), 히어로즈블루(주), 비에스에이엔엠제일차(주), 비에스에이엔엠제이차(주), 이엠알에이치큐제일차(주), 지에프민제일차(주), 지에프민제이차(주), 모던앤(주), 케이피오룡(주), 케이피정읍제일차(주), 케이경산제일차(주), 히어로즈브이원제칠차(주)
합병으로 소멸: 키다리이엔티(주)
보유지분 처분: 유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁33호, 키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁, 마스턴제110호전문투자형사모부동산투자회사, 키움글로벌하이일드명품콜렉션, 라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁, 씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 4호, 지브이에이 코스닥 IPO-I 전문투자형 사모투자, 키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제2호, 키움코스닥SmartInvestor분할매수증권투자신탁제1호, 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제32호, 키움히어로 제2호 사모투자합자회사, 키움뉴마진글로벌파트너쉽 사모투자합자회사, 키움키워드림TDF2030 증권투자신탁제1호, 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제37호, 키움마이불마켓증권투자신탁제1호, 키움문화벤처제2호투자조합, 포커스K3 슈퍼리치 블루버드 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁, 키움키워드림TDF2025 증권투자신탁제1호, 키움키워드림TDF2035 증권투자신탁제1호, 키움키워드림TDF2040 증권투자신탁제1호, 키움키워드림TDF2045 증권투자신탁제1호, 키움아세안성장에이스, 키움글로벌구독경제증권자투자신탁, 키움글로벌플랫폼리더스증권자투자신탁, 마스턴 유럽 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제30호
확약 의무 종결: 블루로젤(주), 케이더블유페스타(주), 이엘케이제일차(주), 디케이거북섬(주), 사우스솔릭(주), 케이더블유메트로뷰(주), 엠아이제일차(주), 케이더블유에스타워(주), 케이엠로앤(주), 케이디아이씨제일차(주), 위드케이더블유아현(주), 케이더블유에스더블유(주), 래피드호그제이십구차(주), 에이블네임(주), 케이더블유베스트(주), 광명가치키움유동화제일차(주), 제이티아트제이차(주), 케이더블유에스피제일차(주), 에이티디제일차(주), 케이더블유제이제일차(주), 케이투중동(주), 카라베라제일차(주), 그레이스엔(주), 와이드코스트(주), 디케이송도(주), 히어로즈브이원제일차(주), 펜타스톰제일차(주), 케이블루밍제일차(주), 탠디포르마(주), 레오파트제일차(주), 엠아이제오차(주), 에프엠제일차(주), 릴리브소나(주), 케이디씨제일차(주), 이비지제팔차(주), 이지트리제오차(주), 히어로즈에이(주), 트리플세븐제일차(주), 파고베이제일차(주), 에스엠풍동제일차(주), 지케이대구본리(주), 라고온제일차(주)

구분	자회사	신규 연결	연결 제외	사유

2. 회사의 법적·상업적 명칭

당사의 명칭은 "주식회사 다우기술"로 표기하며 영문으로는 "DAOU TECHNOLOGY INC."로 표기합니다. 또한, 약식으로는 "(주)다우기술"로 표기합니다.

3. 설립일자 및 존속기간

당사는 1986년 1월 9일 설립되었으며, 1997년 8월 27일 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소: 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로 81 다우디지털스퀘어
전화번호: 070-8707-1000
홈페이지: www.daou.co.kr

5. 중소기업 등 해당 여부

구분	해당 여부
중소기업	미해당
벤처기업	미해당
중견기업	미해당

6. 주요사업의 내용

당사 및 연결종속회사가 영위하는 사업은 비금융사업부/금융사업부로 나눠집니다. 비금융사업부는 IT서비스를 제공하는 시스템구축사업본부, 건물관리 서비스를 제공하는 건물관리본부가 있으며, 비금융사업부의 매출비중은 전체 연결 매출액의 4.9%입니다. 금융사업부는 키움증권 및 금융 종속회사가 포함되어있으며,『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에서 수행토록 규정된 사업 및 그와 직ㆍ간접적으로 관련되거나 부대되는 제사업을 영위하고 있습니다. 금융사업부의 매출비중은 전체 연결 매출액의 97.0% 입니다. (연결 조정액 제외)

보다 자세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조해 주시기 바랍니다.

7. 신용평가에 관한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 기업신용등급은 'A'의 신용평가등급을 유지하고 있습니다.

최근 3사업연도 동안 회사가 받은 신용등급은 아래의 표와 같습니다.

평가일	평가대상 증권등	평가대상증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2019.06.24	제2회 무보증사채	A	NICE신용평가주식회사 ( D ~ AAA )	정기
2019.07.04	제2회 무보증사채	A	한국신용평가주식회사 ( C ~ AAA )	정기
2020.05.08	제2회 무보증사채	A	한국신용평가주식회사 ( D ~ AAA )	정기
2020.05.15	제2회 무보증사채	A	NICE신용평가주식회사 ( D ~ AAA )	정기
2020.10.14	제3회 무보증사채	A	한국신용평가주식회사 ( D ~ AAA )	본평가
2020.10.15	제3회 무보증사채	A	NICE신용평가주식회사 ( D ~ AAA )	본평가
2021.06.21	제2회 무보증사채 제3회 무보증사채 제5회 무보증사채	A	한국신용평가주식회사 ( D ~ AAA )	정기 정기 본평가
2021.06.23	제2회 무보증사채 제3회 무보증사채 제5회 무보증사채	A	NICE신용평가주식회사 ( D ~ AAA )	정기 정기 본평가

주) 등급체계 및 정의
- 기업신용등급의 정의
원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 신용등급은 AAA에서 D 까지 10개의 등급으로 구성됩니다.

등급	등급의 정의
AAA	원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
AA	원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
A	원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB	원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음.
BB	원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.
B	원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음.
CCC	채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC	채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.
C	채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.
D	원금 또는 이자가 지급불능하여 현재 채무불이행 상태에 있음.

위 등급중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있음.

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장	1997년 08월 27일	해당사항없음	해당사항없음

2. 회사의 연혁

[지배회사에 관한 사항]

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

변경 일자	변 경 전	변 경 후
2010.03	서울시 강남구 대치동1002	경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임/해임/재선임	신규/기존	임기만료/사임/대표이사
2017.03.24	정기주총	상근감사	최봉식
		사외이사	김용대
		상근감사	이진우	사임
		사외이사	윤문석	임기만료
2018.03.23	정기주총	사내이사	신상범
		상근감사	이승훈
		사내이사	김윤덕
		상근감사	최봉식	사임
2018.03.23	-	대표이사	김윤덕	-
2019.03.26	정기주총	사내이사	김성욱
		사외이사	김용대	-
2020.03.25	정기주총	사외이사	이문세
		사외이사	김광원
		사외이사	김성한	-
		사외이사	김용대	임기만료
		사내이사	김성욱	사임
2021.03.29	정기주총	상근감사	홍경식
		사내이사	김윤덕
		사내이사	신상범
		상근감사	이승훈	임기만료
2021.03.29	-	대표이사	김윤덕	-

변동일자	주총종류	선임	임기만료 또는 해임	신규	재선임	비고
2018.03.23	이사회	대표이사	김윤덕	선임
2021.03.29	이사회	대표이사	김윤덕	선임

다. 최대주주의 변동

당사는 최근 5년간 최대주주의 변동이 없습니다.

[지배회사에 관한 사항]

라. 상호의 변경

해당사항 없음

마. 화의, 회사정리절차 여부

해당사항 없음

바. 합병 등

1) 합병

합병 일자	피합병회사	주요내용	목적	비고
2018.01.02	(주)한국에이에스피	합병회사((주)다우기술)와 피합병회사((주)한국에이에스피)는 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 (주)다우기술이 발행할 신주가 없음	커머스사업 강화 및 사업다각화를 통한 다양한 수익구조 기반을 창출하고, 인적·물적자원의 효율적 사용으로 시너지 창출 및 재무안정성 확보 등 경영효율성 증대	주) 상기 일자는 합병종료일 기준임.

2) 영업양수도

일자	영업양수도회사	구분	주요내용	목적	비고
2017.06.30	주식회사 비즈스프링	영업양수	대량 웹메일/문자메세지 발송서비스인 비즈메일러 사업, 관련 웹사이트 운영권, 자산, 계약관계, 거래처 및 해당 종업원	대량메일서비스 도입을 통한 신규 고객 인프라 확대 및 마케팅 경쟁력 확보. 문자와 결합서비스 통한 상호 시너지 기대
2018.08.14	주식회사 다우데이타	영업양도	Citrix, Vmware, Nvidia, Cloud Monitor등 제품군의 판매사업과 관련한 자산 및 부채, 계약관계, 계약관계에 따른 권리 및 의무, 거래처 및 해당 근로자 등	솔루션사업 축소 및 자사의 기존 사업인 메시징서비스 사업과 커머스사업의 역량 강화 및 경영효율성 제고	주) 상기 일자는 영업양수도 완료일 기준임.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

해당사항 없음

아. 기타 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

2017.05: (주)비즈스프링의 비즈메일러 영업양수
2018.01: (주)한국에이에스피 흡수합병
2018.07: 제2회 무보증사채발행(1,500억원)
2018.09: (주)다우데이타로 Citrix등 솔루션사업 영업양도
2020.10: 제3회 무보증사채발행(1,500억원)
2021.07: 제5회 무보증사채발행(1,500억원)

[종속회사에 관한 사항]

1. 연결회사의 개요

가. 지배회사의 명칭

(주)다우기술

나. 설립일자

1986년 1월 29일

다. 본사 소재지

경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 13 (삼평동, 다우기술)

라. 사업의 개요

당사의 최대주주는 다우데이타(032190)이며, 동사는 1986년 1월 29일에 설립되어 소프트웨어 및 시스템 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. IT분야로 시작하여 2000년 5월 국내 최초 온라인 증권사인 키움증권을 설립하였으며, 이후 지속적인 투자를 통해 사업영역을 확장하고 차별화된 기술력과 솔루션으로 국내를 대표하는 IT 서비스 전문기업으로 위상을 차지하고 있습니다.

마. 계열회사 현황

구분	회사명	주요 사업내용
제조/서비스업	시스템 구축 (국내)	(주)다우기술, (주)키다리스타 : 소프트웨어 개발 및 판매, 시스템 구축 용역 및 인터넷 서비스 제공
	시스템 구축 (해외)	다우재팬, 다우홍콩 : 소프트웨어 개발 및 판매
	건물관리 (국내)	(주)키움이앤에스 : 빌딩관리, 부동산컨설팅 등
	건물관리 (해외)	다우(대련)과기개발유한공사, 나미빌딩주차장관리유한공사 : 해외 건물관리 및 부동산컨설팅
금융업	금융부문 (국내)	키움증권(주)(상장), 키움인베스트먼트(주), 키움투자자산운용(주), (주)키움저축은행, (주)키움예스저축은행, 키움프라이빗에쿼티(주), 키움캐피탈(주), 키움에프앤아이(주) : 국내 주식 및 파생상품 거래서비스, 벤처창업투자 전문 서비스, 투자 자문 및 종합자산운용서비스, 상호저축은행업, 상호저축은행업, 전문사모집합투자업, 여신금융업, NPL 투자관리업
	금융부문 (해외)	키움증권 인도네시아, 키움자산운용 인도네시아, Kiwoom Hong Kong Limited, Kiwoom Singapore Pte. Ltd., Kiwoom BVI One Limited, Kiwoom BVI Two Limited, Kiwoom BVI Three Limited : 현지 증권 및 자산운용서비스, 해외 현지 투자목적회사

※ 연결대상 종속회사 중 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 수익증권 등은 제외함

바. 연혁

2018. 08. 09. Kiwoom Singapore Pte. Ltd 설립
2018. 11. 02. 키움캐피탈 법인 설립
2018. 11. 06. 제3회 무보증사채발행(2,000억원)
2019. 05. 15. (주)서울히어로즈 메인스폰서쉽 계약 체결
2019. 11. 18. 장외파생상품의 투자중개업 인가 획득
2020. 06. 29. 키움캐피탈 유상증자 참여(490억원)
2020. 10. 23. 제4회 무보증후순위사채발행(1,000억원)
2020. 11. 30. 키움에프앤아이(주) 법인 설립
2021. 03. 16. 키움에프앤아이(주) 유상증자 참여
2021. 06. 30. 키움캐피탈 유상증자 참여(490억원)
2021. 06. 30. 상환전환우선주 제3차 발행(166,203주)
2021. 06. 30. 상환전환우선주 제4차 발행(2,659,263주)
2021. 09. 08. 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가 획득
2021. 11. 13. 신탁업변경인가 획득
2021. 11. 24. 키움투자자산운용(주) 유상증자 참여(300억원)
2022. 01. 01. 황현순 신임 대표이사 선임

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이 (단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말
보통주	발행주식총수	44,866,617
	액면금액	500
	자본금	22,433,308,500
우선주	발행주식총수	-
	액면금액	-
	자본금	-
기타	발행주식총수	-
	액면금액	-
	자본금	-
합계	자본금	22,433,308,500

※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)

구분	주식의 종류	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	보통주	75,000,000
	우선주	25,000,000
	합계	100,000,000
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	보통주	44,866,617
	우선주	-
	합계	44,866,617
Ⅴ. 자기주식수	보통주	1,600,000
	우선주	-
	합계	1,600,000
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	보통주	43,266,617
	우선주	-
	합계	43,266,617

자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량 (취득(+)/처분(-)/소각(-))	기말수량

	보통주	1,561,907	-	1,561,907
	우선주	-	-	-
직접 취득 (장내)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
직접 취득 (장외)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
공개매수	보통주	38,093	-	38,093
	우선주	-	-	-
소계(a)	보통주	1,600,000	-	1,600,000
	우선주	-	-	-
신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-
현물보유물량	-	-	-
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)	보통주	1,600,000	-	1,600,000
	우선주	-	-	-

취득방법: 직접 취득 (장내), 직접 취득 (장외), 공개매수
가능 이익 범위 이내 취득

5. 정관에 관한 사항

가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일

당사의 사업보고서에 첨부된 정관의 개정일은 2021년 3월 29일입니다.

나. 정관 변경 이력

2019년 03월 26일 (제 33기 정기주주총회)
1. 제2조 (사업목적) 수정
2. 제8조 (주식의 종류) 내용 수정
3. 제8조의 2 신설
4. 제11조 명의개서대리인 내용 수정
5. 제12조 삭제
6. 제15조의 2 신설
7. 부칙 신설 (일부 조문에 대해서는 2019년 9월 16일부터 시행)
8. 제13조 (주주명부 폐쇄 및 기준일) 수정
9. 제17조 소집시기 내용 수정
10. 제16조 사채발행에 관한 준용규정 수정
11. 제33조 대표이사 등의 선임 내용 수정
12. 제34조 이사의 직무 내용 수정
13. 제37조 이사회의 구성과 소집 내용 수정
14. 제43조 재무제표와 영업보고서의 작성 비치 등 내용 수정
15. 제43조의 2 내용 수정
16. 변경 이유:
  1. 일부 종료된 사업목적 삭제 및 항목 순연
  2. 전자증권법 시행에 따라 변경
  3. 전자증권법 시행일이 2019년 9월 16일로 예정됨에 따라 정관 규정의 시행시기를 별도로 규정
  4. 기간에 대한 의미 명확화
  5. 제12조 삭제에 따른 문구 정비
  6. 회사의 직급 기준으로 수정
  7. 표준정관 개정내용 반영
  8. 상법 제390조에 따라 문구 수정 및 소집 절차에 관한 규정은 제3항으로 이동
  9. 오기 수정
  10. 외부감사법 개정 내용에 따라 변경
2020년 03월 25일 (제 34기 정기주주총회)
1. 제2조 사업목적 수정
2. 제13조 기준일 내용 수정
3. 제38조 이사회의 결의방법 내용 수정
4. 변경 이유:
  1. 신규사업에 따른 사업목적 추가
  2. 주주명부 폐쇄 기간 및 명의개서 정지 내용 삭제
  3. 상법 조문명 명확화
2021년 03월 29일 (제 35기 정기주주총회)
1. 제2조 (사업목적) 수정
2. 제9조 (우선주의 수와 내용) 제7항 삭제
3. 제10조의3 (주식매수선택권) 제9항 삭제
4. 제10조의5 (우리사주매수선택권) 제8항 삭제
5. 제14조의2 (전환사채의 발행 및 배정) 수정
6. 제15조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) 제6항 삭제
7. 제45조의2 (분기배당) 3항 삭제
8. 제10조의4 동등배당 내용 수정
9. 제11조 (명의개서대리인) 내용 수정
10. 제12조 (주주명부 작성·비치) 신설
11. 제15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
12. 제30조 (이사 및 감사의 선임) 내용 수정
13. 제37조 (이사회의 구성과 소집) 내용 수정
14. 변경 이유:
  1. 신규사업 관련 사업목적 추가
  2. 제10조의4 규정 정비에 따른 내용 수정 및 삭제
  3. 상법 제350조 제3항 규정 삭제에 따른 내용 정비
  4. 명의개서대행업무 사라짐에 따라 해당 규정 정비
  5. 전자증권법에 따른 조항 신설
  6. 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설
  7. 상법 제409조 제3항, 제542조의12 제7항 적용
  8. 이사의 충분한 검토기간 확보

II. 사업의 내용

지배회사 및 종속회사는 제조서비스업과 금융업 각각 영위하고 있으며, 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

지배회사인 (주)다우기술은 1986년 1월에 설립되어 소프트웨어와 시스템관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. IT분야로 시작하여 2000년도에 국내최초 온라인 증권사인 키움증권을 설립하였으며, 이후 지속적인 투자를 통해 사업영역을 확장하고, 차별화된 기술력과 솔루션으로 국내를 대표하는 IT서비스 전문기업으로 위상을 차지하고 있습니다. 연결종속기업 중 펀드 및 자산유동화 SPC를 제외한 국내 종속기업은 키움증권을 포함한 10개 회사이며, 해외 종속회사는 다우재팬 등 11개 입니다. 종속회사 중 상장회사는 1개(키움증권)입니다.

(주)다우기술은 최상위 지배기업은 아니며, 최상위 지배기업은 다우데이타(032190)입니다.

업종	사업부문 구분	회사명	주요 사업내용
제조&cr;서비스업	시스템구축 (국내)	㈜다우기술, ㈜키다리스타	소프트웨어 개발 및 판매, 시스템 구축 용역 및 인터넷 서비스 제공
	시스템구축 (해외)	다우재팬, 다우홍콩	소프트웨어 개발 및 판매
	건물관리 (국내)	㈜키움이앤에스	빌딩관리, 부동산컨설팅 등
	건물관리 (해외)	다우(대련)과기개발유한공사, 나미빌딩주차장관리유한공사	해외 건물관리 및 부동산컨설팅
금융업	금융부문 (국내)	키움증권㈜ (상장), 키움인베스트먼트㈜, 키움투자자산운용㈜, ㈜키움저축은행, ㈜키움예스저축은행, 키움프라이빗에쿼티㈜, 키움캐피탈㈜, 키움에프앤아이㈜	국내 주식 및 파생상품 거래서비스, 벤처창업투자 전문 서비스, 투자 자문 및 종합자산운용서비스, 상호저축은행업, 상호저축은행업, 전문사모집합투자업, 여신금융업, NPL 투자관리업
	금융부문 (해외)	키움증권 인도네시아, 키움자산운용 인도네시아, Kiwoom Hong Kong Limited, Kiwoom Singapore Pte. Ltd., Kiwoom BVI One Limited, Kiwoom BVI Two Limited, Kiwoom BVI Three Limited	해외 현지 증권 및 자산운용서비스, 해외 현지 투자목적회사

) 연결대상 종속회사 중 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 수익증권 등은 제외함

1. (제조서비스업)사업의 개요

(주)다우기술 및 연결대상 종속회사 중 제조서비스업으로 분류되는 비금융사업부는 시스템구축본부, 건물관리본부로 구분되며, (주)다우기술은 시스템구축본부에 해당됩니다. 시스템구축본부의 매출비중은 전체 연결 매출액의 4.5% 이며, 비금융사업부 내에서는 91%의 비중을 차지하고 있습니다. 시스템구축본부에서는 문자메세지, 이메일, 팩스, 우편, 모바일쿠폰 등을 대량발송하는 '뿌리오'와 쇼핑몰 통합관리시스템인 '사방넷' 서비스를 제공하여 온오프 판매업자의 사업을 지원하고 있으며, 기업 내에서 필요한 그룹웨어 '다우오피스'와 '다우IDC' 등의 업무용 인프라를 제공하고 있습니다. 또한, 다우키움그룹내에서 키움증권을 비롯한 주요 계열사의 전산시스템 구축 및 관리 등의 IT 서비스 사업을 영위하고 있습니다. 건물관리본부는 (주)키움이앤에스가 건물관리 서비스를 제공하고있습니다.

비금융사업부의 주요사업인 인터넷 서비스는 무형의 서비스를 제공하기 때문에 별도의 대리점, 도매상 등이 존재하지 않으며, 내부 영업조직 또는 홈페이지 유입을 통해 매출이 발생하고 있습니다.

2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 (단위: 백만원, %)

사업부	부문	주요제품	2021년 연간	2020년 연간	2019년 연간
			매출액	비율	매출액
비금융사업부	시스템구축본부	SMS서비스, 모바일쿠폰, 쇼핑몰통합솔루션, IDC 등	273,869	4.50%	247,271
	콘텐츠사업본부	영화 투자, 제작, 배급 등	10,430	0.17%	17,459
	건물관리본부	빌딩관리,부동산 컨설팅, 개발 및 분양 등	16,017	0.26%	14,478
	비금융사업부 합계		300,316	4.93%	279,208
금융사업부	홀세일총괄본부	주식 및 파생상품 거래, 채권 중개, 장외파생상품 거래 등	2,549,993	41.89%	2,462,682
	IB사업본부	IPO, 회사채의 발행, 부동산 PF, ABCP 및ABS의 발행 등	244,108	4.01%	197,067
	투자운용본부	메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매 등	238,599	3.92%	323,756
	리테일총괄본부	증권 브로커리지, 온라인 펀드, 해외주식, FX마진 트레이딩 등	1,994,913	32.77%	861,008
	기타	자산운용, 저축은행 등	895,686	14.71%	732,161
	금융사업부 합계		5,923,299	97.31%	4,576,674
	조정		-136,635	-2.24%	-122,947
전체	합계		6,086,980	100.00%	4,732,935

콘텐츠사업본부인 키다리이엔티는 2021.12.28 키다리스튜디오에 흡수합병되었습니다.

3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비

1) 주요 원재료

가. 주요 원재료의 현황 (단위: 백만원, %)

부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액(비율)	매입처
시스템 구축본부	상품	Workstation, Storage	Unix 서버 및 저장장치	436 (5.73%)	온아이티 등
	상품	Infrastructure Solution, DBMS	웹인프라 구축 및 데이타베이스 관리	608 (8.00%)	인디넷, 이레아이디에스 등
	용역	용역	ITO 및 DAOU OFFICE 구축 용역	4,910 (64.57%)	창영이앤이, 엘엔에쓰 등
	상품	기타	소모품 및 기타 LIC	1,649 (21.69%)
	부문 소계			7,603 (100.00%)

※ 인터넷서비스는 무형의 서비스를 제공하는 사업으로, 품목별 매입액을 산정할 수 없어 제외하였습니다.

나. 주요 원재료의 가격 변동 추이

당사는 사업의 특성상 프로젝트의 규모 및 고객의 요구사항에 맞춰, 다양한 품목의 상품과 용역을 제공하고 있기에, 특정 원재료의 가격 변동 추이를 산정하기 어렵습니다.

2) 생산 및 설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않아 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략합니다.

나. 생산 설비의 현황 등

아래 물적자산은 연결기준으로 금융업의 물적자산이 포함되어있습니다.

1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타/대체(주1)	환율변동효과	기말
토지	199,583,723	8,611,418	-	-	1,439,685	-	209,634,825
건물	58,257,014	-	-	(2,215,056)	(694,941)	-	55,347,018
기계장치	130,424	13,285	(1)	(45,781)	-	90,931	188,858
차량운반구	186,837	102,549	(8,924)	(132,220)	2,653	-	150,895
집기비품	35,781,553	17,533,425	(17,845)	(13,268,675)	7,527	(420,557)	39,615,427
기타의유형자산	3,306,981	2,326,060	(139,732)	(1,399,857)	196,163	167,614	4,457,229
건설중인자산	20,833,290	7,870,926	-	-	(1,944,382)	142,072	26,901,906
합 계	318,079,822	36,457,663	(166,502)	(17,061,589)	(993,295)	(19,940)	336,296,158

(주1) 유형자산에서 투자부동산으로의 대체금액, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

<전기말> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타/대체(주1)	환율변동효과	기말
토지	165,496,165	-	-	-	34,087,558	-	199,583,723
건물	78,507,212	-	-	(3,569,262)	(16,680,936)	-	58,257,014
기계장치	129,846	-	-	(19,814)	-	20,392	130,424
차량운반구	254,153	57,939	-	(116,787)	(8,468)	-	186,837
집기비품	28,606,304	17,714,357	(49,781)	(10,835,681)	356,622	(10,268)	35,781,553
기타의유형자산	3,536,272	720,135	(190,095)	(1,124,405)	369,000	(3,926)	3,306,981
건설중인자산	14,645,132	7,610,738	-	-	(1,433,873)	11,293	20,833,290
합 계	291,175,084	26,103,169	(239,876)	(15,665,949)	16,689,903	17,491	318,079,822

(주1) 유형자산에서 투자부동산으로의 대체금액, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

다. 생산 및 설비 투자계획

당사는 클라우드 수요 증가에 따른 데이터센터 사업 확대를 위해 투자결정을 하였습니다. 데이터센터 구축을 위한 투자금액은 2,233.5억원이고 투자기간은 2021년 6월 30일 ~ 2023년 8월 31일입니다. 현재까지 투자금액은 126억원입니다. 산업 전반적으로 클라우드에 대한 수요가 증가하는 상황에서 신규 데이터 센터 구축 및 IT서비스 기업의 기술 강점을 활용한 관리 운영을 통해 해당 사업 매출 성장에 기여할 것으로 기대하고 있습니다.

4. (제조서비스업)매출 및 수주상황

가. 매출실적 (단위: 백만원, %)

부문	매출유형	제36기 연간	제35기 연간	제34기 연간
비금융사업부	상품	3,182	7,360	7,588
	제품	210	302	398
	용역	289,714	264,591	236,975
	기타매출	7,210	6,955	6,717
	합 계	300,316	279,208	251,678

나. 판매경로

비금융사업부의 매출은 대부분 국내 매출이며, 주로 인터넷 서비스 사업에서 발생하고 있습니다. 인터넷 서비스는 무형의 제품으로 별도의 대리점, 도매상 등은 존재하지 않으며, 주로 내부조직의 영업활동 또는 홈페이지를 통한 유입에 의해 매출이 발생하고 있습니다.

다. 주요 매출처

비금융사업부의 주요 매출처는 키움증권이며, 전체 비금융사업부 매출의 23% 비중을 차지하고 있습니다.

라. 수주상황 (단위 : 백만원)

부문	품목	수주 일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고
				수량	금액	수량
시스템구축본부	통합 모바일 트레이딩 시스템 구축	2020-11-23	2022-01-31	593.13	5,112	354.31
	마이데이타 API 시스템 구축	2020-12-01	2022-04-30	86.69	901	72.69
	클로버 시스템 아키텍처 구조개선	2020-12-01	2022-01-28	33.55	290	30.55
	해외상품 실시간잔고 시스템 구축	2020-12-01	2022-01-31	68.00	602	59.00
	DMA 시스템 구축 프로젝트	2020-12-01	2022-01-24	8.00	98	7.00
	투자중개형 ISA 구축 프로젝트	2021-03-15	2022-01-31	28.94	257	24.94
	키움에프앤아이 자산관리 시스템 개발	2021-05-01	2022-02-09	116.30	1,489	106.60
	마이데이터 사업자 시스템 구축	2021-05-26	2022-04-30	467.15	6,014	176.21
	CFD 해외주식 거래시스템 구축	2021-08-26	2022-03-31	121.38	1,218	4.50
	키우GO 로보자산관리시스템 고도화	2021-12-01	2022-05-31	31.62	289	2.62
	달러 ELS 시스템 구축	2021-12-01	2022-06-30	20.71	217	-
합 계		1,575.47	16,487	838.42	7,777	737.05

5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

비금융사업부의 재무위험관리

비금융사업부의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 비금융사업부은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 상각후원가측정 금융자산 및 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

비금융사업부의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 비금융사업부의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.# II. 사업의 내용

6. (기타의 금융업) 사업의 개요

가. 사업의 명칭

연결기업은 IT 서비스 개발 및 공급, 금융 투자업, 상호 저축 은행업, 집합 투자업, 여신 전문 금융업, 전문 사모 집합 투자업을 영위하고 있습니다.

나. 설립일자

(주)다우기술: 1986년 9월 25일
키움증권(주): 1999년 12월 14일
(주)키움저축은행: 1983년 3월 18일
(주)키움예스저축은행: 1971년 4월 22일
키움투자자산운용(주): 2000년 9월 21일
키움캐피탈(주): 2018년 10월 5일
키움프라이빗에쿼티(주): 2017년 7월 4일

다. 사업의 내용

연결기업은 크게 비금융사업부문과 금융사업부문으로 나뉘어 영위하고 있습니다.

1) 비금융사업부문

가. 시스템구축사업

(주)다우기술은 1986년 9월 25일 설립 이후 IT 서비스 개발 및 공급 사업을 영위하고 있으며, 주요 사업 영역은 다음과 같습니다.

ERP (Enterprise Resource Planning) 시스템 구축: 기업의 재무, 인사, 생산, 물류 등 핵심 업무 프로세스를 통합 관리하는 시스템을 구축합니다.
그룹웨어 (Groupware) 시스템 구축: 기업 내 커뮤니케이션 및 협업을 지원하는 그룹웨어 솔루션을 개발 및 공급합니다.
IT 아웃소싱 (ITO: IT Outsourcing) 서비스: 고객사의 IT 인프라 구축, 운영, 유지보수 등 IT 관련 제반 업무를 위탁받아 수행합니다.
클라우드 기반 솔루션: 클라우드 환경에 최적화된 다양한 솔루션을 개발 및 공급하여 기업의 디지털 전환을 지원합니다.
모바일 솔루션: 스마트폰 및 태블릿 환경에서 사용할 수 있는 다양한 모바일 애플리케이션 및 솔루션을 개발합니다.

나. 콘텐츠사업

(주)다우기술은 온라인 콘텐츠 플랫폼을 운영하며 다양한 디지털 콘텐츠를 제공합니다.

다. 건물관리사업

(주)다우기술은 IT 서비스 운영과 시너지를 창출할 수 있는 건물 관리 사업을 영위합니다.

2) 금융사업부문

가. 금융투자업 (키움증권(주))

키움증권(주)는 국내 최초의 온라인 종합 증권사로서 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업을 영위하고 있습니다. 주요 사업 내용은 다음과 같습니다.

주식/파생상품 위탁매매: 개인 및 기관 투자자를 대상으로 주식, ETF, ETN, 주식워런트증권, 주가지수선물/옵션, 통화선물/옵션, 국고채선물 등 다양한 금융상품의 위탁매매 서비스를 제공합니다.
IB (Investment Banking) 업무: 기업공개(IPO), 유상증자, 채권 발행 주선 및 인수 등 기업의 자금 조달을 지원합니다.
투자운용: 펀드, Wrap Account, 신탁 등 다양한 투자 상품을 운용하여 고객의 자산을 관리합니다.
홀세일 (Wholesale) 부문: 법인 대상 영업, 장외파생, 채권중개 등의 서비스를 제공합니다.

나. 상호저축은행업

(주)키움저축은행: 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위한 금융기관으로 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다.
(주)키움예스저축은행: 개인과 중소상공인을 위한 서민금융기관으로 예금업무, 일반자금대출, 종합통장대출, 예적금담보대출, 주식 관련 대출 등의 업무를 영위하고 있습니다.

다. 집합투자업 (키움투자자산운용(주))

키움투자자산운용(주)는 30년 이상의 자산운용업 경험을 바탕으로 국내 Top-Class 종합 자산운용사로서 다양한 펀드 및 대체투자 상품을 운용합니다.

라. 여신전문금융업 (키움캐피탈(주))

키움캐피탈(주)는 신기술사업금융업, 시설대여업을 등록한 이후, 부동산 담보대출, 기업여신 등 기업금융을 중심으로 투자금융, 리테일금융 등 다양한 여신 및 투자 업무를 취급합니다.

마. 전문사모집합투자업 (키움프라이빗에쿼티(주))

키움프라이빗에쿼티(주)는 경영참여형 사모집합투자기구(PEF)를 설립·운용하며, 투자 및 운용을 통해 수익을 창출합니다.

라. 사업의 중요성

연결기업의 각 사업부문은 고유의 사업 모델과 경쟁력을 바탕으로 상호 보완적인 관계를 형성하며 시너지를 창출하고 있습니다. 특히, 금융사업부문은 그룹의 핵심적인 수익원으로서 안정적인 성장세를 유지하고 있으며, 비금융사업부문은 미래 성장 동력 확보 및 사업 포트폴리오 다각화에 기여하고 있습니다.

7. (제조서비스업) 재무제표에 포함된 설명문

가. 요약 재무정보

(이하 생략 - 요약 재무 정보에 대한 별도의 텍스트가 제공되지 않았습니다.)

나. 지배기업 실체 및 종속기업

1) 지배기업 실체

(주)다우기술은 본 보고서의 지배기업 실체입니다.

2) 종속기업

연결기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	지분율
키움증권(주)	금융투자업	50.11%
(주)키움저축은행	상호저축은행업	73.93%
(주)키움예스저축은행	상호저축은행업	72.54%
키움투자자산운용(주)	집합투자업	50.11%
키움캐피탈(주)	여신전문금융업	50.11%
키움프라이빗에쿼티(주)	전문사모집합투자업	50.11%

다. 연결기업의 위험 관리

1) 재무위험관리

연결기업은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등 재무위험을 관리하고 있습니다.

가) 시장위험

연결기업은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험을 관리합니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험으로 구성됩니다.

이자율위험: 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 비금융사업부는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
환율변동위험: 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
기타 가격위험: 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 매도가능금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 보고기간 종료일 현재 주가지수 변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

나) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출채권)과 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.

매출채권 및 기타채권: 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 거래상대방과 거래하고, 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
기타의 자산: 현금 및 단기예금, 장·단기대여금 등으로 구성되는 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 금융기관에 예치하고 있는 현금 및 단기금융상품 등은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하므로 신용위험은 제한적입니다.

당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액(현금 및 지분증권 제외) 및 보증금액과 같습니다.

다) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

2) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

가. 파생거래

해당사항 없음

6. (제조서비스업) 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

해당사항 없음

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직

시스템구축본부는 S/W 및 전산 환경에 대한 기초 연구 및 개발을 담당하는 S/W연구소가 있으며, 해당 연구소 및 전담부서 내에 총 57명으로 구성되어 있습니다.

(2) 연구개발비용

과 목	제36기 연간	제35기 연간	제34기 연간	비 고
원 재 료 비	253,828	1,385,501	27,000	-
인 건 비	3,431,223	2,485,093	2,287,440	-
감 가 상 각 비	-	42,750	46,727	-
위 탁 용 역 비	3,397,030	1,105,953	166,096	-
기 타	1,576,243	668,745	719,686	-
연구개발비용 계	8,658,323	5,688,042	3,246,949	-
(정부보조금)	-	-	-	-
회계처리:
판매비와 관리비	4,048,060	2,346,183	2,437,710	-
개발비(무형자산)	2,231,884	828,176	467,267	-
선급금	2,378,379	2,513,683	341,973	-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.14% | 0.12% | 0.10% | -

나. 연구개발 실적

No	기술개발내용	개발년도	개발방법	연투자실적 (인력)	투자금액	주요기능 및 기대효과
1	근태관리시스템	'19	자체개발	52	2.4억	근무시간 집계 및 현황 제공 기능 개발 및 근태관리 데이터 일괄 관리와 근태솔루션 데이터의 내부 유입 및 표준관리를 위한 연동 기능 개발
2	운영 및 연동플랫폼	'19	자체개발	54	2.3억	서버 이중화 작업으로 보안기능을 제고하고 표준화된 연동 서비스를 제공함으로써 프로젝트 및 유지보수 비용 절감
3	그룹웨어 표준 정산시스템(Doms)	'19	외주개발	10	0.6억	고객사의 정보와 매출 관련 지표의 시스템 관리 및 ERP시스템과 데이터를 연동시킴으로써 정확한 회계처리 향상과 오류방지
4	사내업무자동화_RDA	'19	외주개발	15	1.7억	사내 단순 반복 업무들을 자동화 함으로써 직원들의 업무 수행시간을 단축 및 직무 만족도 향상
5	2020 차세대 그룹웨어	'20	자체개발	136	6.7억	다우오피스 메인 화면 기능 개발 및 Works기능 향상, 멀티태스킹 기능 강화 및 모바일웹 페이지 기능 향상으로 인해 사용 편의성 제고
6	차세대 모바일 App	'20	자체개발	44	1.8억	다우오피스 모바일 앱 기능 개선 및 검색 기능 강화, 개인별 내부 사용화면 편집, 생체인증 추가, 파일 첨부 기능 추가 등올 사용 편의성 증대
7	다우오피스 운영 및 연동플랫폼	'20	자체개발	44	1.9억	제휴 서비스 연동 거래처 증가, 보안 및 서비스 안정성 강화를 통한 정보보호관리체계(ISMS) 대응 가능
8	다우오피스 플랫폼 기반 시스템	'21	자체개발	89.5	4.3억	시스템 통합 관리 및 클라우드 운영 관리를 통한 안정성 향상, 신규 인증 관리 시스템 추가를 통한 기능 고도화
9	다우오피스 OpenAPI	'21	자체개발	11	0.6억	OpenAPI 연동을 통한 업무 효율성 증대, API 최신 상태 자동 유지 Swagger를 통해 고객/연동 개발자 직접 테스트 가능, 고객 계정 보안 강화
10	다우오피스 경리회계서비스	'21	자체개발	64	12.6억	경리 및 경영지원 서비스 제공, SSO/전자결재 등 다우오피스 연동, 직관적 UI/UX를 통한 편의성 강화
11	다우오피스 Link+	'21	자체개발	51	2.4억	다우오피스 제휴플랫폼(Link+) 단독 서버 구축 및 관리자 기능 개발, 사용성 개선
12	다우오피스 works 고도화	'21	자체개발	43	2.3억	다우오피스 앱 템플릿 고도화, Grid UI 적용으로 빠른 데이터 관리 및 간편설정 지원

주) 최근 3년간 개발 완료된 실적입니다.

7. (제조서비스업) 기타 참고사항

(1) 시장여건 및 영업의 개황

■ 시스템구축부문 : (주)다우기술

가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

산업의 특성: IT 서비스 산업은 사용자가 원하는 정보시스템에 관한 기획에서부터 구축, 실제적인 운용·관리, 교육·훈련까지 모든 과정상에서 필요한 서비스를 제공하는 산업으로 주문형 SW 솔루션의 개발, 정보(컴퓨터)시스템 구축 및 통합, 개발 및 구축된 솔루션과 정보시스템의 운영·관리, 솔루션과 정보시스템에 대한 사용자 교육·훈련에 필요한 방법론, 기술 및 인프라, 인력 등을 제공하는 SW 산업에 속합니다. SW는 HW를 제어하여 그 기능을 원활하게 만들어주는 역할을 뛰어넘어 창의력과 상상력을 발휘하여 새로운 서비스를 만들어 낼 수 있고, 제품을 고도화하고 서비스 형태로 혁신시킴으로써 기존 산업의 패러다임을 변화시키고 있습니다. 기업의 IT 비즈니스가 고도화되고 지속적으로 복잡해지는 가운데 SW와 HW 그리고 SW 산업과 타 산업 간의 경계가 모호해지고 있습니다. 또한, 최근 코로나19로 모든 산업의 비대면·디지털화가 진행되고 있으며, 온라인을 기반으로 한 언택트 시대로 변하고 있습니다.
산업의 성장성: 시장조사기업 KRG는 2021년 국내 IT시장 규모를 34조 500억원으로 추정하였고, 2022년은 약 3.2% 성장한 35조 1,500억원 규모가 될 것으로 전망하였습니다. 클라우드를 도입 및 확대하는 기업들이 증가하면서 2021년 클라우드 지출이 전년대비 15.5% 증가했고 클라우드 시장은 내년에 15% 이상 성장할 것으로 전망됩니다. 코로나19로 인해 비대면 서비스가 보편화 되면서 기업마다 내외부 업무에 디지털화를 적극 추진 중입니다. 이러한 디지털 전환 트렌드는 지난해에 이어 계속 지속될 전망이며, 기업들은 비용절감 및 운영비용 효율화와 같이 소극적인 투자보다는 신규 시스템 구축 및 보안 시스템 강화 등과 같은 공격적 투자에 중점을 둘 것으로 전망하고 있습니다.
경기변동 특성: 일반적으로 기업들의 IT 투자는 시스템의 노후화에 따라 일정한 교체주기를 가지기도 하지만 IT 서비스 산업은 국내/외 경기 변동 및 공공정책의 영향을 받습니다. 일반적으로 기업들은 경기가 둔화될 경우 IT 투자를 먼저 축소시키기 때문에 경기에 대한 민감도가 다른 산업 대비 비교적 높게 나타납니다. 코로나19로 인해 산업 전반적으로 기업들의 투자가 위축되었지만, 코로나 장기화에 따른 디지털 전환이 가속화되면서 기업들의 IT 투자는 지속될 것으로 전망합니다.
계절성: IT 서비스 산업은 타 산업에 비해 계절적 변동 요인에 따른 민감도가 매우 낮은 편입니다. 다만, 고객 예산의 집행 및 투자가 주로 하반기에 집중되는 경향이 있으며, 이런 경향이 업계에 미치는 영향은 미미합니다.

나. 국내외 시장여건

IT 서비스 산업은 진입 장벽이 높지 않고 고객들이 체감하는 서비스에 대한 차별화 정도가 타 산업에 비해 상대적으로 크지 않아 산업 자체의 경쟁 강도가 비교적 높은 편입니다. 국내 IT 서비스 산업은 그룹 계열사와의 거래 여부에 의해 그룹내 시장과 그룹외 시장으로 구분됩니다. 그룹내 시장에서는 안정적인 수익을 창출할 수 있는 반면 그룹외 시장에서는 다수의 참여자간 치열한 경쟁으로 수주 확보가 안정적이지 못하여 수익성에 변동이 있을 수 있습니다. 당사의 ITO 서비스는 그룹사 위주로 서비스를 제공하기 때문에 안정적인 수익을 창출할 수 있습니다.

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점

IT 서비스 산업에서는 경쟁력 있는 전문 인력 확보 및 업체 규모와 시장 지위, 자체 솔루션 보유 등을 시장에서의 경쟁력 좌우 요인으로 보고 있습니다. 당사는 사업 초기 솔루션 공급을 시작으로 현재는 자체 개발 솔루션인 다우오피스, 마케팅 커뮤니케이션 및 온라인 커머스까지 다양한 사업을 영위하고 있습니다. 또한 관계사인 키움증권 및 그룹사 ITO 서비스를 제공하며 축적된 다양한 시스템 구축 경험과 기술력 보유로 IT 서비스업 내에서 경쟁력을 갖추고 있습니다.

(2) 사업부문별 자산, 매출액, 영업손익

<비금융사업부> (단위 : 백만원)

구분	부문	2021년 금액	2021년 비중	2020년 금액	2020년 비중	2019년 금액	2019년 비중
매출액	시스템구축	273,869	91.2%	247,271	88.6%	222,559	88.4%
	콘텐츠사업	10,430	3.5%	17,459	6.2%	12,947	5.1%
	건물관리	16,017	5.3%	14,478	5.2%	16,172	6.4%
	합계	300,316	100.0%	279,208	100.0%	251,678	100.0%
영업이익	시스템구축	46,433	92.4%	44,456	94.8%	40,166	96.1%
	콘텐츠사업	-509	-1.0%	-1,112	-2.4%	-1,155	-2.8%
	건물관리	4,324	8.6%	3,537	7.5%	2,795	6.7%
	합계	50,248	100.0%	46,881	100.0%	41,806	100.0%
자산	시스템구축	1,053,652	88.9%	975,326	84.9%	786,317	81.5%
	콘텐츠사업	-	0.0%	49,493	4.3%	49,654	5.1%
	건물관리	131,405	11.1%	123,375	10.7%	128,411	13.3%
	합계	1,185,057	100.0%	1,148,194	100.0%	964,383	100.0%

주) 매출, 영업이익, 자산 비중은 비금융사업부의 총액에서 각 사업부문이 차지하는 비중입니다.

1. (금융업) 사업의 개요

[종속회사에 관한 사항]

■ 금융투자업 : 키움증권(주)

당사는 국내 최초의 온라인 종합증권사로 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업을 영위하고 있으며, 저비용 사업구조와 국내 최대의 온라인 고객을 기반으로 17년 연속 주식위탁매매 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 최근 코로나19 사태가 지속되고 있으나, 주식시장에 대한 개인투자자의 관심이 높아지고 국내 기업들의 실적 호조로 주가지수가 상승하면서 당사는 K-IFRS 연결기준 제23기 말 영업이익은 12,089억원을 시현하면서 K-IFRS 연결기준 전년 동기 대비 24.76% 증가하였습니다.

리테일 부문의 경우 거래대금 증가와 시장지배력 강화로 인한 브로커리지 실적 호조가 전체 이익 증가의 주된 요인이었습니다. 당사는 온라인 브로커리지 지배력을 바탕으로 2021년 주식시장 점유율은 전년 동기 21.68%에서 0.12%p 감소한 21.56%를 기록하였으며, 2021년 말 일평균 거래대금은 30.4조원으로 전년 동기 대비 12.50% 증가하였습니다. 국내주식 외에도 해외주식, 파생상품 등 브로커리지에서도 순영업수익 증가를 이루어내면서 리테일 부문 내 수익 다변화에 기여하고 있습니다.

비리테일 부문의 경우 코로나19 사태 장기화에 따라 비대면 영업환경이 지속적으로 유지되었음에도 불구하고 견조한 실적을 달성하였습니다. IB/프로젝트투자 부문의 경우 코로나19 등으로 인한 신규 딜 감소의 영향이 있었으나 발행시장 호조로 전통적인 IB부문의 순영업수익이 증가되었으며, 홀세일 부문 역시 보수적인 시장 환경 속에서도 법인영업, 장외파생, 채권중개 등의 분야에서 견조한 실적을 유지하며 순영업수익이 증가하였습니다. 투자운용부문은 주식운용, 메자닌 투자, Priviate Equity 투자 등을 통해 안정적인 실적을 달성하였으며, 고객자산관리 부문의 경우 온라인 펀드 판매뿐만 아니라 2021년 말 기준 Wrap Account 잔고 3.9조, 신탁잔고 6.0조를 달성하며 규모의 성장을 이루고 있습니다.

키움증권은 온라인 전문 증권사로서 국내주식 약정기준 위탁매매 점유율 1위 유지하는 등 전통적인 위탁중개 서비스 사업모델을 공고히 하고, 자산관리시장의 적극적인 공략을 통해 중개서비스와 자산관리가 통합된 통합형 금융투자 플랫폼 회사로의 성장을 이끌어 나갈 것입니다.

■ 상호저축은행업 : (주)키움저축은행

당사는 1983년 3월 상호신용금고업 영업인가를 받아 영업을 개시하고 상호저축은행법에 따라 2002년 3월 상호신용금고에서 상호저축은행을 명칭 변경하여 영업을 영위하고 있습니다.

상호저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위한 금융기관으로 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 지역영업을 기반으로 안정적인 수익 창출 모델을 구성하고 내부통제 및 리스크 관리 시스템을 구성함으로써 질적 성장을 통한 안전한 서민금융의 역할을 이행하고 있습니다.

■ 상호저축은행업 : (주)키움예스저축은행

당사는 1971년 4월에 설립되어 1972년 12월 상호신용금고업 영업인가를 받았으며, 2002년 3월에 상호신용금고에서 상호저축은행으로 명칭을 변경하였습니다. 2016년 10월 10일에 키움증권(주) 계열사로 편입되었으며, (주)키움예스저축은행으로 상호를 변경하였습니다.

당사는 개인과 중소상공인을 위한 서민금융기관으로 현재 예금업무, 일반자금대출, 종합통장대출, 예적금담보대출, 주식 관련 대출 등의 업무를 영위하고 있습니다. 기존의 기업 중심의 대출 포트폴리오에서 대출 모바일 앱 오픈 및 핀테크 업체와 연계를 통해 가계대출을 꾸준히 확장시켜 금융시장 환경에 맞추어 유연하게 운용할 수 있도록 혼합형 포트폴리오로 변경하여 운영 중에 있습니다. 리스크 관리에 기반한 선택적 자산 증대와 더불어 디지털 역량 강화를 통하여 안정적으로 꾸준히 성장하는 서민금융기관을 목표로 하고 있습니다.

■ 집합투자업 : 키움투자자산운용(주)

키움투자자산운용은 30년 이상의 자산운용업 경험을 바탕으로 투자 노하우 축적을 통해 균형 잡힌 국내 Top-Class 종합 자산운용사입니다. 2014년 12월 키움자산운용과 우리자산운용 합병 후 초기 3년 동안은 경영권 변동에 따라 조직 안정화를 통한 경영 효율성 극대화를 위해 노력하였고, 2018년부터는 지속적이고 안정적인 성장 방향으로 초점을 맞춰 글로벌 운용사 도약을 준비하고 있습니다.

2021년 7월말 기준 당사 순자산 규모는 50조원으로 주식형 및 채권형 펀드뿐만 아니라 ETF, 부동산, 인프라, PEF, 헤지펀드 등 대체투자 분야에 걸쳐 다양한 상품을 제공하고 있습니다. 올해는 리딩 운용사로 도약하기 위해 해외투자에 집중하고, 운용 자산별로 운용역량 강화를 위해 매진할 계획입니다. 자산군별로 안정적이고 장기적인 포트폴리오를 구축하여 전통 자산인 주식, 채권에서는 안정적인 수익 기반을 확보하고, 대체 자산군에서는 신규 수익원을 창출하는데 주력하여 지속적인 성장을 목표로 하고 있습니다.

■ 여신전문금융업 : 키움캐피탈(주)

당사는 2018년 10월 5일 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업, 시설대여업을 등록한 이후, 부동산 담보대출, 기업여신 등 기업금융을 중심으로 투자금융, 리테일금융 등 다양한 여신 및 투자 업무를 취급하고 있습니다.

설립 이후 자산은 견조하게 성장하고 있으며, 이자/비이자 수익 증대, 자산건전성 관리를 통한 대손비용 관리, 경상적 판관비 고정화 등을 통해 안정적인 수익 창출 체계를 구축하였습니다.

당사는 키움금융네트워크의 일원으로서 모회사의 우수한 대외 신인도를 바탕으로, 보증부/무보증 회사채, 은행·비은행 대출, CP, 전자단기사채 등 다변화된 차입 기반을 갖추고 있어 Peer Group 대비 우수한 자금조달 능력을 갖추고 있습니다.

또한, 키움증권, 키움인베스트먼트, 키움PE 등과의 연계 영업을 통한 시너지 극대화와 우수 인력 영입을 통한 영업 및 지원 능력 확충, 철저한 리스크 심사/관리 체계 구축으로 안정적이고 지속 가능한 성장 기반을 마련하였습니다.

■ 전문사모집합투자업 : 키움프라이빗에쿼티(주)

키움프라이빗에쿼티(주)는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거 경영참여형 사모집합투자기구(PEF)를 설립·운용하고 있습니다. 2021년 6개의 신규 PEF 설립, 13개 기업에 1,410억 투자하였으며 누적 AUM은 3,023억입니다. 당사 2021년 성공적인 Track Record를 확보하여 기반을 마련하였고, 점진적으로 AUM을 증대하는 것을 목표로 하고 있습니다.# NPL투자관리업 : 키움에프앤아이(주)
당사는 부실채권 투자전문회사로서 2020년 10월 23일에 납입자본금 200억원으로 설립되었으며, 자산유동화에 관한 법률상 유동화전문회사 등 부실채권의 인수 및 회수를 위한 회사의 설립 및 그 지분 또는 유동화증권에 대한 투자, 자금대여 업무, 부실채권, 부실채권에 수반하여 처분되는 증권이나 출자전환 주식, 또는 구조조정대상 회사에 대한 채권이나 증권의 매입 및 매각 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다.

2. (금융업)영업의 현황

2-1. 영업의 현황

[종속회사에 관한 사항]

금융투자업 : 키움증권(주)

가. 영업의 개황
당사의 K-IFRS 연결기준 2021년 영업이익은 12,089억원을 시현하면서 K-IFRS 연결기준 전년동기 대비 24.76% 증가하였습니다.

나. 영업규모 (단위 : 백만원)

주요과목	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
현금 및 예치금	6,619,871	3,619,916	1,944,787
당기손익-공정가치측정금융자산	24,374,977	21,639,555	14,112,071
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	474,338	366,491	436,407
상각후원가측정 금융자산	9,412,286	6,762,962	5,328,960
종속기업 및 관계기업투자	395,152	271,439	359,904
파생상품자산	118,721	73,765	110,511
유형자산	138,802	134,985	103,104
투자부동산	298,616	359,532	159,674
무형자산	91,332	71,071	59,813
사용권자산	10,623	11,622	12,384
당기법인세자산	31	-	-
이연법인세자산	12,768	13,043	3,678
기타자산	3,353,584	4,266,555	1,312,517
총자산	45,301,101	37,590,936	23,943,810

다. 영업실적 (단위 : 백만원)

영업 종류	'21.01.01 ~ '21.12.31	'20.01.01 ~ '20.09.30	'20.01.01 ~ '20.12.31
수수료 손익	967,899	728,085	362,651
유가증권평가 및 처분손익	379,394	317,427	87,951
파생상품 관련 손익	(184,654)	(23,498)	26,244
이자 손익	515,691	385,564	302,404
기타 영업손익	157,004	61,502	85,834
판매비와 관리비	626,448	500,114	391,393
영업이익	1,208,886	968,966	473,691

라. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원)

구분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
	잔액	구성비	잔액
자본
자본금	145,225	0%	127,625
자본잉여금	1,038,849	2%	541,055
자본조정	(63,598)	0%	(61,103)
기타포괄손익누계액	12,554	0%	(56,549)
이익잉여금	3,132,211	7%	2,305,698
비지배주주지분	36,623	0%	28,185
예수부채
투자자예수금	16,372,747	37%	13,881,947
수입담보금	877,798	2%	492,064
기타예수금	2,491	0%	1,552
차입부채
콜머니	309,900	1%	10,000
사채	1,854,007	4%	1,642,948
차입금	2,311,317	5%	1,866,578
환매조건부채권매도	6,638,952	15%	5,638,751
전자단기사채	3,227,921	7%	2,123,751
기업어음	660,000	1%	100,000
기타	25,353	0%	114,728
기타부채
매도증권	1,297,285	3%	449,597
매도파생결합증권	3,376,068	7%	3,472,702
파생상품부채	92,317	0%	23,236
리스부채	10,239	0%	10,961
퇴직급여충당금	5,356	0%	2,070
요구불상환지분	427,521	1%	360,783
미지급금	2,792,599	6%	3,835,861
기타	717,366	2%	678,496
합 계	45,301,101	100%	37,590,936

(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원)

구분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
	잔액	구성비	잔액
현·예금
현금 및 현금성 자산	1,035,016	2%	848,005
예치금	5,584,855	12%	2,771,912
유가증권
당기손익-공정가치측정 금융자산	24,374,977	54%	21,639,555
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	474,338	1%	366,491
상각후원가측정 금융자산 (유가증권)	8,913	0%	8,124
종속기업 및 관계기업	395,152	1%	271,439
파생상품	118,721	0%	73,765
상각후 원가측정 금융자산 (대출채권)
콜론	5,308	0%	20
신용공여금	3,613,070	8%	2,994,966
환매조건부매수	242,062	1%	21,163
대여금	9,833	0%	6,348
매입대출채권	303,463	1%	108,675
대출금	5,229,637	12%	3,623,666
사모사채	-	0%	-
유형자산	138,802	0%	134,985
투자부동산	298,616	1%	359,532
사용권자산	10,623	0%	11,622
미수금	3,085,288	7%	3,959,261
기 타	372,427	0%	391,407
합 계	45,301,101	100%	37,590,936

2-2. 영업 종류별 현황

[종속회사에 관한 사항]

금융투자업 : 키움증권(주)

가. 영업의 개황

당사는 국내 최초의 온라인 종합증권사로 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업을 영위하고 있으며, 저비용 사업구조와 국내 최대의 온라인 고객을 기반으로 17년 연속 주식위탁매매 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 최근 코로나19 사태가 진정되는 가운데 주식시장에 대한 개인투자자의 관심이 높아지고 주가지수가 회복되는 양상을 보이고 있어, 당사는 FY2021 (2021년 1~12월) 영업이익 1,208,9억원(전년동기 대비 25%), 당기순이익 9,102억원(전년동기 대비 29%)으로 증가하였습니다.
당사는 온라인 및 모바일 위탁매매부문에서 차별화된 경쟁력을 바탕으로 개인매매 점유율 시장을 선도하면서 2021년 말 주식 위탁매매 점유율 21.56%를 기록하였으며 2021년 말 현재 약 11,587.1만 개의 활동계좌를 보유하는 등 안정적인 고객기반을 확보하고 있습니다

(1) 리테일부문
2021년 말 일평균 거래대금은 30.4조원으로 전년 동기 대비 12.50% 증가 하였으 며 , 개인 자금 의 자본시장 참여 및 개인 비대면 계좌 개설은 꾸준하게 진행되고 있습니다. 당사는 온라인 브로커리지 지배력을 바탕으로한 거래대금기준 시장점유율 1위 업체로, 모바일 브로커리지에서의 시장점유율도 업종 내 최고 수준을 유지하고 있습니다 . 2021년 주식시장 점유율은 전년 동기 21.68%에서 0.12%p 감소한 21.56%를 기록하였으 며 , 2 016년 2월부터 시행된 비대면채널 활성화 등이 영업기반 확대 및 수익성 개선에 긍정적인 영향을 미치고 있고, 신용공여 이자수익 등 금융부문 수익이 꾸준히 유지되고 있으며, 주식대여 등 신규사업 부문의 수수료 기반이 확대되면서 안정적인 이자이익 기반 또한 유지되고 있습니다.
키움증권은 온라인 전문 증권사로 향후에도 약정기준 위탁매매 점유율 1위 유지와 함께 높은 고객로열티, 비대면 계좌 개설을 통한 성장 등을 이어나갈 것입니다.

[중개시장점유율(누적)]

구 분	2021년	2020년	2019년
주 식	21.56%	21.68%	18.44%
선 물	5.83%	4.19%	3.34%
옵 션	5.69%	5.13%	4.45%

주) 상기 시장점유율은 당사 조사기준에 의한 것으로 타사 자료와 다를 수 있음.

(2) 고객자산관리부문
고객자산관리부문은 고객자산을 운용, 관리하고, 금융상품 마케팅 역할을 수행하기 위해 2018년 신설되었습니다. 키움증권은 2007년 온라인 펀드 판매를 시작으로 2012년 리테일 Wrap Account 운용, 2014년 홀세일 Wrap Account 운용으로 금융상품의 영역을 확대하였 으며, 2016년에는 신탁업 인가를 취득하여 금융상품 비즈니스 기반을 더욱 강화하였습니다 . 2021년 말 기준 Wrap 잔고 약 3.9조원, 신탁잔고 약 6.0조원 으로 규모의 성장도 이루어 가고 있습니다. 고객자산관리본부는 각 분야의 전문인력을 육성하여 고객자산 운용과 온라인 펀드 시장에서 최고가 될 수 있도록 더욱 정진해 나갈 것입니다.

(3) 홀세일부문
법인영업파트는 국내외 유수기관을 대상으로 각종 리서치 정보와 국내외 시장 정보서비스를 제공하고 있고 국내외 기관들의 국내주식 및 파생상품 거래 서비스를 제공하며, 국내 정상의 법인영업 전문기관으로 성장해가고 있습니다.
채권 및 장외파생 파트는 국내외 이자율 상품 투자 운용 및 중개, ELS/DLS 등 상품 개발 및 판매 업무를 수행하고 있습니다. 향후 운용 및 중개, 판매 자산 커버리지를 점진적으로 확대하여 국내외 고객들의 다양한 FICC 상품 관련 수요에 효과적으로 대응할 수 있는 역량을 갖추어 나갈 계획입니다.

(4) IB부문
ECM파트는 IPO업무와 유상증자, 주식연계채권(CB, BW)의 모집주선 및 총액/잔액인수 업무를 주로 담당하고, 우수 중소 벤처기업 및 대기업의 IPO업무를 전문적으로수행하고 있으며 성공적인 IPO를 위해 Pre-IPO 투자 컨설팅부터 IPO실무, 기업 IR에 이르기까지 IPO전반에서 기업의 Needs에 맞는 서비스를 제공하고 있습니다. 그 노력의 결과 코넥스 지정 자문인으로 선정 이 되고 IPO 상장(코넥스 포함) 2017년 6건, 2018년 10건, 2019년 8건, 2020년 5건, 2021년 말 6건을 달성하였 습니다.
DCM파트는 회사채 인수 및 ABS 인수, 자산유동화 업무를 주로 담당하고 있으며 자산유동화 부문에서는 부동산금융을 비롯하여 대체투자, 선박금융, 녹색금융 등의 구조화 금융상품 관련 토탈 서비스를 제공하고 있습니다. 금융구조의 설계 업무부터 투자자 모집, 유동화 등의 자금 조달 업무까지 프로젝트 추진 주체에게 필요한 모든 서비스를 제공하고 있습니다.

(5) 투자운용부문
회사의 수익성 향상 및 수익원의 다각화를 위해 투자운용부문을 강화하였으며, 투자기법과 투자대상을 선별하여 안정적인 고수익을 추구하는 것으로 인정 받고 있습니다. 메자닌 투자, Private Equity, 차익 거래 등 각 분야에서 최고의 인력을 보유하고 이들간의 시너지를 바탕으로 투자업계의 지평을 열어가고 있습니다.

(6) 프로젝트투자부문
프로젝트투자부문은 개발사업 Equity 투자, 본 PF 주관 및 실행 등을 통하여 수익 극대화를 모색하고 있습니다. 또한 부동산 중ㆍ후순위를 꾸준하게 진행하고 있으며, Value-add가 가능한 물건을 지속적으로 탐색하여 배당수익 및 매각가치를 극대화함으로써 성장을 이어나갈 것입니다. 이외에 임대주택사업 및 대체 투자 영역도 꾸준히 추진하고 있으며, 2018년에는 본부 신설에 따라 기존 추진 사업 외 Coverage 부문까지 영업 부문을 확대하였습니다.

(7) 리서치센터
키움의 리서치센터는 기관 투자자에 대한 서비스를 강화하기 위해 2006년 6월 출범하였습니다. 짧은 연혁에도 시장에서 빠르게 인지도를 확보하여 최근 주요 경제지의 리서치센터 평가에서 10위 이내에 포함되는 등 꾸준히 신뢰도를 쌓아가고 있습니다. 투자전략부문은 경험 많은 이코노미스트와 시황 담당자가, 기업분석부문은 IT섹터를 중심으로 시장을 선도하고 있습니다. 최근에는 개인투자자 비중이 높은 키움의 특성과 위상에 맞춰 별도 팀으로 성장기업분석팀이 출범하여 중소/벤처기업 분석을 확대하고 있습니다. 또한 늘어나고 있는 국내 투자자의 해외주식 직접투자를 지원하기 위해 글로벌리서치팀을 운영하고 있습니다. 키움 리서치센터는 해당 팀별로 주어진 미션을 수행하고, 경험 많은 애널리스트들이 협업함으로써, 투자자들에게 투자 아이디어 제공과 금융자산 확충에 도움이 되는 리서치센터의 역할을 충실히 해나갈 것입니다.

나. 영업규모 (단위 : 백만원)

주요과목	2021.12.31기준	2020.12.31기준	2019.12.31기준
현금 및 예치금	6,048,094	3,107,946	1,575,581
당기손익-공정가치측정금융자산	22,338,808	19,672,370	12,846,778
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	463,281	366,491	428,624
상각후원가측정 금융자산 (주)	3,846,092	3,000,365	2,009,888
종속기업 및 관계기업투자	1,643,959	1,265,037	1,324,383
파생상품자산	117,249	68,166	109,394
유형자산	75,437	69,176	62,662
투자부동산	28,237	31,972	32,322
무형자산	48,019	29,205	18,762
사용권자산	6,209	8,049	8,988
당기법인세자산	27	-	-
기타자산	3,328,653	4,224,278	1,305,445
총 자산	37,944,065	31,843,055	19,722,827

주) 상각후원 가측정 금융자산
* 신용공여: 신용거래융자금, 증권담보대출, 매도대금담보대출
* 매입대출채권, 환매조건부매수, 대지급금, 사모사채

다. 영업실적 (단위 : 백만원)

영업 종류	'21.01.01 ~ '21.12.31	'20.01.01 ~ '20.09.30	'20.01.01 ~ '20.12.31
수수료 손익	907,090	691,121	330,994
유가증권평가 및 처분손익 (주)	172,583	150,055	25,828
파생상품 관련 손익	(156,895)	(17,146)	36,195
이자 손익	334,995	252,591	189,634
기타 영업손익	172,691	88,336	61,175
판매비와 관리비	481,008	391,254	294,061
영업이익	949,456	773,703	349,764

주) 유가증권: 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정 금융자산

라. 자금조달 및 운용현황

(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원)

구분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
	평균잔액 이자율 구성비	평균잔액 이자율 구성비	평균잔액 이자율 구성비
자본
자본금	137,156 0% 1%	127,014 0% 1%	126,965 1% 1%
자본잉여금	805,327 2% 3%	527,623 2% 3%	526,540 3% 3%
자본조정	(36,667) 0% 0%	(34,502) 0% 0%	(13,622) 0% 0%
기타포괄손익누계액	(60,171) 0% 0%	100,922 0% 0%	80,240 0% 0%
이익잉여금	2,248,638 7% 7%	1,586,865 6% 6%	1,323,423 7% 7%
예수부채
투자자예수금	13,114,185 0.16% 39%	8,350,419 0.24% 31%	3,788,123 1% 21%
수입담보금	702,879 0.13% 2%	585,877 0.32% 2%	395,400 0% 2%
차입부채
콜머니	170,164 0.75% 1%	130,000 0.73% 0%	126,729 2% 1%
전자단기사채	1,312,247 1.11% 4%	1,469,659 1.37% 5%	923,655 2% 5%
기업어음	208,247 1.36% 1%	15,792 1.06% 0%	- 0% 0%
차입금	1,800,251 0.90% 5%	1,547,144 1.33% 6%	1,351,684 2% 7%
사채	477,942 2.71% 1%	714,289 2.70% 3%	693,391 3% 4%
환매조건부채권매도	4,769,122 0.65% 14%	4,692,794 0.71% 18%	2,930,793 2% 16%
기타부채
매도증권	1,644,737 5% 6%	1,446,020 6% 6%	658,920 4% 4%
매도파생결합증권	3,181,308 10% 11%	2,937,951 11% 11%	3,988,760 22% 22%
파생상품부채	18,692 0% 0%	81,262 0% 0%	54,970 0% 0%
리스부채	7,267 0% 0%	8,407 0% 0%	2,284 0% 0%
퇴직급여충당금	1,321 0% 0%	488 0% 0%	211 0% 0%
미지급금	1,568,247 5% 4%	1,020,349 4% 4%	943,358 5% 5%
기타	1,329,844 4% 6%	1,433,217 6% 6%	385,627 2% 2%
합 계	33,400,734 100%	26,741,589 100%	18,287,451 100%

(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원)

구분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
	평균잔액 이자율 구성비	평균잔액 이자율 구성비	평균잔액 이자율 구성비
현 ·예금
현금 및 현금성 자산	1,422,739 0.52% 5%	1,105,732 0.76% 4%	708,839 2% 4%
예치금	3,809,970 0.36% 11%	1,773,624 0.49% 7%	1,241,405 2% 7%
유가증권
당기손익-공정가치측정 금융자산	10,633,654 33% 33%	10,828,016 40% 40%	8,134,984 44% 44%
투자자예탁금별도예치금	9,417,549 0.80% 28%	6,154,359 1.02% 23%	3,150,933 2% 17%
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	376,017 1% 1%	518,441 2% 2%	521,576 3% 3%
종속기업 및 관계기업	1,430,189 4% 4%	1,266,533 5% 5%	1,204,572 7% 7%
파생상품	42,866 0% 0%	97,944 0% 0%	47,712 0% 0%
상각후 원가측정 금융자산(대출채권)
신용공여금	3,236,080 8.94% 10%	2,295,660 8.85% 9%	1,901,768 9% 10%
대여금	2,900 0.76% 0%	1,260 1.37% 0%	631 3% 0%
대출금	32,501 0% 0%	24,257 0% 0%	16,059 0% 0%
매입대출채권	227 0% 0%	228 0% 0%	228 0% 0%
사모사채	1,425 0% 0%	68,183 0% 0%	948 0% 0%
기타	16,530 0% 0%	59,491 0% 0%	40,678 0% 0%
유형자산	73,622 0% 0%	63,816 0% 0%	63,606 0% 0%
투자부동산	29,939 0% 0%	32,160 0% 0%	32,510 0% 0%
사용권자산	7,549 0% 0%	8,840 0% 0%	2,351 0% 0%
미수금	1,777,192 5% 5%	1,129,874 4% 4%	911,572 5% 5%
기 타	1,089,786 3% 3%	1,313,173 6% 6%	307,079 2% 2%
합 계	33,400,734 100%	26,741,589 100%	18,287,451 100%

마. 영업 종류별 현황

(1) 증권거래 현황 (단위 : 백만원)

구 분	매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권
주식	8,014,818	7,153,107	15,167,925	332,562	4,099
(단위 : 백만원)

구분	거래금액	잔액	평가손익	투기	헤지	기타	합계
자산
부채
선물
국내
상품선물
금	-	-	-	-	-	-	-
돈육	-	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-	-
소계	-	-	-	-	-	-	-
금융선물
금리선물
국채3년	49,907,105	-	-	49,907,105	-	-	618
국채5년	-	-	-	-	-	-	-
국채10년	-	-	-	-	-	-	-
통안증권	-	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-	-
소계	49,907,105	-	-	49,907,105	-	-	618
통화선물
미국달러	22,133,917	-	-	22,133,917	-	-	187
엔	-	-	-	-	-	-	-
유로	-	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-	-
소계	22,133,917	-	-	22,133,917	-	-	187
지수선물
KOSPI200	74,536,562	-	-	74,536,562	-	-	(2,571)
KOSTAR	-	-	-	-	-	-	-
기타	1,309,843	-	-	1,309,843	-	-	-
소계	75,846,405	-	-	75,846,405	-	-	(2,571)
개별주식	5,608,950	-	-	5,608,950	-	-	1,037
기타	-	-	-	-	-	-	-
계	153,496,377	-	-	153,496,377	-	-	(729)
기타	-	-	-	-	-	-	-
국내계	153,496,377	-	-	153,496,377	-	-	(729)
해외
상품선물
농산물	-	-	-	-	-	-	-
비철금속,귀금속	-	-	-	-	-	-	-
에너지	-	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-	-
소계	-	-	-	-	-	-	-
금융선물
통화	-	-	-	-	-	-	-
금리	-	-	-	-	-	-	-
주가지수	71,401	-	-	71,401	-	-	846
개별주식	-	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-	-
소계	71,401	-	-	71,401	-	-	846
기타	-	-	-	-	-	-	-
해외계	71,401	-	-	71,401	-	-	846
선물계	153,567,778	-	-	153,567,778	-	-	117
옵션
국내
지수옵션
KOSPI200	7,396	-	-	7,396	6,428	10,057	(1,889)
기타	-	-	-	-	-	-	-
소계	7,396	-	-	7,396	6,428	10,057	(1,889)
개별주식	27,795	-	-	27,795	-	-	-
통화
미국달러	3,516	-	-	3,516	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-	-
소계	3,516	-	-	3,516	-	-	-
기타	530,779	-	-	530,779	-	-	-
국내계	569,486	-	-	569,486	6,428	10,057	(1,889)
해외
주가지수	-	-	-	-	-	-	-
개별주식	-	-	-	-	-	-	-
금리	-	-	-	-	-	-	-
통화	-	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-	-
해외계	-	-	-	-	-	-	-
옵션계	569,486	-	-	569,486	6,428	10,057	(1,889)
기타
국내	-	-	-	-	-	-	-
해외	-	-	-	-	-	-	-
기타계	-	-	-	-	-	-	-
합계	154,137,264	-	-	154,137,264	6,428	10,057	(1,772)

(3) 장외파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구분	거래금액	잔액	평가손익	투기	헤지	기타	계
선도
신용	-	-	-	-	-	-	-
주식	-	-	-	-	-	-	-
일반상품	-	-	-	-	-	-	-
금리	-	856,973	-	856,973	8,375	3,848	-
통화	-	25,348	-	25,348	(262)	(298)	68
기타	-	-	-	-	-	-	-
계	-	882,321	-	882,321	8,113	3,550	68
옵션
신용	-	-	-	-	(827)	(173)	7,636
주식	-	236,464	-	236,464	4,912	(1,505)	(510)
일반상품	-	-	-	-	-	(7)	(249)
금리	-	-	-	-	-	-	-
통화	-	-	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-	-	-
계	-	236,464	-	236,464	4,085	(1,685)	6,877
스왑
신용	-	650,000	-	650,000	23,340	10,922	-
주식	-	1,700,475	-	1,700,475	26,530	21,758	(48,184)
일반상품	-	1,890	-	1,890	17	23	-
금리	-	8,111,000	-	8,111,000	22,440	20,947	(4,707)
통화	-	43,271,781	-	43,271,781	26,296	25,000	(1,183)
기타	-	-	-	-	-	-	-
계	-	53,735,146	-	53,735,146	98,623	78,650	(54,074)
기타	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	54,853,931	-	54,853,931	110,821	80,515	(47,129)

(4) 유가증권 운용내역

1) 주 식

(단위 : 백만원)

구분	2021년	2020년	2019년
처분차익(차손)	28,409	(43,566)	37,791
평가차익(차손)	24,510	(21,655)	(37,899)
배당금수익	28,850	35,304	28,752
합 계	81,769	(29,917)	28,644

2) 출자금

(단위 : 백만원)

구분	2021년	2020년	2019년
처분·상환차익(차손)	(7,399)	(1,637)	691
평가차익(차손)	23,643	32,980	(1,274)
합 계	16,244	31,343	(583)

3) 채 권

(단위 : 백만원)

구분	2021년	2020년	2019년
처분·상환차익(차손)	(23,876)	42,405	41,210
평가차익(차손)	(22,274)	19,674	16,962
채권이자	114,309	136,975	119,119
합 계	68,159	199,054	177,291

4) 집합투자증권

(단위 : 백만원)

구분	2021년	2020년	2019년
처분차익(차손)	136,612	24,559	18,479
평가차익(차손)	13,940	155,928	65,989
분배금수익	61,305	82,265	32,511
합 계	211,857	262,752	116,979

5) 외화증권

(단위 : 백만원)

구분	2021년	2020년	2019년
처분차익(차손)	12,180	9,641	1,347
평가차익(차손)	(3,342)	(131,620)	18,754
배당금·이자수익	3,469	2,978	1,644
합 계	12,307	(119,001)	21,745

6) 파생상품 운용수지

① 장내선물거래

(단위 : 백만원)

구분	2021년	2020년	2019년
매매차익(차손)	(126,385)	(7,078)	(33,632)
정산차익(차손)	117	(44,976)	(20,686)
합 계	(126,268)	(52,054)	(54,318)

② 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구분	2021년	2020년	2019년
매매차익(차손)	(166)	(6,659)	4,120
정산차익(차손)	(1,890)	(9)	20
합 계	(2,056)	(6,668)	4,140

③ 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구분	2021년	2020년	2019년
평가차익(차손)	25,697	72,645	(90,587)
상환차익(차손)	(107,091)	(80,156)	(115,468)
합 계	(81,394)	(7,511)	(206,055)

주) 파생결합증권 거래손익과 매도파생결합증권 거래손익이 합산되어 있습니다.

④ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구분	2021년	2020년	2019년
매매차익(차손)	18,558	49,806	50,914
평가차익(차손)	(47,129)	(8,230)	35,459
합 계	(28,571)	41,576	86,373

(5) 위탁매매업무

1) 예수금 및 매매거래 실적

(단위 : 백만원)

구분	매수	매도	합계	수수료
지분증권
주식
유가증권시장	665,441,025	651,662,890	1,317,103,915	211,627
코스닥시장	886,945,555	882,367,227	1,769,312,782	273,498
코넥스시장	263,272	219,516	482,788	79
기타	-	-	-	-
소계	1,552,649,852	1,534,249,633	3,086,899,485	485,204
신주인수권증서
유가증권시장	-	-	-	-
코스닥시장	-	-	-	-
코넥스시장	-	-	-	-
기타	-	-	-	-
소계	-	-	-	-
기타
유가증권시장	-	-	-	-
코스닥시장	-	-	-	-
코넥스시장	-	-	-	-
기타	-	-	-	-
소계	-	-	-	-
지분증권합계	1,552,649,852	1,534,249,633	3,086,899,485	485,204
채무증권
채권
장내	48,431	682,423	730,854	120
장외	-	-	-	43
소계	48,431	682,423	730,854	163
기업어음
장내	-	-	-	-
장외	-	-	-	-
소계	-	-	-	-
기타
장내	-	-	-	-
장외	-	-	-	-
소계	-	-	-	-
채무증권합계	48,431	682,423	730,854	163
집합투자증권	61,591,666	59,880,506	121,472,172	22,825
투자계약증권	-	-	-	-
파생결합증권
ELS	-	-	-	-
ELW	5,281,388	5,181,303	10,462,691	1,594
기타	-	-	-	-
파생결합증권합계	5,281,388	5,181,303	10,462,691	1,594
외화증권	71,250,934	64,632,877	135,883,811	153,944
기타증권	-	-	-	-
증권계	1,690,822,271	1,664,626,742	3,355,449,013	663,730
선물
국내	508,555,227	508,789,631	1,017,344,858	27,078
해외	1,702,949,811	1,703,360,499	3,406,310,310	151,350
소계	2,211,505,038	2,212,150,130	4,423,655,168	178,428
옵션
장내
국내	11,373,389	11,195,313	22,568,702	29,476
해외	355,335	347,434	702,769	3,852
소계	11,728,724	11,542,747	23,271,471	33,328
장외
국내	-	-	-	-
해외	-	-	-	-
소계	-	-	-	-
옵션합계	11,728,724	11,542,747	23,271,471	33,328
선도
국내	-	-	-	-
해외	-	-	-	-
소계	-	-	-	-
기타
파생상품	-	-	-	-
파생상품합계	2,223,233,762	2,223,692,877	4,446,926,639	211,756
합계	3,914,056,033	3,888,319,619	7,802,375,652	875,486

2) 위탁매매 업무수지

(단위 : 백만원)

구분	2021년	2020년	2019년
수탁수수료	875,486	664,228	240,247
매매수수료비용	221,546	146,824	67,586
수지차익	653,940	517,404	172,661

(6) 투자일임업무

1) 투자운용 인력 현황

성명	직위	담당업무	자격증종류	자격증취득일	주요경력	협회등록일자	상근여부	운용중인계약수	운용규모
이준석	차장	투자일임운용	투자자산운용사	20120914	2006.12 ~ 2010.03 대신증권 무역센터지점; 2010.04 ~ 2017.01 대신증권 신탁사업부; 2017.02 ~ 현재 키움증권 랩솔루션팀	20170208	상근	322	3,896,525
권규백	차장	투자일임운용	투자자산운용사	20150807	2019.07~2021.10 동양생명보험 자산운용본부 특별계정팀; 2018.08~2019.07 현대인베스트먼트 채권3896525용2팀; 2015.05~2018.08 메리츠자산운용 Fixed income팀; 2011.07~2015.05 이베스트투자증권 리서치본부 투자전략팀	20211022	상근	-	-
김봉주	과장	투자일임운용	투자자산운용사	20100520	2011.09 ~ 2014.12 키움증권 투자컨텐츠팀; 2015.01 ~ 2016.09 키움증권 투자솔루션팀; 2016.10 ~ 2016.11 키움증권 신탁팀; 2016.12 ~ 현재 키움증권 랩솔루션팀	20150108	상근	-	-
손현빈	과장	투자일임운용	투자자산운용사	20150807	2011.09 ~ 2014.02 키움증권 투자컨텐츠팀; 2014.03 ~ 2016.12 키움증권 커뮤니케이션팀; 2017.01 ~ 2018.12 키움증권 신탁팀; 2019.01 ~ 2020.03 키움증권 랩솔루션팀; 2020.04 ~ 2021.04 키움증권 금융상품팀; 2021.05 ~ 현재 키움증권 RA운용팀	20170207	상근	664	3,953
노수원	대리	투자일임운용	투자자산운용사	20160325	2013.11 ~ 2016.08 키움증권 글로벌영업팀; 2016.09 ~ 2016.12 키움증권 신탁팀; 2017.01 ~ 2020.03 키움증권 랩솔루션팀; 2020.04 ~ 현재 키움증권 금융상품팀	20161018	상근	2,665	19,397

2) 투자일임계약 현황

(단위: 명, 건, 백만원)

구분	21.12.31 기준	20.12.31 기준	19.12.31 기준
고객수	3,257	2,646	2,336
일임계약건수	3,651	2,958	2,604
일임계약자산총액(계약금액)	3,917,731	4,555,336	3,460,156
일임계약자산총액(평가금액)	3,919,875	4,536,680	3,468,347

3) 일임수수료 수입 현황

(누적, 단위 : 백만원)

구분	FY2021	FY2020	FY2019
일임수수료	2,511	2,756	2,202

4) 투자일임재산 현황

(단위:건, 백만원)

구분	금융투자업자	은행	보험회사(고유계정)	보험회사(특별계정)	연기금	공제회	종금	개인	기타	계
	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
국내계약자산
일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
전문투자자	14	130,070	-	-	15	350,000	41	707,000	1	50,000
계	14	130,070	-	-	24	350,000	41	707,000	1	50,000
해외계약자산
일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계
일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
전문투자자	14	130,070	-	-	15	350,000	41	707,000	1	50,000
계	14	130,070	-	-	15	350,000	41	707,000	1	50,000

5) 투자일임재산 운용 현황

(단위 : 백만원)

구분	국내	해외	합계
유동성자산
예치금(위탁증거금 등)	384	505	889
보통예금	-	-	-
정기예금	-	-	-
양도성예금증서(CD)	-	-	-
콜론(Call Loan)	-	-	-
환매조건부채권매수(RP)	22,275	0	22,275
기업어음증권(CP)	3,423,931	0	3,423,931
기타	131,445	0	131,445
소계	3,578,034	505	3,578,539
증권
채무증권
국채·지방채	-	-	-
특수채	-	-	-
금융채	-	-	-
회사채	311,594	-	311,594
기타	-	-	-
소계	311,594	-	311,594
지분증권
주식	4,508	6,178	10,686
신주인수권증서	-	-	-
출자지분	-	-	-
기타	-	-	-
소계	4,508	6,178	10,686
수익증권
신탁 수익증권	-	-	-
투자신탁 수익증권	-	-	-
기타	18,775	-	18,775
소계	18,775	-	18,775
합계	3,913,091	6,683	3,919,774
# 투자계약증권
- - -
# 파생&cr;결합&cr;증권
- ELS 280 - 280
- ELW - - -
- 기타 - - -
- 소계 280 - 280
# 증권예탁증권
- 기타 - - -
- 소계 335,157 6,178 341,336
# 파생상품
## 장내&cr;파생&cr;상품
- 이자율관련거래 - - -
- 통화관련거래 - - -
- 주식관련거래 - - -
- 기타 - - -
- 소계 - - -
## 장외&cr;파생&cr;상품
- 이자율관련거래 - - -
- 통화관련거래 - - -
- 주식관련거래 - - -
- 기타 - - -
- 소계 - - -
- 소계 - - -
- 기타 - - -
# 합계 3,913,191 6,683 3,919,875

&cr; (7) 유가증권 인수업무

1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원)

구분	주관사 실적	인수실적	인수주선&cr;수수료
	금액	금액	금액
지&cr;분&cr;증&cr;권
기업&cr;공개
유가증권시장	-	-	-
코스닥시장	127,930	145,635	6,701
유상&cr;증자
유가증권시장	3,424,077	531,548	1,836
코스닥시장	18	18	215
기타	10,500	10,500	500
소계	3,562,525	687,701	9,252
채&cr;무&cr;증&cr;권
국채·지방채	-	1,956,882	27
특수채	-	8,018,095	891
금융채	-	2,023,443	203
회&cr; 사&cr; 채
일반회사채	3,082,800	31,477,100	9,754
ABS	2,845,750	6,624,544	1,895
소계	5,928,550	38,101,644	11,649
기업어음	-	7,351,300	2,244
기타	100,000	1,221,000	834
소계	6,028,550	58,672,364	15,848
외화증권	-	-	-
기타	381,848	381,848	15,532
합계	9,972,923	59,741,913	40,632

&cr; 2) 인수업무수지 (단위 : 백만원)

구 분	2021년	2020년	2019년
인수수수료	41,360	37,305	31,113
수수료비용	-	-	-
수지차익	41,360	37,305	31,113

8) 신용공여 업무

1) 신용공여 현황

구 분	증권담보대출	신용거래융자	신용거래대주	매도대금담보대출	비 고
한 도	고객별 10억원	계좌별 15억원	고객별 10억원	계좌별 300억원	- (종목별 한도 별도)
			(종목별 한도 별도)		(투자금액별 한도 차등)
이자율	연 7.65%~9.25%	연 7.50%~9.50% (소급방식적용)	대주매도금액 x 종목별 이율&cr; (종목별 이율 : A군 연 2.5%, B군 연 4.0%)	연 9.5%	- (연체이자 연 9.7%)
					(연체이자 연 9.7%)

&cr; 2) 신용거래융자 및 신용대주 잔고 (단위 : 백만원)

구 분	2021년	2020년	2019년
신용거래융자금&cr;(미상환융자금포함)	2,534,429	1,991,110	1,600,227
신용대주잔고	29,776	18	93,279
증권담보대출금	508,912	262,327	240,013
매도대금담보대출금 등	569,728	741,529	168,794
합 계	3,642,845	2,994,984	2,102,313

(9) 신탁 업무

1) 재무제표 (단위: 원)

계정명	말잔
Ⅰ.자산총계	6,027,544,550,342
1. 현금및예치금	1,588,733,847,632
2. 증권	2,577,138,880,697
3. 금전채권	1,857,055,802,899
4. 파생상품	0
5. 동산·부동산	0
6. 실물자산	0
7. 기타운용 자산	0
8. 기타자산	4,616,019,114
9. 현재가치차금	0
10. 채권평가충당금(-)	0
11. 손익	0
Ⅱ.부채총계	6,027,544,550,342
1. 금전신탁	4,186,917,719,673
2. 재산신탁	1,779,057,702,899
3. 종합재산신탁	0
4. 공익신탁	0
5. 담보부사채신탁	0
6. 기타신탁	0
7. 차입금	0
8. 차입유가증권	0
9. 파생상품	0
10. 기타부채	61,569,127,770
11.특별유보금	0
12.손익	0

<난외계정>
| | 0 |
|---------------|------------------|
| 1. 대여유가증권 | 0 |
| 2. 상각채권 | 0 |
| 3. 환매권부 대출채권 매각 | 0 |
| 4. 집합투자재산수탁액 | 0 |
| 5. 파생상품거래내역 | 0 |

&cr; 2) 손익계산서(신탁계정) (단위: 원)

계정명	금액
Ⅰ. 신탁이익계	83,654,122,584
1. 예치금이자	21,702,172,238
2. 증권이자	25,914,999,284
3. 금전채권이자	1,443,707,790
4. 배당금수익	0
5. 증권매매이익	6,231,819,786
6. 증권평가이익	0
7. 증권상환이익	0
8. 증권손상차손환입	0
9. 파생상품거래이익	0
10. 수수료수익	0
11. 동산·부동산수익	0
12. 실물자산수익	0
13. 무체재산권수익	0
14. 유가증권대여료	0
15. 기타수익	28,361,423,486
16. 고유계정대이자	0
17. 신탁본지점이자	0
18. 특별유보금환입	0
19. 채권평가충당금환입	0
20. 손익금	0
Ⅱ. 신탁손실계	83,654,122,584
1. 금전신탁이익	70,599,243,730
2. 재산신탁이익	0
3. 종합재산신탁이익	0
4. 공익신탁이익	0
5. 담보부사채신탁이익	0
6. 기타신탁이익	0
7. 차입금이자	0
8. 기타지급이자	0
9. 증권매매손실	5,297,892,870
10. 증권평가손실	0
11. 증권상환손실	0
12. 증권손상차손	0
13. 파생상품거래손실	0
14. 제상각	0
15. 지급수수료	0
16. 동산·부동산처분손	0
17. 유가증권차입료	0
18. 기금출연료	0
19. 세금과공과	0
20. 신탁보수	1,991,436,465
21. 기타비용	5,765,549,519
22. 특별유보금전입	0
23. 채권평가충당금전입	0
24. 신탁본지점이자	0
25. 손익금	0

3) 수익현황(신탁계정) (단위: 원)

계정명	신탁보수	중도해지수수료	신탁보전금	계
금전신탁
불특정금전신탁	0	0	0	0
특정금전신탁
수시입출금	0	0	0	0
자문형	0	0	0	0
자사주	19,522,264	0	0	19,522,264
채권형	1,400,267,170	0	0	1,400,267,170
주식형&cr;(자문형, 자사주 제외)	0	0	0	0
주가연계신탁	0	0	0	0
정기예금형	166,956,144	0	0	166,956,144
퇴직연금
확정급여형	0	0	0	0
확정기여형	0	0	0	0
IRA형	0	0	0	0
소계	0	0	0	0
기타	4,690,887	0	0	4,690,887
금전신탁소계	1,591,436,465	0	0	1,591,436,465
재산신탁
증권	5,000,000	0	0	5,000,000
금전채권	395,000,000	0	0	395,000,000
동산	0	0	0	0
부동산신탁
토지신탁
차입형	0	0	0	0
관리형	0	0	0	0
소계	0	0	0	0
관리신탁
갑종	0	0	0	0
을종	0	0	0	0
소계	0	0	0	0
처분신탁	0	0	0	0
담보신탁	0	0	0	0
분양관리신탁	0	0	0	0
부동산신탁계	0	0	0	0
부동산관련권리	0	0	0	0
무체재산권	0	0	0	0
재산신탁소계	400,000,000	0	0	400,000,000
종합재산신탁	0	0	0	0
기타	0	0	0	0
합계	1,991,436,465	0	0	1,991,436,465

&cr;4) 신탁별 수탁 현황 (단위: 원)

구분	당기말 건수	금액
금전신탁
불특정금전신탁	0	0
특정금전신탁
수시입출금	0	0
자문형	0	0
자사주	1	3,000,000,000
채권형	81	2,539,073,600,573
주식형(자문형, 자사주 제외)	0	0
주가연계신탁	0	0
정기예금형	75	1,629,829,119,100
퇴직연금
확정급여형	0	0
확정기여형	0	0
IRA형	0	0
소계	0	0
기타	4	15,015,000,000
금전신탁소계	161	4,186,917,719,673
재산신탁
증권	2	150,000,000
금전채권	50	1,778,907,702,899
동산	0	0
부동산신탁
토지신탁
차입형	0	0
관리형	0	0
소계	0	0
관리신탁
갑종	0	0
을종	0	0
소계	0	0
처분신탁	0	0
담보신탁	0	0
분양관리신탁	0	0
부동산신탁계	0	0
부동산관련권리	0	0
무체재산권	0	0
재산신탁소계	52	1,779,057,702,899
종합재산신탁	0	0
기타	0	0
합계	213	5,965,975,422,572

&cr;5) 자금조달 및 운용 현황

① 금전신탁 자금조달현황 (단위: 원)

계정명	수탁액	차입금	특별보유금	손익	기타	합계
금전신탁
불특정금전신탁	0	0	0	0	0	0
특정금전신탁
수시입출금	0	0	0	0	0	0
자문형	0	0	0	0	0	0
자사주	3,000,000,000	0	0	0	12,834,014	3,012,834,014
채권형	2,539,073,600,573	0	0	0	57,112,534,960	2,596,186,135,533
주식형&cr;(자문형, 자사주 제외)	0	0	0	0	0	0
주가연계신탁	0	0	0	0	0	0
정기예금형	1,629,829,119,100	0	0	0	4,439,217,909	1,634,268,337,009
퇴직연금
확정급여형	0	0	0	0	0	0
확정기여형	0	0	0	0	0	0
IRA형	0	0	0	0	0	0
소계	0	0	0	0	0	0
기타	15,015,000,000	0	0	0	4,540,887	15,019,540,887
금전신탁합계	4,186,917,719,673	0	0	0	61,569,127,770	4,248,486,847,443

&cr; ② 금전신탁 자금운용 현황 (단위: 백만원)

구분	대출금	증권	콜론	예치금	고유&cr;계정대	RP&cr;매입	부동산	채권평가&cr;충당금	기타	손익	합계
	회사채	주식	국채&cr;지방채	금융채	기업&cr;어음	(직매입분)	(ABCP)	(기타)	수익&cr;증권	파생결합&cr;증권 (ELS)	(기타)
특&cr;정&cr;금&cr;전&cr;신&cr;탁
수시입출금	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
자문형	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
자사주	0	0	2,976	0	0	0	0	0	0	0	0
채권형	0	51,900	0	0	0	2,507,100	0	1,652,100	855,000	0	0
주식형(자문형 &cr;자사주 제외)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
주가연계신탁	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
정기예금형	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
퇴직&cr;연금
확정급여형	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
확정기여형	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
IRA형	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
소계	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
기타	0	0	0	0	0	0	0	0	0	15,000	0
금전신탁합계	0	51,900	2,976	0	0	2,507,100	0	1,652,100	855,000	15,000	0

10) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원)

구 분	2021년	2020년	2019년
잔고
조건부매도	6,636,152	5,635,751	4,610,020
(거액 RP)	-	-	-
조건부매수	230,000	-	-
거래금액
조건부매도	532,034,980	375,725,535	254,010,106
(거액 RP)	-	-	-
조건부매수	531,549,586	375,563,442	253,289,086

&cr; ( 11) 기 타 부수업무 (단위 : 백만원)

구분	2021년	2020년	2019년
자문수수료	77,949	51,429	36,614
부동산 임대	3,453	3,795	3,708
합 계	81,402	55,224	40,322

&cr; 바. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항&cr; : 해당사항 없음.

&cr; ■ 상 호저축은행업 : (주)키움저축은행

&cr; 가. 영업의 개황&cr;
당사는 1983년 3월 상호신용금고업 영업인가를 받아 영업을 개시하고 상호저축은행법에 따라 2002년 3월 상호신용금고에서 상호저축은행을 명칭변경을 하였으며 2002년3월 인천지점을 개설하였습니다. 2013년 1월2일 키움증권(주)가 50.5%의 주식을 취득함에 따라 경영권을 확보하였으며 상호를 ‘키움저축은행’으로 변경하였습니다. 또한, 2013년 4월 5일 잔여지분 49.5%를 인수함으로써 키움증권(주)가 지분 100%를 보유하게 되었습니다. 2014년 6월 인천지점(인천광역시 주안동 소재)을 분당지점(경기도 성남시 분당구)으로 이전 오픈하였습니다. 인수 후 리스크관리를 통한 질적, 양적성장을 동시에 이루어 당기순이익의 증가 및 고정이하여신 감소등의 성과를 달성하였습니다.

상호저축은행은 기준금리 상승에 따른 조달비용의 부담, 인터넷전문은행 등 타 업권과의 경쟁심화, 법정최고금리 인하, 건전성 규제강화(적립요율 상승) 등 험난한 경영환경속에서 경쟁하고 있습니다. 하지만 당사는 지속적인 영업전략과 채널을 발굴하고, 프로세스 간소화 등의 경영효율화를 통해 성장세를 유지하였으며, 내실을 다져 앞으로 건전한 서민전문은행을 구축할 계획입니다.

&cr; 나.영업규모 (단위 : 백만원)

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31기준	2019.12.31 기준
현금 및 예치금	191,827	184,896	112,279
유가증권	67,018	47,365	66,912
파생상품자산	-	-	-
상각후원가측정 금융자산	1,683,198	1,192,301	946,875
유형자산	10,219	10,435	10,358
사용권자산	374	474	344
기타자산	15,597	13,140	10,181
총자산	1,968,233	1,448,611	1,146,949

&cr; 다.영업실적 (단위 : 백만원)

영업 종 류	`21.01.01 ~`21.12.31	`20.01.01 ~`20.12.31	`19.01.01 ~`19.12.31
수수료 손익	62	(862)	(188)
유가증권평가 및 처분손익	1,869	(1,158)	6,459
파생상품 관련 손익	-	-	-
이자 손익	76,131	60,995	54,618
기타 영업손익	(14,998)	921	(3,498)
판매비와 관리비	28,682	24,264	21,446
영업이익	34,382	35,632	35,945

&cr; 라.자금조달 및 운용현황&cr;

(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원)

구분	조달항목	2021.12.31 기준		2020.12.31 기준		2019.12.31 기준
		잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
조 달	1. 자기자본	182,411	-	162,903	-	143,322	-
	자본금	7,340	0%	7,340	1%	7,340	1%
	자본잉여금	17,990	1%	17,990	1%	17,990	1%
	기타포괄손익누계액	(1,314)	0%	(735)	0%	(80)	0%
	이익잉여금	158,395	8%	138,308	10%	118,072	10%
	2. 부 채	1,785,822	-	1,285,708	-	1,003,627	-
	예수부채	1,743,037	89%	1,241,921	85%	968,371	84%
	기타부채	42,785	2%	43,787	3%	35,256	3%
합 계		1,968,233	100%	1,448,611	100%	1,146,949	100%

(2)자금운용실적 (단위 : 백만원)

구 분	운용항목	2021.12.31 기준		2020.12.31 기준		2019.12.31 기준
		잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
운용	현금및현금성자산	41,873	2%	25,837	2%	10,513	1%
	예치금	149,954	8%	159,059	11%	101,766	9%
	당기손익-&cr;공정가치측정 금융자산	53,960	3%	45,365	3%	59,129	5%
	기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산	11,058	1%	-	0%	7,783	1%
	기타유가증권	2,000	0%	2,000	0%	-	0%
	파생상품자산	-	0%	-	0%	-	0%
	상각후원가측정 금융자산	1,683,198	85%	1,192,301	82%	946,875	83%
	유형자산	10,219	0%	10,435	1%	10,358	1%
	사용권자산	374	0%	474	0%	344	0%
	기타자산	15,597	1%	13,140	1%	10,180	1%
합 계		1,968,233	100%	1,448,611	100%	1,146,949	100%

&cr;마. 영업종류별 현황&cr;

(1) 예금업무&cr;

1) 예금별 잔고 (단위 : 백만원)

구 분	2021.12.31기준		2020.12.31기준
	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
원화예수금
보통예금	4,235	4,138	3,963	3,787
별단예금	350	345	341	251
수입부금	-	-	-	-
자유적립예금	1,523	1,615	1,416	1,357
정기예금	1,340,602	1,695,233	1,058,166	1,189,456
저축예금	3,131	2,816	2,684	2,292
정기적금	40,289	38,848	35,679	44,662
장기주택마련저축	43	42	48	50
기업자유예금	352	-	82	66
합계	1,390,525	1,743,037	1,102,379	1,241,921

&cr; 2) 국내 1점포당 평균 예금실적 (단위 : 백만원)

구 분	2021.12.31기준	2020.12.31기준	비고
예수금	463,508	367,460	평균잔액/점포수

&cr; 3) 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 백만원)

구 분	2021.12.31기준	2020.12.31기준	비고
예수금	8,377	7,874	평균잔액/ 평균직원수

(2)대출업무&cr;

1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원)

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31기준
원화대출금	1,726,074	1,230,674
외화대출금	-	-
합계	1,726,074	1,230,674

2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과	합계
원화대출금	227,334	203,218	346,708	948,814	1,726,074

3) 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원)

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31기준
기업대출	1,042,561	756,999
가계대출	683,513	473,675
합계	1,726,074	1,230,674

4) 예대율 (단위 : 백만원)

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준
대출금	1,726,074	1,230,674
예금등	1,743,037	1,241,921
비율	94%	99%

바.
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분류: 예금상품

보통예금: 입출금이 자유로운 예금으로 일시적 여유자금을 보관하거나 송금받을 수 있는 요구불예금
자유적립예금: 일정한 기간을 정하고 납입금액 및 횟수에 제한 없이 자율적으로 부금을 납입 하는 상품
정기예금: 가입시점에 약정하신 금리를 만기까지 확정금리로 드리는 저금리시기에 유리한 상품
정기적금: 매월 일정한 금액을 불입하여 목돈을 마련하는 상품
저축예금: 보통예금과 같이 입출금이 자유로우면서도 예치기간 또는 예치금액별로 이자율을 우대하여 주는 예금
기업자유예금: 법인 또는 개인사업자에 일시적인 여유자금을 예치케하여 결제자금 등으로 사용토록 하고, 입출금이 자유로우면서도 보통예금에 비해 높은 금리를 적용받을 수 있는 예금
비과세종합저축: 적립식 또는 거치식 예금가입자 중 조건 해당시 비과세 혜택을 제공하는 상품

분류: 여신상품

예적금담보대출: 당행에 가입하신 예금과 적금을 담보로 하는 대출상품
일반자금대출: 소유하고 계신 상가, 주택, 대지 등 부동산을 담보로 하는 대출 상품
종합통장대출: 보통예금을 모계좌로 부동산 및 당사 예·적금, 거래실적, 기여도등을 고려하여 약정된 한도 내에서 자동으로 마이너스대출 해 주는 상품
주식담보대출Plus: 대출신청인 명의의 증권계좌 주식을 담보로 하고, 증권계좌평가금액의 최대 70%까지 대출가능한 상품
키워드림론: 대출신청인 명의의 증권계좌를 금융기관에 담보(질권)로 제공하고, 고객 증권계좌 평가금액(담보가치:예수금+주식평가액)에 대해 최대 300%까지 온라인으로 대출해주는상품
햇살론: 저신용자 또는 저소득자에 대한 신용대출이 원활이 이루어질 수 있도록 저축은행 등 서민금융기관과 정부의 출연재원을 바탕으로 한 친서민 보증부 대출상품
사잇돌2대출: 고금리와 저금리 사이를 이어주는 서민지원 중금리 대출상품
키움신용대출: 직장인고객에게 대출해주는 신용대출상품

&cr; 사. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항&cr; : 해당사항 없음.

&cr; ■ 상 호저축은행업 : (주)키움예스저축은행&cr;

&cr; 가. 영업의 개황&cr;
주식회사 키움예스저축은행(이하 "당사")은 1971년 4월에 광일교역(주)로 설립되어 1972년 12월 상호신용금고 업무를 인가 받았으며, 1982년 4월 상호를 (주)삼성상호신용금고로 변경하였습니다. 1996년 1월에는 대한제당(주)이 경영권을 인수하였고, 상호를 (주)삼성상호저축은행으로 변경하였으며, 2016년 1월 1일에는 (주)티에스저축은행으로 변경하였습니다. 한편, 2016년 10월 10일에는 키움증권(주)이 주식을 전액 인수하였으며, 동일자로 상호를 (주)키움예스저축은행으로 변경하였습니다.
당사는 현재 예금업무, 일반자금대출, 종합통장대출, 예적금담보대출, 어음할인 및 주식 관련 대출 등의 업무를 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 논현로422(역삼동)에 본점을, 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 18(여의도동)에 출장소를 각각 두고 있습니다.

&cr; 나.영업규모 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | 2019.12.31 기준 |
| :--- | :------------- | :------------- | :------------- |
| 현금 및 예치금 | 119,178 | 131,082 | 146,769 |
| 유가증권 | 48,489 | 34,980 | 44,825 |
| 파생상품자산 | - | - | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | 1,181,813 | 886,867 | 769,077 |
| 유형자산 | 26,650 | 26,817 | 27,135 |
| 사용권자산 | 655 | 753 | 970 |
| 기타자산 | 32,146 | 40,614 | 41,349 |
| 총자산 | 1,408,931 | 1,121,113 | 1,030,125 |

&cr; 다.영업실적 (단위 : 백만원)
| 영 업 종 류 | 21.01.01 ~21.12.31 | 20.01.01 ~20.12.31 | 19.01.01 ~19.12.31 |
| :---------- | :------------------- | :------------------- | :------------------- |
| 수수료 손익 | 1,558 | 2,063 | 3,633 |
| 유가증권평가 및 처분손익 | 6,647 | 1,429 | 3,078 |
| 파생상품 관련 손익 | - | - | - |
| 이자 손익 | 45,337 | 36,612 | 31,662 |
| 기타 영업손익 | (7,962) | 662 | (971) |
| 판매비와 관리비 | 19,953 | 16,636 | 14,894 |
| 영업이익 | 25,627 | 24,130 | 22,508 |

&cr; 라. 자금조달 및 운용현황 &cr;
(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원)
| 구분 | 조달항목 | 2021.12.31 기준 | | 2020.12.31 기준 | | 2019.12.31 기준 | |
| :--- | :---------- | :------------- | :-- | :------------- | :-- | :------------- | :-- |
| | | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 |
| 조 달 | 1. 자기자본 | 149,415 | - | 132,439 | - | 119,603 | - |
| | 자본금 | 20,000 | 1% | 20,000 | 2% | 20,000 | 2% |
| | 자본잉여금 | - | 0% | - | 0% | - | 0% |
| | 기타포괄손익누계액 | (469) | 0% | (409) | 0% | (263) | 0% |
| | 이익잉여금 | 129,884 | 9% | 112,848 | 10% | 99,866 | 10% |
| | 2. 부 채 | 1,259,516 | - | 988,674 | - | 910,522 | - |
| | 예수부채 | 1,220,284 | 87% | 946,124 | 84% | 866,863 | 84% |
| | 기타부채 | 39,232 | 3% | 42,550 | 4% | 43,659 | 4% |
| 합 계 | | 1,408,931 | 100% | 1,121,113 | 100% | 1,030,125 | 100% |

(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 운용항목 | 2021.12.31 기준 | | 2020.12.31 기준 | | 2019.12.31 기준 | |
| :--- | :---------- | :------------- | :-- | :------------- | :-- | :------------- | :-- |
| | | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 |
| 운용&cr; | 현금및현금성자산 | 20,688 | 1% | 14,682 | 1% | 16,348 | 2% |
| | 예치금 | 98,489 | 7% | 116,400 | 10% | 130,420 | 13% |
| | 당기손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산 | 32,670 | 3% | 24,856 | 2% | 36,678 | 4% |
| | 기타포괄손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산 | - | 0% | - | 0% | - | 0% |
| | 기타유가증권 | 15,819 | 1% | 10,124 | 1% | 8,147 | 1% |
| | 파생상품자산 | - | 0% | - | 0% | - | 0% |
| | 상각후원가측정 금융자산 | 1,181,813 | 84% | 886,867 | 79% | 769,077 | 75% |
| | 유형자산 | 26,650 | 2% | 26,817 | 2% | 27,135 | 3% |
| | 사용권자산 | 655 | 0% | 753 | 0% | 970 | 0% |
| | 기타자산 | 32,147 | 2% | 40,614 | 5% | 41,350 | 4% |
| 합 계 | | 1,408,931 | 100% | 1,121,113 | 100% | 1,030,125 | 100% |

&cr;마. 영업종류별 현황&cr;
(1) 예금업무
1) 예금별 잔고 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 2021.12.31 기준 | | 2020.12.31 기준 | |
| :--- | :------------- | :-- | :------------- | :-- |
| | 평균잔액 | 기말잔액 | 평균잔액 | 기말잔액 |
| 원화예수금 | | | | |
| 보통예금 | 9,197 | 8,882 | 6,844 | 11,375 |
| 별단예금 | 141 | 131 | 100 | 159 |
| 자유적립예금 | 312 | 278 | 432 | 308 |
| 정기예금 | 989,297 | 1,165,900 | 859,702 | 911,240 |
| 기업자유예금 | 6,756 | 54 | 459 | 38 |
| 정기적금 | 35,965 | 44,770 | 21,760 | 22,623 |
| 장기주택마련저축 | 127 | 91 | 162 | 139 |
| 재형저축 | 233 | 177 | 508 | 242 |
| 표지어음예수금 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,042,028 | 1,220,283 | 889,967 | 946,124 |

2) 국내 1점포당 평균 예금실적 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | 비고 |
| :--- | :------------- | :------------- | :--- |
| 예수금 | 521,014 | 444,984 | 평균잔액/점포수 |

3) 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | 비고 |
| :--- | :------------- | :------------- | :--- |
| 예수금 | 9,141 | 8,476 | 평균잔액/ 평균직원수 |

(2) 대출업무
1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 |
| :--- | :------------- | :------------- |
| 원화대출금 | 1,193,200 | 893,820 |
| 외화대출금 | - | - |
| 합계 | 1,193,200 | 893,820 |

2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 3개월이하 | 6개월이하 | 1년이하 | 1년초과 | 합계 |
| :--- | :-------- | :-------- | :-------- | :-------- | :---- |
| 원화대출금 | 120,028 | 169,364 | 310,441 | 593,367 | 1,193,200 |

3) 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 |
| :--- | :------------- | :------------- |
| 기업대출 | 849,769 | 642,284 |
| 가계대출 | 343,431 | 251,536 |
| 합계 | 1,193,200 | 893,820 |

4) 예대율 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 |
| :--- | :------------- | :------------- |
| 대출금 | 1,193,200 | 893,820 |
| 예금등 | 1,220,283 | 946,124 |
| 비율 | 98% | 94% |

&cr; 사. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항&cr; : 해당사항 없음.

&cr; ■ 집합투자업 : 키움 투자자산운용(주)&cr;

&cr; 가. 영업의 개황&cr;
키움투자자산운용은 2014년 5월 2일자로 키움증권의 자회사로 편입되었습니다. 14년 12월 키움자산운용과 우리자산운용의 합병에 따른 경영권 변동에 따라 조직안정화를 통한 경영 효율성 극대화를 위해 노력하고 있습니다.
2021년의 성장 방향은 상품다각화를 통한 글로벌 투자자산 확대 및 레코드 확보와 TOP 5 운용사 진입을 중점 추진 방향으로 영업하고 있습니다. 이를 위해 우발채무 및 사고개연성부문에 대해 집중 관리하고, 기업문화 및 제도개혁을 완수할 것입니다. 또한 운용역량 및 운용 프로세스 확립으로 수익률 제고에 힘쓰고, 향후 나아갈 방향과 비젼을 수립하였습니다. 수탁고증대를 위해 시장 모니터링 체계를 구축하고 주력상품 판매 확대와 기존 수익자와의 Relationship 강화로 수탁고 증대를 위한 기반을 확보할 계획입니다.

&cr; 나.영업규모 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 2021.12.31 기준 | 2020.12.31 기준 | 2019.12.31 기준 |
| :--- | :------------- | :------------- | :------------- |
| 증권투자신탁 | | | |
| 주 식 형 | 5,290,449 | 5,048,170 | 4,565,285 |
| 채 권 형 | 16,377,433 | 16,590,254 | 14,099,078 |
| 혼 합 형 | 238,897 | 237,871 | 451,454 |
| 재 간 접 형 | 5,655,183 | 4,695,184 | 3,453,456 |
| 소 계 | 27,561,962 | 26,571,479 | 22,569,274 |
| 단기금융상품 | 9,136,692 | 7,440,151 | 8,019,678 |
| 파생상품 | 1,317,516 | 1,423,178 | 1,877,188 |
| 기타 | 7,871,795 | 7,722,353 | 7,113,452 |
| 합계 | 45,887,965 | 43,157,161 | 39,579,592 |

&cr; 다.영업실적 (단위 : 백만원)
| 영 업 종 류 | 21.01.01 ~21.12.31 | 20.01.01 ~20.12.31 | 19.01.01 ~19.12.31 |
| :---------- | :------------------- | :------------------- | :------------------- |
| 수수료 손익 | 75,071 | 58,711 | 50,402 |
| 유가증권평가 및 처분손익 | 4,595 | 12,449 | 3,788 |
| 파생상품 관련 손익 | - | - | - |
| 이자 손익 | 53 | 98 | 339 |
| 기타 영업손익 | 1,450 | 4,707 | (302) |
| 판매비와 관리비 | 45,316 | 37,830 | 31,625 |
| 영업이익 | 35,853 | 38,135 | 22,602 |

&cr; 라. 자금조달 및 운용현황 &cr;
(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원)
| 구분 | 조달항목 | 2021.12.31 기준 | | 2020.12.31 기준 | | 2019.12.31 기준 | |
| :--- | :---------- | :------------- | :-- | :------------- | :-- | :------------- | :-- |
| | | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 |
| 조 달 | 1. 자기자본 | 219,842 | | 170,046 | | 146,201 | |
| | 자본금 | 71,017 | 29% | 41,017 | 21% | 41,017 | 25% |
| | 자본잉여금 | 17,255 | 7% | 17,255 | 9% | 17,255 | 11% |
| | 기타포괄손익누계액 | - | 0% | - | 0% | 84 | 0% |
| | 이익잉여금 | 131,570 | 53% | 111,774 | 59% | 87,845 | 54% |
| | 2. 부 채 | 26,590 | | 21,269 | | 15,762 | |
| | 예수부채 | 268 | 0% | 328 | 0% | 264 | 0% |
| | 기타부채 | 26,322 | 11% | 20,941 | 11% | 15,497 | 10% |
| 합 계 | | 246,432 | 100% | 191,315 | 100% | 161,963 | 100% |

(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 운용항목 | 2021.12.31 기준 | | 2020.12.31 기준 | | 2019.12.31 기준 | |
| :--- | :---------- | :------------- | :-- | :------------- | :-- | :------------- | :-- |
| | | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 |
| 운용 | 현금및현금성자산 | 2,328 | 1% | 4,007 | 2% | 7,560 | 5% |
| | 예치금 | - | 0% | - | 0% | - | 0% |
| | 당기손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산 | 121,002 | 49% | 83,146 | 43% | 79,392 | 49% |
| | 기타포괄손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산 | - | 0% | - | 0% | - | 0% |
| | 기타유가증권 | 96,210 | 39% | 79,943 | 42% | 50,850 | 31% |
| | 파생상품자산 | - | 0% | - | 0% | 108 | 0% |
| | 상각후원가측정 금융자산 | 4,384 | 2% | 3,679 | 2% | 2,948 | 2% |
| | 유형자산 | 1,167 | 0% | 1,134 | 1% | 1,446 | 1% |
| | 사용권자산 | 4,141 | 2% | 5,093 | 3% | 6,265 | 4% |
| | 기타자산 | 17,200 | 7% | 14,313 | 7% | 13,394 | 8% |
| 합 계 | | 246,432 | 100% | 191,315 | 100% | 161,963 | 100% |

마. 주요 상품 서비스
▶ 주식형 (2021. 기준, 단위 : 원)
| 펀드명 | 설정일자 | 원본액 | 순자산총액 | 기준가 | 수정기준가 |
| :---------- | :---------- | :---------- | :---------- | :---------- | :---------- |
| 키움투자대형주201705 | 2017-05-26 | 1,114,910,861,804 | 1,591,484,517,714 | 1,427 | 1,427 |
| 키움 KOSEF 200 상장지수증권투자신탁[주식] | 2002-10-11 | 623,101,353,505 | 623,101,353,505 | 40,308 | 54,766 |
| 키움KOSEF200TotalReturn증권상장지수투자신탁[주식] | 2018-04-20 | 524,248,747,737 | 524,248,747,737 | 47,908 | 47,908 |
| 키움투자순수주식4호 | 2007-10-17 | 295,277,948,419 | 506,875,795,684 | 1,716 | 1,716 |
| 키움스마트에이스일반사모증권투자신탁제6호[주식] | 2016-03-22 | 293,886,631,657 | 294,828,858,546 | 1,009 | 1,847 |
| 키움글로벌그로스일반사모증권투자신탁1호[주식] | 2020-11-09 | 185,662,643,378 | 219,492,330,335 | 1,203 | 1,203 |
| 키움 VA(2.0) 케이인덱스 주식형(주식) | 2018-09-19 | 181,129,197,429 | 256,933,165,620 | 1,428 | 1,428 |
| 키움VUL종신K인덱스(주식) | 2017-09-28 | 162,575,983,174 | 221,585,759,060 | 1,372 | 1,372 |
| 키움키워드림일반사모증권투자신탁제3호[주식] | 2016-09-22 | 119,103,556,148 | 116,365,987,436 | 1,423 | 1,433 |
| 키움글로벌집중투자일반사모증권투자신탁2호[주식] | 2020-05-04 | 100,619,546,710 | 153,351,110,228 | 1,318 | 1,318 |
| 키움Guardcap글로벌집중투자일반사모증권투자신탁1호[주식] | 2019-12-27 | 100,606,636,266 | 144,158,256,063 | 785 | 4,543 |
| 키움차세대모빌리티증권자투자신탁제1호[주식]C-e | 2011-05-23 | 94,040,523,766 | 75,322,364,632 | 975 | 1,749 |
| 키움주식성장형펀드사모제2호 | 2005-01-27 | 90,462,806,133 | 73,223,908,836 | 799 | 799 |
| 연기금일반사모증권투자신탁제36호[주식] | 2018-02-02 | 59,962,968,414 | 60,432,213,349 | 1,329 | 1,329 |
| 키움예금ETF형1호 | 2018-03-30 | 58,893,375,763 | 76,495,522,728 | 1,020 | 1,274 |
| 변액 CI 혼합형 | 2021-06-28 | 43,166,858,415 | 41,646,166,071 | 19,145 | 19,145 |
| 키움TOP클래스VUL종신 업종대표주식형(주식) | 2017-12-21 | 42,746,193,305 | 56,894,108,766 | 1,334 | 1,334 |
| 키움차세대모빌리티증권자투자신탁제1호[주식]A-e | 2014-07-28 | 40,238,848,662 | 39,245,347,885 | 1,229 | 1,229 |
| TMF(키움케이원장기40호) | 2019-01-16 | 40,000,000,000 | 48,281,493,489 | 971 | 971 |
| 키움차세대모빌리티증권자투자신탁제1호[주식]A1 | 2011-05-23 | 37,156,045,442 | 29,688,598,840 | 1,336 | 1,336 |

▶ 채권형 (2021 .12.31기준, 단위 : 원)
| 펀드명 | 설정일자 | 원본액 | 순자산총액 | 기준가 | 수정기준가 |
| :---------- | :---------- | :---------- | :---------- | :---------- | :---------- |
| 키움투자채권상대가치2호 | 2011-05-17 | 2,034,271,093,708 | 2,863,927,223,088 | 1,408 | 1,408 |
| 키움키워드림일반사모증권투자신탁제2호[채권] | 2016-09-13 | 1,663,503,314,146 | 1,674,619,299,043 | 1,007 | 1,108 |
| 키움투자채권크레딧3호 | 2012-05-07 | 1,375,218,811,561 | 1,843,037,800,247 | 1,340 | 1,340 |
| 키움예스일반사모증권투자신탁제1호[채권] | 2014-11-14 | 1,061,173,485,583 | 1,065,645,419,068 | 1,004 | 1,149 |
| 키움투자채권일반1호 | 2010-04-13 | 871,735,337,787 | 1,300,546,009,287 | 1,492 | 1,492 |
| 키움뉴에이스일반사모증권투자신탁제5호[채권] | 2016-03-14 | 710,729,718,899 | 709,479,657,304 | 998 | 1,093 |
| 연기금일반사모증권투자신탁제195-1호[채권] | 2018-01-31 | 595,191,244,522 | 593,822,377,822 | 998 | 1,092 |
| 키움뉴에이스일반사모증권투자신탁제4호[채권] | 2016-03-03 | 497,561,671,956 | 502,254,891,294 | 1,009 | 1,109 |
| 투자풀일반신성장동력사모증권투자신탁제58-2호[채권] | 2017-05-11 | 382,618,422,664 | 381,114,194,462 | 996 | 1,096 |
| 연기금일반사모증권투자신탁제135-1호[국공채] | 2014-08-26 | 344,798,286,275 | 343,747,683,986 | 997 | 1,150 |
| 연기금일반신성장동력사모증권투자신탁제6호[채권] | 2012-10-04 | 335,643,909,768 | 335,812,601,412 | 1,001 | 1,164 |
| 키움EverRich보험채권2호(회사-단기형) | 2017-05-25 | 311,332,328,176 | 346,649,712,781 | 1,113 | 1,113 |
| 언제나플러스 | 2020-07-01 | 306,844,085,390 | 320,658,947,461 | 1,045 | 1,045 |
| 키움리더스 VUL종신채권형(채권) | 2017-12-20 | 300,673,269,971 | 322,573,200,523 | 1,073 | 1,073 |
| 키움사모채권1호(회사채) | 2019-04-23 | 270,578,512,132 | 284,824,250,712 | 1,053 | 1,053 |# 연기금일반신성장동력사모증권투자신탁제78-12호[채권] 2012-11-21 264,721,792,803 265,904,491,659 1,004 1,162

키움키워드림일반사모증권투자신탁제14호[채권] 2021-10-22 259,799,074,313 261,970,979,565 1,008 1,008

키움더드림단기채증권투자신탁[채권]C-F 2017-12-13 248,894,488,729 249,196,415,963 1,001 1,086

키움KOSEF10년국고채증권상장지수투자신탁[채권] 2011-10-19 216,299,675,497 216,299,675,497 119,503 142,565

세이프업 2020-07-01 215,681,895,470 232,997,614,299 1,080 1,080

&cr;▶ 혼합형 (2021.12.31 기준, 단위 : 원)

펀드명	설정일자	원본액	순자산총액	기준가	수정기준가
키움코리아에이스사모증권투자신탁제1호[채권혼합]	2018-10-29	50,000,000,000	50,206,857,512	1,004	1,122
키움코리아에이스사모증권투자신탁제2호[채권혼합]	2019-03-05	30,006,242,798	30,216,024,317	1,007	1,104
키움장대트리플플러스증권투자신탁1호[채권혼합]Class C	2010-12-24	17,621,146,971	19,215,737,518	1,090	1,250
키움 퇴직연금40 증권 자투자신탁 제B-1호[채권혼합] C1	2006-01-03	13,617,562,651	15,806,660,690	1,161	2,326
키움 퇴직연금10 증권 자투자신탁 제B-1호[채권혼합]	2006-01-03	13,555,928,346	14,068,737,097	1,038	1,897
키움퇴직연금코리아인덱스40증권자투자신탁제1호[채권혼합]	2008-09-17	12,240,363,945	14,035,921,633	1,147	1,968
키움퇴직연금코어밸류40증권자투자신탁제1호[채권혼합] Class C	2015-04-10	9,235,385,266	11,190,255,995	1,212	1,305
키움 프런티어 장기주택마련 증권 투자신탁[채권혼합]	2003-02-17	8,288,244,729	9,574,101,299	1,155	2,218
키움공모주스마트채움플러스증권투자신탁제1호[채권혼합]C1	2015-08-17	6,507,043,576	7,507,653,674	1,154	1,253
키움분리과세하이일드사모증권투자신탁제K-1호[채권혼합]	2014-10-29	5,898,721,338	5,898,721,338	1,000	1,569
키움 프런티어 배당주 증권 투자신탁 제1호[주식혼합] C1	2001-10-04	5,333,874,804	7,225,931,565	1,355	4,252
키움 단기국공채플러스공모주증권투자신탁제1호[채권혼합]A1	2015-02-23	5,107,040,216	5,722,950,141	1,121	1,201
키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호[채권혼합]	2011-12-06	5,008,416,362	4,977,628,117	994	1,345
키움사모증권투자신탁3호[채권혼합]	2012-07-09	5,000,000,000	4,969,812,172	994	1,343
키움공모주스마트채움플러스증권투자신탁제1호[채권혼합]C-P	2015-08-17	4,728,299,953	5,459,791,192	1,155	1,269
키움퇴직연금코리아인덱스40증권자투자신탁제1호[국공채혼합]	2011-01-20	4,492,918,321	5,234,547,852	1,165	1,422
키움장대트리플플러스증권자투자신탁1호[채권혼합] Class C	2011-01-24	4,149,858,841	4,651,442,682	1,121	1,313
키움장대트리플플러스사모증권투자신탁2호[주식혼합] Class C	2011-02-18	4,132,289,165	4,505,836,220	1,090	1,737
AIA무배당변액유니버셜성장혼합형1형	2007-02-21	4,025,380,604	8,143,950,170	2,023	2,023
키움차세대모빌리티30증권자투자신탁제1호[채권혼합]C1	2011-06-10	3,377,476,811	3,488,176,293	1,033	1,133

&cr;▶ 재간접형 ( 2021.12.31 기준, 단위 : 원)

펀드명	설정일자	원본액	순자산총액	기준가	수정기준가
키움뉴에이스ETF일반사모증권투자신탁제1호[주식-재간접형]	2016-10-25	670,967,566,735	695,650,559,037	1,037	2,063
사학연금키움글로벌주식ACTIVE가치1호	2016-08-26	204,738,249,910	361,611,738,105	1,766	1,766
키움예스일반사모증권투자신탁제4호[주식-재간접형]	2017-02-23	189,583,024,112	230,756,356,016	1,217	1,668
키움 칼레그로 일반사모 증권투자신탁 제1호[재간접형]	2015-01-14	177,094,723,713	335,310,377,869	1,893	2,774
사학연금키움글로벌주식ACTIVE성장1호	2018-04-26	160,066,241,527	350,545,242,059	2,190	2,190
키움칼레그로일반사모증권투자신탁제2호[재간접형]	2018-06-27	155,080,455,335	234,240,321,740	1,510	1,571
키움똑똑한4차산업혁명ETF분할매수증권투자신탁[혼합-재간접형] C-e	2020-01-20	149,729,854,409	206,560,928,295	1,380	1,380
연기금일반사모증권투자신탁제1-B3호[채권-재간접형]	2020-04-08	139,532,186,666	140,734,959,387	1,009	1,062
키움모데라토일반사모증권투자신탁[재간접형]	2018-06-15	128,046,551,107	164,590,832,165	1,285	1,285
키움예스일반사모증권투자신탁제5호[주식-재간접형]	2021-07-20	125,636,693,586	125,636,693,586	1,000	1,321

&cr;▶ 단기금융 (2021.12.31 기준, 단위 : 원)

펀드명	설정일자	원본액	순자산총액	기준가	수정기준가
연기금일반MMF제17호	2014-02-10	2,371,643,390,377	2,390,120,203,671	1,008	1,103
키움 프런티어 법인용 MMF 제3호[국공채] Class C-I	2018-03-19	1,861,152,003,486	1,863,850,479,006	1,001	1,046
키움법인MMF 1호	2012-12-12	1,830,547,976,750	1,832,034,560,789	1,001	1,170
키움 프런티어 개인용 MMF 제1호[국공채] C1	2001-08-03	1,065,895,228,926	1,067,925,675,651	1,002	1,652
키움 프런티어 신종 법인용 MMF 제1호	2003-08-28	1,064,741,795,155	1,069,975,243,862	1,005	1,706

&cr;▶ 파생형 (2021.12.31기준, 단위 : 원)

펀드명	설정일자	원본액	순자산총액	기준가	수정기준가
키움프런티어일반사모증권투자신탁제12호[채권-파생형]	2018-11-26	149,735,639,206	150,166,944,089	1,003	1,071
키움키워드림전문투자형사모증권투자신탁제10호[채권-파생형]	2019-03-27	124,064,672,634	124,301,881,140	1,002	1,064
키움코리아에이스사모증권투자신탁제3호[채권-파생형]	2019-06-24	100,000,000,000	100,288,180,253	1,003	1,053
키움금리연계일반사모증권투자신탁제10호[채권-파생형]	2016-07-01	65,819,902,533	65,388,596,772	993	1,090
키움금리연계일반사모증권투자신탁제9호[채권-파생형]	2016-05-24	65,078,265,833	71,080,428,160	1,092	1,108
키움KOSEFNIFTY50인디아증권상장지수투자신탁주식-파생형	2014-06-25	58,273,127,532	58,273,127,532	18,499	18,499
키움금리연계사모증권투자신탁제5호[채권-파생형]	2015-10-14	57,502,683,091	57,184,604,915	994	1,144
키움금리연계사모증권투자신탁제6호[채권-파생형]	2015-10-19	57,367,509,659	56,485,576,501	985	1,130
키움키워드림전문투자형사모증권투자신탁제5호[채권-파생형]	2017-10-13	53,694,356,637	53,710,808,842	1,000	1,104
키움금리연계일반사모증권투자신탁제12호[채권-파생형]	2016-08-16	53,400,766,589	55,479,014,020	1,039	1,110

&cr; 바. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항&cr;
해당사항없음

&cr;
■ 여신전문금융업 : 키움 캐피탈(주)

&cr;&cr;
가. 영업의 개황
당사는 키움금융네트워크의 일곱 번째 금융회사로 2018년 8월 9일 설립, 동년 10월 5일에 여신전문금융업 등록 후 영업을 개시하였습니다. 당사의 지분은 키움증권이 98%, 다우기술이 2%를 보유하고 있습니다. 설립 자본금은 200억원이며, 네 차례 증자를 통해 현재 납입 자본금은 2,000억원입니다.

당사는 2018년 설립이후 균형적인 사업 포트폴리오와 안정적인 자금운용 등을 바탕으로 성장성과 수익성, 안정성을 모두 충족하는 성장세를 지속하고 있습니다. 앞으로도 키움금융네트워크 영업시너지와 우수한 인적 역량 등을 바탕으로 맞춤형 종합 금융 서비스를 제공하여 '고객과 함께 성장하는 키움캐피탈'로 발돋움할 계획입니다.

나.영업규모 (단위 : 백만원)

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
현금 및 예치금	12,712	9,587	1,815
유가증권	344,611	476,638	135,031
파생상품자산	868	-	-
상각후원가측정 금융자산	1,362,343	934,169	730,928
유형자산	735	269	343
사용권자산	1,947	504	627
기타자산	7,704	5,537	5,669
총자산	1,730,920	1,426,704	874,413

&cr;
다.영업실적 (단위 : 백만원)

영 업 종 류	`21.01.01 ~`21.12.31	`20.01.01 ~`20.12.31	`19.01.01 ~`19.12.31
수수료 손익	7,722	4,120	1,990
유가증권평가 및 처분손익	15,046	4,403	3,536
파생상품 관련 손익	723	-	-
이자 손익	26,206	14,500	11,793
기타 영업손익	10,566	4,491	(3,268)
판매비와 관리비	10,356	7,128	6,107
영업이익	49,907	20,386	7,944

&cr;
라.자금조달 및 운용현황
(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원)

구분	조달항목	2021.12.31 기준 잔액	구성비	2020.12.31 기준 잔액	구성비	2019.12.31 기준 잔액	구성비
조 달	1. 자기자본	260,562	-	170,443	-	154,463	-
	- 자본금	55,000	3%	50,000	4%	50,000	6%
	- 자본잉여금	144,196	8%	99,270	7%	99,270	11%
	- 기타포괄손익누계액	(21)	0%	(99)	0%	(49)	0%
	- 이익잉여금	61,387	4%	21,272	1%	5,241	1%
	2. 부 채	1,470,358	-	1,256,261	-	719,951	-
	- 예수부채	-	0%	-	0%	-	0%
	- 기타부채	1,470,358	85%	1,256,261	88%	719,951	82%
합 계		1,730,920	100%	1,426,704	100%	874,413	100%

(2)자금운용실적 (단위 : 백만원)

구 분	운용항목	2021.12.31 기준 잔액	구성비	2020.12.31 기준 잔액	구성비	2019.12.31 기준 잔액	구성비
운용	현금및현금성자산	12,712	1%	9,587	1%	1,815	0%
	예치금	-	0%	-	0%	-	0%
	당기손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산	310,066	18%	465,485	33%	133,235	15%
	기타포괄손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산	-	0%	-	0%	-	0%
	기타유가증권	34,545	2%	11,153	1%	1,796	0%
	파생상품자산	868	0%	-	0%	-	0%
	상각후원가측정 금융자산	1,362,343	79%	934,169	65%	730,928	84%
	유형자산	735	0%	269	0%	343	0%
	사용권자산	1,947	0%	504	0%	627	0%
	기타자산	7,704	0%	5,537	0%	5,669	1%
합 계		1,730,920	100%	1,426,704	100%	874,413	100%

마. 주요 상품 서비스 취급업무 설 명
* 신기술사업금융업: 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리, 운용 등을 영위하는 금융사업
* 시설대여업: 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융
* 직접투자: 투자대상회사가 발행한 유가증권(주식, 공모사채, CB 등)에 대한 투자
* 간접투자: 조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자
* 일반대출: 기업/개인을 상대로 한 대출업무 (부동산 PF, 담보대출, 기업금융, 중도금대출, 스탁론 등)

&cr;
바. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항&cr;
: 해당사항 없음.

&cr;
■ 전문사모집합투자업 : 키움 프라이빗에쿼티(주)

&cr;&cr;
가. 영업의 개황
당사는 2017년 4월 26일에 설립되어 경영참여형 사모집합투자기구 설립, 투자 및 운용 등을 사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 18에 위치하고 있습니다.
당사의 자본금은 500억원으로 키움증권(주), 한국정보인증(주)가 각각 40%를 보유하고 있고, 키움투자자산운용(주)가 20%를 보유하고 있습니다. 당사는 FY2021 영업이익 210억, 당기순이익 133억을 달성했습니다. 당사는 설립 후 업계 최단기 블라인드펀드 운용사로 선정되는 등 빠른 성장을 지속하고 있으며, 키움금융네트워크 영업시너지와 우수한 인적 역량을 바탕으로 지속가능한 성장을 추진할 계획입니다.

나.영업규모 (단위 : 백만원)

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
현금 및 예치금	33,527	12,479	101
유가증권	44,184	70,170	78,451
파생상품자산	-	-	-
상각후원가측정 금융자산	38	-	-
유형자산	59	86	135
사용권자산	446	470	558
기타자산	702	1,866	2,212
총자산	78,956	85,071	81,457

&cr;
다.영업실적 (단위 : 백만원)

영 업 종 류	`21.01.01 ~`21.12.31	`20.01.01 ~`20.12.31	`19.01.01 ~`19.12.31
수수료 손익	4,849	1,605	1,355
유가증권평가 및 처분손익	15,585	7,036	(5,739)
파생상품 관련 손익	-	-	-
이자 손익	121	(756)	(621)
기타 영업손익	62	1,851	2,284
판매비와 관리비	3,712	2,111	1,388
영업이익	16,905	7,625	(4,109)

&cr;
라.자금조달 및 운용현황
(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원)

구분	조달항목	2021.12.31 기준 잔액	구성비	2020.12.31 기준 잔액	구성비	2019.12.31 기준 잔액	구성비
조 달	1. 자기자본	68,717	-	55,438	-	49,404	-
	- 자본금	50,000	63%	50,000	59%	50,000	61%
	- 자본잉여금	-	0%	-	0%	-	0%
	- 기타포괄손익누계액	(14)	0%	(18)	0%	(13)	0%
	- 이익잉여금	18,731	24%	5,456	6%	(584)	-1%
	2. 부 채	10,239	-	29,633	-	32,054	-
	- 예수부채	83	0%	15	0%	13	0%
	- 기타부채	10,156	13%	29,618	35%	32,041	39%
합 계		78,956	100%	85,071	100%	81,457	100%

(2)자금운용실적 (단위 : 백만원)

구 분	운용항목	2021.12.31 기준 잔액	구성비	2020.12.31 기준 잔액	구성비	2019.12.31 기준 잔액	구성비
운용	현금및현금성자산	33,527	42%	12,479	15%	101	0%
	예치금	-	0%	-	0%	-	0%
	당기손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산	9,457	12%	39,075	45%	54,809	66%
	기타포괄손익인식-&cr;공정가치측정 금융자산	-	0%	-	0%	-	0%
	기타유가증권	34,727	44%	31,095	37%	23,642	29%
	파생상품자산	-	0%	-	0%	-	0%
	상각후원가측정 금융자산	38	0%	-	0%	-	0%
	유형자산	58	0%	86	0%	135	0%
	사용권자산	446	1%	470	1%	558	1%
	기타자산	703	1%	1,866	2%	2,212	3%
합 계		78,956	100%	85,071	100%	81,457	100%

마. 주요 상품 서비스
현재 당사가 업무집행사원(GP)으로서 운용 중인 사모투자전문회사(PEF)는 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등에 투자ㆍ운용하는 투자합자회사로서 다음과 같은 성격을 가지고 있습니다.

구분

기관참여사모펀드(PEF)

설립&cr;근거

자본시장과 금융투자업에 관한 법률(자본시장법)

주요&cr;특징

- 집합투자증권을 사모로만 발행하며, 투자자 총수가 49인 이하
- 투자기업에 대한 적극적인 경영권 참여 및 구조개선 등을 통해 기업 가치를 제고
- 무한책임사원과 유한책임사원으로 구성되는 인적회사(partnership)
- 상근 임원을 두거나 직원을 고용하지 아니하고, 본점 외 영업소를 설치하지 않는 &cr;서류상 회사(paper company)

바. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항&cr;
: 해당사항 없음.

&cr;
■ NPL투자관리업 : 키움 에프앤아이(주)

&cr;&cr;
가. 영업의 개황
키움에프앤아이는 2020년 10월 23일에 납입자본금 200억원으로 설립되었습니다. 당사의 지분은 키움증권 98%, 다우기술이 2%를 보유하고 있으며 두 차례 증자를 통해 현재 납입자본금은 1,000억원입니다.
당사는 설립 이후 2020년 4분기 NPL입찰에 참가하여 성공적으로 시장에 진입하였으며, 향후 키움금융네트워크 영업시너지와 우수한 인력을 통한 정교한 밸류에이션, 우수한 자산관리, 안정적인 자금조달 등을 통해 NPL시장 Top Tier로 나아갈 계획입니다.

나.영업규모 (단위 : 백만원)

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
현금 및 예치금	10,665	32,871	-
유가증권	7,897	-	-
파생상품자산	679	-	-
상각후원가측정 금융자산	320,071	108,447	-
유형자산	539	175	-
사용권자산	81	1,124	-
기타자산	1,857	211	-
총자산	341,789	142,828	-

&cr;
다.영업실적 (단위 : 백만원)

영 업 종 류	`21.01.01 ~`21.12.31	`20.01.01 ~`20.12.31	`19.01.01 ~`19.12.31
수수료 손익	(2,394)	(29)	-
유가증권평가 및 처분손익	8,451	-	-
파생상품 관련 손익	654	-	-
이자 손익	7,893	(21)	-
기타 영업손익	(7,738)	-	-
판매비와 관리비	3,704	622	-
영업이익	3,162	(672)	-

&cr;
라.자금조달 및 운용현황
(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원)

구분	조달항목	2021.12.31 기준 잔액	구성비	2020.12.31 기준 잔액	구성비	2019.12.31 기준 잔액	구성비
조 달	1. 자기자본	101,984	-	49,274	-	-	-
	- 자본금	5,000	1%	2,500	2%	-	-
	- 자본잉여금	94,928	28%	47,464	33%	-	-
	- 기타포괄손익누계액	(58)	0%	(16)	0%	-	-
	- 이익잉여금	2,114	1%	(674)	0%	-	-
	2. 부 채	-	-	-	-	-	-

구분	잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
예수부채	239,805	70%	93,554	65%	-	-
기타부채	36	0%	31	0%	-	-
합 계	239,769	100%	93,523	100%	-	-

(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원)

구 분	운용항목	2021.12.31 기준 잔액	2021.12.31 기준 구성비	2020.12.31 기준 잔액	2020.12.31 기준 구성비	2019.12.31 기준 잔액	2019.12.31 기준 구성비
운용	현금및현금성자산	10,665	3%	32,871	23%	-	-
	예치금	-	0%	-	0%	-	-
	당기손익인식-공정가치측정 금융자산	7,897	2%	-	0%	-	-
	기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산	-	0%	-	0%	-	-
	기타유가증권	-	0%	-	0%	-	-
	파생상품자산	679	0%	-	0%	-	-
	상각후원가측정 금융자산	320,071	94%	108,447	76%	-	-
	유형자산	539	0%	175	0%	-	-
	사용권자산	80	0%	1,124	1%	-	-
	기타자산	1,858	1%	211	0%	-	-
합 계		341,789	100%	142,828	100%	-	-

마. 주요 상품 서비스
1. 자산유동화에 관한 법률상 유동화전문회사 등 부실채권의 인수 및 회수를 위한 회사의 설립 및 그 지분 또는 유동화증권에 대한 투자, 자금대여 업무
2. 부실채권, 부실채권에 수반하여 처분되는 증권이나 출자전환 주식, 또는 구조조정대상 회사에 대한 채권이나 증권의 매입 및 매각
3. 자산유동화에 관한 법률상의 자산관리업무
4. 기업구조조정조합에 대한 투자 및 기타 이와 관련된 유가증권, 채권 또는 이와 유사한 금융자산에 대한 투자업무
5. 기타 위 각 호의 업무를 달성하기 위하여 직, 간접적으로 관련되거나 이에 부수하는 업무

바. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항
: 해당사항 없음.

3. (금융업) 파생상품거래 현황

가. 파생상품 거래현황 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구분	이자율	통화	주식	상품	기타	계
거래목적
위험회피	-	-	-	-	-	-
매매목적	17,927,315	8,242,684	255,216	-	-	26,425,215
거래장소
장내거래	130,543	30,560	131,280	-	-	292,383
장외거래	17,796,772	8,212,124	123,936	-	-	26,132,832
거래형태
선도	856,972	-	-	-	-	856,972
선물	130,543	30,560	131,280	-	-	292,383
스왑	16,939,800	8,212,124	-	-	-	25,151,924
옵션	-	-	123,936	-	-	123,936

나. 신용파생상품 거래현황

(1) 거래현황 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구분	신용매도 (해외)	신용매도 (국내)	신용매도 (계)	신용매입 (해외)	신용매입 (국내)	신용매입 (계)
Credit Default Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Option	-	-	-	-	-	-
Total Return Swap	-	-	-	-	1,100,000	1,100,000
Credit Linked Notes	-	-	-	-	100,000	100,000
기 타	-	-	-	-	-	-

(2) 신용파생상품 상세명세 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	약정금액	준거자산
CLN	하이트래디션제오차	주식회사 키움증권	2019-04-25	2022-04-25	50,000	우리은행,BNK금융지주
CLN	하이아방가르드제삼차	주식회사 키움증권	2019-03-15	2024-03-15	50,000	우리은행,신한금융지주
TRS	뉴테라제사차	주식회사 키움증권	2020-09-25	2025-09-10	450,000	국고01125-2509(20-6)
TRS	스프링데이제일차	키움증권	2021-06-29	2026-06-10	350,000	국고채이자03620-2606
TRS	뉴마레제십오차	주식회사 키움증권	2021-12-20	2025-03-06	70,000	신한카드2126-3
TRS	뉴마레제십사차	주식회사 키움증권	2021-12-09	2024-09-02	30,000	케이비국민카드344-1
TRS	뉴마레제십사차	주식회사 키움증권	2021-12-09	2025-02-03	50,000	케이비국민카드344-3
TRS	뉴마레제십오차	주식회사 키움증권	2021-12-20	2024-08-12	10,000	신한카드2086-2
TRS	뉴마레제십오차	주식회사 키움증권	2021-12-20	2024-10-29	10,000	신한카드2123-1
TRS	뉴마레제십사차	주식회사 키움증권	2021-12-09	2025-04-02	40,000	케이비국민카드344-4
TRS	뉴마레제십사차	주식회사 키움증권	2021-12-09	2024-12-02	30,000	케이비국민카드344-2
TRS	뉴마레제십오차	주식회사 키움증권	2021-12-20	2024-12-06	50,000	신한카드2126-1
TRS	뉴마레제십오차	주식회사 키움증권	2021-12-20	2025-04-30	10,000	신한카드2095-2

4. (금융업) 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

[종속회사에 관한 사항]

■ 금융투자업: 키움증권(주) (기준일 : 2021년 12월 31일)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
서울특별시	1	-	-	1
계	1	-	-	1

주) 지점에는 국내지점을 기준으로 본점이 1개 지점으로 포함됨

■ 상호저축은행업 : (주)키움저축은행 (기준일 : 2021년 12월 31일)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
경기도	3	-	-	3
계	3	-	-	3

■ 상호저축은행업 : (주)키움예스저축은행 (기준일 : 2021년 12월 31일)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
서울특별시	1	1	-	2
계	1	1	-	2

나. 영업설비 등 현황

■ 금융투자업: 키움증권(주) (단위 : 평 방미터, 백만원 / 기준일 : 2021년 12월 31일)

구 분	토지(장부가액)	건물(장부가액)	합 계	비 고
사옥취득	3,104(67,435)	19,061(6,217)	73,652	이사회결의일 : 2009.04.24 취득일 : 2009.05.15
합 계	67,435	6,217	73,652	-

※ 참고 : 사옥취득 및 효율적 자산운용을 목적으로 서울시 여의도동 36-1번지 소재 토지 및 건물 ((구)여의도 삼성생명 빌딩)을 매입하였습니다.

다. 자동화기기 설치 현황

해당사항 없음.

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

해당사항 없음.

5. (금융업) 재무건전성 등 기타 참고사항

[종속회사에 관한 사항]

■ 금융투자업: 키움증권(주)

가. 자본적정성 관련 지표

(1) 순자본비율 (단위 : 백만원, %)

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
영업용순자본(A)	2,811,258	1,938,009	1,399,848
총 위 험 액(B)	1,148,901	915,703	888,682
잉여자본(A-B)	1,662,357	1,022,306	511,165
필요유지자기자본(C)	130,725	131,110	131,110
순자본비율[(A-B)/C]	1,271.64%	779.73%	389.88%

주1) 순자본비율 = {(영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본} X 100(%)
주2) 전기말(2020년)부터 총위험액의 운영위험액 산정시 위험관리수준등급에 따라 운영위험액 조정값을 반영하였습니다.

나. 재무건전성 관련 지표

( 1) 유동성비율 (단위 : 백만원, %)

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A)	28,043,785	24,301,336	15,790,101
잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B)	25,996,816	21,101,996	11,476,626
유동성비율(A/B)	108%	115%	138%

다. 산업 전반의 현황

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

1) 산업의 특성

금융투자업은 자본시장을 통하여 자금의 공급자인 가계와 자금의 수요자인 기업을 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하며, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여하는 것을 기본으로 하는 금융산업입니다. 또한 금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며 경제규모가 커지고 발전할수록 증시를 통한 직접 금융의 비중이 커지게 되어 산업의 안정적인 성장을 뒷받침하고 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다.
금융투자업은 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받고 국제금융시장 동향에도 민감하게 반응하는 종합적인 금융산업입니다.

2) 산업의 성장성 (국내) (단위 : pt, 십억원, 천주)

구 분	2021년말	2020년말	2019년말
주가지수	KOSPI 2,977.65	KOSPI 2,873.47	KOSPI 2,197.67
	KOSDAQ 1,033.98	KOSDAQ 968.42	KOSDAQ 669.83
유가증권시장 거래대금	3,825,208	3,025,703	1,227,493
	거래량 257,790,850	거래량 222,023,579	거래량 115,797,794
코스닥시장 거래대금	2,941,605	2,682,187	1,060,121
	거래량 435,394,507	거래량 404,649,928	거래량 202,851,475
시가총액	KOSPI 2,203,367	KOSPI 1,980,543	KOSPI 1,475,909
	KOSDAQ 446,297	KOSDAQ 385,583	KOSDAQ 241,351

※ 거래대금, 거래량은 당해년도 누계금액입니다. [자료출처 : 한국거래소]

3) 경기변동에 따른 특성

금융투자업은 경기 상승시 기업들의 실적 개선에 따른 종합주가지수 상승 등으로 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다.

4) 계절성

1월 효과와 같은 이례적인 현상이 있다는 이론도 있지만 일반적으로 계절적인 변화에는 크게 영향을 받지 않습니다.

(2) 국내외 시장여건

1) 시장의 안정성 및 경쟁상황

금융투자업은 국내 및 글로벌 경기에 민감하게 반응하기 때문에 일반적으로 시장의 안정성이 낮은 산업으로분류됩니다. 금융시장은 작년 한해 동학개미운동으로 불리는 국내 개인투자자들의 주식매수로 시장은 서서히 안정되었고 이에 따라 개인투자자들의 중요성이 크게 부각되었습니다. 국내 증시는 코로나19 이전의 주가 수준을 큰폭으로 상회하였으나 여전히 코로나19사태로 인한 글로벌, 국내 경기 침체 및 증시 불확실성이 지속되는 모습을 보이고 있습니다. 또한 IT 와 금융의 결합 트렌드가 자리잡으면서 기존 금융사 뿐만 아니라 새로운 핀테크 기업과의 경쟁이 예상되며, 로드어드바이저, 비대면 계좌, 오픈 플랫폼등 기존과는 다른 다양한 분야에서의 경쟁이 더욱 더 심화될 것으로 예상됩니다.
이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.

2) 시장 점유율 [키움증권(주) 분기별 시장점유율 추이] (단위 : %)

구분	2021.1~2021.12	2020.1~2020.12	2019.1~2019.12
	1분기	2분기	3분기
주식 MS	21.49	22.16	22.00

※ 상기 시장점유율은 당사 조사기준에 의한 것으로 타사자료와 다를 수 있습니다. [자료 : 당사 자료]

3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점과 단점

상호

내용

키움증권(주)

국내 증권업계에서 Brokerage 부문에 대한 경쟁은 매우 심화되고 있으며 이에 따른 수수료 인하 경쟁 등으로 인해 Brokerage 부문의 수익성은 약화되고 있습니다. 다만 당사의 경우 2005년 이후 17년 연속 주식시장 점유율 업계 1위를 기록하는 등 온라인 위탁매매 부문에서 선점효과를 시현하고 있으며 2021년에는 일 점유율 24.88% 를 기록하였습니다. 당사는 고객ㆍ예탁자산을 기반으로 안정적인 수익을 창출하고, 이를 바탕으로 핀테크 등 디지털 금융을 위한 서비스 개발을 추진하는 등 Retail/Brokerage 부문의 경쟁력을 공고히 하고 있습니다. 또한 당사는 각 부문에서 지속적으로 비즈니스 포트폴리오 다각화를 추진하고 있습니다. 중소/벤처기업에 특화된 IB 하우스, 높은 수익률을 기록하는 PI 하우스, 대형 홀세일 하우스 등의 구축을 추진하고 있으며 경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다.

4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

상호

내용

키움증권(주)

당사는 안정적인 HTS 시스템과 온라인 위탁매매 시장에서의 개인고객 선점으로 Brokerage 부문에서 핵심 경쟁력을 확보하였습니다. 업계 1위인 당사의 점유율은 지속 상승하는 추세에 있으며, 개인고객의 경우 30%를 상회하는 높은 점유율을 보이고 있습니다. 또한 비대면 계좌 개설을 허용토록 관련 법령이 개정되면서 계좌 개설부터 금융상품 거래까지 전 과정이 온라인화되어, 지점없이 온라인으로만 사업을 영위하는 당사의 경쟁력이 더욱 강화될 것으로 보입니다. 또한 업계 내에서 취급 업무 특화 등이 지속적으로 이루어지고 있기 때문에, 업계 수위의 경쟁력을 보이는 당사의 Brokerage 부문 경쟁력은 앞으로도 유지ㆍ강화될 것으로 보입니다. 당사는 강력한 플랫폼을 바탕으로하여 핀테크 서비스 개발, 해외 네트워크 구축 등을 지속 추진하고 있으며, 비즈니스 포트폴리오의 다각화에도 핵심 역량을 집중하고 있습니다. IB 부문에서는 중소/벤처기업의 IPO 및 자금조달에 특화하여 중소기업특화 금융투자회사로 지정되는 등 당사만의 경쟁력을 확보하였으며, PI 부문도 높은 수익률을 기록하고 있습니다. 홀세일 부문에서도 신규 조직 구성 및 조직 개편을 통해 대형 하우스로 도약하기 위한 기반을 마련하였습니다.

라. 신규사업등의 내용 및 전망

: 해당사항 없음.

마. 그 밖에 투자자와 투자판단에 중요한 사항

(1) 수수료 현황

[국내주식]

1) 매매수수료 체계

구분	영웅문4	영웅문Easy	번개3	영웅문S	영웅문T Plus	웹트레이딩	증권통	키움T스톡	반대매매	청산거래
거래소/코스닥/ETF	0.015%	0.015%	0.015%	0.05%	0.1%	0.15%	0.3%
ETN	0.015%	0.015%	0.015%	-	-	0.15%	0.3%
코넥스	0.015%	0.015%	-	-	-	-	0.3%
ELW	0.015%	0.015%	0.015%	0.05%	-	-	0.3%
K-OTC	0.14%	0.14%	0.14%	-	-	-	0.3%	0.5%
K-OTC BB									0.5%
거래소 장외주식(KSM)										0.5%
(거래소앱)
대주	0.1%	0.1%	0.1%	-	-	0.1%	0.3%

카카오증권 매체 : 주식 수수료율 0.015% / 번개3 매체 : 주식 수수료율 0.015% (ELW 포함)
유의사항
수수료 징수는 종목별 매수/매도를 기준으로 하며, 동일종목의 분할매매시는 매수별, 매도별 체결합계금액을 기준으로 산정
주식관련채권 관련 유관기관 수수료율 : 0.00519496%
영웅문S(주식관련 채권) : HTS,WTS,홈페이지와 수수료 동일

2) 매도 시 고객이 부담하는 세금

구분	세금
거래소 매매	매도금액 × (거래세 0.08% + 농특세 0.15%)
코스닥 매매	매도금액 × 거래세 0.23%
코넥스 매매	매도금액 × 거래세 0.10%
K-OTC 매매	매도금액 × 거래세 0.23%
K-OTC BB 및 KSM 매매	매도금액 × 거래세 0.43%

ETF/ETN/ELW 매매 : 증권거래세 미징수

3) 공모주 청약 및 기타 출고 수수료

구분	수수료	홈페이지 / HTS / ARS	키움금융센터
공모주 청약 (기업공개)	청약우대고객	수수료 면제	3,000원/건당
	일반청약고객	수수료 면제	5,000원/건당
일반공모 청약 (주식/CB/BW)	청약우대고객	수수료 면제
타사대체출고		1,000원/건당
실물출고		10,000원/건당

[해외주식]

구분	수수료	세금 및 기타비용
HTS/홈페이지/모바일매체	오프라인
홍콩	0.3%	0.5% 인지세 : 매수/매도시 각각 0.1%
중국	중국A : 0.3%	중국A : 0.5% 상해B : 0.3%,최저수수료 USD 15 심천B : 0.3%,최저수수료 HKD 120
일본	0.23%	0.3% -
미국	매매대금 * 0.25%	매매대금 * 0.50% SEC fee : 매도시, 매도금액* $0.0000221 (SEC FEE가 $0.01미만인 경우는 $0.01로 적용)
독일 프랑스 이탈리아 영국	온라인(영웅문4,영웅문G) : 독일,영국 매매대금*0.24% 최저수수료 : 독일(10EUR),영국(10GBP) 최저주문금액 : 100EUR(100GBP)	매매대금*0.24% 최저수수료 : 독일(10EUR), 영국(10 GBP), 프랑스 & 이탈리아(15EUR) (단, 매도시 최저주문금액 없음)
인도네시아	온라인(영웅문4,영웅문G) 0.4%, 최저수수료 IDR 400,000	0.4%, 최저수수료 IDR 400,000 Levy 0.043%(매도/매수) Transaction fee 0.1%(매도시)
싱가포르	온라인(영웅문G, 영웅문SG) 0.25%, 최소주문금액100SGD	0.25%, 최소주문금액100SGD Clearing Fee 0.0325% SGX Access Fee 0.0075%
* OTC Market(구 OTCBB)	온라인 매매서비스중단(오프라인 가능)
* 미국주식	프랑스ADR 일부 종목 매수 거래세 0.2%부과(매도시는 부과하지 않음)

[국내 선물/옵션]

1) 매매수수료 체계

구분	영웅문4	영웅문S	영웅문G	영웅문SF+	파생통
주가지수 선물옵션	KOSPI200선물	0.003%	0.006%	-	0.03%
	미니KOSPI200선물	0.003%	0.006%	-	0.03%
	코스닥150선물	0.003%	0.006% (예정)	-	0.03%
	KRX300선물	0.003%	-	-	0.03%
	KOSPI200변동성지수선물	0.01%	-	-	0.05%
	유로스톡스50	0.006%	-	-	0.03%
	섹터지수선물	0.006%	-	-	0.03%
	배당지수선물	0.006%	-	-	0.03%
	KOSPI200옵션/위클리옵션	구간별 차등	0.3%	-	1.0%
	코스닥150옵션	구간별 차등	-	-	1.0%
	미니KOSPI200옵션	구간별 차등	0.3%	-	1.0%
	야간KOSPI200옵션	0.15%	-	1.0%	1.0%
	야간미니KOSPI선물	0.003%	-	-	0.03%
	개별주식선물 개별주식옵션 ETF선물	개별주식선물 ETF선물	0.006%	-	0.03%
	개별주식옵션	구간별 차등	-	-	1.0%
채권금리선물	3년국채선물	0.0025%	-	-	0.0075%
	5년국채선물	0.0025%	-	-	0.0075%
	10년국채선물	0.0025%	-	-	0.0075%
통화선물옵션	미국달러선물 (만기 청산거래 시)	550원	-	-	1,500원
	야간미국달러선물
	엔선물
	유로선물
	위안선물
	미국달러옵션	구간별차등	-	-	1.5%
실물선물	금선물	0.007%	-	-	0.02%
	돈육선물	0.065%	-	-	0.2%

주가지수선물옵션거래는 영웅문4, 영웅문G(야간거래), 영웅문SF+(주/야간거래) 에서 제공됩니다.2) 옵션상품 가격 구간별 수수료율 적용매체 상품 가격단위 수수료율 온라인 매체 (HTS,MTS 등) KOSPI200옵션 (위클리옵션) 0.42pt 미만 0.14%+13원 0.42pt~ 2.47pt 미만 0.15% 2.47pt 이상 0.147%+78원 미니KOSPI200옵션 0.48pt 미만 0.14%+3원 0.48pt~ 2.53pt 미만 0.15% 2.53pt 이상 0.147%+16원 코스닥150옵션 3.2pt 미만 0.14%+4원 3.2pt~24.5pt 미만 0.15% 24.5pt 이상 0.147%+31원 개별주식옵션 4,000원 미만 0.2% + 5원 4,000원~16,000원 미만 0.2% 16,000원 이상 0.2% + 20원 미국달러옵션 11.9원 미만 600원 11.9원 이상 ~ 23.8원 미만 0.5% 23.8원 이상 1,200원

3) 유관기관 수수료

구분	상품명	수수료율
선물	KOSPI200선물	0.00025104%
	미니KOSPI200선물	0.00025104%
	코스닥150선물	0.00140450%
	KRX300선물	0.00028031%
	주식/ETF선물	0.00156970%
	국채선물(3년,5년,10년)	0.00016700%
	돈육선물	0.00429010%
	금선물	0.00185340%
	미니금선물	0.00185340%
	미국달러선물	0.00031570%
	엔선물	0.00033280%
	유로선물	0.00022640%
	위안선물	0.00064480%
	변동성지수선물	0.00445170%
	섹터지수선물	0.00071080%
	유로스톡스50선물	0.00134000%
옵션	KOSPI200옵션 (위클리옵션)	0.42pt 미만 13원
		0.42pt~ 2.47pt 미만 0.012654%
		2.47pt 이상 78원
	미니KOSPI200옵션	0.48p 미만 3원
		0.48p~2.53p 0.012654%
		2.53p 이상 16원
	코스닥150옵션	3.2pt 미만 4원
		3.2pt~24.5pt 미만 0.012654%
		24.5pt 이상 31원
	개별주식옵션	4,000원 미만 5원
		4,000원~16,000원 미만 0.012654%
		16,000원 이상 20원
	미국달러옵션	11.9원 미만 15원
		11.9원~23.8원 미만 0.012654%
		23.8원 이상 30원
야간파생상품*	EUREX 연계 KOSPI200선물 (전상품)	0.001%
	EUREX 야간 미국달러선물	0.0015%
	EUREX KOSPI200옵션	0.07%

야간파생상품의 유관기관 수수료는 고객 부담(유관기관 : 한국거래소, 해외거래소, FCM)
1개월 기간 산정은 정규거래(주식 및 파생상품 등)시간 까지만 적용.
야간옵션의 경우 주간시장과 동일한 기준으로 할인 혜택이 적용.
상시 선물옵션 수수료 할인 적용 계좌에도 동일하게 적용.

[해외선물/옵션/FX마진]

상품구분	결제통화	계약크기	온라인	오프라인	해당 거래소
해외선물	USD	일반/미니	$7.5	$10	CME, CBOE, SGX
		마이크로	$2	$4	일부상품
	EUR	일반/미니	?7.5	?10	EUREX
	HKD/CNY	일반/미니	60	93	HKEX,SGX
	JPY	일반	￥600	￥1,000	SGX,OSE
		미니	￥200	￥400	OSE
해외옵션	USD	지수옵션	7.5	10.0	CME
		에너지옵션
		통화옵션
		농산물옵션
FX마진			-	-	없음
			$ 5

해외선물/옵션의 경우, 상품별 증거금이 상이하기 때문에 거래전 반드시 키움증권 홈페이지 수수료/증거금 페이지에서 확인 후 거래.
해외옵션의 경우 내가격(ITM)/등가격(ATM)/외가격(OTM) 구분 없이 동일한 수수료 부과.
해외선물/옵션의 만기 현금결제, 반대매매, 만기(조기) 행사 및 배정으로 인한 기초자산 선물 결제 처리 시 오프라인 수수료 부과.
FX마진의 경우, 거래수수료는 없고 스프레드 수수료만 부과.

[CFD 국내주식]

구분	온라인	오프라인
CFD	0.15%	0.15%

※ 상기수수료율 내역은 작성기준일 이후 금융투자협회에 변동보고한 수수료율을 반영한 수치이며, 상세내용 확인 및 상기 매체 외 타매체 매매 시 키움증권 홈페이지의 수수료 체계를 확인바랍니다.

[금현물]

구분	영웅문4	영웅문S	키움금융센터&cr;반대매매&cr;청산거래
금현물 (99.99%)	0.3%&cr;(VAT 포함 0.33%)	0.3%&cr;(VAT 포함 0.33%)	0.5%&cr;(VAT 포함 0.55%)

금현물 유관기관 수수료율 (단, 각 유관기관수수료는 금현물 위탁수수료율 0.3%에 포함)
-> KRX 거래수수료율 0.056%, 청산결제수수료율 0.014%
-> 한국예탁결제원 보관수수료 0.00022%(잔량기준), 결제수수료 0.014%
-> 금현물 매매수수료에 부가가치세 부과 (매매수수료의 10%)
-> 1kg 금지금과 100g 금지금 모두 같은 1개로 계산

[채권]

구분	홈페이지&cr;영웅문4&cr;영웅문S	키움금융센터
일반채권 (*유관기관 &cr;수수료 별도부과)	90일 미만 -	-
	90일~120일 0.01%	0.01%
	120일~210일 0.02%	0.02%
	210일~300일 0.03%	0.03%
	300일~390일 0.05%	0.05%
	390일~540일 0.10%	0.10%
	540일 이상 0.15%	0.15%
해외채권(온라인)	브라질국채중개 연 0.1%&cr;(잔존만기1년당 0.1%)	연 0.15%&cr;(잔존만기1년당 0.15%)
기타 중개외화채권	0.3%	0.4%
주식관련 채권&cr;(*유관기관 수수료 별도부과)	0.15%
소액채권&cr;(*유관기관 수수료 별도부과)	0.3%

일반채권, 주식관련채권, 소액채권 수수료율 : 0.00519496%
해외채권(온라인) : 온라인 중개종목을 영업부 방문하여 거래 시, 키움금융센터 통한 거래와 동일한 수수료 적용

(2) 관련 법률, 규정 등에 의한 규제사항

구분	관련법령
발행 및 유통	상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률, 증권의 발행 및 공시에 관한 규정, 유가증권시장 공시 규정, 유가증권시장 상장 규정, 유가증권시장 업무 규정, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등
과세측면	소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 증권거래세법, 지방세법, 농어촌특별세법, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등
국제화	외국환거래법, 금융기관의 해외진출에 관한 규정
기타	주식회사의 외부감사에 관한 법률&cr;신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 &cr;전자금융거래법&cr;자산유동화에 관한 법률&cr;독점규제 및 공정거래에 관한 법률&cr;금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률&cr;개인정보보호법 &cr;특정금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 &cr;공중 등 협박목적을 위한 자금조달행위의 금지에 관한 법률 &cr;전자서명법&cr;정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률&cr;애인차별금지 및 권리구제 등에 관한 법률&cr;예금자보호법&cr;전기통신금융사기 피해 방지 및 피해금 환급에 관한 특별법&cr;전자문서 및 전자거래기본법&cr;정기 금융정보 교환을 위한 조세조약 이행규정&cr;부정청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률 금융소비자 보호에 관한 법률 등.

(3) 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항

1) 고객예탁재산 현황

① 투자자예수금 (단위 : 백만원)

구분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
위탁자예수금	12,237,850	10,471,539	3,569,940
장내파생상품거래예수금	1,107,573	907,766	415,629
청약자예수금	-	-	-
저축자예수금	163	171	178
조건부예수금	-	-	-
수익자예수금	50,995	300,626	152,185
금현물투자자예수금	16,215	14,039	6,595
기 타	17	16	14
합 계	13,412,813	11,694,157	4,144,541

주) 외화예수금은 위탁자 예수금으로 분류

② 기 타 고객예탁자산 (단위 : 백만원)

구분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
위탁자유가증권	85,068,722	63,650,785	31,006,544
저축자유가증권	231	333	391
집합투자증권	11,601,067	10,929,929	8,846,963
합 계	96,670,020	74,581,047	39,853,898

2) 예탁재산의 보호현황

① 고객예탁금 등 별도예치제도 (단위 : 백만원)

구분	별도예치&cr;대상금액	별도예치금액	예치비율&cr;주)	비고
			증권금융 은행 기타
위탁자예수금	9,076,819	9,061,923	- -	99.8%
장내파생상품거래예수금	623,412	435,000	- 199,733	101.8%
집합투자증권예수금	113,839	131,000	- -	115.1%
조건부예수금	-	-	- -	0%
청약자예수금	17,975	17,975	- -	100.0%
저축자예수금	102	102	- -	100.0%
기타	1,803,315	30,000	49,951 538,974	34.3%
합 계	11,635,462	9,676,000	49,951 738,707	89.9%

주) 예치비율은 별도예치금액 전체에 대한 비율을 의미

(4) 위험관리에 관한 사항(조직 및 정책)

리스크관리 조직

구분	구성	목적
리스크관리 위원회	사외이사 2인, 대표이사 1인 (총 3인으로 구성)	효과적인 리스크관리를 위하여 회사의 리스크를 합리적으로 인식·측정·감시·통제하는데 필요한 정책 및 절차를 마련하고 리스크의 총괄적인 감독 및 효율적인 통제 환경을 조성
리스크관리 실무위원회	리스크관리본부장, 경영관리본부장, &cr;투자운용본부장, 홀세일총괄본부장, 프로젝트투자본부장, 구조화금융본부장, &cr;기업금융본부장, 내부통제부서 담당임원 (총 8인으로 구성)	위원회의 원활한 리스크관리 업무 수행을 위하여 리스크관리에 대한 실무적 사항을 심의하고 의결
리스크관리팀	팀장 1명, 차장 2명, 대리 1명, 주임 2명, 사원 3명 (총 9인으로 구성)	위원회 및 실무위원회가 수립하고 시행하는 리스크관리 관련 제반 실무적 업무 수행 및 위원회와 실무위원회의 사무업무를 수행
투자심사팀	팀장 1명, 과장 2명, 대리 2명, 사원 1명 (총 6인으로 구성)	기업금융(IB) 및 자기자본(PI) 투자 업무에 대한 투자심사 및 관리업무 수행
부동산투자심사팀	팀장 1명, 과장 2명, 대리 1명 (총 4인으로 구성)	부동산 관련 기업금융(IB) 및 자기자본(PI) 투자 업무에 대한 투자심사 및 관리업무 수행
부서별 리스크관리자	위원회가 지정하는 부서에 실무자급 이상으로 1인 이상 선임	리스크관리 관련사항에 대한 리스크관리부서와의 협조체제 구축

리스크관리 정책의 개요

1) 리스크관리 원칙

① 리스크관리는 회사의 경영전략 수행의 핵심요소로서 전사 경영전략과 연계 정렬된 관리 전략에 따라 수립된 절차와 통제 방식에 의하여 수행
② 리스크관리는 회사의 경영활동에 존재하는 모든 리스크에 대하여 전사적이며 통합적으로 관리
③ 리스크관리는 명문화되고 투명한 관리 절차에 따라 수행
④ 리스크관리는 현업 및 후선 업무와 분리하여 독립적으로 수행되어야 하며 이를 위하여 종합적인 리스크 관리 및 통제기능을 담당하는 중앙의 리스크관리 조직을 구성하여 운영
⑤ 리스크관리는 모범규준을 지향하여야 하고 상시적이고 지속적으로 개선

2) 순자본비율 등의 관리

① 위원회는 회사의 재무건전성 유지를 위하여 매 사업년도에 회사가 유지하여야 하는 순자본비율과 그에 따른 회사의 전체 위험자본 한도를 설정
② 경영기획부서 및 재경업무부서는 위원회에서 설정한 순자본비율 및 자산부채비율이 유지될 수 있도록 매 사업년도 회사의 경영목표 및 사업계획 수립 시에 사업년도 전반에 걸쳐 적정 규모의 순자본 및 자산, 부채 규모가 유지될 수 있도록 하여야 하며, 부서별 예산 및 이익계획에 대한 목표관리를 통해 합리적으로 통제할 수 있는 방안을 수립하여 시행
③ 리스크관리부서는 위원회에서 정한 순자본비율이 유지될 수 있도록 관리 체제를 구축하고 이를 시행
④ 리스크관리부서는 정기적으로 순자본비율 및 자산부채비율의 관리현황을 보고

3) 한도관리

① 한도관리는 회사의 제반 거래에 있어 수반되는 리스크의 편중을 예방하고 잠재적인 예상 최대손실의 제한을 통한 자산운용의 안정성 제고와 회사의 재무건전성 유지를 그 목적으로 함
② 위험자본한도는 한도 배분 단위 별로 세분화되어 관리
③ 시장리스크, 신용리스크, 운영리스크와 같이 한도 관리 대상 리스크는 가능한 한 최소 주기로 전사적으로 측정하여 관련 위험액을 산출
④ 리스크관리부서는 사전에 위원회에 의하여 설정된 순자본비율에 의하여 산출된 전사 위험자본한도와 측정 시점의 실제 전사 위험액을 측정 비교하여 그 적정성을 평가하고 통제할 수 있는 체제를 갖추어야 함
⑤ 위험자본한도의 준수 여부는 매일 모니터링 되어야 하고, 위험자본한도를 배정받은 현업 및 후선 업무 부서장은 위험자본한도를 준수하도록 함

4) 한도초과 시 조치

① 한도를 배정받거나 한도가 설정된 업무를 수행하는 부서가 한도를 초과하여 거래하였을 때에는 해당부서장은 즉시 한도 이내 축소를 위한 조치를 취하고, 위반 내용과 발생 원인 등을 리스크관리부서에 보고하여야 하며 리스크관리부서는 그 위반내용 및 영향이 중대하다고 판단하는 경우 이를 실무 위원회 위원장에게 보고하여 사후 조치에 대하여 지시를 받아 수행
② 한도 이내 축소를 위한 조치가 시장의 상황에 따라 즉시적으로 취해질 수 없는 경우 해당 부서장은 예상 처리 기간 등을 명시한 한도초과 해소 계획을 리스크관리부서에 제출하여야 하며, 리스크관리부서는 동 계획의 타당성을 검토하고 이에 따른 실행 여부를 모니터링 함

5) 측정 및 보고

① 회사의 모든 리스크는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 측정되어야 하며 가능한 실시간 측정을 원칙으로 하나, 리스크의 종류 및 발생 빈도 등에 따라 측정 주기를 별도로 정하여 운영
② 측정방법은 일관성이 유지되어야 하며 그 타당성이 검증되어야 함
③ 위원회는 리스크 측정을 위한 시스템을 개발·운용하고, 지속적인 수정·보완을 통하여 그 유효성이 제고되도록 하여야 함
④ 회사는 회사의 제반 리스크에 관한 사항을 보고함에 있어 거래에 관련된 의사결정 라인과 분리된 보고 체계를 구축하여야 하며 적시적인 보고가 될 수 있도록 보고 내용 및 주기 등을 정하여 보고를 시행
⑤ 리스크관리부서는 경영환경 및 시장상황이 급변하거나 회사의 재무구조에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사안이 발생할 경우 그 내용을 수시로 보고

6) 위기상황 대응방안의 수립

① 리스크관리부서는 급격한 시장상황의 변화(자산가치의 급격한 하락, 신용경색으로 인한 유동성 감소, 신인도 하락 등) 또는 예기치 못한 사건의 발생(전산시스템 장애 등)으로 인한 회사의 대량손실위험에 대비한 위기상황대응방안을 수립하여 위원회의 승인을 받아야 함

7) 리스크관리 전산시스템

① 위원회는 리스크를 효율적으로 측정할 수 있는 리스크관리 전산시스템을 구축·운영하여야 하며, 정기적으로 시스템의 안정성 및 정확성을 감독
② 리스크관리부서는 효율적인 리스크관리를 위하여 리스크관리 전산시스템을 적정하게 관리하고 유지·보수하여야 하며 리스크관리 전산시스템의 상호 유기적 설계 및 구축을 위하여 관련 부서간 협조체제를 마련
③ 리스크관리부서는 리스크관리 전산시스템의 데이터베이스 관리, 보안성 확보, 백업 및 복구절차를 마련하여야 하고 리스크의 측정모형에 대한 적정성을 수시로 검증

8) 위험관리 주요 현황

① 신용위험관리
신용위험이란 거래상대방의 경영상태 악화, 신용도 하락, 채무 불이행 등으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 의미함. 회사는 신용위험관리를 위해 내부 및 외부 신용등급을 동시에 감안한 기준신용등급 체계를 활용하고 있으며, 신용위험노출규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하기 위하여 거래상대방별, 기업집단별, 국가별, 신용등급별 Exposure 산출 및 이에 대한 한도를 관리하고 있음 또한, 신용위험 측정을 위해 Credit VaR를 일별로 산출하여 전사 및 부서별 한도를 관리하고 있으며, 거래상대방 모니터링을 통하여 조기경보체제를 구축ㆍ운영함으로써 발생 가능한 손실을 미연에 방지하고 있음

② 시장위험관리
시장위험이란 금리, 환율, 주가 등 시장가격의 불리한 변동으로 발생할 수 있는 손실 가능성을 의미함. 회사는 시장위험관리를 위해 각 부서별 사업계획에 기반한 '포지션 한도’와 과거변동성에 기초한 '손실한도' 및 99% 신뢰구간, 10일 VaR 기준의 '시장위험자본한도' 등을 운영하고 있으며, 시장위험이 회사가 감내할 수 있는 위험 수준으로 관리되도록 노력하고 있음

③ 유동성위험관리
유동성위험은 수용하기 힘든 손실 없이는 만기가 도래하는 지급의무를 이행하지 못할 위험을 의미함. 회사는 유동성위험 관리를 위해 유동성비율을 활용하고 있으며, 통화별로 원화, 외화를 구분하여 유동성 비율 및 유동성갭을 측정ㆍ모니터링하고 있음. 또한, 유동성 상태 및 금융시장 안정성에 따라 각 단계별 세부 대응방안을 수립하여 위기상황 발생에 대비하고 있음

④ 운영위험관리
운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부절차, 인력 및 시스템 혹은 외부사건 등으로 인해 직접 또는 간접적으로 손실이 발생할 가능성을 의미함. 회사는 운영위험 관리를 위한 조직 및 관리체계를 마련하여 운영하고 있으며, 위험통제자가진단(RCSA)을 실시하여 전사의 운영위험을 인식 및 평가하고, 인식한 운영위험에 대해 개선과제를 도출하고 수행함으로써 운영위험을 축소ㆍ회피하여 손실가능성을 최소화하고 있음

■ 상호저축은행업 : (주)키움저축은행

가. 자본적정성 관련 지표

(1) BIS 비율 (단위 : 백만원, %)

구분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준
자기자본(A)	194,610	165,570
위험가중자산(B)	1,746,907	1,226,276
자기자본비율(A/B)	11.14%	13.50%

주) K-GAAP 재무제표기준

나. 재무건전성 관련 지표

(1) 대손충당금 (단위 : 백만원)

구분		2021.12.31 기준	2020.12.31 기준
대손충당금	국내분	일반	67,836
		특별	-
	소계	67,836	56,615
	국외분	일반	-
		특별	-
	소계	-	-
합계		67,836	56,615
기중 대상상각액		7,597	6,773

주) K-GAAP 재무제표기준

(2) 수익성비율

구분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
ROA	2%	2%	2%
ROE	19%	15%	18%

주) K-GAAP 재무제표기준

다. 산업 전반의 현황

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

1) 산업의 특성
상호저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 금융당국의 규제 및 영업구역 지정등으로 급격한 양적성장은 제한적이지만 지역영업을 기반으로 안정적인 수익창출모델을 구성하고 내부통제 및 리스크관리시스템을 구성함으로써 질적성장을 통한 안전한 서민금융의 역할을 이행하고 있습니다.

2) 산업의 성장성
금융당국의 가계대출 총량규제, 인터넷전문은행 규제 완화에 따른 경쟁심화 및 영업구역의 제한으로 영업확대는 점진적으로 이루어지고 있습니다. 수익성 측면에서 국내외 경기 불확실성 확대, 금융당국의 가계대출 관리정책 등으로 대출 증가율 둔화 및 규제와 경쟁 심화로 수익성 개선이 더딜 것으로 예상됩니다.

3) 경기변동의 특성
지역사회의 서민과 소규모기업의 금융편의를 도모하고자 설립된 상호저축은행의 특성상 내수경기 변동과 관련이 있으며, 부동산 담보대출과 관련하여 부동산정책 변화에 민감하게 영향받고 있습니다.

4) 계절성
계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

(2) 국내외 시장여건
국내시장환경은 가계부채 억제를 위한 가계대출 총량규제가 지속되고, 인터넷전문은행 규제 완화에 따른 신용대출의 경쟁 심화, 햇살론 및 사잇돌 대출 등 정책 서민금융공급 확대등의 이유로 업권 간 경쟁이 심화되어 영업축소 현상이 지속되고 있습니다. 글로벌 무역분쟁이 지속되고 신흥국의 금융시장 불안으로 수출기업의 수익성 악화가 내수업종 및 중소기업 소상공인, 자영업자의 부실로 이어질 것으로 예상됩니다.# 사업 부문별 사업의 내용

■ 상호저축은행업 : (주)키움예스저축은행

가. 자본적정성 관련 지표

(1) BIS 비율 (단위 : 백만원)

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준
자기자본(A)	144,134	124,181
위험가중자산(B)	1,218,725	918,928
자기자본비율(A/B)	11.83%	13.51%

주) K-GAAP 재무제표기준

나. 재무건전성 관련 지표

(1) 대손충당금 (단위 : 백만원)

구 분		2021.12.31 기준	2020.12.31 기준
대손충당금	국내분
	일반	33,149	29,178
	특별	-	-
	소계	33,149	29,178
	국외분
	일반	-	-
	특별	-	-
	소계	-	-
합계		33,149	29,178

주) K-GAAP 재무제표기준

(2) 수익성비율

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
ROA	2%	2%	2%
ROE	16%	15%	18%

주) K-GAAP 재무제표기준

다. 산업 전반의 현황

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

1) 산업의 특성

상호저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 금융당국의 규제 및 영업구역 지정등으로 급격한 양적성장은 제한적이지만 지역영업을 기반으로 안정적인 수익창출모델을 구성하고 내부통제 및 리스크관리시스템을 구성함으로써 질적성장을 통한 안전한 서민금융의 역할을 이행하고 있습니다.

2) 산업의 성장성

금융당국의 가계대출 총량규제, 인터넷전문은행 규제 완화에 따른 경쟁심화 및 영업구역의 제한으로 영업확대는 점진적으로 이루어지고 있습니다. 수익성 측면에서 국내외 경기 불확실성 확대, 금융당국의 가계대출 관리정책 등으로 대출 증가율 둔화 및 규제와 경쟁 심화로 수익성 개선이 더딜 것으로 예상됩니다.

3) 경기변동의 특성

지역사회의 서민과 소규모기업의 금융편의를 도모하고자 설립된 상호저축은행의 특성상 내수경기 변동과 관련이 있으며, 부동산 담보대출과 관련하여 부동산정책 변화에 민감하게 영향받고 있습니다.

4) 계절성

계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

(2) 국내외 시장여건

국내시장환경은 가계부채 억제를 위한 가계대출 총량규제가 지속되고, 인터넷전문은행 규제 완화에 따른 신용대출의 경쟁 심화, 햇살론 및 사잇돌 대출 등 정책 서민금융공급 확대등의 이유로 업권 간 경쟁이 심화되어 영업축소 현상이 지속되고 있습니다. 글로벌 무역분쟁이 지속되고 신흥국의 금융시장 불안으로 수출기업의 수익성 악화가 내수업종 및 중소기업 소상공인, 자영업자의 부실로 이어질 것으로 예상됩니다. 이는 수익성에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상되기에 국내외 환경변화 및 가계부채 이슈 등을 고려할 때 보다 면밀한 리스크 관리가 필요할 것으로 보입니다.

(3) 시장에서 회사의 경쟁상의 강점과 단점

모회사인 키움증권과 키움저축은행과의 연계로 영업다변화, 다우키움그룹의 IT 기술을 기반으로 차별화된 서비스를 고객에게 제공하여 안정적인 고객확보와 수익성 및 건전성을 유지하고 있습니다. 반면 당국의 금리인하 정책에 따른 신용대출의 금리리스크 위험은 미래의 수익성에 부정적 영향이 있을 것으로 예상되며 이에 따른 리스크관리 방안이 필요 할 것으로 보입니다.

라. 신규사업등의 내용 및 전망

해당사항 없음.

■ 집합투자업 : 키움투자자산운용(주)

가. 자본적정성 관련 지표

(1) 최소영업자본액 (단위 : 백만원)

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
최소영업자본액	30,756	30,340	27,413

나. 재무건전성 관련 지표

(1) 유동성비율 (단위 : 백만원)

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
유동성 자산(A)	137,117	98,018	96,830
유동성 부채(B)	22,416	16,228	9,501
유동성비율(A/B)	612%	604%	1,019%

(2) 수익성비율

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
ROA	15%	19%	12%
ROE	17%	20%	12%

다. 산업 전반의 현황

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

1) 산업의 특성

집합투자업은 집합투자를 영업으로 하는 것을 말합니다. 집합투자란 2인 이상에게 투자권유를 하여 모은 금전 등 또는 「국가재정법」 제81조에 따른 여유자금을 투자자 또는 각 기금관리주체로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자 또는 각 기금 관리주체에게 배분하여 귀속시키는 것을 말합니다.

2) 산업의 성장성

집합투자업은 공모에서 사모형 금융투자상품으로 세분화가 진행되고 있으며, 자본시장법 시행 이후 증권사와 자문사의 Wrap Account 등 경쟁상품의 출시로 집합투자시장은 지속적인 감소추세 속에 치열한 경쟁 시장으로 변화하였습니다. 집합투자업은 경기 및 주식 시황에 따라 민감한 변동을 보이고 있으며 증시가 상승할 때 설정잔액도 높아지는 것이 일반적인 현상입니다. 중장기적인 관점에서는 퇴직연금의 성장, 펀드의 세제혜택 강화, 연기금 주식 투자 확대 등의 영향으로 집합투자업은 재차 성장세를 회복할 것으로 전망되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

경기 상승시 기업들의 실적 개선에 따른 종합주가지수 상승으로 수익 증대를 이룰 수있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다.

4) 계절성

계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

(2) 국내외 시장 여건

글로벌 금융시장은 지속되는 코로나 바이러스의 타격에 의한 산업전반적인 부정적인 정망으로 인하여 긴장감에 있는 상황입니다. 전세계적으로 시장 둔화가 장기화 될 가능성 마저 불거지기 시작하며 산업별 성장률이 하락하는 등 경제 둔화 우려로 인한 압력으로 증시가 하락하고 있습니다. 자산운용사들은 현재로선 안정적인 규모와 꾸준한 수탁고 증대를 보이고 있지만 시장상황과 경쟁력 확보를 고려하여 글로벌 투자역량 강화 및 글로벌 펀드 활성화 방안과 함께 차별화된 상품 개발 및 투자성과 시현 등을 노력 할 필요가 있겠습니다. 특히, 대체투자상품과 같은 고수익상품군에 대한 다양성과 수익성으로 영업규모를 증대하고 글로벌 시장에 대한 대비를 해야 합니다.

(3) 시장에서 회사의 경쟁상의 강점과 단점

자산운용업계는 시장 성장과 함께 대형사 간의 경쟁이 심화되고 있습니다. 국내 주식형 펀드와 같은 고보수 펀드는 시장환경에 따라 지속적으로 환매되고 있어 리테일 시장 기반의 수익성이 지속적으로 약화되고 있습니다.
반면 일임 시장 및 사모펀드 시장의 경우, 연기금 및 금융기관의 자금운용 수요로 지속적으로 증가하고 있으나 공모펀드와 비교해 비교적 낮은 보수의 상품이 대부분인 상황이어서 늘어나는 자금 규모와 비교 했을 때, 수익 규모는 지속적으로 줄어들 수 있는 상황입니다. 다만, 당사의 경우 주식형 펀드 등 고보수 상품이 감소하는 중에도 운용성과를 바탕으로 주식형 관련 자산의 성장세를 기록하였고, 특히 연기금 등의 대형자금의 지속적인 증가로 수익성이 지속적으로 개선되었습니다. 또한, 채권형 명가의 확고한 운용성과를 바탕으로 한 안정적 수익률 달성으로 주요 위탁고객의 자금 위탁규모가 지속적으로 증가하였을뿐만 아니라 기관투자자 니즈에 맞는 상품제공으로 자금 수탁규모가 지속적으로 확대되어 국내 TOP8 내에서의 종합자산운용사로서의 입지를 확고히 하고 있습니다.전통형 상품 뿐 아니라 ETF, 부동산, 인프라, PEF 등의 대체투자분야까지 전분야에 걸친 종합적인 펀드 Line Up으로 판매사와 투자자에게 다양한 상품을 제공하고, 시장의 수요에 즉시 대응할 수 있는 상품 서비스를 제공할 수 있는 준비가 되어 있습니다.

라. 신규사업등의 내용 및 전망

해당사항 없음.

■ 여신전문금융업 : 키움캐피탈(주)

가. 자본적정성 관련 지표

(1) 조정자기자본비율 (단위 : 백만원)

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준
자기자본(A)	267,275	174,817
위험가중자산(B)	1,603,969	1,145,401
자기자본비율(A/B)	16.66%	15.26%

주)여신전문금융업 감독규정 내 조정자기자본비율을 기재함

나. 재무건전성 관련 지표

(1) 대손충당금 (단위 : 백만원)

구 분		2021.12.31 기준	2020.12.31 기준
대손충당금	국내분
	일반	6,512	4,784
	특별	-	-
	소계	6,512	4,784
	국외분
	일반	-	-
	특별	-	-
	소계	-	-
합계		6,512	4,784

(2) 수익성비율

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
ROA	2%	1%	1%
ROE	16%	8%	5%

다. 산업 전반의 현황

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

1) 여신전문금융업 개요

여신전문금융업은 신기술사업금융업, 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업 등으로 구분되어 있으며, 각 사업은 금융위원회에 허가 또는 등록을 한 경우에 한하여 업무를 영위할 수 있습니다. 키움캐피탈은 신기술사업금융업 및 시설대여업 등을 등록하였습니다.

구분	업무 영역
시설대여업	이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 입대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융
할부금융업	재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융
신기술사업금융업	신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리ㆍ운용등을 영위하는 금융사업
팩토링	기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무
일반대출	기업/개인을 상대로 한 대출업무 (운전자금, 주택자금, 가계자금 대출, 부동산 PF 등)

2) 산업의 특성

여신전문금융업은 수신기능이 없으며, 채권 또는 어음(CP)의 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하는 업종입니다. 수신기능이 없어 건전성 확보를 위한 진입규제의 필요성이 크지 않아 대주주 및 자본금 요건만 구비되면 금융위원회 등록(신용카드업은 허가제) 으로 시장 진출입이 자유로우며, 타금융업 대비 비교적 소자본으로 다양한 형태의 여신 및 투자활동이 가능합니다. 반면 자금조달을 시장에 의존하기 때문에 조달비용 절감, 유동성 유지, 각 상품별 자산부채 만기구조의 매칭이 매우 중요한 관리요소가 됩니다.

3) 경기변동의 특성

여신전문금융업은 높은 외형 성장세를 이루고 있으나 수신기능이 없는 자금조달구조의 특성상 2008년 글로벌 금융위기 같은 체계적 위험에 민감하게 반응합니다. 경기 활황 시 대출수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고되고, 경기 침체 시 대출수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다.

4) 자원조달 상의 특성

자금조달의 방법은 자본금의 증자, 투자조합 결성, 회사채 발행, 정책자금 차입, 해외 자본의 도입 등 다양한 자금조달원을 갖고 있으며, 최근 유동성리스크 관리 강화 추세에 따라 단기차입금보다 장기차입금이 주를 이루고 있습니다.

(2) 국내외 시장 여건

여신전문금융회사는 은행, 보험사 및 신용카드사 등 다른 금융권에 비해서는 진입장벽이 낮은 수준으로 외국계 및 대기업 계열 국내사의 신규 시장진입이 이루어지고 있습니다. Captive Market을 보유한 일부 여전사를 제외하면, 국내 할부, 리스시장의 규모는 협소한 가운데 진입장벽 또한 낮아 군소 시장참여자 수가 과다하고 경쟁 강도가 높습니다. 따라서 여신전문금융회사가 안정적으로 성장하기 위해 각 상품별 자산부채 만기구조의 매칭, 심사 및 리스크 관리 능력, 안정적인 자금조달 능력이 중요합니다.

(3) 시장에서 회사의 경쟁상의 강점과 단점

당사는 키움증권의 자회사로 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 조달 안정성을 갖추고 있으며, 회사채, CP, 금융기관 대출 등 차입 기반을 다변화하여 Peer Group 대비 우수한 자금조달 능력을 보유하고 있습니다. 또한, 키움증권, 키움투자자산운용, 키움PE 등 금융 계열사와 연계 영업을 통한 시너지 극대화와 우수 인력 영입, 철저한 사전 심사 및 정교한 리스크관리 체계 정립을 통해 안정적으로 지속 성장이 가능한 기반을 마련하였습니다.

라. 신규사업등의 내용 및 전망

해당사항 없음.

■ 전문사모집합투자업 : 키움프라이빗에쿼티(주)

가. 재무건전성 관련 지표

(1) 유동성비율 (단위 : 백만원)

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31기준
유동성 자산(A)	43,869	53,330	57,030
유동성 부채(B)	9,756	29,116	31,457
유동성비율(A/B)	450%	183%	181%

(2) 수익성비율

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31기준
ROA	16%	7%	-4.8%
ROE	21%	12%	-7.2%

나. 산업 전반의 현황

(1) 산업의 특성, 경기변동의 특성, 계절성

1) 산업의 특성

일반적으로 PEF는 전통적인 의미로는 개인적인 신뢰 관계를 바탕으로 특정 소수의 투자자로부터 자금을 모집하고, 기업의 지분 등에 협상 등의 과정을 거쳐 사적인 방법으로 투자한 이후, 적극적인 경영참여를 통하여 기업가치를 높인 후, 매각하여 자본이득을 얻는 펀드를 말합니다. PEF는 투자전략에 따라 ①성장단계의 기업 지분에 투자하여 수익을 추구하는 그로쓰캐피탈(Growth Capital), ②기업의 경영권에 투자하여 기업가치를 높인 후 매각하는 바이아웃(Buyout), ③부채와 지분투자의 중간성격을 가진 CB, BW 등에 투자하는 메자닌(Mezzanine), ④현금흐름에 문제가 있는 부실기업의 채권에 투자하는 부실채권투자(Distressed debt investing)로 나눌 수 있습니다.

2) 산업의 성장성

금융감독원에 따르면 PEF 수는 2015년 말 316개, 2016년 말 383개, 2017년 말 444개, 2018년 말 580개, 2019년 말 721개로 급증했고 2020년 전년대비 134개 증가한 855개로 사상 최대를 기록하였습니다. 또한 투자자들이 PEF에 출자하기로 약속한 출자약정액은 2015년 말 58.5조원 규모에서 2016년 말 62.2조원, 2017년 말 62.6조원, 2018년 74.4조원, 2019년 84.3조원에서 2020년 말 기준 97.1조원으로 전년 말보다 12.8조원 증가하였습니다.

[참고: 국내 PEF 산업 현황(출처: 금융감독원)] (단위: 조원/개)

구 분	15년말	16년말	17년말	18년말	19년말	20년말	20년 9월말
약정액	58.5	62.2	62.6	74.4	84.3	97.1	106.9
PEF수	316	383	444	580	721	855	981

3) 경기변동의 특성

경기 상승시 기업들의 실적 개선 및 종합주가지수 상승으로 수익 증대를 이룰 수있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다.

4) 계절성

계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

(2) 국내외 시장 여건

국내 PEF 시장은 업무집행사원(GP)과 신규설립 PEF 수, 투자액 모두 직전 최고 수준을 경신하며 성장하고 있습니다. 이는 시장규모 성장 및 운용사 수익증가 등 꾸준하게 발전 하고있다는 것으로 볼 수 있습니다. 금융당국에서는 기관전용 사모펀드 도입 사모펀드, 운용규제 완화 등 사모펀드 체계 개편으로 국내 시장은 더욱 활성화 될 것으로 전망됩니다.

(3) 시장에서 회사의 경쟁상의 강점과 단점

PEF는 여러 전문분야에서 다양한 경험을 쌓은 운용인력 구성으로 광범위하고 균형 있는 인적 네트워크를 확보하는 것이 필수적인 요소입니다. 이러한 네트워크를 기반으로 주요 투자자 및 기업들과의 긴밀한 관계를 유지합니다. 또한, 산업과 기업에 대한 높은 이해도와 전문성이 필요하며 경영실사, 재무실사, 법무실사 등 모든 분야의 기업 실사를 정확하고 효율적으로 진행할 수 있는 전문 역량을 갖춘 인력이 매우 중요한 요소가 됩니다.

다. 신규사업등의 내용 및 전망

해당사항 없음.

■ NPL투자관리업 : 키움에프앤아이(주)

가. 재무건전성 관련 지표

(1) 유동성비율 (단위 : 백만원)

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
유동성 자산(A)	20,862	32,928	-
유동성 부채(B)	126,987	15,562	-
유동성비율(A/B)	16%	212%	-

(2) 수익성비율

구 분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준	2019.12.31 기준
ROA	1%	0%	-
ROE	4%	-1%	-

나. 산업 전반의 현황

(1) 산업의 특성, 경기변동의 특성, 계절성

1) 산업의 특성

1997년 외환위기 이후 기업대출 부실화와 2003년 신용카드 사태, 2008년 글로벌 금융위기로 인한 가계대출 부실화 등을 거치며 국내 부실채권시장은 큰 폭을 확대되었습니다. 또한, 2011년 국제회계기준(K-IFRS) 되입에 따라 국내은행들의 자체 유동화를 통한 부실채권 정리방식이 진성매각(True Sale) 요건을 충족하지 못하게 되면서 은행권 부실채권의 공개매각 물량이 증가하게 되었습니다. 부실채권 시장은 경제 위기시 규모가 확대되는 경기후행 및 역행적 성격을 띄고 있으며, 금융 정책 및 여신 정책에 따라 변동하는 특성이 있습니다.

2) 산업의 성장성

COVID-19 확산, 미중 무역전쟁, 국내 가계부채 증가, 경기 침체 등 불확실한 국내외 경제상황이 지속되고 있어 국내 부실채권 시장의 규모는 유지 또는 확대될 것으로 전망됩니다.

3) 경기변동의 특성

경기에 후행 및 역행하는 특성이 있으므로, 금융위기 등 경기 침체기부터 회복 초기까지 시장이 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 이후 뚜렷한 경제회복 기미없이 소비부진, 경기 침체 지속 등으로 국내 부실채권 시장은 어느정도의 일정 규모를 유지하고 있습니다.

4) 계절성

계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

(2) 국내외 시장 여건

국내 부실채권 시장은 자산운용사와 캐피탈 등이 참여하며 경쟁이 심화되는 모습이 보이고 있으며, 최근 신규 NPL 전업사를 참여를 비롯하여 전업사 중심으로 재편되는 움직임을 보이고 있습니다.# III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무제표의 요약재무정보 (단위 : 원)

과 목	제36기 (2021.12.31)	제35기 (2020.12.31)	제34기 (2019.12.31)
[유동자산]	38,642,271,056,585	34,479,396,476,833	20,530,675,109,864
ㆍ현금및현금성자산	1,324,230,799,910	1,171,288,133,803	276,059,372,555
ㆍ재고자산	52,023,065	38,506,440	66,822,083
ㆍ기타유동자산	37,317,988,233,610	33,308,069,836,590	20,254,548,915,226
[비유동자산]	7,680,174,913,208	4,142,836,352,859	4,210,931,689,678
ㆍ관계기업투자	560,454,258,341	395,139,582,867	504,421,780,424
ㆍ투자부동산	585,107,913,614	640,435,345,881	382,389,868,510
ㆍ유형자산	336,296,157,921	318,079,822,422	291,175,083,703
ㆍ무형자산	120,515,945,883	103,422,748,089	95,667,593,846
ㆍ기타비유동자산	6,077,800,637,449	2,685,758,853,600	2,937,277,363,195
자산총계	46,322,445,969,793	38,622,232,829,692	24,741,606,799,542
[유동부채]	39,317,599,574,341	34,064,117,910,568	19,327,847,444,888
[비유동부채]	2,388,377,138,110	1,312,937,679,276	2,749,533,585,477
부채총계	41,705,976,712,451	35,377,055,589,844	22,077,381,030,365
[지배기업 소유주지분]	1,976,370,872,983	1,587,749,965,646	1,336,245,382,070
ㆍ자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
ㆍ자본잉여금	292,154,259,659	279,064,494,332	275,603,844,743
ㆍ자기주식 및 기타자본	-18,955,960,152	-17,887,106,904	-19,635,004,268
ㆍ기타포괄손익누계액	13,539,790,942	-11,611,005,643	-756,511,917
ㆍ이익잉여금	1,667,199,474,034	1,315,750,275,361	1,058,599,745,012
[비지배지분]	2,640,098,384,359	1,657,427,274,202	1,327,980,387,107
자본총계	4,616,469,257,342	3,245,177,239,848	2,664,225,769,177

과 목	제36기 (2021.01.01~2021.12.31)	제35기 (2020.01.01~2020.12.31)	제34기 (2019.01.01~2019.12.31)
매출액	6,086,980,401,897	4,732,935,103,980	2,901,833,125,630
영업이익	1,257,233,834,443	1,015,386,726,108	507,538,852,790
법인세비용차감전 순이익	1,298,774,374,386	1,030,435,361,357	533,415,674,420
계속사업이익	914,188,890,009	679,446,474,293	395,545,907,351
중단사업이익	-	-	319,479,983
당기순이익	914,188,890,009	679,446,474,293	395,865,387,334
지배기업 소유주지분	376,114,456,319	275,616,481,173	185,320,075,859
비지배지분	538,074,433,690	403,829,993,120	210,545,311,475
기본주당순이익	8,693	6,370	4,283
연결에 포함된 회사수	168	134	121

※ 제36기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 상유 등을 반영할 예정입니다.

나. 별도재무제표의 요약재무정보 (단위 : 원)

과 목	제36기 (2021.12.31)	제35기 (2020.12.31)	제34기 (2019.12.31)
[유동자산]	322,691,150,751	335,336,825,504	174,269,104,591
ㆍ당좌자산	322,671,992,342	335,317,190,318	174,229,826,381
ㆍ재고자산	19,158,409	19,635,186	39,278,210
[비유동자산]	729,416,338,054	638,375,024,336	610,620,161,045
ㆍ투자자산	405,864,046,169	336,660,433,494	312,847,818,577
ㆍ유형자산	279,966,083,021	264,004,702,205	261,537,144,552
ㆍ무형자산	29,305,250,949	27,008,532,641	26,965,652,267
ㆍ기타비유동자산	14,280,957,915	10,701,355,996	9,269,545,649
자산총계	1,052,107,488,805	973,711,849,840	784,889,265,636
[유동부채]	106,158,123,269	247,443,066,990	75,125,731,315
[비유동부채]	349,313,206,375	170,797,198,003	172,432,249,549
부채총계	455,471,329,644	418,240,264,993	247,557,980,864
ㆍ자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
ㆍ자본잉여금	178,512,717,239	178,512,717,239	178,512,717,239
ㆍ자기주식 및 기타자본	-10,030,400,392	-10,030,400,392	-10,030,400,392
ㆍ기타포괄손익누계액	-3,609,938,158	-6,095,498,657	-3,129,224,041
ㆍ이익잉여금	409,330,471,972	370,651,458,157	349,544,883,466
자본총계	596,636,159,161	555,471,584,847	537,331,284,772
종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

과 목	제36기 (2021.01.01~2021.12.31)	제35기 (2020.01.01~2020.12.31)	제34기 (2019.01.01~2019.12.31)
매출액	272,897,095,132	246,162,181,809	221,308,507,920
영업이익	46,219,839,513	44,293,820,333	40,013,006,364
법인세비용차감전 순이익	73,590,394,458	54,609,400,654	48,958,917,592
당기순이익	61,403,115,673	38,692,528,324	37,261,552,113
기본 주당순이익	1,419	894	861

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 36 기 2021.12.31 현재	제 35 기 2020.12.31 현재	제 34 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산	38,642,271,056,585	34,479,396,476,833
ㆍ현금및현금성자산	1,324,230,799,910	1,171,288,133,803
ㆍ매출채권	8,751,850,947	11,894,407,626
ㆍ단기계약자산		122,216,537
ㆍ유동성금융리스채권	233,631,031	227,164,843
ㆍ유동성상각후원가측정금융자산	13,815,984,720,550	11,874,297,910,506
ㆍ유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산	23,216,645,281,293	21,170,668,292,114
ㆍ파생상품자산	118,721,337,207	16,040,540,255
ㆍ기타유동자산	157,651,412,582	234,819,304,709
ㆍ재고자산	52,023,065	38,506,440
비유동자산	7,680,174,913,208	4,142,836,352,859
ㆍ비유동성상각후원가측정금융자산	4,401,596,976,385	1,732,892,573,279
ㆍ비유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산	1,154,640,608,730	483,216,572,724
ㆍ비유동성기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산	493,987,905,585	375,203,407,049
ㆍ비유동성파생상품자산		57,724,407,031
ㆍ관계기업투자	560,454,258,341	395,139,582,867
ㆍ투자부동산	585,107,913,614	640,435,345,881
ㆍ비유동성금융리스채권	424,970,138	658,601,169
ㆍ유형자산	336,296,157,921	318,079,822,422
ㆍ영업권	50,539,086,719	52,888,207,565
ㆍ영업권 이외의 무형자산	69,976,859,164	50,534,540,524
ㆍ사용권자산	8,240,727,821	8,132,758,481
ㆍ기타비유동자산	5,265,321,231	11,445,223,663
ㆍ이연법인세자산	13,644,127,559	16,485,310,204
자산총계	46,322,445,969,793	38,622,232,829,692
부채
유동부채	39,317,599,574,341	34,064,117,910,568
ㆍ매입채무	3,018,797,281	5,578,873,665
ㆍ계약부채	25,664,302,623	22,695,341,298
ㆍ예수부채	17,091,806,507,535	14,159,284,368,355
ㆍ단기차입금	13,674,528,927,304	11,236,630,836,076
ㆍ유동성리스부채	1,062,664,572	5,971,709,001
ㆍ기타유동금융부채	3,038,429,401,781	4,028,637,678,130
ㆍ당기손익인식-공정가치측정금융부채	4,673,353,276,277	3,922,299,144,173
ㆍ기타유동부채	456,826,034,521	483,468,421,109
ㆍ유동충당부채	1,056,504,194	441,960,657
ㆍ당기법인세부채	259,535,796,680	196,310,789,773
ㆍ파생상품부채	92,317,361,573	2,798,788,331
비유동부채	2,388,377,138,110	1,312,937,679,276
ㆍ장기차입금	1,766,661,440,478	660,452,509,883
ㆍ비유동성예수부채	159,662,309,584	217,204,195,877
ㆍ비유동금융리스부채	7,308,649,895	2,107,564,693
ㆍ기타비유동금융부채	15,837,812,921	28,702,694,239
ㆍ기타비유동부채	168,835,561,323	164,089,809,694
ㆍ비유동충당부채	4,253,074,436	3,071,044,715
ㆍ비유동파생상품부채		20,437,336,774
ㆍ순확정급여부채	5,364,492,279	2,086,694,354
ㆍ이연법인세부채	260,453,797,194	214,785,829,047
부채총계	41,705,976,712,451	35,377,055,589,844
자본
지배기업소유주지분	1,976,370,872,983	1,587,749,965,646
ㆍ자본금	22,433,308,500	22,433,308,500
ㆍ자본잉여금	292,154,259,659	279,064,494,332
ㆍ자기주식및기타자본	(18,955,960,152)	(17,887,106,904)
ㆍ기타포괄손익누계액	13,539,790,942	(11,611,005,643)
ㆍ이익잉여금	1,667,199,474,034	1,315,750,275,361
비지배지분	2,640,098,384,359	1,657,427,274,202
자본총계	4,616,469,257,342	3,245,177,239,848
자본과부채총계	46,322,445,969,793	38,622,232,829,692

연결 포괄손익계산서

제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지	제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지	제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
매출액	6,086,980,401,897	4,732,935,103,980
매출원가	4,240,482,825,559	3,247,368,973,957
매출총이익	1,846,497,576,338	1,485,566,130,023
판매비와관리비	589,263,741,895	470,179,403,915
영업이익	1,257,233,834,443	1,015,386,726,108
기타수익	69,296,276,443	57,828,015,216
기타비용	66,128,557,993	65,324,718,517
금융수익	3,154,939,215	1,812,817,795
금융원가	9,929,697,929	7,871,027,475
지분법손익	45,147,580,207	28,603,548,230
법인세비용차감전순이익	1,298,774,374,386	1,030,435,361,357
법인세비용	384,585,484,377	350,988,887,064
계속영업이익	914,188,890,009	679,446,474,293
중단영업이익
당기순이익	914,188,890,009	679,446,474,293
기타포괄손익	61,051,707,894	(31,466,013,949)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	7,619,781,993	(2,805,293,441)
해외사업장외화환산차이	10,572,470,720	(2,613,436,889)
지분법자본변동	(2,762,746,839)	523,499,045
현금흐름위험회피평가손익	115,097,756	(48,592,639)
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(채무상품)	(305,039,644)	(666,762,958)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	53,431,925,901	(28,660,720,508)
해외사업장외화환산차이
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(지분상품)	57,509,713,835	(27,527,916,456)
당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익	1,924,167,550	1,379,610,810
확정급여제도의 재측정요소	(5,976,718,810)	(2,490,585,965)
지분법이익잉여금	(25,236,674)	(21,828,897)
당기총포괄이익	975,240,597,903	647,980,460,344
당기순이익의 귀속
지배기업의 소유주지분	376,114,456,319	275,616,481,173
비지배지분	538,074,433,690	403,829,993,120
총 포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주 지분	398,233,303,758	263,602,683,423
비지배지분	577,007,294,145	384,377,776,921
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	8,693	6,370
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	8,127	5,448

연결 자본변동표

제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지	제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지	제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)	자본	지배기업 소유주지분
2019.01.01 (기초자본)	22,433,308,500	280,434,249,636
회계정책변경의 효과
당기순이익
해외사업장외화환산차이
(345,362,732) (345,362,732) (98,412,516) (443,775,248)
# 현금흐름위험회피평가손익
119,920,447 119,920,447 215,367,586 335,288,033
# 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(27,037,011,986) (27,037,011,986) (51,192,128,134) (78,229,140,120)
# 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 자본내 대체
(231,249,670) 231,249,670
# 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익
(144,328,260) (144,328,260) (259,202,075) (403,530,335)
# 확정급여제도의 재측정요소
(1,495,830,999) (1,495,830,999) (1,383,847,204) (2,879,678,203)
# 지분법이익잉여금의 변동
(58,026,606) (58,026,606) (270,267) (58,296,873)
# 연결범위의 변동 등
(4,830,404,893) (2,071,224,398) 817,160,121 5,186,607 (6,079,282,563) (40,300,011,924) (46,379,294,487)
# 주식선택권의 부여
(13,055,312) (13,055,312)
# 배당
(15,143,315,950) (15,143,315,950) (31,944,427,296) (47,087,743,246)
# 2019.12.31 (기말자본)
22,433,308,500 275,603,844,743 (19,635,004,268) (756,511,917) 1,058,599,745,012 1,336,245,382,070 1,327,980,387,107 2,664,225,769,177
# 2020.01.01 (기초자본)
22,433,308,500 275,603,844,743 (19,635,004,268) (756,511,917) 1,058,599,745,012 1,336,245,382,070 1,327,980,387,107 2,664,225,769,177
# 회계정책변경의 효과

당기순이익

275,616,481,173 275,616,481,173 403,829,993,120 679,446,474,293

해외사업장외화환산차이

(911,659,492) (911,659,492) (1,701,777,397) (2,613,436,889)

지분법자본변동

221,423,247 (21,828,897) 199,594,350 302,075,798 501,670,148

현금흐름위험회피평가손익

103,531 103,531 (48,696,170) (48,592,639)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(10,631,593,266) (10,631,593,266) (17,563,086,148) (28,194,679,414)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 자본내 대체

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익

467,232,254 467,232,254 912,378,556 1,379,610,810

확정급여제도의 재측정요소

(1,137,475,127) (1,137,475,127) (1,353,110,838) (2,490,585,965)

지분법이익잉여금의 변동

연결범위의 변동 등

3,460,649,589 1,747,897,364 5,208,546,953 (18,171,010,515) (12,962,463,562)

주식선택권의 부여

(36,583,500) (36,583,500)

배당

(17,306,646,800) (17,306,646,800) (36,723,295,811) (54,029,942,611)

2020.12.31 (기말자본)

22,433,308,500 279,064,494,332 (17,887,106,904) (11,611,005,643) 1,315,750,275,361 1,587,749,965,646 1,657,427,274,202 3,245,177,239,848

2021.01.01 (기초자본)

22,433,308,500 279,064,494,332 (17,887,106,904) (11,611,005,643) 1,315,750,275,361 1,587,749,965,646 1,657,427,274,202 3,245,177,239,848

회계정책변경의 효과

당기순이익

376,114,456,319 376,114,456,319 538,074,433,690 914,188,890,009

해외사업장외화환산차이

5,599,432,653 5,599,432,653 4,973,038,067 10,572,470,720

지분법자본변동

(2,768,850,451) (25,236,674) (2,794,087,125) 6,103,612 (2,787,983,513)

현금흐름위험회피평가손익

45,584,152 45,584,152 69,513,604 115,097,756

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

21,648,316,028 21,648,316,028 35,556,358,163 57,204,674,191

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 자본내 대체

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익

626,314,203 626,314,203 1,297,853,347 1,924,167,550

확정급여제도의 재측정요소

(3,006,712,472) (3,006,712,472) (2,970,006,338) (5,976,718,810)

지분법이익잉여금의 변동

연결범위의 변동 등

12,961,177,827 (726,162,748) 12,235,015,079 450,535,283,316 462,770,298,395

주식선택권의 부여

128,587,500 (342,690,500) (214,103,000) (214,103,000)

배당

(21,633,308,500) (21,633,308,500) (44,871,467,304) (66,504,775,804)

2021.12.31 (기말자본)

22,433,308,500 292,154,259,659 (18,955,960,152) 13,539,790,942 1,667,199,474,034 1,976,370,872,983 2,640,098,384,359 4,616,469,257,342

연결 현금흐름표

제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 36 기	제 35 기	제 34 기
영업활동현금흐름	(3,480,396,426,778)	(1,334,999,877,348)	(2,947,197,122,174)
당기순이익	914,188,890,009	679,446,474,293	395,865,387,334
비현금항목의 조정	(325,779,721,541)	(377,072,297,501)	(262,630,876,910)
퇴직급여	9,177,820,728	10,006,704,846	6,921,317,733
감가상각비 및 무형자산상각비	29,514,328,104	26,181,542,543	27,235,886,829
투자부동산상각비	8,919,566,235	9,745,124,119
사용권자산 감가상각비	4,105,832,938	2,851,748,446	4,937,259,214
유형자산손상차손			692,813,992
무형자산손상차손	1,729,284,145	2,443,601,384	3,605,596,470
대손상각비	38,508,839,037	6,939,029,988	17,859,099,490
기타의 대손상각비	2,403,413,383	7,387,288,720	4,008,641,914
외화환산손익	26,646,967,152	4,114,731,492	(3,388,959,968)
지분법손익	(45,147,580,207)	(28,603,548,230)	(29,368,992,381)
파생상품평가손익	(2,715,888,255)	25,297,006,631	(1,412,328,131)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	(188,720,993,243)	(288,661,190,675)	(53,504,102,317)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손익	5,006,128,507	(14,354,845,663)	(338,036,621)
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련손익		(232,173,914)	3,635,190
관계기업투자주식처분이익	(13,719,875,134)	(3,805,550,339)	(5,585,392,927)
관계기업투자주식손상차손	6,001,796,781
종속기업투자주식관련손익	(2,546,873,363)
매각예정자산처분이익		(7,886,911,666)	1,739,718,418
유형자산처분이익	127,002,718	(44,693,343)	171,170,446
투자부동산처분손익		8,778,950	(1,279,511,066)
투자부동산손상차손	525,000,000	1,745,000,000	467,610,000
무형자산손상차손환입	(719,011,675)
무형자산처분이익			12,660,090
기타충당부채전입	1,498,806,559	235,335,598	13,481,815,273
기타충당부채환입	(28,321,389)	(149,900,990)	(15,549,811,326)
이자수익	(743,030,270,738)	(608,226,829,804)	(525,278,937,386)
이자비용	236,243,292,464	229,493,901,921	226,121,621,953
주식보상비용	123,194,000	46,138,500	(13,055,312)
배당금수익	(141,182,722,054)	(142,139,990,660)	(69,001,457,136)
금융보증수익			(2,945,716)
법인세비용	384,585,484,377	350,988,887,064	137,959,876,809
기타	56,915,057,389	39,548,517,581	(3,126,070,444)
운전자본 조정	(4,445,215,058,049)	(2,083,944,650,376)	(3,336,722,204,490)
매출채권	3,736,227,758	(803,350,100)	2,422,698,537
계약자산	2,415,750,304	1,574,244,636	806,821,846
당기손익-공정가치측정 금융자산	(2,321,831,866,212)	(7,076,865,606,588)	(4,352,944,263,058)
당기손익-공정가치측정 금융부채	792,209,998,453	(304,236,639,311)	474,878,309,975
예치금	(2,819,108,379,452)	(1,074,995,838,266)	363,357,038,305
파생상품자산	(42,089,382,748)	11,337,407,224	(57,479,316,352)
대출채권	(2,664,205,992,827)	(1,476,768,840,655)	(1,014,718,809,979)
파생상품부채	72,554,139,666	(88,624,715,191)	71,833,702,668
상각후원가측정 금융자산	1,005,177,659	(10,199,319,460)	(3,979,444,311)
기타자산	756,327,877,011	(3,523,443,859,473)	(216,312,145,855)
재고자산	(14,103,523)	595,120,396	1,699,427,357
기여금 납입	(7,410,000,000)	(13,473,660,222)	(9,245,968,901)
퇴직금의 지급	(9,639,602,215)	(7,191,366)	(575,747,956)
매입채무	(3,219,535,794)	4,234,574,221	(3,964,571,910)
계약부채	666,049,183	3,408,709,077	161,715,769
예수부채	2,873,754,776,099	7,992,014,656,843	1,147,292,403,081
기타금융부채	8,482,066,034	(324,118,846)	11,057,883,183
기타부채	(1,088,848,257,445)	3,472,633,776,705	248,988,063,111
이자의 수취	727,851,529,064	615,870,698,269	513,945,903,005
배당금의 수취	167,658,422,442	146,422,847,606	85,792,689,991
법인세의 납부	(301,832,632,982)	(105,852,242,586)	(128,871,754,079)
이자의 지급	(217,267,855,721)	(209,870,707,053)	(214,576,267,025)
투자활동현금흐름	(355,782,674,613)	49,357,697,761	(374,384,899,848)
상각후원가측정 금융자산의 취득	(13,308,787,937)	(22,176,666,535)	(384,828,327,669)
상각후원가측정 금융자산의 처분	11,711,504,929	113,046,743,077	329,572,257,856
종속기업에 대한 투자자산의 처분	39,563,991,173	29,633,613,564	6,072,924,113
관계기업투자의 취득	(282,870,170,074)	(128,864,942,387)	(156,236,642,940)
관계기업투자의 처분	174,068,074,013	191,982,558,921	106,171,651,230
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(312,392,079,565)	(101,285,052,608)	(144,665,777,073)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	109,843,871,560	123,437,739,360	13,029,419,486
단기당기손익-공정가치금융자산의 순감소(증가)	1,612,947,330	837,879,635
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득	(11,489,679,200)	(10,018,550,000)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분		74,826,207,100	328,161,410
투자부동산의 취득	(5,196,957,286)	(199,297,599,368)	(108,521,791,867)
투자부동산의 처분		352,797,000	42,348,388,894
유형자산의 취득	(36,333,571,072)	(26,862,645,109)	(76,877,186,722)
유형자산의 처분	39,584,653	284,569,821	136,322,200
무형자산의 취득	(30,834,338,889)	(21,265,337,430)	(9,601,378,020)
무형자산의 처분		551,880,000	571,350,000
기타비유동자산의 증가	(555,658,250)
기타비유동부채의 증가	249,144,002		30,887,048
매각예정자산의 처분		31,000,000,000	3,147,161,650
선급금(고정자산)의 취득	109,450,000	(6,825,497,280)
사업양도로 인한 현금유입			4,937,680,556
재무활동현금흐름	3,988,892,386,614	2,180,599,539,162	3,110,093,028,364
차입금의 순증감	1,294,733,430,918	1,188,620,220,671	286,030,702,309
콜머니의 순증감	299,900,000,000	10,000,000,000	(50,000,000,000)
환매조건부매도의 순증감	993,157,279,929	1,024,364,005,759	2,220,182,380,275
전자단기사채의 순증감	1,104,366,909,267	(8,064,459,394)	750,096,246,377
기타금융부채의 순증감	(1,510,221,705)	1,283,211,447	280,928,514
전환사채의 순증감		(6,000,554,945)
리스부채의 상환	(3,713,017,860)	(2,812,798,374)	(5,238,750,810)
배당금지급	(66,504,775,804)	(54,405,739,511)	(47,087,704,466)
지배력 변동없는 종속기업지분의 순증감	368,462,781,869	27,615,653,509	(44,170,773,835)
현금및현금성자산의 순증가(감소)	152,713,285,223	894,957,359,575	(211,488,993,658)
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	229,380,884	271,401,673	1,834,394,708
기초현금및현금성자산	1,171,288,133,803	276,059,372,555	485,713,971,505
기말현금및현금성자산	1,324,230,799,910	1,171,288,133,803	276,059,372,555

3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 35(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 다우기술과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 다우기술(이하 "지배기업")은 1986년 1월 9일에 설립되어 소프트웨어와 시스템 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스, 부동산 분양 및 개발, 임대업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.

지배기업은 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 유ㆍ무상증자, 신주인수권 행사 및 합병을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 22,433,309천원이며, 최대주주인 (주)다우데이타가 45.20%의 지분을 보유하고 있습니다.

지배기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업과 그 종속기업(주석 2 참조)(이하 주식회사 다우기술과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업"이라 함)을 연결대상으로 하고, 주식회사 사람인에이치알 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.2 종속기업의 현황

1.2.1 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황

종속기업	소재지	업종	지분율 (단순합산)	당기말	전기말
키움증권(주1)	대한민국	금융업	41.99%	45.90%
키움이앤에스	대한민국	건물관리	81.61%	81.61%
다우홍콩	홍콩	기타투자	100.00%	100.00%
다우재팬	일본	IT	100.00%	100.00%
키다리스타	대한민국	IT	100.00%	100.00%
다우(대련)과기개발유한공사	중국	건물관리	100.00%	100.00%
나미빌딩주차장관리유한공사	중국	건물관리	100.00%	100.00%
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호(주1)	대한민국	금융업	50.00%	50.00%
키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합(주1)	대한민국	금융업	40.00%	40.00%
키움저축은행	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
키움YES저축은행	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
키움투자자산운용	대한민국	금융업	100.00%	100.00%
키움인베스트먼트	대한민국	금융업	96.55%	96.55%
키움프라이빗에쿼티	대한민국	금융업	60.00%	60.00%
PT Kiwoom sekuritas Indonesia(주4)	인도네시아	금융업	98.99%	98.99%
PT Kiwoom Investment Management(주4)	인도네시아	금융업	99.80%	99.80%
키움캐피탈주식회사	대한민국	금융업			```markdown
### 1.2.1 연결대상 종속기업 및 주석
&cr;1.2.2 연결대상 자산유동화 SPC&cr;
구조화기업은 연결기업으로부터 차입, 연결기업과 대출채권 등 매입확약을 체결하고이를 바탕으로 ABCP 등을 발행하는 방법으로 자금을 조달하여 부동산 관련 대출 등을 취급하는 활동을 수행하고 있습니다.

당기말 현재 연결대상 구조화기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

자산유동화 SPC	근거법령	설립일	약정금액
케이더블유에스지제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2017년 04월 05일	33,000,000
케이더블유스카이제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2018년 03월 12일	20,200,000
케이더블유스카이제삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2018년 04월 12일	20,200,000
케이에스에이치씨제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2018년 05월 13일	30,300,000
멀티플렉스시리즈제일차(유)	자산유동화에 관한 법률	2012년 08월 20일	25,000,000
지인유동화제십삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2018년 07월 05일	14,100,000
디클러스터제삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2018년 07월 12일	25,000,000
케이더블유티피제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2019년 04월 16일	36,500,000
케이에스엘피(주)	자산유동화에 관한 법률	2019년 04월 22일	21,000,000
파주센트럴제사차(주)	자산유동화에 관한 법률	2019년 07월 12일	10,000,000
파주센트럴제육차(주)	자산유동화에 관한 법률	2019년 07월 14일	5,000,000
시애틀(주)	자산유동화에 관한 법률	2019년 04월 19일	59,200,000
지유코어(주)	자산유동화에 관한 법률	2019년 04월 24일	24,800,000
에스케이에스에이치제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2019년 10월 21일	15,000,000
케이더블유퍼스트(주)	자산유동화에 관한 법률	2019년 04월 24일	34,600,000
케이더블유디디제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 01월 06일	30,300,000
케이더블유에이치(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 01월 22일	63,100,000
죽전동공동주택제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 01월 31일	2,000,000
케이마스터제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2019년 09월 18일	27,000,000
케이엠무비제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 03월 02일	4,700,000
디지리플레이스(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 05월 07일	12,000,000
허브캐모마일(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 07월 02일	16,800,000
에스케이더블유제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 06월 19일	50,500,000
케이더블유가림유동화제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 07월 22일	30,000,000
하남미사드림제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 08월 24일	2,000,000
케이에스에이치오제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 09월 02일	30,300,000
엠아이제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 12월 01일	43,400,000
케이제이퍼스트(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 11월 18일	47,000,000
히어로즈브이원제삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 12월 02일	2,000,000
메가팩토제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 01월 21일	2,000,000
백스토어제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 01월 21일	1,400,000
엠아이제삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 12월 18일	10,100,000
디비하이엔드제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 12월 09일	2,000,000
케이향동제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 02월 08일	100,000,000
엠아이제사차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 05월 11일	30,100,000
엠아이제육차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 06월 07일	9,000,000
비에프제오차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 08월 20일	2,000,000
르네상스제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 09월 11일	7,300,000
케이부투제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 05월 13일	40,000,000
케이코너파인제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 04월 22일	2,000,000
케이테라제오차(주)	자산유동화에 관한 법률	2019년 07월 31일	2,000,000
케이마르스제십오차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 04월 27일	30,400,000
케이더블유도안(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 02월 05일	38,000,000
케이더블유광명(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 05월 21일	70,000,000
더퍼스트지엠제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 02월 05일	2,000,000
엘케이에이치킹제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 04월 27일	1,500,000
더에스에프제삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 06월 05일	2,000,000
엘케이에이치킹제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 06월 17일	54,500,000
네오큐브제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 05월 04일	2,000,000
람프리마제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 03월 09일	2,000,000
빅웨이브제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 01월 21일	1,500,000
세븐스타제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 03월 05일	10,000,000
네트로드제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 05월 13일	2,000,000
히어로즈브이원제사차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 04월 12일	36,000,000
히어로즈브이원제오차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 04월 12일	100,000,000
엠아이제팔차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 07월 30일	50,200,000
멀티플렉스시리즈제칠차(주)	자산유동화에 관한 법률	2018년 08월 16일	15,000,000
제인스티그(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 07월 28일	19,000,000
케이부투제삼차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 06월 28일	77,900,000
케이에스씨제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 04월 02일	25,500,000
케이더블유버디제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 07월 14일	7,200,000
포르테로지스제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2020년 07월 17일	100,000,000
와이지천안제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 06월 30일	1,000,000
베이워치제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 07월 06일	750,000
블루미라클제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 08월 25일	27,500,000
블루베이제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 09월 01일	2,000,000
에코아스타(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 05월 13일	1,000,000
히어로즈브이원제육차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 07월 19일	2,000,000
엠아이제구차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 08일	10,100,000
스페이스앤디(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 10월 27일	70,000,000
스페이스씨앤디(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 10월 27일	30,000,000
제이온마스터(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 12월 01일	86,000,000
케이부투제오차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 07월 20일	2,000,000
케이부투제사차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 07월 20일	2,000,000
케이더블유아이피(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 23일	10,300,000
케이더블유엘제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 22일	19,400,000
북천안로지스제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 01월 12일	10,000,000
케이더블유유성제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 09월 13일	42,000,000
히어로즈엠제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 08월 25일	93,000,000
히어로즈블루(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 08월 25일	2,000,000
비에스에이엔엠제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 10월 13일	110,000,000
비에스에이엔엠제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 10월 13일	30,000,000
이엠알에이치큐제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 09일	13,100,000
지에프민제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 01일	23,500,000
지에프민제이차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 01일	5,000,000
모던앤(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 09월 14일	25,000,000
케이피오룡(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 10월 14일	41,000,000
케이피정읍제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 10월 27일	25,000,000
케이경산제일차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 17일	1,000,000
히어로즈브이원제칠차(주)	자산유동화에 관한 법률	2021년 10월 07일	2,000,000
케이에프에이치이공일이유동화전문(유)(주1)	자산유동화에 관한 법률	2020년 12월 03일	-
케이에프아이이공일이유동화전문(유)(주1)	자산유동화에 관한 법률	2020년 12월 04일	-
케이에프아이이일공삼유동화전문(유)(주1)	자산유동화에 관한 법률	2021년 03월 08일	-
케이에프지이일공육유동화전문(유)(주1)	자산유동화에 관한 법률	2021년 06월 04일	-
케이에프아이이일공육유동화전문(유)(주1)	자산유동화에 관한 법률	2021년 06월 04일	-
케이에프아이이일일일 유동화전문(유)(주1)	자산유동화에 관한 법률	2021년 10월 29일	-
케이에프에프이일일이 유동화전문(유)(주1)	자산유동화에 관한 법률	2021년 12월 06일	-
디에이금강(주)(주1)	자산유동화에 관한 법률	2021년 04월 23일	-

(주1) 연결구조화기업은 부실채권(NPL)등의 유동화를 위하여 설립되었으며, 연결기업은 동 연결구조화기업이 발행한 선순위채권 및 후순위채권 등에 투자하는 방법으로 관여하고 있으며, 투자성과에 따라 투자금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다.
연결기업은 케이더블유에스지제일차(주)외 89개 유동화 SPC의 대출채권 등에 대해 매입확약을 제공하고 있습니다. 이 매입확약은 구조화기업이 채무 상환을 불이행할 경우 연결기업이 대출채권 등을 매입하여 이를 상환하도록 요구하고 있습니다.

1.2.3 주요 종속기업의 요약재무정보

<당기 및 당기말> (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	영업수익 (매출액)	당기순이익 (손실)
키움증권	37,944,064,918	34,150,781,095	3,793,283,823	5,027,613,201	772,490,518
키움이앤에스	83,264,671	18,463,205	64,801,466	9,778,844	2,562,121
다우홍콩(주1)	48,140,740	8,454,658	39,686,083	6,237,924	1,275,962
키움저축은행	1,968,232,630	1,785,821,324	182,411,306	115,410,110	26,252,024
키움YES저축은행	1,408,930,901	1,259,515,395	149,415,505	79,074,675	22,035,909
키움투자자산운용	246,431,823	26,589,659	219,842,164	94,088,227	27,999,290
키움인베스트먼트	67,308,288	5,676,473	61,631,815	12,269,727	10,536,981
키움프라이빗에쿼티	78,955,824	10,239,129	68,716,695	21,006,426	13,274,410
키움캐피탈주식회사	1,730,920,101	1,470,357,634	260,562,467	114,932,459	40,115,374
키움에프앤아이	341,788,868	239,805,546	101,983,322	23,353,677	2,787,791
키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호	253,761,385	49,798,882	203,962,503	101,631,468	43,677,523
키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	129,515,014	61,155,853	68,359,161	243,718	(1,640,839)
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호	90,944,697	64,176,088	26,768,609	4,072,878	(1,980,479)
메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	81,045,602	127,228	80,918,374	163	(102,055)
키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호	64,116,726	46,417,440	17,699,286	4,322,338	(397,759)
키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호	45,771,299	811,697	44,959,603	5,930,291	1,100,109
키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호	45,771,299	811,697	44,959,603	5,930,291	1,100,109
키움올바른증권투자신탁제1호	44,050,933	85,320	43,965,613	4,356,754	3,510,397
키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁	43,518,141	10,855	43,507,286	4,291,998	4,250,465
베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호	43,262,700	1,234	43,261,466	1,333,702	-
``````markdown
149,466	키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호	43,154,654	26,524	43,128,130	6,632,253
38,340,062	브레인코스닥벤처사모투자신탁1호	1,233,789	37,106,273	29,604,879	2,737,009
34,272,406	한강CA일반사모부동산투자신탁25호	12,727	34,259,679	140,085	(386,461)
34,039,963	키움장기코어밸류	237,145	33,802,818	11,565,299	1,225,149
31,102,577	키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	1,160	31,101,417	8,162,011	3,976,812
30,167,087	제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁 4호	77	30,167,010	4,181,244	3,775,346
30,095,189	키움 글로벌 올에셋 투자신탁	646,685	29,448,504	9,865,520	1,301,596

(주1) 다우홍콩은 연결재무제표의 요약재무정보입니다.

<전기 및 전기말> (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	영업수익 (매출액)	당기순이익&cr;(손실)
키움증권	31,835,023,497	29,317,228,142	2,517,795,355	4,111,754,354	560,341,733
키움이앤에스	80,440,869	18,151,079	62,289,791	8,632,374	8,659,043
다우홍콩(주1)	42,934,405	8,699,840	34,234,565	5,846,100	1,332,913
키다리이엔티	49,493,039	24,571,505	24,921,534	17,459,211	(2,519,233)
키움저축은행	1,448,610,550	1,285,706,327	162,904,223	95,410,993	27,576,847
키움YES저축은행	1,121,112,654	988,673,513	132,439,140	66,729,508	18,981,908
키움투자자산운용	191,315,293	21,269,011	170,046,282	82,878,063	30,492,477
키움인베스트먼트	61,389,481	7,612,948	53,776,533	7,631,627	3,922,830
키움프라이빗에쿼티	85,071,198	29,633,327	55,437,871	10,498,132	6,039,920
PT Kiwoom sekuritas Indonesia	35,581,560	9,639,967	25,941,593	4,178,825	(3,658,069)
키움캐피탈주식회사	1,426,703,780	1,256,260,930	170,442,850	62,196,677	16,030,881
키움에프앤아이	142,827,516	93,554,033	49,273,484	40,047	(674,186)
키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사	92,956,789	249,877	92,706,913	20,248,490	18,839,093
키움뉴마진글로벌파트너쉽 사모투자합자회사	35,341,751	609,146	34,732,605	25,009,904	17,775,358
글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문&cr; 사모투자합자회사	37,623,028	904,467	36,718,561	12,597,794	5,318,443
키움장기코어밸류	37,097,593	443,442	36,654,152	12,715,417	9,433,708
키움 글로벌 올에셋 투자신탁	33,066,629	306,574	32,760,055	7,559,684	3,320,419
키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호	156,927,059	22,568,383	134,358,676	95,030,357	20,401,611
메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	81,066,728	46,299	81,020,429	2,450,891	975,416
키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁	39,266,429	9,609	39,256,820	536,562	497,539
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-A호	43,059,200	13,933	43,045,267	3,277,172	1,637,721
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-B호	43,059,200	13,933	43,045,267	3,277,172	1,637,721
유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁33호	136,712,710	121,747,992	14,964,718	244,499	(6,100,354)
키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호	36,595,016	24,764	36,570,252	3,422,234	677,268
브레인코스닥벤처사모투자신탁1호	40,488,715	3,885,498	36,603,217	32,951,408	13,870,706
키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호	65,909,419	47,118,127	18,791,292	1,174,234	(1,731)
마스턴제110호전문투자형사모부동산투자회사	52,054,937	37,805,667	14,249,271	404,640	(774,729)
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호	92,961,072	64,111,289	28,849,783	760,792	(2,499,686)

(주1) 다우홍콩은 연결재무제표의 요약재무정보입니다.

1.3 연결대상 종속기업의 변동

1.3.1 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사

종속기업명	사유
씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 10호	신규취득
스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호	신규취득
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제32호	신규취득
포커스 HERO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호	신규취득
라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제2호	신규취득
아이온 공모주하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호	신규취득
지브이에이 코벤-RED 전문투자형 사모투자신탁	신규취득
키움선명e-알파인덱스펀드	신규취득
키움글로벌수소VISION증권모투자신탁	신규취득
키움마켓시그널미국대표지수증권투자신탁	신규취득
키움 시리우스사모투자합자회사	신규취득
국제 고양향동 전문투자형 사모투자신탁	신규취득
마스턴 유럽 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제30호	신규취득
키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호	신규취득
키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	신규취득
키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁	신규취득
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제37호	신규취득
키움마이불마켓증권투자신탁제1호	신규취득
KTB항공기 전문투자형 사모투자신탁 21-2호	신규취득
한강CA일반사모부동산투자신탁25호	신규취득
베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호	신규취득
키움올바른글로벌ESG증권자투자신탁(H)[주식]C-F	신규취득
KB스타 파워 한국 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형) C-F	신규취득
키움뉴히어로4호스케일업펀드	신규취득
키움푸드테크 사모투자합자회사	신규취득
키움크리스제일호 사모투자합자회사	신규취득
케이에프아이이일공삼유동화전문(유)	신규설립
케이에프지이일공육유동화전문(유)	신규설립
케이에프아이이일공육유동화전문(유)	신규설립
메가팩토제일차(주)	신규 매입확약
백스토어제일차(주)	신규 매입확약
릴리브소나(주)	신규 매입확약
엠아이제삼차(주)	신규 매입확약
디비하이엔드제일차(주)	신규 매입확약
케이향동제일차(주)	신규 매입확약
엠아이제사차(주)	신규 매입확약
엠아이제오차(주)	신규 매입확약
엠아이제육차(주)	신규 매입확약
비에프제오차(주)	신규 매입확약
르네상스제이차(주)	신규 매입확약
케이부투제일차(주)	신규 매입확약
케이코너파인제일차(주)	신규 매입확약
케--
```# (2) Amendments to K-IFRS 1016 'Property, Plant and Equipment' - Proceeds before Intended Use

Amendments require that proceeds from selling items produced before an entity can use an asset as intended are recognized in profit or loss along with their production costs, and prohibit their deduction from the acquisition cost of property, plant and equipment. These amendments are effective for fiscal years beginning on or after January 1, 2022, and early adoption is permitted. The consolidated company is reviewing the impact of these amendments on its consolidated financial statements.

(3) Amendments to K-IFRS 1037 'Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets' - onerous contracts: Cost of fulfilling a contract

Clarified that the scope of the cost of fulfilling a contract when identifying an onerous contract is the incremental costs of fulfilling the contract plus an allocation of other costs directly related to fulfilling the contract. These amendments are effective for fiscal years beginning on or after January 1, 2022, and early adoption is permitted. The consolidated company expects these amendments to have no material impact on its consolidated financial statements.

(4) Amendments to K-IFRS 1001 'Presentation of Financial Statements' - Classification of Liabilities as Current or Non-current

Liabilities are classified as current or non-current based on the substantive rights that exist at the reporting date, and the possibility of management exercising its right to defer settlement or its expectations are not taken into account. Furthermore, the settlement of a liability includes the transfer of the entity's own equity instruments, except for cases where an option to settle in the entity's own equity instruments in a compound financial instrument meets the definition of an equity instrument and is accounted for separately from the liability. These amendments are effective for fiscal years beginning on or after January 1, 2023, and early adoption is permitted. The consolidated company is reviewing the impact of these amendments on its consolidated financial statements.

(5) IFRS 1117 'Insurance Contracts'

IFRS 1117 'Insurance Contracts' replaces IFRS 1104 'Insurance Contracts'. It requires the estimation and reporting of all cash flows related to insurance contracts, measurement of insurance liabilities using a discount rate reflecting assumptions and risks at the reporting date, and recognition of revenue on an accrual basis reflecting the services provided to policyholders (insurance coverage) for each fiscal year. In addition, investment components paid to policyholders regardless of insurance events (surrender/maturity benefits) are excluded from insurance revenue, and insurance profit or loss and investment profit or loss are presented separately to enable users of the financial statements to identify the source of profit or loss. This standard is effective for the first fiscal year beginning on or after January 1, 2023, and early adoption is permitted for entities applying IFRS 1109 'Financial Instruments'. The consolidated company is reviewing the impact of this issuance on its consolidated financial statements.

(6) Amendments to K-IFRS 1001 'Presentation of Financial Statements' - Disclosure of Accounting Policies

Amendments to the International Accounting Practice Bulletin 2 'Disclosure of Accounting Policies' are intended to define and require the disclosure of material accounting policies and to provide guidance on how to apply the concept of materiality. These amendments are effective for the first fiscal year beginning on or after January 1, 2023, and early adoption is permitted. The consolidated company is reviewing the impact of these amendments on its consolidated financial statements.

(7) Amendments to K-IFRS 1008 'Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors' - Definition of 'Accounting Estimate'

Clarified the definition of accounting estimate and how to distinguish it from changes in accounting policies. These amendments are effective for the first fiscal year beginning on or after January 1, 2023, and early adoption is permitted. The consolidated company expects these amendments to have no material impact on its consolidated financial statements.

(8) Amendments to K-IFRS 1012 'Income Taxes' - Deferred Tax related to single Transaction

Added a condition to the initial recognition exception for deferred tax assets or liabilities for assets and liabilities arising from a single transaction: that the transaction does not give rise to deductible temporary differences and taxable temporary differences of the same amount at the time of the transaction. These amendments are effective for fiscal years beginning on or after January 1, 2023, and early adoption is permitted. The consolidated company expects these amendments to have no material impact on its consolidated financial statements.

(9) Amendments to K-IFRS 1116 'Leases' - Lease Modifications

The practical expedient allowing entities not to assess whether rent concessions arising as a direct consequence of COVID-19, such as rent discounts, provided after June 30, 2021, qualify as lease modifications has been extended to rent reductions that affect lease payments due before June 30, 2022. These amendments are effective for fiscal years beginning on or after April 1, 2021, and early adoption is possible. The consolidated company expects these amendments to have no material impact on its consolidated financial statements.

(10) Annual Improvements to K-IFRS 2018-2020

Annual Improvements to K-IFRS 2018-2020 are effective for fiscal years beginning on or after January 1, 2022, and early adoption is permitted. The consolidated company expects these amendments to have no material impact on its consolidated financial statements.
* K-IFRS 1101 'First-time Adoption of K-IFRS': Subsidiaries adopting K-IFRS for the first time.
* K-IFRS 1109 'Financial Instruments': Fees related to the 10% test for derecognition of financial liabilities.
* K-IFRS 1116 'Leases': Lease incentives.
* K-IFRS 1041 'Agriculture': Fair value measurement.

2.3. Significant Accounting Policies

2.3.1. Basis of Consolidation

The consolidated financial statements consist of the financial statements of the parent company and its subsidiaries as of December 31 of each fiscal year. Control is obtained when the investor has exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee and has the ability to affect those returns by its power over the investee. Specifically, the consolidated company controls an investee only if it has all of the following:
* Power over the investee (i.e., existing rights that give it the current ability to direct the relevant activities of the investee).
* Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee.
* The ability to use its power over the investee to affect the amount of the investor's returns.

When holding less than a majority of the voting rights of an investee, the consolidated company considers all facts and circumstances, including the following, when assessing whether it has power over the investee:
* Contractual arrangements between the investor and other voting rights holders.
* Rights arising from other contractual arrangements.
* The consolidated company's voting rights and potential voting rights.

The consolidated company re-evaluates whether it controls an investee if there are facts and circumstances that indicate a change in one or more of the three elements of control. Consolidation of subsidiaries begins from the date the consolidated company obtains control of the subsidiary and continues until it loses control. The assets, liabilities, revenues, and expenses of subsidiaries acquired or disposed of during the period are included in the consolidated statement of comprehensive income from the date control is obtained until the date control is lost.

Profit or loss and each component of other comprehensive income are attributed to the owners of the parent company and to non-controlling interests, even if the non-controlling interests have a deficit balance. If necessary, the financial statements of subsidiaries are modified to align their accounting policies with those of the consolidated company. All intercompany assets, liabilities, equity, revenues, expenses, and cash flows arising from transactions between consolidated companies are eliminated in their entirety.

Changes in the parent company's ownership interest in a subsidiary that do not result in a loss of control are accounted for as equity transactions.

When the parent company loses control of a subsidiary, the subsidiary's assets (including goodwill), liabilities, non-controlling interests, and other items of equity are derecognized on the date control is lost, and any resulting gain or loss is recognized in profit or loss. Any remaining interest in the former subsidiary is recognized at fair value.

2.3.2. Business Combinations and Goodwill

Business combinations are accounted for using the acquisition method. The acquisition cost is measured as the sum of the consideration transferred, measured at its fair value at the acquisition date, and the amount of any non-controlling interest in the acquiree. For each business combination, the acquirer measures any non-controlling interest in the acquiree either at fair value or at the proportionate share of the acquiree's identifiable net assets, and transaction-related costs are recognized as expenses when incurred.

On the acquisition date, the acquirer classifies or designates identifiable acquired assets and assumed liabilities based on the contractual terms, economic conditions, the acquirer's operating or accounting policies, and other relevant conditions existing at the acquisition date. This classification includes the separation of embedded derivatives from the acquiree's host contracts.

If the acquirer provides contingent consideration to the acquiree, the contingent consideration is included in the consideration transferred, measured at its fair value at the acquisition date. Subsequent changes in the fair value of contingent consideration classified as an asset or liability are recognized in profit or loss or other comprehensive income in accordance with IFRS 1109. Contingent consideration classified as equity is not remeasured and is accounted for within equity upon settlement. If contingent consideration does not fall within the scope of IFRS 1109, it is measured in accordance with the applicable IFRS.

Goodwill is measured as the excess of the sum of the consideration transferred, the amount of any non-controlling interest, and the fair value of any previously held equity interest in the acquiree over the net of the identified acquired assets and assumed liabilities. If the fair value of the net assets acquired exceeds the sum of the consideration transferred, etc., the consolidated company re-examines whether all acquired assets and assumed liabilities have been identified correctly and reviews the procedures used to measure the amounts recognized at the acquisition date. If, after this review, the sum of the consideration transferred, etc., is still lower than the fair value of the net assets acquired, the difference is recognized in profit or loss.

After initial recognition, goodwill is accounted for at cost less accumulated impairment losses. For the purpose of impairment testing, goodwill acquired in a business combination is allocated to each cash-generating unit or group of cash-generating units expected to benefit from the synergies of the business combination, starting from the acquisition date, regardless of whether other assets or liabilities of the acquiree are allocated to the cash-generating unit or group of cash-generating units.

When an operation within a cash-generating unit to which goodwill has been allocated is disposed of, the goodwill related to the disposed operation is included in the carrying amount of that operation when determining the gain or loss on disposal, measured based on the relative value of the continuing and disposed portions within the cash-generating unit.

In contrast, business combinations between entities under common control or business combinations of businesses under common control where the ultimate control is exercised before and after the business combination and that control is not temporary, are treated as transactions that only result in a change in legal entity from the perspective of the controlling shareholder and not an economic change. Therefore, the assets and liabilities of the acquiree at the acquisition date are recognized at the carrying amounts of the acquired company as presented in the financial statements of the ultimate parent company, and the difference between these amounts and the consideration transferred is recognized in equity.

2.3.3. Investments in Associates and Joint Ventures

An associate is an entity in which the parent company has significant influence. Significant influence is the ability to participate in the financial and operating policy decisions of the investee, but not control or joint control over those policies.

A joint venture is a joint arrangement whereby the parties that have joint control of the arrangement have rights to the net assets of the arrangement. Joint control is a contractual agreement for the sharing of control of an arrangement, which exists only when decisions in relation to the relevant activities require the unanimous consent of all the parties sharing control of the arrangement.

The consolidated company accounts for its investments in associates and joint ventures using the equity method. Investments in associates and joint ventures are recognized at their initial cost, and the carrying amount is adjusted to recognize the consolidated company's share of the changes in the net assets of the associate or joint venture after the acquisition date. Goodwill arising from operations of associates and joint ventures is included in the carrying amount of the investment asset and is not amortized or subject to separate impairment testing.

The consolidated company's share of profits or losses from the operations of associates and joint ventures is directly recognized in the consolidated statement of comprehensive income, and changes in other comprehensive income are presented as part of the consolidated company's other comprehensive income. When there are changes directly recognized in the equity of an associate or joint venture, the consolidated company's share of such changes is reflected in the consolidated statement of changes in equity. Unrealized gains or losses arising from transactions between the consolidated company and its associates and joint ventures are eliminated to the extent of the consolidated company's share.

Profits from associates and joint ventures are presented in non-operating income in the consolidated statement of comprehensive income, net of tax effects and the non-controlling interests of subsidiaries of the associates and joint ventures, attributable to the consolidated company's share.

The reporting periods of associates and joint ventures are the same as the reporting period of the parent company, and financial statements are adjusted as necessary to conform to the accounting policies of the consolidated company.

After applying the equity method, the consolidated company determines whether additional impairment losses need to be recognized for its investments in associates and joint ventures. The consolidated company assesses at each reporting date whether there is objective evidence that an investment in an associate or joint venture is impaired, and if such objective evidence exists, the difference between the recoverable amount and the carrying amount of the investment in the associate or joint venture is recognized as an impairment loss in the 'Equity method gains or losses' account in the consolidated statement of comprehensive income.

When the consolidated company loses significant influence over an associate or joint control over a joint venture, any remaining interest in the former associate or joint venture is measured at fair value. The difference between the carrying amount of the investment in the associate or joint venture and the fair value of the remaining interest and any consideration received on disposal is recognized in profit or loss.

2.3.4. Classification of Assets and Liabilities as Current or Non-current

The consolidated company presents assets and liabilities classified as current and non-current in the consolidated statement of financial position.

Assets are classified as current assets in the following cases:
* They are expected to be realized within the normal operating cycle, or they are intended to be sold or consumed within the normal operating cycle.
* They are held primarily for the purpose of trading.
* They are expected to be realized within 12 months after the reporting date.
* Cash and cash equivalents, and all other assets are classified as non-current assets.

Liabilities are classified as current liabilities in the following cases:
* They are expected to be settled within the normal operating cycle.
* They are held primarily for the purpose of trading.
* They are due to be settled within 12 months after the reporting date.
* They do not have an unconditional right to defer settlement of the liability for at least 12 months after the reporting date. All other liabilities are classified as non-current liabilities.

Deferred tax assets (liabilities) are classified as non-current assets (liabilities).

2.3.5. Fair Value Measurement

The consolidated company measures financial instruments, other than financial assets at amortized cost, at their fair value at the reporting date.

Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date. Fair value measurement assumes that the transaction to sell an asset or transfer a liability takes place in one of the following markets:
* The principal market for the asset or liability, or
* In the absence of a principal market, the most advantageous market.

The consolidated company must have access to the principal (or most advantageous) market.

The fair value of an asset or liability is measured based on assumptions that market participants would use in pricing the asset or liability, assuming they act in their economic best interest.

When measuring the fair value of a non-financial asset, the consolidated company considers the ability of market participants to benefit from the asset's highest and best use or to sell the asset to another market participant that would use it in its highest and best use.

The consolidated company uses valuation techniques that are appropriate in the circumstances and for which sufficient data is available to measure fair value, maximizing the use of relevant observable inputs and minimizing the use of unobservable inputs.

All assets and liabilities measured or disclosed at fair value in the consolidated financial statements are classified according to the following fair value hierarchy, based on the level of the most significant input used in the fair value measurement:
* Level 1: Quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.
* Level 2: Fair value measurement using inputs that are directly or indirectly observable and are the most significant inputs to the fair value measurement.
* Level 3: Fair value measurement using significant unobservable inputs to the fair value measurement.

For assets and liabilities that are measured at fair value on a recurring basis in the consolidated financial statements, the consolidated company assesses at each reporting date whether there have been any transfers between levels of the hierarchy by reclassifying based on the level of the most significant input used in the fair value measurement.

For the purpose of fair value disclosure, the consolidated company determines the classification of assets and liabilities and the level of the fair value hierarchy based on their nature, characteristics, and risks.

2.3.6. Translation of Foreign Currencies

The consolidated company's consolidated financial statements are presented in Korean Won, the functional currency of the parent company. However, each entity within the consolidated company determines its own functional currency and measures its financial statement items accordingly. The consolidated company uses the direct consolidation method, and upon disposal of foreign operations, gains or losses reflecting the use of the direct consolidation method are reclassified to profit or loss.

(1) Transactions and Balances

When preparing the financial statements of individual entities within the consolidated entity, transactions denominated in currencies other than the functional currency are recorded at the exchange rate on the transaction date.

Monetary foreign currency assets and liabilities are translated at the functional currency exchange rate at the reporting date.

Any resulting translation differences are recognized in profit or loss. However, translation differences arising from items designated for the hedging of net investment in foreign operations are directly recognized in equity until the disposal of the net investment and are recognized in profit or loss upon disposal. Related tax effects are also treated as equity items.

Non-monetary items expressed in foreign currencies measured at historical cost are recognized at the exchange rate on the date of the original transaction, and non-monetary items measured at fair value are recognized at the exchange rate on the date of the fair value measurement. Gains or losses arising from the translation of non-monetary items are recognized in other comprehensive income or profit or loss, consistent with the recognition of gains or losses arising from changes in the fair value of those items.

The transaction date used to determine the exchange rate to be applied to the initial recognition of related assets, expenses, and revenues (or parts thereof) is the date on which the consolidated company first recognizes a non-monetary asset or a non-monetary liability by paying or receiving consideration in advance. If the advance payment or receipt is made in multiple stages, the consolidated company determines the transaction date for each advance payment or receipt.

(2) Translation of Foreign Operations

Assets and liabilities of foreign operations are translated at the exchange rate at the reporting date, and income statement items are translated at the average exchange rate for the period. Foreign exchange differences arising from these translations are recognized as a separate component of equity.

Goodwill and fair value adjustments to the carrying amounts of assets and liabilities arising from the acquisition of foreign operations are treated as assets and liabilities of the foreign operations and are translated at the closing rate.

2.3.7. Financial Instruments: Initial Recognition and Subsequent Measurement

A financial instrument is any contract that gives rise to a financial asset of one entity and a financial liability or equity instrument of another entity.

(1) Financial Assets

1) Initial Recognition and Measurement

Financial assets are classified at initial recognition as financial assets subsequently measured at amortized cost, financial assets at fair value through other comprehensive income, and financial assets at fair value through profit or loss. The classification of a financial asset at initial recognition depends on the contractual cash flow characteristics of the financial asset and the consolidated company's business model for managing the financial asset. Except for trade receivables that do not contain a significant financing component or for which the consolidated company applies the practical expedient, the consolidated company initially measures a financial asset at fair value and adjusts transaction costs, unless it is a financial asset at fair value through profit or loss.# 2.3.7. 금융상품

유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

1) 후속측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
당기손익-공정가치 측정 금융자산

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

2) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.

이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다. 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

3) 금융자산의 손상

연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결기업은 계약상 지급이 유의적으로 연체되는 경우에 채무 불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다.

금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채

1) 최초인식 및 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

2) 후속측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.

② 대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

3) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.3.8. 현금및현금성자산

연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.

2.3.9. 비파생금융자산

1) 분류 및 측정

연결기업은 기업회계기준서 제1109호에 따라, 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

연결기업은 다음과 같이 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 고려하여 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.

포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함
사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

연결기업은 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 비파생금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결기업은 다음을 고려합니다.

현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
중도상환특성과 만기연장특성
특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결기업의 청구권을 제한하는 계약조건

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다. 서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

3) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결기업이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2.3.10. 파생금융상품

파생상품은 거래 형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래 목적에 따라 거래 시점에서 매매목적거래 또는 위험회피거래로 구분합니다.

파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

(1) 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 위험회피회계

연결기업은 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상 위험이 외화위험인 경우에는 일부 파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결기업은 위험회피 개시 시점에 위험관리 목적, 위험회피 전략 및 위험회피 수단과 위험회피대상 항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결기업은 위험회피의 개시 시점과 후속 기간에 위험회피 수단이 회피대상 위험으로 인한 위험회피대상 항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.(3) 공정가치위험회피 연결기업은 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.
(4) 현금흐름위험회피
연결기업은 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.
현금흐름위험회피회계는 연결기업이 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2.3.11. 재고자산

연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 개별법(상품) 및 이동평균법(제품 및 원재료)으로 결정하고 있습니다.

2.3.12. 매각예정비유동자산과 중단영업

연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다.

매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.
- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.
연결기업은 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 연결손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 기타 다른 연결재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.

2.3.13. 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

연결기업은 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.

또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

투자부동산은 분류에 따라서 취득원가에서 감가상각누계액과 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 20~50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결기업은 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.

연결기업은 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존차치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

2.3.14. 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 20~50년, 기계장치 및 기타 유형자산은 3~15년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2.3.15. 정부보조금

정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.

2.3.16. 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

2.3.17. 무형자산

연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산상각비는 무형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(1) 연구개발비
연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적 효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

2.3.18. 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개 시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

(1) 영업권
연결기업은 매년 및 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

(2) 무형자산
연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 및 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2.3.19. 충당부채

연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

2.3.20. 법인세

(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세
연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(3) 판매세
수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.

과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2.3.21. 퇴직급여

연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 관련 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와 관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3.22. 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다.# 2.3.23. 자기주식
연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2.3.24. 현금배당

지배기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.3.25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결기업은 소프트웨어와 시스템, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매와 인터넷 관련 서비스 등을 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리에 갖게 될 것으로 예상한 대가를 반영하여 수익으로 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(1) 소프트웨어 등의 판매
소프트웨어 등의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 소프트웨어 등의 인도 및 사용 가능한 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 60일입니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분으로배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 소프트웨어 등 판매 거래 가격을 산정할 때, 연결기업은 변동대가 및 유의적인 금융요소를 고려합니다.

1) 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

2) 유의적인 금융요소
일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(2) 고객충성제도
연결기업은 고객충성제도를 운용하고 있으며, 고객은 이 제도에 따라서 서비스를 이용할 수 있는 포인트를 적립 받습니다. 고객충성제도에 따라 포인트를 지급하는 것은 고객에게 중요한 권리이므로 별도의 수행의무에 해당됩니다. 포인트는 판매가격에 고객별 등급을 고려한 지급비율에 기초하여 배부되거나, 이벤트 진행에 따라 지급됩니다. 지급된 포인트는 고객충성제도에 따라 수익에서 차감되며, 사용되거나 소멸될 때까지 계약부채로 인식됩니다. 포인트 가격을 유료 판매가격과 동일한 것으로 보아 고객충성제도를 운용하고 있습니다. 연결기업은 매 분기별로 포인트 사용 및 잔액 현황에 따라 계약부채를 조정하며, 조정된 계약부채 금액은 손익에 반영됩니다.

(3) 소프트웨어 개발 및 유지보수 용역
연결기업은 고객 맞춤화 한 소프트웨어의 개발 및 구축된 소프트웨어의 유지보수 용역을 제공합니다. 연결기업은 소프트웨어의 개발 및 구축된 소프트웨어의 유지보수 용역에 대한 수익을 용역진행률에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 연결기업이 수행하여 만든 자산은 연결기업 자체에는 대체 용도가 없고, 연결기업은 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있기 때문입니다.

(4) 계약 잔액
1) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2) 매출채권
수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.

3) 계약부채
계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.3.26. 신탁업무

연결기업은 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 연결기업은 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다.

2.3.27. 환매조건부채권

연결기업은 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부채권매수의 과목으로 하여 대여금및수취채권으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의 차이를 환매조건부채권매수이자로 처리하고 있습니다. 한편, 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차이를 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

2.3.28. 이자수익 및 이자비용

연결기업은 상각후원가로 표시되는 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 기타금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법으로 유효이자율은 금융상품의 기대기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

2.3.29. 수수료수익

연결기업은 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.
- 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 용역의 제공기간 동안 정액법으로 인식합니다.
- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 발생시 일시 인식합니다.
- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

2.3.30. 매도유가증권

연결기업은 유가증권의 대차거래를 행하고 있으며, 유가증권 차입시 차입유가증권으로 처리하고 동 차입유가증권의 매도시에 매도유가증권으로 처리하며, 매입 상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 단기매매금융부채처분손익으로 인식하고, 매도유가증권의 공정가액과 장부가액의 차이를 단기매매금융부채평가손익으로 처리하고 있습니다.

2.3.31. 리스

연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 연결기업
연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산
연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.16 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

2) 리스부채
리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
연결기업의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
연결기업은 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 연결기업
연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다.

(1) 추정 및 가정
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(3) 금융자산의 손상
연결기업은 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정 수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.

(4) 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.
사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래 기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(5) 퇴직급여제도
확정급여퇴직연금제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

(6) COVID-19 영향
2020년도 중 COVID-19(코로나)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 금리는 COVID-19 확산에 따른 글로벌 차원의 금융불안과 국채 발행 확대 이슈로 높은 변동성을 보이겠으며, 세계 경기 침체 우려가 높아지고 그 동안 과열 우려가 있었던 글로벌 주가도 폭락하는 등 금융 불안이 이어질 것이라 예상됩니다. 또한, 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(7) 젠투파트너스 운용 펀드
종속기업이 투자한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하 '젠투')가 운용하는 펀드는 2,834억원으로 최근 COVID-19 사태의 영향으로 그 중 1,306억원의 환매가 일시중단되었습니다. 당사는 타 판매사 및 투자자들과 젠투 조사를 위해 공동대응 중이며, 향후 시장 상황에 따라 평가할 예정이나, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인한 영향은 당기 보고기간말 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

4. 영업부문정보

4.1 보고부문의 식별

연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

구분	부문 영업의 성격
비금융사업부	시스템구축본부: 일반기업 및 공공기관을 대상으로 시스템 구축 용역제공
	콘텐츠본부: 영화 콘텐츠의 투자, 제작 및 배급업무
	건물관리본부: 빌딩관리업, 부동산컨설팅, 개발, 분양 주된 사업목적, 임대
금융사업부	홀세일총괄본부: 국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는 법인영업, 채권중개를 하는 채권영업업무
	IB사업본부: 전통적인 업무인 IPO외에도 회사채의 발행 및 주선, 부동산 PF, 대체투자, ABCP 및 ABS의 발행과 주선, 기타 구조화금융 등 기업들이 필요로 하는 모든 자금조달 기능을 지원하는 업무
	투자운용본부: 회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업의 업무
	리테일총괄본부: 국내증권 브로커리지 서비스와 온라인 펀드 서비스, 해외주식 서비스, FX마진 트레이딩 등 고객 접점의 업무
	기타 금융사업부: 연결대상회사

4.2 영업부문별 손익내역

<당기> (단위: 백만원)

구 분	비금융	금융	조정(주1)	합계
	시스템구축	콘텐츠	건물관리	홀세일총괄
영업수익	273,869	10,430	16,017	2,549,993
영업비용	227,436	10,939	11,693	2,508,267
영업이익	46,433	(509)	4,324	41,726

(주1) 투자자본 상계 및 내부거래 조정에서 발생한 금액입니다.

<전기> (단위: 백만원)

구 분	비금융	금융	조정(주1)	합계
	시스템구축	콘텐츠	건물관리	홀세일총괄
영업수익	247,271	17,459	14,478	2,462,682
영업비용	202,815	18,571	10,941	2,416,651
영업이익	44,456	(1,112)	3,537	46,031

(주1) 투자자본 상계 및 내부거래 조정에서 발생한 금액입니다.

4.3.# 4. 재무제표 본문

4.3 영업부문별 자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 (단위: 천원)

구분	당기말 자산	당기말 부채	전기말 자산	전기말 부채
시스템구축	1,053,652,407	455,550,853	975,325,739	418,543,622
콘텐츠	2	1,350,000	49,493,041	25,921,505
건물관리	131,405,411	26,917,862	123,375,274	26,850,919
홀세일총괄본부	12,441,788,379	12,192,055,077	9,554,167,777	9,601,389,862
IB사업본부	1,193,773,557	128,545,890	511,098,785	129,368,509
투자운용본부	1,423,889,446	18,664,352	1,240,087,237	1,097,015
리테일총괄본부	22,884,613,537	21,811,515,777	20,537,701,051	19,587,759,233
기타	8,360,902,299	6,571,977,657	6,651,385,161	5,224,758,045
조정(주1)	(1,167,579,068)	499,399,244	(1,020,401,235)	361,366,880
합 계	46,322,445,970	41,705,976,712	38,622,232,830	35,377,055,590

(주1) 연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다.

4.4 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 연결기업 총 매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
현금	345,413	10,260,049
요구불예금	571,148,451	622,190,387
외화예금	12,760,100	12,152,784
기타	739,976,836	526,684,914
합 계	1,324,230,800	1,171,288,134

6. 매출채권

6.1 매출채권 및 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
매출채권	10,266,669	13,395,017
차감 : 대손충당금	(1,514,818)	(1,500,609)
합 계	8,751,851	11,894,408

6.2

연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: %, 천원)

구분	만기미도래	3개월미만	3개월초과	합 계
총 장부금액	8,383,754	422,821	1,460,093	10,266,668
기대손실률(%)	0.55%	2.03%	100.00%
대손충당금	46,159	8,566	1,460,093	1,514,818

<전기말> (단위: %, 천원)

구분	만기미도래	3개월미만	3개월초과	합 계
총 장부금액	11,918,979	10,825	1,465,213	13,395,017
기대손실률(%)	0.28%	20.25%	100.00%
대손충당금	33,205	2,192	1,465,213	1,500,610

6.3 대손충당금의 변동내역

(단위:천원)

구분	당기	전기
기초금액	1,500,610	1,762,469
제각	-	-
대손상각비	47,062	-
대손충당금환입	(19,590)	(261,859)
기타	(13,264)	-
기말금액	1,514,818	1,500,610

7. 계약자산 및 계약부채

7.1 계약자산 및 계약부채의 내역

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
계약자산 :
프로젝트 매출 계약에 대한 계약자산	-	52,994
소프트웨어 매출 계약에 대한 계약자산	-	69,223
소 계	-	122,217
계약부채 :
서비스 매출 계약에 대한 계약부채	25,664,303	22,695,341
소 계	25,664,303	22,695,341

7.2

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 21,582,121천원(전기: 18,868,548천원)입니다.

7.3 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격

(단위:천원)

구분	당 기	전 기
1년 이내	25,664,303	22,695,341

8. 상각후원가측정 금융자산

8.1 상각후원가측정 금융자산의 내역

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
금융기관 예적금 등	8,912,888	9,042,059
예치금	5,584,855,101	2,771,911,649
대출채권	9,499,187,187	6,813,045,958
대손충당금(대출채권)	(99,298,347)	(69,633,153)
이연대출부대손익	3,483,940	11,425,889
미수금	3,121,688,221	4,003,754,606
대손충당금(미수금)	(9,368,967)	(15,616,535)
미수수익	100,951,060	77,989,423
대손충당금(미수수익)	(998,158)	(586,487)
대여금	6,799,119	5,126,382
대손충당금(대여금)	(1,159,057)	(1,299,057)
보증금	2,528,710	2,029,749
차감 : 유동자산	(13,815,984,721)	(11,874,297,911)
합 계	4,401,596,976	1,732,892,572

8.2 대출채권

8.2.1 상각후원가측정 금융자산에 포함된 대출채권의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
대출채권
콜론	5,308,240	20,170
신용공여금	3,613,069,424	2,994,966,131
환매조건부매수	242,062,000	21,163,457
대여금	9,833,426	6,347,537
대출금	5,317,568,072	3,681,238,419
매입대출채권	310,808,804	108,773,023
대지급금	537,221	537,221
소 계	9,499,187,187	6,813,045,958
대손충당금	(99,298,347)	(69,633,153)
이연대출부대손익	3,483,940	11,425,889
합 계	9,403,372,780	6,754,838,694

8.2.2 신용공여금 중 신용거래융자금

연결기업은 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5%~9.5%이고, 상환기간은 최장 270일입니다. 융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 동 융자금을 상환받고 있습니다.

8.2.3 신용공여금 중 증권담보대출금

연결기업은 유가증권을 예탁하고 있는 고객에 대하여 고객예탁유가증권의 대출신청일 전일 종가의 70%와 종목군별 10억원, 5억원, 2억원 중 적은 금액의 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 종목군별로 7.65~9.25%로 상이하게 적용하고 있으며, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이고 동 담보가 동 대출금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액이상을 증권담보대출 고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.

8.2.4 대출채권의 세부 대손충당금의 설정현황

(단위:천원)

구분	당기말		전기말
	채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금
콜론	5,308,240	-	20,170	-
신용공여금	3,613,069,424	-	2,994,966,131	-
환매조건부매수	242,062,000	-	21,163,457	-
대여금	9,833,426	-	6,347,537	-
대출금	5,317,568,072	(91,414,920)	3,681,238,419	(68,998,191)
매입대출채권	310,808,804	(7,346,206)	108,773,023	(97,740)
대지급금	537,221	(537,221)	537,221	(537,222)
소 계	9,499,187,187	(99,298,347)	6,813,045,958	(69,633,153)

8.3 상각후원가측정금융자산의 총장부금액의 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실 (비손상)	전체기간 기대신용손실 (손상)	신용손상	합 계
기초	9,938,910,775	3,554,572,094	80,969,735	108,447,222
12개월 기대신용손실로 대체	3,152,069,617	(3,171,035,993)	18,966,376	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(55,501,161)	58,309,960	(2,808,799)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(28,781,939)	(29,068,030)	59,681,649	-
실행 및 회수	4,490,638,958	(3,017,913)	(46,196,897)	202,035,781
외화환산과 제거된 금융자산 등	(3,269,149)	-	-	-
당기말	17,494,067,101	409,760,118	110,612,064	310,483,003

<전기> (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실 (비손상)	전체기간 기대신용손실 (손상)	신용손상	합 계
기초	4,958,957,930	3,462,702,357	60,420,217	-
12개월 기대신용손실로 대체	41,226,211	(40,848,928)	(377,283)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(70,227,840)	74,069,376	(3,841,536)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(34,441,118)	(14,472,233)	48,913,351	-
실행 및 회수	5,043,231,639	73,121,522	(24,145,014)	108,447,222
외화환산과 제거된 금융자산 등	163,953	-	-	-
당기말	9,938,910,775	3,554,572,094	80,969,735	108,447,222

8.4 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동 내역

<당기> (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실 (비손상)	전체기간 기대신용손실 (손상)	신용손상	합 계
기초	22,340,882	10,604,587	54,189,763	-
12개월 기대신용손실로 대체	1,691,888	(1,491,279)	(200,609)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(376,617)	1,589,299	(1,212,682)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(360,935)	(1,760,967)	2,469,254	-
실행 및 회수	14,856,550	(520,934)	4,676,727	7,020,405
외화환산과 제거된 금융자산 등	(2,690,803)	-	-	-
당기말	35,460,965	8,420,706	59,922,453	7,020,405

<전기> (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실 (비손상)	전체기간 기대신용손실 (손상)	합 계
기초	23,641,860	15,125,061	41,745,765
12개월 기대신용손실로 대체	1,957,141	(1,771,533)	(185,608)
전체기간 기대신용손실로 대체	(559,821)	2,349,540	(1,789,719)
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(5,135,544)	(1,992,323)	7,127,867
실행 및 회수	2,437,246	(3,106,158)	7,291,458
외화환산과 제거된 금융자산 등	-	-	-
당기말	22,340,882	10,604,587	54,189,763

8.5 대손충당금 설정대상채권 대비 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
대손충당금 설정대상채권	18,324,922,286	13,682,899,827
대손충당금	(110,824,529)	(87,135,232)
설정비율(%)	0.60%	0.64%

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산

9.1 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
주식	2,122,853,866	1,380,868,894
출자금	503,045,483	326,498,310
채무증권	9,417,802,580	8,671,934,434
집합투자증권	2,131,037,969	2,158,161,345
손해배상공동기금	133,120,175	110,403,835
파생결합증권	52,630,142	146,021,671
투자자별도예치금	9,601,522,748	8,392,466,286
외화증권	22,594,374	5,360,186
대출채권	-	44,598,296
기타	386,678,553	417,571,608
차감 : 유동자산	(23,216,645,281)	(21,170,668,292)
합 계	1,154,640,609	483,216,573

9.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	액면가액	공정가치 (장부금액)	액면가액	공정가치 (장부금액)
국채	1,875,340,033	1,787,133,457	3,013,371,090	3,037,341,190
지방채	5,062,174	4,755,470	6,964,015	6,755,615
특수채	2,721,438,819	2,713,265,515	3,555,454,450	3,562,563,524
회사채	2,123,289,133	2,084,583,813	1,508,075,811	1,473,498,190
기업어음증권	2,094,193,627	2,093,131,935	376,350,000	376,814,340
전자단기사채	527,100,000	527,143,404	74,400,000	74,235,132
외화채권	185,792,424	207,788,986	123,750,940	140,726,443
합 계	9,532,216,210	9,417,802,580	8,658,366,306	8,671,934,434

9.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 집합투자증권의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
ETF	1,249,818,105	1,249,818,105	1,303,084,331	1,303,084,331
기타	530,828,053	530,828,052	482,233,431	482,233,431
외화집합투자증권	350,391,812	350,391,812	372,843,583	372,843,583
합 계	2,131,037,970	2,131,037,969	2,158,161,345	2,158,161,345

9.4 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
파생결합증권:
주가연계증권	6,781,462	71,411,182
기타파생결합증권	42,510,333	67,714,335
소 계	49,291,795	139,125,517
신용위험평가조정액:
주가연계증권	(28,907)	(242,153)
기타파생결합증권	(186,798)	(233,677)
소 계	(215,705)	(475,830)
이연최초거래일손익:
주가연계증권	(57,662)	3,537,803
기타파생결합증권	3,611,713	3,834,180
소 계	3,554,051	7,371,983
합 계	52,630,141	146,021,670

9.4.1 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권에 포함된 주가연계증권의 내용

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
	명목금액	발행금액	평가금액	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	6,629,000	6,773,923	6,781,462	70,922,975	66,958,969	71,411,182
기타파생결합증권	50,000,000	44,335,318	42,510,333	70,263,000	64,844,984	67,714,335
합 계	56,629,000	51,109,241	49,291,795	141,185,975	131,803,953	139,125,517

9.4.2 이연최초거래일손익의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초 미상각금액	7,371,983	4,137,555
신규 발생금액	-	7,349,991
당기 손익계산서 반영금액	(3,817,932)	(4,115,563)
기말 미상각금액	3,554,051	7,371,983

10. 파생상품

10.1

연결기업은 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주가지수옵션, 주가지수선물 및 주식선물을 매매하고 있으며 외화자산의 환위험 헷지를 목적으로 장내파생상품을 거래하고 있습니다.

10.2 연결기업이 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액

(단위: 천원)

구분	상품	당기말		전기말
		수량	금액	수량	금액
장내옵션	주가지수옵션(매수)	284	1,765	-	-
	주가지수옵션(매도)	302	1,385	-	-
	주식옵션(매수)	38,877	4,647,356	1,045	514,097
	주식옵션(매도)	7,239	678,301	636	15,938
소 계		46,702	5,328,807	1,681	530,035
장외옵션	주가지수옵션(매수)	-	-	1	639,200
	주식옵션(매수)	4	4,000,000	681,279	5,658,319
	기타옵션(매수)	-	-	2	16,416,040
소 계		4	4,000,000	681,282	22,713,559
장외선도	이자율선도(매수)	24	193,486,487	-	-
	이자율선도(매도)	41	663,486,487	-	-
	통화선도(매수)	4	43,961,267	2	73,845,491
	통화선도(매도)	23	160,782,069	28	58,406,242
소 계		92	1,061,716,310	30	132,251,733
국내선물	주가지수선물(매수)	23,945	1,338,219,054	6,787	262,385,814
	주가지수선물(매도)	39,899	745,860,731	19,427	833,102,503
	주식선물(매수)	20,823	536,202,098	83	64,753
	주식선물(매도)	51,291	464,210,702	259,995	155,485,380
	통화선물(매수)	7,266	71,384,775	307	3,353,265
	통화선물(매도)	22,376	41,496,111	64,502	705,152,578
	금리선물(매수)	335	3,984,731	4,148	465,046,404
	금리선물(매도)	7,091	84,246,641	7,939	913,723,544
소 계		173,026	3,285,604,843	363,188	3,338,314,241
해외선물	해외선물(매수)	3,105	129,636,021	423	47,966,257
	해외선물(매도)	1,973	1,917,845,302	1,185	435,435,887
소 계		5,078	2,047,481,323	1,608	483,402,144
국내스왑	금리스왑	683	16,999,800,000	627	14,598,027,363
	통화스왑	267	8,178,178,786	8	246,896,895
	주식스왑	8,922	1,198,951,317	281	939,353,086
	기타스왑	5	8,808,700	15	41,150,640
	신용스왑	11	1,100,000,000	3	1,150,000,000
소 계		9,888	27,485,738,803	934	16,975,427,984
합 계		234,790	33,889,870,086	1,048,723	20,952,639,696

10.3

연결기업은 향후에 발생할 것으로 예상되는 달러 표시 수익증권 취득으로부터 위험을 회피하기 위하여 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약을 보유하고 있습니다.

10.4 파생상품별 공정가액 평가내역 및 평가손익

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
	평가이익	평가손실	자산	부채	평가이익	평가손실
이자율관련 파생상품	27,151,538	(31,870,740)	29,860,611	30,313,591	53,657,594	(53,825,153)
통화관련

10.5 파생상품의 종류 및 위험회피목적

연결기업은 통화스왑을 이용하여 위험회피대상항목인 외화사채의 시장이자율변동이나 환율변동에 따른 미래 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.

10.6 위험회피대상의 내역 (단위: 천원)

구분	대상항목의 장부금액	위험회피유형	위험회피대상위험	위험회피대상항목	당기말	전기말
현금흐름위험회피	이자율 및 환율변동 위험	변동금리부 외화사채	23,702,628	-

10.7 파생금융상품의 공정가치 (단위: 천원)

구분	파생상품 종류	당기말 자산	당기말 부채	전기말 자산	전기말 부채
현금흐름위험회피	통화스왑	868,214	-	-	-

10.8 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역 (단위: 천원)

구분	당기	전기
기초	-	-
공정가치 변동	868,214	-
당기손익 재분류	(722,628)	-
법인세 효과	(32,029)	-
기말	113,557	-

11. 기타자산 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
선급금	43,711,466	24,001,314
대손충당금	(35,000)	(864,493)
선급비용	21,932,598	26,471,608
대손충당금	-	(1,579,293)
순확정급여자산	4,386,337	1,400,596
기타자산	92,921,333	196,834,797
차감 : 유동자산	(157,651,413)	(234,819,305)
합 계	5,265,321	11,445,224

12. 재고자산 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
상품	33,275	20,131
원재료	18,748	18,376
합 계	52,023	38,507

13. 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산

13.1 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산의 내역 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
주식(주1)	431,504,132	323,604,175
국채 및 지방채	11,057,880	-
회사채	50,224,894	50,398,232
기타	1,201,000	1,201,000
합 계	493,987,906	375,203,407

(주1) 비즈니스 협업 목적 등으로 취득한 지분증권에 대해서는 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류하였습니다.

13.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 주식의 내역 (단위: 천원)

구분	당기말 취득원가	당기말 장부금액	전기말 취득원가	전기말 장부금액
시장성 있는 주식	396,386,980	383,095,858	384,857,228	280,998,323
시장성 없는 주식	40,703,418	48,408,274	28,560,282	42,605,852
합 계	437,090,398	431,504,132	413,417,510	323,604,175

13.3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역 (단위: 천원)

구분	당기말 액면가액	당기말 상각후원가	당기말 장부금액	전기말 액면가액	전기말 상각후원가	전기말 장부금액
국채	11,500,000	11,290,753	11,057,880	-	-	-
회사채	50,000,000	50,224,894	50,224,894	50,000,000	50,398,232	50,398,232
합 계	61,500,000	61,515,647	61,282,774	50,000,000	50,398,232	50,398,232

13.4 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역 (단위: 천원)

구분	기초 증감	법인세효과	기말	기초 증감	법인세효과	기말
당기				전기
주식	46,239,394	(24,286,038)	5,511,951	(15,265,413)	5,300,583	(16,441,405)
회사채	(177,272)	48,750	163,220	352,047	(62,039)	1,734
국채 및 지방채	(232,873)	56,355	(176,518)	606,458	(800,077)	193,619
합 계	45,829,249	(24,180,933)	5,498,653	(16,127,529)	5,495,936	(16,149,663)

13.5 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)의 총장부금액의 변동내역 (단위: 천원)

구분	당기	전기
기초	50,398,232	85,027,321
실행 및 회수	11,279,250	(34,803,843)
외화환산과 그 밖의 변동	(394,708)	174,754
기말	61,282,774	50,398,232

13.6 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)의 손실충당금 변동내역 (단위: 천원)

구분	당기	전기
기초 기대신용손실누계액	14,234	20,271
기대신용손실(환입)	(3,933)	(6,037)
기말 기대신용손실누계액	10,301	14,234

14. 관계기업 투자

14.1 관계기업 투자내역 (단위: 천원)

피투자회사	지분율 (%) 당기말	지분율 (%) 전기말	취득원가 당기말	장부금액 당기말	취득원가 전기말	장부금액 전기말
사람인에이치알	37.6		16,208,378	78,665,335	16,208,378	68,602,238
한국정보인증	36.9		30,935,421	73,314,174	28,468,514	44,182,193
미래테크놀로지	-	-	-	-	16,898,403	19,229,979
와이즈버즈(주3)	19.5		17,989,498	16,513,616	-	-
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호	20.0		36,714,092	30,487,897	36,714,092	36,785,289
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	29.3		4,655,110	11,320,798	9,279,439	9,431,384
키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사	-	-	-	-	10,000,000	9,636,836
멀티에셋성장바이오전문투자형사모투자신탁제2호	-	-	-	-	10,000,000	10,758,193
브레인FC전문투자형사모투자신탁20호	-	-	-	-	2,500,000	4,990,461
아이온코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁	-	-	-	-	5,000,000	7,393,610
디에스Quattro.R코스닥벤처투자신탁	-	-	-	-	7,500,000	8,272,636
브레인전문투자형사모투자신탁 18호	-	-	-	-	3,392,550	5,783,300
서울투자파트너스 사모투자합자회사 제2호	24.1		10,000,000	8,032,524	10,000,000	10,726,118
키움-신한이노베이션제1호투자조합	40.0		7,880,000	9,484,944	12,000,000	13,141,125
키움뉴히어로1호펀드	43.3		12,090,000	11,993,604	5,200,000	5,043,744
키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합	28.0		20,160,000	21,924,800	7,210,000	6,834,892
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제66호	-	-	-	-	7,700,000	7,828,961
팬아시아반도체소재홀딩스 PEF	49.0		4,900,000	4,814,027	4,900,000	4,894,471
키움뉴히어로2호기술혁신펀드	25.2		9,450,000	9,332,602	1,350,000	1,309,756
DAOUKIWOOM INNOVATION(주2)	36.7		5,426,645	5,699,670	-	-
브레인 공모주하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제2호(주2)	20.9		10,000,000	10,963,170	-	-
마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호(주2)	47.8		56,450,000	52,261,916	-	-
뉴젠-솔론1호 신기술투자조합	57.7		1,961,538	6,355,071	3,000,000	2,975,440
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호(주2)	24.1		13,500,000	13,438,160	-	-
NH-Amundi환경인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호(주2)	39.4		6,500,000	6,549,795	-	-
KB 컨티넨탈 유럽인프라전문투자형 사모투자신탁(주2)	20.0		7,764,000	7,683,231	-	-
엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호(주1,2)	9.2		7,000,000	6,888,356	-	-
키움글로벌구독경제증권투자신탁(주1,2)	17.7		2,279,866	6,782,179	-	-
다름 IPO하이일드 전문투자형사모투자신탁 제2호(주2)	45.3		5,000,000	6,008,785	-	-
아크 앤코어 에듀테크 신기술투자조합 제1호(주2)	46.7		6,000,000	5,944,742	-	-
스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사(주2)	32.4		5,000,000	5,243,750	-	-
미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합 1호(주2)	25.0		5,000,000	4,953,212	-	-
글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합(주2)	38.4		3,000,000	4,927,920	-	-
신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사(주2)	21.1		5,000,000	4,913,648	-	-
해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합(주2)	20.7		4,000,000	4,379,975	-	-
키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사(주1)	13.1		4,000,000	4,310,305	4,000,000	3,985,285
씨스퀘어드래곤멀티전략사모1호	29.9		3,654,958	4,133,471	3,463,774	3,497,434
아크 인도 푸드테크 전문투자형 사모투자신탁	44.8		5,000,000	4,854,285	5,000,000	4,524,823
플랫폼파트너스스마트벤처전문투자형사모투자신탁	36.6		906,206	1,036,584	1,450,426	1,656,758
GMB-IBKC 바이오 투자조합	21.3		2,691,000	2,840,010	2,691,000	2,859,494
키움고성장가젤기업펀드	48.3		96,667	2,152,667	1,933,333	5,746,002
키움성장15호세컨더리투자조합	43.0		1,522,200	4,814,445	1,548,000	7,549,903
에스투엘제5호창업벤처전문 투자조합	49.0		4,753,000	4,378,667	4,753,000	4,469,088
브레인DO전문투자형사모투자신탁 27호	38.9		1,242,681	1,250,239	4,000,000	4,644,544
SKS키움파이오니어사모투자합자회사(주1)	4.8		5,000,000	4,793,482	3,000,000	4,828,849
아이온 엘피스 전문투자형 사모투자신탁	20.0		3,544,976	4,422,210	4,855,943	5,528,357
기타	-	-	-	83,691,740	70,204,419	68,028,420
합 계			430,967,976	560,454,258	304,221,271	395,139,583

(주1) 지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(주2) 당기 중 신규로 관계기업대상에 포함되었습니다.
(주3) 관계기업인 한국정보인증(주)의 종속기업이므로 관계기업으로 분류하였으며 피투자자에 대한 의결권 지분율 입니다.

14.2 관계기업투자의 변동 내역

<당기> (단위: 천원)

회사명	기초평가액	지분법손익	취득	처분및대체등	자본변동	배당	기말평가액
사람인에이치알	68,602,238	12,223,445	-	-	333,587	(2,493,934)	78,665,336
한국정보인증	44,182,193	4,750,168	2,466,907	26,746,054	(3,663,244)	(1,167,905)	73,314,173
미래테크놀로지	19,229,979	1,352,660	-	(19,772,283)	(647,168)	(163,188)	-
와이즈버즈	-	4,525,915	-	11,987,702	-	-	16,513,617
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호	36,785,289	(4,851,546)	-	-	-	(1,445,846)	30,487,897
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	9,431,384	4,786,914	-	(2,897,500)	-	-	11,320,798
키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사	9,636,836	-	-	(9,636,836)	-	-	-
멀티에셋성장바이오전문투자형사모투자신탁제2호	10,758,193	148,540	-	(10,906,733)	-	-	-
브레인FC전문투자형사모투자신탁20호	4,990,461	(1,285,032)	-	(3,705,429)	-	-	-
아이온코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁	7,393,610	136,421	-	(7,530,031)	-	-	-
디에스Quattro.R코스닥벤처투자신탁	8,272,636	2,696,795	-	(10,969,431)	-	-	-
브레인전문투자형사모투자신탁 18호	5,783,300	-	-	(5,783,300)	-	-	-
서울투자파트너스 사모투자합자회사 제2호	10,726,118	(2,693,595)	-	-	-	-	8,032,523
키움-신한이노베이션제1호투자조합	13,141,125	463,819	-	(4,120,000)	-	-	9,484,944
키움뉴히어로1호펀드	5,043,744	59,859	7,800,000	(910,000)	-	-	11,993,603
키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합	6,834,892	249,907	14,840,000	-	-	-	21,924,799
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제66호	7,828,961	-	-	(7,828,961)	-	-	-
팬아시아반도체소재홀딩스 PEF	4,894,471	(80,444)	-	-	-	-	4,814,027
키움뉴히어로2호기술혁신펀드	1,309,756	1,812,847	8,100,000	-	-	(1,890,000)	9,332,603
DAOUKIWOOM INNOVATION(주2)	-	(48,036)	5,426,645	-	321,061	-	5,699,670
브레인 공모주하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제2호(주2)	-	963,170	10,000,000	-	-	-	10,963,170
마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호(주2)	-	(1,688,083)	56,450,000	(2,500,000)	-	-	52,261,917
뉴젠-솔론1호 신기술투자조합	2,975,440	4,418,093	-	(1,038,462)	-	-	6,355,071
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호(주2)	-	303,383	13,500,000	-	-	(365,223)	13,438,160
NH-Amundi환경인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호(주2)	-	49,795	-	6,500,000	-	-	6,549,795
KB 컨티넨탈 유럽인프라전문투자형 사모투자신탁(주2)	-	(80,769)	7,764,000	-	-	-	7,683,231
엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호(주1,2)	-	(111,644)	48,000,000	(41,000,000)	-	-	6,888,356
키움글로벌구독경제증권투자신탁(주1,2)	-	713,513	-	6,068,667	-	-	6,782,180
다름 IPO하이일드 전문투자형사모투자신탁 제2호(주2)	-	1,008,785	5,000,000	-	-	-	6,008,785
아크 앤코어 에듀테크 신기술투자조합 제1호(주2)	-	(55,258)	6,000,000	-	-	-	5,944,742
스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사(주2)	-	243,750	5,000,000	-	-	-	5,243,750
미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합 1호(주2)	-	(46,788)	5,000,000	-	-	-	4,953,212
글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합(주2)	-	(72,080)	5,000,000	-	-	-	4,927,920
신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사(주2)	-	(86,352)	5,000,000	-	-	-	4,913,648
해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합(주2)	-	379,975	4,000,000	-	-	-	4,379,975
키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사(주1)	3,985,285	325,019	-	-	-	-	4,310,304
씨스퀘어드래곤멀티전략사모1호	3,497,434	636,037	191,184	-	-	(191,184)	4,133,471
아크 인도 푸드테크 전문투자형 사모투자신탁	4,524,823	329,462	-	-	-	-	4,854,285
플랫폼파트너스스마트벤처전문투자형사모투자신탁	1,656,758	(75,954)	-	(544,220)	-	-	1,036,584
GMB-IBKC 바이오 투자조합	2,859,494	(19,485)	-	-	-	-	2,840,009
키움고성장가젤기업펀드	5,746,002	(1,152,501)	-	(1,836,667)	-	(604,167)	2,152,667
키움성장15호세컨더리투자조합	7,549,903	2,431,428	-	(25,800)	-	(5,141,087)	4,814,444
에스투엘제5호창업벤처전문 투자조합	4,469,088	(90,421)	-	-	-	-	4,378,667
브레인DO전문투자형사모투자신탁 27호	4,644,544	866,739	-	(2,757,319)	-	(1,503,725)	1,250,239
SKS키움파이오니어사모투자합자회사(주1)	4,828,849	64,633	-	-	-	(100,000)	4,793,482
아이온 엘피스 전문투자형 사모투자신탁	5,528,357	204,819	-	(1,310,967)	-	-	4,422,209
기타	68,028,420	11,439,677	74,465,094	(51,090,075)	(15,404)	(10,237,717)	92,589,995
합 계	395,139,583	45,147,580	284,003,830	(134,861,591)	(3,671,168)	(25,303,976)	560,454,258

<전기> (단위: 천원)

회사명	기초평가액	지분법손익	취득	처분및대체	자본변동	배당	기말평가액
사람인에이치알	63,680,683	8,007,205	-	120,907	(795,754)	(2,410,803)	68,602,238
한국정보인증	39,536,326	3,624,591	2,543,289	-	(435,556)	(1,086,456)	44,182,194
미래테크놀로지	17,851,185	730,852	-	(10,094)	853,862	(195,826)	19,229,979
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호	35,281,266	1,442,424	1,352,217	-	-	(1,290,618)	36,785,289
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	8,141,732	3,016,482	-	(1,726,829)	-	-	9,431,385
키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사	10,167,490	(730,954)	-	-	200,300	-	9,636,836
멀티에셋성장바이오전문투자형사모투자신탁제2호	8,554,673	2,203,520	-	-	-	-	10,758,193
브레인FC전문투자형사모투자신탁20호	2,347,466	2,642,995	-	-	-	-	4,990,461
아이온코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁	6,418,808	974,802	-	-	-	-	7,393,610
디에스Quattro.R코스닥벤처투자신탁	14,539,706

<당기>
(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액 (영업수익)	당기순이익 (손실)
사람인에이치알	193,598,704	41,770,248	129,012,878	32,068,171
한국정보인증	262,121,305	58,021,596	58,870,576	12,805,043
와이즈버즈	61,665,195	21,138,559	12,262,077	2,714,624
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호	173,083,907	20,644,424	32,129,283	(24,257,732)
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	40,227,771	1,555,497	19,521,760	16,704,310
키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사	32,946,332	80,259	2,800,200	2,478,272
서울투자파트너스 사모투자합자회사 제2호	33,425,712	90,740	211,640	(11,178,419)
키움-신한이노베이션제1호투자조합	23,867,077	154,716	3,282,504	1,159,548
키움뉴히어로1호펀드	27,832,053	154,506	759,162	138,137
키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합	78,302,856	-	2,813,604	892,527
키움뉴히어로2호기술혁신펀드	37,321,704	336,946	8,528,207	7,184,244
DAOUKIWOOM INNOVATION	15,142,724	67,131	665,358	(131,007)
브레인 공모주하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제2호	52,413,770	1,714	8,293,096	4,604,666
마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호	109,380,373	12,989	4,222,930	(3,532,615)
뉴젠-솔론1호 신기술투자조합	11,015,463	6	7,714,734	7,658,028
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호	61,189,562	5,446,085	2,225,141	1,244,978
NH-Amundi환경인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호	16,632,751	6,349	613,042	126,402
KB 컨티넨탈 유럽인프라전문투자형 사모투자신탁	40,294,605	1,878,448	2,895,865	(702,536)
엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호	74,886,274	-	-	(1,213,726)
키움글로벌구독경제증권투자신탁	38,420,630	138,297	12,558,076	11,999,774
다름 IPO하이일드 전문투자형사모투자신탁 제2호	13,278,157	47	2,386,965	2,229,195
아크 앤코어 에듀테크 신기술투자조합 제1호	12,731,656	-	2,638	(118,344)
스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사	16,171,726	-	853,229	751,726
미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합 1호	19,978,329	165,479	7,831	(187,151)
글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합	12,822,447	-	750	(187,553)
신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	23,344,228	4,400	527	(410,172)
해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합	21,166,228	-	2,211,153	1,836,228
씨스퀘어드래곤멀티전략사모1호	14,721,489	878,507	6,090,215	1,998,615
아크 인도 푸드테크 전문투자형 사모투자신탁	10,846,819	24	758,112	757,432
GMB-IBKC 바이오 투자조합	13,355,749	-	132,215	(91,632)
키움성장15호세컨더리투자조합	11,430,771	234,389	7,956,302	5,654,485
SKS키움파이오니어사모투자합자회사	100,431,097	247,334	2,401	1,350,826

<전기>
(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액 (영업수익)	당기순이익 (손실)
사람인에이치알	145,552,427	20,495,711	96,294,901	21,620,057
한국정보인증	118,767,769	28,061,496	45,712,276	9,753,010
미래테크놀로지	126,756,481	35,150,876	30,577,512	(710,607)
이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호	202,151,109	18,224,665	10,716,426	7,227,530
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	35,574,561	3,356,597	11,634,838	11,027,919
키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사	124,272,307	76,088,129	34,957,535	(2,653,273)
멀티에셋성장바이오전문투자형사모투자신탁제2호	28,165,424	732,033	6,281,625	5,618,975
브레인FC전문투자형사모투자신탁20호	16,461,197	31	8,701,762	8,701,369
아이온코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁	17,813,561	117	-	2,295,817
디에스Quattro.R코스닥벤처투자신탁	19,122,145	306	7,313,505	2,815,138
브레인전문투자형사모투자신탁 18호	23,980,215	3	10,361,216	9,718,191
서울투자파트너스 사모투자합자회사 제2호	44,603,883	90,492	3,445,420	3,067,446
키움-신한이노베이션제1호투자조합	33,010,593	157,780	5,043,951	3,162,799
키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합	24,410,330	-	9,866	(1,339,670)
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제66호	79,385,716	53,428,135	-	427,581
팬아시아반도체소재홀딩스 PEF	9,988,717	-	-	(11,283)
플랫폼파트너스스마트벤처전문투자형사모투자신탁	4,457,321	1,249	1,763,901	(761,167)
GMB-IBKC 바이오 투자조합	13,447,381	-	538,652	312,136
키움고성장가젤기업펀드	15,154,400	3,266,121	12,560,914	10,453,324
키움성장15호세컨더리투자조합	17,949,250	391,335	10,820,965	9,127,230
에스투엘제5호창업벤처전문 투자조합	9,135,759	15,171	434	(186,644)
브레인DO전문투자형사모투자신탁 27호	11,826,983	42	1,414,218	1,349,805
SKS키움파이오니어사모투자합자회사	101,171,486	248,549	5,018	(982,503)
아이온 엘피스 전문투자형 사모투자신탁	27,672,170	30,383	2,751,586	2,641,786

14.4 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역

<당기>
(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율(%)	지분해당액	투자차액	장부금액
한국정보인증	168,938,418	36.9	62,303,761	11,010,412	73,314,173
사람인에이치알	150,975,397	37.6	56,779,965	21,885,371	78,665,336
와이즈버즈	40,504,417	19.5	7,915,915	8,597,702	16,513,617

<전기>
(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율(%)	지분해당액	투자차액	장부금액
한국정보인증	90,706,272	37.5	33,992,084	10,190,110	44,182,194
사람인에이치알	124,218,070	37.6	46,716,867	21,885,371	68,602,238
미래테크놀로지	62,633,972	27.7	17,331,095	1,898,883	19,229,978

14.5 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	시장가치	장부금액	시장가치	장부금액
한국정보인증	100,737,574	73,314,173	92,264,511	44,182,194
사람인에이치알	172,497,116	78,665,336	112,227,039	68,602,238
미래테크놀로지	-	-	13,430,372	19,229,978
와이즈버즈(주1)	16,513,617	16,513,617	-	-

(주1) 와이즈버즈의 장부가액이 회수가능액을 초과하여 연결기업은 당기 중 회수가능액을 초과하는 장부가액에 해당하는 6,002백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

투자부동산

15.1 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상	기타(*1)	기말
	토지	건물	건설중인자산	합계	토지	건물	건설중인자산
당기	331,931,874	308,503,473	-	640,435,347	222,268,413	79,973,020	-
	(378,773)	(146,227)	-	(525,000)	(134,379,255)	(82,562,561)	-
	388,434,474	196,673,437	-	585,107,911
취득원가	391,396,223	233,172,233	1,001,259	625,569,715	334,514,849	335,717,915	1,001,259
상각누계액(*2)	(2,961,749)	(36,498,796)	(1,001,259)	(40,461,804)	(2,582,975)	(27,214,442)	(1,001,259)
전기	247,861,911	97,930,014	36,597,944	382,389,869	75,750,796	58,702,011	64,844,792
	(1,250,062)	(494,938)	-	(1,745,000)	9,772,026	162,270,289	(101,442,736)
	331,931,874	308,503,473	-	640,435,347
취득원가	334,514,849	335,717,915	1,001,259	671,234,023
상각누계액(*2)	(2,582,975)	(27,214,442)	(1,001,259)	(30,798,676)

(1) 기타에는 연결범위변동, 계정대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
(2) 손상차손누계액을 포함한 금액입니다.

15.2 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
투자부동산으로부터의 임대,관리비수익	28,814,569	21,224,654
임대수익관련 직접비용	(24,624,572)	(21,406,590)
합 계	4,189,997	(181,936)

15.3 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 743,833백만원(전기: 796,296백만원)이며, 공정가치 서열체계는 수준 3으로 구분됩니다. 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인에 의한 외부평가와 이를 바탕으로 공시지가와 임대비율을 반영하는 방법 등을 적용하여 산출되었습니다.

유형자산

16.1 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액
토지	211,425,574	(1,790,749)	209,634,825	200,116,708	(532,985)	199,583,723
건물	79,439,852	(24,092,834)	55,347,018	79,574,683	(21,317,669)	58,257,014
기계장치	900,542	(711,684)	188,858	754,098	(623,674)	130,424
차량운반구	675,023	(524,128)	150,895	616,073	(429,236)	186,837
집기비품	135,386,925	(95,771,498)	39,615,427	127,152,232	(91,370,679)	35,781,553
기타의유형자산	10,655,884	(6,198,655)	4,457,229	8,376,718	(5,069,737)	3,306,981
건설중인자산	26,901,906	-	26,901,906	20,833,290	-	20,833,290
합 계	465,385,706	(129,089,548)	336,296,158	437,423,802	(119,343,980)	318,079,822

(*1) 손상차손누계액을 포함한 금액입니다.

16.2 유형자산의 변동내역

<당기>
(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	환율변동효과	기말
토지	199,583,722	8,611,418	-	-	1,439,685	-	209,634,825
건물	58,257,015	-	-	(2,215,056)	(694,941)	-	55,347,018
기계장치	130,424	13,285	(1)	(45,781)	-	90,931	188,858
차량운반구	186,837	102,549	(8,924)	(132,220)	2,653	-	150,895
집기비품	35,781,552	17,533,425	(17,845)	(13,268,675)	7,527	(420,557)	39,615,427
기타의유형자산	3,306,981	2,326,060	(139,732)	(1,399,857)	196,163	167,614	4,457,229
건설중인자산	20,833,290	7,870,926	-	-	(1,944,382)	142,072	26,901,906
합 계	318,079,821	36,457,663	(166,502)	(17,061,589)	(993,295)	(19,940)	336,296,158

(*1) 유형자산에서 투자부동산으로의 대체금액, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	환율변동효과	기말
토지	165,496,165	-	-	-	34,087,558	-	199,583,723
건물	78,507,212	-	-	(3,569,262)	(16,680,936)	-	58,257,014
기계장치	129,846	-	-	(19,814)	-	20,392	130,424
차량운반구	254,153	57,939	-	(116,787)	(8,468)	-	186,837
집기비품	28,606,304	17,714,357	(49,781)	(10,835,681)	356,622	(10,268)	35,781,553
기타의유형자산	3,536,272	720,135	(190,095)	(1,124,405)	369,000	(3,926)	3,306,981
건설중인자산	14,645,132	7,610,738	-	-	(1,433,873)	11,293	20,833,290
합 계	291,175,084	26,103,169	(239,876)	(15,665,949)	16,689,903	17,491	318,079,822

(*1) 유형자산에서 투자부동산으로의 대체금액, 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

16.3 유형자산상각비 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출원가	3,833,227	3,677,944
판매비와관리비	13,228,362	11,988,005
합 계	17,061,589	15,665,949

리스

17.1 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
사용권자산
부동산	6,117,464	5,883,340
차량운반구	2,123,264	2,249,419
사용권자산 합계	8,240,728	8,132,759
리스부채
유동	1,062,665	5,971,709
비유동	7,308,650	2,107,565
리스부채 합계	8,371,315	8,079,274

당기 중 증가된 사용권자산은 6,488,047천원(전기: 5,390,144천원)입니다.

17.2 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	2,739,424	1,631,666
차량운반구	1,366,409	1,220,082
감가상각비 합계	4,105,833	2,851,748
리스부채에 대한 이자비용	536,141	460,250
단기 및 소액자산 리스료	970,252	682,333

당기 중 리스의 총 현금유출은 5,219,411천원(전기: 3,955,381천원)입니다.

18.# 18. 무형자산

18.1 무형자산의 내역 (단위: 천원)

구분	상각후원가	손상누계액	장부금액	상각후원가	손상누계액	장부금액
영업권	56,701,065	(6,161,979)	50,539,086	60,396,186	(7,507,979)	52,888,207
개발비	6,162,467	(2,086,252)	4,076,215	4,959,532	(2,086,252)	2,873,280
산업재산권	1,234,558	(65,633)	1,168,925	2,498,992	(65,633)	2,433,359
소프트웨어	30,226,132	-	30,226,132	16,738,672	-	16,738,672
기타	8,374,837	-	8,374,837	7,231,494	-	7,231,494
회원권	15,704,434	(643,398)	15,061,036	14,589,014	(3,122,619)	11,466,395
건설중인무형자산	11,069,715	-	11,069,715	9,791,341	-	9,791,341
합계	129,473,208	(8,957,262)	120,515,946	116,205,231	(12,782,483)	103,422,748

18.2 무형자산의 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타(주1)	환율변동 효과	기말
영업권	52,888,208	-	-	-	(2,349,121)	-	50,539,087
개발비	2,873,280	4,527	-	(1,033,476)	2,231,884	-	4,076,215
산업재산권	2,433,359	234	-	(1,261,540)	(3,128)	-	1,168,925
소프트웨어	16,738,672	21,452,180	-	(7,963,053)	(203)	(1,463)	30,226,133
기타	7,231,494	3,314,149	-	(2,170,806)	-	-	8,374,837
회원권	11,466,395	2,931,040	-	(21,120)	672,471	12,248	15,061,034
건설중인무형자산	9,791,341	3,759,008	-	-	(2,480,634)	-	11,069,715
합계	103,422,749	31,461,138	-	(12,449,995)	(1,928,731)	10,785	120,515,946

(주1) 당기 중 영업권 손상차손 1,433,993천원, 회원권 손상차손 46,541천원 및 건설중인무형자산 손상차손 248,750천원을 인식하였습니다.

<전기> (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타(주1)	환율변동 효과	기말
영업권	55,210,909	-	-	-	(2,322,702)	-	52,888,207
개발비	2,522,222	1,302,453	-	(951,395)	-	-	2,873,280
산업재산권	4,200,966	11,876	-	(1,779,483)	-	-	2,433,359
소프트웨어	10,830,491	12,263,612	-	(6,355,743)	-	312	16,738,672
기타	4,204,799	4,455,669	-	(1,428,974)	-	-	7,231,494
회원권	10,627,594	1,511,000	(551,880)	-	(120,900)	581	11,466,395
건설중인무형자산	8,070,612	1,720,729	-	-	-	-	9,791,341
합계	95,667,593	21,265,339	(551,880)	(10,515,595)	(2,443,602)	893	103,422,748

(주1) 전기 중 영업권 손상차손 2,322,702천원 및 회원권 손상차손 120,900천원을 인식하였습니다.

18.3 현금창출단위(집단)에 포함된 영업권의 손상평가

연결기업은 당기 중 영업권이 포함된 사업부문의 현금창출단위(집단)에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 해당 현금창출단위에서 예측되는 사용가치로 추정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구분	할인율(%)	현금흐름 예측기간(년)	영구성장률(%)
BA사업팀	12.40%	5.25년	0%
메세징2팀	14.90%	5.25년	0%
커뮤니케이션	14.90%	5.25년	0%
사방넷	12.40%	5.25년	0%
키움저축은행	10.60%	5.25년	1%
키움YES저축은행	10.60%	5.25년	1%
키움투자자산운용	15.99%	5.25년	1%

(1) 현금창출단위(집단)당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위(집단)의 가중평균자본비용은 유사업을 영위하는 대용기업의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.
(2) 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

18.4 현금창출단위(집단)별 영업권의 내역 (단위: 천원)

구분	기초	손상차손	연결범위변동	기말	기초	손상차손	기말
BA사업팀	587,700	-	-	587,700	587,700	-	587,700
IDC영업팀	-	-	-	-	394,326	-	394,326
메세징2팀	1,968,901	-	-	1,968,901	1,968,901	-	1,968,901
커뮤니케이션	1,107,284	-	-	1,107,284	1,490,663	383,379	1,107,284
사방넷	14,093,201	-	-	14,093,201	14,093,201	-	14,093,201
지역정보사업팀	-	-	-	-	198,996	-	198,996
부가판권사업부문	2,349,121	(1,433,993)	(915,128)	-	3,695,121	1,346,000	2,349,121
키움저축은행	16,968,014	-	-	16,968,014	16,968,014	-	16,968,014
키움YES저축은행	12,443,639	-	-	12,443,639	12,443,639	-	12,443,639
키움투자자산운용	2,940,187	-	-	2,940,187	2,940,187	-	2,940,187
기타	430,161	-	-	430,161	430,161	-	430,161
합계	52,888,208	(1,433,993)	(915,128)	50,539,087	55,210,909	2,322,701	52,888,208

19. 예수부채 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
투자자예수금	10,243,003,146	9,490,853,124
원화장내파생상품거래예수금	908,813,094	770,897,536
외화장내파생상품거래예수금	198,760,093	136,868,616
저축자예수금	2,957,997,646	2,188,215,776
집합투자증권투자자예수금	50,994,908	300,625,645
금현물투자자예수금	16,215,423	14,038,556
기타고객예수금	136,296	62,018
외화예수금	1,994,846,669	980,900,895
소계	16,370,767,275	13,882,462,166
수입담보금
신용대주담보금	29,776,047	18,358
기타수입담보금(주1)	848,021,839	492,045,207
소계	877,797,886	492,063,565
기타 예수부채
기타예수부채	2,903,656	1,962,834
차감: 유동부채	(17,091,806,508)	(14,159,284,368)
비유동 예수부채 합계	159,662,309	217,204,197

(주1) 대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 현금담보를 제공받고 있습니다.

20. 차입금

20.1 장ㆍ단기차입금의 내역 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
시설 및 운영자금 등	1,145,633,576	714,649,616
콜머니	309,900,000	10,000,000
증금차입금	1,975,668,305	1,477,669,653
환매조건부매도	6,638,952,145	5,638,751,230
전자단기사채	3,227,921,091	2,123,751,242
회사채 및 전환사채	2,143,115,251	1,932,261,605
차감 : 유동부채	(13,674,528,927)	(11,236,630,836)
합계	1,766,661,441	660,452,510

20.2 시설 및 운영자금 등의 내역 (단위: 천원)

차입처	차입금의 종류	당기말 현재 연이자율(%)	당기말	전기말
한국산업은행 외	운영자금	0.99 ~ 5.30	1,052,633,576	651,649,616
우리은행 외	시설자금	2.75 ~ 3.35	93,000,000	63,000,000
합계			1,145,633,576	714,649,616

20.3 콜머니의 내역 (단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
현대자산운용 외	1.16 ~ 1.52	309,900,000	10,000,000

20.4 증금차입금의 내역 (단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
유통금융차입금	한국증권금융	0.73 ~ 1.27	1,855,668,305	1,258,669,653
기타증금차입금	한국증권금융	1.55 ~ 3.47	120,000,000	219,000,000
합계			1,975,668,305	1,477,669,653

20.5 환매조건부매도의 내역 (단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
대고객	-	0.80 ~ 1.36	1,903,752,145	1,417,151,230
대기관	KEB하나은행 외	1.50 ~ 2.10	4,735,200,000	4,221,600,000
합계			6,638,952,145	5,638,751,230

20.6 전자단기사채의 내역 (단위: 천원)

구분	연이자율(%)(주1)	당기말	전기말
유진투자증권 외	1.66 ~ 3.40	3,227,921,091	2,123,751,242

(주1) 매 이자지급일 전 영업일 고시 이자율에 따른 연동금리 적용

20.7 회사채 및 전환사채의 발행 내용 (단위: 천원)

구분	연이자율(%)	당기말	전기말
공모사채	0.90 ~ 3.81	1,600,000,000	1,083,400,000
사모사채	2.23 ~ 4.20	378,853,810	623,700,550
전환사채	1.00	54,000,000	127,100,000
후순위사채	4.00	90,000,000	100,000,000
외화사채	3.23	23,702,628	-
소계		2,146,556,438	1,934,200,550
사채발행차금		(3,441,187)	(1,938,945)
합계		2,143,115,251	1,932,261,605

21. 기타금융부채 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
미지급금	2,823,306,068	3,869,500,357
미지급비용	200,338,458	149,648,227
미지급배당금	887,427	1,637,266
기타금융부채	15,597,316	19,574,491
보증금	14,137,946	16,980,030
차감 : 유동부채	(3,038,429,402)	(4,028,637,677)
합계	15,837,813	28,702,694

22. 당기손익인식-공정가치측정 금융부채

22.1 당기손익인식-공정가치측정 금융부채의 내역 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
매도유가증권: 주식	1,297,223,112	449,597,409
채권	62,019	-
소계	1,297,285,131	449,597,409
매도파생결합증권: 주가연계증권	2,716,184,914	2,364,699,573
기타파생결합증권	683,577,518	1,106,853,346
소계	3,399,762,432	3,471,552,919
신용위험평가조정액: 주가연계증권	(12,213,201)	(8,729,428)
기타파생결합증권	(3,424,091)	(4,253,839)
소계	(15,637,292)	(12,983,267)
이연최초거래일손익: 주가연계증권	(14,760,961)	8,338,563
기타파생결합증권	6,703,966	5,793,520
소계	(8,056,995)	14,132,083
합계	4,673,353,276	3,922,299,144

22.2 매도파생결합증권의 내역 (단위: 천원)

구분	명목금액	발행금액	평가금액	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	2,684,842,263	2,667,548,075	2,716,184,914	2,344,213,794	2,351,046,959	2,364,699,573
기타파생결합증권	779,988,010	788,439,998	683,577,518	1,179,620,670	1,185,856,660	1,106,853,346
합계	3,464,830,273	3,455,988,073	3,399,762,432	3,523,834,464	3,536,903,619	3,471,552,919

22.3 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액의 차이 (단위: 천원)

구분	계약상 만기상환금액	장부금액	차이금액	계약상 만기상환금액	장부금액	차이금액
주가연계증권	2,684,842,263	2,716,184,914	(31,342,651)	2,344,213,794	2,364,699,573	(20,485,779)
기타파생결합증권	779,988,010	683,577,518	96,410,492	1,179,620,670	1,106,853,346	72,767,324
합계	3,464,830,273	3,399,762,432	65,067,841	3,523,834,464	3,471,552,919	52,281,545

22.4 이연최초거래일손익의 변동내역 (단위: 천원)

구분	기초 미상각금액	신규 발생금액	당기 손익계산서 반영금액	기말 미상각금액
	14,132,083	2,882,174	(25,071,252)	(8,056,995)

구분	전기 기초 미상각금액	전기 신규 발생금액	전기 당기 손익계산서 반영금액	전기 기말 미상각금액
	352,761	23,856,500	(10,077,178)	14,132,083

22.5 신용위험의 변동내역 (단위: 천원)

구분	당기	전기
당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	3,399,762,432	3,471,552,919
신용위험의 변화로 인한 공정가치 기중 변동분	2,654,024	2,683,115
신용위험으로 인한 공정가치의 변동 누계	15,637,291	12,983,267

당기 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채 3,740,913백만원을 처분하였으며, 해당 금융부채에서 발생한 누적기타포괄손실은 11,110백만원이며 이 중 자본내 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 없습니다.

23. 기타부채 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
선수금	1,713,146	1,420,570
선수수익	56,335,107	14,360,933
요구불상환지분	434,725,053	393,627,795
기타부채	132,888,289	238,148,932
차감:유동부채	(456,826,035)	(483,468,420)
합계	168,835,560	164,089,810

24. 충당부채

24.1 충당부채의 내역 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
복구충당부채	1,513,303	1,166,899
비금융보증충당부채	868,411	476,306
기타금융충당부채	2,927,864	1,869,801
차감 : 유동부채	(1,056,504)	(441,961)
합계	4,253,074	3,071,045

24.2 금융보증계약 및 난외약정의 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계
	비손상	손상	기초 총 약정금액
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	4,189,436	(4,189,436)	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식)	(40,699,845)	40,699,845	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식)	(51,751)	(69,436)	121,187
발행 또는 매입한 새로운 금융계약	484,771,938	27,144,911	2,445,771
제거된 금융자산	(258,561,325)	(6,510,481)	(33,400)
기타변동	9,718,449	(17,274,230)	(1,077,265)
기말 총 약정금액	1,270,129,862	60,062,973	2,648,612

<전기> (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계
	비손상	손상	기초 총 약정금액
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	186,141	(186,141)	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식)	(23,874,663)	23,874,663	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식)	(3,945,819)	-	3,945,819
발행 또는 매입한 새로운 금융계약	300,899,536	4,183,482	33,400
제거된 금융자산	(321,060,643)	(1,331,365)	-
기타변동	30,331,964	(12,020,505)	(3,027,586)
기말 총 약정금액	1,070,762,960	20,261,800	1,192,319

24.3 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계
	손상 미인식	손상 인식	기초 기대신용손실액
12개월 기대신용손실로 대체	12,952	(12,952)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(90,902)	90,902	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(9)	8,253	(8,244)
충당금 전입(환입)	282,762	146,279	680,973
기타변동	5,188	(81,117)	(18,491)
당기말 기대신용손실액	1,975,876	213,010	738,978

<전기> (단위: 천원)

구분	12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계
	손상 미인식	손상 인식	기초 기대신용손실액
12개월 기대신용손실로 대체	596	(596)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(81,013)	81,013	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(14,039)	-	14,039
충당금 전입(환입)	(55,293)	13,603	1,413
기타변동	196,626	(48,600)	(21,409)
당기말 기대신용손실액	1,765,886	61,644	84,740

24.4 당기 중 복구충당부채의 변동내역 (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기말
당기	1,166,899	329,694	(95,576)	112,286	1,513,303
전기	975,819	177,368	(10,000)	23,712	1,166,899

25. 순확정급여부채(자산)

연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

25.1 순확정급여부채(자산)의 내역 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	65,741,918	54,127,435
사외적립자산의 공정가치	(64,763,764)	(53,441,337)
재무상태표상 순확정급여부채(자산)	978,154	686,098
퇴직급여부채	5,364,492	2,086,694
순확정급여자산(주1)	(4,386,337)	(1,400,596)

(주1) 연결기업은 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.## 25. 확정급여채무 및 사외적립자산

25.2 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	54,127,436	43,356,213
당기근무원가	9,206,500	8,115,465
이자비용	1,197,377	884,689
과거근무원가	-	1,945,712
재측정요소
할인율 변화에 의한 효과	(1,052,064)	(436,104)
경험조정효과	6,468,901	2,396,713
인구통계학적가정변경효과	728,379	145,269
재무적가정변경효과	1,875,361	2,670,863
급여지급액	(6,439,774)	(4,994,908)
기타	(370,198)	43,524
기말금액	65,741,918	54,127,436

25.3 사외적립자산의 공정가치 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	53,441,337	43,098,998
이자수익	1,152,415	939,162
재측정요소
이자수익과 실제수익의 차이	(109,143)	936,385
급여지급액	(6,292,369)	(5,002,100)
사용자의 기여금	16,901,414	13,473,660
기타	(329,890)	(4,768)
기말금액	64,763,764	53,441,337

25.4 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
예적금	30,980,964	19,931,532
유가증권	25,805,788	26,682,230
기타자산	7,972,045	6,821,824
국민연금전환금	4,967	5,751
합 계	64,763,764	53,441,337

25.5 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말
할인율	2.90% ~ 3.89%	2.26% ~ 3.58%
미래임금상승률	3.25% ~ 7.70%	3.30% ~ 6.00%

연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA-등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

25.6 주요 보험수리적 가정에 따른 순확정급여채무의 민감도분석 (단위: 천원)

구분	당기		전기
	1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소
할인율	(5,353,759)	6,174,600	(3,342,061)	3,801,743
미래임금상승률	6,228,424	(5,486,485)	3,795,274	(3,397,294)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

25.7 확정급여채무의 가중평균만기는 7.31년~11.29년입니다.

26. 법인세

26.1 법인세비용의 주요 구성내역 (단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기법인세(추납액/환급액 포함)	364,663,640	247,366,928
이연법인세	47,413,691	85,750,926
자본에 직접 반영된 법인세	(27,491,847)	17,871,033
법인세비용 합계	384,585,484	350,988,887

26.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익(A)	1,298,774,374	1,030,435,361
적용세율에 따른 법인세(B)	357,717,763	275,024,413
조정사항:
종속기업 손익의 지배기업 소유주지분에 대한 법인세효과	46,302,623	54,729,360
비과세수익	(21,768,557)	(31,377,459)
비공제비용	5,205,453	3,667,206
차기환류적립금납부예상액	12,054,971	20,340,578
이연법인세미인식	(6,739,832)	16,477,930
기타	(8,186,937)	12,126,859
소 계(C)	26,867,721	75,964,474
법인세비용(D=B+C)	384,585,484	350,988,887
유효세율(D/A)	29.61%	34.06%

26.3 이연법인세자산(부채)의 변동내역

<당기> (단위: 천원)

구분	기초	당기손익	자본	기타(*)	기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	(51,440,348)	39,794,774	-	-	(11,645,574)
파생상품	(1,795,593)	(5,371,612)	-	-	(7,167,205)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	46,145,776	(2,154,141)	(29,053,665)	-	14,937,970
파생결합증권	(19,954,571)	13,678,296	-	-	(6,276,275)
미수수익	(5,096,089)	(1,477,530)	-	-	(6,573,619)
매도유가증권	30,792,580	(34,313,946)	-	-	(3,521,366)
미지급비용	13,166,385	13,586,553	-	(165,783)	26,587,155
선수수익	353,713	335,273	-	-	688,986
기타충당부채	913,255	(44,642)	-	-	868,613
휴면계좌	-	-	-	-	-
대손충당금	(4,978,254)	4,719,223	-	(1,449,339)	(1,708,370)
투자부동산	897,006	121,885	-	-	1,018,891
무형자산	266,932	(61,436)	-	-	205,496
전환권조정	-	-	-	-	-
세무상결손금	1,062,346	518,523	-	-	1,580,869
유형자산	(22,451,595)	1,500,441	-	-	(20,951,154)
종속기업투자 등	(203,330,820)	(53,280,897)	908,421	-	(255,703,296)
사용권자산	(7,818,784)	4,185,276	-	15,943	(3,617,565)
복구충당부채	696,800	(216,201)	-	-	480,599
금융보증부채	11,663,956	3,253,284	-	-	14,917,240
금융보증자산	(11,071,673)	(3,172,630)	-	-	(14,244,303)
기타	23,678,457	(1,522,338)	653,398	503,719	23,313,236
합 계	(198,300,521)	(19,921,845)	(27,491,846)	(1,095,460)	(246,809,672)
이연법인세자산	129,637,207				84,599,055
이연법인세부채	(327,937,726)				(331,408,727)

(*) 연결범위변동 등이 포함되어 있습니다.

<전기> (단위: 천원)

구분	기초	당기손익	자본	기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	(24,276,245)	(27,164,103)	-	(51,440,348)
파생상품	(3,408,571)	1,612,979	-	(1,795,592)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	29,666,719	(775,291)	17,254,349	46,145,777
파생결합증권	11,745,216	(31,699,787)	-	(19,954,571)
미수수익	(5,866,680)	770,591	-	(5,096,089)
매도유가증권	8,954,576	22,801,119	(963,115)	30,792,580
미지급비용	6,583,685	6,582,700	-	13,166,385
선수수익	24,490	329,223	-	353,713
기타충당부채	833,197	80,059	-	913,256
휴면계좌	77,799	(77,799)	-	-
대손충당금	(556,816)	(4,421,438)	-	(4,978,254)
투자부동산	493,393	403,613	-	897,006
무형자산	173,391	93,542	-	266,933
전환권조정	(289,393)	289,393	-	-
세무상결손금	871,056	191,290	-	1,062,346
유형자산	(21,694,291)	(757,305)	-	(22,451,596)
종속기업투자 등	(134,127,062)	(69,276,694)	72,936	(203,330,820)
사용권자산	(4,295,915)	(3,522,869)	-	(7,818,784)
복구충당부채	362,457	334,343	-	696,800
금융보증부채	15,484,757	(3,820,802)	-	11,663,955
금융보증자산	(15,484,757)	4,413,085	-	(11,071,672)
기타	22,179,401	(8,586)	1,507,641	23,678,456
합 계	(112,549,593)	(103,622,737)	17,871,811	(198,300,519)
이연법인세자산	6,766,112			129,637,207
이연법인세부채	(119,315,705)			(327,937,726)

26.4 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유
이월결손금(*)	780,363	8,973,124	소멸가능성 불확실
종속연결회사투자지분	7,205,059	13,236,152	처분하지 않을 예정

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
이월결손금	2021년 -	2,403,937
	2022년 -	2,913,464
	2023년 780,363	3,655,723

27. 자본금과 잉여금

27.1 자본금의 내역

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
보통주 발행주식수	44,866,617주	44,866,617주
1주당 액면가액	500원	500원

27.2 자본잉여금의 내역 (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	174,599,721	174,599,721
자기주식처분이익	3,912,996	3,912,996
종속기업 지분변동으로 인한 차이	113,641,543	100,551,777
합 계	292,154,260	279,064,494

27.3 자기주식 및 기타자본의 내역 (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	(9,153,717)	(9,153,717)
주식선택권 및 기타	(9,802,243)	(8,733,390)
합 계	(18,955,960)	(17,887,107)

27.4 기타포괄손익누계액의 내역 (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	5,498,653	(16,149,664)
지분법자본변동 및 해외사업환산차이	3,418,870	588,288
현금흐름위험회피손익	45,584	-
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익	4,576,684	3,950,370
합 계	13,539,791	(11,611,006)

27.5 이익잉여금의 내역 (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(주1)	21,126,618	10,910,536
기타법정적립금 및 임의적립금	4,466,314	4,491,806
이익잉여금	1,641,606,542	1,300,347,933
합 계	1,667,199,474	1,315,750,275

(주1) 보고기간종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

27.6 금융사업부 대손준비금

연결기업은 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 대출채권 등의 각호별로 금융투자업규정상의 최소적립율을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

27.7.1 금융사업부 대손준비금 적립예정금액 (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대손준비금 기적립액	53,843,812	31,123,759
대손준비금 적립예정금액	(185,906)	22,720,053
대손준비금 잔액	53,657,906	53,843,812

27.7.2 금융사업부 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 금융사업부의 조정이익등 (단위: 천원, 주당이익: 원)

구 분	당기	전기
대손준비금 반영전 당기순이익	903,715,261	703,371,448
대손준비금 전입액	185,906	(22,720,053)
대손준비금 반영후 조정이익(주1)	903,901,167	680,651,395
대손준비금 반영후 주당조정이익	35,359	31,300
대손준비금 반영후 희석주당조정이익	31,800	27,839

(주1) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

27.8 금융사업부의 상환전환우선주(비지배지분) 상세내역

구 분	Tranche A	Tranche B
1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)	-	-
기타주식 (주)(*1)	166,203	2,659,263
2. 1주당 액면가액 (원)	5,000	5,000
3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식 (주)(*2)	26,191,009	26,191,009
기타주식 (주)	-	-
4. 자금조달의 목적
운영자금 (원)	39,999,577,401	399,998,362,671
5. 증자방식	제3자 배정 증자
6. 상환에 관한 사항
상환조건	본건주식의 발행일로부터 20년 이내의 범위에서, 본건 주식의 발행일로부터 5년째 되는 날 (당일 포함) 및 그로부터 매 1년이 되는 날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 가능
상환방법	상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 60일 전부터 30일 전까지의 기간 동안 가능
상환기간	2026년 6월 30일 ~ 2041년 6월 30일	2026년 6월 30일 ~ 2041년 6월 30일
7. 전환에 관한 사항
전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	투자자는 본건 주식의 발행일로부터 5년 1개월이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 발행일로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구가능, 최초의 전환비율은 1:1임	투자자는 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 발행일로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구가능, 최초의 전환비율은 1:1임
전환청구기간	2026년 7월 30일 ~ 2031년 6월 30일	2022년 6월 30일 ~ 2031년 6월 30일
전환으로 발행할 주식의 종류	키움증권(주) 기명식 보통주
전환으로 발행할 주식수	166,203	2,659,263
8. 의결권에 관한 사항	본건 주식은 의결권이 없음
9. 이익배당에 관한 사항	본건 주식은 비누적적, 참가적 우선주로서, 발행회사는 어느 회계연도에 대한 본건 주식에 대한 우선배당률에 따른 배당을 전액 하지 않는 경우 해당 회계연도에 보통주에 대한 배당을 할 수 없음

(1) 상환전환우선주 중 332,409주는 지배기업이 보유하고 있으며, 지배기업이 보유하고 있는 주식과 금융사업부문의 자본은 연결재무제표상에서는 상계되었습니다.
(2) 보통주식 중 10,799,540주는 지배기업이 보유하고 있으며, 지배기업이 보유하고 있는 주식과 금융사업부문의 자본은 연결재무제표상에서는 상계되었습니다.

28. 금융사업부문의 매출 및 매출원가

28.1 순수수료이익 (단위: 천원)

구 분	당기	전기
수수료수익
수탁수수료	879,505,308	667,989,557
인수 및 주선 수수료	41,756,600	37,305,457
집합투자증권취급수수료	7,212,931	6,524,815
집합투자기구운용수수료	61,882,497	46,950,081
자산관리수수료	19,546,831	16,812,104
매수및합병수수료	77,948,835	51,428,980
신탁보수	3,525,066	1,834,965
송금수수료	430,107	145,882
대리업무보수	10,364,549	5,064,815
증권대여수수료	48,717,027	41,674,713
채무보증 관련 수수료	36,550,049	22,683,893
기타	61,013,918	18,652,535
소 계	1,248,453,718	917,067,797
수수료비용
매매수수료	(221,545,879)	(146,824,020)
투자상담사수수료	(3,204,895)	(3,272,374)
증권차입수수료	(12,141,842)	(12,870,362)
기타	(43,662,319)	(26,016,096)
소 계	(280,554,935)	(188,982,852)
순수수료이익	967,898,783	728,084,945

28.2 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 (단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
지분상품
배당수익	48,878,792	26,994,830
평가이익	106,743,553	191,124,345
평가손실	(61,891,150)	(45,885,643)
매매 및 상환이익	464,329,410	273,392,435
매매 및 상환손실	(317,351,862)	(260,154,944)
소 계	240,708,743	185,471,023
채무상품
평가이익	45,727,597	89,985,358
평가손실	(67,280,844)	(32,671,641)
매매 및 상환이익	70,469,722	98,211,446
매매 및 상환손실	(72,385,291)	(41,527,644)
소 계	(23,468,816)	113,997,519
집합투자증권
분배금수익	63,157,926	84,375,818
평가이익	64,572,381	181,254,289
평가손실	(32,563,490)	(154,872,509)
매매 및 상환이익	189,286,179	254,979,304
매매 및 상환손실	(45,134,189)	(223,161,790)
소 계	239,318,807	142,575,112
파생결합증권
평가이익	765,836	6,526,785
평가손실	(4,819,176)	(1,883,499)
거래일손익 조정이익	397,165	507,780
거래일손익 조정손실	(4,215,094)	(4,623,344)
매매 및 상환이익	4,030,071	7,871,722
매매 및 상환손실	(162,415)	(116,501)
소 계	(4,003,613)	8,282,943
투자자예탁금별도예치금(신탁)
평가이익	75,574,734	62,567,221
기타당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가이익	49,851,098	42,516,356
평가손실	(23,568,713)	(6,670,341)
매매 및 상환이익	12,699,918	3,354,257
매매 및 상환손실	(16,016,063)	(3,978,651)
소 계	22,966,240	35,221,621
합 계	551,096,095	548,115,439
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
매도유가증권
평가이익	92,878,899	10,051,133
평가손실	(80,073,933)	(122,024,151)
소 계	12,804,966	(111,973,018)
파생결합증권
평가이익	22,303,687	113,114,766
평가손실	(21,678,065)	(50,547,028)
거래일손익 조정이익	69,167,910	36,458,074
거래일손익 조정손실	(44,096,657)	(26,380,897)
매매 및 상환이익	12,048,724	24,193,870
매매 및 상환손실	(119,139,734)	(104,349,956)
소 계	(81,394,135)	(7,511,171)
합 계	(68,589,169)	(119,484,189)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익	482,506,926	428,631,250

28.3 파생상품 관련 손익 (단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자율관련파생상품
평가이익	28,625,225	54,095,874
평가손실	(32,484,460)	(54,424,130)
거래일손익 조정이익	460	976
거래일손익 조정손실	(664,148)	(1,374,980)
매매 및 상환이익	103,094,911	55,580,056
매매 및 상환손실	(120,276,003)	(57,146,961)
소 계	(21,704,015)	(3,269,165)
통화관련파생상품
평가이익	27,705,927
18,460,878 평가손실 (39,138,547) (6,086,681) 거래일손익 조정이익 19,483 1,353 거래일손익 조정손실 - (469) 매매 및 상환이익 151,098,537 62,928,592 매매 및 상환손실 (228,193,776) (37,793,216) 소 계 (88,508,376) 37,510,457 주식관련파생상품 평가이익 39,119,161 53,442,414 평가손실 (30,121,873) (82,208,344) 거래일손익 조정이익 4,025,333 10,873,759 거래일손익 조정손실 (65,805,614) (30,477,628) 매매 및 상환이익 1,380,432,389 727,987,724 매매 및 상환손실 (1,438,440,973) (717,841,537) 소 계 (110,791,577) (38,223,612) 신용관련파생상품 평가이익 19,934,663 3,183,097 평가손실 (12,298,235) (13,063,848) 매매 및 상환이익 32,570,273 21,771,030 매매 및 상환손실 (4,991,180) (15,294,822) 소 계 35,215,521 (3,404,543) 상품관련파생상품 평가이익 40,473 2,486,157 평가손실 (235,571) (92,954) 거래일손익 조정이익 49,188 265,168 거래일손익 조정손실 (102,691) (491,310) 매매 및 상환이익 4,268,257 3,073,755 매매 및 상환손실 (400,302) (1,311,067) 소 계 3,619,354 3,929,749 기타파생상품 평가이익 4,106,096 423,694 평가손실 (2,536,971) (1,513,162) 매매 및 상환이익 36,365,610 70,715,797 매매 및 상환손실 (40,419,526) (89,667,326) 소 계 (2,484,791) (20,040,997) 파생상품 관련 순손익 (184,653,884) (23,498,111)

28.4 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익 | | |
| 배당금수익 | 28,191,313 | 30,591,984 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분이익 | - | 613,470 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 대손충당금환입 | 3,933 | 6,037 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 | 28,195,246 | 31,211,491 |

28.5 상각후원가측정금융상품 관련 손익 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익 | | |
| 대손충당금환입액 | 2,050,801 | 3,657,038 |
| 상각후원가측정금융상품 처분이익 | 9,334,713 | 5,295,410 |
| 합 계 | 11,385,514 | 8,952,448 |
| 비용 | | |
| 대손상각비 | (40,414,504) | (9,035,854) |
| 상각후원가측정금융상품 관련 순손익 | (29,028,990) | (83,406) |

28.6 순이자이익 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | | |
| 현금 및 예치금 | 21,457,729 | 20,165,564 |
| 유가증권 | 125,138,853 | 147,922,270 |
| 대출채권 | 537,501,050 | 387,792,256 |
| 기타 | 58,524,758 | 52,134,579 |
| 소 계 | 742,622,390 | 608,014,669 |
| 이자비용 | | |
| 예수부채 | (69,082,015) | (64,735,114) |
| 차입부채 | (101,256,565) | (111,816,342) |
| 기타 | (56,497,343) | (45,898,894) |
| 소 계 | (226,835,923) | (222,450,350) |
| 순이자이익 | 515,786,467 | 385,564,319 |

28.7 외환거래손익 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환거래이익 | 577,607,589 | 321,080,596 |
| 외환거래손실 | (465,201,335) | (338,228,920) |
| 순외환손익 | 112,406,254 | (17,148,324) |

28.8 기타의영업손익 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의영업수익 | | |
| 기타대손충당금 환입 | 1,095,786 | 5,226,645 |
| FX마진 | 160,292 | 283,274 |
| 비금융보증충당금 환입액 | 28,321 | 75,217 |
| 기타충당금 환입액 | - | 73,779 |
| 기여수수료 | 1,631,711 | 1,366,999 |
| 손해배상공동기금 | 874,147 | 1,081,866 |
| 기타 | 39,668,514 | 44,994,476 |
| 소 계 | 43,458,771 | 53,102,256 |
| 기타의영업비용 | | |
| 기타대손상각비 | (1,369,534) | (12,613,934) |
| FX마진 | (131,775) | (242,247) |
| 비금융보증충당금 전입액 | (4,023) | (24,534) |
| 기타충당금 전입액 | (1,039,893) | (210,801) |
| 대차이자배당 | (12,869,729) | (24,057,704) |
| 기타 | (76,318,989) | (67,757,021) |
| 소 계 | (91,733,943) | (104,906,241) |
| 순기타의영업손익 | (48,275,172) | (51,803,985) |

비금융사업부문의 매출 및 매출원가

29.1 비금융사업부문의 매출내역 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출의 구분 | | |
| 상품 및 제품매출 | 1,523,311 | 2,814,182 |
| 용역매출 | 205,335,636 | 194,346,047 |
| 기타매출 | 4,058,640 | 3,575,505 |
| 합 계 | 210,917,587 | 200,735,734 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | | |
| 한 시점에 인식 | 162,953,058 | 161,614,424 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 47,964,529 | 39,121,310 |
| 합 계 | 210,917,587 | 200,735,734 |

29.2 매출원가의 내역 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품 및 제품매출원가 | 840,004 | 2,023,302 |
| 용역매출원가 | 204,634,128 | 190,891,685 |
| 기타매출원가 | 3,781,509 | 3,212,795 |
| 합 계 | 209,255,641 | 196,127,782 |

영업이익

30.1 비용의 성격별분류 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 285,993,207 | 229,769,291 |
| 감가상각비 | 17,061,589 | 15,665,948 |
| 무형자산상각비 | 12,449,995 | 10,515,594 |
| 사용권자산 감가상각비 | 4,105,833 | 2,851,748 |
| 비용으로 계상된 재고자산 | 3,281,195 | 2,256,623 |
| 금융사업부문원가 | 4,030,854,977 | 3,051,241,191 |
| 광고선전비 | 55,597,661 | 55,123,979 |
| 제수수료 | 173,481,411 | 128,679,300 |
| 통신비 | 110,050,450 | 98,881,816 |
| 전산운용비 | 33,629,184 | 26,520,084 |
| 콘텐츠비용 | 8,804,336 | 14,594,257 |
| 기타비용 | 94,436,729 | 81,448,547 |
| 합 계 | 4,829,746,567 | 3,717,548,378 |

30.2 종업원급여 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 239,232,597 | 183,568,703 |
| 퇴직급여 | 10,306,577 | 11,943,486 |
| 복리후생비 | 36,454,033 | 34,257,102 |
| 합 계 | 285,993,207 | 229,769,291 |

30.3 판매비와관리비 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 198,878,321 | 152,140,506 |
| 퇴직급여 | 7,708,295 | 7,585,528 |
| 복리후생비 | 31,661,396 | 29,241,825 |
| 여비교통비 | 1,070,671 | 1,031,911 |
| 통신비 | 1,571,016 | 632,307 |
| 사무용품비 | 31,615 | 21,302 |
| 수도광열비 | 1,953,640 | 1,990,927 |
| 세금과공과 | 38,940,419 | 34,053,809 |
| 감가상각비 | 13,228,362 | 11,988,005 |
| 무형자산상각비 | 10,666,059 | 8,196,230 |
| 사용권자산감가상각비 | 3,513,724 | 2,485,446 |
| 대손상각비 | 236,932 | 1,560,214 |
| 보험료 | 22,848,587 | 12,987,216 |
| 접대비 | 16,186,719 | 13,369,964 |
| 광고선전비 | 55,597,661 | 55,123,979 |
| 판매촉진비 | 618,392 | 617,035 |
| 도서인쇄비 | 598,200 | 587,090 |
| 소모품비 | 923,799 | 1,282,268 |
| 교육훈련비 | 375,442 | 215,941 |
| 차량유지비 | 871,845 | 696,785 |
| 지급수수료 | 139,510,714 | 103,072,465 |
| 전산운용비 | 33,629,184 | 26,520,084 |
| 기타 | 8,642,749 | 4,778,567 |
| 합 계 | 589,263,742 | 470,179,404 |

영업외손익

31.1 기타수익 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식처분이익 | 18,857,680 | 16,015,107 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 3,435,657 | 500,528 |
| 매각예정자산처분이익 | - | 10,176,088 |
| 유형자산처분이익 | 24,498 | 48,600 |
| 수입임대료 | 11,560,559 | 8,248,121 |
| 기타 | 35,417,882 | 22,839,571 |
| 합 계 | 69,296,276 | 57,828,015 |

31.2 기타비용 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식처분손실 | 5,137,805 | 12,209,556 |
| 유형자산처분손실 | 151,416 | 3,907 |
| 투자부동산손상차손 | 525,000 | 1,745,000 |
| 무형자산손상차손 | 1,729,284 | 2,443,601 |
| 건물관리비 | 4,996,676 | 7,304,626 |
| 기타 | 53,588,377 | 41,618,029 |
| 합 계 | 66,128,558 | 65,324,719 |

31.3 금융수익 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 415,307 | 235,071 |
| 외환차익 | 23,638 | 145,377 |
| 외화환산이익 | 247 | - |
| 수입배당금 | 954,690 | 177,359 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 1,761,057 | 1,022,837 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | - | 232,174 |
| 합 계 | 3,154,939 | 1,812,818 |

31.4 금융원가 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 7,532,256 | 7,096,049 |
| 외환차손 | 9,898 | 53,806 |
| 외화환산손실 | 350 | 4 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 635,798 | 259,035 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | - | 462,133 |
| 기타의대손상각비 | 1,751,396 | - |
| 합 계 | 9,929,698 | 7,871,027 |

주당이익

기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.

32.1 기본 주당이익의 산출내역 (단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 지배주주 보통주 당기순이익 | 376,114,456,319 | 275,616,481,173 |
| 나. 가중평균유통보통주식수 | 43,266,617주 | 43,266,617주 |
| 다. 기본주당이익(가÷나) | 8,693 | 6,370 |

32.2 희석 주당이익의 산출내역

종속기업이 발행한 잠재적 보통주가 지배기업의 기본 주당이익을 희석하는 효과가 있으므로 지배기업의 보퉁주에 대한 희석 주당이익을 계산하였습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 지배주주 보통주 당기순이익 | 376,114,456,319 | 275,616,481,173 |
| 나. 희석효과 | | |
| 전환사채 관련 손익 | 432,954,909 | 1,890,743,561 |
| 전환상환우선주 관련 | 14,759,929,479 | 6,617,129,912 |
| 잠재적보통주 전환시 추가배부금액 | (39,687,860,322) | (48,425,071,363) |
| 다. 지배주주 보통주 희석당기순이익 | 351,619,480,385 | 235,699,283,283 |
| 라. 가중평균유통보통주식수 | 43,266,617주 | 43,266,617주 |
| 마. 기본주당이익(다÷라) | 8,127 | 5,448 |

위험관리

33.1 금융사업부문의 재무위험관리
금융사업부문은 금융상품을 보유함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적은 영위사업이 수반하는 각종 리스크를 종합적으로 관리하는데 필요한 사항을 정함으로써 금융사업부문의 자본 적정성의 유지와 안정적인 수익기반의 확보 및 이를 통한 금융사업부문의 가치를 증대하는 것입니다.

금융사업부문의 위험관리에 대한 방침 및 전략은 다음과 같습니다.
- 금융사업부문은 리스크관리가 경영의 핵심 요소임을 인식하고, 금융사업부문의 영위사업이 수반하는 리스크 대비 기대 수익을 균형있게 관리함으로서 금융사업부문의 가치를 증대시킬 수 있도록 금융사업부문의 모든 리스크에 대한 적정한 관리전략을 수립하여 시행합니다.
- 금융상업부문의 방침에 따라 견제와 균형의 원칙에 입각한 권한과 책임이 정의된독립적인 리스크관리 조직을 설치 운영하고 금융사업부문의 영위사업에 수반되는 각종의 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하며 효율적인 리스크관리를 위하여 필요한 기반 시스템 등의 구축을 통하여 효과적인 리스크관리 체계와 문화가 정착될 수 있도록 합니다.
- 금융사업부문의 영업활동이 정해진 위험허용한도 내에서 이루어지도록 정해진 절차를 준수합니다.
- 위험관리자는 효율적인 자원의 활용 및 자본의 배분이 이루어지도록 포트폴리오의 잠재적 경제가치의 변화에 따라 직면하게 되는 위험의 종류와 크기를 관찰하고 위험관리전략을 수립합니다.
금융사업부문의 위험관리에 대한 적용범위는 다음과 같습니다.
- 거래의 종류 및 대상의 명칭을 불문하고 리스크를 수반하는 모든 거래 및 대ㆍ내외 영위사업 전반에 걸쳐 적용합니다.
- 이사회에서 별도로 정하는 바가 있는 경우, 금융사업부문의 위험관리는 리스크의 총괄적인 감독, 통제환경을 조성하는 이사회의 권한을 위임받은 리스크관리위원회와 리스크관리 중장기 종합계획의 수립, 전사적 리스크측정방법의 승인 등을 심의 의결하는 리스크실무위원회를 중심으로 운영하고 있습니다.
- 리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고의사결정기구로서, 리스크실무위원회 위원의 선임, 리스크관리 관련 정책 및 전략에 대한 승인, 영업용순자본비율 유지승인 등의 사항을 심의하고 의결합니다.
- 리스크관리실무위원회는 리스크관리에 대한 실무적사항을 심의하고 의결하는 기구로서 금융사업부문 위험자본의 배분 및 한도의 설정, 신상품(신규거래)의 위원회 부의안 등을 심의, 의결합니다.
- 리스크관리 주관 부서는 현업 및 후선 부서와 독립적으로 위원회 및 실무위원회에서 심의, 의결되는 각종 업무를 집행하며 실효성 있는 리스크관리 환경을 조성합니다.

33.1.1 신용위험

33.1.1.1 신용위험의 개요
신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생됩니다. 금융사업부문은 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로 신용도가 일정 수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니 다.

33.1.1.2 신용위험의 관리
(1) 기대신용손실 인식과 측정

금융사업부문은 상각후원가로 측정하는 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

1) 대출채권
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 자산건전성 금융감독원 자산건전성 분류 기준 | 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. |
| 내부신용등급의 유의적인 변동 | 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 보고기간말 현재 내부신용등급에 대응되는 외부신용등급이 투자적격등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 보아 12개월 기대신용손실을 인식합니다. |
| 연체 일수 | 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. |

2) 채무증권
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 내부신용등급의 유의적인 변동 | 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 채무증권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 보고기간말 현재 외부신용등급이 투자적격등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 보아 12개월 기대신용손실을 인식합니다. |
| 연체 일수 | 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. |

(2) 채무불이행의 정의

금융사업부문은 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.
- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우
- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화
- 채무자의 파산이나 부도
- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생
- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우
- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생
또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

(3) 금융자산의 제각

금융사업부문은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 금융사업부문은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수

신용위험측정요소는 금융사업부문이 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 기간별 부도율 (PD) | 금융사업부문은 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용합니다. 해당 기간별부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다. |
| 부도시 손실률 (LGD) | 부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 금융사업부문은 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. |
| 부도시 익스포져 (EAD) | 부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. |
| 만기 | 금융사업부문은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. |

(5) 미래전망정보의 반영

금융사업부문은 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

33.1.1.3 신용위험의 최대 노출 정도 및 익스포저

당기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도 및 익스포저는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도 및 익스포저는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계를 반영하고 있습니다.
```# 33.1.1.3 신용위험

또한, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권의 금액을 제외하고 있습니다.

(1) 금융상품별 신용위험의 최대노출정도 (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
난내항목: 현금성자산 및 예치금	6,619,871,157	3,619,438,101
당기손익-공정가치측정금융자산	22,156,531,302	20,273,585,973
파생상품자산	118,721,337	73,764,947
기타포괄손익공정가치측정금융자산	62,482,773	51,598,232
상각후원가측정금융자산	9,412,285,668	6,762,962,364
기타금융자산	3,191,820,643	4,041,283,103
합 계	41,561,712,880	34,822,632,720
난외항목 : 약정	1,350,570,175	1,092,173,986

(2) 산업별 신용위험 익스포저 <당기말> (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계
금융 및 보험업	873,495,191	939,173,011	51,424,893	1,864,093,095
제조업	134,022,522	448,001	-	134,470,523
건설업	276,963,766	430,276	-	277,394,042
도소매업	114,961,714	390,047	-	115,351,761
기타	8,012,842,475	2,251,379,308	11,057,880	10,275,279,663
합 계	9,412,285,668	3,191,820,643	62,482,773	12,666,589,084

<전기말> (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계
금융 및 보험업	278,254,965	1,024,147,259	51,598,232	1,354,000,456
제조업	104,621,571	415,209	-	105,036,780
건설업	643,984,379	234,341	-	644,218,720
도소매업	67,666,604	258,592	-	67,925,196
기타	5,668,434,845	3,016,227,702	-	8,684,662,547
합 계	6,762,962,364	4,041,283,103	51,598,232	10,855,843,699

(3) 국가별 신용위험 익스포저 <당기말> (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계
한국	9,410,623,667	2,916,070,913	62,482,773	12,389,177,353
기타	1,662,001	275,749,730	-	277,411,731
합 계	9,412,285,668	3,191,820,643	62,482,773	12,666,589,084

<전기말> (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계
한국	6,760,798,907	4,031,849,852	51,598,232	10,844,246,991
기타	2,163,457	9,433,251	-	11,596,708
합 계	6,762,962,364	4,041,283,103	51,598,232	10,855,843,699

(4) 고객별 신용위험 익스포저 <당기말> (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계
개인	5,188,245,625	2,207,071,311	-	7,395,316,936
개인사업자	462,561,375	1,178,759	-	463,740,134
법인	1,817,809,362	13,151,113	-	1,830,960,475
금융기관	234,422,327	931,628,377	51,424,893	1,217,475,597
정부 및 기타	1,709,246,979	38,791,083	11,057,880	1,759,095,942
합 계	9,412,285,668	3,191,820,643	62,482,773	12,666,589,084

<전기말> (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계
개인	4,163,189,062	2,996,018,588	-	7,159,207,650
개인사업자	449,328,978	1,028,128	-	450,357,106
법인	1,365,236,136	12,834,670	-	1,378,070,806
금융기관	131,434,734	1,016,722,956	51,598,232	1,199,755,922
정부 및 기타	653,773,454	14,678,761	-	668,452,215
합 계	6,762,962,364	4,041,283,103	51,598,232	10,855,843,699

(5) 신용등급별 신용위험 익스포저 <당기말> (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계
12개월 기대신용 손실 측정 대상
AAA ~ A	87,944,276	32,851,237	51,424,893	172,220,406
A- ~ BBB	1,039,751,202	6,682,817	-	1,046,434,019
BBB- 이하	945,311,731	45,648,225	-	990,959,956
기타(주1)	6,561,838,997	3,105,210,670	11,057,880	9,678,107,547
소 계	8,634,846,206	3,190,392,949	62,482,773	11,887,721,928
전체기간 기대신용 손실 측정 대상
AAA ~ A	-	-	-	-
A- ~ BBB	-	-	-	-
BBB- 이하	4,900,250	44,321	-	4,944,571
기타(주1)	452,468,410	1,383,373	-	453,851,783
소 계	457,368,660	1,427,694	-	458,796,354
신용손상모형 적용대상
BBB- 이하	320,070,802	-	-	320,070,802
합 계	9,412,285,668	3,191,820,643	62,482,773	12,666,589,084

(주1) 등급 산출이 안되는 정부 및 정부투자기관, 적격금융기관, 개인인 경우는 기타로 분류하였습니다.

<전기말> (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계
12개월 기대신용 손실 측정 대상
AAA ~ A	92,087,256	23,533,258	51,598,232	167,218,746
A- ~ BBB	566,309,380	5,101,046	-	571,410,426
BBB- 이하	556,360,200	665,105	-	557,025,305
기타(주1)	4,914,568,248	3,999,052,934	-	8,913,621,182
소 계	6,129,325,084	4,028,352,343	51,598,232	10,209,275,659
전체기간 기대신용 손실 측정 대상
AAA ~ A	-	-	-	-
A- ~ BBB	-	-	-	-
BBB- 이하	14,726,311	118,026	-	14,844,337
기타(주1)	510,463,747	12,812,734	-	523,276,481
소 계	525,190,058	12,930,760	-	538,120,818
신용손상모형 적용대상
BBB- 이하	108,447,222	-	-	108,447,222
합 계	6,762,962,364	4,041,283,103	51,598,232	10,855,843,699

(주1) 등급 산출이 안되는 정부 및 정부투자기관, 적격금융기관, 개인인 경우는 기타로 분류하였습니다.

33.1.1.4 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과

당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 중 대출채권, 난외약정에 설정되어 있는 담보 및 기타신용보강에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 신용공여금

금융사업부문은 신용거래융자금 및 증권담보대출금에 대해 담보비율 140%이상으로 유지하고 있으며, 미달시 추가 담보를 제공받고 있습니다. 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매을 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 당기말 및 전기말에 담보로 보유하고 있는 금액은 8,010,953,523천원 및 6,479,792,642천원 입니다.

(2) 대출금 <당기말> (단위: 천원)

구 분	신용이 손상된 대출금	손상되지 않은 대출금	합계
	개별평가	집합평가	연체
보증서	-	4,147,004	5,128,439
예ㆍ부적금	-	352,600	62,300
동산	-	2,393,891	1,439,746
부동산	32,078,804	10,241,586	2,508,089
유가증권	2,678,087	1,163,543	345,988
기타신용담보	67,829	13,897,910	5,529,169
합 계	34,824,720	32,196,534	15,013,731

<전기말> (단위: 천원)

구 분	신용이 손상된 대출금	손상되지 않은 대출금	합계
	개별평가	집합평가	연체
보증서	-	3,675,092	5,580,737
예ㆍ부적금	-	111,600	231,500
동산	-	794,113	565,813
부동산	28,200,862	14,668,131	6,306,236
유가증권	6,831,412	2,406,076	197,310
기타신용담보	1,611,230	27,365,107	3,802,223
합 계	36,643,504	49,020,119	16,683,819

(3) 난외약정

당기말 및 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다.

33.1.2 유동성위험

33.1.2.1 유동성위험의 개요

유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다. 금융사업부문은 유동성위험과 관련하여 모든 금융부채의 계약상 만기분석을 수행합니다.

33.1.2.2 유동성위험의 관리

유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다.

33.1.2.3 금융부채 및 난외약정의 잔존계약만기 분석

(1) 금융부채

당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월초과 1년이내	1년초과 3년이내	3년초과	합 계
당기손익-공정가치측정 금융부채(주1)	1,348,471,498	2,676,966,167	352,436,093	197,405,317	4,575,279,075
파생상품부채	20,596,580	151,312,208	5,854,765	16,065,595	193,829,148
예수부채	14,793,946,658	2,293,423,680	158,221,127	1,441,182	17,247,032,647
차입부채	12,572,272,846	1,018,687,056	1,080,265,173	267,606,095	14,938,831,170
기타금융부채(주2)	3,206,151,256	9,646,805	84,806,244	94,728,380	3,395,332,685
합 계	31,941,438,838	6,150,035,916	1,681,583,402	577,246,569	40,350,304,725

(주1) 당기손익인식금융부채 중 파생결합증권은 잔존계약만기일에 공정가치로 포함되어 있으며, 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.
(주2) 재무상태표상의 기타부채 계정에서 선수금 등 비금융상품 항목을 제외하였으며, 현재가치평가를 반영하기 전의 금액입니다.

<전기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월초과 1년이내	1년초과 3년이내	3년초과	합 계
당기손익-공정가치측정 금융부채(주1)	877,852,000	2,054,099,692	670,272,960	318,925,676	3,921,150,328
파생상품부채	5,263,224	6,946,098	31,999,703	22,428,008	66,637,033
예수부채	12,700,540,610	1,457,817,724	213,285,122	3,919,074	14,375,562,530
차입부채	9,682,051,422	1,315,256,231	521,720,623	177,000,000	11,696,028,276
기타금융부채(주2)	4,228,539,232	7,101,022	131,281,268	38,268,919	4,405,190,441
합 계	27,494,246,488	4,841,220,767	1,568,559,676	560,541,677	34,464,568,608

(2) 난외계정

당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 난외약정의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
3개월 이내	1,350,570,175	1,092,173,986
합 계	1,350,570,175	1,092,173,986

난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재하였습니다.

33.1.3 시장위험

33.1.3.1 시장위험의 개요

시장위험은 주가, 금리 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다.

33.1.3.2 시장위험의 관리

리스크관리위원회는 통합적인 시장리스크관리지침을 수립하였으며 시장리스크에 관하여 리스크관리팀에 책임을 부여하고 있습니다. 리스크관리팀은 리스크관리위원회의 사전 승인을 얻어, 시장리스크 관련 한도설정 및 준수여부 등 시장리스크 관련 실무적인 사항을 담당합니다. 특히, 리스크관리팀은 채권, 주식, 외환, 파생상품에 대한 VaR(Value at Risk)한도, 포지션한도, 손절매 손실 한도를 설정하며, 장외파생상품에 대해서는 가격결정모형을 검토하여 모형으로 추정한 가격이 시장상황에 비추어 적정한지 여부를 판단합니다.

구분

내용

시장위험의 관측방법

금융사업부문은 일반적으로 시장리스크를 전사 및 부서별 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다. 시장리스크를 통제하기 위해, 위험관리위원회에서 설정한 리스크 한도를 사용하며, 파생상품의 경우 별도의 민감도 한도를 부여하여 관리하고 있습니다. 또한 금융감독원에서 공포한 규제와 지침에 따라 파생상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다. 금융사업부문은 부서별, 상품별로 구분하여 트레이딩 활동에서 발생하는 리스크를 점검합니다.

VaR (Value at Risk)

트레이딩 포지션의 시장위험 노출 정도를 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 "VaR")입니다. VaR는 보유기간 동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법으로 추정하는 방법입니다. 금융사업부문은 단측신뢰구간 99%, 보유기간 10일 기준 Monte Carlo Simulation Method를 적용하여 VaR를 산출하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기의 위험별 VaR는 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분	기초	평균	최고	최저	기말(주1)
분산효과 반영전 VaR
이자율위험	177,408,128	80,794,000	177,408,128	26,563,565	146,758,957
주식가격위험	532,519,870	552,975,007	749,819,107	206,014,012	476,989,523
회사전체위험	877,703,928	726,056,819	1,012,416,139	266,633,872	829,890,893
분산효과 반영후 VaR
이자율위험	14,577,565	11,279,820	26,161,632	7,071,777	11,205,610
주식가격위험	162,042,027	77,310,456	169,984,675	46,143,987	66,386,875
회사전체위험	142,683,123	83,893,493	176,201,821	55,122,357	71,466,420

(주1) 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.

<전기> (단위: 천원)

구 분	기초	평균	최고	최저	기말(주1)
분산효과 반영전 VaR
이자율위험	96,951,157	142,251,290	185,068,095	75,517,025	177,408,128
주식가격위험	189,819,057	412,930,737	551,219,779	138,305,937	532,519,870
회사전체위험	426,094,275	796,353,184	1,029,380,517	337,430,305	877,703,928
분산효과 반영후 VaR
이자율위험	7,259,365	13,982,874	18,761,800	7,259,365	14,577,565
주식가격위험	107,522,284	112,104,961	175,907,125	57,119,498	162,042,027
회사전체위험	99,102,057	106,383,517	149,630,431	50,146,330	142,683,123

(주1) 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.

33.1.3.3 위험요소

(1) 이자율위험

트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권, 국채선물, 이자율 스왑에서 주로 발생합니다. 이자율위험은 VaR와 민감도분석 등을 통하여 관리하고 있습니다.

(2) 주식가격위험

주식가격위험은 주로 주식, 주가지수 선물/옵션 및 주식연계 파생상품에서 발생합니다. 주식가격위험은 VaR 측정 및 민감도 분석 등을 수행하여 관리합니다.

(3) 외환위험

외환위험은 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 뿐만 아니라 기능통화 이외의 외화표시 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 외환위험은 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생하는 것으로 역사적 환율로 측정하는 비화폐성항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 발생하지 않습니다. 금융사업부문은 손절매 및 보유 한도를 설정하기 위하여 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 외화 순노출 금액을 통화별로 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융사업부문의 금융자산 및 금융부채의 외환위험 집중도는 다음과 같습니다. 해당 집중도를 표시하기 위하여 통화별 외화 순노출 금액을 결산일 시점의 환율로 환산하고 있습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|------------|---------------|---------------|
| USD | 1,090,273,616 | 1,024,444,184 |
| JPY | 11,776,773 | 19,971,806 |
| CNY | 1,495,017 | 955,441 |
| HKD | 44,678,157 | 24,617,598 |
| EUR | 7,361,517 | (15,032,151) |
| 기타 | 186,466,917 | 179,696,756 |
| 합계 | 1,342,051,997 | 1,234,653,634 |

&cr;당기말 및 전기말 현재 금융사업부문이 보유하고 있는 각 외화에 대한 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | | 전기 | |
|------|--------------|---------|-------------|---------|
| | 5%상승시 | 5%하락시| 5%상승시 | 5%하락시|
| USD | 54,513,681 | (54,513,681)| 51,222,209 | (51,222,209)|
| JPY | 588,839 | (588,839)| 998,590 | (998,590)|
| CNY | 74,751 | (74,751)| 47,772 | (47,772)|
| HKD | 2,233,908 | (2,233,908)| 1,230,880 | (1,230,880)|
| EUR | 368,076 | (368,076)| (751,608) | 751,608 |
| 기타 | 9,323,346 | (9,323,346)| 8,984,838 | (8,984,838)|
| 합계 | 67,102,600 | (67,102,600)| 61,732,681 | (61,732,681)|

33.1.4 금융자산과 금융부채의 상계&cr;

33.1.4.1 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 인식된&cr;금융자산 총액 | 상계되는&cr;인식된&cr;금융부채 총액 | 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융자산 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 | 순 액 |
|-----------------------|------------------------|------------------------------------|--------------------------------------|-------------------------------------|-------|
| 금융상품 수취한 현금담보 | | | | | |
| 파생상품 관련자산: 옵션/미수금 등(주1) | 176,085,799 | - | 176,085,799 | (85,901,981) | 90,183,818 |
| 대출채권: 환매조건부매수 | 242,062,000 | - | 242,062,000 | (242,062,000) | - |
| 기타자산: 미수금(주2) | 11,422,244,151 | (8,794,181,168) | 2,628,062,983 | (918,418) | 2,627,144,565 |
| 기타(주3) | 46,382,591 | (42,574,204) | 3,808,387 | - | 3,808,387 |
| 합 계 | 11,886,774,541 | (8,836,755,372) | 3,050,019,169 | (328,882,399) | 2,721,136,770 |

(주1) 파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다.
(주2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금 등입니다.
(주3) 해외파생상품 결제 관련한 FX마진거래 등이 포함된 금액입니다.

<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 인식된&cr;금융자산 총액 | 상계되는&cr;인식된&cr;금융부채 총액 | 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융자산 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 | 순 액 |
|-----------------------|------------------------|------------------------------------|--------------------------------------|-------------------------------------|-------|
| 금융상품 수취한 현금담보 | | | | | |
| 파생상품 관련자산: 옵션/미수금 등(주1) | 222,903,602 | - | 222,903,602 | (109,999,267) | 112,904,335 |
| 대출채권: 환매조건부매수 | 21,163,457 | - | 21,163,457 | (21,163,457) | - |
| 기타자산: 미수금(주2) | 20,105,149,362 | (16,445,659,597) | 3,659,489,765 | (233,157) | 3,659,256,608 |
| 기타(주3) | 8,561,271 | (5,696,446) | 2,864,825 | - | 2,864,825 |
| 합 계 | 20,357,777,692 | (16,451,356,043) | 3,906,421,649 | (131,395,881) | 3,775,025,768 |

33.1.4.2 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 인식된&cr;금융부채 총액 | 상계되는 인식된&cr;금융자산 총액 | 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융부채 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 | 순 액 |
|----------------------------------|------------------------|----------------------------------|--------------------------------------|-------------------------------------|-------|
| 금융상품 제공한 현금담보 | | | | | |
| 당기손익인식금융부채: 당기손익공정가치측정&cr; 금융부채 | 1,297,285,131 | - | 1,297,285,131 | (1,297,285,131) | - |
| 파생상품 관련부채: 옵션/미지급금 등(주1) | 3,471,073,217 | - | 3,471,073,217 | (234,386,276) | 3,236,686,941 |
| 차입부채: 환매조건부매도 | 6,638,952,145 | - | 6,638,952,145 | (6,638,952,145) | - |
| 기타부채: 미지급금(주2) | 11,122,498,351 | (8,794,181,168) | 2,328,317,183 | (918,418) | 2,327,398,765 |
| 기타(주3) | 42,574,204 | (42,574,204) | - | - | - |
| 합 계 | 22,572,383,048 | (8,836,755,372) | 13,735,627,676 | (8,171,541,970) | 5,564,085,706 |

(주1) 파생상품부채 및 파생상품 관련 미지급금이 포함된 금액입니다.
(주2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금 등입니다.
(주3) 해외파생상품 결제 관련한 FX마진거래 등이 포함된 금액입니다.

<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 인식된&cr;금융부채 총액 | 상계되는 인식된&cr;금융자산 총액 | 재무제표에&cr;표시되는&cr;금융부채 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은&cr;관련 금액 | 순 액 |
|----------------------------------|------------------------|----------------------------------|--------------------------------------|-------------------------------------|-------|
| 금융상품 제공한 현금담보 | | | | | |
| 당기손익인식금융부채: 당기손익공정가치측정&cr; 금융부채 | 449,597,409 | - | 449,597,409 | (449,597,409) | - |
| 파생상품 관련부채: 옵션/미지급금 등(주1) | 3,498,298,534 | - | 3,498,298,534 | (421,418,458) | 3,076,880,076 |
| 차입부채: 환매조건부매도 | 5,638,751,230 | - | 5,638,751,230 | (5,638,751,230) | - |
| 기타부채: 미지급금(주2) | 20,086,788,308 | (16,445,659,597) | 3,641,128,711 | (233,157) | 3,640,895,554 |
| 기타(주3) | 5,696,446 | (5,696,446) | - | - | - |
| 합 계 | 29,679,131,927 | (16,451,356,043) | 13,227,775,884 | (6,510,000,254) | 6,717,775,630 |

33.1.5 자본관리&cr;

금융사업부문의 자본관리의 주요 목적은 장ㆍ단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것입니다.&cr;&cr;금융사업부문은 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 금융사업부문은 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈수도 있습니다.&cr;&cr;1) 규제자본 현황&cr;&cr;금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 NCR(순자본비율) 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 이와 같은 NCR(순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표를 기준으로 매 분기말 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;2) 자기자본의 배분&cr;&cr;금융사업부문은 각 부문에 배분된 자본에 대해 수익 극대화를 추구함과 동시에 일정수준의 외부 규제자본비율을 준수하면서 자본을 배분하고 있습니다. 그러나, 금융사업부문이 외부 규제자본비율이 다양한 위험을 충분히 반영하지 못한다고 판단하는 경우에는, 최소규제자본비율은 유지하되, 특정 운영위험을 지원할 수 있도록 금융사업부문의 전반적인 자본 수준을 유연성 있게 운용하고 있습니다&cr;

33.2 비금융사업부의 재무위험관리&cr;&cr;

비금융사업부의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 비금융사업부는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 상각후원가측정 금융자산 및 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr; 비금융사업부의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 비금융사업부의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 비금융사업부는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;

33.2.1 시장위험&cr;&cr;

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 공정가치측정 금융자산입니다.&cr;&cr;다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다.&cr;&cr;33.2.1.1 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 비금융사업부는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;

33.2.1.2 환율변동위험&cr;&cr;

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;

33.2.1.3 기타 가격위험&cr;&cr;

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 비금융사업부의 매도가능금융자산 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 보고기간종료일 현재 주가지수 변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. &cr;

33.2.2 신용위험&cr;&cr;

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 비금융사업부는 영업활동(주로 매출채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;33.2.2.1 매출채권&cr;비금융사업부는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 비금융사업부의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 비금융사업부의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 비금융사업부는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;33.2.2.2 기타의 자산&cr;&cr;현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 비금융사업부의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 비금융사업부의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 비금융사업부는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액(현금 및 지분증권 제외)및 보증금액과 같습니다.&cr;&cr;

33.2.3 유동성위험&cr;&cr;

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;비금융사업부는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 비금융사업부는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;

33.2.3.1 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역

(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | | | | 합계 | 전기말 | | | | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년~10년 | | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | | |
| 매입채무 | 2,949,127 | - | - | - | 2,949,127 | 5,578,874 | - | - | - | 5,578,874 |
| 차입금 | 1,778,829 | 34,476,285 | 323,766,849 | 20,101,785 | 380,123,748 | 4,879,107 | 197,815,528 | 157,192,795 | - | 359,887,430 |
| 리스부채 | 402,450 | 1,005,556 | 3,520,541 | - | 4,928,547 | 320,442 | 1,086,567 | 4,054,468 | - | 5,461,477 |
| 기타금융부채 | 48,210,428 | 3,796,984 | 4,307,220 | - | 56,314,632 | 36,540,605 | 7,750,239 | 4,122,887 | - | 48,413,731 |
| 지급보증 | 14,900,000 | - | - | - | 14,900,000 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 68,240,834 | 39,278,825 | 331,594,610 | 20,101,785 | 459,216,054 | 47,319,028 | 206,652,334 | 165,370,150 | - | 419,341,512 |

33.2.3.2 자본관리&cr;

자본관리의 주 목적은 금융사업부의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr; 비금융사업부의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr; 비금융사업부는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. &cr;

34. 공정가치 측정&cr;

34.1 금융상품의 공정가치&cr;&cr;

연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. &cr;

34.2 공정가치 서열체계

<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|-------------------------------|----------------|----------------|----------------|----------------|
| 공정가치로 측정되는 자산: | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,077,085,456 | 16,553,494,619 | 1,740,705,815 | 24,371,285,890 |
| 파생상품자산 | 6,427,547 | 86,383,690 | 25,910,100 | 118,721,337 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 391,575,277 | 50,224,893 | 52,187,736 | 493,987,906 |
| 합 계 | 6,475,088,280| 16,690,103,202| 1,818,803,651| 24,983,995,133|
| 공정가치로 측정되는 부채: | | | | |
| 당기손익인식-공정가치측정금융부채 | 1,297,285,131 | - | 3,376,068,145 | 4,673,353,276 |
| 파생상품부채 | 10,057,181 | 62,655,386 | 19,604,795 | 92,317,362 |
| 합 계 | 1,307,342,312| 62,655,386 | 3,395,672,940| 4,765,670,638|

<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|-------------------------------|----------------|----------------|----------------|----------------|
| 공정가치로 측정되는 자산: | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,920,871,529 | 13,079,226,147 | 1,653,787,189 | 21,653,884,865 |
| 파생상품자산 | 23,219 | 48,400,024 | 25,341,704 | 73,764,947 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 284,269,690 | 50,398,232 | 40,535,485 | 375,203,407 |
| 합 계 | 7,205,164,438| 13,178,024,403| 1,719,664,378| 22,102,853,219|
| 공정가치로 측정되는 부채: | | | | |
| 당기손익인식-공정가치측정금융부채 | 449,597,409 | 700,062,755 | 2,772,638,980 | 3,922,299,144 |
| 파생상품부채 | 10,706 | 43,977,556 | (20,752,137) | 23,236,125 |
| 합 계 | 449,608,115| 744,040,311| 2,751,886,843| 3,945,535,269|

&cr;34.3 공정가치 평가유형
34.3.1 수준 3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역

<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 손익 | 매입/발행 | 매도/결제 | 기타(주1) | 기말 |
|--------------------------------------|---------------|-------------|-------------|-------------|-------------|--------------|
| 공정가치로 측정되는 자산: | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,653,787,189 | (917,246) | 650,713,301 | (486,714,953)| (76,162,476)| 1,740,705,815|
| 파생상품자산 | 25,341,704 | 4,236,276 | 38,464,093 | (41,128,950)| (1,003,023) | 25,910,100 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 40,535,485 | 3,030,877 | 8,621,374 | - | - | 52,187,736 |
| 합 계 | 1,719,664,378| 6,349,907| 697,798,768| (527,843,903)| (77,165,499)| 1,818,803,651|
| 공정가치로 측정되는 부채: | | | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 2,772,638,980 | (4,445,993) | 3,755,261,583 | (3,847,449,180)| 700,062,755 | 3,376,068,145|
| 파생상품부채 | (20,752,137) | 21,032,913 | 86,315,249 | (65,988,206) | (1,003,024) | 19,604,795 |
| 합 계 | 2,751,886,843| 16,586,920| 3,841,576,832| (3,913,437,386)| 699,059,731 | 3,395,672,940|

(주1) 공정가치 수준3로 분류되는 비상장주식의 상장으로 인한 수준 변동내역 입니다.

<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 손익 | 매입/발행 | 매도/결제 | 기타(주1) | 기말 |
|--------------------------------------|---------------|-------------|-------------|-------------|-------------|--------------|
| 공정가치로 측정되는 자산: | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,522,249,536 | (46,630,480)| 736,010,152 | (594,903,896)| 37,061,877 | 1,653,787,189|
| 파생상품자산 | 72,007,945 | 12,439,626 | (16,248,088)| (42,857,779) | - | 25,341,704 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 31,833,174 | - | 18,034,271 | (828,600) | (8,503,360) | 40,535,485 |
| 합 계 | 1,626,090,655| (34,190,854)| 737,796,335| (638,590,275)| 28,558,517 | 1,719,664,378|
| 공정가치로 측정되는 부채: | | | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 3,477,581,905 | (210,949,036)| 3,441,714,015 | (3,935,707,904)| - | 2,772,638,980|
| 파생상품부채 | 71,789,050 | (17,326,092)| 70,926,591 | (146,141,686)| - | (20,752,137) |
| 합 계 | 3,549,370,955| (228,275,128)| 3,512,640,606| (4,081,849,590)| - | 2,751,886,843|

(주1) 공정가치 수준3로 분류되는 비상장주식의 상장으로 인한 수준 변동내역 입니다.

&cr;34.4 연결기업은 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr;

34.5 당기 및 전기 중요 관측 불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 연결기업의 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.```markdown
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,740,705,815 | 16,613,651 | (15,555,374) | - | - | - | - |
| 파생상품자산 | 25,910,100 | 2,780,855 | (9,751,860) | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 52,187,736 | - | - | 4,421,713 | (2,554,355) | - | - |
| 합 계 | 1,818,803,651 | 19,394,506 | (25,307,234) | 4,421,713 | (2,554,355) | - | - |
| 금융부채: | | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 3,376,068,145 | 15,901,185 | (9,834,336) | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | 19,604,795 | 7,025,765 | (6,492,057) | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,395,672,940 | 22,926,950 | (16,326,393) | - | - | - | - |

<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,653,787,189 | 18,745,834 | (17,009,973) | - | - | - | - |
| 파생상품자산 | 25,341,704 | 10,242,601 | (11,634,158) | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 40,535,484 | - | - | 3,711,253 | (2,018,281) | - | - |
| 합 계 | 1,719,664,377 | 28,988,435 | (28,644,131) | 3,711,253 | (2,018,281) | - | - |
| 금융부채: | | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 2,772,638,980 | 15,474,567 | (12,578,791) | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | (20,752,137) | 10,838,575 | (14,391,555) | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,751,886,843 | 26,313,142 | (26,970,346) | - | - | - | - |

34.6 금융사업부문의 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수

구 분	가치평가기법	투입변수
금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	DCF모형, NAV법, 블랙-숄즈 모형 등	할인율, 금리, 변동성, 기초자산가격
파생상품자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
금융부채:
파생상품부채	DCF모형, NAV법 등	할인율, 금리, 변동성, 기초자산가격

34.7 금융사업부문의 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수 범위 (가중평균, %)	관측가능하지 않은 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향
금융자산:
당기손익-공정가치측정 금융자산	DCF모형, 이항모형 NAV모형, DDM모형 Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation	주가변동성 -10~10	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
		청산가치 -1~1	청산가치 상승시 공정가치 상승
		기초자산간 상관관계 -10~10	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산		할인율 -1~1	할인율 하락에 따라 공정가치 상승
금융부채:
당기손익-공정가치측정 금융부채	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation	주가변동성 -10~10	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
		역사적 변동성 0~100	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
		기초자산간 상관관계 -10~10	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가
파생상품부채

금융상품

35.1 금융상품의 범주별 분류

<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가 금융상품 | 기타금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | | | | | |
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,324,230,800 | - | 1,324,230,800 |
| 매출채권 | - | - | 8,751,851 | - | 8,751,851 |
| 리스채권 | - | - | - | 658,601 | 658,601 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 24,371,285,890 | - | - | - | 24,371,285,890 |
| 파생상품자산 | 118,721,337 | - | - | - | 118,721,337 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 493,987,906 | - | - | 493,987,906 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 18,217,581,697 | - | 18,217,581,697 |
| 합 계 | 24,490,007,227 | 493,987,906 | 19,550,564,348 | 658,601 | 44,535,218,082 |
| 금융부채: | | | | | |
| 매입채무 | - | - | 3,018,797 | - | 3,018,797 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 4,673,353,276 | - | - | - | 4,673,353,276 |
| 파생상품부채 | 92,317,362 | - | - | - | 92,317,362 |
| 예수부채 | - | - | 17,251,468,817 | - | 17,251,468,817 |
| 차입금 | - | - | 15,441,190,368 | - | 15,441,190,368 |
| 리스부채 | - | - | - | 8,371,314 | 8,371,314 |
| 기타금융부채 | - | - | 3,054,267,215 | 434,725,053 | 3,488,992,268 |
| 합 계 | 4,765,670,638 | - | 35,749,945,197 | 443,096,367 | 40,958,712,202 |

<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가 금융상품 | 기타금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | | | | | |
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,171,288,134 | - | 1,171,288,134 |
| 매출채권 | - | - | 11,894,408 | - | 11,894,408 |
| 리스채권 | - | - | - | 885,766 | 885,766 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 21,653,884,865 | - | - | - | 21,653,884,865 |
| 파생상품자산 | 73,764,947 | - | - | - | 73,764,947 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 375,203,407 | - | - | 375,203,407 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 13,607,190,484 | - | 13,607,190,484 |
| 합 계 | 21,727,649,812 | 375,203,407 | 14,790,373,026 | 885,766 | 36,894,112,011 |
| 금융부채: | | | | | |
| 매입채무 | - | - | 5,578,874 | - | 5,578,874 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 3,922,299,144 | - | - | - | 3,922,299,144 |
| 파생상품부채 | 23,236,125 | - | - | - | 23,236,125 |
| 예수부채 | - | - | 14,376,148,464 | - | 14,376,148,464 |
| 차입금 | - | - | 11,897,083,346 | - | 11,897,083,346 |
| 리스부채 | - | - | - | 8,079,274 | 8,079,274 |
| 기타금융부채 | - | - | 4,057,340,372 | 393,627,795 | 4,450,968,167 |
| 합 계 | 3,945,535,269 | - | 30,336,151,056 | 401,707,069 | 34,683,393,394 |

35.2 금융상품의 범주별 손익

<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 배당 /분배금수익 | 이자수익 /비용 | 평가손익 | 처분 /상환손익 | 거래일손익 /조정 | 기타손익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | | | | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 112,036,718 | 124,201,043 | 153,097,296 | 289,765,480 | (3,817,929) | - | 675,282,608 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 28,968,423 | 1,337,810 | 2,485,560 | - | - | 3,933 | 32,795,726 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,943,062 | 617,897,194 | - | - | - | (30,911,146) | 588,929,110 |
| 소 계 | 142,948,203 | 743,436,047 | 155,582,856 | 289,765,480 | (3,817,929) | (30,907,213) | 1,297,007,444 |
| 금융부채: | | | | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 13,430,588 | (107,091,010) | 25,071,253 | - | (68,589,169) |
| 상각후원가측정금융부채 | - | (234,858,932) | - | - | - | 168,988 | (234,689,944) |
| 소 계 | - | (234,858,932) | 13,430,588 | (107,091,010) | 25,071,253 | 168,988 | (303,279,113) |
| 파생상품 | - | - | 2,715,888 | (128,759,738) | (62,477,989) | - | (188,521,839) |
| 합계 | 142,948,203 | 508,577,115 | 171,729,332 | 53,914,732 | (41,224,665) | (30,738,225) | 805,206,492 |

<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 배당 /분배금수익 | 이자수익 /비용 | 평가손익 | 처분 /상환손익 | 거래일손익 /조정 | 기타손익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | | | | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 111,370,648 | 146,984,460 | 332,754,523 | 108,639,675 | (4,115,564) | - | 695,633,742 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 30,769,343 | 1,014,993 | (2,908,175) | 845,644 | - | 6,037 | 29,727,842 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 453,154,238 | - | - | - | (1,552,053) | 451,602,185 |
| 소 계 | 142,139,991 | 601,153,691 | 329,846,348 | 109,485,319 | (4,115,564) | (1,546,016) | 1,176,963,769 |
| 금융부채: | | | | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | (49,405,280) | (80,156,086) | 10,077,177 | - | (119,484,189) |
| 상각후원가측정금융부채 | - | (222,450,350) | - | - | - | - | (222,450,350) |
| 소 계 | - | (222,450,350) | (49,405,280) | (80,156,086) | 10,077,177 | - | (341,934,539) |
| 파생상품 | - | - | (25,297,005) | 21,239,337 | (21,203,131) | - | (25,260,799) |
| 합계 | 142,139,991 | 378,703,341 | 255,144,063 | 50,568,570 | (15,241,518) | (1,546,016) | 809,768,431 |

특수관계자와의 거래

36.1 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 주식회사 다우데이타(당기말 지분율 45.20%, 전기말 지분율 42.48%)입니다.

36.2 특수관계자간 주요 자금대여거래

<당기> (단위:천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 주식매입 및 유상증자 | 수익배분 및 출자금반환 | 출자금납입 | 자금회수 (대여)거래 | 배당금 수령 | 배당금 지급 | 리스채권의 감소 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 다우데이타 | - | - | - | - | - | (10,139,000) | - |
| 관계기업 | 한국정보인증(1) | (20,907,167) | - | - | - | 1,167,905 | - | 227,165 |
| | 사람인HR | - | 416,310 | - | - | 2,289,755 | - | - |
| | 미래테크놀로지 | - | 277,540 | - | - | 163,188 | - | - |
| | DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED(2) | (5,426,645) | - | - | - | - | - | - |
| | 신탁 및 투자조합 | - | 174,102,905 | (281,913,868) | - | 21,478,948 | - | - |
| 기타 특수관계자 | 이머니 | - | - | - | - | - | (81,200) | - |
| | 키다리스튜디오(*3) | (21,447,918) | - | - | - | - | - | - |
| | 기타 | - | - | (11,867,648) | (105,000) | - | (260,690) | - |
| 합 계 | | (47,781,730) | 174,796,755 | (293,781,516) | (105,000) | 25,099,796 | (10,480,890) | 227,165 |

(1) 한국정보인증과 미래테크놀로지의 합병으로 교부 받은 주식수는 2,829,116주이고, 공정가치는 20,907,167천원 입니다. 이와 관련하여 6,999,009천원을 처분이익으로 인식하였습니다.
(2) 당기중 DAOUSIGN의 회사명이 DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED로 변경되었습니다.
(*3) 키다리스튜디오와 키다리이앤티의 합병으로 교부 받은 주식수는 1,370,474주이고, 공정가치는 21,447,918천원 입니다. 공정가치와 장부가액의 차이인 2,903,120천원을 처분이익으로 인식하였습니다.

<전기> (단위:천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 주식매입 및 유상증자 | 수익배분 및 출자금반환 | 출자금납입 | 자금회수 (대여)거래 | 배당금 수령 | 배당금 지급 | 리스채권의 감소 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 다우데이타 | - | - | - | - | - | (7,623,240) | - |
| 관계기업 | 한국정보인증 | - | - | - | - | 1,086,456 | - | 220,878 |
| | 사람인HR | - | - | - | - | 2,213,430 | - | - |
| | 미래테크놀로지 | - | - | - | - | 195,826 | - | - |
| | 신탁 및 투자조합 | - | 192,797,046 | (126,321,653) | - | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | 이머니 | (9,651,151) | - | - | - | - | - | - |
| | 기타 | - | - | (7,910,000) | 1,000 | - | (281,677) | - |
| 합 계 | | (9,651,151) | 192,797,046 | (134,231,653) | 1,000 | 3,495,712 | (7,904,917) | 220,878 |

36.3 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 채권(대여금 등 포함) | 채무(보증금 등 포함) |
|---|---|---|---|---|---|
| | | 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 |
| 지배기업 | 다우데이타 | 1,707,281 | 715,282 | 11,084,009 | 2,039,649 | 2,089,248 | 2,795,617 | 4,827,039 | 516,767 |
| 관계기업 | 사람인에이치알 | 835,245 | 763,345 | 1,423,209 | 1,185,899 | 76,447 | 50,221 | 26,986,461 | 56,822,061 |
| | 한국정보인증 | 2,191,923 | 1,771,400 | 1,655,842 | 1,114,919 | 783,613 | 1,005,165 | 44,885,217 | 43,114,098 |
| | 미래테크놀로지 | 56,790 | 73,681 | 60 | 120 | - | 7,449 | - | 22,088 |
| | 키움문화벤처제1호투자조합 | 63,110 | 1,126,374 | - | 14,026 | - | - | - | - |
| | 로엠씨 | - | 91 | 486 | 803 | - | - | 769 | 842 |
| | 와이즈버즈 | 110,661 | - | 1,291,643 | - | 6,566 | - | 156,695 | - |
| | 키움증권-프렌드제1호신기술사업 투자조합 | 227,067 | 108,750 | - | - | - | - | - | - |
| | 키움증권-프렌드제2호신기술사업 투자조합 | 9,528 | 12,600 | - | - | - | - | - | - |
| | 키움증권-프렌드제3호신기술사업 투자조합 | - | 14,864 | - | - | - | - | - | - |
| | 키움-VEP 1호 신기술사업투자조합 | 39,371 | 59,300 | - | - | 9,965 | - | - | - |
| | 키움증권-오비트 1호 신기술 투자조합 | 22,755 | 41,382 | - | - | 9,162 | - | - | - |
| | 키움-라이노스신기술사업투자조합 | 110,692 | 29,569 | - | - | - | - | - | 9,316 |
| | 키움-라이노스스케일업 신기술사업 투자조합 | 19,432 | 58,138 | - | - | - | - | - | 19,432 |
| | 키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합 | 1,119,344 | 806,557 | - | - | - | - | - | - |
| | 키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사 | 130,862 | 132,264 | - | - | - | - | - | - |
| | 키움프라이빗에쿼티자이언트 사모투자합자회사 | 167,339 | 162,000 | - | - | 32,610 | 40,721 | - | - |
| | 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 | 305,000 | 125,000 | - | - | 76,877 | 76,667 | - | - |
| | 키움우리금융제1호신기술사업 투자조합(*1) | 154,000 | 39,973 | - | - | 77,633 | 39,973 | - | - |
| | 키움프라이빗에쿼티앤트맨창업 벤처전문사모투자합자회사 | 225,000 | 39,959 | - | - | 56,712 | 39,959 | - | - |
| | 키움캐피탈-라이노스신기술사업 투자조합 | 27,561 | 75,736 | - | - | - | - | 8,930 | 17,540 |
| | 글로벌 바이오 파트너스 신기술 투자조합 | 122,264 | 35,675 | - | - | - | - | 29,941 | - |
| | 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업 투자조합 | 48,119 | - | - | - | - | - | 29,941 | - |
| | 제이앤 키움 제니스 신기술사업 투자조합 | 3,146 | - | - | - | - | - | - | - |
| | 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 | 392,514 | 435,896 | - | - | 812,331 | 852,003 | - | - |
| | 키움-신한이노베이션제1호 투자조합 | 359,036 | 359,477 | - | - | 89,253 | 90,492 | - | - |
| | 에스케이에스키움파이오니어 사모투자합자회사 | 332,500 | 292,500 | - | - | 73,726 | 73,525 | - | - |
| | 키움뉴히어로1호펀드 | 600,000 | 413,165 | - | - | 150,000 | 201,690 | - | - |
| | 키움뉴히어로2호기술혁신펀드 | 1,337,500 | 160,792 | - | - | 334,375 | 160,792 | - | - |
| | 키움고성장가젤기업펀드 | - | 235,173 | - | - | - | 3,270,221 | - | - |
| | 키움성장15호세컨더리투자조합 | 1,197,978 | 390,821 | - | - | 233,995 | 390,821 | - | - |
| | 한국전력우리스프랏글로벌 사모투자전문회사 | 340,039 | 433,485 | - | - | 84,057 | 117,216 | - | - |
| | 키움프라이빗에쿼티코리아와이드 파트너스사모투자합자회사 | 2,973,032 | 375,000 | - | - | - | 285,804 | - | - |
| | 키움-열림 헬스케어 투자조합제1호 | 24,868 | - | - | - | - | - | 28,841 | - |
| | 키움뉴히어로3호핀테크혁신펀드 | 269,425 | - | - | - | 110,000 | - | - | - |
| | 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 | 700,537 | - | - | - | - | - | 762,564 | - |
| | 스탠다드키움2021기업재무안정 사모투자합자회사 | 18,178 | - | - | - | - | - | - | - |
| | 엔피엑스케이 디지털콘텐츠 신기술 사업투자조합 | 322,603 | - | - | - | - | - | 250,000 | - |
| | 교보 키움 신소재 신기술사업 투자조합 | 17,096 | - | - | - | - | - | 12,892 | - |
| | 포워드-키움-씨앤티신기술 투자조합 | 14,466 | - | - | - | - | - | - | - |
| | 한화-키움핀테크신기술투자조합 | 3,030 | - | - | - | - | - | - | - |
| | 키움-씨앤티신기술사업 투자조합제1호 | 2,167 | - | - | - | - | - | - | - |
| | 키움크리스제이호사모투자 합자회사 | 35,342 | - | - | - | - | - | 19,726 | - |
| 기타특수관계자 | 이머니 | 495,418 | 197,871 | 1,478,883 | 1,481,960 | 20,428 | 17,135 | 900,230 | 805,293 |
| | 키다리스튜디오 | 1,170,481 | 491,443 | 30,160 | 7,900 | 109,320 | 32,633 | 1,169,151 | 120,699 |
| | 이매진스 | 14,943 | 40,018 | 248,003 | 211,815 | - | - | 1,998,875 | 1,834,453 |
| | 사람인에이치에스 | 4,673 | 5,105 | 841,330 | 735,991 | 1,092 | 968 | 1,784,451 | 1,489,141 |
| | 게티이미지코리아 | 376,133 | 170,784 | 64,818 | 85,954 | 21,596 | 9,442 | 2,175,787 | 2,359,277 |
| | 기타 | 673,278 | 479,583 | 60,801 | 842,624 | 3,094,946 | 36,767 | 35,033 | 10,334,830 |
| 합 계 | | 19,371,727 | 10,673,053 | 18,179,244 | 7,721,660 | 8,353,952 | 9,595,281 | 86,032,602 | 117,489,101 |

(*1) 당기중키움프라이빗에쿼티우리제일호신기술사업투자조합에서키움우리금융제1호신기술사업투자조합으로사명을변경하였습니다.

36.4 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역

<당기말> (단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 여신제공 | 실행금액 | 보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 키다리스튜디오 | 한국증권금융 | 8,600,000 | 8,600,000 | 2021.04.30 - 2022.04.30 |
| | | 6,300,000 | 6,300,000 | 2021.06.12 - 2022.06.12 | |

36.5 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역

<당기말> (단위:천원)
| 구분 | 제공받는자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 관련 차입액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 키다리스튜디오 | 키움증권 주식 | 21,400,000 | 14,900,000 | 한국증권금융 |

36.6 주요 경영진에 대한 보상 (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 28,801,592 | 30,302,091 |
| 퇴직급여 등 | 1,457,662 | 1,120,502 |
| 합 계 | 30,259,254 | 31,422,593 |

37.
```# 우발채무와 약정사항

37.1 금융사업부문의 우발채무와 약정사항

37.1.1 사용제한예치금 등의 내역 (단위: 천원)

구분	예치기관	당기말	전기말
예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)	한국증권금융(주)	1,392,501,166	842,563,470
장내파생상품거래예치금(주2)	(주)신한은행 외	239,475,511	162,106,522
장내파생상품매매증거금	한국거래소	314,000,000	-
대차거래이행보증금(주3)	한국증권금융(주)	11,617,313	11,400,833
유통금융차주담보금(주4)	한국증권금융(주)	29,776,047	18,358
유통금융담보금(주6)	(주)우리은행 외	280,000,000	-
장기성예금(주5,6)	(주)신한은행 외	1,245,000,000	205,000,000
지급준비예치금	저축은행중앙회	113,443,253	97,458,369
기타예치금(주7)	(주)신한은행 외	1,383,507,933	1,035,437,467
소 계		5,009,321,223	2,353,985,019
당기손익-공정가치측정 금융자산
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)	한국증권금융(주)	9,601,522,748	8,392,466,286
손해배상공동기금	한국거래소	133,120,175	110,403,835
소 계		9,734,642,923	8,502,870,121
합 계		14,743,964,146	10,856,855,140

(주1) 금융사업부문은 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결기업의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 금현물투자자예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

(주2) 금융사업부문은 금융투자업규정 제4-44조 및 제5-37의 규정에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 장내파생상품관련 투자자예탁금을 기타예치기관에 예치하고 있으며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

(주3) 금융사업부문은 한국예탁결제원, 한국증권금융의 증권대차거래중개업무규정에 따라 대차거래에 대하여 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원, 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

(주4) 금융사업부문은 한국증권금융을 통하여 증권대주업무를 시행하고 있으며 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

(주5) 금융사업부문은 고객의 신용거래 중 일부에 대하여 한국증권금융을 통해 유통금융차입을 실행하고 있으며, 시장의 급락 등으로 인하여 담보로 제공되는 유가증권의 평가가치가 필요설정가치(130%)에 미치지 못하는 경우 현금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

(주6) 금융사업부문의 장기성예금은 금융기관과의 대출한도약정 목적으로 인하여 사용제한 되어 있습니다.

(주7) 금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액은 당기말 926,516,154천원 및 전기말 509,980,259천원이며, 당좌개설보증금은 당기말 28,000천원 및 전기말 26,000천원입니다. CFD거래에 의한 국외기관에 예치된 금액은 당기말 392,756,150천원 및 전기말 516,622,929천원입니다.

37.1.2 선물거래 등 영업활동과 관련하여 금융사업부문이 담보로 제공하고 있는 유가증권 등의 내역 (단위: 천원)

구분	제공목적	제공처	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)	증권시장거래증거금	한국거래소	40,689,437	101,771,769
	증권대차	한국예탁결제원 등	2,351,010,627	1,445,465,033
당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)	장외파생상품매매증거금(주1)	NH투자증권 등	87,962,812	59,568,181
	대차거래중개	한국증권금융 등	1,952,377,985	284,345,311
	증권대차	한국예탁결제원 등	29,775,544	565,061,978
	장외파생증거금	한국거래소	16,196,287	12,955,027
	장외파생공동기금	한국거래소	8,368,007	8,233,630
	증권시장거래증거금	한국거래소	-	116,470,352
	장내파생상품증거금	한국거래소	19,835,867	-
	유통금융부담보	한국증권금융	-	279,065,176
	환매조건부매도담보(주2)	한국예탁결제원 등	4,732,287,116	5,660,048,649
기타자산	대차거래중개	한국증권금융	98,135,327	320,555,437
합 계			9,336,639,009	8,853,540,543

(주1) 금융사업부문은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 176,300,000천원을 장외파생상품 매매증거금 목적 담보로 제공하고 있습니다.

(주2) 금융사업부문은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 2,219,251,182천원을 환매조건부매도 목적 담보로 제공하고 있습니다.

37.1.3 금융사업부문이 금융기관과 체결하고 있는 약정내역 (단위: 천원, IDR)

구분	금융기관	약정한도금액
어음할인차입약정(주1)	한국증권금융 외	368,028,845
청약증거금재원	한국증권금융	청약증거금 예탁금액 범위내
담보금융지원대출약정	한국증권금융 외	592,000,000
증권유통금융약정	한국증권금융	1,900,000,000
기관운영자금대출약정	한국증권금융	270,000,000
채권인수금융약정	한국증권금융	97,000,000
일중거래자금대출약정	한국증권금융	200,000,000
기타대출약정	농협은행 외	228,000,000
예금담보한도대출	Bank KB Bukopin Indonesia	IDR 65,000,000,000
일중대출한도약정	Bank Woori Saudara Indonesia	IDR 100,000,000,000
	저축은행중앙회	4,000,000
일중당좌대출	CIMB Niaga Indonesia	IDR 50,000,000,000
당좌대출	KEB Hana Bank Indonesia	IDR 70,000,000,000

(주1) 당기말 현재 금융사업부문은 어음할인차입약정과 관련하여 한국증권금융에 액면금액 1,000억원의 약속어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

37.1.4 당기말 현재 금융사업부문은 신한은행 외 1개 은행과 2,150억원의 일중대출한도약정을 맺고 있으며, 우리은행에 50억원의 장기성예금 및 한국증권금융에 예치되어 있는 1,650억원의 특정금전신탁 수익권이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 금융사업부문은 우리은행과 1,000억원 신한은행과 500억원의 차입한도약정을 체결하고 있습니다.

37.1.5 당기말 현재 금융사업부문은 미수채권 발생고객 부동산가압류에 대한 공탁 등 총 22건에 대하여 3,850,410천원의 보증을 위해 서울보증보험에 보험을 가입하고 있으며 총 보험가입금액은 3,850,410천원 입니다.

37.1.6 당기말 현재 금융사업부문과 관련된 계류중인 소송사건은 금융사업부문이 원고인 139건(3,545,372천원), 피고인 4건(2,101,595천원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할수 없습니다.

37.1.7 당기말 현재 금융사업부문이 제공한 약정 내역 (단위: 천원)

구분	제공받는 자	약정금액	약정잔액
매입보장약정(주1,2)	계수범박제일차(주) 외 4개사	330,500,000	269,200,000
매입확약(주3)	케이브이엠제사차 외 2개사	59,000,000	9,000,000
합 계		389,500,000	278,200,000

(주1) 기업어음증권 및 전자단기사채 중 일부 또는 전부가 시장 매출이 이루어 지지 않아 대금납입이 이루어지지 아니한 잔여 기업어음증권 및 전자단기사채에 대해 기초자산 및 채무인수기관의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 매입하는 유동성공여 약정입니다.

(주2) 상기 기업어음증권 및 전자단기사채 매입보장 약정에 따라 당기말 현재 금융사업부문이 보유중인 기업어음증권 및 전자단기사채의 잔액은 없습니다.

(주3) 발행사가 채무 상환을 불이행할 경우 매입확약을 제공한 당 기관이 대출채권 등을 매입하여 이를 상환하는 신용보강의 방법으로, 현재 금융사업부문이 보유중인 대출채권 등의 잔액은 없습니다.

37.1.8 당기말 현재 금융사업부문이 제공한 미사용한도는 1,052,761,786천원입니다.

37.1.9 당기말 현재 금융사업부문이 체결한 기타 약정 내역 (단위: 천원)

구분	거래상대방	약정금액	약정잔액
기타인수약정(주1)	삼척블루파워(주) 외 7건	829,000,000	757,000,000
우선손실충당약정(주2)	신한캐피탈 외 15건	4,971,684	4,971,684
합 계		833,971,684	761,971,684

(주1) 만기까지 발행되는 공모사채 등 에 대하여 발행기관의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 인수하는 약정입니다.

(주2) 금융사업부문이 업무집행조합원으로 참여하고 있는 출자조합 중 손실 발생시 업무집행조합원이 손실금의 일부를 충당하는 약정입니다.

37.1.10 당기말 현재 금융사업부문의 지급준비자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	내용	금액	비고
지급준비예치금	예치금	108,443,253	상호저축은행중앙회
상각후원가측정 금융자산	국공채 및 지방채	8,912,888
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	국공채 및 지방채	11,057,880
합 계		128,414,021

금융사업부문은 상호저축은행업 감독규정 24조에 따라, 수입부금 및 정기적금에 대한 직전월 평잔의 10% 해당금액과 자기자본을 초과하는 보통예금, 정기예금 및 복리정기예금 등에 대한 직전월 평잔의 5% 해당 금액을 지급준비자산으로 예치하여야 하는 바, 지급준비예치금과 유가증권을 지급준비자산으로 예치하고 있습니다. 한편, 국공채 등 보유 유가증권은 지급준비자산으로 예치하여야 할 가액의 20%이내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.

37.1.11 금융사업부문은 저축은행중앙회와 단기대출, 어음할인, 콜차입 등의 약정을 체결하고 있으며, 이는 지준예치금 및 저축은행중앙회예치금, 업무용자산 등 잔액의 95%를 한도로 하고 있으며, 당기말 현재 담보제공액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	예치기관	이자율(%)	담보제공액
지급준비예치금	상호저축은행중앙회	0.93 ~ 1.15	27,000,000
중앙회예치금	상호저축은행중앙회	0.92 ~ 1.62	10,000,000
합 계			37,000,000

37.1.12 금융사업부문은 상호저축은행중앙회와 자기앞수표발행을 위한 업무협약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 자기앞수표 총발행한도는 12,000,000천원이며, 미발행금액은 5,933,500천원입니다. 또한, 내국환 업무협약을 25,000,000천원 한도로 체결하고 있습니다.

37.1.13 당기말 현재 금융사업부문은 대출채권 등의 회수를 위한 가압류 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다.

37.1.14 당기말 현재 금융사업부문은 우리은행 등의 차입금 63,000백만원과 관련하여 투자부동산 및 유형자산(담보설정금액: 75,600백만원, 장부금액: 135,881백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

37.2 비금융사업부의 우발채무와 약정사항

37.2.1 금융기관과의 여신한도 약정사항 (단위:천원)

금융기관	약정사항	당기말	전기말
신한은행 외	일반자금대출	9,000,000	26,800,000
한국산업은행 외	운용자금대출	22,400,000	17,000,000
한국산업은행 외	시설자금대출	150,000,000	-

37.2.2 보증보험 가입현황 (단위:백만원)

대상	보증보험금액	목적	당기말	전기말
서울보증보험(주)	1,667	계약입찰보증 등		2,883
한국소프트웨어공제조합	25,827		18,281

37.2.3 제공한 담보내역

<당기말> (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지및건물일부(주1)	114,923,677	3,723,000	기타비유동금융부채	2,617,806	유한킴벌리
토지및건물일부(주1)	141,704,763	196,000,000	차입금	40,000,000	한국산업은행
보험증권	9,655,146	5,400,000	차입금	5,400,000	KB국민은행
출자금	707,329	410,000	-	-	소프트웨어공제조합
당기손익인식-공정가치측정금융자산	182,230	182,230	하자보수충당부채	41,763	게룡블루힐스관리단
키움증권(주) 주식	-	30,816,000	차입금	20,000,000	한국증권금융

(주1) 각각의 건에 담보로 제공된 토지 및 건물 중 일부는 동일한 토지 및 건물이며 이에 대한 금액은 114,923,677천원 입니다.

<전기말> (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지및건물일부(주1)	92,555,301	3,723,000	기타비유동금융부채	2,617,806	유한킴벌리
토지및건물일부(주1)	86,617,357	56,000,000	차입금	10,000,000	한국산업은행
토지및건물	13,581,402	5,880,000	차입금	4,900,000	NH농협은행
정기예금	916,888	900,000	매입채무	-	에스피씨클라우드
출자금	692,493	410,000	-	-	소프트웨어공제조합
당기손익인식-공정가치측정금융자산	225,007	225,007	하자보수충당부채	50,063	건설공제조합
키움증권(주) 주식	-	61,732,000	차입금	26,900,000	한국증권금융

(주1) 각각의 건에 담보로 제공된 토지 및 건물 중 일부는 동일한 토지 및 건물이며 이에 대한 금액은 86,617,357천원 입니다.

37.2.4 지배기업은 '판교제2테크노밸리 다우키움그룹 IT사옥 개발사업'과 관련하여 관계기업인 한국정보인증(주) 및 (주)와이즈버즈와 공동약정을 체결하고 있으며, 본 공동약정의 존속기간은 2018년 10월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 입니다. 이에 대한 지배기업의 지분율은 65%입니다. 당기말 현재 해당 공동약정 사항은 다음과 같습니다. 현재 확정되어 있는 계약에 대한 금액만 명기되어 있습니다. (단위:천원)

구분	거래처	지출 금액	잔여금액	총 약정금액
토지매입	경기도시공사 외	12,905,388	-	12,905,388
설계용역	A 건축사사무소 외	1,867,144	379,791	2,246,935
건설용역	B 건설사	7,591,025	36,270,975	43,862,000
PM용역_토지	키움이엔에스(*)	688,029	-	688,029
PM용역_설계		852,899	198,212	1,051,111
기타	기공식 외	33,150	-	33,150
합계		23,937,635	36,848,978	60,786,613

(*) 연결대상 종속기업

37.2.5 지배기업은 '다우 클라우드 데이터센터 구축'과 관련하여 아래와 같이 진행할 예정입니다.

구분	내용
투자목적	클라우드 수요 증가에 따른 데이터센터 사업 확대
투자기간	2021-06-30 ~ 2023-08-31
투자금액(예정)	223,350,000,000원
현재 투자금액	12,630,027,649원

보고기간 말 현재 확정된 약정에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원)

구분	거래처	지출 금액	잔여금액	총 약정금액
토지매입	다우데이타(*1)	9,713,271	-	9,713,271
자문용역	C 건축사사무소 외	1,176,200	2,800	1,179,000
설계용역	D 건설사	1,074,205	3,235,795	4,310,000
PM용역	키움이엔에스(*2)	500,152	832,848	1,333,000
기타	지하안전영향평가 등	166,200	315,800	482,000
합계		12,630,028	4,387,243	17,017,271

(1) 회사의 지배기업
(2) 연결대상 종속기업

38. 금융사업부문의 예수유가증권 및 차입유가증권 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말	평가기준
예수유가증권:
위탁자유가증권	85,068,722,291	63,650,785,469	공정가액
집합투자증권투자자유가증권	11,601,066,871	10,929,928,659	매도기준가격
저축자유가증권	230,972	333,221	공정가액
소 계	96,670,020,134	74,581,047,349
차입유가증권:
주식	4,232,570,278	1,242,309,393	공정가액
채권	2,365,393,970	542,793,324	공정가액
소 계	6,597,964,248	1,785,102,717
합 계	103,267,984,382	76,366,150,065

39. 금융사업부문의 대여유가증권 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
자기분	1,800,674,329	691,544,384
예탁분(주1)	2,070,479,295	802,086,780
합 계	3,871,153,624	1,493,631,164

(주1) 대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 848,021,839천원의 현금담보를 제공받고 있습니다.

40. 금융사업부문의 금융자산의 양도

40.1 당기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 못한 (양도거래 후에도 해당 자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	채권(주1)	당기말	전기말
양도한 자산의 장부금액		4,732,287,116	5,660,048,649
관련 부채의 장부금액		4,517,586,748	5,635,751,230

(주1) 금융사업부문은 보유중인 채권을 KEB하나은행 등에 환매조건부로 매각하였습니다. 금융사업부문은 매각과 동시에 , 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 약정하였고, 그 환매약정기간에 KEB하나은행 등은 매입한 채권을 매각하거나 다른 금융기관에 담보로 제공하는 것이 금지됩니다.

40.2 당기말과 전기말 현재 금융사업부문이 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기초자산
당기손익-공정가치측정금융자산	427,223,807	473,152,558
상각후원가측정대출채권	1,002,529,905	648,392,198
합계	1,429,753,712	1,121,544,756
유동화증권
전자단기사채 등	1,443,050,000	1,138,431,000

40.3 금융사업부문이 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 금융사업부문은 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 39에서 기술하고 있습니다.

41. 현금흐름표

41.1 재무활동관련 부채의 변동

<당기> (단위:천원)

구분	기초	재무활동관련금흐름	기타(주1)	기말
콜머니	10,000,000	299,900,000	-	309,900,000
증금차입금과시설 및 운영자금 등	2,192,319,269	1,013,030,885	(84,048,273)	3,121,301,881
환매조건부매도	5,638,751,230	993,157,280	7,043,635	6,638,952,145
전자단기사채	2,123,751,242	1,104,366,909	(197,060)	3,227,921,091
회사채 및 전환사채	1,932,261,605	281,702,546	(70,848,900)	2,143,115,251
금융리스부채	8,079,274	(3,713,018)	4,005,058	8,371,314
임대보증금	16,980,031	(1,510,222)	(1,331,863)	14,137,946
합 계	11,922,142,651	3,686,934,380	(145,377,403)	15,463,699,628

(주1) 종속기업취득에 따른 효과, 이자부차입금의 미지급이자 발생 등이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.# (단위:천원)

구분	기초	재무활동&cr;관련금흐름	기타(주1)	기말
콜머니	-	10,000,000	-	10,000,000
증금차입금과&cr;시설 및 운영자금 등	1,468,577,060	826,412,554	(102,670,345)	2,192,319,269
환매조건부매도	4,616,020,132	1,024,364,006	(1,632,908)	5,638,751,230
전자단기사채	2,081,860,261	(8,064,459)	49,955,440	2,123,751,242
회사채 및 전환사채	1,447,907,726	356,207,112	128,146,767	1,932,261,605
금융리스부채	17,125,471	(2,812,798)	(6,233,399)	8,079,274
임대보증금	9,494,151	1,283,211	6,202,669	16,980,031
합 계	9,640,984,801	2,207,389,626	73,768,224	11,922,142,651

(주1) 종속기업취득에 따른 효과, 이자부차입금의 미지급이자 발생 등이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

41.2 중요한 비현금거래의 내용 (단위: 천원)

거래 내용	당기	전기
전환사채 전환에 따른 자본의 증감	73,097,725	13,899,445

42. 비지배지분

42.1 연결기업에 포함된 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 현황 (단위: 천원)

	키움증권 및 그 종속기업
	당기	전기
비지배지분율(%)	61.00%	56.84%
기초 누적비지배지분	1,640,396,707	1,299,819,943
비지배지분에 배분된 당기순손익	539,183,633	400,865,269
비지배지분에 배분된 배당금	(44,804,433)	(36,678,606)
기타(*1)	487,230,847	(23,609,899)
기말 누적비지배지분	2,622,006,754	1,640,396,707

(*1) '기타'에는 당기 중 키움증권의 상환전환우선주 발행(2,825,466주) 및 전환사채 전환(694,535주) 등으로 인한 비지배지분 증가 467,462백만원이 포함되어 있습니다.

42.2 해당 종속기업의 요약재무정보

42.2.1 요약 연결재무상태표 (단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
자산	45,301,100,676	37,590,936,294
부채	40,999,237,946	34,706,024,507
자본	4,301,862,730	2,884,911,787

42.2.2 요약 연결포괄손익계산서 (단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
영업수익	5,866,189,221	4,519,651,571
영업비용	4,657,303,401	3,550,685,654
영업이익	1,208,885,820	968,965,917
세전이익	1,234,318,333	983,933,628
법인세	324,145,503	277,777,095
계속영업이익	910,172,830	706,156,533
총포괄이익	979,324,385	669,489,229

42.2.3 요약 연결현금흐름표 (단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
영업활동	(3,528,473,618)	(1,421,208,902)
투자활동	(314,724,919)	(105,081,420)
재무활동	4,030,129,008	2,126,557,189
현금 및 현금성자산의 순증감	186,930,471	600,266,867
기초 현금및현금성자산	848,004,563	247,870,721
환율변동효과	81,022	(133,025)
기말 현금및현금성자산	1,035,016,056	848,004,563

43. 금융사업부문의 외화자산 및 외화부채

43.1 외화자산과 외화부채의 주요 내역

<당기말> (단위: 1 현지통화, 천원)

구 분	계정과목	화 폐	금 액	원화환산액
외화자산	외화예금	USD	7,527,450	8,923,792
		IDR	238,051,404,055	19,782,072
		CNY(주1)	64	12
		EUR	15	20
		GBP	415,066	664,209
		JPY	289,156	2,979
		VND	4,804,049,904	250,291
	소 계			29,623,375
	예치금	기타예치금	AUD	798,815
		BRL	226	47
		CAD	245,531	228,493
		CHF	14,209	18,436
		CNY(주1)	139,693,869	26,019,380
		EUR	1,720,927	2,310,069
		GBP	188,282	301,298
		HKD	207,689,198	31,574,989
		IDR	52,761,708,809	4,384,498
		JPY	889,544,699	9,164,445
		MXN	10,000	579
		RUB	100,000	1,585
		SGD	233,561	204,866
		THB	1,000	36
		TRY	1,377,271	123,693
		USD	737,861,191	874,734,442
		VND	21,827,620	1,137
	소 계			949,754,088
	장내파생상품	거래예치금	USD	181,755,359
		EUR	6,100,257	8,188,619
		GBP	209,872	335,848
		HKD	46,839,961	7,121,079
		CNY(주1)	1,675,959	312,164
		JPY	132,026,037	1,360,185
	소 계			232,788,874
	투자자예탁금	별도예치금	USD	1,093,632,362
		현금담보예치금	USD	470,300,000
	당기손익-공정가치 측정&cr;금융자산	외화주식	HKD	217,651,979
		USD	92,630,017	109,812,886
		SGD	2,311,871	2,027,835
		IDR	40,681,856,727	3,380,662
		AUD	209,538	179,970
		CAD	73,466	68,368
		CHF	180,291	233,922
		CNY(주1)	207,801	38,705
		DKK	461,641	83,317
		EUR	1,448,529	1,944,419
		GBP	57,030,440	91,262,961
		JPY	90,621,214	933,616
		NOK	3,557,763	477,772
		SEK	1,108,974	145,320
		VND	148,221,324,376	7,722,331
	소 계			251,401,714
	외화채권	USD	174,709,249	207,117,817
		EUR	500,000	671,170
	소 계			207,788,987
	외화집합투증권	EUR	7,864,694	10,557,093
		JPY	820,470,000	8,452,810
		USD	245,626,015	291,189,641
		IDR	523,095,547,533	43,469,240
	소 계			353,668,784
	기타	USD	18,402,619	21,816,305
	기타자산	USD	213,258,246	252,817,651
		CNY(주1)	1,199,189	223,361
		GBP	979	1,566
		AUD	14,019,428	12,041,147
		EUR	1,003,236	1,346,684
		JPY	10,005,144	103,077
		IDR	86,793,906,450	7,212,574
	소 계			273,746,060
합 계				4,174,630,002
외화부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	매도파생결합증권	EUR	10,493,468
	소 계			14,085,801
	투자자예수금	AUD	231,700	199,005
		CAD	3,204	2,981
		CHF	1,776	2,304
		CNY(주1)	132,894,909	24,753,006
		EUR	1,658,356	2,226,077
		GBP	78,620	125,812
		HKD	178,302,675	27,107,356
		IDR	121,289,368	10,079
		JPY	739,837,259	7,622,099
		SGD	137,382	120,503
		THB	103	4
		TRY	498,722	44,790
		USD	1,797,885,064	2,131,392,744
		VND	31,200	2
	소 계			2,193,606,762
	수입담보금	USD	140,500,000	166,562,750
	차입부채	환매조건부매도	USD	278,812,238
	기타부채	HKD	1,218	185
		USD	98,831,134	117,164,310
		CNY(주1)	1,855,466	345,599
		IDR	38,087,412,407	3,165,064
		AUD	5,999,263	5,152,707
		EUR	1,001,742	1,344,679
		JPY	60,009,303	618,240
	소 계			127,790,784
합 계				2,832,578,005

(주1) CNY는 홍콩시장에서 거래되는 위안화 환율을 적용하였습니다.

<전기말> (단위: 1 현지통화, 천원)

구분	계정과목	화폐	외화금액	원화환산액
외화자산	외화예금	CNY(주1)	298,692	49,870
		EUR	91,036	121,828
		HKD	2,921,614	410,049
		IDR	219,412,393,243	16,982,519
		JPY	160,691	1,694
		SGD	210,216	172,844
		USD	8,287,495	9,016,795
		VND	28,390,721,921	1,337,203
		TRY	100,000	14,734
	소계			28,107,536
	예치금	대차거래이행보증금	IDR	71,147,717,519
		기타예치금	AUD	228,381
		CAD	32,232	27,504
		CHF	1,030	1,271
		CNY(주1)	74,722,919	12,475,739
		EUR	3,578,150	4,788,423
		GBP	2,223,282	3,295,793
		HKD	204,713,594	28,731,553
		IDR	7,144,488,346	552,984
		JPY	956,227,641	10,081,126
		SGD	204,670	168,283
		USD	423,703,391	460,989,290
		BRL	223	47
		VND	21,779,427	1,026
	소계			521,304,094
	장내파생상품&cr; 거래예치금	CNY(주1)	530,087	88,503
		EUR	750,222	1,003,977
		GBP	10,000	14,824
		HKD	46,262,631	6,492,960
		JPY	107,130,654	1,129,436
		USD	132,148,537	143,777,609
	소계			152,507,309
	투자자예탁금별도예치금	USD	465,591,424	506,563,470
	현금담보예치금	USD	574,930,000	625,523,840
	당기손익-공정가치측정&cr;금융자산	외화주식	CAD	148,378
		EUR	1,000,470	1,338,869
		GBP	56,591,516	83,891,263
		HKD	75,200,894	10,554,446
		IDR	71,769,745,155	5,554,979
		JPY	111,016,137	1,170,399
		SGD	2,311,972	1,900,949
		USD	81,011,364	88,140,364
		VND	446,787,345,032	21,043,684
	소계			213,721,564
	외화집합투자증권	EUR	15,170,206	20,301,376
		IDR	506,168,557,558	39,177,446
		JPY	1,007,627,231	10,623,010
		USD	278,255,285	302,741,751
	소계			372,843,583
	외화채권	USD	128,729,157	140,057,323
		EUR	500,000	669,120
	소계			140,726,443
	기타외화	HKD	977,665	137,215
		USD	4,800,525	5,222,971
	소계			5,360,186
	상각후원가측정 금융자산	대출채권	IDR	27,951,634,380
	기타자산	USD	64,263,916	69,919,140
		CNY(주1)	4,957,310	827,673
		GBP	2,079	3,082
		SGD	96	79
		EUR	2,395	3,205
		IDR	86,525,536,667	6,697,077
	소계			77,450,256
합계				2,651,778,571
외화부채	당기손익-공정가치측정&cr;금융부채	매도파생결합증권	USD	134,897,418
		EUR	31,780,638	42,530,121
	소계			189,298,512
	투자자예수금	AUD	27,885	23,327
		CAD	1	1
		CHF	398	492
		CNY(주1)	72,549,574	12,112,877
		EUR	544,617	728,828
		GBP	114,198	169,287
		HKD	154,674,618	21,708,583
		IDR	668,050,557	51,707
		JPY	287,771,442	3,033,859
		SGD	119,197	98,006
		THB	146	5
		TRY	86,085	12,684
		USD	992,490,424	1,079,829,852
		VND	40,000	2
	소계			1,117,769,510
	차입부채	IDR	30,000,000,000	2,322,000
		USD	21,867,381	23,791,711
	소계			26,113,711
	기타부채	HKD	296	42
		USD	70,880,895	77,118,413
		CNY(주1)	2,236,861	373,466
		IDR	83,290,300,452	6,446,669
		GBP	3,110	4,610
	소계			83,943,200
합계				1,417,124,933

(주1) CNY는 홍콩시장에서 거래되는 위안화 환율을 적용하였습니다.

43.2 손익으로 인식한 순외환차이 금액 (단위: 천원)

구 분	당기	전기
외화환산손익	(26,646,787)	(4,114,727)
외환차손익	139,053,042	(13,033,598)
합 계	112,406,255	(17,148,325)

43.3 기타포괄손익으로 인식한 순외환차이 (단위: 천원)

구 분	당기	전기
해외사업환산손익	6,428,784	(3,061,186)

44. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관

연결기업의 2021회계연도 연결재무제표는 2022년 2월 23일 개최한 이사회에서 사실상 확정되었으며 2022년 3월 29일 개최될 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

4. 재무제표

재무상태표

	제 36 기 2021.12.31 현재	제 35 기 2020.12.31 현재	제 34 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)	제 36 기	제 35 기	제 34 기
자산
유동자산	322,691,150,751	335,336,825,504	174,269,104,591
현금및현금성자산	273,267,910,339	287,260,201,357	17,173,697,777
매출채권	14,827,780,822	14,433,266,894	12,924,656,080
계약자산	1,251,360,901	2,422,494,894	1,696,461,173
유동성상각후원가측정금융자산	27,979,322,806	29,205,564,029	140,508,330,227
유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,857,204,766	438,864,563
기타유동자산	2,254,781,677	1,329,633,738	1,705,803,507
유동성리스채권	233,631,031	227,164,843	220,877,617
재고자산	19,158,409	19,635,186	39,278,210
비유동자산	729,416,338,054	638,375,024,336	610,620,161,045
비유동성상각후원가측정금융자산	6,420,435,420	4,920,746,808	4,280,722,608
종속기업투자	274,500,192,732	238,346,182,637	212,861,819,776
관계기업투자	79,472,103,883	65,668,184,895	62,422,135,804
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,571,146,204	4,886,302,512	15,062,208,497
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	49,320,603,350	27,759,763,450	22,501,654,500
투자부동산	181,294,948,851	182,932,193,003	168,270,038,921
유형자산	98,671,134,170	81,072,509,202	93,267,105,631
사용권자산	3,049,215,777	3,774,263,801	4,055,690,447
영업권	17,757,085,338	17,757,085,338	18,733,787,132
영업권 이외의 무형자산	11,548,165,611	9,251,447,303	8,231,865,135
비유동성리스채권	424,970,138	658,601,169	885,766,012
기타비유동자산	4,386,336,580	1,347,744,218	47,366,582
자산총계	1,052,107,488,805	973,711,849,840	784,889,265,636
부채
유동부채	106,158,123,269	247,443,066,990	75,125,731,315
매입채무	2,093,275,427	4,950,229,800	1,614,756,458
계약부채	29,112,346,003	27,163,580,142	19,784,844,955
예수부채	6,419,412	7,453,484	7,453,484
단기차입금	15,000,000,000	164,892,929,602	15,000,000,000
유동성리스부채	1,074,631,240	1,041,850,692	1,050,697,605
기타유동금융부채	46,637,264,092	38,723,847,149	30,234,240,034
기타유동부채	703,639,613	699,591,508	480,312,738
기타충당부채	527,100,700	30,891,200
당기법인세부채	11,003,446,782	9,932,693,413	6,953,426,041
비유동부채	349,313,206,375	170,797,198,003	172,432,249,549
장기차입금	329,108,471,526	149,420,531,087	149,689,131,308
비유동리스부채	2,797,695,863	3,725,302,052	4,162,330,700
이연법인세부채	11,237,909,935	12,887,770,168	14,249,024,853
기타비유동금융부채	5,827,818,491	4,360,649,321	4,331,762,688
기타충당부채	341,310,560	402,945,375
부채총계	455,471,329,644	418,240,264,993	247,557,980,864
자본
자본금	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
자본잉여금	178,512,717,239	178,512,717,239	178,512,717,239
자본조정	(10,030,400,392)	(10,030,400,392)	(10,030,400,392)
기타포괄손익누계액	(3,609,938,158)	(6,095,498,657)	(3,129,224,041)
이익잉여금	409,330,471,972	370,651,458,157	349,544,883,466
자본총계	596,636,159,161	555,471,584,847	537,331,284,772
자본과부채총계	1,052,107,488,805	973,711,849,840	784,889,265,636

포괄손익계산서

	제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지	제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지	제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)	제 36 기	제 35 기	제 34 기
매출액	272,897,095,132	246,162,181,809	221,308,507,920
매출원가	202,878,404,811	186,052,924,411	166,157,002,018
매출총이익	70,018,690,321	60,109,257,398	55,151,505,902
판매비와관리비	23,798,850,808	15,815,437,065	15,138,499,538
영업이익	46,219,839,513	44,293,820,333	40,013,006,364
기타수익	8,793,412,160	3,315,577,146	4,239,741,222
기타비용	14,116,933,662	17,042,212,106	12,082,136,524
금융수익	40,206,163,576
## 손익계산서

	제 36 기	제 35 기	제 34 기
	2021.01.01 ~ 2021.12.31	2020.01.01 ~ 2020.12.31	2019.01.01 ~ 2019.12.31
	(단위 : 원)	(단위 : 원)	(단위 : 원)
매출액	29,791,426,581	23,119,867,862	-
금융원가	7,512,087,129	5,749,211,300	6,331,561,332
법인세비용차감전순이익	73,590,394,458	54,609,400,654	48,958,917,592
법인세비용	12,187,278,785	15,916,872,330	11,697,365,479
당기순이익	61,403,115,673	38,692,528,324	37,261,552,113
기타포괄손익	1,394,767,141	(3,245,581,449)	821,930,383
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소	(1,090,793,358)	(279,306,833)	(737,415,589)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품)	2,668,708,459	(2,910,931,096)	1,559,345,972
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(채무상품)	(183,147,960)	(55,343,520)	-
당기총포괄이익	62,797,882,814	35,446,946,875	38,083,482,496
주당이익
기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원)	1,419	894	861

자본변동표

	제 36 기	제 35 기	제 34 기
	2021.01.01 ~ 2021.12.31	2020.01.01 ~ 2020.12.31	2019.01.01 ~ 2019.12.31
	(단위 : 원)	(단위 : 원)	(단위 : 원)
2019.01.01 (기초자본)	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
회계정책변경의 효과	-	-	51,635,735
당기순이익	37,261,552,113	38,692,528,324	37,261,552,113
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,559,345,972	(2,966,274,616)	1,559,345,972
확정급여제도의 재측정요소	(737,415,589)	(279,306,833)	(737,415,589)
배당	(15,143,315,950)	(17,306,646,800)	(15,143,315,950)
2019.12.31 (기말자본)	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
2020.01.01 (기초자본)	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
회계정책변경의 효과	-	-	-
당기순이익	38,692,528,324	38,692,528,324	38,692,528,324
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,966,274,616)	(2,966,274,616)	(2,966,274,616)
확정급여제도의 재측정요소	(279,306,833)	(279,306,833)	(279,306,833)
배당	(17,306,646,800)	(17,306,646,800)	(17,306,646,800)
2020.12.31 (기말자본)	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
2021.01.01 (기초자본)	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500
회계정책변경의 효과	-	-	-
당기순이익	61,403,115,673	61,403,115,673	61,403,115,673
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,485,560,499	2,485,560,499	2,485,560,499
확정급여제도의 재측정요소	(1,090,793,358)	(1,090,793,358)	(1,090,793,358)
배당	(21,633,308,500)	(21,633,308,500)	(21,633,308,500)
2021.12.31 (기말자본)	22,433,308,500	22,433,308,500	22,433,308,500

현금흐름표

	제 36 기	제 35 기	제 34 기
	2021.01.01 ~ 2021.12.31	2020.01.01 ~ 2020.12.31	2019.01.01 ~ 2019.12.31
	(단위 : 원)	(단위 : 원)	(단위 : 원)
영업활동현금흐름	70,324,122,156	61,571,570,286	50,563,558,374
당기순이익	61,403,115,673	38,692,528,324	37,261,552,113
비현금항목의 조정	(8,464,024,615)	13,035,292,526	8,241,091,056
퇴직급여	2,921,013,882	4,756,499,130	2,192,200,764
유형자산감가상각비	3,553,598,424	3,490,082,101	3,038,091,886
사용권자산상각비	919,198,310	876,825,489	898,442,731
투자부동산상각비	1,337,786,846	1,350,134,555	1,350,134,555
무형자산상각비	2,112,083,689	2,549,855,629	2,654,577,519
무형자산손상차손	295,291,045	1,097,601,384	3,614,200,000
투자부동산손상차손	525,000,000	1,745,000,000	467,610,000
하자보증충당비용	641,274,685	433,836,575	-
대손상각비	147,625,909	149,787,422	149,907,630
기타의 대손상각비	378,268,881	-	203,677,870
외화환산이익	-	-	(82,116,350)
외화환산손실	349,815	4,202	8,644,460
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	(2,092,464,254)	(1,430,885,279)	(17,699,682)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	336,580,558	83,722,775	826,066,664
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	462,133,217	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(232,173,914)	-
종속기업투자주식손상차손	-	4,018,984,794	-
종속기업투자주식처분이익	(232,421,374)	-	-
종속기업투자주식처분손실	3,589,683,515	-	-
관계기업투자주식처분이익	(4,840,803,766)	(206,704,859)	(200,281,836)
관계기업투자주식처분손실	38,270,303	828,600,000	-
관계기업투자주식손상차손	656,261,161	-	-
유형자산처분이익	(3,706,393)	(3,942,729)	(809,462)
유형자산처분손실	9,694,844	3,246,372	85,136,739
매각예정자산처분이익	-	-	(1,011,660,400)
이자수익	(730,114,497)	(1,129,799,557)	(3,462,516,990)
금융보증수익	(322,038,265)	(257,932,747)	(195,576,730)
이자비용	7,037,800,157	5,157,940,697	5,276,079,412
리스이자비용	127,735,403	-	-
리스해지이익	(351,213)	(3,128,485)	-
배당금수익	(37,056,921,065)	(26,621,266,576)	(19,248,882,359)
법인세비용	12,187,278,785	15,916,872,330	11,697,365,479
기타	-	-	(1,500,844)
운전자본 조정	570,992,473	(159,519,107)	(1,727,481,964)
매출채권	(423,086,423)	(1,250,098,840)	(4,262,726,493)
계약자산	1,171,133,993	(726,033,721)	(889,639,327)
상각후원가측정 금융자산	652,709,012	(11,279,227,557)	(4,886,918,508)
기타자산	(925,147,939)	344,178,666	185,429,346
재고자산	476,777	19,643,024	749,115,444
퇴직금의 지급	(57,470)	(2,007,430)	(255,110,840)
매입채무	(2,856,954,373)	3,335,473,342	(788,193,942)
계약부채	1,948,765,861	7,378,735,187	660,549,718
사외적립자산	(7,300,000,000)	(6,000,000,000)	(1,700,000,000)
예수부채	(1,034,072)	-	-
기타유동금융부채	7,134,032,572	7,800,539,452	8,730,555,900
기타유동부채	(51,847,195)	219,278,770	480,312,738
기타비유동금융부채	1,427,918,430	-	-
국민연금전환금	783,300	-	-
하자보증충당부채	(206,700,000)	-	-
리스채권	-	-	249,144,000
이자의 수취	730,249,981	1,432,465,874	3,400,827,130
배당금의 수취	37,056,921,065	26,885,924,110	19,109,361,810
법인세의 납부	(13,211,680,700)	(13,262,674,458)	(10,816,954,709)
이자의 지급	(7,761,451,721)	(5,052,446,983)	(4,904,837,062)
투자활동현금흐름	(91,869,665,560)	76,675,052,803	(27,821,592,600)
유형자산의 처분	5,046,438	4,188,182	(25,766,362)
유형자산의 취득	(20,779,889,830)	(9,271,751,634)	(5,350,152,128)
투자부동산의 취득	(538,476,748)	-	-
무형자산의 취득	(4,077,295,332)	(3,348,364,427)	(569,911,131)
단기당기손익-공정가치금융자산의 순감소(증가)	1,612,947,330	837,879,635	-
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(61,999,964,553)	(27,752,002,962)	(16,880,327,136)
종속기업에 대한 투자자산의 처분	1,040,774,217	-	-
관계기업투자의 처분	1,345,642,125	807,000,000	9,394,340,864
관계기업투자의 취득	(7,837,107,050)	(5,643,288,925)	(2,967,376,570)
상각후원가측정 금융자산의 취득	(12,641,743,559)	(19,226,000,000)	(383,738,484,283)
상각후원가측정 금융자산의 처분	11,711,504,929	140,001,883,946	363,440,761,086
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	-	40,232,173,914	328,161,410
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	-	(50,000,000,000)	-
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	317,452,471	10,686,416,074	5,400,000,000
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(277,700,000)	(902,225,000)	-
매각예정자산의 처분	-	-	3,147,161,650
리스채권	249,144,002	249,144,000	-
재무활동현금흐름	7,553,252,386	131,839,880,491	(23,234,355,426)
배당금지급	(21,633,308,500)	(17,306,602,890)	(15,143,277,170)
차입금의 증가	180,000,000,000	165,000,000,000	15,000,000,000
차입금의 감소	(150,000,000,000)	(15,000,000,000)	(21,900,000,000)
기타비유동금융부채의 증가	219,290,300	184,629,300	129,723,230
기타비유동금융부채의 감소	55,895,300	-	(149,539,900)
리스부채의 상환	(1,088,624,714)	(1,038,145,919)	(1,171,261,586)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(13,992,291,018)	270,086,503,580	(492,389,652)
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	(3,947,378)
기초현금및현금성자산	287,260,201,357	17,173,697,777	17,670,034,807
기말현금및현금성자산	273,267,910,339	287,260,201,357	17,173,697,777

5. 재무제표 주석

제 36(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 35(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 다우기술

1. 회사의 개요

주식회사 다우기술(이하, "당사")은 1986년 1월 9일에 설립되어 소프트웨어와 시스템관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스, 부동산 분양 및 개발, 임대업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다 . 2021년 12월 31일 현재 재무제표는 2022년 2월 23일 이사회에서 승인되었습니다.

당사 는 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 유ㆍ무상증자, 신주인수권 행사 및 합병을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 22,433,309천원 이 며, 최대주주인 ㈜다우데이타가 45.2% 의 지 분을 보유하 고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 사업결합 및 영업권

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

한편, 지배ㆍ종속기업 간이나 종속기업 간의 사업결합 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서 법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.

2.2.2 종속기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.3 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

2.2.4 공정가치 측정

당사는 상각후원가측정 금융자산을 제외한 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
- 자산이나 부채의 주된 시장
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
```&cr; &cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr; 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr; 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr; 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr;- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr; &cr;재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr;&cr;공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. &cr;2.2.5 외화환산 &cr;당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;거래와 잔액 &cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr; &cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. &cr; 2.2.6 금융상품: 최초 인식과 후속 측정 &cr; 금융자산은 거래 당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래 상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. &cr;(1) 금융자산&cr;최초 인식과 측정&cr;금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr;&cr;후속측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr; - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr; - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. &cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr; - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr; 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. &cr;금융자산의 손상&cr;당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr; 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. &cr; 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. &cr;당사는 계약상 지급이 유의적으로 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (2) 금융부채&cr;최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr; 후속측정&cr;금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. &cr;당기손익-공정가치 측적 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기 매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.&cr; 대여금 및 차입금&cr; 이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 제거&cr;금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr; (3) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.7 현금및현금성자산 &cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. &cr; 2.2.8 재고자산&cr;당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 개별법(상품) 및 이동평균법(제품 및 원재료)으로 결정하고있습니다.&cr; 2.2.9 매각예정비유동자산과 중단영업 &cr;당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.&cr;&cr;매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. &cr;매각 예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. &cr; 2.2.10 투자부동산&cr;투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; 당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.&cr;&cr;또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산은 분류에 따라서 취득원가에서 감가상각누계액과 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 50년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 당사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.&cr;&cr;당사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존차치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.&cr;&cr;2.2.11 유형자산&cr;건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. &cr;감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한내용연수를 적용하여 건물은 50년, 구축물 15년, 기계장치 및 기타 유형자산은 3 ~ 10년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr; 유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거합니다.# 유형자산의 제거

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2.2.12 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 당사

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분	내용연수
건물	2 ~ 7년
차량운반구	3 ~ 5년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.16 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.

(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

리스제공자로서의 당사

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.2.13 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

2.2.14 정부보조금

2.2.15 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형 자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산상각비는 무형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연구개발비

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

2.2.16 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산 별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출 단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수 가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권

당사는 매년 및 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.

영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출 단위 또는 현금창출단위 집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

무형자산

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 및 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출 단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2.2.17 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

2.2.18 법인세

당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세

당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

판매세

수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.

과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2.2.19 퇴직급여

당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 관련 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.20 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2.2.21 현금배당

당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.2.22 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 소프트웨어와 시스템, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매와 인터넷 관련 서비스를 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리에 갖게 될 것으로 예상한 대가를 반영하여 수익으로 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

소프트웨어 등의 판매

소프트웨어 등의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 소프트웨어 등의 인도 및 사용 가능한 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분으로 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 소프트웨어 등 판매 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동대가 및 유의적인 금융요소를 고려합니다.

(1) 변동대가

계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

(2) 유의적인 금융요소

일반적으로 당사는 고객으로부터 단기 선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

고객충성제도

당사는 고객충성제도를 운용하고 있으며, 고객은 이 제도에 따라서 서비스를 이용할 수 있는 포인트를 적립 받습니다. 고객충성제도에 따라 포인트를 지급하는 것은 고객에게 중요한 권리이므로 별도의 수행의무에 해당됩니다. 포인트는 판매가격에 고객별 등급을 고려한 지급비율에 기초하여 배부되거나, 이벤트 진행에 따라 지급됩니다. 지급된 포인트는 고객충성제도에 따라 수익에서 차감되며, 사용되거나 소멸될 때까지 계약부채로 인식됩니다. 포인트 가격을 유료 판매가격과 동일한 것으로 보아 고객충성제도를 운용하고 있습니다. 당사는 매 분기별로 포인트 사용 및 잔액 현황에 따라 계약부채를 조정하며, 조정된 계약부채 금액은 손익에 반영됩니다.

소프트웨어 개발 및 유지보수 용역

당사는 고객 맞춤화 한 소프트웨어의 개발 및 구축된 소프트웨어의 유지보수 용역을 제공합니다. 당사는 소프트웨어의 개발 및 구축된 소프트웨어의 유지보수 용역에 대한 수익을 용역진행률에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 고객은 당사가 수행하는 용역에 대한 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문입니다.

계약 잔액

(1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.```markdown
(2) 매출채권 수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.
(3) 계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.2.23 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

2.3.1 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3.2 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
· 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
· 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

추정 및 가정
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 주요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

비금융자산의 손상

당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.
사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석16 참조)

법인세

당사는 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세 효과를 추정하여 당기 법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기 법인세 및 이연법인세 자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.

COVID-19(코로나)바이러스

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
현금 및 예금	273,267,910	287,260,201

5. 매출채권

5.1 매출채권 및 대손충당금

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	16,342,598	15,920,511
차감: 대손충당금	(1,514,818)	(1,487,244)
합 계	14,827,780	14,433,267

5.2 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분	만기미도래	3개월미만	3개월초과	합 계
총 장부금액	14,832,220	50,285	1,460,093	16,342,598
기대 손실률	0.31%	17.03%	100.00%
대손충당금	46,159	8,566	1,460,093	1,514,818

<전기말>
(단위:천원)

구 분	만기미도래	3개월미만	3개월초과	합 계
총 장부금액	14,457,794	10,825	1,451,892	15,920,511
기대 손실률	0.23%	20.25%	100.00%
대손충당금	33,161	2,192	1,451,892	1,487,245

5.3 대손충당금의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기
기초금액	1,487,244	1,747,710
대손상각비	27,574	(260,465)
기말금액	1,514,818	1,487,245

6. 계약자산 및 계약부채

6.1 계약자산 및 계약부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
계약자산 : 프로젝트 매출 계약에 대한 계약자산	1,251,361	2,422,495
계약부채 : 프로젝트 매출 계약에 대한 계약부채	1,282,717	4,098,821
서비스 매출 계약에 대한 계약부채	27,829,629	23,064,759
합 계	29,112,346	27,163,580

6.2 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 26,050,360천원입니다.

6.3 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격

(단위:천원)

구 분	당기	전기
1년 이내	29,112,346	27,163,580

7. 상각후원가측정 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
금융기관 예ㆍ적금	-	918,388
미수금	27,541,685	28,146,909
차감: 대손충당금	(449,552)	(420,099)
대여금	7,249,119	5,436,382
차감: 대손충당금	(1,609,873)	(1,609,873)
미수수익	12,119	34,234
보증금	1,656,260	1,620,370
차감: 유동자산	(27,979,323)	(29,205,564)
합 계	6,420,435	4,920,747

상각후원가측정 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기말 현재 12개월 기대신용손실충당금은 유의적인 수준이 아니므로 대손이 확정되어 전액 대손을 설정한 금융자산을 제외한 금융자산은 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

8. 기타자산

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
선급금	1,590,687	890,614
선급비용	664,094	439,020
순확정급여자산	4,386,337	1,347,744
차감: 유동자산	(2,254,782)	(1,329,634)
합 계	4,386,336	1,347,744

9. 재고자산

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
상품	410	1,259
원재료	18,748	18,376
합 계	19,158	19,635

10. 종속기업 및 관계기업 투자

10.1 종속기업 및 관계기업 투자내역

(단위:천원)

회사명	소재지	당기말	전기말
		지분율	취득원가
종속기업:
키움증권㈜(주1, 3, 6)	대한민국	41.99	183,791,804
다우홍콩	홍콩	56.58	14,985,882
㈜키움이앤에스	대한민국	81.61	55,106,542
다우재팬㈜	일본	99.99	1,564,800
㈜키다리이엔티(주7)	대한민국	-	-
㈜키다리스타	대한민국	100.00	1,000,000
키움캐피탈(주2)	대한민국	2.00	4,000,006
키움 인도네시아 사모투자신탁(주2)	대한민국	0.32	100,000
키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호(주2)	대한민국	37.5	7,500,000
키움코어랜드사모부동산투자신탁제2호(주2)	대한민국	14.29	10,000,000
키움에프앤아이(주2)	대한민국	2.00	2,000,000
미래창조다우키움시너지M&A 세컨더리투자조합(주3)	대한민국	30.00	1,011,000
소 계			281,060,034
관계기업:
한국정보인증㈜(주5)	대한민국	35.67	51,842,588
㈜NSHC	대한민국	25.05	500,004
㈜사람인에이치알	대한민국	34.53	15,110,791
㈜로엠씨	대한민국	20.00	20,000
㈜와이즈버즈(주8)	대한민국	3.95	3,994,782
DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED(유)	베트남	20.00	2,970,200
키움문화벤처제1호투자조합	대한민국	-	-
키움-신한이노베이션제1호 투자조합(주4)	대한민국	10.00	1,970,000
㈜미래테크놀로지(주5)	대한민국	-	-
키움뉴히어로1호펀드(주4)	대한민국	13.33	3,720,000
소 계			80,128,365
합 계			361,188,399

(주1) 키움증권㈜의 주식 중 610,000주(전기말: 610,000주)는 특수관계자의 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).
(주2) 종속기업을 통하여 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주3) 지분율은 50%이하이지만 당사 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(주4) 지분율이 20%미만이나 당사의 직접 보유 지분과 종속기업을 통해 간접적 보유 지분으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(주5) 회사의 관계기업인 ㈜미래테크놀로지가 2021년 9월 15일부로 한국정보인증㈜에게 흡수합병되어 회사가 보유하던 ㈜미래테크놀로지 주식에 대해 한국정보인증㈜의 신주를 교부 받았습니다.
(주6) 상기 지분율은 전환상환우선주를 제외한 지분율입니다.
(주7) 회사의 종속기업인 ㈜키다리이엔티가 2021년 12월 28일부로 ㈜키다리스튜디오에게 흡수합병되어 회사가 보유하던 ㈜키다리이엔티 주식에 대해 ㈜키다리스튜디오의 신주를 교부 받았습니다.
(주8) 관계기업인 한국정보인증㈜의 종속기업이므로 관계기업으로 분류하였으며 피투자자에 대한 의결권 지분율 입니다.

10.2 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기
	종속기업	관계기업
기초 금액	238,346,184	65,668,185
취득 및 증자	61,999,965	28,744,274
처분 및 감자	(25,845,955)	(18,278,876)
손상	-	(656,261)
```## 11. 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 (단위:천원)

구 분	유동/비유동	당기말 취득가액	당기말 장부금액	전기말 취득가액	전기말 장부금액
소프트웨어공제조합	비유동	410,000	707,329	410,000	692,493
정보통신공제조합	비유동	15,763	28,943	15,763	28,551
Strong Seed Fund Ⅲ	비유동	1,179,925	1,654,619	902,225	939,592
다담인베스트먼트 주식회사	비유동	412,548	180,256	500,000	272,102
에스엠씨아이6호제작초기펀드	비유동	-	-	500,000	307,303
ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드	비유동	-	-	1,500,000	998,532
에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	비유동	-	-	2,000,000	1,647,730
정보통신중소기업협회	비유동	2,000	-	2,000	-
에스엠씨아이6호제작초기펀드	유동	500,000	334,266	-	-
은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합	유동	370,000	181,854	600,000	438,865
에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	유동	2,000,000	1,446,954	-	-
ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드	유동	1,500,000	894,131	-	-
합 계		6,390,236	5,428,352	6,429,988	5,325,168

12. 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산

12.1 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산의 내역 (단위:천원)

구 분	당기말 취득가액	당기말 장부금액	전기말 취득가액	전기말 장부금액
한라홀딩스	23,309,893	17,815,247	23,309,893	14,531,957
㈜와이즈버즈	-	-	3,837,380	3,271,366
유원미디어㈜	307,500	-	307,500	-
㈜호미인터랙티브	195,000	-	195,000	-
일신레저	1,000	1,000	1,000	1,000
㈜키다리스튜디오	21,447,918	21,790,537	-	-
키움증권 제4회 후순위회사채	10,000,000	9,713,820	10,000,000	9,955,440
합 계	55,261,311	49,320,604	37,650,773	27,759,763

12.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역

<당기> (단위:천원)

구 분	기초	증감	법인세효과	당기말
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(6,095,499)	3,279,103	(793,543)	(3,609,939)

<전기> (단위:천원)

구 분	기초	증감	당기손익으로의 재분류	법인세효과	당기말
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	2,123,057	232,174	(232,174)	-	2,123,057
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(5,252,281)	(3,913,291)	-	947,016	(8,218,556)

13. 투자부동산

13.1 투자부동산의 내역 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액(주)	장부금액	취득원가	상각누계액(주)	장부금액
토지	133,189,698	(2,961,749)	130,227,949	132,964,155	(2,582,975)	130,381,180
건물	68,295,262	(17,228,262)	51,067,000	68,295,262	(15,744,249)	52,551,013
건설중인자산	1,001,259	(1,001,259)	-	1,001,259	(1,001,259)	-
합 계	202,486,219	(21,191,270)	181,294,949	202,260,676	(19,328,483)	182,932,193

(주) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

13.2 투자부동산의 변동내역

<당기> (단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	손상	대체	기말
토지	130,381,180	538,477	-	(378,773)	(312,935)	130,227,949
건물	52,551,013	-	(1,337,787)	(146,227)	-	51,067,000
합 계	182,932,193	538,477	(1,337,787)	(525,000)	(312,935)	181,294,949

<전기> (단위:천원)

구 분	기초	감가상각비	손상	대체	기말
토지	113,873,953	-	(1,250,062)	17,757,289	130,381,180
건물	54,396,086	(1,350,135)	(494,938)	-	52,551,013
합 계	168,270,039	(1,350,135)	(1,745,000)	17,757,289	182,932,193

13.3 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역 (단위:천원)

구 분	당기	전기
투자부동산으로부터의 임대,관리비수익	3,552,010	2,936,282
임대수익관련 직접비용(주1)	(8,512,979)	(9,000,538)

(주) 해당금액은 임대수익이 없는 투자부동산과 관련된 당기직접비용 2,291,682 천원 및 전기직접비용 3,774,321천원을 포함하고 있습니다.

13.4 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 263,311,516천원(전기말: 261,909,024천원)입니다. 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인에 의한 외부평가 등으로 산출되었습니다.

13.5 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료의 내역 (단위:천원)

구 분	당기	전기
1년 이내	1,884,263	1,585,799
1년 초과 2년 이내	1,963,883	1,692,371
2년 초과 3년 이내	1,776,695	1,668,623
3년 초과 4년 이내	49,724	1,485,208
4년 초과 5년 이내	-	54,821
5년 초과	-	-
합 계	5,674,565	6,486,822

14. 유형자산

14.1 유형자산의 내역 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	52,139,317	-	52,139,317	42,100,233	-	42,100,233
건물	10,264,824	(2,433,335)	7,831,489	10,264,824	(2,228,589)	8,036,235
구축물	1,103,315	(434,846)	668,469	1,103,315	(362,027)	741,288
기계장치	135,444	(135,444)	-	135,444	(135,444)	-
집기비품	27,113,397	(17,243,841)	9,869,556	25,900,564	(16,033,512)	9,867,052
건설중인자산	28,162,303	-	28,162,303	20,327,702	-	20,327,702
합 계	118,918,600	(20,247,466)	98,671,134	99,832,082	(18,759,572)	81,072,510

14.2 유형자산의 변동내역

<당기> (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말
토지	42,100,233	9,726,151	-	-	312,934	52,139,317
건물	8,036,235	-	-	(204,746)	-	7,831,489
구축물	741,288	-	-	(72,819)	-	668,469
집기비품	9,867,052	3,289,573	(11,035)	(3,276,034)	-	9,869,556
건설중인자산	20,327,702	7,834,601	-	-	-	28,162,303
합 계	81,072,510	20,850,325	(11,035)	(3,553,599)	312,934	98,671,134

<전기> (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말
토지	59,857,521	-	-	-	(17,757,288)	42,100,233
건물	8,240,981	-	-	(204,746)	-	8,036,235
구축물	814,107	-	-	(72,819)	-	741,288
집기비품	10,227,755	2,855,307	(3,492)	(3,212,518)	-	9,867,052
건설중인자산	14,126,742	6,200,960	-	-	-	20,327,702
합 계	93,267,106	9,056,267	(3,492)	(3,490,083)	(17,757,288)	81,072,510

14.3 당사의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

15. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

15.1 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
사용권자산
부동산	2,736,873	3,414,929
시설장치	312,343	359,335
합계	3,049,216	3,774,264
리스채권(*)
유동	233,631	227,165
비유동	424,970	658,601
합계	658,601	885,766

(*) 당사가 이용중인 건물을 전대리스함에 따라 발생한 리스채권입니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
리스부채
유동	1,074,631	1,041,851
비유동	2,797,696	3,725,302
합계	3,872,327	4,767,153

당기 중 증가된 사용권자산은 203,827천원입니다.(전기 : 709,519천원)

15.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	678,068	662,622
차량운반구	241,131	214,203
합계	919,199	876,825
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	127,735	143,694
리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	21,979	28,266
단기리스료	7,700	3,930
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	41,187	44,280

당기 중 리스의 총 현금유출액은 1,265,247천원입니다.(전기 : 1,230,050천원)

15.3 전대리스 채권 채무 만기분석 (단위: 천원)

구분	당기	전기
	리스채권(*)	리스부채(*)
1년 이내	249,144	238,968
1년 초과 5년 이내	436,002	418,194
합계	685,146	657,162

(*) 리스채권 및 리스부채의 금액은 계약상 할인되지 않은 금액입니다.

당기 중 전대리스 관련 순 현금유입액은 10,176천원입니다.(전기 : 10,176천원)

16. 무형자산

16.1 무형자산의 내역 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액(주)	장부금액	취득원가	상각누계액(주)	장부금액
영업권	23,919,064	(6,161,979)	17,757,085	23,919,064	(6,161,979)	17,757,085
개발비	14,268,956	(10,568,143)	3,700,813	12,037,072	(9,713,227)	2,323,845
산업재산권	12,394,462	(11,229,699)	1,164,763	12,394,228	(9,972,531)	2,421,697
개발중인무형자산	4,736,908	-	4,736,908	2,513,683	-	2,513,683
회원권	2,441,013	(495,331)	1,945,682	2,441,013	(448,790)	1,992,223
합 계	57,760,403	(28,455,152)	29,305,251	53,305,060	(26,296,527)	27,008,533

(주) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

16.2 무형자산의 변동내역

<당기> (단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	손상	대체	기말
영업권	17,757,085	-	-	-	-	17,757,085
개발비	2,323,845	-	(854,916)	-	2,231,884	3,700,813
산업재산권	2,421,696	234	(1,257,168)	-	-	1,164,762
개발중인무형자산	2,513,683	4,703,859	-	(248,750)	(2,231,884)	4,736,908
회원권	1,992,224	-	-	(46,541)	-	1,945,683
합 계	27,008,533	4,704,093	(2,112,084)	(295,291)	-	29,305,251

<전기> (단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	손상	기말
영업권	18,733,787	-	-	(976,702)	17,757,085
개발비	1,934,988	1,170,149	(781,292)	-	2,323,845
산업재산권	4,183,754	6,506	(1,768,563)	-	2,421,697
개발중인무형자산	-	2,513,683	-	-	2,513,683
회원권	2,113,123	-	-	(120,900)	1,992,223
합 계	26,965,652	3,690,338	(2,549,855)	(1,097,602)	27,008,533

16.3 당기 및 전기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 4,048,060천원 및 2,346,183천원입니다.

16.4 현금창출단위(집단)에 포함된 영업권의 손상평가

당사는 당기 중 사업결합을 통해 취득한 영업권에 대하여 손상평가를 수행하였습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 해당현금창출단위에서 예측되는 사용가치로 추정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구 분	할인율	현금흐름 예측기간(년)	영구성장률
BA사업팀 (구, 그룹웨어사업팀)	12.40%	5.25년	0%
메세징2팀	14.90%	5.25년	0%
커뮤니케이션	14.90%	5.25년	0%
사방넷	12.40%	5.25년	0%

() 현금창출단위(집단)당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위(집단)의 가중평균자본비용은 당사의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.
() 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

16.5 현금창출단위(집단)별 영업권의 내역 (단위:천원)

구 분	당기말 기초	영업권손상차손	당기말 기말	전기말 기초	영업권손상차손	전기말 기말
BA사업팀 (구, 그룹웨어사업팀)	587,700	-	587,700	587,700	-	587,700
IDC영업팀	-	-	-	394,326	-	394,326
메세징2팀	1,968,901	-	1,968,901	1,968,901	-	1,968,901
커뮤니케이션	1,107,284	-	1,107,284	1,490,663	383,379	1,107,284
사방넷	14,093,201	-	14,093,201	14,093,201	-	14,093,201
지역정보사업팀	-	-	-	198,996	-	198,996
합 계	17,757,086	-	17,757,086	18,733,787	976,701	17,757,086

16.6 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 각각 46,541천원 및 120,900천원 입니다.

17. 장ㆍ단기 차입금

17.1 장ㆍ단기 차입금의 내역 (단위:천원)

구 분	당기말	전기말
시설 및 운영자금 등	45,000,000	15,000,000
회사채	299,108,472	299,313,461
차감: 유동부채	(15,000,000)	(164,892,930)
합 계	329,108,472	149,420,531

17.2 시설 및 운영자금의 상세내역 (단위:천원)

차입처	차입금의 종류	당기말 현재 연이자율(%)	만기일	당기말	전기말
신한은행	운영자금	2.05	2022.05.21	5,000,000	5,000,000
한국산업은행	운영자금	1.50	2022.04.16	10,000,000	10,000,000
한국산업은행	시설자금	2.75	2031.12.07	30,000,000	-
합 계				45,000,000	15,000,000

17.3 회사채의 상세내역 (단위:천원)

종 류	발생일	상환일	이자율(%)	당기말	전기말
제2회 무보증사채	2018.07.05	2021.07.05	2.95	-	150,000,000
제3회 무보증사채	2020.10.29	2023.10.29	1.88	150,000,000	150,000,000
제5회 무보증사채	2021.07.05	2024.07.05	2.18	150,000,000	-
차감: 사채할인발행차금				(891,528)	(686,539)
합 계				299,108,472	299,313,461

17.4 공모사채(무보증)의 상세 발행 내용 (단위:천원)

명칭	권면총액	발행가액	표면이자율	만기수익율	표면이자지급 주기	발행일	만기일	발행비용	상환할증금
(주)다우기술 제2회 무보증사채	150,000,000	150,000,000	2.95%	2.95%	매 3개월	2018-07-05	2021-07-05	606,904	-
(주)다우기술 제3회 무보증사채	150,000,000	150,000,000	1.88%	1.88%	매 3개월	2020-10-29	2023-10-29	613,720	-
(주)다우기술 제5회 무보증사채	150,000,000	150,000,000	2.18%	2.18%	매 3개월	2021-07-05	2024-07-05	623,820	-

18. 기타금융부채 (단위:천원)

구 분	당기말	전기말
미지급금	27,718,287	21,251,178
미지급비용	5,017,528	3,666,952
미지급배당금	4,001	3,946
기타금융부채	15,418,047	14,074,491
보증금	4,307,220	4,087,929
차감: 유동부채	(46,637,264)	(38,723,847)
합 계	5,827,819	4,360,649

19. 기타유동부채 (단위:천원)

구 분	당기말	전기말
선수금	647,744	699,592
임대보증금	55,895	-
합계	703,640	699,592

20. 충당부채

충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당기 하자보증(*1)	전기 하자보증
기초	433,837	-
추가 충당금 전입	641,275	433,837
미사용금액 환입	-	-
연중 사용액	(206,700)	-
기말	868,411	433,837
유동항목	527,101	30,891
비유동항목	341,311	402,945

(*1) 회사는 프로젝트 산출물에 대해 12개월의 하자에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 하자보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 하자보증충당부채로 인식하고 있습니다.

21. 퇴직급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

21.1 퇴직급여부채의 내역 (단위:천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	25,795,033	23,591,691
사외적립자산의 공정가치	(30,181,370)	(24,939,435)
재무상태표상 순확정급여부채(자산) (주)	(4,386,337)	(1,347,744)

(주) 당사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.# 21.2 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위:천원)

구 분	당기말	전기말
기초잔액	23,591,691	18,965,498
급여비용(당기손익)
- 당기근무원가	3,030,204	2,870,808
- 이자원가	551,183	415,609
- 과거근무원가	-	1,945,712
소 계	3,581,387	5,232,129
확정급여제도의 재측정요소
- 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	728,379	-
- 재무적가정의 변동에서 발생하 는 보험수리적손익	(2,451,564)	77,594
- 경험조정	3,211,156	902,375
소 계	1,487,971	979,969
퇴직급여지급액	(2,866,016)	(1,585,906)
기말잔액	25,795,033	23,591,690

21.3 사외적립자산의 공정가치 변동내역 (단위:천원)

구 분	당기말	전기말
기초잔액	24,939,435	19,012,866
급여비용(당기손익)
- 이자수익	586,733	475,629
확정급여제도의 재측정요소
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	48,929	611,494
사용자의 기여금	7,300,000	6,000,000
계열사로부터전출입	-	-
퇴직급여지급액	(2,692,943)	(1,160,554)
국민연금전환금의 변동	(783)	-
기말잔액	30,181,371	24,939,435

21.4 사외적립자산의 구성내역 (단위:천원)

구 분	당기말	전기말
예ㆍ적금	2,748,522	1,137,590
유가증권(수익증권)	19,467,402	19,797,337
기타자산	7,960,479	3,998,757
국민연금전환금	4,967	5,751
합 계	30,181,370	24,939,435

21.5 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말
할인율	3.89%	2.58%
미래임금상승율	4.07%	4.87%

당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA- 등급)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

당기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 9.008년(전기말: 4.872년)입니다.

21.6 주요 보험수리적 가정 변동에 따른 순확정급여채무의 민감도분석 (단위:천원)

보험수리적가정	1% 증가	1% 감소
할인율	(2,081,410)	2,412,710
미래임금상승율	2,441,574	(2,140,395)

민감도분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

21.7 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석 (단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계
당기말 확정급여채무	2,491,030	1,766,141	5,943,624	27,553,241	37,754,036
전기말 확정급여채무	4,076,018	3,689,410	7,737,450	11,374,913	26,877,791

22 . 법인세비용 및 이연법인세

22.1 법인세비용의 구성내역 (단위:천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세(추납액 포함)	16,087,158	15,239,975
전기이전법인세의 조정사항	(1,804,724)	1,001,967
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,649,860)	(1,361,255)
자본에 직접 반영된 법인세	(445,295)	1,036,185
법인세비용 합계	12,187,279	15,916,872

22.2 자본에 직접 반영된 법인세 내역 (단위:천원)

구 분	당 기	전 기
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(793,543)	947,016
확정급여제도의 재측정요소	348,248	89,169
합 계	(445,295)	1,036,185

22.3 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위:천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(A)	73,590,394	54,609,401
적용세율에 따른 법인세(B)	17,346,875	12,703,391
조정사항:
- 전기이전법인세의 조정사항	(1,799,228)	1,001,967
- 비공제비용	1,236,349	1,309,639
- 비과세수익	(4,855,616)	(2,944,109)
- 세액공제효과	(436,548)	(156,175)
- 미인식이연법인세	-	972,594
- 이연법인세실현가능성 변동	(1,459,524)	778,554
- 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례에 따른 추가납부액	2,154,971	2,251,011
소계(C)	(5,159,596)	3,213,481
법인세비용(D=B+C)	12,187,279	15,916,872
유효세율(D/A)	16.56%	29.15%

22.4 이연법인세의 변동내역

<당기> (단위:천원)

구 분	기초	당기손익 반영	자본에 직접 반영	기말
대손충당금	725,534	9,445	-	734,979
매도가능금융자산평가손실	1,879,600	-	(793,543)	1,086,057
유형자산 재평가	(16,064,540)	-	-	(16,064,540)
투자부동산손상차손	1,014,774	127,051	-	1,141,825
기타	(443,139)	1,958,660	348,248	1,863,769
합 계	(12,887,771)	2,095,156	(445,295)	(11,237,910)

<전기> (단위:천원)

구 분	기초	당기손익 반영	자본에 직접 반영	기말
대손충당금	742,194	(16,660)	-	725,534
매도가능금융자산평가손실	932,584	-	947,016	1,879,600
유형자산 재평가	(16,064,540)	-	-	(16,064,540)
투자부동산손상차손	592,484	422,291	-	1,014,775
기타	(451,747)	(80,561)	89,169	(443,139)
합 계	(14,249,025)	325,070	1,036,185	(12,887,770)

22.5 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 (단위: 천원)

	당기말	전기말
이연법인세자산	14,529,887	12,202,998
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	12,624,553	10,737,038
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,905,334	1,465,960
이연법인세부채	(25,767,797)	(25,090,768)
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(25,702,999)	(25,022,619)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(64,798)	(68,149)
이연법인세자산(부채) 순액	(11,237,910)	(12,887,770)

22.6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유
종속연결회사투자지분	7,205,059	13,236,152	처분하지 않을 예정
영업권	(14,694,877)	(14,694,877)	이연법인세부채 최초인식 예외 사유 해당

23. 자본금과 잉여금

23.1 자본금의 내역

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
보통주 발행주식수	44,866,617주	44,866,617주
1주당 액면가액	500원	500원

23.2 자본잉여금의 내역 (단위:천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	174,599,721	174,599,721
자기주식처분이익	3,912,996	3,912,996
합 계	178,512,717	178,512,717

23.3 자본조정의 내역 (단위:천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	(9,153,717)	(9,153,717)
기타자본조정	(876,683)	(876,683)
합 계	(10,030,400)	(10,030,400)

23.4 기타포괄손익누계액의 내역 (단위:천원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(3,609,938)	(6,095,499)

23.5 이익잉여금의 내역 (단위:천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(주)	13,073,867	10,910,536
임의적립금	4,491,806	4,491,806
미처분이익잉여금	391,764,798	355,249,115
합 계	409,330,471	370,651,457

(주) 보고기간종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

<당기> (단위:천원)

구 분	Service부문	ITS부문	Biz Application본부	합 계
재화 또는 용역의 유형
상품매출	-	3,008,222	173,973	3,182,195
용역매출	178,677,460	75,983,892	14,843,873	269,505,225
제품매출	-	-	209,675	209,675
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	178,677,460	78,992,114	15,227,521	272,897,095
지리적 시장
한국	178,677,460	78,212,621	14,974,540	271,864,621
아시아	-	779,493	252,981	1,032,474
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	178,677,460	78,992,114	15,227,521	272,897,095
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전	155,793,914	3,008,222	610,000	159,412,136
기간에 걸쳐 이전	22,883,545	75,983,892	14,617,522	113,484,959
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	178,677,459	78,992,114	15,227,522	272,897,095

<전기> (단위:천원)

구 분	Service부문	ITS부문	Biz Application본부	합 계
재화 또는 용역의 유형
상품매출	-	6,596,561	157,319	6,753,880
용역매출	162,647,175	64,686,187	11,772,465	239,105,827
제품매출	-	-	302,475	302,475
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	162,647,175	71,282,748	12,232,259	246,162,182
지리적 시장
한국	162,563,524	70,850,071	12,002,724	245,416,319
아시아	83,651	432,677	229,535	745,863
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	162,647,175	71,282,748	12,232,259	246,162,182
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전	140,915,268	6,596,561	611,451	148,123,280
기간에 걸쳐 이전	21,731,907	64,686,187	11,620,808	98,038,902
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	162,647,175	71,282,748	12,232,259	246,162,182

25. 영업비용

25.1 비용의 성격별 분류 (단위:천원)

구 분	당기	전기
종업원급여	56,554,723	44,517,824
유형자산감가상각비	3,437,489	3,360,784
무형자산상각비	2,112,084	2,549,856
사용권자산상각비	919,198	876,825
비용으로 계상된 재고자산	2,531,991	5,861,570
통신비	109,976,327	100,311,431
지급수수료	45,067,122	39,095,483
광고선전비	2,431,290	2,155,535
기타비용	3,647,033	3,139,054
합 계	226,677,257	201,868,362

25.2 종업원급여 (단위:천원)

구 분	당기	전기
급여	46,125,967	33,678,213
퇴직급여	2,921,014	4,753,802
복리후생비	7,507,742	6,085,808
합 계	56,554,723	44,517,823

25.3 판매비와관리비 (단위:천원)

구 분	당기	전기
급여	6,785,455	2,937,125
퇴직급여	366,433	411,826
복리후생비	2,816,977	1,180,788
여비교통비	7,205	18,987
통신비	106,562	102,240
세금과공과	639,767	362,812
관리비	826,228	800,574
유형자산 감가상각비	330,487	179,344
무형자산상각비	328,148	230,492
리스 감가상각비	562,059	526,013
대손상각비	147,626	149,787
경상개발비	4,048,060	2,346,183
접대비	68,383	56,912
광고선전비	2,431,290	2,155,535
판매촉진비	618,392	617,035
교육훈련비	84,919	73,767
지급수수료	3,351,861	3,415,074
기타	278,999	250,941
합 계	23,798,851	15,815,435

26. 영업외손익

26.1 기타수익 (단위:천원)

구 분	당기	전기
관계기업투자주식처분이익	4,840,804	206,705
유형자산처분이익	3,706	3,943
수입임대료	1,884,263	1,585,799
수수료수익	123,111	115,926
관리비수익	1,667,748	1,350,483
잡이익	18,087	31,635
전력공급수익	22,922	17,959
리스중도해지이익	351	3,128
종속기업투자주식처분이익	232,421	-
합 계	8,793,413	3,315,578

26.2 기타비용 (단위:천원)

구 분	당기	전기
유형자산처분손실	9,695	3,246
투자부동산손상차손	525,000	1,745,000
무형자산손상차손	295,291	1,097,601
기부금	74,439	91,000
잡손실	27,659	247,075
건물관리비	8,512,979	9,000,538
관계기업투자주식처분손실	38,270	828,600
기타의 대손상각비	378,269	-
종속기업투자주식손상차손	-	4,018,985
종속기업투자주식처분손실	3,589,684	-
관계기업투자주식손상차손	656,261	-
기타	9,387	10,167
합 계	14,116,934	17,042,212

26.3 금융수익 (단위:천원)

구 분	당기	전기
이자수익	730,114	1,129,800
배당금수익	37,056,921	26,621,267
외환차익	4,548	119,369
외화환산이익	77	-
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	2,092,464	1,430,885
금융보증수익	322,038	257,933
기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산처분이익 (채무상품)	-	232,174
합 계	40,206,162	29,791,428

26.4 금융원가 (단위:천원)

구 분	당기	전기
이자비용	7,037,800	5,014,247
외환차손	9,623	45,608
외화환산손실	350	4
리스이자비용	127,733	143,496
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	462,133
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	336,581	83,723
합 계	7,512,087	5,749,211

27. 주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.

27.1 기본주당이익의 산출내역

구 분	당 기	전 기
가. 보통주 당기순이익
보통주 계속영업이익	61,403,115,673원	38,692,528,324원
나. 가중평균유통보통주식수	43,266,617주	43,266,617주
다. 기본주당이익(가÷나)
주당이익	1,419원	894원

27.2 당사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 상각후원가측정 금융자산 및 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

28.1 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금 및 공정가치측정 금융자산입니다.

다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다.

28.1.1 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

28.1.2 환율변동위험

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 (단위:천원)

구분	당기		전기
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	1,592	(1,592)	9	(9)
JPY	236	(236)	4,599	(4,599)
합 계	1,828	(1,828)	4,608	(4,608)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

28.1.3 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시
법인세효과 차감전 기타포괄손익	1,980,289	(1,980,289)
법인세효과	(479,230)	479,230
법인세효과 차감후 기타포괄손익	1,501,059	(1,501,059)

28.2 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.

28.2.1 매출채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권의 당기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

28.2.2 기타의 자산

현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액(현금 및 지분증권 제외)및 보증금액과 같습니다.

28.3 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.28.3.2 금융부채의 상환계획

당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

<당기말> (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년~10년	합 계
매입채무	2,093,275	-	-	-	2,093,275
차입금	1,778,829	20,211,931	321,399,356	20,101,785	363,491,901
리스부채	296,348	875,487	2,928,993	-	4,100,828
기타금융부채	44,416,765	3,796,984	4,307,220	-	52,520,969
지급보증	96,948,860	-	-	-	96,948,860
합 계	145,534,077	24,884,402	328,635,569	20,101,785	519,155,833

<전기말> (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계
매입채무	4,950,230	-	-	4,950,230
차입금	1,879,107	169,348,611	155,646,000	326,873,718
리스부채	289,614	875,148	3,949,874	5,114,636
기타금융부채	36,594,827	2,129,021	4,087,929	42,811,777
지급보증	217,042,368	-	-	217,042,368
합 계	260,756,146	172,352,780	163,683,803	596,792,729

28.4 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
부채	455,471,330	418,240,265
자본	596,636,159	555,471,585
부채비율	76.34%	75.29%

공정가치 측정

29.1 금융상품의 공정가치

당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

29.2 공정가치 측정 서열체계

<당기말> (단위:천원)

	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
출자금	-	-	5,428,351	5,428,351
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
국내 상장 지분증권	39,605,783	-	-	39,605,783
회사채	-	9,713,820	-	9,713,820
국내 비상장 지분증권	-	-	1,000	1,000
합 계	39,605,783	9,713,820	5,429,351	54,748,954

<전기말> (단위:천원)

	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
출자금	-	-	5,325,167	5,325,167
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
국내 상장 지분증권	17,803,323	-	-	17,803,323
회사채	-	9,955,440	-	9,955,440
국내 비상장 지분증권	-	-	1,000	1,000
합 계	17,803,323	9,955,440	5,326,167	33,084,930

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

29.3 공정가치 평가유형

수준 3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역 (단위:천원)

구 분	당기	전기
기초 금액	5,325,167	1,000
수준 2로부터의 이동	-	-
수준 1로의 이동	-	-
취득	277,700	-
처분	(317,452)	-
당기손익인식액	142,936	-
기타	-	-
기말 금액	5,428,351	1,000

구 분	당기	전기
기초 금액	14,355,942	4,666,980
수준 2로부터의 이동	706,266	-
수준 1로의 이동	-	(3,837,380)
취득	902,225	-
처분	(10,292,143)	-
당기손익인식액	(347,124)	-
기타	-	(828,600)
기말 금액	5,325,166	1,000

29.4 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
5,428,351	3	순자산가치평가법	순자산가치	-
9,713,820	2	현금흐름할인법	할인율	4.07 - 4.09%
1,000	3	현금흐름할인법	할인율	-
15,143,171

금융상품의 범주별 분류

30.1 금융자산의 범주별 분류내역

<당기말> (단위:천원)

	재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타 금융자산	합 계
현금및현금성자산	273,267,910	-	-	-	-	273,267,910
매출채권	14,827,781	-	-	-	-	14,827,781
리스채권	658,601	-	-	-	658,601	658,601
상각후원가측정 금융자산	34,399,758	34,399,758	-	-	-	34,399,758
당기손익-공정가치측정 금융자산	5,428,351	-	-	5,428,351	-	5,428,351
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	49,320,603	-	49,320,603	-	-	49,320,603
합계	377,903,004	34,399,758	49,320,603	5,428,351	658,601	377,903,004

<전기말> (단위:천원)

	재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	287,260,201	-	-	-	287,260,201
매출채권	14,433,267	-	-	-	14,433,267
상각후원가측정 금융자산	34,126,311	34,126,311	-	-	34,126,311
당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,325,167	-	-	5,325,167	5,325,167
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	27,759,763	-	27,759,763	-	27,759,763
합 계	368,904,709	34,126,311	27,759,763	5,325,167	368,904,709

30.2 금융부채의 범주별 분류내역

(단위:천원)

	재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합 계
매입채무	2,093,275	2,093,275	-	2,093,275
차입금	344,108,472	344,108,472	-	344,108,472
리스부채	3,872,327	-	3,872,327	3,872,327
기타금융부채	52,465,083	52,465,083	-	52,465,083
합 계	402,539,157	398,666,830	3,872,327	402,539,157

<전기말> (단위:천원)

	재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합 계
매입채무	4,950,230	4,950,230	-	4,950,230
차입금	314,313,461	314,313,461	-	314,313,461
리스부채	4,767,153	-	4,767,153	4,767,153
기타금융부채	43,084,496	43,084,496	-	43,084,496
합 계	367,115,340	362,348,187	4,767,153	367,115,340

30.3 금융상품 범주별 손익내역

<당기> (단위:천원)

	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타 금융자산 및 부채	합 계
이자수익	308,135	400,000	-	-	-	708,135
리스이자수익	-	-	-	-	21,979	21,979
배당금수익	-	777,110	-	-	-	777,110
외환차익	2,667	-	-	1,882	-	4,549
외화환산이익	77	-	-	-	-	77
금융자산평가이익	-	2,239,670	2,092,464	-	-	4,332,134
금융보증수익	-	-	-	322,038	-	322,038
대손상각비	(147,626)	-	-	-	-	(147,626)
이자비용	-	-	-	(7,037,800)	-	(7,037,800)
리스이자비용	-	-	-	-	(127,733)	(127,733)
외환차손	(4,513)	-	-	(5,111)	-	(9,624)
외화환산손실	(350)	-	-	-	-	(350)
금융자산평가손실	-	245,890	(336,581)	-	-	(90,691)

<전기> (단위:천원)

	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합 계
이자수익	681,973	447,826	-	-	-	1,129,799
금융자산처분이익	-	232,174	-	-	-	232,174
배당금수익	-	777,110	-	-	-	777,110
외환차익	6,169	-	-	113,199	-	119,368
금융자산평가이익	-	-	1,430,885	-	-	1,430,885
금융보증수익	-	-	-	257,933	-	257,933
대손상각비	(149,787)	-	-	-	-	(149,787)
이자비용	-	-	-	(5,014,247)	-	(5,014,247)
리스이자비용	-	-	-	-	(143,496)	(143,496)
외환차손	(4,472)	-	-	(41,136)	-	(45,608)
외화환산손실	(4)	-	-	-	-	(4)
매도가능금융자산처분손실	-	-	(462,133)	-	-	(462,133)
금융자산평가손실	-	(2,966,275)	(83,723)	-	-	(3,049,998)

특수관계자와의 거래

31.1 당기말 현재 지배기업 및 종속기업의 내역

회사명	국가	당사와의 관계
다우데이타	대한민국	지배기업
키움증권	대한민국	종속기업
키다리스타	대한민국	종속기업
다우재팬	일본	종속기업
키움이앤에스	대한민국	종속기업
다우홍콩유한공사	홍콩	종속기업
키움 인도네시아 프런티어 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	종속기업
키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호	대한민국	종속기업
키움캐피탈	대한민국	종속기업
미래창조다우키움시너지M&A 세컨더리투자조합	대한민국	종속기업
키움에프앤아이	대한민국	종속기업
키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제1호	대한민국	종속기업
키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	대한민국	종속기업
케이더블유에스지제일차㈜ 외 89개 유동화 SPC	대한민국	종속기업
메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	대한민국	종속기업
Kiwoom BVI One Limited	버진아일랜드	종속기업
Kiwoom BVI Two Limited	버진아일랜드	종속기업
Kiwoom BVI Three Limited	버진아일랜드	종속기업
KIWOOM HONG KONG LIMITED	홍콩	종속기업
Kiwoom Singapore Pte. Ltd	싱가포르	종속기업
PT Kiwoom Investment Management	인도네시아	종속기업
PT Kiwoom sekuritas Indonesia	인도네시아	종속기업
글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사	대한민국	종속기업
다우(대련)과기개발유한공사	중국	종속기업
대련나미빌딩주차장관리유한공사	중국	종속기업
키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호C-S	대한민국	종속기업
키움YES저축은행	대한민국	종속기업
키움글로벌금리와물가연동증권(H)_C-F	대한민국	종속기업
키움글로벌코어밸류C-F	대한민국	종속기업
키움 글로벌 올에셋 투자신탁	대한민국	종속기업
키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	대한민국	종속기업
키움분리과세하이일드K-1	대한민국	종속기업
키움인베스트먼트	대한민국	종속기업
키움작은거인증권투자신탁1호	대한민국	종속기업
키움장기코어밸류	대한민국	종속기업
키움저축은행	대한민국	종속기업
키움투자자산운용	대한민국	종속기업
키움프라이빗에쿼티	대한민국	종속기업
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-A호	대한민국	종속기업
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-B호	대한민국	종속기업
키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사	대한민국	종속기업
키움올바른증권투자신탁제1호	대한민국	종속기업
키움베트남투모로우증권모투자신탁UH C-F	대한민국	종속기업
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호	대한민국	종속기업
키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호	대한민국	종속기업
파인밸류POST IPO 1호 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	종속기업
키움히어로 제3호 사모투자합자회사	대한민국	종속기업
키움히어로 제4호 사모투자합자회사	대한민국	종속기업
브레인코스닥벤처사모투자신탁1호	대한민국	종속기업
키움글로벌멀티전략증권자투자신탁제1호	대한민국	종속기업
제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁	대한민국	종속기업
씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 10호	대한민국	종속기업
스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호	대한민국	종속기업
포커스 HERO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호	대한민국	종속기업
라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제2호	대한민국	종속기업
아이온 공모주하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호	대한민국	종속기업
지브이에이 코벤-RED 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	종속기업
키움선명e-알파인덱스펀드	대한민국	종속기업
키움글로벌수소VISION증권모투자신탁	대한민국	종속기업
키움마켓시그널미국대표지수증권투자신탁	대한민국	종속기업
케이에프에이치이공일이유동화전문유한회사 외 7개 유동화 SPC	대한민국	종속기업
키움 시리우스사모투자합자회사	대한민국	종속기업
국제 고양향동 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	종속기업
키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호	대한민국	종속기업
키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁	대한민국	종속기업
키움뉴히어로4호스케일업펀드	대한민국	종속기업
키움푸드테크 사모투자합자회사	대한민국	종속기업
키움크리스제일호 사모투자합자회사	대한민국	종속기업
KTB항공기 전문투자형 사모투자신탁 21-2호	대한민국	종속기업
한강CA일반사모부동산투자신탁25호	대한민국	종속기업
베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호	대한민국	종속기업
키움올바른글로벌ESG증권자투자신탁(H)C-F	대한민국	종속기업
KB스타 파워 한국 인덱스 증권 투자신탁C-F	대한민국	종속기업
한국정보인증	대한민국	관계기업
㈜사람인에이치알	대한민국	관계기업
DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED(유)	베트남	관계기업
키움 뉴히어로1호 펀드	대한민국	관계기업
NSHC	대한민국	관계기업
로엠씨	대한민국	관계기업
키움-신한이노베이션제1호 투자조합	대한민국	관계기업
㈜와이즈버즈	대한민국	관계기업
키다리스튜디오	대한민국	관계기업
에스지서비스㈜	대한민국	기타특수관계자
㈜게티이미지코리아	대한민국	기타특수관계자
㈜사람인에이치에스	대한민국	기타특수관계자
㈜이매진스	대한민국	기타특수관계자
㈜이머니	대한민국	기타특수관계자
키움에셋플래너㈜	대한민국	기타특수관계자

31.2 주요 경영진에 대한 보상

당기 및 전기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당기	전기
단기급여	4,811,420	3,610,218
퇴직급여	562,183	447,483
합 계	5,373,603	4,057,701

31.3 특수관계자간 자금거래

<당기> (단위:천원)

구 분	회사명	이자수익	주식매입 및 유상증자	수익배분 및 출자금반환	출자금납입	자금회수 (대여)거래	배당금 수령	배당금 지급	리스부채의 상환	리스채권의 감소
지배기업	다우데이타	-	-	-	-	-	-	-	(10,139,000)	-
종속기업	키움증권	400,613	(49,999,965)	-	-	-	32,398,620	-	-	-
	키움캐피탈	-	(1,000,000)	-	-	-	-	-	-	-
	키움에프앤아이	-	(1,000,000)	-	-	-	-	-	-	-
	키움저축은행	25,892	-	-	-	-	-	-	-	-
	키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-	-	-	-	(477,711)	-
	키움코어랜드사모부동산투자신탁제2호	-	-	-	(10,000,000)	-	-	-	-	-
	미래창조다우키움시너지M&A 세컨더리투자조합	-	-	808,353	-	-	-	-	-	-
	키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-	220,250	-	-	-	-
관계기업	한국정보인증(주1)	-	(20,907,167)	-	-	-	1,167,905	-	-	227,165
	사람인HR	-	-	-	-	-	2,289,755	-	-	-
	DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED(유)(주2)	-	(2,970,200)	-	-	-	-	-	-	-
	미래테크놀로지	-	-	-	-	163,188	-	-	-	-
	키움뉴히어로1호펀드	-	-	280,000	(2,400,000)	-	-	-	-	-
	키움-신한이노베이션제1호 투자조합	-	-	1,030,000	-	-	-	-	-	-
	키움문화벤처제1호투자조합	-	-	70,473	-	-	-	-	-	-
기타 특수관계자	이머니	-	-	-	-	-	-	(81,200)	-	-
	키다리스튜디오(주3)	-	(21,447,918)	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	(105,000)	-	(260,690)	-	-
합 계		426,505	(97,325,250)	2,188,826	(12,400,000)	(105,000)	36,239,718	(10,480,890)	(10,480,890)	(477,711)

(주1) 한국정보인증과 미래테크놀로지의 합병으로 교부 받은 주식수는 2,829,116주이고, 공정가치는 20,907,167천원 입니다. 교환된 미래테크놀로지의 주식 장부가액은 16,898,403천원이며 공정가치와 장부가액의 차이인 4,008,764천원을 처분이익 인식하였습니다.
(주2) 다우사인 회사명이 DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED(유)으로 변경되었습니다.
(주3) 키다리스튜디오와 키다리이앤티의 합병으로 교부 받은 주식수는 1,370,474주이고, 공정가치는 21,447,918천원 입니다.# 31. 특수관계자와의 중요 거래 (단위:천원)

31.4 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액 (단위:천원)

구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등	채권(대여금 포함)	대손충당금	채무(보증금 등 포함)
		당기	전기	당기	전기	당기말
지배기업	㈜다우데이타	534,707	570,219	10,741,759	1,598,873	2,081,005
종속기업	키움증권㈜	69,221,949	61,773,869	370	27,948	17,571,011
	키움인베스트먼트㈜	11,138	17,263	-	-	10
	키움투자자산운용	2,043,396	2,138,622	-	-	85,056
	키움저축은행	3,161,938	2,668,876	-	-	146,176
	키움이앤에스㈜	49,372	47,835	4,450,131	3,980,589	842,649
	㈜키다리스타 (구, 키다리스튜디오)	-	-	-	-	1,350,000
	㈜키다리이엔티(주3)	128,433	83,477	-	-	-
	키움예스저축은행	450,713	720,600	-	-	37,680
	다우재팬	215,886	274,106	37,911	39,688	36,754
	키움에프앤아이	1,711,258	3,497	-	-	601,241
	다우(대련)과기개발유한공사	15,558	16,936	-	-	8,881
	키움프라이빗에쿼티㈜	1,271	874	-	-	-
	키움캐피탈	1,754,923	1,492,744	-	-	175,690
	키움코어랜드사모부동산 제1호펀드(주1)	-	-	1,570,510	1,452,802	409,187
관계기업	㈜사람인에이치알	528,728	446,239	19,830	15,115	56,970
	한국정보인증㈜(주2)	1,603,665	1,394,255	80,058	67,715	742,185
	와이즈버즈	14,150	14,890	611,629	191,115	1,797
	로엠씨	-	91	486	803	-
기타특수관계자	㈜이머니	201,563	169,450	-	-	19,103
	㈜키다리스튜디오 (구. 다우인큐브)	824,318	349,244	-	-	100,481
	키움에셋플래너㈜	22,537	20,106	-	-	148
	이매진스	-	-	-	7,000	-
	사람인에이치에스	193	100	543,749	317,201	297
	㈜게티이미지코리아	101,097	170,209	4,000	4,000	21,596
	동부고속	42,500	242,733	-	-	-
	에스지서비스	286	346	-	-	-
합 계		82,639,579	72,616,581	18,060,433	7,702,849	24,287,917

(주1) 채무금액은 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액입니다.
(주2) 한국정보인증에 대한 리스채권(당기말: 658,601천원, 전기말: 885,766천원)이 포함되어 있습니다.
(주3) ㈜키다리이엔티는 당기 중 ㈜키다리스튜디오와 흡수합병되었습니다.

31.5 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역 (단위:천원)

특수관계자	여신제공	실행금액	보증금액	보증기간
		당기말	전기말	당기말
종속기업	키움에프앤아이	한국증권금융	20,000,000	20,000,000
	다우(대련)과기개발유한공사	국민은행	-	4,674,880
			1,862,600	2,048,860
	키움캐피탈	회사채인수자	-	30,000,000
			-	60,000,000
			-	20,000,000
			-	10,000,000
			10,000,000	10,000,000
			10,000,000	10,000,000
			30,000,000	30,000,000
			10,000,000	10,000,000
기타특수관계자	키다리스튜디오	한국증권금융	8,600,000	5,600,000
			6,300,000	6,300,000

31.6 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역

<당기말> (단위:천원)

제공받는자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입액	담보권자
㈜키다리스튜디오	키움증권㈜ 주식	3,097,250	21,400,000	14,900,000	한국증권금융
키움에프앤아이	키움증권㈜ 주식	4,460,040	30,816,000	20,000,000	한국증권금융

<전기말> (단위:천원)

제공받는자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입액	담보권자
㈜키다리이엔티	키움증권㈜ 주식	3,097,250	25,300,000	11,900,000	한국증권금융
키움에프앤아이	키움증권㈜ 주식	4,460,040	36,432,000	15,000,000	한국증권금융

32. 우발채무와 약정사항

32.1 금융기관과의 여신한도 약정사항 (단위:천원)

금융기관	약정사항	당기말	전기말
㈜신한은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000
한국산업은행	운용자금대출	10,000,000	10,000,000
교보증권	일반자금대출	4,000,000	4,000,000
한국산업은행	시설자금대출	150,000,000	-

32.2 보증보험 가입현황 (단위:천원)

대상	보증보험금액	목적
	당기말	전기말
서울보증보험㈜	1,471,400	602,180
한국소프트웨어공제조합	25,827,174	18,281,222

32.3 제공한 담보내역

<당기말> (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지 및 건물 일부(*1)	114,923,677	3,723,000	기타비유동금융부채	2,617,806	㈜유한킴벌리
토지 및 건물 일부(*1)	141,704,763	196,000,000	차입금	40,000,000	한국산업은행
출자금	707,329	410,000	당기손익-공정가치측정금융자산	-	소프트웨어공제조합

(*1) 각각의 건에 담보로 제공된 토지 및 건물 중 일부는 동일한 토지 및 건물이며 이에 대한 금액은 114,923,677천원 입니다.

<전기말> (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지 및 건물 일부	92,555,301	3,723,000	기타유동금융부채	2,617,806	㈜유한킴벌리
토지 및 건물 일부	86,617,357	56,000,000	차입금	10,000,000	한국산업은행
정기예금	916,888	900,000	매입채무	-	에스피씨클라우드
출자금	692,493	410,000	-	-	소프트웨어공제조합

32.4 당사가 피고인으로 계류중인 소송사건은 당기말 및 전기말 없습니다.

32.5 특수관계자와 관련한 중요한 우발 및 약정사항은 주석 31에 기술되어 있습니다.

32.6 당사는 '판교제2테크노밸리 다우키움그룹 IT사옥 개발사업'과 관련하여 관계기업인 한국정보인증㈜, ㈜와이즈버즈와 공동약정을 체결하고 있으며, 본 공동약정의 존속기간은 2018년 10월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 입니다. 이에 대한 회사의 지분율은 65%입니다.

당기말 현재 해당 공동약정 사항은 다음과 같습니다. 현재 확정되어 있는 계약에 대한 금액만 명기되어 있습니다. (단위:천원)

구분	거래처	지출 금액	잔여금액	총 약정금액
토지매입	경기도시공사 외	12,905,388	-	12,905,388
설계용역	A 건축사사무소 외	1,867,144	379,791	2,246,935
건설용역	B 건설사	7,591,025	36,270,975	43,862,000
PM용역_토지	키움이엔에스(*)	688,029	-	688,029
PM용역_설계		852,899	198,212	1,051,111
기타	기공식 외	33,150	-	33,150
합계		23,937,635	36,848,978	60,786,613

(*) 특수관계자에 해당합니다(주석 31 참조).

32.7 당사는 '다우 클라우드 데이터센터 구축'과 관련하여 아래와 같이 진행할 예정입니다.

구분	내용
투자목적	클라우드 수요 증가에 따른 데이터센터 사업 확대
투자기간	2021-06-30 ~ 2023-08-31
투자금액(예정)	223,350,000,000원
현재 투자금액	12,630,027,649원

보고기간 말 현재 확정된 약정에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원)

구분	거래처	지출 금액	잔여금액	총 약정금액
토지매입	다우데이타(*)	9,713,271	-	9,713,271
자문용역	C 건축사사무소 외	1,176,200	2,800	1,179,000
설계용역	D 건설사	1,074,205	3,235,795	4,310,000
PM용역	키움이엔에스(*)	500,152	832,848	1,333,000
기타	지하안전영향평가 등	166,200	315,800	482,000
합계		12,630,028	4,387,243	17,017,271

(*) 특수관계자에 해당합니다(주석 31 참조).

33. 이익잉여금처분

33.1 이익잉여금 처분 내역 (단위:원)

구 분	당기	전기
미처분이익잉여금	391,764,798,513	355,249,115,548
전기이월미처분이익잉여금	331,452,476,198	316,835,894,057
회계정책변경효과	0	-
당기순이익	61,403,115,673	38,692,528,324
순확정급여부채의 재측정요소	(1,090,793,358)	(279,306,833)
이익잉여금처분액	(28,555,967,220)	(23,796,639,350)
이익준비금	2,595,997,020	2,163,330,850
배당금	(주당배당금(액면배당률):
	당 기 : 600원 (120%)
	전 기 : 500원 (100%)	25,959,970,200
차기이월미처분이익잉여금	363,208,831,293	331,452,476,198

상기 이익잉여금 처분의 당기 처분 예정일은 2022년 3월 29일이며, 전기 처분 확정일은 2021년 3월 29일 입니다.

33.2 배당금 지급내역 (단위:천원)

구 분	당기	전기
보통주 (전기: 주당 500원, 전전기: 주당 400원)	21,633,309	17,306,647

32.3 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금의 내역 (단위:천원)

구 분	당기	전기
보통주 (당기: 주당 600원, 전기: 주당 500원)	25,959,970	21,633,309

34. 현금흐름표

34.1 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 (단위:천원)

구 분	당기	전기
유형자산의 취득	미지급금	496,658
무형자산의 취득	미지급금	626,798
투자부동산과 유형자산간 대체	312,934	17,757,289
미수금의 제각	-	55,878
사외적립자산과 퇴직연금투자자산간 대체	3,038,592	1,300,378
이익준비금의 이입	2,163,331	1,730,665
종속기업투자주식 대체	25,037,602	-
기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 대체	21,447,918	-
리스부채의 유동성 대체	32,781	1,041,851

34.2 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

<당기> (단위:천원)

구 분	기초	재무활동	기타(주)	기말
차입금	314,313,461	30,000,000	(204,989)	344,108,472
기타비유동금융부채	4,087,929	275,186	(5,895)	4,357,220
금융리스부채	4,767,153	(1,088,625)	193,799	3,872,327

<전기> (단위:천원)

구 분	기초	재무활동	기타(주)	기말
차입금	164,689,131	150,000,000	(375,671)	314,313,460
기타비유동금융부채	3,903,300	184,629	-	4,087,929
금융리스부채	5,213,028	(1,038,146)	592,270	4,767,152

35. 보고기한 후 사건

당사는 보고기간말 이후 2022년 2월 23일 이사회에서 키움에프앤아이가 500억원을 한도로 발행 예정인 사모사채 및 장기CP에 대한 원금상환과 이자지급에 대하여 지급을 보증하였습니다.

36. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관

당사의 2021 회계연도 재무제표는 2022년 2월 23일 개최한 이사회에서 사실상 확정되었으며 2022년 3월 29일 개최될 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

회사의 기본적인 주주환원 정책은 회사의 성과에 기반한 안정적인 현금배당과 함께 지속적인 성장에 기반한 기업가치 상승 구현을 통하여 장기적 관점의 주주환원 제고를 지향합니다. 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주를 대상으로 연1회 기말 현금배당을 기본정책으로 K-IFRS 별도기준 당기순이익의 30%이상의 금액을 배당하고자 노력하고 있으며, 사업환경의 변화, 향후 투자계획, Cash Flow, 재무구조 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사의 최근 3개년(19년~21년) 별도재무제표 기준 배당성향은 평균 48.2%입니다.

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제45조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제45조의2(분기배당)
① 당 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 이내에 하도록 한다.
③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우에는 제10조의4의 규정을 준용한다.
④ 분기배당을 할 경우에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
⑤ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금액의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기	제36기	제35기	제34기

주당액면가액(원)		500	500	500	376,114	275,616	185,320
(연결)당기순이익(백만원)		61,403	38,693	37,262	8,693	6,370	4,283
(별도)당기순이익(백만원)		25,960	21,633	17,307	-	-	-
(연결)주당순이익(원)	보통주	6.9	7.8	9.3	2.6	2.3	2.1
	우선주	-	-	-	-	-	-
현금배당금총액(백만원)	보통주	25,960	21,633	17,307	-	-	-
	우선주	-	-	-	-	-	-
주식배당금총액(백만원)	보통주	-	-	-	-	-	-
	우선주	-	-	-	-	-	-
(연결)현금배당성향(%)	보통주	37.6	55.9	46.5	32.3	20.1	18.3
	우선주	-	-	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	2.1	2.6	2.3	2.1	1.9	1.8
	우선주	-	-	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-	-	-	-
	우선주	-	-	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	600	500	400	-	-	-
	우선주	-	-	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-	-	-	-
	우선주	-	-	-	-	-	-

주1) (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 순이익
주2) (연결)현금배당성향 = (현금배당총액/당기순이익)×100(%)
주3) 현금배당수익률 = (1주당 현금배당금/배당기준일 전전거래일부터 과거1주일간 종가의 산술평균가격) ×100(%)

※ 상기 표의 당기 현금 배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

과거 배당 이력 (단위: 회, %)

	연속 배당횟수	평균 배당수익률	분기(중간)배당	결산배당
최근 3년간
최근 5년간

주1) 당사는 제21기(2006년)부터 제36기(2021년)까지 보통주에 대하여 매년 결산배당을 실시하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 해당 기간동안의 보통주 현금배당수익률을 단순평균하여 작성했습니다. 주3) 최근 3년 평균 배당수익률은 2019년~2021년 배당수익률의 평균이며, 최근 5년 평균 배당수익률은 2017년~2021년 배당수익률의 평균입니다. ※ 과거배당이력에는 제36기(2021년) 배당이 포함되어있으며, 제36기 정기주주총회 승인 전 내용으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황
2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )

주식발행 (감소)일자	발행 (감소) 형태	발행 (감소)한 주식의 내용	비고
2008년 02월 04일	-	보통주 230,988주, 액면가액 500원	-
2008년 04월 24일	신주인수권행사	보통주 4,121,212주, 액면가액 500원, 발행가액 1,650원	-
2008년 07월 02일	-	보통주 514,417주, 액면가액 500원	합병 (주)다우데이타의 BW권리행사

※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적
2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )

발행기관	발행 증권 종류	발행일	만기일	발행액	금리	신용평가
다우기술	회사채 공모	2021.07.05	2024.07.05	150,000	2.175	A1
NKB 증권	기업어음증권 사모	2021.01.12	2022.01.11	30,000	0.99	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.01.12	2022.01.11	5,000	0.99	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.01.12	2022.01.11	5,000	0.99	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.01.12	2022.01.11	5,000	0.99	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.01.12	2022.01.11	5,000	0.99	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.01.12	2022.01.11	5,000	0.99	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.09.27	2022.03.28	5,000	1.73	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.09.27	2022.03.28	5,000	1.73	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.09.27	2022.03.28	5,000	1.73	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.09.27	2022.03.28	5,000	1.73	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.09.27	2022.03.28	5,000	1.73	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.09.27	2022.03.28	5,000	1.73	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.09.27	2022.03.28	5,000	1.73	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.09.27	2022.03.28	5,000	1.73	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.07	2022.04.06	10,000	1.74	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.08	2022.04.08	5,000	1.74	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.08	2022.04.08	5,000	1.74	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.19	2022.04.15	5,000	1.81	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.19	2022.04.15	5,000	1.81	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.22	2022.04.21	5,000	1.87	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.22	2022.04.21	5,000	1.87	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.19	2022.04.22	5,000	1.81	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.19	2022.04.22	5,000	1.81	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.19	2022.04.22	5,000	1.81	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.19	2022.04.22	5,000	1.81	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.19	2022.04.22	5,000	1.81	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.19	2022.04.22	5,000	1.81	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.25	2022.04.25	5,000	1.87	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.25	2022.04.25	5,000	1.87	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.25	2022.04.25	5,000	1.87	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.25	2022.04.25	5,000	1.87	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.25	2022.04.25	5,000	1.87	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.25	2022.04.25	5,000	1.87	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.26	2022.04.26	5,000	1.87	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.26	2022.04.26	5,000	1.87	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.26	2022.04.26	5,000	1.87	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.26	2022.04.26	5,000	1.87	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.05	2022.05.13	5,000	1.97	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.05	2022.05.13	5,000	1.97	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.05	2022.05.13	5,000	1.97	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.05	2022.05.13	5,000	1.97	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.05	2022.05.13	5,000	1.97	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.05	2022.05.13	5,000	1.97	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.09	2022.05.27	5,000	2.01	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.09	2022.05.27	5,000	2.01	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.09	2022.05.27	5,000	2.01	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.09	2022.05.27	5,000	2.01	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.09	2022.05.27	5,000	2.01	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.09	2022.05.27	5,000	2.01	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.09	2022.05.27	5,000	2.01	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.09	2022.05.27	5,000	2.01	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.09	2022.05.27	5,000	2.01	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.09	2022.05.27	5,000	2.01	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.12.09	2022.06.09	5,000	2.14	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.12.09	2022.06.09	5,000	2.14	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.12.09	2022.06.09	5,000	2.14	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.12.09	2022.06.09	5,000	2.14	A1
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키움증권	기업어음증권 사모	2021.12.09	2022.06.09	5,000	2.14	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.12.09	2022.06.09	5,000	2.14	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.12.09	2022.06.09	5,000	2.14	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.12.09	2022.06.09	5,000	2.14	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.12.09	2022.06.09	5,000	2.14	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.12.09	2022.06.09	5,000	2.14	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.12.09	2022.06.09	5,000	2.14	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.12.17	2022.06.16	5,000	2.18	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.12.17	2022.06.16	5,000	2.18	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.12.17	2022.06.16	5,000	2.18	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.12.17	2022.06.16	5,000	2.18	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.01	2022.09.30	5,000	1.81	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.01	2022.09.30	5,000	1.81	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.01	2022.09.30	5,000	1.81	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.01	2022.09.30	5,000	1.81	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.01	2022.09.30	5,000	1.81	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.10.01	2022.09.30	5,000	1.81	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.09	2022.11.08	5,000	2.10	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.09	2022.11.08	5,000	2.10	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.09	2022.11.08	5,000	2.10	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.09	2022.11.08	5,000	2.10	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.12	2022.11.11	5,000	2.10	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.12	2022.11.11	5,000	2.10	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.12	2022.11.11	5,000	2.10	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.12	2022.11.11	5,000	2.10	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.12	2022.11.11	5,000	2.10	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.12	2022.11.11	5,000	2.10	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.12	2022.11.11	5,000	2.10	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.12	2022.11.11	5,000	2.10	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.12	2022.11.11	5,000	2.10	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.12	2022.11.11	5,000	2.10	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.15	2022.11.14	5,000	2.10	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.15	2022.11.14	5,000	2.10	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.26	2022.11.25	5,000	2.15	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.26	2022.11.25	5,000	2.15	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.26	2022.11.25	5,000	2.15	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.26	2022.11.25	5,000	2.15	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.26	2022.11.25	5,000	2.15	A1
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키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.26	2022.11.25	5,000	2.15	A1
키움증권	기업어음증권 사모	2021.11.26	2022.11.25	5,000	2.15	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.04	2021.01.05	20,000	0.67	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.04	2021.01.13	100,000	0.70	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.04	2021.01.13	150,000	0.70	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.04	2021.01.13	170,000	0.70	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.07	2021.01.08	50,000	0.55	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.07	2021.01.08	100,000	0.55	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.07	2021.01.11	20,000	0.56	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.07	2021.01.15	50,000	0.57	A1
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키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.07	2021.01.18	20,000	0.57	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.07	2021.01.18	20,000	0.57	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.08	2021.01.11	30,000	0.52	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.08	2021.01.19	50,000	0.56	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.08	2021.01.19	100,000	0.56	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.13	2021.01.22	50,000	0.61	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.13	2021.01.22	100,000	0.61	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.13	2021.01.22	70,000	0.61	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.14	2021.01.25	10,000	0.61	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.14	2021.01.25	150,000	0.61	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.14	2021.01.25	200,000	0.61	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.15	2021.01.26	60,000	0.63	A1
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키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.26	2021.02.03	20,000	0.62	A1
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키움증권	전자단기사채 사모	2021.01.28	2021.01.29	70,000	0.47	A1
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키움증권	전자단기사채 사모	2021.02.02	2021.04.30	50,000	0.85	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.02.08	2021.02.09	30,000	0.37	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.02.08	2021.02.19	20,000	0.53	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.02.08	2021.02.19	10,000	0.53	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.02.08	2021.02.19	10,000	0.53	A1
키움증권	전자단기사채 사모	2021.02.09	2021.05.07	50,000	0.81	A1
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키움증권	전자단기사채 사모	2021.02.19	2021.03.08	20,000	0.75	A1
## 1930,0000.76A1(한국신용평가,NICE신용평가)2021.03.09Y-키움증권전자단기사채사모2021.02.19
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## 30,0000.70A1(한국신용평가,NICE신용평가)2021.06.22Y-키움증권전자단기사채사모2021.06.11
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## 20,0000.70A1(한국신용평가,NICE신용평가)2021.06.22Y-키움증권전자단기사채사모2021.06.15
## 10,0000.87A1(한국신용평가,NICE신용평가)2021.06.29Y-키움증권전자단기사채사모2021.06.15
## 10,0000.87A1(한국신용평가,NICE신용평가)2021.06.29Y-키움증권전자단기사채사모2021.06.15
## 100,0000.87A1(한국신용평가,NICE신용평가)2021.06.29Y-키움증권전자단기사채사모2021.06.15
## 100,0000.87A1(한국신용평가,NICE신용평가)2021.06.29Y-키움증권전자단기사채사모2021.06.15
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## 70,0000.94A1(한국신용평가,NICE신용평가)2021.09.15Y-키움증권전자단기사채사모2021.06.15
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## 10,0000.96A1(한국신용평가,NICE신용평가)2021.06.29Y-키움증권전자단기사채사모2021.06.16
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## 20,0000.96A1(한국신용평가,NICE신용평가)2021.06.29Y-키움증권전자단기사채사모2021.06.16
## 50,0000.96A1(한국신용평가,NICE신용평가)2021.06.29Y-키움증권전자단기사채사모2021.06.16
## 30,0000.96A1(한국신용평가,NICE신용평가)2021.06.29Y-키움증권전자단기사채사모2021.06.16
## 90,0000.96A1(한국신용평가,NICE신용평가)2021.06.29Y-키움증권전자단기사채사모2021.06.17
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## 50,0000.71A1(한국신용평가,
``````markdown
# NICE신용평가

2021.06.24

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.17
20,000
0.71
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.06.25

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.21
50,000
1.01
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.06.29

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.21
10,000
1.01
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.06.29

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.21
30,000
1.01
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.06.29

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.21
100,000
1.01
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.06.29

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.21
150,000
1.01
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.06.29

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.21
10,000
1.01
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.06.29

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.21
50,000
1.01
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.06.29

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.21
10,000
1.01
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.06.30

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.21
50,000
1.01
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.06.30

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.22
50,000
1.08
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.06.30

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.22
10,000
1.08
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.06.30

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.23
5,000
1.06
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.07.23

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.23
50,000
1.06
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.07.23

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.24
45,000
1.06
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.07.23

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.24
30,000
1.06
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.07.23

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.24
100,000
1.06
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.07.23

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.25
100,000
1.06
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.07.23

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.06.28
10,000
1.06
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.07.06

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.07.01
30,000
0.72
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.07.12

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.07.13
20,000
0.71
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.07.22

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.07.13
40,000
0.71
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.07.22

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.07.16
100,000
0.81
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.07.27

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.07.16
20,000
0.87
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.08.10

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.07.16
80,000
0.87
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.08.10

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.07.16
20,000
0.87
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.08.04

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.07.23
120,000
0.83
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.08.23

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.07.23
10,000
0.85
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.08.25

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.07.27
30,000
0.94
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.08.25

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.07.27
60,000
0.94
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.08.06

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.07.28
100,000
0.89
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.08.06

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.07.28
60,000
0.89
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.08.10

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.07.30
10,000
0.87
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.08.10

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.07.30
100,000
0.87
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.08.04

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.03
100,000
0.32
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.08.12

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.03
50,000
0.58
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.08.12

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.03
100,000
0.58
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.08.23

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.11
35,000
0.71
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.08.23

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.12
50,000
0.81
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.08.24

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.12
100,000
0.81
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.08.25

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.13
60,000
0.81
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.08.25

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.13
100,000
0.81
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.09.07

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.17
100,000
0.96
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.09.24

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.23
100,000
0.95
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.09.02

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.24
20,000
0.93
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.09.02

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.24
100,000
0.93
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.09.27

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.27
10,000
1.21
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.09.01

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.31
50,000
0.96
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.09.27

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.31
10,000
1.21
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.09.13

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.10
25,000
1.32
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.09.14

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.10
10,000
1.32
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.09.15

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.10
30,000
1.33
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.09.15

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.10
12,000
1.33
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.09.27

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.13
30,000
1.41
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.09.27

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.13
40,000
1.41
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.09.27

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.17
50,000
1.21
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.09.29

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.17
100,000
1.26
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.14

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.07.14
10,000
0.93
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.11

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.11
60,000
1.08
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.11

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.11
10,000
1.08
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.12

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.12
100,000
1.06
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.12

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.12
20,000
1.08
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.12

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.12
30,000
1.08
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.12

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.12
45,000
1.08
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.12

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.12
120,000
1.08
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.12

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.12
40,000
1.08
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.24

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.24
80,000
1.08
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.24

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.24
30,000
1.08
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.24

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.24
10,000
1.08
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.08

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.27
30,000
1.24
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.26

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.27
10,000
1.24
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.29

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.30
50,000
1.33
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.30

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.30
100,000
1.33
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.30

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.30
5,000
1.33
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.28

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.31
20,000
1.31
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.28

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.31
10,000
1.31
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.29

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.31
5,000
1.31
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.29

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.31
30,000
1.31
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.29

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.08.31
10,000
1.31
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.01

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.01
35,000
1.31
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.05

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.01
30,000
1.31
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.05

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.06
40,000
1.29
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.27

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.06
40,000
1.29
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.08

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.06
10,000
1.35
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.19

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.06
10,000
1.35
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.19

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.06
100,000
1.35
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.04

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.08
10,000
1.33
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.05

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.08
10,000
1.33
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.04

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.09
10,000
1.35
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.15

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.09
20,000
1.35
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.15

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.09
10,000
1.35
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.15

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.13
10,000
1.48
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.10

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.13
70,000
1.53
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.08

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.14
5,000
1.43
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.22

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.14
30,000
1.46
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.14

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.14
30,000
1.48
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.07

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.17
20,000
1.42
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.07

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.17
20,000
1.42
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.18

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.17
20,000
1.42
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.22

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.17
20,000
1.47
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.21

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.23
10,000
1.42
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.22

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.23
30,000
1.42
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.23

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.23
50,000
1.51
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.27

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.24
10,000
1.42
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.05

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.28
50,000
1.20
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.07

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.09.28
10,000
1.20
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.15

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.10.05
20,000
0.68
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.15

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.10.05
50,000
0.68
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.10.18

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.10.15
50,000
0.67
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.15

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.10.20
10,000
1.44
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.16

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.11.15
90,000
0.85
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.24

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.11.15
100,000
1.06
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.24

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.11.15
150,000
1.06
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.11.26

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.11.15
50,000
1.11
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.09

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.11.15
50,000
1.43
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.10

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.11.15
40,000
1.43
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.10

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.11.15
150,000
1.43
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.13

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.11.15
40,000
1.43
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.06

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.11.25
100,000
1.31
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.14

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.12.13
150,000
1.13
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.15

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.12.14
150,000
1.10
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.16

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.12.15
150,000
1.08
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.17

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.12.16
150,000
1.07
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.20

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.12.17
150,000
1.13
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.21

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.12.20
150,000
1.13
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.22

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.12.21
150,000
1.13
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.23

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.12.22
150,000
1.10
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.24

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.12.23
150,000
1.10
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.27

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.12.24
150,000
1.15
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.28

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.12.27
150,000
1.18
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.29

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.12.28
150,000
1.20
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.30

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.12.29
150,000
1.20
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2021.12.31

Y-키움증권전자단기사채사모
2021.12.30
150,000
1.22
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.04

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.05
30,000
1.66
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.05

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.05
20,000
1.66
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.06

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.07
60,000
1.68
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.07

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.07
30,000
1.68
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.07

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.07
10,000
1.68
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.12

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.12
20,000
1.68
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.12

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.13
20,000
1.68
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.14

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.14
30,000
1.71
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.06

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.18
20,000
1.72
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.18

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.18
20,000
1.72
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.21

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.21
20,000
1.82
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.21

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.21
20,000
1.82
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.21

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.21
30,000
1.82
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.21

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.21
30,000
1.82
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.21

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.21
10,000
1.82
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.21

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.21
20,000
1.82
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.21

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.22
20,000
1.82
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.21

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.22
50,000
1.82
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.21

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.22
20,000
1.82
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.28

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.29
30,000
1.83
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.28

N-키움증권전자단기사채사모
2021.10.29
50,000
1.83
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.01.28

N-키움증권전자단기사채사모
2021.11.01
30,000
1.83
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.02.03

N-키움증권전자단기사채사모
2021.11.03
10,000
1.83
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.02.04

N-키움증권전자단기사채사모
2021.11.05
20,000
1.93
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)

2022.02.04

N-키움증권전자단기사채사모
2021.11.05
10,000
1.93
A1

(한국신용평가,NICE신용평가)
```## 2.02.04. N-키움증권 전자단기사채 사모

발행일자	만기일자	발행금액	금리	신용등급	발행기관 (평가기관)
2021.11.05	2022.02.04	20,000	1.93	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.11.05	2022.02.04	30,000	1.93	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.11.08	2022.02.08	30,000	1.93	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.11.08	2022.02.08	20,000	1.93	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.11.16	2022.02.16	50,000	1.95	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.11.17	2022.02.17	10,000	1.95	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.11.17	2022.02.17	20,000	1.95	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.11.24	2022.02.24	30,000	1.96	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.11.30	2022.02.28	100,000	2.00	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.01	2022.02.28	20,000	2.00	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.01	2022.02.28	30,000	2.00	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.03	2022.01.14	20,000	2.01	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.03	2022.03.03	20,000	2.04	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.03	2022.03.03	20,000	2.04	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.06	2022.03.04	20,000	2.04	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.07	2022.03.07	10,000	2.08	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.10	2022.01.10	5,000	2.10	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.13	2022.02.11	10,000	2.14	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.13	2022.03.11	10,000	2.21	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.13	2022.03.11	30,000	2.21	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.13	2022.03.11	5,000	2.21	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.13	2022.03.11	10,000	2.21	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.14	2022.01.14	5,000	2.11	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.14	2022.01.14	10,000	2.11	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.14	2022.02.14	50,000	2.14	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.14	2022.02.14	50,000	2.14	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.14	2022.03.14	30,000	2.21	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.14	2022.03.14	40,000	2.21	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.15	2022.03.15	10,000	2.22	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.15	2022.03.15	20,000	2.22	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.15	2022.03.15	10,000	2.22	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.15	2022.03.15	30,000	2.22	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.16	2022.01.04	40,000	2.11	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.16	2022.01.05	30,000	2.11	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.16	2022.03.16	50,000	2.22	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.16	2022.03.16	30,000	2.22	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.21	2022.03.21	30,000	2.22	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.22	2022.03.22	30,000	2.14	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.22	2022.03.22	30,000	2.20	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.23	2022.03.23	30,000	2.14	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.12.31	2022.01.03	150,000	2.51	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)

2.02.04. N-키움증권 회사채 공모

발행일자	만기일자	발행금액	금리	신용등급	발행기관 (평가기관)
2021.10.26	2024.10.26	210,000	2.62	AA-	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.10.26	2026.10.26	90,000	2.84	AA-	(한국신용평가, NICE신용평가)

2.02.04. N-키움캐피탈 기업어음증권 사모

발행일자	만기일자	발행금액	금리	신용등급	발행기관 (평가기관)
2021.04.09	2021.10.08	20,000	2.20	A3+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.08.26	2023.02.24	30,000	2.25	A3+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.09.16	2023.03.16	60,000	2.48	A3+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.10.08	2022.04.08	20,000	2.20	A3+	(NICE신용평가, 한국기업평가)

2.02.04. N-키움캐피탈 전자단기사채 사모

발행일자	만기일자	발행금액	금리	신용등급	발행기관 (평가기관)
2021.01.15	2021.07.15	10,000	1.75	A3+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.07.19	2021.08.09	2,000	0.60	A3+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.11.09	2022.11.08	5,000	2.30	A3+	(NICE신용평가, 한국기업평가)

2.02.04. N-키움캐피탈 회사채 공모

발행일자	만기일자	발행금액	금리	신용등급	발행기관 (평가기관)
2021.01.05	2022.06.03	22,500	3.22	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.01.11	2022.01.11	4,000	2.80	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.01.11	2022.07.11	10,000	3.08	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.01.15	2022.01.14	10,000	2.95	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.01.15	2022.04.15	20,000	3.10	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.01.15	2022.07.15	10,000	3.14	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.01.19	2022.01.19	5,000	2.96	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.01.19	2022.02.18	8,000	3.03	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.01.19	2022.04.19	5,000	3.09	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.02.05	2022.05.04	20,000	3.04	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.02.10	2022.05.10	30,000	2.95	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.02.10	2022.08.10	10,000	3.01	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.02.15	2022.08.12	5,000	2.90	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.02.24	2022.08.24	20,000	2.84	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.03.02	2022.09.02	95,000	1.70	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.03.04	2022.11.04	10,000	1.70	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.04.07	2023.04.07	30,000	2.86	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.04.19	2023.04.19	20,000	1.80	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.04.21	2023.04.21	15,000	2.40	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.04.28	2023.04.28	5,000	2.40	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.05.04	2023.05.04	10,000	1.80	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.05.10	2023.05.10	10,000	1.80	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.05.24	2023.05.24	10,000	2.43	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.05.24	2023.11.24	10,000	2.70	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.06.16	2023.06.16	20,000	1.65	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.07.02	2023.02.02	16,000	1.30	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.07.02	2023.07.03	9,500	1.60	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.07.15	2023.01.16	14,000	1.30	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.07.19	2022.07.19	4,000	0.90	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.07.19	2023.01.19	3,000	1.50	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.07.19	2023.07.19	76,500	2.00	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.08.09	2022.08.09	4,000	0.90	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.08.09	2023.08.09	20,000	2.05	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.08.30	2023.08.30	2,000	2.05	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.09.02	2023.09.01	14,000	2.20	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.09.14	2023.03.14	15,000	2.40	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.09.27	2023.02.27	10,000	2.39	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.09.27	2023.09.27	5,000	2.65	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.10.07	2023.01.06	1,500	2.35	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.10.07	2023.10.06	5,000	2.80	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.10.18	2023.01.18	2,500	2.60	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.10.21	2023.01.20	1,000	2.60	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.10.21	2023.02.21	12,000	2.65	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.10.21	2023.08.21	1,000	2.95	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.10.27	2023.01.27	1,000	2.65	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.10.27	2023.10.27	63,000	3.56	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.11.04	2023.01.04	4,000	2.75	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.11.04	2023.08.04	5,000	3.10	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.11.04	2023.11.03	1,000	3.81	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.11.09	2023.01.09	9,500	2.75	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.11.09	2023.11.09	23,000	3.79	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.11.24	2023.11.24	29,600	3.81	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.11.24	2023.01.24	1,000	2.75	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.11.24	2023.05.24	4,500	2.95	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.12.20	2023.12.20	10,000	3.54	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)

2.02.04. N-키움캐피탈 회사채 사모

발행일자	만기일자	발행금액	금리	신용등급	발행기관 (평가기관)
2021.01.19	2023.02.03	10,000	3.40	-	(흥국증권)
2021.04.26	2023.04.26	100,000	2.98	-	(우리은행)
2021.07.26	2022.07.26	20,000	2.27	-	(KDB산업은행)
2021.08.26	2023.07.26	22,980	2.05	-	(KB국민은행)
2021.10.29	2024.10.29	60,000	3.57	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)
2021.11.10	2023.11.06	2,000	3.74	BBB+	(NICE신용평가, 한국기업평가)

2.02.04. Y-케이더블유에스지제일차㈜ 전자단기사채 사모

발행일자	만기일자	발행금액	금리	신용등급	발행기관 (평가기관)
2021.01.21	2021.04.21	30,400	1.27	A1	(한국기업평가, NICE신용평가)
2021.04.21	2021.07.21	30,400	1.15	A1	(한국기업평가, NICE신용평가)
2021.07.21	2021.10.21	30,300	1.20	A1	(한국기업평가, NICE신용평가)

2.02.04. Y-케이더블유스카이제이차㈜ 전자단기사채 사모

발행일자	만기일자	발행금액	금리	신용등급	발행기관 (평가기관)
2021.03.30	2021.06.30	8,100	1.45	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.06.30	2021.09.30	7,100	1.25	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.09.30	2021.12.30	6,100	3.75	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)

2.02.04. Y-케이더블유스카이제삼차㈜ 전자단기사채 사모

발행일자	만기일자	발행금액	금리	신용등급	발행기관 (평가기관)
2021.03.02	2021.05.30	9,100	1.22	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.05.31	2021.08.30	8,100	1.10	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.08.30	2021.11.30	8,100	1.40	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)

2.02.04. Y-케이에스에이치씨제일차㈜ 전자단기사채 사모

발행일자	만기일자	발행금액	금리	신용등급	발행기관 (평가기관)
2021.01.05	2021.04.05	30,300	1.42	A1	(한국기업평가, NICE신용평가)
2021.04.05	2021.07.05	30,200	1.22	A1	(한국기업평가, NICE신용평가)
2021.07.05	2021.10.05	30,200	1.24	A1	(한국기업평가, NICE신용평가)

2.02.04. Y-멀티플렉스시리즈제일차(유) 기업어음증권 사모

발행일자	만기일자	발행금액	금리	신용등급	발행기관 (평가기관)
2021.03.02	2021.05.28	5,000	1.15	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.03.02	2021.05.28	5,000	1.15	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.03.02	2021.05.28	5,000	1.15	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.03.02	2021.05.28	5,000	1.15	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.03.02	2021.05.28	5,000	1.15	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.03.02	2021.05.28	3,600	1.15	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.05.28	2021.08.30	5,000	1.10	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.05.28	2021.08.30	5,000	1.10	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.05.28	2021.08.30	5,000	1.10	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.05.28	2021.08.30	5,000	1.10	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.05.28	2021.08.30	5,000	1.10	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.05.28	2021.08.30	3,600	1.10	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.08.30	2021.09.30	5,000	1.35	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.08.30	2021.09.30	5,000	1.35	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.08.30	2021.09.30	5,000	1.35	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.08.30	2021.09.30	5,000	1.35	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.08.30	2021.09.30	5,000	1.35	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.09.30	2021.11.30	5,000	1.80	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.09.30	2021.11.30	5,000	1.80	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.09.30	2021.11.30	5,000	1.80	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.09.30	2021.11.30	5,000	1.80	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.09.30	2021.11.30	5,000	1.80	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)

2.02.04. Y-지인유동화제십삼차㈜ 전자단기사채 사모

발행일자	만기일자	발행금액	금리	신용등급	발행기관 (평가기관)
2021.01.13	2021.04.13	14,200	1.45	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.04.13	2021.07.13	14,200	1.25	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.07.13	2021.10.13	14,200	1.30	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)

2.02.04. Y-디클러스터제삼차㈜ 전자단기사채 사모

발행일자	만기일자	발행금액	금리	신용등급	발행기관 (평가기관)
2021.01.29	2021.04.29	25,000	1.28	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
2021.04.29	2021.07.29	25,000	1.18	A1	(한국신용평가, NICE신용평가)
# NICE신용평가)2021.07.29
Y-디클러스터제삼차㈜전자단기사채사모2021.07.2925,0001.20A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.10.29
Y-케이더블유티피제일차㈜전자단기사채사모2021.03.0236,5001.17A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.05.27
Y-케이더블유티피제일차㈜전자단기사채사모2021.05.2736,5001.05A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.08.27
Y-케이더블유티피제일차㈜전자단기사채사모2021.08.2736,5001.30A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.03.15
Y-케이에스엘피㈜전자단기사채사모2021.03.1520,3001.21A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.06.14
Y-케이에스엘피㈜전자단기사채사모2021.06.1420,3001.10A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.09.13
Y-케이에스엘피㈜전자단기사채사모2021.09.1320,3001.50A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.12.13
Y-시애틀㈜전자단기사채사모2021.02.1056,2001.30A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.05.10
Y-시애틀㈜전자단기사채사모2021.03.181,8001.25A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.05.10
Y-시애틀㈜전자단기사채사모2021.05.1058,0001.25A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.08.10
Y-시애틀㈜전자단기사채사모2021.08.1058,0001.25A1(NICE신용평가)
# 2021.11.10
Y-파주센트럴제사차㈜전자단기사채사모2021.03.027,8001.20A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.06.02
Y-파주센트럴제사차㈜전자단기사채사모2021.06.023,2001.20A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.09.02
Y-파주센트럴제사차㈜전자단기사채사모2021.09.022,5001.20A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.12.02
Y-파주센트럴제육차㈜전자단기사채사모2021.03.025,0001.20A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.06.02
Y-파주센트럴제육차㈜전자단기사채사모2021.06.025,0001.20A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.09.02
Y-파주센트럴제육차㈜전자단기사채사모2021.09.025,0001.20A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.12.02
Y-지유코어㈜전자단기사채사모2021.01.0624,8001.35A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.04.06
Y-지유코어㈜전자단기사채사모2021.04.0624,8001.15A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.07.06
Y-지유코어㈜전자단기사채사모2021.07.0624,8001.25A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.10.06
Y-케이더블유퍼스트㈜전자단기사채사모2021.01.0634,6001.35A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.04.06
Y-케이더블유퍼스트㈜전자단기사채사모2021.04.0634,6001.15A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.07.06
Y-케이더블유퍼스트㈜전자단기사채사모2021.07.0634,6001.25A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.10.06
Y-에스케이에스에이치제일차㈜전자단기사채사모2021.02.0515,0001.40A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.05.04
Y-에스케이에스에이치제일차㈜전자단기사채사모2021.05.0415,0001.40A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.08.04
Y-에스케이에스에이치제일차㈜전자단기사채사모2021.08.0415,0001.40A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.11.04
Y-케이더블유디디제이차㈜전자단기사채사모2021.02.0126,7001.22A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.04.30
Y-케이더블유디디제이차㈜전자단기사채사모2021.04.3023,4001.15A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.07.30
Y-케이더블유디디제이차㈜전자단기사채사모2021.07.3020,1001.30A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.10.30
Y-케이더블유에이치㈜전자단기사채사모2021.01.2062,5001.20A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.02.22
Y-케이더블유에이치㈜전자단기사채사모2021.02.2262,6001.20A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.03.22
Y-케이더블유에이치㈜전자단기사채사모2021.03.2262,7001.15A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.04.20
Y-케이더블유에이치㈜전자단기사채사모2021.04.2062,8001.20A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.05.20
Y-케이더블유에이치㈜전자단기사채사모2021.05.2062,9001.10A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.06.21
Y-케이더블유에이치㈜전자단기사채사모2021.06.2163,0001.25A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.07.20
Y-케이더블유에이치㈜전자단기사채사모2021.07.2062,5001.60A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.08.20
Y-케이더블유에이치㈜전자단기사채사모2021.08.2062,6001.50A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.09.23
Y-케이더블유에이치㈜전자단기사채사모2021.09.2362,7001.80A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.10.20
Y-죽전동공동주택제이차㈜전자단기사채사모2021.02.192,0001.30A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.04.29
Y-죽전동공동주택제이차㈜전자단기사채사모2021.04.292,0001.10A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.05.28
Y-죽전동공동주택제이차㈜전자단기사채사모2021.05.282,0001.30A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.06.28
Y-죽전동공동주택제이차㈜전자단기사채사모2021.06.282,0001.30A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.07.28
Y-죽전동공동주택제이차㈜전자단기사채사모2021.07.282,0001.30A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.08.30
Y-죽전동공동주택제이차㈜전자단기사채사모2021.08.302,0001.30A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.11.30
Y-케이마스터제이차㈜전자단기사채사모2021.03.0827,0001.20A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.06.07
Y-케이마스터제이차㈜전자단기사채사모2021.06.0725,1001.15A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.09.06
Y-케이마스터제이차㈜전자단기사채사모2021.09.0625,1001.15A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.11.08
Y-케이엠무비제일차㈜전자단기사채사모2021.03.152,5001.40A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.06.13
Y-케이엠무비제일차㈜전자단기사채사모2021.06.142,5001.40A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.09.13
Y-케이엠무비제일차㈜전자단기사채사모2021.09.132,5001.40A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.12.13
Y-디지리플레이스㈜전자단기사채사모2021.02.266,6001.18A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.05.26
Y-디지리플레이스㈜전자단기사채사모2021.05.266,7001.08A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.08.26
Y-디지리플레이스㈜전자단기사채사모2021.08.266,7001.32A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.11.26
Y-허브캐모마일㈜전자단기사채사모2021.01.1316,8001.30A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.04.13
Y-허브캐모마일㈜전자단기사채사모2021.04.1316,8001.15A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.07.13
Y-허브캐모마일㈜전자단기사채사모2021.07.1316,8001.15A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.10.13
Y-에스케이더블유제일차㈜전자단기사채사모2021.01.1450,3001.33A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.04.14
Y-에스케이더블유제일차㈜전자단기사채사모2021.04.1440,2001.17A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.07.14
Y-에스케이더블유제일차㈜전자단기사채사모2021.04.1410,0001.17A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.07.14
Y-에스케이더블유제일차㈜전자단기사채사모2021.07.1440,1001.20A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.10.14
Y-에스케이더블유제일차㈜전자단기사채사모2021.07.1410,0001.20A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.10.14
Y-케이더블유가림유동화제일차㈜전자단기사채사모2021.02.1030,0001.26A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.05.10
Y-케이더블유가림유동화제일차㈜전자단기사채사모2021.05.1030,0001.10A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.08.10
Y-케이더블유가림유동화제일차㈜전자단기사채사모2021.08.1030,0001.10A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.11.10
Y-하남미사드림제이차㈜전자단기사채사모2021.02.262,0001.25A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.05.26
Y-하남미사드림제이차㈜전자단기사채사모2021.05.262,0001.10A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.07.26
Y-하남미사드림제이차㈜전자단기사채사모2021.07.262,0001.20A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.08.26
Y-하남미사드림제이차㈜전자단기사채사모2021.08.262,0001.25A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.09.30
Y-하남미사드림제이차㈜전자단기사채사모2021.09.302,0001.75A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.10.29
Y-케이에스에이치오제일차㈜전자단기사채사모2021.01.2530,3001.31A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.04.24
Y-케이에스에이치오제일차㈜전자단기사채사모2021.04.2430,3001.19A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.07.24
Y-케이에스에이치오제일차㈜전자단기사채사모2021.07.2630,3001.28A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.10.24
Y-엠아이제이차㈜전자단기사채사모2021.02.1010,1001.25A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.03.09
Y-엠아이제이차㈜전자단기사채사모2021.03.0910,0001.30A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.06.09
Y-엠아이제이차㈜전자단기사채사모2021.06.0910,0002.50A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.09.09
Y-엠아이제이차㈜전자단기사채사모2021.09.0910,0001.50A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.12.09
Y-케이제이퍼스트㈜전자단기사채사모2021.01.0510,0001.40A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.04.05
Y-케이제이퍼스트㈜전자단기사채사모2021.04.0513,0001.20A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.07.05
Y-케이제이퍼스트㈜전자단기사채사모2021.07.0513,0001.15A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.10.05
Y-히어로즈브이원제삼차㈜전자단기사채사모2021.03.152,0001.15A1(한국기업평가)
# 2021.06.14
Y-히어로즈브이원제삼차㈜전자단기사채사모2021.06.142,0001.15A1(한국기업평가)
# 2021.09.14
Y-히어로즈브이원제삼차㈜전자단기사채사모2021.09.142,0001.15A1(한국기업평가)
# 2021.12.14
Y-메가팩토제일차㈜전자단기사채사모2021.02.192,0001.25A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.03.19
Y-메가팩토제일차㈜전자단기사채사모2021.03.192,0001.25A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.04.19
Y-메가팩토제일차㈜전자단기사채사모2021.04.192,0001.15A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.05.20
Y-메가팩토제일차㈜전자단기사채사모2021.05.202,0001.10A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.06.21
Y-메가팩토제일차㈜전자단기사채사모2021.06.212,0001.15A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.06.30
Y-메가팩토제일차㈜전자단기사채사모2021.06.302,0001.30A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.07.19
Y-메가팩토제일차㈜전자단기사채사모2021.07.192,0001.20A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.08.19
Y-메가팩토제일차㈜전자단기사채사모2021.08.192,0001.25A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.09.23
Y-메가팩토제일차㈜전자단기사채사모2021.09.232,0001.65A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.10.19
Y-백스토어제일차㈜전자단기사채사모2021.03.021,4001.25A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.06.02
Y-백스토어제일차㈜전자단기사채사모2021.06.021,4001.10A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.08.02
Y-백스토어제일차㈜전자단기사채사모2021.09.021,4001.20A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.10.01
Y-엠아이제삼차㈜전자단기사채사모2021.03.1110,1001.30A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.06.11
Y-엠아이제삼차㈜전자단기사채사모2021.06.1110,0001.20A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.09.10
Y-엠아이제삼차㈜전자단기사채사모2021.09.1010,0001.38A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.09.14
Y-엠아이제삼차㈜전자단기사채사모2021.09.1410,0001.50A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.12.14
Y-디비하이엔드제일차㈜전자단기사채사모2021.01.152,0001.30A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.04.15
Y-디비하이엔드제일차㈜전자단기사채사모2021.04.152,0001.17A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.07.15
Y-디비하이엔드제일차㈜전자단기사채사모2021.07.152,0001.20A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.10.15
Y-케이향동제일차㈜전자단기사채사모2021.03.0859,6001.13A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.04.08
Y-케이향동제일차㈜전자단기사채사모2021.04.0829,6001.10A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.04.15
Y-케이향동제일차㈜전자단기사채사모2021.04.1531,2001.10A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.06.08
Y-케이향동제일차㈜전자단기사채사모2021.06.0818,6001.10A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.07.08
Y-케이향동제일차㈜전자단기사채사모2021.07.0811,6001.20A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.08.09
Y-케이향동제일차㈜전자단기사채사모2021.08.0911,6001.25A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.09.08
Y-케이향동제일차㈜전자단기사채사모2021.09.0811,6001.45A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.12.08
Y-엠아이제사차㈜전자단기사채사모2021.05.1330,1001.15A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.06.14
Y-엠아이제사차㈜전자단기사채사모2021.06.144,6001.12A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.08.13
Y-엠아이제사차㈜전자단기사채사모2021.08.134,5001.25A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.09.10
Y-엠아이제사차㈜전자단기사채사모2021.09.104,5001.45A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.11.12
Y-엠아이제육차㈜전자단기사채사모2021.06.229,0001.25A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.06.30
Y-엠아이제육차㈜전자단기사채사모2021.06.304,0001.50A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.09.23
Y-엠아이제육차㈜전자단기사채사모2021.09.234,0001.70A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.12.23
Y-비에프제오차㈜전자단기사채사모2021.04.152,0001.15A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.07.15
Y-비에프제오차㈜전자단기사채사모2021.07.152,0001.20A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.10.15
Y-케이부투제일차㈜전자단기사채사모2021.05.2140,0001.05A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.06.21
Y-케이부투제일차㈜전자단기사채사모2021.06.2110,0001.15A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.06.28
Y-케이부투제일차㈜전자단기사채사모2021.06.2130,0001.15A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.08.23
Y-케이부투제일차㈜전자단기사채사모2021.08.2330,0001.10A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.11.21
Y-케이코너파인제일차㈜전자단기사채사모2021.04.302,0001.15A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.07.30
Y-케이코너파인제일차㈜전자단기사채사모2021.07.302,0001.15A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.10.30
Y-케이더블유광명㈜전자단기사채사모2021.06.0117,0003.90A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.08.02
Y-케이더블유광명㈜전자단기사채사모2021.08.0220,0003.50A1(한국신용평가, NICE신용평가)
# 2021.10.01
Y-더퍼스트지엠제이차㈜전자단기사채사모2021.04.202,0001.15A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.07.20
Y-더퍼스트지엠제이차㈜전자단기사채사모2021.07.202,0001.15A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.10.20
Y-엘케이에이치킹제일차㈜전자단기사채사모2021.05.141,5001.13A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.08.14
Y-엘케이에이치킹제일차㈜전자단기사채사모2021.08.171,5001.13A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.11.17
Y-더에스에프제삼차㈜전자단기사채사모2021.06.152,0001.20A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.09.15
Y-더에스에프제삼차㈜전자단기사채사모2021.09.152,0001.20A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.12.15
Y-엘케이에이치킹제이차㈜전자단기사채사모2021.06.3047,3001.20A1(한국기업평가)
# 2021.09.30
Y-엘케이에이치킹제이차㈜전자단기사채사모2021.08.201,1001.20A1(한국기업평가)
# 2021.09.30
Y-엘케이에이치킹제이차㈜전자단기사채사모2021.09.103001.20A1(한국기업평가)
# 2021.09.30
Y-엘케이에이치킹제이차㈜전자단기사채사모2021.09.3048,7001.20A1(한국기업평가)
# 2021.12.30
Y-네오큐브제일차㈜전자단기사채사모2021.05.182,0001.15A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.08.18
Y-네오큐브제일차㈜전자단기사채사모2021.08.182,0001.15A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.11.18
Y-람프리마제일차㈜전자단기사채사모2021.04.237,4001.15A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.06.07
Y-람프리마제일차㈜전자단기사채사모2021.04.232,0001.15A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.06.07
Y-람프리마제일차㈜전자단기사채사모2021.06.077,4001.10A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.06.14
Y-람프리마제일차㈜전자단기사채사모2021.06.072,0001.10A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.08.30
Y-람프리마제일차㈜전자단기사채사모2021.08.302,0001.35A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.10.29
Y-빅웨이브제일차㈜전자단기사채사모2021.04.211,5001.15A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.07.21
Y-빅웨이브제일차㈜전자단기사채사모2021.07.211,5001.20A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.09.23
Y-빅웨이브제일차㈜전자단기사채사모2021.09.231,5001.70A1(한국신용평가, 한국기업평가)
# 2021.11.22
Y-세븐스타제일차㈜전자단기사채사모2021.04.0510,0001.20A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.05.20
Y-세븐스타제일차㈜전자단기사채사모2021.05.2010,0001.10A1(한국기업평가, NICE신용평가)
# 2021.08.20
Y-세븐스타제일차㈜전자단기사채사모2021.08.2010,0001.25A1(한국기업평가,
```	발행회사	상품명	만기일	금액 (백만원)	금리
---	---	---	---	---	---
네트로드제일차㈜	전자단기사채사모	2021.10.20	2,000	1.20	NICE신용평가
네트로드제일차㈜	전자단기사채사모	2021.06.21	2,000	1.70	한국신용평가, 한국기업평가
히어로즈브이원제사차㈜	전자단기사채사모	2021.09.17	21,600	1.15	한국기업평가, NICE신용평가
히어로즈브이원제사차㈜	전자단기사채사모	2021.08.14	21,600	1.25	한국기업평가, NICE신용평가
히어로즈브이원제오차㈜	전자단기사채사모	2021.11.14	84,000	1.20	한국신용평가, 한국기업평가
히어로즈브이원제오차㈜	전자단기사채사모	2021.07.19	84,000	1.15	한국신용평가, 한국기업평가
히어로즈브이원제오차㈜	전자단기사채사모	2021.08.19	84,000	1.35	한국신용평가, 한국기업평가
히어로즈브이원제오차㈜	전자단기사채사모	2021.09.19	71,400	1.70	한국신용평가, 한국기업평가
르네상스제이차㈜	전자단기사채사모	2021.10.19	25,000	1.23	NICE신용평가
르네상스제이차㈜	전자단기사채사모	2021.06.30	25,000	1.20	NICE신용평가
르네상스제이차㈜	전자단기사채사모	2021.07.30	25,000	1.25	NICE신용평가
르네상스제이차㈜	전자단기사채사모	2021.08.30	25,000	1.80	NICE신용평가
케이테라제오차㈜	전자단기사채사모	2021.09.30	2,000	1.15	한국신용평가, 한국기업평가
케이테라제오차㈜	전자단기사채사모	2021.06.30	2,000	1.70	한국신용평가, 한국기업평가
케이마르스제십오차㈜	전자단기사채사모	2021.12.30	30,300	1.30	한국신용평가, NICE신용평가
케이마르스제십오차㈜	전자단기사채사모	2021.07.26	30,400	1.76	한국신용평가, NICE신용평가
케이더블유도안㈜	전자단기사채사모	2021.10.26	38,000	1.20	한국신용평가, NICE신용평가
케이더블유도안㈜	전자단기사채사모	2021.07.01	38,000	1.25	한국신용평가, NICE신용평가
엠아이제팔차㈜	전자단기사채사모	2021.10.01	18,900	1.25	한국신용평가, 한국기업평가
엠아이제팔차㈜	전자단기사채사모	2021.08.13	12,500	1.25	한국신용평가, 한국기업평가
엠아이제팔차㈜	전자단기사채사모	2021.10.08	18,800	1.40	한국신용평가, 한국기업평가
멀티플렉스시리즈제칠차㈜	전자단기사채사모	2021.08.27	15,000	1.35	한국기업평가, NICE신용평가
멀티플렉스시리즈제칠차㈜	전자단기사채사모	2021.09.30	15,000	1.80	한국기업평가, NICE신용평가
제인스티그㈜	전자단기사채사모	2021.11.30	19,000	1.80	NICE신용평가
케이부투제삼차㈜	전자단기사채사모	2021.10.29	77,900	1.15	한국신용평가
케이부투제삼차㈜	전자단기사채사모	2021.07.22	77,900	1.15	한국신용평가
케이부투제삼차㈜	전자단기사채사모	2021.08.23	67,900	1.15	한국신용평가
케이부투제삼차㈜	전자단기사채사모	2021.09.14	57,900	1.15	한국신용평가
케이에스씨제일차㈜	전자단기사채사모	2021.10.26	500	1.20	한국신용평가, 한국기업평가
케이에스씨제일차㈜	전자단기사채사모	2021.07.26	25,000	1.20	한국신용평가, 한국기업평가
케이에스씨제일차㈜	전자단기사채사모	2021.08.26	25,000	1.20	한국신용평가, 한국기업평가
케이에스씨제일차㈜	전자단기사채사모	2021.09.26	25,000	1.20	한국신용평가, 한국기업평가
케이더블유버디제일차㈜	전자단기사채사모	2021.10.26	7,200	1.35	NICE신용평가
포르테로지스제일차㈜	전자단기사채사모	2021.11.20	39,800	1.40	한국신용평가, 한국기업평가
포르테로지스제일차㈜	전자단기사채사모	2021.08.31	39,800	1.80	한국신용평가, 한국기업평가
와이지천안제일차㈜	전자단기사채사모	2021.10.28	1,000	1.20	한국신용평가, 한국기업평가
와이지천안제일차㈜	전자단기사채사모	2021.07.08	1,000	1.45	한국신용평가, 한국기업평가
베이워치제일차㈜	전자단기사채사모	2021.09.08	750	1.70	한국기업평가
블루미라클제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.24	27,500	1.65	한국신용평가, 한국기업평가
블루베이제일차㈜	전자단기사채사모	2021.09.24	2,000	1.65	한국기업평가
에코아스타㈜	전자단기사채사모	2021.10.15	1,000	1.25	한국신용평가, 한국기업평가
히어로즈브이원제육차㈜	전자단기사채사모	2021.07.28	2,000	1.25	한국신용평가
케이더블유에스지제일차㈜	전자단기사채사모	2021.10.30	30,300	2.05	한국기업평가, NICE신용평가
케이더블유스카이제이차㈜	전자단기사채사모	2021.10.21	5,100	2.65	한국신용평가, NICE신용평가
케이더블유스카이제삼차㈜	전자단기사채사모	2021.12.30	6,100	2.40	한국신용평가, NICE신용평가
케이에스에이치씨제일차㈜	전자단기사채사모	2021.11.30	30,200	1.90	한국기업평가, NICE신용평가
멀티플렉스시리즈제일차(유)	기업어음증권사모	2021.12.30	5,000	2.51	한국신용평가, NICE신용평가
멀티플렉스시리즈제일차(유)	기업어음증권사모	2021.11.30	5,000	2.51	한국신용평가, NICE신용평가
멀티플렉스시리즈제일차(유)	기업어음증권사모	2021.11.30	5,000	2.51	한국신용평가, NICE신용평가
멀티플렉스시리즈제일차(유)	기업어음증권사모	2021.11.30	5,000	2.51	한국신용평가, NICE신용평가
멀티플렉스시리즈제일차(유)	기업어음증권사모	2021.11.30	5,000	2.51	한국신용평가, NICE신용평가
지인유동화제십삼차㈜	전자단기사채사모	2021.12.30	14,200	2.10	한국신용평가, NICE신용평가
지인유동화제십삼차㈜	전자단기사채사모	2021.10.13	800	2.40	한국신용평가, NICE신용평가
디클러스터제삼차㈜	전자단기사채사모	2021.11.11	25,000	2.15	한국신용평가, NICE신용평가
케이더블유티피제일차㈜	전자단기사채사모	2021.10.29	36,500	2.53	한국기업평가, NICE신용평가
케이에스엘피㈜	전자단기사채사모	2021.11.26	20,300	2.60	한국신용평가, NICE신용평가
시애틀㈜	전자단기사채사모	2021.12.13	58,000	2.50	NICE신용평가
파주센트럴제사차㈜	전자단기사채사모	2021.11.10	1,900	2.45	한국신용평가, 한국기업평가
파주센트럴제육차㈜	전자단기사채사모	2021.12.02	5,000	2.45	한국신용평가, 한국기업평가
지유코어㈜	전자단기사채사모	2021.12.02	24,800	1.95	한국신용평가, NICE신용평가
케이더블유퍼스트㈜	전자단기사채사모	2021.10.06	34,600	1.95	한국신용평가, NICE신용평가
에스케이에스에이치제일차㈜	전자단기사채사모	2021.10.06	15,000	2.65	한국기업평가, NICE신용평가
케이더블유디디제이차㈜	전자단기사채사모	2021.12.27	16,800	2.20	한국기업평가, NICE신용평가
케이더블유에이치㈜	전자단기사채사모	2021.11.01	43,000	2.00	한국기업평가, NICE신용평가
케이더블유에이치㈜	기업어음증권사모	2021.12.20	5,000	2.00	한국기업평가, NICE신용평가
케이더블유에이치㈜	기업어음증권사모	2021.12.20	5,000	2.00	한국기업평가, NICE신용평가
케이더블유에이치㈜	기업어음증권사모	2021.12.20	5,000	2.00	한국기업평가, NICE신용평가
케이더블유에이치㈜	기업어음증권사모	2021.12.20	5,000	2.00	한국기업평가, NICE신용평가
죽전동공동주택제이차㈜	전자단기사채사모	2021.12.20	2,000	2.52	한국신용평가, NICE신용평가
케이마스터제이차㈜	전자단기사채사모	2021.11.30	23,200	2.45	한국신용평가, 한국기업평가
케이엠무비제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.06	2,500	2.40	한국신용평가, NICE신용평가
디지리플레이스㈜	전자단기사채사모	2021.12.13	6,800	2.35	한국신용평가, NICE신용평가
허브캐모마일㈜	전자단기사채사모	2021.11.26	16,800	1.95	한국신용평가, NICE신용평가
에스케이더블유제일차㈜	전자단기사채사모	2021.10.13	42,000	3.60	한국기업평가, NICE신용평가
에스케이더블유제일차㈜	전자단기사채사모	2021.10.14	8,000	3.60	한국기업평가, NICE신용평가
케이더블유가림유동화제일차㈜	전자단기사채사모	2021.10.14	30,000	2.25	한국신용평가, NICE신용평가
하남미사드림제이차㈜	전자단기사채사모	2021.11.10	2,000	2.45	한국신용평가, NICE신용평가
케이에스에이치오제일차㈜	전자단기사채사모	2021.11.30	30,300	2.10	한국신용평가, 한국기업평가
엠아이제이차㈜	전자단기사채사모	2021.10.25	10,000	2.35	한국신용평가, 한국기업평가
케이제이퍼스트㈜	전자단기사채사모	2021.12.09	13,000	1.85	한국신용평가, 한국기업평가
히어로즈브이원제삼차㈜	전자단기사채사모	2021.10.05	2,000	2.60	한국기업평가, NICE신용평가
메가팩토제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.14	2,000	2.60	한국기업평가, NICE신용평가
백스토어제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.20	1,400	2.45	한국신용평가, 한국기업평가
엠아이제삼차㈜	전자단기사채사모	2021.12.14	10,000	2.35	한국신용평가, 한국기업평가
디비하이엔드제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.02	2,000	2.60	한국신용평가, 한국기업평가
케이향동제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.15	7,200	2.00	한국신용평가, NICE신용평가
엠아이제사차㈜	전자단기사채사모	2021.12.27	4,500	2.50	한국신용평가, 한국기업평가
엠아이제육차㈜	전자단기사채사모	2021.12.17	4,000	2.50	한국신용평가, 한국기업평가
비에프제오차㈜	전자단기사채사모	2021.12.23	2,000	2.05	한국신용평가, NICE신용평가
케이부투제일차㈜	전자단기사채사모	2021.10.15	30,000	2.25	한국신용평가, 한국기업평가
케이코너파인제일차㈜	전자단기사채사모	2021.11.22	2,000	2.25	한국신용평가, 한국기업평가
케이더블유광명㈜	전자단기사채사모	2021.11.01	20,000	2.50	한국신용평가, NICE신용평가
더퍼스트지엠제이차㈜	전자단기사채사모	2021.12.01	2,000	1.15	한국기업평가, NICE신용평가
엘케이에이치킹제일차㈜	전자단기사채사모	2021.10.20	1,500	1.13	한국기업평가, NICE신용평가
더에스에프제삼차㈜	전자단기사채사모	2021.11.17	2,000	1.20	한국기업평가, NICE신용평가
엘케이에이치킹제이차㈜	전자단기사채사모	2021.12.15	48,700	1.20	한국기업평가
네오큐브제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.30	2,000	2.25	한국신용평가, 한국기업평가
람프리마제일차㈜	전자단기사채사모	2021.11.18	2,000	2.85	한국신용평가, 한국기업평가
빅웨이브제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.30	1,500	2.25	한국신용평가, 한국기업평가
세븐스타제일차㈜	전자단기사채사모	2021.11.22	10,000	2.60	한국기업평가, NICE신용평가
네트로드제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.22	2,000	2.25	한국신용평가, 한국기업평가
히어로즈브이원제사차㈜	전자단기사채사모	2021.11.14	11,900	2.20	한국기업평가, NICE신용평가
히어로즈브이원제오차㈜	전자단기사채사모	2021.12.17	32,900	2.55	한국신용평가, 한국기업평가
르네상스제이차㈜	전자단기사채사모	2021.11.30	7,300	2.80	한국기업평가, NICE신용평가
케이테라제오차㈜	전자단기사채사모	2021.12.30	2,000	2.65	한국신용평가, 한국기업평가
케이마르스제십오차㈜	전자단기사채사모	2021.12.30	30,400	2.10	한국신용평가, NICE신용평가
케이더블유도안㈜	전자단기사채사모	2021.10.26	34,600	2.15	한국신용평가, NICE신용평가
엠아이제팔차㈜	전자단기사채사모	2021.11.01	6,500	2.20	한국신용평가, 한국기업평가
멀티플렉스시리즈제칠차㈜	전자단기사채사모	2021.11.15	15,000	2.51	한국기업평가, NICE신용평가
제인스티그㈜	전자단기사채사모	2021.11.30	19,000	2.70	NICE신용평가
케이부투제삼차㈜	전자단기사채사모	2021.12.30	29,900	2.20	한국신용평가, 한국기업평가
케이에스씨제일차㈜	전자단기사채사모	2021.11.05	500	2.05	한국신용평가, 한국기업평가
케이에스씨제일차㈜	전자단기사채사모	2021.10.26	7,500	2.60	한국신용평가, 한국기업평가
케이더블유버디제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.27	7,200	2.27	한국기업평가, NICE신용평가
포르테로지스제일차㈜	전자단기사채사모	2021.11.22	19,500	2.60	한국신용평가, 한국기업평가
와이지천안제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.02	1,000	2.45	한국신용평가, 한국기업평가
베이워치제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.08	750	2.60	한국기업평가
블루미라클제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.24	27,500	2.60	한국신용평가, 한국기업평가
블루베이제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.16	2,000	2.60	한국기업평가
에코아스타㈜	전자단기사채사모	2021.12.15	1,000	2.15	한국신용평가, 한국기업평가
히어로즈브이원제육차㈜	전자단기사채사모	2021.11.30	2,000	2.45	한국신용평가, 한국기업평가
엠아이제구차㈜	전자단기사채사모	2021.12.03	10,100	2.45	한국기업평가
스페이스앤디㈜	전자단기사채사모	2021.12.28	70,000	1.95	한국기업평가, NICE신용평가
스페이스씨앤디㈜	전자단기사채사모	2021.12.28	30,000	1.95	한국기업평가, NICE신용평가
제이온마스터㈜	전자단기사채사모	2021.12.03	86,000	2.65	한국신용평가, NICE신용평가
케이부투제오차㈜	전자단기사채사모	2021.12.24	2,000	2.40	한국신용평가, 한국기업평가
케이부투제사차㈜	전자단기사채사모	2021.12.28	2,000	2.60	한국신용평가, 한국기업평가
케이더블유아이피㈜	전자단기사채사모	2021.12.29	10,300	2.50	한국신용평가, NICE신용평가
케이더블유엘제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.02	19,400	2.55	NICE신용평가
북천안로지스제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.22	10,000	2.70	한국기업평가, NICE신용평가
케이더블유유성제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.24	12,000	2.35	한국기업평가, NICE신용평가
히어로즈엠제일차㈜	전자단기사채사모	2021.11.26	48,000	2.60	한국기업평가, NICE신용평가
히어로즈블루㈜	전자단기사채사모	2021.12.15	2,000	2.65	한국기업평가
비에스에이엔엠제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.15	10,000	2.10	한국기업평가, NICE신용평가
비에스에이엔엠제이차㈜	전자단기사채사모	2021.10.28	30,000	2.10	한국기업평가, NICE신용평가
이엠알에이치큐제일차㈜	전자단기사채사모	2021.10.28	2,000	2.40	한국신용평가, 한국기업평가
지에프민제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.06	10,000	2.80	한국기업평가
지에프민제이차㈜	전자단기사채사모	2021.12.30	5,000	2.00	한국기업평가
모던앤㈜	전자단기사채사모	2021.12.30	25,000	2.75	한국기업평가
케이피오룡㈜	전자단기사채사모	2021.12.27	24,800	2.60	한국신용평가, 한국기업평가
케이피정읍제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.13	15,000	2.60	한국기업평가
케이경산제일차㈜	전자단기사채사모	2021.12.17	1,000	2.45	한국기업평가, NICE신용평가
히어로즈브이원제칠차㈜	전자단기사채사모	2021.11.30	2,000	2.25	한국신용평가

2022.02.12 N-케이에프아이이일공삼(유) 회사채 사모

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
-	케이에프아이이일공삼(유) 회사채 사모	2021.03.30	20,000	3.14	-	2023.03.30	Y(일부)	-
-	케이에프아이이일공삼(유) 회사채 사모	2021.03.30	10,000	3.60	-	2024.03.30	N	-
-	케이에프지이일공육(유) 회사채 사모	2021.06.29	20,000	3.37	-	2023.06.29	Y(일부)	-
-	케이에프지이일공육(유) 회사채 사모	2021.06.29	10,000	3.60	-	2024.06.29	N	-
-	케이에프아이이일공육(유) 회사채 사모	2021.06.29	30,000	3.37	-	2023.06.29	Y(일부)	-
-	케이에프아이이일공육(유) 회사채 사모	2021.06.29	10,000	3.60	-	2024.06.29	N	-
-	케이에프아이이일일일(유) 회사채 사모	2021.11.18	20,000	3.60	-	2022.11.18	Y(일부)	-
-	케이에프아이이일일일(유) 회사채 사모	2021.11.18	5,000	4.20	-	2023.11.18	N	-
-	케이에프에프이일일이(유) 회사채 사모	2021.12.28	12,500	3.40	-	2024.12.28	N	-
-	케이에프에프이일일이(유) 회사채 사모	2021.12.28	6,500	4.00	-	2024.12.28	N	-
-	합 계	-	-	26,862,780	-	-	-	-	-

주) 최근 사업연도 개시일부터 보고서작성기준일 현재까지의 기간중에 발행된 연결기준 채무증권 내역입니다.&cr;&cr;

기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	70,000	65,000	320,000	160,000	90,000	-	705,000	-	-
공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	70,000	65,000	320,000	160,000	90,000	-	705,000	-	-

주) 상기 미상환 잔액은 연결기준으로 작성된 것이며, 다우기술에서 발행한 기업어음증권은 없습니다.&cr;&cr;&cr;

전자단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계
발행 한도	675,200	1,149,100	1,398,750	-	5,000	3,228,050
잔여 한도	5,302,950	2,074,900	-	-	-	-
미상환 잔액	675,200	1,149,100	1,398,750	-	5,000	3,228,050
공모	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-
합계	675,200	1,149,100	1,398,750	-	5,000	3,228,050

주) 상기 미상환 잔액은 연결기준으로 작성된 것이며, 다우기술에서 발행한 전자단기사채는 없습니다.&cr;&cr;

회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	-	150,000	150,000	-	-	300,000	-	-
공모	-	150,000	150,000	-	-	300,000	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	150,000	150,000	-	-	300,000	-	-

주) 상기 금액은 별도 기준입니다.&cr;

연결기준 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	677,900	828,434	459,500	-	90,000	100,000	-	2,155,834
공모	510,400	639,600	360,000	-	90,000	100,000	-	1,700,000
사모	167,500	188,834	99,500	-	-	-	-	455,834
합계	677,900	828,434	459,500	-	90,000	100,000	-	2,155,834

주) 상기 금액은 연결기준입니다.&cr; &cr;

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	-	-	-	-	-	-	-	-
공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr;계약체결일	사채관리회사	2021년 12월 31일 (이행현황기준일 : )
제3회 무보증사채	2020.10.29	2023.10.29	150,000	2020.10.19	한국예탁결제원&cr;회사채관리팀&cr;051-519-1824	부채비율 300% 이하 유지(별도재무제표 기준)이행(76.34%) 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200% 이하 유지(별도재무제표 기준)이행(52.70%) 자산총계의 70% 이상의 자산 매매, 양도, 임대 기타 처분 금지(별도재무제표 기준)이행(0.29%) 최대주주의 변경 제한이행(변경없음)
제5회 무보증사채	2021.07.05	2024.07.05	150,000	2021.06.23	한국예탁결제원&cr;회사채관리팀&cr;051-519-1824	부채비율 300% 이하 유지(별도재무제표 기준)이행(76.34%) 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200% 이하 유지(별도재무제표 기준)이행(52.70%) 자산총계의 70% 이상의 자산 매매, 양도, 임대 기타 처분 금지(별도재무제표 기준)이행(0.29%) 최대주주의 변경 제한이행(변경없음)

재무비율 유지현황	계약내용	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.&cr; &cr;

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr;계약체결일	사채관리회사	2021년 12월 31일 (이행현황기준일 : )
제3회 무보증사채	2020.10.29	2023.10.29	150,000	2020.10.19	한국예탁결제원&cr;회사채관리팀&cr;051-519-1824	부채비율 300% 이하 유지(별도재무제표 기준)이행(76.34%) 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200% 이하 유지(별도재무제표 기준)이행(52.70%) 자산총계의 70% 이상의 자산 매매, 양도, 임대 기타 처분 금지(별도재무제표 기준)이행(0.29%) 최대주주의 변경 제한이행(변경없음)
제5회 무보증사채	2021.07.05	2024.07.05	150,000	2021.06.23	한국예탁결제원&cr;회사채관리팀&cr;051-519-1824	부채비율 300% 이하 유지(별도재무제표 기준)이행(76.34%) 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200% 이하 유지(별도재무제표 기준)이행(52.70%) 자산총계의 70% 이상의 자산 매매, 양도, 임대 기타 처분 금지(별도재무제표 기준)이행(0.29%) 최대주주의 변경 제한이행(변경없음)

재무비율 유지현황	계약내용	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획	실제 자금사용&cr; 내역	차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용
회사채	3	2020년 10월 19일	운영자금	98,700	외상대 지급
회사채	3	2020년 10월 19일	시설자금	51,300	제2판교 사옥건설
회사채	5	2021년 07월 05일	채무상환자금	150,000	제2회 회사채 상환

나. 미사용자금의 운용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간	계
예ㆍ적금	MMF 등	46,875	-	-	46,875

주) 시설자금의 투자계획기간은 2021년~2023년 반기까지로 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용중입니다. &cr;

8. 기타 재무에 관한 사항

가 . 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr;본 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 나. 합병 등의 사후정보를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;&cr;2-1) 강조사항&cr;&cr;<연결재무제표>&cr;- 영업환경의 불확실성 (COVID-19),&cr;- 당기손익-공정가치 금융자산의 평가 및 회수의 불확실성&cr;&cr;<별도재무제표>&cr;- 영업환경의 불확실성 (COVID-19)&cr; &cr;나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr; 설정률
제36기	매출채권	10,267	1,515	14.8%
	상각후원가측정&cr; 금융자산	금융기관 예적금 등	8,913	-
		대출채권	9,502,671	99,298
		미수금	3,121,688	9,369
		미수수익	100,951	998
		대여금	6,799	1,159
		보증금	2,529	-
	합계	12,753,818	112,339	0.9%
제35기	매출채권	13,395	1,501	11.2%
	상각후원가측정&cr; 금융자산	금융기관 예적금 등	9,042	-
		대출채권	6,824,472	69,633
		미수금	4,003,755	15,617
		미수수익	77,989	586
		대여금	5,126	1,299
		보증금	2,030	-
	합계	10,935,809	88,636	0.8%
제34기	매출채권	12,096	1,762	14.6%
	상각후원가측정&cr; 금융자산	금융기관 예적금 등	101,058	-
		대출채권	5,391,360	70,547
		미수금	1,220,082	7,265
		미수수익	74,051	1,401
		대여금	3,833	1,299
		보증금	3,942	-
	합계	6,806,422	82,274	1.2%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

매출채권 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구분	제36기	제35기	제34기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,501	1,762	1,662
2. 순대손처리액(①－②±③)	34	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	45	-	116
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	(11)	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(20)	(262)	(15)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,515	1,501	1,762

상각후원가측정금융자산 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 백만원)

구 분	12개월&cr; 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용손상	합계	비손상	손상
기초	22,340	10,605	54,190	-	87,135	-
12개월 기대신용손실로 대체	1,692	(1,491)	(201)	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(377)	1,589	(1,213)	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(361)	(1,761)	2,469	-	347	-
실행 및 회수	14,857	(521)	4,677	7,020	26,033	-
외화환산과 그 밖의 변동	(2,691)	-	-	-	(2,691)	-
보고기간종료일	35,461	8,421	59,922	7,020	110,825	-

<전기말> (단위 : 백만원)

구 분	12개월&cr; 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계	비손상	손상
기초	23,642	15,125	41,745	80,512	-
12개월 기대신용손실로 대체	1,957	(1,772)	(186)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(560)	2,351	(1,790)	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(5,136)	(1,991)	7,128	-	-
실행 및 회수	2,437	(3,106)	7,291	6,623	-
외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-
보고기간종료일	22,340	10,607	54,188	87,135	-

<전전기말> (단위 : 백만원)

구 분	12개월&cr; 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계	비손상	손상
기초	14,334	13,924	52,833	81,091	-
12개월 기대신용손실로 대체	2,577	(2,307)	(270)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(442)	1,356	(914)	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(889)	(2,618)	3,507	-	-
실행 및 회수	8,062	4,769	11,693	24,525	-
외화환산과 그 밖의 변동	-	-	(25,104)	-	(25,104)
보고기간종료일	23,642	15,125	41,745	80,512	-

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr;

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

<당기말> (단위: %, 천원)

구 분	만기미도래	3개월미만	3개월초과	합 계
총 장부금액	8,383,754	422,821	1,460,093	10,266,668
기대손실률(%)	0.55%	2.03%	100.00%	-
대손충당금	46,159	8,566	1,460,093	1,514,818

다. 재고자산 현황 등&cr;

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제36기	제35기	제34기
시스템구축본부	상품 등	52	39	67
합계		52	39	67

총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 93,681.8회 | 61,661.7회 | 4,492.1회 |

2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 : 2022년 1월 03일
② 감사인 입회여부 : 부
③ 장기체화재고등 현황 : 해당사항 없음&cr;

라. 공정가치평가 내역&cr;

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;최초 인식과 측정&cr;금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr;&cr; 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. &cr; 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. &cr; 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. &cr; 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr;&cr;후속측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr;&cr; - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다&cr;&cr; - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. &cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr;&cr; - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr;&cr;연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. &cr; 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr; 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. &cr; 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. &cr; 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있습니다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr;&cr; 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr; 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. &cr; 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다.# IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의 사항

이사의 경영진단 및 분석의견은 당사의 과거 및 미래의 재무상태 및 영업실적 등에 중요한 영향을 미치거나 미칠 것으로 경영진에게 알려진 사항을 기재하는 것입니다. 일반적으로 "예측정보"는 사업보고서 작성 시점에서 합리적인 근거, 가정에 따라 성실하게 기재 되었으며, 고의·중과실로 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락은 없습니다. 하지만 여러가지 불확실성으로 인해 회사의 미래실적은 "예측정보"에 명시적, 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

2. 개요

(1) 업무현황 및 실적

당사는 '새로운 정보문화의 창조'를 기치로 인간과 기업에게 풍요로운 정보 사회를 제공하기 위해 노력해 왔으며, 차별화 된 기술력과 솔루션으로 국내를 대표하는 IT 서비스 전문기업으로 위상을 차지하고 있습니다. 또한, 후발업체의 시장진입으로 인한 경쟁력을 유지하기 위하여 사업전문화와 집중적이고 지속적인 기술개발 투자를 통하여 제품차별화 및 수요자 만족도 극대화를 기본목표로 적극적인 영업활동을 펼치고 있습니다. 또한 당사의 주요종속회사인 키움증권은 국내 최초의 온라인 종합증권사로 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업 등을 영위하고 있으며, 효율적 사업구조와 국내 최대의 온라인 고객을 기반으로 17년 연속 주식위탁매매 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다.

코로나19의 장기화로 인해 국내 전반적으로 산업활동의 정체와 소비위축 현상이 심화되고있습니다. 국내 기업간에도 산업별 양극화 현상이 심화되고 있는 상황에서 연결실체가 영위하는 금융 및 IT 산업은 주식시장 거래 증가 및 IT 서비스 수요 증가로 어려운 환경 속에서도 의미있는 성과를 이루어냈습니다.

당사의 연결대상 종속회사수는 전기 134개에서 당기 168개로 증가하였습니다. 투 자신탁 및 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업의 연결대상 추가로 인해 종속기업이 증가하게 되었습니다. 이에 따라 2021년말 자산총계는 전기대비 약 20% 증가한 46조 3,224억원, 부채총계는 18% 증가한 41조 7,060억원을 기록했습니다.

연결 매출액은 전년대비 29% 증가한 6조 870억원을 달성하였습니다. 연결매출액의 97%인 5조 9,233억원은 금융사업부에 대한 매출액이며, 전기대비 1조 3,466억원의 성장을 달성하였습니다. 주요 종속회사인 키움증권은 안정적인 Retail/Brokerage의 점유율을 기반으로 지속적으로 성장하고 있으며, 기업 금융 및 부동산 금융, IPO 주관 등 사업영역을 확장하고 있습니다.

연결 영업이익 또한 주요 종속회사인 키움증권의 고객 예치금 및 신용공여의 꾸준한 상승으로 전기대비 24% 증가한 1조 2,572억원을 기록했고, 당기순이익은 35%증가한 9,142억원을 달성하였습니다.

(2) 주요 경영지표

(단위 : 백만원)

구분	2021년	2020년	증감	증감률
총자산	46,322,446	38,622,233	7,700,213	20%
부채총계	41,705,977	35,377,056	6,328,921	18%
자기자본	4,616,469	3,245,177	1,371,292	42%
지배기업소유주지분	1,976,371	1,587,750	388,621	24%
비지배지분	2,640,098	1,657,427	982,671	59%
매출액	6,086,980	4,732,935	1,354,045	29%
영업이익	1,257,234	1,015,387	241,847	24%
당기순이익	914,189	679,446	234,742	35%
지배기업소유주지분	376,114	275,616	100,498	36%
비지배지분	538,074	403,830	134,244	33%
영업이익률	20.65%	21.45%	-	-
부채비율	903.42%	1,090.14%	-	-
총자산수익률(ROA)	0.89%	0.87%	-	-
자기자본수익률(ROE)	21.11%	18.85%	-	-

주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다.
주2) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다.
ROA = 지배기업소유주지분 순이익 /
[(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산)/2]
ROE = 지배기업소유주지분 순이익 / [(전회계연도말 지배기업소유주지분 +
당회계년도말 지배기업소유주지분)/2]

3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (연결기준)

가. 재무상태 요약

재무상태표(연결) (단위 : 백만원)

구분	2021년	2020년	증감액	증감율
Ⅰ. 유동자산	38,642,271	34,479,396	4,162,875	12%
Ⅱ. 비유동자산	7,680,175	4,142,836	3,537,339	85%
자산총계	46,322,446	38,622,233	7,700,213	20%
Ⅰ. 유동부채	39,317,600	34,064,118	5,253,482	15%
Ⅱ. 비유동부채	2,388,377	1,312,938	1,075,439	82%
부채총계	41,705,977	35,377,056	6,328,921	18%
Ⅰ. 자본금	22,433	22,433	0	0%
Ⅱ. 자본잉여금	292,154	279,064	13,090	5%
Ⅲ. 자기주식 및 기타자본	-18,956	-17,887	-1,069	-
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	13,540	-11,611	25,151	-
Ⅴ. 이익잉여금	1,667,199	1,315,750	351,449	27%
자본총계	4,616,469	3,245,177	1,371,292	42%
지배기업소유주지분	1,976,371	1,587,750	388,621	24%
비지배지분	2,640,098	1,657,427	982,671	59%

자산
제36기 연결회사의 자산은 46조 3,224억원으로 전기대비 7조 7,002억원 증가하였습니다. 유동자산은 당기손익인식 공정가치측정금융자산이 증가하여 전기대비 4조 1,629억원이 증가하였습니다. 비유동자산은 상각후원가측정금융자산의 영향으로 전기대비 3조 5,373억원 증가하였습니다.
부채
제36기 연결회사의 부채는 전기대비 6조 3,289억원 증가한 41조 7,060억원입니다. 단기 차입금이 2조 4,379억원 증가하였고, 예수부채가 2조 9,325억원 증가하였습니다.
자본
제36기 연결회사의 자본은 4조 6,165억원으로 전기대비 1조 3,713억원이 증가했습니다. 이 중 지배기업소유주지분은 3,886억원 증가했고, 비지배지분은 9,827억원 증가했습니다.

나. 영업실적 요약

손익계산서(연결) (단위 : 백만원)

구분	2021년	2020년	증감액	증감율
Ⅰ. 매출액	6,086,980	4,732,935	1,354,045	29%
Ⅱ. 매출원가	4,240,483	3,247,369	993,114	31%
Ⅲ. 매출총이익	1,846,498	1,485,566	360,931	24%
Ⅳ. 판매비와관리비	589,264	470,179	119,084	25%
Ⅴ. 영업이익	1,257,234	1,015,387	241,847	24%
기타수익	69,296	57,828	11,468	20%
기타비용	66,129	65,325	804	1%
금융수익	3,155	1,813	1,342	74%
금융원가	9,930	7,871	2,059	26%
지분법손익	45,148	28,604	16,544	58%
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	1,298,774	1,030,435	268,339	26%
법인세 비용	384,585	350,989	33,597	10%
VII. 당기순이익	914,189	679,446	234,742	35%
지배기업소유주지분	376,114	275,616	100,498	36%

※ 연결 매출액은 전년대비 29% 증가한 6조 870억원을 달성하였습니다. 연결매출액의 97%인 5조 9,233억원은 금융사업부문에 대한 매출액이며, 전기대비 1조 3,466억원의 성장을 달성하였습니다. 주요 종속회사인 키움증권은 안정적인 Retail/Brokerage의 점유율을 기반으로 지속적으로 성장하고 있으며, 기업 금융 및 부동산 금융, IPO 주관 등 사업영역을 확장하고 있습니다. 연결 영업이익 또한 주요 종속회사인 키움증권의 고객 예치금 및 신용공여의 꾸준한 상승으로 전기대비 24% 증가한 1조 2,572억원을 기록했고, 당기순이익은 35%증가한 9,142억원을 달성하였습니다.

(1) 시장환경

연결 실적에서 주요비중을 차지하고 있는 금융투자업은 국내 및 글로벌 경기에 민감하게 반응하기 때문에 일반적으로 시장의 안정성이 낮은 산업으로 분류됩니다. 다만 한국증시의 글로벌 위상 제고 및 개인자산의 자본시장 유입 등으로 인하여 국내 금융시장은 안정적인 성장 단계에 있다고 판단됩니다. 주요 종속회사인 키움증권은 2005년 이후 17년 연속 주식시장 점유율 업계 1위를 기록하는 등 온라인 위탁매매 부문에서 선점효과를 시현하고 있으며, 2021년 주식시장 일평균 거래대금은 30.4조원(유가증권, 코스닥, ETF, ETN, ELW 포함)으로 전기 대비 12.50% 증가하였습니다. 또한 증권업계에서 Brokerage 부문에 대한 경쟁은 매우 심화되고 있으며 Brokerage 부문 외 Trading, IPO, PEF, 구조화 금융, 각종 Advisory 서비스 등의 금융 부문은 상대적으로 높은 변동성을 내재하기 때문에 시장 동향을 예의주시해야 할 것입니다.# (2) 영업실적 (단위 : 백만원, %)

구분	비금융부문	홀세일총괄	IB 사업	투자운용	리테일총괄	기타	조정	합계
매출액
당기	300,316	2,549,993	244,108	238,599	1,994,913	895,686	-136,635	6,086,980
전기	279,208	2,462,682	197,067	323,756	861,008	732,161	-122,947	4,732,935
증감액	21,108	87,311	47,041	-85,157	1,133,905	163,525	-13,688	1,354,045
증감률	7.56%	3.55%	23.87%	-26.30%	131.70%	22.33%	11.13%	28.61%
영업이익
당기	50,248	41,726	148,743	73,367	685,620	318,317	-60,788	1,257,233
전기	46,881	46,031	115,375	103,443	508,853	251,394	-56,590	1,015,387
증감액	3,367	-4,305	33,368	-30,076	176,767	66,923	-4,198	241,846
증감률	7.18%	-9.35%	28.92%	-29.07%	34.74%	26.62%	7.42%	23.82%

당사의 당기 영업부문별 실적(연결기준)은 투자운용본부를 제외하고 전부문 고르게 성장하였습니다. 비금융부문은 당사의 문자메세지 발송 등 마케팅커뮤니케이션사업과 커머스사업의 실적증가로 인해 매출액 7.56% 성장한 3,003억원, 영업이익은 7.18% 성장한 502억원을 달성하였습니다.

홀세일총괄본부는 금리인상환경에도 선제적 리스크관리를 통해 매출은 2조 5,500억원, 영업이익은 417억원을 달성했습니다. IB사업본부는 금융자문 및 금융주선 딜 증가 영향으로 매출 2,441억원, 영업이익 1,487억원을 달성했습니다. 투자운영본부는 주식운용, 메자닌 투자, Private Equity 투자 등을 통해 안정적인 실적을 내고 있으며, 리테일총괄본부는 거래대금 증가 및 시장지배력 강화로 인한 브로커리지 실적 호조로 전년대비 131.7% 증가한 매출 1조 9,949억원, 영업이익은 34.74% 증가한 6,856억원을 달성했습니다.

다. 신규사업 및 중단사업

(1) 신규사업

해당사항 없음

(2) 중단사업

해당사항 없음

라. 조직변경

해당사항 없음

마. 환율변동 영향

연결실체 중 금융사업부는 환율변동 영향을 헷지하고자 다양한 방법으로 리스크를 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

바. 공시 대상 기간 중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항

(1) 종속기업 및 관계기업 투자

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

(2) 영업권

연결기업은 매년 및 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

(*) 영업권 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	2021년	2020년	2019년
영업권	1,434	2,323	3,588

※ 연결재무제표 기준

(3) 유형자산, 투자부동산

(*) 유형자산, 투자부동산 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	2021년	2020년	2019년
토지	-	-	533
건물	-	-	160
투자부동산	525	1,745	468
합계	525	1,745	1,161

※ 연결재무제표 기준

(4) 기타 무형자산

보고기간종료일 현재 기타무형자산 중 회수가능가액이 취득가액보다 적다고 판단되어 회수가능가액으로 손상차손을 계상한 기타무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	2021년	2020년	2019년
회원권	46	121	18
산업재산권	-	-	-
건설중인무형자산	249	-	-
합계	295	121	18

※ 연결재무제표 기준

(5) 기타 자산

보고기간종료일 현재 기타자산 중 회수가능가액이 취득가액보다 적다고 판단되어 회수가능가액으로 손상차손을 계상한 기타자산의 내역은 없습니다.

4. 유동성 및 자금의 조달

가. 유동성 현황

<지배회사> (단위 : 백만원, %)

구분	제36기(2021년)	제35기(2020년)
현금및현금성자산	273,268	287,260
금융기관 예적금	-	918
소계	273,268	288,178
유동자산총액(A)	322,691	335,337
유동부채총액(B)	106,158	247,443
유동비율(A/B)	304.0%	135.5%

※ 당사는 당기말 현재 2,733억원의 유동성을 보유하고 있습니다.

<주요 종속회사>

■ 금융투자업 : 키움증권㈜

당사의 최근 3사업연도 유동성 현황은 다음과 같습니다. 당사의 주요 유동성 관리지표는 3개월 누적 유동성비율입니다. 통상 금융기관은 3개월 누적 유동성비율을 100% 이상으로 유지하는 것을 안정적 상황으로 간주하고 있으며, 당사의 경우 2021년 12월말 기준, 107.9%의 건전한 유동성비율을 나타내고 있습니다. (단위 : %, 백만원)

구분	2021년(제23기)	2020년(제22기)	2019년(제21기)
3개월 누적 유동성비율	107.9%	115.2%	137.6%
3개월 누적 유동성갭 금액	2,046,969	3,199,339	4,313,475

■ 상호저축은행업 : (주)키움저축은행

(단위 : 백만원, %)

구분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준
유동성자산(A)	420,733	383,874
유동성부채(B)	299,991	255,528
유동성비율(A/B)	140.2%	150.2%

주)K-GAPP재무제표기준

■ 상호저축은행업 : (주)키움예스저축은행

(단위 : 백만원, %)

구분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준
유동성자산(A)	257,991	227,717
유동성부채(B)	201,122	193,175
유동성비율(A/B)	128.3%	117.9%

주)K-GAPP재무제표기준

■ 집합투자업 : 키움투자자산운용(주)

(단위 : 백만원, %)

구분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준
유동성자산(A)	137,117	98,018
유동성부채(B)	22,416	16,228
유동성비율(A/B)	611.7%	604.0%

■ 여신전문업 : 키움캐피탈(주)

(단위 : 백만원, %)

구분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준
유동성자산(A)	434,808	399,629
유동성부채(B)	237,592	244,335
유동성비율(A/B)	183.0%	163.6%

■ 집합투자업 : 키움프라이빗에쿼티(주)

(단위 : 백만원, %)

구분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준
유동성자산(A)	43,869	53,330
유동성부채(B)	9,756	29,116
유동성비율(A/B)	449.7%	183.2%

■ NPL투자관리업 : 키움에프앤아이(주)

(단위 : 백만원, %)

구분	2021.12.31 기준	2020.12.31 기준
유동성자산(A)	20,862	32,928
유동성부채(B)	126,987	15,562
유동성비율(A/B)	16.4%	211.6%

나. 자금의 조달 및 운용 현황

<지배회사>

보고기간종료일 현재 지배기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처	차입금의 종류	당기말 현재 연이율(%)	만기일	금액	당기말	전기말
신한은행	운영자금	2.05	2022.05.21	5,000,000	5,000,000	5,000,000
한국산업은행	운영자금	1.50	2022.04.16	10,000,000	10,000,000	10,000,000
한국산업은행	시설자금	2.75	2031.12.07	30,000,000	-	-
합계					45,000,000	15,000,000

보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원)

종류	발생일	상환일	이자율(%)	당기말	전기말
제2회 무보증사채	2018.07.05	2021.07.05	2.95	-	150,000,000
제3회 무보증사채	2020.10.29	2023.10.29	1.88	150,000,000	150,000,000
제5회 무보증사채	2021.07.05	2024.07.05	2.18	150,000,000	-
차감: 사채할인발행차금				(891,528)	(686,539)
합계				299,108,472	299,313,461

<주요 종속회사>

■ 금융투자업 : 키움증권㈜
∥. 사업의 내용 → 2. (금융업)영업의 현황 → [키움증권] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.
■ 상호저축은행업 : (주)키움저축은행
∥. 사업의 내용 → 2. (금융업)영업의 현황 → [키움저축은행] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.
■ 상호저축은행업 : (주)키움YES저축은행
∥. 사업의 내용 → 2. (금융업)영업의 현황 → [키움YES저축은행] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.
■ 집합투자업 : 키움투자자산운용(주)
∥. 사업의 내용 → 2. (금융업)영업의 현황 → [키움투자자산운용] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.
■ 여신전문업 : 키움캐피탈(주)
∥. 사업의 내용 → 2. (금융업)영업의 현황 → [키움캐피탈] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.
■ 전문사모집합투자업 : 키움프라이빗에쿼티(주)
∥. 사업의 내용 → 2. (금융업)영업의 현황 → [키움프라이빗에쿼티] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.
■ NPL투자관리업 : 키움에프앤아이(주)
∥. 사업의 내용 → 2. (금융업)영업의 현황 → [키움에프앤아이] 라. 자금조달 및 운용 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.

다. 중요한 자금지출 및 향후 예상지출

당사는 적정한 유동성 관리 및 자금 관리 등을 통해 주요 영업행위를 함에 있어 필요한 자금의 조달 및 운용을 탄력적이고 안정적으로 운용해 나갈 계획입니다.

5. 부외거래에 관한 사항

사업보고서 본문 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 등을 참조하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

사업보고서 본문 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준, 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정을 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항

사업보고서 본문 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 직원의 현황 참고하여 주시기 바랍니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항

| 구분 | 관련법령 ```markdown

중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사 김윤덕 (100%)	신상범 (100%)	김광원 (100%)	이문세 (100%)	김성한 (100%)
1	2021.01.27	1) 제32기(2017년)~제34기(2019년) 연결 재무제표 정정 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2021.02.23	1) 내부회계관리제도 운영실태 보고 2) 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 3) 제35기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 4) 제35기 현금 배당의 건 5) 제35기 정기주주총회 소집의 건 6) 전자투표제도 채택의 건 7) 감사의 직무규정 개정의 건 8) 내부회계관리규정 개정의 건 9) 2021년 안전보건계획 승인의 건 10) 제30기(2015년)~제34기(2019년) 연결재무제표 정정 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3	2021.03.29	1) 이사회 의장 선임의 건 2) 대표이사 선임의 건 3) 이사회내 위원회 위원 선임의 건 4) 지배구조 내부규범 일부 개정의 건 5) 이사회 규정 일부 개정의 건	가결 가결 가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
4	2021.04.27	1) 키다리이엔티 차입에 대한 담보 제공의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2021.06.10	1) 키다리이엔티 차입에 대한 담보 제공의 건 2) 다우기술 제5회 회사채 발행의 건	가결 가결	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성
6	2021.06.21	1) 키움증권 상환전환우선주 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2021.06.30	1) 죽전 CDC 구축의 건 2) 죽전 CDC PM용역 계약 체결의 건	가결 가결	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성
8	2021.08.26	1) 다우데이타 토지 매매계약 체결의 건 2) 죽전 CDC 구축비용 증액의 건 3) 키움투자자산운용 수익증권 거래의 건	가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성
9	2021.09.29	1) 다우데이타와의 거래 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2021.10.22	1) 키다리이엔티 합병 동의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2021.11.19	1) 키움에프앤아이(주) 지급 보증의 건 2) 키움에프앤아이(주) 차입에 대한 담보 제공의 건 3) 다우(대련)과기개발유한공사 지급 보증의 건 4) 산업은행 시설자금 차입의 건 5) 다우데이타와의 거래 승인의 건 6) 이사회 규정 개정의 건 7) 이사회 평가 계획 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
12	2021.12.29	- 2021년 이사회 평가 결과 보고 - 2021년 준법점검 결과 보고 1) 준법지원인 선임의 건 2) 2022년 경영계획 승인의 건 3) 2022년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 4) 키움이앤에스 유상증자 참여의 건 5) 다우데이타와의 계약 체결의 건 6) 2022년 다우데이타와의 거래 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

라. 이사회내 위원회
(1) 이사회내 위원회 구성 현황

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
경영위원회	사외이사 2명, 사내이사 1명	이문세(위원장), 김윤덕, 김성한	하단 기재내용 참조	-
내부거래위원회	사외이사 2명, 사내이사 1명	김광원(위원장), 신상범, 김성한	하단 기재내용 참조	-

□ 경영위원회
경영위원회는 회사의 주요 의사결정 사항에 대한 투명한 검토를 통해 공정성을 확보하고 업무수행의 효율성을 높이기 위하여 설치하였으며, 이사회에서 위임한 사항 및 기타 일상적인 경영사항에 관하여 심의하고 의결합니다.
1) 경영에 관한 사항
① 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경
② 신규사업 또는 신제품의 개발
③ 연간 자금계획 및 예산운용
④ 경영계획의 결정 및 변경, 경영성과의 평가
⑤ 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침
⑥ 급여체계, 상여 및 후생제도
⑦ 본조직의 제정 및 개폐
⑧ 지점, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지
2) 재무에 관한 사항
① 자기자본 5% 이상의 투자와 자산의 취득 및 처분
② 자기자본 5% 이상의 차입과 보증/담보제공
③ 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정
3) 기타 이사회에서 위임한 사항 또는 이사회의 권한에 속하는 사항 중 이사회 규정에 따라 이사회에 부의할 사항으로 명시된 사항과 다른 위원회에 위임한 사항을 제외한 일체의 사항

□ 내부거래위원회
공정거래 자율준수 체제를 구축하여 공정성을 제고하기 위해 설치하였으며, 위원회에서 심사 및 승인할 사항은 다음과 같습니다.
① 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의2에 의한 대규모 내부거래 (단, 관련법령 및 내부규정 등에 따라 이사회 결의를 필요로 하는 사항 제외)
② 회사의 이사회규정에서 정하는 특수관계인과의 대규모 거래
③ 기타 내부거래 운영과 관련하여 필요한 일체 사항

(2) 이사회내 위원회 활동내역

□ 경영위원회

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명	찬반여부
경영위원회	2021.03.29	1) 산업은행 차입에 관한 건 2) 신한은행 차입에 관한 건	가결 가결	이문세(출석률:100%) 김윤덕(출석률:100%) 김성한(출석률:100%)	찬성 찬성 찬성
	2021.04.09	1) 2021년 연봉 인상의 건	가결		찬성 찬성 찬성

□ 내부거래위원회

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명	찬반여부
내부거래위원회	2021.02.23	1) 키움캐피탈 증자 참여의 건	가결	신상범(출석률:100%) 김광원(출석률:100%) 김성한(출석률:100%)	찬성 찬성 찬성
	2021.03.29	1) 키움투자자산운용과의 변경 합의서 체결의 건 2) 'DAOU' 및 'DAOU DATA' 상표권 사용료 수취의 건 3) 키움이앤에스와의 계약 체결의 건 4) 키움에프앤아이와의 계약 체결의 건 5) 2021년 2분기 계열회사와의 상품,용역거래 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결		찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
	2021.05.20	1) 키움에프앤아이 유상증자 참여의 건 2) 키움증권 IT 아웃소싱 계약 체결의 건 3) 키움증권 마이데이타 사업자 시스템 계약 체결의 건	가결 가결 가결		찬성 찬성 찬성
	2021.06.10	1) 다우데이타와의 거래 승인의 건	가결		찬성 찬성 찬성
	2021.06.30	1) 2021년 3분기 계열회사와의 상품,용역거래 승인의 건 2) 다우데이타와의 계약 체결의 건	가결 가결		찬성 찬성 찬성
	2021.08.26	1) 키움증권과의 계약 체결의 건	가결		찬성 찬성 찬성
	2021.09.29	1) 2021년 4분기 계열회사와의 상품,용역거래 승인의 건	가결		찬성 찬성 찬성
	2021.12.29	1) 키움이앤에스 부동산관리 위탁 계약 체결의 건 2) 키움저축은행 소비자금융시스템 계약 체결의 건 3) 키움저축은행 IT아웃소싱 계약 체결의 건 4) 키움캐피탈 IT아웃소싱 계약 체결의 건 5) 한국정보인증 통합유지보수 계약 체결의 건 6) 2022년 1분기 계열회사와의 상품,용역거래 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결		찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

마. 이사의 독립성
당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 출석한 주주의 의결권의 과반수 의결로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 합니다. 사내이사의 임기는 3년으로 하고, 사외이사의 임기는 2년으로 하되 연임시 임기는 1년이내로 하며 연속하여 5년을 초과 재임할 수 없습니다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 임기를 연장합니다.
선출된 이사의 내역은 아래와 같으며, 사외이사를 선출하기 위한 별도의 사외이사후보추천위원회는 설치되어있지 않습니다.

구분	성명	임기	연임여부 (연임횟수)	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주등과의 관계
사내이사	김윤덕	3년	O(4)	이사회	경영전반에 대한 업무 이사의장	해당사항 없음	계열회사 임원
	신상범	3년	O(1)	이사회	경영전반에 대한 업무 내부거래위원회 위원	해당사항 없음	계열회사 임원
사외이사	김광원	2년	X	이사회	경영활동 자문 내부거래위원회 위원장	해당사항 없음	계열회사 임원
	이문세	2년	X	이사회	경영활동 자문 경영위원회 위원장	해당사항 없음	계열회사 임원
	김성한	2년	X	이사회	경영활동 자문 경영위원회, 내부거래위원회 위원	해당사항 없음	계열회사 임원

※ 선임배경
* 김윤덕 (대표이사): 김윤덕 사내이사는 IT전문성과 우수한 영업전략으로 회사의 솔루션부문을 안정적으로 이끌었습니다. 회사의 내부사정에 정통하면서 내부 구성원들의 신뢰를 바탕으로 회사를 이끌 수 있는 리더십과 추진력을 겸비하여 회사의 성장과 주주가치 제고에 기여할 것으로 판단되어 이사회에서 추천하였고, 주주총회를 통해 이사로 선임되었습니다.
* 신상범 (사내이사): 당사에서 키움증권의 전산시스템 운용 및 유지보수를 담당하는 ITS부문장으로 근무하면서 그룹내 금융부문 시스템 개발 및 운영업무를 안정적으로 수행하였고, 금융IT 전문성과 역량을 바탕으로 회사의 발전에 기여할 것으로 판단되어 이사회에서 후보자로 추천하였고, 주주총회를 통해 이사로 선임되었습니다.
* 김광원 (사외이사): 김광원 사외이사는 관계법령에서 정하는 요건을 충족하고, 타회사에서 사외이사로서 재직한 경력으로 사외이사의 직무를 충분히 이해하고 있으며, 대주주 등과의 독립된 지위에서 회사의 주요 의사결정에 참여함으로써 주주 이익을 극대화 할 것으로 판단되어 이사회에서 후보자로 추천하였고, 주주총회를 통해 이사로 선임되었습니다.
* 이문세 (사외이사): 이문세 사외이사는 한국공인회계사 및 세무사 자격을 취득한 재무 회계 전문가로서, 삼정회계법인, 한국공인회계사회, 한국조세연구포럼 등 다양한 기관에서 활동해 온 경험을 바탕으로 회사의 경영 및 재무 의사결정에 유용한 조언을 해줄 수 있을 것으로 판단되어 이사회에서 후보자로 추천하였고, 주주총회를 통해 이사로 선임되었습니다.
* 김성한 (사외이사): 김성한 사외이사는 세종대학교 소프트웨어융합대학 기능기전공학부 조교수로서 미래 신시장 창출과 산업 경쟁력 강화를 위하여 창조적이고 혁신적인 기술 연구개발에 참여하고 있습니다. 회사의 사업경쟁력 제고와 미래 신사업 발굴을 통한 회사의 성장과 발전에 기여할 것으로 기대하고 이사회에서 후보자로 추천하였고, 주주총회를 통해 이사로 선임되었습니다.

바. 사외이사의 전문성
(1) 이사회 지원조직 현황
당사는 경영지원본부 기획팀 내에 이사회의 사무를 담당하는 직원을 두고 있으며, 이사회 및 위원회 운영과 사외이사의 직무수행에 필요한 업무를 지원하고 있습니다.

조직명	직원수	직위 및 근속연수	지원업무 담당기간	주요 업무 수행내역
기획팀	2명	부장 (9년 6개월) 차장 (16년 6개월)	3년	- 주주총회, 이사회, 위원회 운영 지원 - 사외이사에 대한 경영정보 제공 - 회의록 작성 및 각 이사에게 위원회 결과 통보

(2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2020.09.24	한국거래소	김광원, 이문세, 김성한	-	불공정거래예방교육
2021.09.29	상장회사협의회	김광원, 이문세, 김성한	-	내부회계관리제도 온라인교육

감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 상근감사 1명을 두고 있습니다.

성명	주요 경력	비고
홍경식	서울대학교 대학원 법학과 15~21 법무법인 광장(Lee&Ko) 변호사 17.03~21.03 한국정보인증(주) 감사(비상근)	-

나. 감사의 독립성
당사의 감사는 주주총회에서 선임하며, 출석한 주주의 의결권의 과반수의 의결로 하되, 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 합니다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산합니다.

다. 감사의 주요활동내역

회의명	개최일자	안 내 용	가결여부	비고
이사회	2021.01.27	1) 제32기(2017년)~제34기(2019년) 연결 재무제표 정정 승인의 건	가결	-
이사회	2021.02.23	1) 내부회계관리제도 운영실태 보고 2) 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 3) 제35기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 4) 제35기 현금 배당의 건 5) 제35기 정기주주총회 소집의 건 6) 전자투표제도 채택의 건 7) 감사의 직무규정 개정의 건 8) 내부회계관리규정 개정의 건 9) 2021년 안전보건계획 승인의 건 10) 제30기(2015년)~제34기(2019년) 연결재무제표 정정 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결	-
이사회	2021.04.27	1) 키다리이엔티 차입에 대한 담보 제공의 건	가결	-
이사회	2021.06.10	1) 키다리이엔티 차입에 대한 담보 제공의 건 2) 다우기술 제5회 회사채 발행의 건	가결 가결	-
이사회	2021.06.21	1) 키움증권 상환전환우선주 취득의 건	가결	-
이사회	2021.06.30	1) 죽전 CDC 구축의 건 2) 죽전 CDC PM용역 계약 체결의 건	가결 가결	-
이사회	2021.08.26	1) 다우데이타 토지 매매계약 체결의 건 2) 죽전 CDC 구축비용 증액의 건 3) 키움투자자산운용 수익증권 거래의 건	가결 가결 가결	-
이사회	2021.09.29	1) 다우데이타와의 거래 승인의 건	가결	-
이사회	2021.10.22	1) 키다리이엔티 합병 동의의 건	가결	-
이사회	2021.11.19	1) 키움에프앤아이(주) 지급 보증의 건 2) 키움에프앤아이(주) 차입에 대한 담보 제공의 건 3) 다우(대련)과기개발유한공사 지급 보증의 건 4) 산업은행 시설자금 차입의 건 5) 다우데이타와의 거래 승인의 건 6) 이사회 규정 개정의 건 7) 이사회 평가 계획 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결	-
이사회	2021.12.29	- 2021년 이사회 평가 결과 보고 - 2021년 준법점검 결과 보고 1) 준법지원인 선임의 건 2) 2022년 경영계획 승인의 건 3) 2022년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 4) 키움이앤에스 유상증자 참여의 건 5) 다우데이타와의 계약 체결의 건 6) 2022년 다우데이타와의 거래 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결	-

주) 2021년 2월 23일까지의 회의는 전임 감사인 이승훈 감사의 활동내역이며, 2021년 4월 27일 이후 활동내역은 제35기 정기주주총회에서 신규 선임 된 홍경식 감사가 참석한 회의입니다.

라. 감사의 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용
2019.06.18	한영회계법인	2019 회계투명성 제고 방안 세미나
2019.06.28	상장회사협의회	상장회사 감사위원(감사) 직무 설명회
2020.09.24	한국거래소	불공정거래예방교육
2020.11.30	삼일회계법인	감사위원회센터Audit Committee School 입문 및 보수과정
2021.09.29	상장회사협의회	내부회계관리제도 온라인교육

*상기 교육실시 현황 중 2020년 11월 30일까지의 교육은 2021년 3월 29일자로 임기만료된 이승훈 감사가 참석한 교육입니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
리스크관리팀	4	부장 (14년) 대리 (4년 6개월) 사원 (6개월) 사원 (6개월)	내부회계관리제도 운영 지원

바. 준법지원인에 관한 사항
(1) 준법지원인의 인적사항

성명	주요 경력	선임일	비고
서병열	08.10 ~ 12.05 한빛소프트 법무팀 근무 12.05 ~ 13.12 다우기술 경영기획팀 법무담당 14.01 ~ 현재 다우기술 법무팀장	2018.12.31	-

(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일시	주요 내용	처리결과
2021.01 ~ 2021.12	준법통제기준 준수 여부에 대한 정기 또는 수시 점검	특이사항 없음

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
법무팀	3	과장 1명(7개월) 대리 1명(6년 9개월) 사원 1명(3년 9개월)	준법지원을 위한 상시적 법률자문 업무, 계약서 사전심사 업무 수행

주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| 투표제도 종류 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| :-------------- | :--- | :----- | :--- |
| 제35기(2020년도) 정기주총 | | | |

투표제도 종류	도입여부	실시여부
집중투표제
서면투표제
전자투표제	-	-

나. 소수주주권, 경영권 경쟁
공시대상기간 중 소수주주권의 행사나 경영권 분쟁과 같은 사항은 발생하지 않았습니다.
```# VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율	비고
			기초	기말
			주식수	지분율
(주)다우데이타	본인	보통주	20,278,000	45.20
(주)이머니	계열사	보통주	162,400	0.36
김익래	계열사 임원	보통주	449,379	1.00
김형주	기타	보통주	40,000	0.09
김윤덕	계열사 임원	보통주	17,000	0.04
정래현	계열사 임원	보통주	10,000	0.02
신상범	계열사 임원	보통주	5,000	0.01
김문기	계열사 임원	보통주	0	0.00
양일홍	계열사 임원	보통주	0	0.00
		보통주	20,961,779	46.72
계

2021년 12월 31일 기준 당사의 최대주주는 (주)다우데이타이며, 그 지분율은 20,278,000주(45.20%)로서 특수관계인을 포함하여 20,990,883주(46.79%)입니다.

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)	업무집행자 (업무집행조합원)	최대주주 (최대출자자)
		성명	지분 (%)	성명
(주)다우데이타	15,075	김익래	26.57	-
(주)이머니	-	이인복	-	-

2022년 1월 1일 기준으로 이인복 대표이사 사임

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)

구분	법인 또는 단체의 명칭	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업이익	당기순이익
	(주)다우데이타	449,200	277,693	171,507	199,692	10,307	13,719

주) 상기 재무현황은 2020년 별도 재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사 최대주주인 (주)다우데이타는 1992년 6월 10일 설립되었으며, 1999.12. 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 IT솔루션사업과 종합지불결제(VAN)사업 등입니다.

(4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래

성명 (명칭)	계약의 종류	주식등의 종류	주식수	계약 상대방	계약체결 (변경)일	비고
(주)다우데이타	담보계약	의결권있는 주식	700,000	엔씨소프트	2016년 09월 12일	사업제휴 담보제공
(주)다우데이타	담보계약	의결권있는 주식	1,000,000	우리은행	2021년 06월 18일	주식담보대출
(주)다우데이타	담보계약	의결권있는 주식	3,500,000	NH농협은행	2021년 07월 01일	주식담보대출
(주)다우데이타	담보계약	의결권있는 주식	900,000	국민은행	2021년 07월 16일	주식담보대출
(주)다우데이타	담보계약	의결권있는 주식	1,900,000	국민은행	2021년 08월 17일	주식담보대출
(주)다우데이타	담보계약	의결권있는 주식	5,000,000	한국증권금융	2021년 05월 07일	주식담보대출
합 계			13,000,000

주) 최대주주 보유주식 20,278,000주의 약 64.11%인 13,000,000주가 담보계약 체결되어 있습니다.

최대주주의 최대주주 기본정보 및 최근 결산기 재무현황

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)	업무집행자 (업무집행조합원)	최대주주 (최대출자자)
		성명	지분 (%)	성명
(주)이머니	4	이진혁	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)

구분	법인 또는 단체의 명칭	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업이익	당기순이익
	(주)이머니	258,584	69,812	188,773	10,772	3,113	52,445

주) 상기 재무현황은 2020년 별도 재무제표 기준입니다.

2. 최대주주 변동내역

2021년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비고
2019.01.03	(주)다우데이타	18,868,796	42.06	장내매수	-
2019.01.07	(주)다우데이타	18,879,542	42.08	장내매수	-
2019.01.09	(주)다우데이타	18,891,796	42.11	장내매수	-
2019.01.10	(주)다우데이타	18,908,796	42.14	장내매수	-
2019.01.11	(주)다우데이타	18,922,796	42.18	장내매수	-
2019.01.16	(주)다우데이타	18,937,796	42.21	장내매수	-
2019.01.18	(주)다우데이타	18,953,796	42.24	장내매수	-
2019.01.21	(주)다우데이타	18,994,796	42.34	장내매수	-
2019.01.24	(주)다우데이타	19,006,796	42.36	장내매수	-
2019.03.25	(주)다우데이타	19,000,192	42.35	특수관계자 변동	-
2019.04.01	(주)다우데이타	19,003,692	42.35	장내매수	-
2019.04.03	(주)다우데이타	19,020,692	42.39	기타	-
2019.05.29	(주)다우데이타	19,034,262	42.42	장내매수	-
2019.06.03	(주)다우데이타	19,041,192	42.44	장내매수	-
2019.06.11	(주)다우데이타	19,058,192	42.48	장내매수	-
2019.06.14	(주)다우데이타	19,091,192	42.55	장내매수	-
2019.06.24	(주)다우데이타	19,114,192	42.60	장내매수	-
2019.06.27	(주)다우데이타	19,128,192	42.63	장내매수	-
2019.07.03	(주)다우데이타	19,133,192	42.64	장내매수	-
2019.07.08	(주)다우데이타	19,156,192	42.70	장내매수	-
2019.07.11	(주)다우데이타	19,166,192	42.72	장내매수	-
2019.07.16	(주)다우데이타	19,199,192	42.79	장내매수	-
2019.07.19	(주)다우데이타	19,205,192	42.80	장내매수	-
2019.07.24	(주)다우데이타	19,220,192	42.84	장내매수	-
2019.07.29	(주)다우데이타	19,235,192	42.87	장내매수	-
2019.08.01	(주)다우데이타	19,241,192	42.89	장내매수	-
2019.08.06	(주)다우데이타	19,272,192	42.95	장내매수	-
2019.08.09	(주)다우데이타	19,292,192	43.00	장내매수	-
2019.08.14	(주)다우데이타	19,306,192	43.03	장내매수	-
2019.08.20	(주)다우데이타	19,319,192	43.06	장내매수	-
2019.08.23	(주)다우데이타	19,324,192	43.07	장내매수	-
2019.08.28	(주)다우데이타	19,336,692	43.10	장내매수	-
2019.09.02	(주)다우데이타	19,344,192	43.12	장내매수	-
2019.09.05	(주)다우데이타	19,351,192	43.13	장내매수	-
2019.09.10	(주)다우데이타	19,357,192	43.14	장내매수	-
2019.09.17	(주)다우데이타	19,361,192	43.15	장내매수	-
2019.09.25	(주)다우데이타	19,366,192	43.16	장내매수	-
2019.09.30	(주)다우데이타	19,368,192	43.17	장내매수	-
2019.10.04	(주)다우데이타	19,381,192	43.20	장내매수	-
2019.10.10	(주)다우데이타	19,384,692	43.21	장내매수	-
2019.10.15	(주)다우데이타	19,395,192	43.23	장내매수	-
2019.10.18	(주)다우데이타	19,418,192	43.28	장내매수	-
2019.10.23	(주)다우데이타	19,438,192	43.32	장내매수	-
2019.10.28	(주)다우데이타	19,479,192	43.42	장내매수	-
2019.10.31	(주)다우데이타	19,526,192	43.52	장내매수	-
2019.11.05	(주)다우데이타	19,549,692	43.57	장내매수	-
2019.11.08	(주)다우데이타	19,597,692	43.68	장내매수	-
2019.11.13	(주)다우데이타	19,628,692	43.75	장내매수	-
2019.11.18	(주)다우데이타	19,665,192	43.83	장내매수	-
2019.11.21	(주)다우데이타	19,680,472	43.86	장내매수	-
2019.11.26	(주)다우데이타	19,703,192	43.92	장내매수	-
2019.11.29	(주)다우데이타	19,716,192	43.94	장내매수	-
2019.12.03	(주)다우데이타	19,728,192	43.97	장내매수	-
2019.12.05	(주)다우데이타	19,744,192	44.01	장내매수	-
2019.12.10	(주)다우데이타	19,751,192	44.02	장내매수	-
2019.12.12	(주)다우데이타	19,762,192	44.05	장내매수	-
2019.12.27	(주)다우데이타	19,762,292	44.05	장내매수	-
2020.01.08	(주)다우데이타	19,787,192	44.10	장내매수	-
2020.01.13	(주)다우데이타	19,798,692	44.13	장내매수	-
2020.01.20	(주)다우데이타	19,798,279	44.13	특수관계자 장내매도	-
2020.01.29	(주)다우데이타	19,844,775	44.23	장내매수	-
2020.02.03	(주)다우데이타	19,861,779	44.27	장내매수	-
2020.02.06	(주)다우데이타	19,873,779	44.30	장내매수	-
2020.02.12	(주)다우데이타	19,887,279	44.33	장내매수	-
2020.02.17	(주)다우데이타	19,967,779	44.51	장내매수	-
2020.02.20	(주)다우데이타	20,063,779	44.72	장내매수	-
2020.02.25	(주)다우데이타	20,120,779	44.85	장내매수	-
2020.02.28	(주)다우데이타	20,237,170	45.11	장내매수	-
2020.03.04	(주)다우데이타	20,284,779	45.21	장내매수	-
2020.03.10	(주)다우데이타	20,306,779	45.26	장내매수	-
2020.03.13	(주)다우데이타	20,378,779	45.42	장내매수	-
2020.03.18	(주)다우데이타	20,624,779	45.97	장내매수	-
2020.03.23	(주)다우데이타	20,733,779	46.21	장내매수	-
2020.03.26	(주)다우데이타	20,801,779	46.36	장내매수	-
2020.03.31	(주)다우데이타	20,825,779	46.42	장내매수	-
2020.04.03	(주)다우데이타	20,857,779	46.49	장내매수	-
2020.04.08	(주)다우데이타	20,889,879	46.56	장내매수	-
2020.04.13	(주)다우데이타	20,907,779	46.60	장내매수	-
2020.04.16	(주)다우데이타	20,933,779	46.66	장내매수	-
2020.04.23	(주)다우데이타	20,965,779	46.73	장내매수	-
2020.04.29	(주)다우데이타	20,981,279	46.76	장내매수	-
2020.05.07	(주)다우데이타	20,981,779	46.76	장내매수	-
2020.05.20	(주)다우데이타	20,961,779	46.72	특수관계자 변동	-
2021.03.24	(주)다우데이타	20,968,383	46.73	특수관계자 변동	-
2022.01.06	(주)다우데이타	20,990,883	46.79	특수관계자 변동	-

주) 소유주식수 및 지분율은 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하였습니다.

3. 주식의 분포

주식 소유현황

2021년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	㈜다우데이타	20,278,000	46.87	-
	Orbis Investment Management Limited	4,327,653	10.00	-
	국민연금공단	2,681,543	6.20	-
우리사주조합	-	-	-	-

주) 상기 지분율은 의결권 있는 주식을 기준으로 작성한 것으로 자기주식을 제외한 43,266,617주에 대한 지분율 입니다.

소액주주현황

2021년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )

구분	주주	소유주식	비고
		소액주주수	전체주주수
소액주주		43,276	43,291

주1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.
주2) 총발행주식수는 의결권 있는 주식을 기준으로 작성한 것으로 자기주식을 제외한 43,266,617주입니다.

4. 주가 및 주식거래실적

[유가증권시장] (단위 : 원, 천주)

종 류	7월	8월	9월	10월	11월	12월
보통주
주가 최고	28,550	27,350	26,750	24,050	24,750	23,150
주가 최저	26,700	24,500	24,250	22,750	21,650	22,050
주가 평균	27,514	26,345	25,839	23,487	23,477	22,748
거래량 최고(일)	227	244	155	191	327	122
거래량 최저(일)	44	70	41	52	52	48
거래량 월간	2,347	2,402	1,374	2,013	2,899	1,741

VIII.# 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요 경력	소유 주식수	최대주주와의 관계	재직 기간	임기 만료일	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
김익래	남	1950.12	회장	미등기	비상근	대외협력총괄	한국외국어대학교 영어과 한국외국어대학교 명예 경영학 박사 00.07~現 키움증권㈜ 이사회 의장(겸직) 15.03~現 (주)다우데이타 대표이사 現 (주)사람인에이치알 기타비상무이사(겸직)	449,379	최대주주	2009.07.01~	-	-	-
김윤덕	남	1961.04	사장	등기	상근	대표이사	중앙대학교 대학원 컴퓨터공학 16.01~現㈜다우기술 대표이사 現 Daou Hongkong Limited 대표이사(겸직) 現 다우(대련)과기개발유한공사 동사장(겸직) 現 다우재팬(주) 등기임원(겸직)	17,000	-	2009.03.20~	2024.03.28	-	-
신상범	남	1964.09	부사장	등기	상근	ITS부문장	경기대학교 전산학 04.04~ 現㈜다우기술 ITS부문장	5,000	-	2004.04.01~	2024.03.28	-	-
홍경식	남	1951.04	감사	등기	상근	감사	서울대학교 대학원 법학과 15~21 법무법인 광장(Lee&Ko) 변호사 17.03~21.03 한국정보인증(주) 감사	--	계열회사 임원	2021.03.29~	2024.03.29	-	-
김광원	남	1955.05	이사	사외	비상근	내부거래위원회 위원장	부산대학교 전기기계과 한국인포믹스 지사장, 대표이사 한국신용평가(주) 부사장 13.03~17.02 한국정보인증(주) 사외이사 19.03~20.03 (주)키다리스튜디오 사외이사	--	계열회사 임원	2020.03.25~	2022.03.24	-	-
이문세	남	1957.01	이사	사외	비상근	경영위원회 위원장	고려대학교 경영학 서울대학교 최고경영자과정 삼정회계법인 부대표 대주회계법인 2015.09~2020.03 스페셜올림픽 코리아 감사 2020.02~06 스포츠토토코리아 감사	--	계열회사 임원	2020.03.25~	2022.03.24	-	-
김성한	남	1980.01	이사	사외	비상근	경영위원회, 내부거래위원회 위원	서울대학교 기계공학부 학사.박사 14.07~16.02 University of California, Berkeley, USA postdoctoral associate 16.03~19.08 동아대학교 기계공학과 조교수 19.09~現 세종대학교 지능기전공학부 조교수	--	계열회사 임원	2020.03.25~	2022.03.24	-	-
김성욱	남	1969.09	전무	미등기	상근	비즈마케팅 부문장	성균관대학교 경영전문대학원 경영학 00.04~12.12 다우기술 경영지원본부 22.01~現 다우기술 비즈마케팅부문 17.12~現 다우재팬 대표이사(겸직) 現 키움에셋플래너(주) 감사(겸직) 現 (주)이머니 감사(겸직) 現 다우(대련)과기개발유한공사 동사(겸직) 現 대련나미빌딩주차장관리유한공사 감사(겸직) 現 (주)키움이앤에스 기타비상무이사(겸직)	--	계열회사 임원	2014.01.01~	-	-	-
정종철	남	1964.08	전무	미등기	상근	Biz Application 부문장	한국외국어대학원 전자계산학 96.01~現 다우기술 現 다우재팬(주) 등기임원(겸직)	--	계열회사 임원	2006.01.01~	-	-	-
황보순	남	1965.05	전무	미등기	상근	커머스 부문장	한양대학교대학원 마케팅학 08.02~現 다우기술	---	-	2008.02.04~	-	-	-
하태홍	남	1967.12	전무	미등기	상근	개발센터장	서울대 계산통계학 08.11~現 다우기술	1--	-	2008.11.10~	-	-	-
김유성	남	1964.03	상무	미등기	상근	IDC본부장	명지대 전자계산학 04.06~現 다우기술	---	-	2010.01.01~	-	-	-
허원	남	1964.01	상무	미등기	상근	고객지원실장	부천공업대학 전자공학 97.06~19.01 미래테크놀로지 19.02~現 다우기술	---	-	2019.02.01~	-	-	-
홍재흥	남	1966.08	상무보	미등기	상근	커머스사업부장	육군사관학교 전산학 03.01~現 다우기술	---	-	2013.01.01~	-	-	-
이용훈	남	1967.04	상무	미등기	상근	채널운용본부장	한양대학교 물리학 04.05~現 다우기술	---	-	2014.01.01~	-	-	-
김성기	남	1971.07	상무보	미등기	상근	원장운영본부장	성균관대학교 산업공학 04.04~現 다우기술	---	-	2017.01.01~	-	-	-
윤재영	남	1971.09	상무보	미등기	상근	마케팅사업 본부장	전주공업대학 전자계산 08.02~現 다우기술	---	-	2017.01.01~	-	-	-
이홍수	남	1970.08	이사	미등기	상근	전략기획실장	고려대학교 경영대학원 경영학 96.01~現 다우기술	---	-	2018.01.01~	-	-	-
최형준	남	1966.04	이사	미등기	상근	다우오피스 기술부장	국민대학교 건축공학 2010.01~現 다우기술	---	-	2019.01.01~	-	-	-
전영태	남	1969.02	이사	미등기	상근	Infra운영본부장	금오공과대학교 컴퓨터공학 2004.06~現 다우기술	---	-	2019.01.01~	-	-	-
박상희	여	1973.02	이사	미등기	상근	서비스개발본부장	덕성여자대학교 전산학 2012.12~現 다우기술	---	-	2020.01.01~	-	-	-
유종열	남	1976.10	이사	미등기	상근	경영지원실장	부산대학교 경영학 고려대학교 노동대학원 인력관리학 2000.01~現 다우기술	---	-	2020.01.01~	-	-	-
정원식	남	1975.03	이사	미등기	상근	마케팅플랫폼 본부장	한양대학교 경영전문대학원 경영학 2008.02~現 다우기술	---	-	2020.01.01~	-	-	-
엄용흠	남	1972.03	이사대우	미등기	상근	재무기획실장	중앙대학교 경영학 1999.06~現 다우기술	---	-	2021.01.01~	-	-	-
김정우	남	1973.11	이사대우	미등기	상근	사방넷사업부장	인하대학교 경영학 2013.02~現 다우기술	---	-	2021.01.01~	-	-	-
정은종	남	1971.07	이사대우	미등기	상근	다우오피스 사업부장	중앙대학교 대학원 컴퓨터공학 2019.12~現 다우기술	---	-	2021.01.01~	-	-	-
장호현	남	1972.10	이사대우	미등기	상근	업무시스템사업부장	부산대학교 전자계산학 2004.05~現 다우기술	---	-	2022.01.01~	-	-	-
강문창	남	1972.05	이사대우	미등기	상근	투자정보사업부장	목원대학교 수학 2011.11~現 다우기술	---	-	2022.01.01~	-	-	-
오태웅	남	1975.09	이사대우	미등기	상근	죽전CDC구축사업팀장	서울대학교 지구환경시스템공학 2003.01~現 다우기술	---	-	2022.01.01~	-	-	-
정연섭	남	1972.03	이사대우	미등기	상근	메세징사업부장	연세대학교 통계학 2016.01~現 다우기술	---	-	2022.01.01~	-	-	-
백금철	남	1974.09	이사대우	미등기	상근	SW개발본부장	성균관대학교 산업심리학 2010.03~現 다우기술	---	-	2022.01.01~	-	-	-
조준호	남	1973.04	이사대우	미등기	상근	비즈서비스개발부장	서강대학교 컴퓨터공학 2019.10~現 다우기술	---	-	2022.01.01~	-	-	-

주) 재직기간은 임원 선임일부터 기재함.
※작성기준일 이후 변동사항 :
- 2022년03월29일 정기주주총회에서 사외이사 3명(김광원, 이문세, 김성한) 재선임 예정

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2022년 03월 21일 (기준일 : )

구분	성명	성별	출생년월	주요 경력	선ㆍ해임 예정일	최대주주와의 관계
선임	김광원	남	1955.05	부산대학교 전기기계과 한국인포믹스 지사장, 대표이사 한국신용평가(주) 부사장 13.03~17.02 한국정보인증(주) 사외이사 19.03~20.03 (주)키다리스튜디오 사외이사	2022.03.29	계열회사 임원
선임	이문세	남	1957.01	고려대학교 경영학 서울대학교 최고경영자과정 삼정회계법인 부대표 대주회계법인 2015.09~2020.03 스페셜올림픽 코리아 감사 2020.02~06 스포츠토토코리아 감사	2022.03.29	계열회사 임원
선임	김성한	남	1980.01	서울대학교 기계공학부 학사.박사 14.07~16.02 University of California, Berkeley, USA postdoctoral associate 16.03~19.08 동아대학교 기계공학과 조교수 19.09~現 세종대학교 지능기전공학부 조교수	2022.03.29	계열회사 임원

※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제36기 정기주주총회 안건
※ 사외이사 3명 재선임 후보로 선정
※ 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정

직원 현황

2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )

사업부문	성별	직 원 수	평균 근속연수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
관리사무직	남	27	---	278.30	2,852	103193958
관리사무직	여	17	---	177.35	1,040	63
기술연구개발	남	284	-3-	2876.70	25,334	91
기술연구개발	여	91	-5-	965.50	7,013	77
영업마케팅	남	72	-2-	747.64	7,124	93
영업마케팅	여	66	-5-	715.44	4,402	60
합계	-	557	-15-	5726.56	47,765	85

주) 미등기임원 포함

미등기임원 보수 현황

2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )

구분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	204,027	201-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	5	1,800	-
감사	1	100	-

제35기 정기주주총회(2021.03.29) 기준

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
779	113	-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	268	934	44-	37224
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	230
감사위원회 위원	15	주1)
감사	-

주1) 2021.03 임기만료된 감사 1명을 포함한 인원수 및 보수총액 기재

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

이사ㆍ감사의 보수지급 기준은 주주총회에서 결의된 이사ㆍ감사 보수한도 내에서 책정합니다. 사내이사의 보수는 연봉과 성과급, 퇴직금으로 구성되며 연봉과 성과급은 직위, 근속기간, 경영성과 등을 종합적으로 고려하여 지급합니다. 그리고 퇴직금의 경우 주주총회에서 정한 임원퇴직금 보수 규정에 의거하여 지급합니다. 사외이사의 보수는 업무 독립성 강화를 위하여 직무수당으로만 구성되며, 감사의 보수는 연봉과 퇴직금으로 구성되어 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
--------	--------	--------	--------

*공시서류작성일 기준 현재 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
--------	--------	--------	--------

*공시서류작성일 기준 현재 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수	상장	비상장	비고
다우키움그룹	79	29	99	※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(1) 계열회사의 지분현황

<국내법인>

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : %)

	이머니	다우데이타	다우기술	키다리스튜디오	키움이앤에스	사람인HR	한국정보인증	이매진스	와이즈버즈	키움증권	키움인베스트먼트	키움투자자산운용	키움PE	키움캐피탈	한국전력우리스프랏글로벌 사모투자전문회사	한국전력우리스프랏글로벌 해외자원개발사모투자전문회사	키움크리스제일호사모투자합자회사
이머니	54.82	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
다우데이타	31.56	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
다우기술	0.36	45.20	3.57	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
키다리스튜디오	2.28	37.22	3.95	0.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
키움이앤에스	-	-	80.83	-	0.96	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
사람인HR	2.57	6.27	32.73	-	-	5.21	-	-	-	2.92	-	-	-	-	-	-	-
사람인HS	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
한국정보인증	-	7.74	35.67	-	-	-	3.28	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
이매진스	33.33	25.00	-	41.67	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
게티이미지코리아	-	-	-	-	-	-	50.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
키움에셋플래너	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
키다리이엔티	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
와이즈버즈	-	-	3.95	-	-	31.61	-	0.00	3.95	-	-	-	-	-	-	-	-
키움증권	-	-	41.19	-	-	0.11	-	-	1.91	-	-	-	-	-	-	-	-
키움인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	-	-	96.55	0.95	-	-	-	-	-	-	-
키움투자자산운용	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
키움저축은행	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
키움예스저축은행	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-
키움PE	-	-	-	-	-	40.00	-	-	40.00	-	20.00	-	-	-	-	-
키움캐피탈	-	-	2.00	-	-	-	-	-	98.00	-	-	-	-	-	-	-	-
키움에프앤아이	2.00	98.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
키다리스타	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
레진엔터테인먼트	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
에스지서비스	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.50	-	-	-	-	-	-
한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.50	-	-	-	-	-	-
포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.50	-	-	-	-	-	-
키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	-	29.93	-	-	19.95	-	-	-	-	-
키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7.41	4.63	-	-	-	-
키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.56	6.56	-	-	-	-
키움프라이빗에쿼티앤트맨창업벤처전문사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	-	6.25	-	-	6.31	-	-	-	-	-
키움시리우스사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	-	14.15	-	-	15.09	14.15	-	-	-	-
스탠다드키움2021제1호기업재무안정사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	32.43	-	-	-	-	-
키움크리스제일호사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	-	39.92	-	-	20.16	9.98	-	-	-	-
키움크리스제일호투자목적회사㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00
키움크리스제이호사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.32	-	-	-	-	-
키움푸드테크사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	-	13.79	-	-	34.48	-	-	-	-	-
키움히어로제3호사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	-	30.77	7.69	-	-	-	-	-	-
키움히어로제4호사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	-	21.05	15.79	15.79	-	-	-	-	-
에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.87	-	-	1.91	-	-	-	-
글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	-	20.00	-	-	-	-	-	-	-	-
코파칠레태양광유한회사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-
한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-
한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-
한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-

<해외법인>

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : %)

	다우데이타	다우기술	키다리스튜디오	사람인HR	한국정보인증	키움증권	레진엔터테인먼트	KEPCO Alamosa LLC RE	Astoria Holdings LLC RE	Astoria 2 Holdings LLC RE	Barren Ridge 3 Holdings LLC	Chile Solar JV SpA	COPA Eureka Inc.	PWEF Cooperatief U.A	키움증권인도네시아	다우홍콩	다우대련	키움홍콩	키움싱가포르
키움증권인도네시아	-	-	-	-	-	98.99	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
키움자산운용 인도네시아	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	99.92	-	-	-	-	-
다우홍콩유한회사	-	56.58	-	-	-	43.42	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
다우(대련)과기개발유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-
나미빌딩주차장관리유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-
다우재팬	-	99.99	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
DELITOON SAS	-	-	98.82	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Lezhin Entertainment,LLC	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Lezhin Entertainment, Corp	-	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
다우베트남(유)	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kiwoom Hong Kong Limited	-	-	-	-	-	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kiwoom Singapore Pte. Ltd.
- - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 Kiwoom BVI Two Limited
- - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 Kiwoom BVI Three Limited
- - - - - - - - - - - - - - - - - 20.00 - 13.33 50.00 16.67 - - - - - - - - - - - - - DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED(유)
- - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - KEPCO Solar of Alamosa LLC
- - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - RE Astoria LLC
- - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - RE Astoria 2 LLC
- - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - RE Barren Ridge 1 LLC
- - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - Fotovoltaica Ariztia SpA
- - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Fotovoltaica Soldel Norte SpA
- - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Luna Energy SpA
- - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Fotovoltaica Acacia SpA
- - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Fotovoltaica de Los Andes SpA
- - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Las Chacras Energy SpA
- - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Don Mariano Energy SpA
- - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Fotovoltaica Del Desierto SpA
- - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Fotovoltaica Manzano SpA
- - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Fotovoltaica La Ligua SpA
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.40 - - - - - - 9404-5515 Hudson Energy NY, LLC
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13.20 - - - - - KSAAR Fund IC Class H
- - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - Applancer Joint Stock Company
- - - - - - - - - - - - - - - - - 72.85 - - - - - - - - - - - - -
&cr; (2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 )
성명	직위	담당업무	계열회사 겸직업무
--------	----------	------------------------	-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
김윤덕	사장	대표이사&cr;(상근)	Daou Hongkong Limited 대표이사(상근)&cr;다우(대련)과기개발유한공사 동사장(상근)&cr;다우재팬(주) 등기임원(비상근)
김익래	회장	대외협력총괄&cr;(비상근)	키움증권(주) 이사회 의장 (비상근)&cr;(주)사람인에이치알 기타비상무이사(비상근)&cr;(주)다우데이타 대표이사(상근)
김성욱	전무	비즈마케팅부문장(상근)	다우재팬(주) 대표이사(상근)&cr;키움에셋플래너(주) 감사(비상근)&cr;(주)키움이앤에스 기타비상무이사(비상근)&cr;(주)이머니 감사(비상근)&cr;다우(대련)과기개발유한공사 동사(비상근)&cr;대련나미빌딩주차장관리유한공사 감사(비상근)
정종철	전무	Biz Application&cr;부문장(상근)	다우재팬(주) 등기임원(비상근)

&cr;&cr;&cr; 타법인출자 현황(요약) 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 출자&cr;목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr;장부&cr;가액 | 증가(감소) | 기말&cr;장부&cr;가액 | 취득&cr;(처분) | 평가&cr;손익 | 경영참여 | 일반투자 | 단순투자 | 계 |
| -------- | ---------- | ----------- | ---- | ------ | -- | ------------------- | --------- | ------------------ | ------------- | ----------- | -------- | -------- | -------- | -- |
| 6814292,69957,856411350,966---1161734,41610,1723,42548,01372431327,11568,0283,836398,979 | | | | | | | | | | | | | | |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (단위 : 백만원)

성명(법인명)	관계	채권자	신용공여&cr;종류	거래일자	신용공여&cr;목적	신용공여 금액(잔액)	보증&cr;한도	이자율	수수료율	보증기간	기초	증가	감소	기말
키다리스튜디오	계열회사	한국증권금융	담보제공	2021-04-30	운영자금	5,600	100%	-	0.68%	2021.04.30 - 2022.04.30				8,600
				2021-06-11	운영자금	6,300	100%	-	0.68%	2021.06.12 - 2022.06.12				6,300
키움에프앤아이	계열회사	한국증권금융	담보제공	2021-12-08	운영자금	20,000	100%	-	0.25%	2021.12.08 - 2022.12.08				20,000
다우(대련)과기개발유한공사	계열회사	국민은행&cr;하얼빈지점	지급보증	2019-11-29	운영자금	5,142	110%	-	0.30%	2019.11.29 - 2021.11.26		495		5,637
				2021-11-26	운영자금	-	110%	-	0.30%	2021.11.26 - 2022.11.25				2,049
키움캐피탈	계열회사	회사채인수자	지급보증	2018-10-29	회사채&cr;발행	30,000	-	-	0.10%	2018.10.29 - 2021.10.29				30,000
				2018-10-29		60,000	-	-	0.10%	2018.10.29 - 2021.10.29				60,000
				2018-11-26		20,000	-	-	0.10%	2018.11.26 - 2021.11.26				20,000
				2018-12-18		10,000	-	-	0.10%	2018.12.18 - 2021.12.18				10,000
				2019-01-03		10,000	-	-	0.10%	2019.01.03 - 2022.01.03				10,000
				2019-01-07		10,000	-	-	0.10%	2019.01.07 - 2022.01.07				10,000
				2019-01-17		30,000	-	-	0.10%	2019.01.17 - 2022.01.17				30,000
				2019-01-18		10,000	-	-	0.10%	2019.01.18 - 2022.01.18				10,000
합계						217,042					5,544		125,637	96,949

주1) 다우(대련)과기개발유한공사의 신용공여금액 증가는 환율변동에 의한 증가금액입니다.&cr;주2) 건별 채무보증금액이 10억원 이상인 경우 이사회 의결을 통해 결정됩니다.&cr;&cr;
2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 백만원)

법인명	관계	거래종류	거래일자	거래대상물	거래목적	거래금액
(주)다우데이타	최대주주	자산매입	2021.08.27	토지&cr;(소재지 : 경기도 용인시 수지구 죽전동 23-13)	부동산 매매	9,262

주) 상기 거래는 2021.08.26 의사회 의결을 통해 결정되었습니다. &cr;
3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원)

법인명	관계	거래종류	거래기간	거래내용	거래금액
키움증권	종속기업	매출 등	2021.01~2021.12	IT 아웃소싱 등	69,222
	종속기업	매입 등	2021.01~2021.12	-	-
합 계					69,222

주) 최근사업연도 매출액(2020년 K-IFRS 별도기준 매출액: 246,162백만원)의 5/100(12,308백만원) 이상에 해당하는 거래내역입니다.&cr;&cr;
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; - 해당사항 없음 &cr;
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항 &cr;
가. 중요한 소송사건&cr;
[지배회사에 관한 사항]&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;
[종속회사에 관한 사항]&cr;
■ 키움증권㈜
2021년 말 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건(소가 10억원 이상)의 내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;
(1) 소송내역
| 소송의 내용 | 소제기일 | 소송당사자 | 소송가액 | 진행상황 |
| ----------------------------------------------------- | ---------- | --------------------------- | --------------- | ---------- |
| 전산장애 관련 손해배상금&cr;발생을 보험사고로 하는&cr;보험계약상 보험금 청구 | 2021-07-01 | 원고 : 키움증권 주식회사
피고 : 삼성화재해상보험 주식회사 | 1,950,000,000원 | 1심 진행중 |
(2) 향후 소송일정 및 회사 대응방안&cr;: 법원의 판결 일정 및 결과에 따라 대응할 예정입니다.&cr;&cr;
(3) 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향&cr;: 상기 소송이 회사의 영업, 재무, 경영 등에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr;
■ (주)키움저축은행&cr;
| 사건명 | 소제기일 | 소송당사자 | 소송의 내용 | 소가(원) | 진행상황 B. Key Personnel

Name	Position	Age	Principal occupation and functions	Directorships in other companies
Ki-Joon Lee	President and Chief Executive Officer	58	President and Chief Executive Officer, Director, General Manager of the Company and Director of Kiwoom Securities Co., Ltd.	Director of Kiwoom Securities Co., Ltd.
Young-Chan Kim	Executive Director	54	Executive Director and Chief Financial Officer of the Company
Dong-Won Choi	Executive Director	54	Executive Director of the Company
Jeong-Cheol Jeong	Executive Director	55	Executive Director of the Company
Kyoung-Rok Kim	Executive Director	47	Executive Director of the Company
Han-Gil Choi	Director	65	Director of the Company
Jae-Hyuk Lee	Director	55	Director of the Company
Hyeon-Jun Kim	Director	42	Director of the Company
Young-Joo Kim	Director	49	Director of the Company
Sung-Joo Lee	Director	54	Director of the Company
Sang-Jun Kim	Director	55	Director of the Company
Jun-Ho Lee	Director	54	Director of the Company
Min-Ho Kim	Director	52	Director of the Company
Gwang-Ho Lee	Director	48	Director of the Company
Yong-Ho Lee	Director	53	Director of the Company
Jong-Kwan Lee	Director	58	Director of the Company
Sung-Soo Kim	Director	59	Director of the Company
Joon-Ho Lee	Director	56	Director of the Company
Jae-Ho Lee	Director	50	Director of the Company
Jong-Duk Kim	Director	67	Director of the Company	Director of Daou Hongkong Limited
Ik-Rae Kim	Director	70	Director of the Company	Chairman of Kiwoom Securities Co., Ltd.
Sung-Wook Kim	Director	54	Director of the Company	Director of Daou Japan Co., Ltd.
Chun-Jo Lee	Director	52	Director of the Company
Sang-Woo Park	Director	53	Director of the Company
Min-Ho Park	Director	55	Director of the Company
Sang-Hun Kim	Director	53	Director of the Company
Chul-Ho Lee	Director	53	Director of the Company
Dong-Hyun Kim	Director	48	Director of the Company
Jeong-Hoon Park	Director	47	Director of the Company
Guk-Hwan Choi	Director	54	Director of the Company
Jin-Woo Park	Director	50	Director of the Company
Seung-Hyun Kim	Director	45	Director of the Company
Do-Hoon Lee	Director	51	Director of the Company
Young-Hoon Kim	Director	49	Director of the Company
Hyun-Jin Kim	Director	43	Director of the Company
Young-Gon Kim	Director	54	Director of the Company
Jung-Woo Kim	Director	51	Director of the Company
Sung-Chul Lee	Director	53	Director of the Company
Gwang-Ho Park	Director	53	Director of the Company
Yong-Man Park	Director	56	Director of the Company
Young-Seok Kim	Director	56	Director of the Company
Sang-Il Kim	Director	56	Director of the Company
Min-Seok Kim	Director	47	Director of the Company
Duk-Ho Lee	Director	52	Director of the Company
Jun-Ho Lee	Director	55	Director of the Company
Jeong-Hoon Kim	Director	51	Director of the Company
Hoon-Suk Kim	Director	52	Director of the Company
Sang-Ho Kim	Director	52	Director of the Company
Dae-Young Kim	Director	53	Director of the Company
Yong-Hwan Kim	Director	51	Director of the Company
Duk-Hyun Lee	Director	51	Director of the Company
Gwang-Ho Kim	Director	52	Director of the Company
Seong-Ho Lee	Director	52	Director of the Company
Young-Hoon Lee	Director	52	Director of the Company
Bong-Joo Kim	Director	55	Director of the Company
Sang-Jin Kim	Director	52	Director of the Company
Sang-Hun Kim	Director	46	Director of the Company
Woo-Jin Kim	Director	46	Director of the Company
Gi-Hyun Kim	Director	49	Director of the Company
Dong-Won Kim	Director	55	Director of the Company
Jeong-Hoon Kim	Director	54	Director of the Company
Jeong-Hun Kim	Director	51	Director of the Company
Jong-Woo Kim	Director	53	Director of the Company
Ki-Jun Lee	Director	58	Director of the Company	President and Chief Executive Officer, Director of Kiwoom Securities Co., Ltd.
Young-Chan Kim	Director	54	Director of the Company
Dong-Won Choi	Director	54	Director of the Company
Jeong-Cheol Jeong	Director	55	Director of the Company
Kyoung-Rok Kim	Director	47	Director of the Company
Ik-Rae Kim	Director	70	Director of the Company	Chairman of Kiwoom Securities Co., Ltd.
Sung-Wook Kim	Director	54	Director of the Company	Director of Daou Japan Co., Ltd.

There are no independent directors. The board of directors is comprised of the company’s executive officers and major shareholders. The directors collectively possess substantial experience in the securities, finance, and technology industries.

C. Organizational Structure

The Company operates as a holding company with its principal assets being its investments in its subsidiaries and its shareholding in Kiwoom Securities Co., Ltd.

D. Principal Properties

The Company does not own any principal properties. Its operations are conducted at leased facilities.

E. Legal Proceedings

There are no material legal proceedings pending against the Company.

F. Subsequent Events

There have been no significant events occurring subsequent to the balance sheet date that would require disclosure.

G. Management's Discussion and Analysis of Financial Condition and Results of Operations

The following discussion should be read in conjunction with the consolidated financial statements and related notes included elsewhere in this filing.

Overview

The Company is a holding company with a diversified portfolio of investments in financial services, technology, and renewable energy sectors. The Company's primary source of revenue is dividend income from its investments and gains from the disposal of investments.

Results of Operations

a. Revenue

Revenue for the year ended December 31, 2021, primarily consisted of dividend income from investments and gains from the disposal of investments.

b. Operating Expenses

Operating expenses for the year ended December 31, 2021, included general and administrative expenses.

c. Net Income

Net income for the year ended December 31, 2021, was primarily driven by the Company's investment activities and the performance of its subsidiaries.

Financial Condition

a. Liquidity and Capital Resources

The Company's liquidity and capital resources are derived from its cash and cash equivalents, investments, and its ability to access capital markets. The Company believes it has sufficient liquidity to meet its ongoing obligations and fund its future growth initiatives.

b. Contractual Obligations

The Company has no significant contractual obligations that require disclosure.

Critical Accounting Policies

The preparation of financial statements in conformity with generally accepted accounting principles requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities, and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period. Actual results could differ from those estimates.

H. Controls and Procedures

Disclosure Controls and Procedures

The Company's management is responsible for establishing and maintaining adequate disclosure controls and procedures. As of December 31, 2021, an evaluation of the effectiveness of the Company's disclosure controls and procedures was performed under the supervision and with the participation of the Company's principal executive officer and principal financial officer. Based on this evaluation, the principal executive officer and principal financial officer concluded that the Company's disclosure controls and procedures were effective.

Internal Control Over Financial Reporting

The Company's management is responsible for establishing and maintaining adequate internal control over financial reporting. There are no material weaknesses identified in the Company's internal control over financial reporting.

I. Other Information

Financial Statements

The consolidated financial statements of the Company are presented elsewhere in this filing.

Exhibits

The exhibits filed with this report are listed in the Exhibit Index.

PART IV

ITEM 15. EXHIBITS, FINANCIAL STATEMENT SCHEDULES

A. Schedule I: Financial Statements and Schedules

The following consolidated financial statements and schedules are filed as part of this annual report:

Consolidated Statements of Financial Condition as of December 31, 2021 and 2020.
Consolidated Statements of Operations for the years ended December 31, 2021, 2020, and 2019.
Consolidated Statements of Cash Flows for the years ended December 31, 2021, 2020, and 2019.
Consolidated Statements of Changes in Equity for the years ended December 31, 2021, 2020, and 2019.
Notes to Consolidated Financial Statements.

B. Schedule II: Exhibits

The following exhibits are filed as part of this annual report:

Exhibit 10.1: Amended and Restated Articles of Incorporation of the Company.
Exhibit 10.2: Amended and Restated Bylaws of the Company.
Exhibit 10.3: Form of Indemnification Agreement entered into with directors and officers.
Exhibit 10.4: Material Contracts filed as exhibits to the Company's Form 20-F for the fiscal year ended December 31, 2019.
Exhibit 10.5: Material Contracts filed as exhibits to the Company's Form 20-F for the fiscal year ended December 31, 2020.

&cr; (2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 )
| 성명 | 직위 | 담당업무 | 계열회사 겸직업무 |
|---|---|---|---|
| 김윤덕 | 사장 | 대표이사&cr;(상근) | Daou Hongkong Limited 대표이사(상근)&cr;다우(대련)과기개발유한공사 동사장(상근)&cr;다우재팬(주) 등기임원(비상근) |
| 김익래 | 회장 | 대외협력총괄&cr;(비상근) | 키움증권(주) 이사회 의장 (비상근)&cr;(주)사람인에이치알 기타비상무이사(비상근)&cr;(주)다우데이타 대표이사(상근) |
| 김성욱 | 전무 | 비즈마케팅부문장(상근) | 다우재팬(주) 대표이사(상근)&cr;키움에셋플래너(주) 감사(비상근)&cr;(주)키움이앤에스 기타비상무이사(비상근)&cr;(주)이머니 감사(비상근)&cr;다우(대련)과기개발유한공사 동사(비상근)&cr;대련나미빌딩주차장관리유한공사 감사(비상근) |
| 정종철 | 전무 | Biz Application&cr;부문장(상근) | 다우재팬(주) 등기임원(비상근) |

&cr;&cr;&cr; 타법인출자 현황(요약) 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 출자&cr;목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr;장부&cr;가액 | 증가(감소) | 기말&cr;장부&cr;가액 | 취득&cr;(처분) | 평가&cr;손익 | 경영참여 | 일반투자 | 단순투자 | 계 |
| -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- |
| 6814292,69957,856411350,966---1161734,41610,1723,42548,01372431327,11568,0283,836398,979 | | | | | | | | | | | | | | |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (단위 : 백만원)
| 성명(법인명) | 관계 | 채권자 | 신용공여&cr;종류 | 거래일자 | 신용공여&cr;목적 | 신용공여 금액(잔액) | 보증&cr;한도 | 이자율 | 수수료율 | 보증기간 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 키다리스튜디오 | 계열회사 | 한국증권금융 | 담보제공 | 2021-04-30 | 운영자금 | 5,600 | 100% | - | 0.68% | 2021.04.30 - 2022.04.30 | | | | 8,600 |
| | | | | 2021-06-11 | 운영자금 | 6,300 | 100% | - | 0.68% | 2021.06.12 - 2022.06.12 | | | | 6,300 |
| 키움에프앤아이 | 계열회사 | 한국증권금융 | 담보제공 | 2021-12-08 | 운영자금 | 20,000 | 100% | - | 0.25% | 2021.12.08 - 2022.12.08 | | | | 20,000 |
| 다우(대련)과기개발유한공사 | 계열회사 | 국민은행&cr;하얼빈지점 | 지급보증 | 2019-11-29 | 운영자금 | 5,142 | 110% | - | 0.30% | 2019.11.29 - 2021.11.26 | | 495 | | 5,637 |
| | | | | 2021-11-26 | 운영자금 | - | 110% | - | 0.30% | 2021.11.26 - 2022.11.25 | | | | 2,049 |
| 키움캐피탈 | 계열회사 | 회사채인수자 | 지급보증 | 2018-10-29 | 회사채&cr;발행 | 30,000 | - | - | 0.10% | 2018.10.29 - 2021.10.29 | | | | 30,000 |
| | | | | 2018-10-29 | | 60,000 | - | - | 0.10% | 2018.10.29 - 2021.10.29 | | | | 60,000 |
| | | | | 2018-11-26 | | 20,000 | - | - | 0.10% | 2018.11.26 - 2021.11.26 | | | | 20,000 |
| | | | | 2018-12-18 | | 10,000 | - | - | 0.10% | 2018.12.18 - 2021.12.18 | | | | 10,000 |
| | | | | 2019-01-03 | | 10,000 | - | - | 0.10% | 2019.01.03 - 2022.01.03 | | | | 10,000 |
| | | | | 2019-01-07 | | 10,000 | - | - | 0.10% | 2019.01.07 - 2022.01.07 | | | | 10,000 |
| | | | | 2019-01-17 | | 30,000 | - | - | 0.10% | 2019.01.17 - 2022.01.17 | | | | 30,000 |
| | | | | 2019-01-18 | | 10,000 | - | - | 0.10% | 2019.01.18 - 2022.01.18 | | | | 10,000 |
| 합계 | | | | | | 217,042 | | | | | 5,544 | | 125,637 | 96,949 |

주1) 다우(대련)과기개발유한공사의 신용공여금액 증가는 환율변동에 의한 증가금액입니다.&cr;주2) 건별 채무보증금액이 10억원 이상인 경우 이사회 의결을 통해 결정됩니다.&cr;&cr;
2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 백만원)
| 법인명 | 관계 | 거래종류 | 거래일자 | 거래대상물 | 거래목적 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)다우데이타 | 최대주주 | 자산매입 | 2021.08.27 | 토지&cr;(소재지 : 경기도 용인시 수지구 죽전동 23-13) | 부동산 매매 | 9,262 |
주) 상기 거래는 2021.08.26 의사회 의결을 통해 결정되었습니다. &cr;
3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원)
| 법인명 | 관계 | 거래종류 | 거래기간 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 키움증권 | 종속기업 | 매출 등 | 2021.01~2021.12 | IT 아웃소싱 등 | 69,222 |
| | 종속기업 | 매입 등 | 2021.01~2021.12 | - | - |
| 합 계 | | | | | 69,222 |
주) 최근사업연도 매출액(2020년 K-IFRS 별도기준 매출액: 246,162백만원)의 5/100(12,308백만원) 이상에 해당하는 거래내역입니다.&cr;&cr;
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; - 해당사항 없음 &cr;
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항 &cr;
가. 중요한 소송사건&cr;
[지배회사에 관한 사항]&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;
[종속회사에 관한 사항]&cr;
■ 키움증권㈜
2021년 말 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건(소가 10억원 이상)의 내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;
(1) 소송내역
| 소송의 내용 | 소제기일 | 소송당사자 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 전산장애 관련 손해배상금&cr;발생을 보험사고로 하는&cr;보험계약상 보험금 청구 | 2021-07-01 | 원고 : 키움증권 주식회사
피고 : 삼성화재해상보험 주식회사 | 1,950,000,000원 | 1심 진행중 |
(2) 향후 소송일정 및 회사 대응방안&cr;: 법원의 판결 일정 및 결과에 따라 대응할 예정입니다.&cr;&cr;
(3) 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향&cr;: 상기 소송이 회사의 영업, 재무, 경영 등에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr;
■ (주)키움저축은행&cr;
| 사건명 | 소제기일 | 소송당사자 | 소송의 내용 | 소가(원) | 진행상황 | 향후 소송일정 및 대응방안 | 향후 소송결과에 따라&cr;회사에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | 원고 | 피고 | | 1심 | 2심 | 3심 | 지급명령 | 2021.03.30 | 키움저축은행 | 하OO주택&cr;외 2 | 장기연체에 따라 지급명령 신청 | 323,277,388 | 종결 | - | - | ◆2021.03.30 지급명령신청&cr;◆2021.04.02 보정서 제출&cr;◆2021.04.23 지급명령 확정&cr;◆2021.07.09 채권압류 및 추심명령 신청&cr;◆2021.07.15 채권압류 및 추심명령 결정 | 　 |
| 추심금 청구의 소 | 2019.06.21
2020.06.22 | 키움저축은행 | OO자산신탁&cr;주식회사 | 추심명령에 의한 추심권에 기하여 피고에&cr;대하여 부당이득금 내지 손해배상금의 &cr;지급을 구할 권리가 있으므로 청구취지&cr; 상당의 금원을 지급 청구 | 130,626,262 | 당행&cr;패소 | 종결 | - | - | ◆2019.06.21. 소장접수&cr;◆2019.09.04. 판결선고기일 무변론판결취소&cr;◆2019.10.14. 조정회부결정 불성립&cr;◆2019.12.10.. 기일변경명령&cr;◆2020.01.07. 기일변경&cr;◆2020.03.03. 변론기일변경&cr;◆2020.03.31. 변론기일(속행)&cr;◆2020.04.28. 변론기일예정&cr;◆2020.06.09. 판결선고기일(원고패)&cr;◆2020.06.19. 원고 항소&cr;◆2020.07.17. 원고 항소이유서 제출&cr;◆2020.11.17. 변론기일 (제1별관 309호법정 14:10)&cr;◆2021.01.21. 판결선고기일 (제1별관 308호법정 10:10)&cr;◆2021.01.21 항소기각&cr;◆2021.06.11. 한국자산신탁 소송비용액 송금(\17,281,600)&cr;◆2021.06.11. 종결 | 　 |
| 양수금 | 2021.02.09 | 키움저축은행 | 남O? 외 1 | 임차보증금대출 피고1 채무자 남O철은&cr; 장기연체에 따라 원고가 양수한 임차보&cr;증금 반환을 위하여 피고2 임대인 OO주&cr;택에게 부동산을 인도하고 피고2 OO주&cr;택은 부동산을 인도받음과 동시에 임차&cr;보증금을 반환할 것을 청구함 | 160,000,000 | 당행&cr;승소 | - | - | ◆2021-08-12 당행 승소 &cr;◆2021-09-07 판결확정 되어 건물인도 강제집행 예정&cr;◆2021.11.18 임대차보증금 159,821,500원 회수 강제집행 취하 임대차보증금 반환채권 &cr;회수완료 | |
| 양수금 | 2021.02.17 | 키움저축은행 | 박O곤 외 1 | 임차보증금대출 피고1 채무자 박O곤은&cr;장기연체에 따라 원고가 양수한 임차보&cr;증금 반환을 위하여 피고2 임대인 OO주&cr;택에게 부동산을 인도하고 피고2 OO주&cr;택은 부동산을 인도받음과 동시에 임차&cr;보증금을 반환할 것을 청구함 | 100,320,000 | 당행 &cr;승소 | - | - | ◆2021.07.15 소장접수&cr;◆2021.10.28 변론기일&cr;◆2021.11.11 당행 승소 ◆2021.11.30 판결확정 강제집행 신청예정&cr;◆2021.12.31 강제집행 신청 진행중 | 강제집행 시 회수가능 예상 |
| 사해행위취소 | 2021.02.17 | 키움저축은행 | 전O훈 외 16 | 임차인 전O훈 외 16명과 위너OOO디&cr;(주) 사이에 체결한 임대차계약을 취소&cr;하며 각 부동산을 위너OOO디(주)에게 &cr;인도하라는 취지의 재판을 청구 | 588,289,560 | 종결 | - | - | ◆2021.02.17 소장접수&cr;◆2021.04.06 주소보정서 제출&cr;◆2021.06.08 변론기일(속행)&cr;◆2021.06.18 사실조회신청서 제출&cr;◆2021.08.10 변론기일&cr;◆2021.09.28 변론기일&cr;◆2021.09.30 소 취하&cr;◆2021.10.06 소 취하 확정(1심 종결) | 　 |
■ (주)키움예스저축은행&cr;
| 사건명(사건번호) | 소제기일 | 소송당사자 | 소송의 내용 | 소가(원) | 진행상황 | 향후 소송일정 및 대응방안 | 향후 소송결과에 따라&cr;회사에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | 원고 | 피고 | | 1심 | 2심 | 3심 | | | | |
| 부당이득금 | 2018.11.29 | (학)OO학원 | OO자산신탁(주)&cr;(당행) | 신탁 부동산(건물)이 위치하였던&cr;토지소유자가 부당이득금 청구 | 2,630,173,695 | 패소 | 진행중 | - | 2020.11.19 사건접수&cr;2021.04.13 변론기일 | 패소 시 담보처분대금 감소로&cr; 인한 채권 회수액 감소 |
주) 상기 소송현황은 소가 1억원 이상의 중요한 소송사건임. &cr;
■ 키움투자자산운용㈜ - 해당사항 없음 &cr;
■ (주)키움캐피탈&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;
■ (주)키움프라이빗에쿼티&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;
■ (주)키움에프앤아이&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;
■ (주)키움이앤에스&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;
&cr;
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;&cr;
[종속회사에 관한 사항]&cr;
■ 키움증권㈜ (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | |
| 금융기관(은행제외) | 2 | 150,000 | 한국투자신탁운용 등 |
| 법 인 | - | - | |
| 기타(개인) | - | - | |
&cr;
다. 채무보증현황&cr;
[지배회사에 관한 사항] (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 채무자 | 회사와의&cr;관계 | 채권자 | 채무금액 | 보증금액 | 보증기간 | 기초 | 증감 | 당기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | |
| ㈜키다리스튜디오 | 기타특수관계자 | 한국증권금융 | | 8,600 | | 5,600 | - | 3,000 | | 8,600 | | | 2021-04-30~2022-04-30 |
| | | | | 6,300 | | 6,300 | - | - | | 6,300 | | | 2021-06-12~2022-06-12 |
| 키움에프앤아이 | 종속회사 | 한국증권금융 | | 20,000 | | 20,000 | - | - | | 20,000 | | | 2021-12-08~2022-12-08 |
| 다우(대련)과기개발유한공사 | 종속회사 | 국민은행&cr;하얼빈지점 | - | - | | 5,142 | -1 | -5,142 | | - | 1,863 | 2,049 | 2019-11-29~2021-11-26 |
| | | | | | | - | - | - | | 2,049 | | | 2021-11-26~2022-11-25 |
| 키움캐피탈(주) | 종속회사 | 회사채인수자 | - | - | | 30,000 | -1 | -30,000 | | - | | | 2018-10-29~2021-10-29 |
| | | | | | | 60,000 | -1 | -60,000 | | - | | | 2018-10-29~2021-10-29 |
| | | | | | | 20,000 | -1 | -20,000 | | - | | | 2018-11-26~2021-11-26 |
| | | | | | | 10,000 | -1 | -10,000 | | - | | | 2018-12-18~2021-12-18 |
| | | | | | | 10,000 | - | - | | 10,000 | | | 2019-01-03~2022-01-03 |
| | | | | | | 10,000 | - | - | | 10,000 | | | 2019-01-07~2022-01-07 |
| | | | | | | 30,000 | - | - | | 30,000 | | | 2019-01-17~2022-01-17 |
| | | | | | | 10,000 | - | - | | 10,000 | | | 2019-01-18~2022-01-18 |
| 합 계 | | | 12 | 217,042 | -4 | -120,093 | 8 | 96,949 | | | | | |
&cr;
[종속회사에 관한 사항]&cr;
■ 키움증권㈜ (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원 )
| 구분 | 2021년 | 2020년 | 증감 |
|---|---|---|---|
| 건수 | 97 | 75 | 22 |
| 약정잔액 | 1,780,560 | 1,705,031 | 75,529 |
&cr;
라. 채무 인수약정 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;
마. 그 밖의 우발채무 등&cr;&cr;
[종속회사에 관한 사항]&cr;
■ 키움증권㈜
(1) 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원)
| 계약구분 | 발행회사(SPC) | 약정잔액 | 약정기간 시작일 | 종료일 |
|---|---|---|---|---|
| 매입확약 | 케이에스에이치씨제일차㈜ | 30,300 | 2018-07-05 | 2023-07-05 |
| 매입확약 | 케이더블유티피제일차㈜ | 36,500 | 2019-05-24 | 2022-05-27 |
| 매입확약 | 케이에스엘피㈜ | 21,000 | 2019-06-13 | 2024-06-13 |
| 매입확약 | 케이더블유에스지제일차㈜ | 33,000 | 2017-05-19 | 2022-04-20 |
| 매입확약 | 케이더블유스카이제이차㈜ | 5,100 | 2018-03-30 | 2023-03-30 |
| 매입확약 | 케이더블유스카이제삼차㈜ | 6,100 | 2018-05-30 | 2023-05-30 |
| 매입확약 | 케이더블유디디제이차㈜ | 16,800 | 2020-01-29 | 2023-01-30 |
| 매입확약 | 케이에스에이치오제일차㈜ | 30,300 | 2020-09-24 | 2025-09-24 |
| 매입확약 | 케이마르스제십오차㈜ | 30,400 | 2021-06-25 | 2023-06-23 |
| 매입확약 | 케이더블유버디제일차㈜ | 7,200 | 2021-08-20 | 2022-08-22 |
| 매입확약 | 케이더블유아이피 | 10,300 | 2021-12-02 | 2022-09-02 |
| 매입약정 | 케이더블유엘제일차 | 19,400 | 2021-12-22 | 2022-09-22 |
| 매입확약 | 에스케이더블유제일차 | 50,500 | 2020-07-14 | 2025-07-14 |
| 매입확약 | 계수범박제일차㈜ | 86,900 | 2018-07-31 | 2022-11-04 |
| 매입확약 | 죽전동공동주택제이차㈜ | 2,000 | 2020-02-21 | 2022-02-18 |
| 매입확약 | 케이더블유가림유동화제일차㈜ | 30,000 | 2020-08-12 | 2023-11-12 |
| 매입확약 | 하남미사드림제이차㈜ | 2,000 | 2020-09-02 | 2022-08-02 |
| 매입확약 | 케이더블유광명 | 35,000 | 2021-06-01 | 2024-09-02 |
| 매입약정 | 디지리플레이스㈜ | 8,100 | 2020-05-26 | 2024-01-26 |
| 매입확약 | 케이제이퍼스트㈜ | 20,000 | 2020-12-30 | 2024-02-05 |
| 매입확약 | 비에스에이엔엠제일차㈜ | 13,000 | 2021-10-27 | 2024-03-28 |
| 매입확약 | 비에스에이엔엠제이차㈜ | 30,000 | 2021-10-27 | 2024-03-28 |
| 매입확약 | 이엠알에이치큐제일차㈜ | 2,300 | 2021-11-17 | 2022-02-23 |
| 매입약정 | 평리와이엠제일차㈜ | 82,500 | 2018-08-01 | 2022-09-30 |
| 매입약정 | 케이더블유퍼스트㈜ | 34,600 | 2019-10-01 | 2022-09-30 |
| 매입약정 | 지유코어㈜ | 24,800 | 2019-10-01 | 2022-09-30 |
| 매입확약 | 포르테로지스제일차㈜ | 20,000 | 2021-08-31 | 2024-08-31 |
| 매입확약 | 북천안로지스제일차㈜ | 10,000 | 2021-12-24 | 2022-01-24 |
| 매입확약 | 케이가양신도 | 12,000 | 2019-10-16 | 2022-08-31 |
| 매입확약 | 케이홍도경성 | 15,000 | 2019-11-28 | 2023-01-31 |
| 매입확약 | 케이엠무비제일차 | 2,700 | 2020-03-13 | 2022-03-13 |
| 매입확약 | 허브캐모마일㈜ | 22,800 | 2020-07-10 | 2023-06-13 |
| 매입확약 | 제인스티그㈜ | 19,000 | 2021-09-29 | 2022-03-30 |
| 매입확약 | 제이온마스터㈜ | 86,000 | 2021-12-23 | 2022-09-26 |
| 매입확약 | 메가팩토제일차㈜ | 2,000 | 2021-02-16 | 2022-02-19 |
| 매입확약 | 백스토어제일차㈜ | 1,400 | 2021-02-25 | 2022-03-02 |
| 매입확약 | 세븐스타제일차㈜ | 10,000 | 2021-04-01 | |# XII. 상세표

1. 한국에이에스피와의 합병 등 관련 사항

1.1. 합병 등 관련 주요 재무사항 비교표

대상 회사 계정과목	예측 (1차년도)	예측 (2차년도)	실적 (1차년도)	실적 괴리율	실적 (2차년도)	실적 괴리율
매출액	8,629	10,036	8,937	3.57%	12,123	20.80%
영업이익	-3,235	3,675	3,118	-3.62%	4,684	27.46%
당기순이익	-2,588	2,940	2,259	-12.71%	3,618	23.07%

주) 1차연도는 2018년, 2차연도는 2019년임

온라인 거래 활성화로 인한 쇼핑몰통합관리 솔루션 사용 고객 증가로 매출 및 이익 향상

1.2. 증권의 발행 및 계약등에 관한 사항

| 매입확약/매입약정 | ㈜빅웨이브제일차 | ㈜람프리마제일차 | ㈜네오큐브제일차 | ㈜네트로드제일차 | ㈜와이지천안제일차 | ㈜블루베이제일차 | ㈜블루미라클제일차 | ㈜베이워치제일차 | ㈜모던앤 | ㈜케이피오룡 | ㈜케이정읍제일차 | ㈜케
이경산제일차 | ㈜시애틀 | ㈜지인유동화제십삼차 | ㈜히어로즈브이원제삼차 | ㈜히어로즈브이원제오차 | ㈜히어로즈브이원제사차 | ㈜에코아스타 | ㈜히어로즈브이원제육차 | ㈜히어로즈브이원제칠차 | 멀티플렉스시리즈제일차 | 멀티플렉스시리즈제칠차 | ㈜케이브이엠제사차 | ㈜케이브이엠제오차 | ㈜에스케이에스에이치제일차 | ㈜케이향동제일차 | ㈜비에프제오차 | ㈜스페이스앤디 | ㈜스페이스씨앤디 | ㈜케이더블유에이치 | ㈜더퍼스트지엠제이차 | ㈜엘케이에이치킹제일차 | ㈜더에스에프제삼차 | ㈜지에프민제일차 | ㈜지에프민제이차(주) | ㈜엘케이에이치킹제이차 | ㈜디클러스터제삼차 | ㈜파주센트럴제사차 | ㈜파주센트럴제육차 | ㈜케
이더블유도안 | ㈜르네상스제이차 | ㈜케
이더블유유성제일차 | ㈜히어로즈엠제일차 | ㈜히어로즈블루 | ㈜케이마스터제이차 | ㈜케이마스터제사차 | ㈜디비하이엔드제일차 | ㈜케이코너파인제일차(주) | ㈜케이부투제일차 | ㈜케
이테라제오차(주) | ㈜케이부투제삼차(주) | ㈜케이에스씨제일차(주) | ㈜케이부투제오차(주) | ㈜케이부투제사차㈜ | ㈜엠아이제이차 | ㈜엠아이제삼차 | ㈜엠아이제사차 | ㈜엠아이제육차 | ㈜엠아이제팔차 | ㈜엠아이제구차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025-03-20 | 1,500 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-04-20 | | 2,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-04-23 | | | 2,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-05-17 | | | | 2,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-06-14 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 25,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-07-07 | | | | | 1,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-09-14 | | | | | | 2,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-09-15 | | | | | | | 27,500 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-09-23 | | | | | | | | 750 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-10-21 | | | | | | | | | 25,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-11-11 | | | | | | | | | | 24,800 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-11-16 | | | | | | | | | | | 15,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-11-26 | | | | | | | | | | | | 1,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019-08-09 | | | | | | | | | | | | | 58,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018-07-12 | | | | | | | | | | | | | | 15,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020-12-11 | | | | | | | | | | | | | | | 2,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-04-16 | | | | | | | | | | | | | | | | 43,300 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-05-07 | | | | | | | | | | | | | | | | | 17,110 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-06-18 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-07-29 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-11-11 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-08-30 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 25,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-08-30 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 15,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018-12-21 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 8,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018-12-21 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019-11-07 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 15,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-03-05 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 7,200 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-04-15 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-12-01 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 70,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-12-01 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 30,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020-02-20 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 63,600 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-04-13 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-05-11 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,500 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-06-14 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-11-26 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 10,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-11-26 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 5,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-06-29 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 54,500 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018-08-02 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 25,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019-07-30 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,900 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019-07-30 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 5,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-03-23 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 34,600 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-12-30 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 7,300 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-10-12 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 12,000 | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-10-15 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 48,000 | | | | | | | | | | | | | |
| 2021-12-15 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,000 | | | | | | | | | | | | | |
| 2020-03-06 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 23,200 | | | | | | | | | | | | |
| 2020-05-07 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 72,800 | | | | | | | | | | | |
| 2021-01-15 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,000 | | | | | | | | | |
| 2021-04-30 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,000 | | | | | | | | |
| 2021-05-21 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 30,000 | | | | | | | |
| 2021-06-30 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,000 | | | | | | |
| 2021-07-22 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 29,900 | | | | | |
| 2021-07-26 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 8,000 | | | | |
| 2021-11-30 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,000 | | | |
| 2021-12-29 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,000 | | |
| 2020-12-07 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 10,000 | | |
| 2021-03-03 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 10,000 | | |
| 2021-05-12 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 4,500 | |
| 2021-06-21 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 4,000 | |
| 2021-08-12 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 6,500 |
| 2021-12-02 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 10,100 |

그밖의 우발채무 등은 Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 37. 우발채무와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

[지배회사에 관한 사항]
- 해당사항 없음

[종속회사에 관한 사항]

■ 키움증권(주)

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

(2) 행정기관의 제재현황
1) 금융감독당국의 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령	조치에 대한 이행 현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2017.02.13	금융감독원	키움증권	과태료부과	37.5백만원	부당한 재산상 이익의 제공 금지 위반	자본시장법 제71조 제7호 및 시행령 제68조 제5항 제3호	과태료 납부	- 내부통제 절차 마련 및 주기적 점검 실시 - 재발방지를 위해 정기적 내부교육 실시
2019.01.08	금융감독원	키움증권	과태료부과	1.5백만원	증권발행실적보고서 제출의무 위반	자본시장법 제449조 제 2항 제7호, 시행령 제390조 및 별표22	과태료 납부	- 내부통제 강화 및 관련 규정 준수 - 해당 행위 발생 방지를 위한 업무 지도
2021.07.13	금융감독원	키움증권	경고	-	주식회사등의 외부감사에 관한 법률 등 위반	주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조, 제6조, 제29조 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제23조, 제27조 자본시장법 제164조, 제175조	-	- 회계처리 기준 준수 및 내부프로세스 개선

2) 공정거래위원회의 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령	조치에 대한 이행 현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2020.12.21	공정거래위원회	키움증권	과태료부과	9.5백만원	기업집단현황 공시규정 위반	공정거래법 제11조의4 및 제69조의2 제1항	과태료 납부	- 작성기준 숙지 및 공시 전 검토 강화 - 공시사항 부문별 Cross-Check 강화
2021.11.26	공정거래위원회	키움증권	경고	-	주식소유현황 등 신고규정 위반	공정거래법 제13조 제1항 및 시행령 제20조 제3항	-	- 유의사항 공지 및 관련 프로세스 개선

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

■ (주)키움저축은행

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

(2) 행정기관의 제재현황
1) 금융감독당국의 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령	조치에 대한 이행 현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2020.05.07	금융감독원	키움저축은행	행정처분	-	주택담보대출 취급요건 미준수	상호저축은행법 제22조의 2, 상호저축은행법시행령 제11조의 6, 상호저축은행감독규정 제39조의 2	임직원에 대한 제재조치	관련 규정 준수
2020.12.14	금융감독원	키움저축은행	행정처분	-	임원의 겸직제한 위반	금융회사의 지배구조에 관한 법률 제10조	임원에 대한 제재조치	관련 규정 준수

2) 공정거래위원회의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

■ (주)키움예스저축은행

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

(2) 행정기관의 제재현황
1) 금융감독당국의 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령	조치에 대한 이행 현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2018.09.20	금융감독원	키움예스저축은행	현지주의	-	담보인정비율(LTV) 초과 주택담보대출 취급 - 대출 취급 소홀	「상호저축은행업감독규정」 제 39조의 2 제1항 - 「대출규정」 제4조	담보인정비율(LTV) 초과금액에 대해 상환 완료 및 부적격 대출 연장 건 대표이사 승인 완료	- 대출 규정 준수 및 여신 심사 강화 - 내부통제 철저

2) 공정거래위원회의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

■ 키움투자자산운용(주)

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

(2) 행정기관의 제재현황
1) 금융감독당국의 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령	조치에 대한 이행 현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2018.01.16.	금융감독원	회사	경영유의	-	이해관계인과의 거래 내부절차 마련 필요 등	자본시장법 제238조제3항 자본시장법 제238조제1항 및 제3항	부동산펀드 관련 부문검사	이해관계인과 거래시 내부절차 강화 및 펀드재산평가, 위험관리 강화
2018.09.17.	금융감독원	회사	과태료 납부	과태료 372만원	역외금융회사 해외직접투자 외국환 미신고	외국환거래법 제18조 등	과태료 납부	관련 내부통제 강화
2020.01.22.	금융감독원	회사	과태료 납부	과태료 2,000만 원	집합투자규약을 위반한 집합투자재산 운용	자본시장법 제85조 제8호 및 시행령 제87조 제4항 제1호	과태료 납부	관련 내부통제 강화
2020.01.22.	금융감독원	임원 (상무, 현직, 13년)	주의 인사조치	-	집합투자규약을 위반한 집합투자재산 운용	자본시장법 제85조 제8호 및 시행령 제87조 제4항 제1호	주의 인사조치	관련 내부통제 강화
2020.02.25.	금융감독원	회사	경영유의	-	집합투자재산 평가규정 보완 및 해외 재간접 펀드 집합투자증권 평가절차 강화 필요	자본시장법 제238조제3항 자본시장법 제238조제1항 및 제3항	조치완료	평가규정 및 해외 재간접 펀드 관련 내규 개정 완료
2020.07.28.	금융감독원	회사	과태료 자진납부	과태료 840만원	금융감독원장에 대한 보고사항에 대해 신고기한 도과	외국환거래법 제20조 금융기관의 해외진출에 관한 규정 제3조 등	과태료 자진납부	관련 내부통제 강화

2) 공정거래위원회의 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령	조치에 대한 이행 현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2017.12.21.	공정거래위원회	회사	과태료 납부	과태료 700만원	임원결합으로 인한 기업결합신고 위반	공정거래법 제12조 제1항 및 제6항	과태료 납부	임원겸임 기업결합신고 대상 펀드 신고 확인절차 강화
2017.12.27.	공정거래위원회	회사	과태료 납부	과태료 600만원	타 기업과 임원겸직에 따른 기업결합 미신고	공정거래법 제12조 제1항 및 제6항, 제69조의2
2018.01.23.	공정거래위원회	회사	과태료 납부	과태료 1,200만원 (600만원 2건)	임원결합으로 인한 기업결합신고 위반	공정거래법 제12조 제1항 및 제6항

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

■ 키움캐피탈(주)

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

(2) 행정기관의 제재현황
1) 금융감독당국의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

2) 공정거래위원회의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

■ 키움프라이빗에쿼티(주)

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

(2) 행정기관의 제재현황
1) 금융감독당국의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

2) 공정거래위원회의 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령	조치에 대한 이행 현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2021.11.26	공정거래위원회	키움프라이빗에쿼티	경고	-	주식소유현황 등 신고규정 위반	공정거래법 제13조 제1항 및 시행령 제20조 제3항	-	- 유의사항 공지 및 관련 프로세스 개선

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

■ 키움에프앤아이(주)

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

(2) 행정기관의 제재현황
1) 금융감독당국의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

2) 공정거래위원회의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

■ (주)키움이앤에스

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

(2) 행정기관의 제재현황
1) 금융감독당국의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

2) 공정거래위원회의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

[지배회사에 관한 사항]
- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

[지배회사에 관한 사항]

가. 합병등의 사후정보

(1) 소규모합병(한국에이에스피)
1) 합병 당사회사

구분	합병 후 존속회사 명칭	합병 후 소멸회사 명칭
명칭	(주)다우기술	(주)한국에이에스피
소재지	경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81	서울시 서초구 반포대로81
대표이사	김 윤 덕	김 윤 덕
상장 여부	유가증권시장 주권상장법인	주권비상장법인

2) 합병의 배경
당사는 2017년 8월 14일자로 비상장기업으로서 쇼핑몰통합관리 솔루션 사업을 주 영업활동으로 하는 ㈜한국에이에스피의 지분 100%를 26,305,675천원에 취득하였습니다. 또한 당사는 커머스사업 강화 및 기존 사업과 시너지 창출을 위하여 동 종속기업을 2018년 1월 1일 자로 흡수합병하였습니다.

3) 합병의 방법
상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병에 해당하여 주식매수청권이 인정되지 않으며, 합병비율이 1:0인 무증자 흡수합병 방식이기 때문에 본 합병으로 인하여 발행할 신주는 없습니다.

4) 합병 주요일정

구분	합병회사((주)다우기술)	피합병회사((주)한국에이에스피)
이사회 결의일	2017.10.23	-
합병 계약일	2017.10.26	2017.10.26
권리주주확정 기준일	2017.11.08	-
소규모합병 공고일	2017.11.09	-
주주명부 폐쇄기간	2017.11.09~2017.11.15	-
합병반대의사 통지 접수기간	2017.11.09~2017.11.23	-
합병승인 주총갈음 이사회 결의일	2017.11.24	2017.11.24
채권자 이의제출 공고일	2017.11.27	2017.11.27
채권자 이의제출 기간	2017.11.27~2017.12.31	2017.11.27~2017.12.31
합병기일	2018.01.01	2018.01.01
합병보고 총회일(이사회 결의일)	2018.01.02	-
합병종료보고 공고일	2018.01.02	-
합병(소멸)등기 완료일	2018.01.04	2018.01.04

(단위 : 백만원)

키움증권	2000.01.31	서울 영등포구 여의나루로4길 18, (여의도동, 키움파이낸스스퀘어)	온라인증권거래외	45,301,101	사실상 지배력기준 (회계기준서 1110호)	○(자산총액 10%이상)
㈜키움이앤에스 (구, ㈜다우와키움)	1999.06.25	서울시 강남구 논현로 426(역삼동)	부동산개발 및 컨설팅	83,169	기업 의결권 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	○(자산총액 750억이상)
Daou Hongkong Ltd *주1)	2007.12.11	Units 04-05, 26/F, Railway Plaza, 39 Chatham Road South, Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong	기타투자	48,141	상동	Ｘ
다우재팬	2008.04.02	Toranomon Towers Office, 19F, 4-1-28, Toranomon, Minato-ku, Tokyo 105-0001, Japan	메일솔루션	1,545	상동	Ｘ
㈜키다리스타	2011.07.01	경기 용인 수지 디지털벨리로 81, 6층 (죽전동, 디지털스퀘어)	게임개발	-	상동	Ｘ
다우(대련)과기개발유한공사	2008.04.08	대련시 고신원구 화거로 3호 나미빌딩	부동산개발 및 컨설팅	-	상동	Ｘ
나미빌딩주차장관리유한공사	2015.01.17	중국 대련시 고신원구 화거로 3호 나미빌딩	건물관리	-	상동	Ｘ
키움인베스트먼트	1999.03.05	서울 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어빌딩 16층	중소기업창업지원	67,308	상동	Ｘ
키움저축은행	1983.02.18	경기도 부천시 원미구 춘의동 212-3	상호저축은행업	1,968,233	상동	○(자산총액 750억이상)
키움YES저축은행	1971.04.12	서울시 강남구 논현로 422	상호저축은행업	1,408,931	상동	○(자산총액 750억이상)
키움투자자산운용	1988.03.26	서울 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어빌딩 15층	집합투자업	246,432	상동	○(자산총액 750억이상)
PT Kiwoom sekuritas Indonesia	1995.10.08	Gedung Treasury Tower Lt 27A, District 8 Kawasan SCBD Lot 28, Jl.Jend.Sudirman Kav 52-53,Jakarta Selatan 12190	증권업	36,565	상동	Ｘ
PT Kiwoom Investment Management	1999.12.30	Gedung Treasury Tower Lt 27A, District 8 Kawasan SCBD Lot 28, Jl.Jend.Sudirman Kav 52-53,Jakarta Selatan 12190	집합투자업	1,712	상동	Ｘ
키움프라이빗에쿼티	2017.04.26	서울 영등포구 여의나루로4길 18	집합투자업	78,956	상동	○(자산총액 750억이상)
키움캐피탈주식회사	2018.08.09	서울 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어빌딩 3층	여신금융업	1,730,920	상동	○(자산총액 750억이상)
KIWOOM HONG KONG LIMITED	2018.07.11	RMS1806-08,18/F TOWER Ⅱ ADMRALTY CRT 18 HARCOURT RD ADMRALTY HONG KONG	기타금융	23,372	상동	Ｘ
Kiwoom Singapore Pte. Ltd	2018.07.26	1 Raffles Place, #13-01 One Raffles Place, Singapore 048616	기타금융	11,294	상동	Ｘ
Kiwoom BVI One Limited	2018.07.30	P.O. Box 2208, Road Town, Tortola, British Virgin Island	기타금융	8,697	상동	Ｘ
Kiwoom BVI Two Limited	2018.07.30	P.O. Box 2208, Road Town, Tortola, British Virgin Island	기타금융	8,697	상동	Ｘ
Kiwoom BVI Three Limited	2018.07.30	P.O. Box 2208, Road Town, Tortola, British Virgin Island	기타금융	8,697	상동	Ｘ
키움에프앤아이	2020.10.23	서울 영등포구 의사당대로 97, 5층	NPL투자관리업	341,789	상동	O (자산총액 750억 이상)
키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호	2019.09.26	서울 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어빌딩 15층	기타금융	64,117	상동	X
글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사	2018.05.15	서울 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어빌딩 16층	기타금융	47,295	사실상 지배력기준 (회계기준서 1110호)	Ｘ
키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사	2018.05.15	서울 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어빌딩 16층	기타금융	62,231	상동	Ｘ
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합	2014.01.03	서울 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어빌딩 11층	기타금융	13,597	상동	X
키움히어로 제3호 사모투자합자회사	2020.03.26	주2)	기타금융	5,255	상동	X
키움히어로 제4호 사모투자합자회사	2020.11.11	주2)	기타금융	23,825	기업 의결권 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	X
키움 글로벌 올에셋 투자신탁	2016.08.07	주2)	기타금융	30,095	사실상 지배력기준 (회계기준서 1110호)	X
키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호	2017.01.23	주2)	기타금융	43,155	상동	X
키움작은거인증권투자신탁1호	2011.03.31	주2)	기타금융	19,702	기업 의결권 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	Ｘ
키움올바른증권투자신탁제1호	2019.03.22	주2)	기타금융	44,051	상동	X
키움장기코어밸류	2014.04.18	주2)	기타금융	34,040	상동	X
키움분리과세하이일드K-1	2014.10.29	주2)	기타금융	6,394	상동	Ｘ
키움글로벌코어밸류C-F	2015.11.18	주2)	기타금융	11,514	상동	Ｘ
키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	2016.09.25	주2)	기타금융	31,103	상동	Ｘ
키움K고래멀티전략전문사모투자신탁제1호C-S	2018.04.19	주2)	기타금융	253,761	기업 의결권 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	○(자산총액 750억이상)
메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	2018.07.19	주2)	기타금융	81,046	상동	○(자산총액 750억이상)
키움글로벌금리와물가연동증권(H)C-F	2018.09.21	주2)	기타금융	12,056	사실상 지배력기준 (회계기준서 1110호)	Ｘ
키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁	2018.10.31	주2)	기타금융	43,518	기업 의결권 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	Ｘ
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-A호	2018.12.03	주2)	기타금융	45,771	상동	X
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-B호	2018.08.18	주2)	기타금융	45,771	상동	X
키움베트남투모로우증권모투자신탁UH[주식]C-F	2019.10.18	주2)	기타금융	8,655	상동	X
파인밸류POST IPO 1호 전문투자형 사모투자신탁	2020.02.20	주2)	기타금융	5,205	싱동	X
브레인코스닥벤처사모투자신탁1호	2018.04.05	주2)	기타금융	38,340	기업 의결권 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	X
키움글로벌멀티전략증권자투자신탁제1호	2019.05.27	주2)	기타금융	10,167	상동	X
제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁	2020.06.12	주2)	기타금융	30,167	상동	X
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호	2019.06.14	주2)	기타금융	90,945	상동	○(자산총액 750억이상)
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호	2015.09.25	주2)	기타금융	145,711	상동	○(자산총액 750억이상)
씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 10호	2021.02.23	주2)	기타금융	15,894	상동	X
스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호	2021.02.23	주2)	기타금융	18,910	상동	X
포커스 HERO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호	2021.02.26	주2)	기타금융	13,869	상동	X
라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제2호	2021.02.26	주2)	기타금융	16,129	상동	X
아이온 공모주하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호	2021.02.25	주2)	기타금융	13,926	상동	X
지브이에이 코벤-RED 전문투자형 사모투자신탁	2021.03.03	주2)	기타금융	17,265	상동	X
키움글로벌수소VISION증권모투자신탁	2020.12.29	주2)	기타금융	3,960	사실상 지배력기준 (회계기준서 1110호)	X
키움마켓시그널미국대표지수증권투자신탁	2021.04.23	주2)	기타금융	3,261	기업 의결권 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	X
키움 시리우스사모투자합자회사	2021.06.01	주2)	기타금융	10,781	사실상 지배력기준 (회계기준서 1110호)	X
키움선명e-알파인덱스펀드	2010.12.20	주2)	기타금융	10,440	상동	X
키움뉴히어로4호스케일업펀드	2021.10.07	주2)	기타금융	17,500	상동	X
키움푸드테크 사모투자합자회사	2021.10.12	주2)	기타금융	14,421	상동	X
키움크리스제일호 사모투자합자회사	2021.10.12	주2)	기타금융	57,191	기업 의결권 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	X
국제 고양향동 전문투자형 사모투자신탁	2021.07.08	주2)	기타금융	4,446	상동	X
키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호	2021.07.12	주2)	기타금융	5,576	상동	X
키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	2021.08.26	주2)	기타금융	129,515	상동	O (자산총액 750억 이상)
키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁	2020.09.02	주2)	기타금융	10,183	사실상 지배력기준 (회계기준서 1110호)	X
KTB항공기 전문투자형 사모투자신탁 21-2호	2018.09.12	주2)	기타금융	12,783	기업 의결권 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	X
한강CA일반사모부동산투자신탁25호	2021.11.17	주2)	기타금융	34,272	상동	X
베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호	2021.11.12	주2)	기타금융	43,263	상동	X
키움올바른글로벌ESG증권자투자신탁(H)[주식]C-F	1988.03.26	주2)	기타금융	4,837	상동	X
KB스타 파워 한국 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형) C-F	2006.01.20	주2)	기타금융	7,604	상동	X
지유코어㈜ *주3)	2019.11.28	주2)	기타금융	24,983	사실상 지배력기준 (회계기준서 1110호)	X
케이더블유퍼스트㈜ *주3)	2019.12.09	주2)	기타금융	34,893	상동	X
케이마스터제이차㈜ *주3)	2019.12.27	주2)	기타금융	23,534	상동	X
허브캐모마일㈜ *주3)	2020.07.02	주2)	기타금융	16,756	상동	X
케이더블유티피제일차㈜ *주3)	2019.05.27	주2)	기타금융	36,305	상동	X
케이에스엘피㈜ *주3)	2019.06.13	주2)	기타금융	20,160	상동	X
케이더블유디디제이차㈜ *주3)	2020.01.29	주2)	기타금융	17,133	상동	X
에스케이더블유제일차㈜ *주3)	2020.06.19	주2)	기타금융	49,007	상동	X
케이에스에이치오제일차㈜ *주3)	2020.09.02	주2)	기타금융	29,873	상동	X
디클러스터제삼차㈜ *주3)	2018.08.03	주2)	기타금융	25,285	상동	X
파주센트럴제사차㈜ *주3)	2019.07.31	주2)	기타금융	1,981	상동	X
파주센트럴제육차㈜ *주3)	2019.07.31	주2)	기타금융	5,154	상동	X
케이더블유에이치㈜ *주3)	2020.02.17	주2)	기타금융	59,240	상동	X
멀티플렉스시리즈제일차(유) *주3)	2018.08.29	주2)	기타금융	26,587	상동	X
에스케이에스에이치제일차㈜ *주3)	2019.12.19	주2)	기타금융	15,111	상동	X
케이더블유에스지제일차㈜ *주3)	2017.05.18	주2)	기타금융	30,427	상동	X
케이더블유스카이제이차㈜ *주3)	2018.03.30	주2)	기타금융	5,348	상동	X
케이더블유스카이제삼차㈜ *주3)	2018.05.30	주2)	기타금융	7,205	상동	X
케이에스에이치씨제일차㈜ *주3)	2018.07.05	주2)	기타금융	30,639	상동	X
디지리플레이스㈜ *주3)	2020.05.07	주2)	기타금융	6,934	상동	X
시애틀㈜ *주3)	2019.06.14	주2)	기타금융	59,032	상동	X
지인유동화제십삼차㈜ *주3)	2018.07.13	주2)	기타금융	16,706	상동	X
케이엠무비제일차㈜ *주3)	2020.03.13	주2)	기타금융	2,745	상동	X
죽전동공동주택제이차㈜ *주3)	2020.02.21	주2)	기타금융	2,110	상동	X
케이더블유가림유동화제일차㈜ *주3)	2020.07.22	주2)	기타금융	30,239	상동	X
하남미사드림제이차㈜ *주3)	2020.08.24	주2)	기타금융	2,081	상동	X
엠아이제이차㈜ *주3)	2020.12.07	주2)	기타금융	10,011	상동	X
케이제이퍼스트㈜ *주3)	2020.12.30	주2)	기타금융	13,273	상동	X
히어로즈브이원제삼차㈜ *주3)	2020.12.11	주2)	기타금융	2,017	상동	X
케이에프에이치이공일이(유) *주4)	2020.12.03	주2)	기타금융	27,156	상동	X
케이에프아이이공일이(유) *주4)	2020.12.04	주2)	기타금융	31,787	상동	X
케이에프아이이일공삼(유) *주4)	2021.03.08	주2)	기타금융	37,567	상동	X
메가팩토제일차㈜ *주3)	2021.01.21	주2)	기타금융	2,015	상동	X
백스토어제일차㈜ *주3)	2021.01.21	주2)	기타금융	1,435	상동	X
엠아이제삼차㈜ *주3)	2021.01.01	주2)	기타금융	10,096	상동	X
디비하이엔드제일차㈜ *주3)	2020.12.08	주2)	기타금융	2,000	상동	X
케이향동제일차㈜ *주3)	2021.02.08	주2)	기타금융	8,352	상동	X
케이에프지이일공육유동화전문유한회사 *주4)	2021.06.04	주2)	기타금융	51,635	상동	X
케이에프아이이일공육유동화전문유한회사 *주4)	2021.06.04	주2)	기타금융	80,104	상동	O (자산총액 750억 이상)
엠아이제사차(주) *주3)	2021.04.30	주2)	기타금융	4,503	상동	X
엠아이제육차(주) *주3)	2021.06.02	주2)	기타금융	4,025	상동	X
비에프제오차(주) *주3)	2020.08.20	주2)	기타금융	2,012	상동	X
르네상스제이차(주) *주3)	2020.09.11	주2)	기타금융	7,913	상동	X
케이부투제일차(주) *주3)	2021.05.13	주2)	기타금융	30,303	상동	X
케이코너파인제일차(주) *주3)	2021.04.22	주2)	기타금융	2,316	상동	X
케테라제오차(주) *주3)	2021.06.29	주2)	기타금융	2,037	상동	X
케이마르스제십오차(주) *주3)	2021.04.22	주2)	기타금융	30,393	상동	X
케이더블유도안(주) *주3)	2021.02.05	주2)	기타금융	35,135	상동	X
케이더블유광명(주) *주3)	2021.05.20	주2)	기타금융	20,580	상동	X
더퍼스트지엠제이차(주) *주3)	2021.02.06	주2)	기타금융	2,015	상동	X
엘케이에이치킹제일차(주) *주3)	2021.04.26	주2)	기타금융	1,518	상동	X
더에스에프제삼차(주) *주3)	2021.06.14	주2)	기타금융	2,012	상동	X
엘케이에이치킹제이차(주) *주3)	2021.06.29	주2)	기타금융	1,518	상동	X
네오큐브제일차(주) *주3)	2021.05.04	주2)	기타금융	2,043	상동	X
람프리마제일차(주) *주3)	2021.03.09	주2)	기타금융	2,044	상동	X
빅웨이브제일차(주) *주3)	2021.01.21	주2)	기타금융	1,535	상동	X
세븐스타제일차(주) *주3)	2020.03.05	주2)	기타금융	10,241	상동	X
네트로드제일차(주) *주3)	2021.05.13	주2)	기타금융	2,071	상동	X
히어로즈브이원제사차(주) *주3)	2021.04.08	주2)	기타금융	12,076	상동	X
히어로즈브이원제오차(주) *주3)	2021.04.08	주2)	기타금융	33,521	상동	X
엠아이제팔차(주) *주3)	2021.08.13	주2)	기타금융	6,594	상동	X
멀티플렉스시리즈제칠차(주) *주3)	2021.08.30	주2)	기타금융	15,494	상동	X
제인스티그(주) *주3)	2021.09.30	주2)	기타금융	18,858	상동	X
케이부투제삼차(주) *주3)	2021.08.23	주2)	기타금융	30,760	상동	X
케이에스씨제일차(주) *주3)	2021.07.26	주2)	기타금융	9,106	상동	X
케이더블유버디제일차(주) *주3)	2021.08.20	주2)	기타금융	6,980	상동	X
포르테로지스제일차(주) *주3)	2021.08.31	주2)	기타금융	19,924	상동	X
와이지천안제일차(주) *주3)	2021.07.08	주2)	기타금융	1,031	상동	X
베이워치제일차(주) *주3)	2021.09.24	주2)	기타금융	763	상동	X
블루미라클제일차(주) *주3)	2021.09.16	주2)	기타금융	28,022	상동	X
블루베이제일차(주) *주3)	2021.09.15	주2)	기타금융	2,123	상동	X
에코아스타(주) *주3)	2021.07.28	주2)	기타금융	1,066	상동	X
히어로즈브이원제육차(주) *주3)	2021.07.30	주2)	기타금융	2,049	상동	X
엠아이제구차(주) *주3)	2021.11.08	주2)	기타금융	10,156	상동	X
스페이스앤디(주) *주3)	2021.10.27	주2)	기타금융	72,849	상동	X
스페이스씨앤디(주) *주3)	2021.10.27	주2)	기타금융	30,921	상동	X
제이온마스터(주) *주3)	2021.12.01	주2)	기타금융	86,248	상동	O &cr; (자산총액 750억 이상)
케이부투제오차(주) *주3)	2021.07.20	주2)	기타금융	2,043	상동	X
케이부투제사차(주) *주3)	2021.07.20	주2)	기타금융	2,247	상동	X
케이더블유아이피(주) *주3)	2021.11.23	주2)	기타금융	10,300	상동	X
케이더블유엘제일차(주) *주3)	2021.11.22	주2)	기타금융	19,400	상동	X
북천안로지스제일차(주) *주3)	2021.01.12	주2)	기타금융	10,059	상동	X
케이더블유유성제일차(주) *주3)	2021.09.13	주2)	기타금융	12,564	상동	X
히어로즈엠제일차(주) *주3)	2021.08.25	주2)	기타금융	49,025	상동	X
히어로즈블루(주) *주3)	2021.08.25	주2)	기타금융	2,084	상동	X
비에스에이엔엠제일차(주) *주3)	2021.10.13	주2)	기타금융	10,095	상동	X
비에스에이엔엠제이차(주) *주3)	2021.10.13	주2)	기타금융	30,379	상동	X
이엠알에이치큐제일차(주) *주3)	2021.11.09	주2)	기타금융	2,128	상동	X
지에프민제일차(주) *주3)	2021.11.01	주2)	기타금융	10,184	상동	X
지에프민제이차(주) *주3)	2021.11.01	주2)	기타금융	5,090	상동	X
모던앤(주) *주3)	2021.09.14	주2)	기타금융	25,634	상동	X
케이피오룡(주) *주3)	2021.10.14	주2)	기타금융	24,947	상동	X
케이피정읍제일차(주) *주3)	2021.10.27	주2)	기타금융	15,168	상동	X
케이경산제일차(주) *주3)	2021.11.17	주2)	기타금융	1,047	상동	X
히어로즈브이원제칠차(주) *주3)	2021.10.07	주2)	기타금융	2,071	상동	X
케이에프아이이일일일 유동화전문(유) *주4)	2021.10.29	주2)	기타금융	50,342	상동	X
케이에프에프이일일이 유동화전문(유) *주4)	2021.12.06	주2)	기타금융	31,000	상동	X
디에이금강㈜ *주4)	2021.04.23	주2)	기타금융	16,608	상동	X

주1) 다우홍콩은 연결재무제표작성으로 다우(대련)과기개발유한공사와 나미빌딩주차장관리유한공사 자산총액이 반영되어 있음
주2) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사(수익증권)에 대해서는 주소를 기재하지 않음
주3) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였음
주4) 부실채권 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘,변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였음

2.# 계열회사 현황(상세)
2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)

회사명	법인등록번호
㈜다우데이타	110111-0863484
㈜다우기술	110111-0414758
㈜키다리스튜디오(구.다우인큐브)	110111-0539382
㈜사람인에이치알	110111-3318387
한국정보인증㈜	110111-1727332
키움증권㈜	110111-1867948
㈜와이즈버즈	110111-641759092
㈜이머니	110111-2797342
㈜키움이앤에스	110111-1719397
㈜이매진스	110111-3042324
키움에셋플래너㈜	110111-2776445
㈜키다리이엔티	110111-5936591
키움인베스트먼트㈜	110111-1659105
키움투자자산운용㈜	110111-0568133
㈜키움저축은행	124311-0008949
㈜키움예스저축은행	110111-0113475
㈜키다리스타(구.키다리스튜디오)	110111-4638263
㈜레진엔터테인먼트	110111-4853291
에스지서비스㈜	110111-4003854
키움프라이빗에쿼티㈜	110111-6386901
㈜게티이미지코리아	110111-6380549
키움캐피탈㈜	110111-6837772
키움에프앤아이㈜	110111-7660304
한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사	110113-0017764
한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사	110113-0017756
포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사	110113-0016261
키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사	110113-0021202
키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사	110113-0023943
키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사	110113-0025410
키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사	110113-0027656
키움프라이빗에쿼티앤트맨창업벤처전문사모투자합자회사	110113-0028125
키움시리우스사모투자합자회사	110113-0029941
스탠다드키움2021제1호기업재무안정사모투자합자회사	110113-0030584
키움크리스제일호사모투자합자회사	110113-0031045
키움크리스제일호투자목적회사㈜	110111-8033930
키움크리스제이호사모투자합자회사	110113-0031706
키움푸드테크사모투자합자회사	110113-0031087
키움히어로제3호사모투자합자회사	110113-0027036
키움히어로제4호사모투자합자회사	110113-0028282
에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사	110113-0025965
글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사	110113-0021997
DELITOON SAS	812-871-598
Lezhin Entertainment, LLC	30-0932157
Lezhin Entertainment, Corp	0111-01-074992
키움증권 인도네시아	09-031-66-24132
키움자산운용 인도네시아	09-031-66-38203
다우홍콩유한회사	120-101094
다우(대련)과기개발유한공사	912102317730304000
대련나미빌딩주차장관리유한공사	91210231311530834P
다우재팬	0104-01-075232
다우베트남(유)	185-100044
㈜사람인에이치에스	110111-6049335
Kiwoom Hong Kong Limited	69622861-000-07-18-6
Kiwoom Singapore Pte. Ltd.	201825578Z
Kiwoom BVI One Limited	1987854
Kiwoom BVI Two Limited	1987856
Kiwoom BVI Three Limited	1987848
DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED(유)	0315421202
코파칠레태양광유한회사	110114-0216744
한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사	110114-0185105
한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사	110114-0210613
한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사	110114-0210499
COPA U.S. Inc.	37-1849159
KEPCO Alamosa LLC	81-4429145
KEPCO Solar of Alamosa LLC	27-1787633
COPA US 2nd Inc.	82-2865549
COPA US LLC	82-2865646
RE Holiday Holdings LLC	83-1160709
RE Patterson Holdings LLC	30-0872808
RE Astoria Holdings LLC	30-0876271
RE Astoria LLC	32-0466397
RE Pioneer Holdings LLC	47-3436996
RE Astoria 2 Holdings LLC	47-3462575
RE Astoria 2 LLC	47-3449655
RE Barren Ridge 1 Holdings LLC	83-1175490
RE Barren Ridge 2 Holdings LLC	5827201
RE Barren Ridge 3 Holdings LLC	61-1772740
RE Barren Ridge 1 LLC	27-1126857
RE Astoria 2 LandCo LLC	30-1118886
RE Barren Ridge LandCo LLC	35-2636740
COPA Chile Solar SpA	76.839.714-7
Chile Solar JV SpA	76.844.882-5
Fotovoltaica Ariztia SpA	76.727.409-2
Fotovoltaica Sol del Norte SpA	76.098.234-2
Luna Energy SpA	76.522.004-1
COPA Eureka Inc.	82-2841753
Hudson Energy NY, LLC	82-2758161
PWEF Cooperatief U.A.	57348553
9404-5515 QUEBEC INC.(구.7623704 CANADA Inc.)	762370-4
Fotovoltaica Acacia SpA	76.810.311-9
Fotovoltaica de Los Andes SpA	76.106.987-K
Las Chacras Energy SpA(구.Fotovoltaica Araucaria SpA)	76.863.481-5
Don Mariano Energy SpA(구.Fotovoltaica Zeta SpA )	76.807.996-K
Fotovoltaica Del Desierto SpA	76.741.285-1
Fotovoltaica Manzano SpA(구.Desarrollo de Proyectos Energeticos Puentes SpA)	76.404.001-5
Fotovoltaica La Ligua SpA	76.758.664-7
㈜알트탭	110111-6052099
KSAAR Fund IC Class H	106476
Applancer Joint Stock Company	0313032338

상장여부: 회사수, 기업명, 법인등록번호, 상장, 비상장
주1) 해외법인은 현지 고유번호 기재
주2) 다우베트남(유) 청산 예정

※ 당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 공시대상기업집단에 해당하며 그에 관한 규제 내용 등은 아래와 같습니다.
(1) 지정시기 : 2021년 5월 1일
(2) 규제내용 요약
- 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시
- 비상장사 중요사항 공시
- 기업집단 현황 등에 관한 공시

3. 타법인출자 현황(상세)

2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : )

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도 재무현황	수량	지분율	장부가액	취득(처분) 수량	평가손익	지분율	장부가액	총자산
㈜키움이앤에스	비상장	1996.06.02	경영참여	14,874	4,273	80.83	50,107	---	4,273	80.83	50,107	83,169	2,467
키움증권㈜	상장	2000.01.31	경영참여	34,485	10,800	44.94	133,792	---	10,800	41.19	133,792	45,301,101	910,173
키움증권㈜ (상환전환우선주) *주4)		2021.06.30	경영참여	50,000	---	33	250,000	-	33	11.76	50,000	45,301,101	910,173
㈜사람인에이치알	상장	2005.11.24	경영참여	167	3,816	32.73	15,111	---	3,816	32.73	15,111	193,599	32,068
한국정보인증㈜	상장	1999.06.24	경영참여	2,000	11,679	37.47	28,469	3,223	23,374	-	14,902	35.67	51,843	262,121	12,805
㈜미래테크놀로지 *주5)	상장	2017.06.28	경영참여	16,898	1,632	26.66	16,898	-	1,632	-	16,898	-	-	-	-
다우홍콩(유) *주1)	비상장	2008.02.11	경영참여	3,605	155	6.58	14,986	---	155	6.58	14,986	48,141	1,276
다우재팬㈜	비상장	2008.06.30	경영참여	88	109	99.99	1,027	---	109	99.99	1,027	1,545	187
DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED(유) (구. Daou Sign)	비상장	2018.12.06	경영참여	2,970	---	2,610	2,970	-	2,610	202	970	15,143	-131
㈜키다리스타	비상장	2011.07.01	경영참여	1,000	200	100	----	200	100	---
㈜키다리이엔티*주6)	비상장	2016.01.01	경영참여	29,057	6,000	100	25,038	-	6,000	-	25,038	------
(주)키다리스튜디오	상장	2021.12.28	경영참여	21,488	---	1,370	21,448	343	1,370	3.95	21,791	290,122	3,532
㈜와이즈버즈	상장	2017.12.29	경영참여	3,995	1,919	4.03	3,271	--	68	1,919	3.95	3,339	61,665	2,715
키움캐피탈㈜	비상장	2018.08.09	경영참여	2,000	200	23,000	201,000	-	220	24,000	1,730,920	40,115
키움에프앤아이㈜	비상장	2020.10.20	경영참여	400	10	21,000	101,000	-	20	22,000	341,789	2,788
키움 인도네시아 사모투자신탁 *주1)	비상장	2018.10.30	단순투자	100	990	0.32	100	---	990	0.32	100	43,518	4,250
키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호*주1)	비상장	2019.09.26	단순투자	7,500	7,500	37.5	7,500	---	7,500	37.5	7,500	64,117	-398
키움뉴히어로1호펀드*주2)	비상장	2020.05.20	단순투자	800	161	3.33	1,600	212,120	-	37	3.33	3,720	27,832	138
㈜NSHC	비상장	2010.09.17	단순투자	500	212	5.05	500	---	212	5.05	500	11,943	1,932
㈜한라홀딩스	상장	2015.04.16	단순투자	27,121	389	3.71	14,532	--	3,283	389	3.71	17,815	2,294,958	106,178
로엠씨	비상장	2016.04.01	단순투자	20	420	20	---	420	20	--
소프트웨어공제조합*주2)	비상장	1998.01.05	단순투자	50	984	0.22	692	--	15	984	0.22	707	522,648	13,167
은행권청년창업재단문화콘텐츠투자조합*주2)	비상장	2013.08.29	단순투자	1,000	63.77	439	-2	230	-	274	3.77	182	4,995	-619
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합*주2)	비상장	2014.01.03	단순투자	1,500	2,052	30	1,797	-	1,041	-	808	-1,011	309	891	3,597	1,547
키움문화벤처제1호투자조합주2)주3)	비상장	2013.11.28	단순투자	750	815	70	-8	-70	------
키움-신한이노베이션제1호 투자조합*주2)	비상장	2019.06.13	단순투자	300	3,000	10	3,000	-	1,030	-	1,030	-1,970	101,970	23,772	3,454
에스엠씨아이6호제작기초펀드*주2)	비상장	2014.01.03	단순투자	500	52.29	307	--	27	52.29	334	14,631	1,168
다담인베스트먼트 *주2)	비상장	2014.12.30	단순투자	25	500	1.92	72	-87	-88	-	44	131.91	808,758	-125
ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드*주2)	비상장	2015.06.25	단순투자	1,500	150	9.38	999	---	105	150	9.38	894	9,622	1,118
에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드*주2)	비상장	2015.09.30	단순투자	2,000	207.91	1,648	---	201	207.91	1,447	18,512	1,223
Strong Seed Fund Ⅲ	비상장	2020.04.13	단순투자	60	675	0.28	394	0250	278	437	1,000	3.17	1,655	--
키움코어랜드사모부동산투자신탁제2호*주1)	비상장	2021.08.26	단순투자	10,000	---	10,000	10,000	-	10,000	14.29	10,000	129,515	-1,641	--

합 계									327,115	-68,028	3,836	--	398,979	--

주1) 수량은 출자좌수로 "백만" 단위임
주2) 주식수 등 수량은 "주" 단위임
주3) 청산에 따른 출자금 회수
주4) 키움증권의 상환전환우선주는 의결권이 없는 비상장주식으로 상기 지분율은 작성기준일 현재 발행된 상환전환우선주식수 대비 비율임
주5) (주)미래테크놀로지는 한국정보인증(주)에 흡수합병 되었습니다. (합병기일 : 2021년 09월 15일)
주6) (주)키다리이엔티는 (주)키다리스튜디오에 흡수합병 되었습니다. (합병기일 : 2021년 12월 28일)

【 전문가의 확인 】

전문가의 확인 - 해당사항 없음
전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음

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DAOU TECHNOLOGY INC — Annual Report 2021

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사업보고서 4.7 다우기술 C A

사업보고서 (제 36 기)

목차

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황

1-1. 연결대상회사의 변동내용

2. 회사의 법적·상업적 명칭

3. 설립일자 및 존속기간

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

5. 중소기업 등 해당 여부

6. 주요사업의 내용

7. 신용평가에 관한 사항

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

1. 연결회사의 개요

가. 지배회사의 명칭

나. 설립일자

다. 본사 소재지

라. 사업의 개요

마. 계열회사 현황

바. 연혁

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이 (단위 : 원, 주)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

자기주식 취득 및 처분 현황

5. 정관에 관한 사항

가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일

나. 정관 변경 이력

II. 사업의 내용

1. (제조서비스업)사업의 개요

2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 (단위: 백만원, %)

3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비

1) 주요 원재료

가. 주요 원재료의 현황 (단위: 백만원, %)

나. 주요 원재료의 가격 변동 추이

2) 생산 및 설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

나. 생산 설비의 현황 등

다. 생산 및 설비 투자계획

4. (제조서비스업)매출 및 수주상황

가. 매출실적 (단위: 백만원, %)

나. 판매경로

다. 주요 매출처

라. 수주상황 (단위 : 백만원)

5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

6. (기타의 금융업) 사업의 개요

가. 사업의 명칭

나. 설립일자

다. 사업의 내용

1) 비금융사업부문

가. 시스템구축사업

나. 콘텐츠사업

다. 건물관리사업

2) 금융사업부문

가. 금융투자업 (키움증권(주))

나. 상호저축은행업

다. 집합투자업 (키움투자자산운용(주))

라. 여신전문금융업 (키움캐피탈(주))

마. 전문사모집합투자업 (키움프라이빗에쿼티(주))

라. 사업의 중요성

7. (제조서비스업) 재무제표에 포함된 설명문

가. 요약 재무정보

나. 지배기업 실체 및 종속기업

1) 지배기업 실체

2) 종속기업

다. 연결기업의 위험 관리

1) 재무위험관리

가) 시장위험

나) 신용위험

다) 유동성위험

2) 자본관리

가. 파생거래

6. (제조서비스업) 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

DAOU TECHNOLOGY INC Annual Report 2021