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DAOU DATA CORP. — Proxy Solicitation & Information Statement 2020
Mar 12, 2020
16762_rns_2020-03-12_586f1da7-a0eb-4b32-814d-53e1017f14e1.html
Proxy Solicitation & Information Statement
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참고서류 3.4 (주)다우데이타 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 참 고 서 류
| 금융위원회 귀중 | |
| 한국거래소 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 제 출 일: | 2020 년 03 월 12 일 |
| 위임권유기간시작일: | 2020 년 03 월 17 일 |
| 권 유 자: | 성 명: (주)다우데이타&cr주 소: 서울시 마포구 독막로 311 재화스퀘어 5층 & 11층&cr전화번호: 02-3410-5100 |
| &cr&cr |
&cr
Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유&cr비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)다우데이타 | 보통주 | - | - | 본인 | - |
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유 비율 | 회사와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김익래 | 최대주주 | 보통주 | 15,566,105 | 40.64 | 최대주주 | - |
| ㈜이머니 | 계열회사 | 보통주 | 8,530,561 | 22.27 | 계열회사 | - |
| 김동준 | 계열회사 임원 | 보통주 | 1,300,000 | 3.39 | 계열회사 임원 | - |
| 김용래 | 최대주주의&cr특수관계인 | 보통주 | 141,900 | 0.37 | 최대주주의&cr특수관계인 | - |
| 김형주 | 최대주주의&cr특수관계인 | 보통주 | 48,120 | 0.13 | 최대주주의&cr특수관계인 | - |
| 김동섭 | 최대주주의&cr특수관계인 | 보통주 | 5,000 | 0.01 | 최대주주의&cr특수관계인 | - |
| 계 | - | 25,591,686 | 66.81 | - | - |
2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 정윤환 | - | - | 직원 | - |
| 하정미 | - | - | 직원 | - |
3. 피권유자의 범위&cr2019년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원&cr
4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 (주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.&cr정기주주총회의 원활한 진행을 위한 의결정족수 확보&cr
5. 기타 사항
가. 위임권유기간 : (시작일) 2020 년 3 월 17 일, (종료일) - 2020 년 3 월 26 일
참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.&cr<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.&cr(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)
나. 위임장용지의 교부방법
(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)
√ 피권유자에게 직접 교부하는 방법&cr √우편 또는 모사전송에 의한 방법&cr √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)&cr √ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)&cr √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법
| 인터넷 홈페이지의 주소 | (PC) https://evote.ksd.or.kr&cr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m&cr(한국예탁결제원 전자투표.전자위임장 시스템) |
| 홈페이지의 관리기관 | 한국예탁결제원 |
| 주주총회 소집통지(공고)시 안내여부 | 주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내 |
* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *
다. 권유업무 위탁에 관한 사항
| 수탁자 | 위탁범위 | 비고 |
| - | - | - |
라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) 2020년 3월 27일(금) (장소) 서울시 마포구 독막로 311 재화스퀘어 11층 Green 회의실&cr
마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 하정미 &cr (부서 및 직위) 차장 &cr (연락처) 02-3410-5113 &cr
II. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사는 IT솔루션, VAN사업, PG사업 등을 영위하고 있으며, 각 영업의 개황은 아래와 같습니다. &cr&cr
1) IT솔루션
당사는 SW개발사인 Adobe, Autodesk, Trimble, Chaos Group, Microsoft 등과 국내 총판 계약을 체결하여 전국의 1천여 리셀러에 공급을 하고 있습니다. SW 공급과 더불어 기술지원을 병행 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 고객사에 SW관련 정보를 제공하고 이를 바탕으로 가장 효율적인 구매수량과 형태 및 최적의 구매시점을 제공하는 SW컨설팅 역할을 하고 있습니다.
&cr기존 패키지 소프트웨어 판매 방식에서 벗어나 라이센스, 나아가 클라우드 등 소프트웨어 판매 방법이 다양화 되면서 진입의 난이도가 종전 시장에 비해 낮아졌습니다. 동일한 제품을 판매하다 보니 그 과정에서 가격 경쟁도 더욱 심해졌습니다. 대신, 얼마만큼 고객이 필요로 하는 바에 맞춰 제품을 추천하고 마케팅 지원, 기술지원을 잘하느냐가 차별점이 되었습니다.&cr
당사가 전반적으로 취급하고 있는 제품은 전국적인 영업망을 통한 영업형태이므로 특별한 지역별 목표시장은 존재하지 않으나 지역별 시장규모나 기업의 밀집도를 고려할 때, 수도권 지역이 타 지역에 비해 월등히 높게 나타나고 있으며, 수요자의 가장 큰 특징은 경기변동에 대한 민감도가 타 산업보다 상당히 높다는 것입니다.&cr&cr
2) VAN사업
당사는 2013년 11월 말일자로 밴사, (주)스타밴코리아를 흡수합병함으로써 기존의 소프트웨어 영업 외 VAN사업을 겸하게 되었습니다. 다우데이타는 밴사로서 카드사와 업무대행 서비스 계약을 체결해 가맹점 전표 매입, 승인대행을 대신하고 수수료 수입을 얻거나 단말기 공급 등 가맹점 서비스 업무를 합니다. 불황으로 소비심리가 위축될 경우 매출이 감소할 우려가 있으며, 반대로 경기가 회복되어 내수가 활성화될 경우에는 그에 연동하여 수익이 개선될 것으로 예상됩니다.&cr
3) PG사업
당사는 2016년 9월 1일자로 (주)다우기술 PG사업을 영업양수함으로써 결제대행(PG)사업을 영위하고 있습니다. PG 사업은 전자 지급결제 대행서비스로 인터넷상에서의 온라인 결제와 관련하여 대금결제사(신용카드사, 은행, 전자화폐 등)와 가맹점(인터넷쇼핑몰, 게임사 등) 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 다양한 결제수단을 통해 지원하는 사업을 의미합니다. 대금결제사로부터 결제대금을 지급받아 가맹점에게 재지급하는 과정에서 발생하는 일정 수수료가 당사의 주 수입원이며, 당사의 고객사는 다각적으로 분산되어 있어 지속적이며 안정적인 매출이 발생되고 있습니다.&cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
아래는 공시대상 별도 기준입니다.
| 영업부문 | 주요 상품 및 용역의 유형 |
|---|---|
| IT솔루션 | Autodesk, Adobe, Microsoft 등 글로벌 소프트웨어 솔루션 파트너와 제휴를 맺어 IT솔루션 공급 |
| VAN사업 | 오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급 |
| PG사업 | 온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스 |
&cr (2) 시장점유율
&cr 1) IT솔루션(Autodesk 기준)
| 총판사 | FY17 | FY18 | FY19 |
|---|---|---|---|
| 다우데이타 | 30% | 30% | 30% |
2) VAN사업&cr2017년 1월 1일부터 시행된 '수수료 정률제'로 인해 VAN업계의 시장점유 지각변동이 있을 것으로 예상됩니다. 기존엔 카드결제 승인건수 당 정액제로 매출이 발생하였었으나, 금년부터는 매출 기준 정률제로 시행되고 있습니다. 이로 인해 약 10% 미만으로 상대적으로 낮았던 당사의 VAN 시장점유율의 변동이 있을 것으로 예상됩니다.&cr&cr 3) PG사업&cr수집된 자료의 차이로 인해 정확한 수치를 파악하기는 어려우나, 현재 KG이니시스, NHN한국사이버결제, LG유플러스 3사가 전체 시장의 80%이상을 과점하고 있는 것으로 파악됩니다. 당사의 시장점유율은 신용카드 기준 45조 시장 규모 중 6천억을 점유하여 2% 미만으로 추정하고 있습니다.
(3) 시장의 특성
자세한 내용은 '가. 업계의 현황'을 참조하시길 바랍니다. &cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 (주)스타밴코리아를 인수, 합병함으로써 VAN사업을 신규사업으로 진행하고 있습니다. 밴사는 카드사와 업무대행 서비스 계약을 체결해 가맹점 전표 매입, 승인대행을 대신하고 수수료 수입을 얻거나 단말기 공급 등 가맹점 서비스 업무를 합니다. &cr밴사는 고객이 가맹점에서 신용카드로 결제요청을 할 때 고객의 신용카드한도, 이용잔액, 연체여부, 분실 및 도난 여부를 조회해 결제를 승인하는 역할을 담당합니다.&cr&cr고객 신용카드 매출전표로 가맹점이 카드사에게 결제대금을 정산 받을 수 있도록 하는 매입 역시 밴사의 중요한 업무이며 해당 카드사에 일별로 매출승인거래데이터를 전송하고 카드사는 밴사 데이터를 기반으로 카드매출 금액을 가맹점에 입금하는 구조를 취하고 있습니다.&cr
(5) 조직도
조직도_다우데이타.jpg 조직도_다우데이타
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
1) 연결 재무제표&cr
※ 하기 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 회계감사 전 재무제표로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변동될 수 있습니다. 외부감사인의 감사 의견을 포함한 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 28 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 27 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 다우데이타와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제28(당)기말 | 제27(전)기말 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| 유동자산 | 20,269,425,419,124 | 16,091,488,899,691 |
| 현금및현금성자산 | 393,922,009,805 | 546,138,982,049 |
| 예치금 | 1,420,729,550,382 | 2,060,272,849,424 |
| 매출채권 | 72,372,862,016 | 56,626,262,735 |
| 단기계약자산 | 3,342,024,849 | 1,659,190,896 |
| 유동성금융리스채권 | 220,877,617 | - |
| 유동성상각후원가측정금융자산 | 4,519,010,308,271 | 3,709,898,050,275 |
| 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,757,558,573,961 | 9,537,053,473,781 |
| 파생상품금융자산 | 5,708,209,739 | 51,619,151,725 |
| 기타유동자산 | 92,876,847,376 | 115,310,604,539 |
| 재고자산 | 3,684,155,108 | 7,880,251,497 |
| 매각예정자산 | - | 5,030,082,770 |
| 비유동자산 | 4,406,519,597,117 | 3,254,558,368,036 |
| 장기예치금 | 276,186,260,737 | - |
| 비유동성상각후원가측정금융자산 | 1,693,209,455,372 | 1,315,372,354,342 |
| 비유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 378,100,705,488 | 64,116,947,025 |
| 비유동성기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 | 430,485,369,942 | 543,148,651,034 |
| 비유동성파생상품금융자산 | 104,802,586,469 | - |
| 관계기업투자 | 434,170,563,582 | 392,491,408,884 |
| 비유동성금융리스채권 | 885,766,012 | - |
| 투자부동산 | 525,060,558,658 | 448,888,292,285 |
| 유형자산 | 325,583,430,214 | 278,574,793,708 |
| 영업권 | 113,088,271,605 | 108,641,562,490 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 71,283,794,182 | 73,425,758,000 |
| 사용권자산 | 19,562,855,024 | - |
| 기타비유동자산 | 26,972,484,129 | 22,520,647,160 |
| 이연법인세자산 | 7,127,495,703 | 7,377,953,108 |
| 자 산 총 계 | 24,675,945,016,241 | 19,346,047,267,727 |
| 부 채 | ||
| 유동부채 | 18,915,206,038,523 | 15,256,971,755,097 |
| 매입채무 | 35,729,041,913 | 25,186,046,209 |
| 유동계약부채 | 29,090,541,861 | 28,353,707,517 |
| 예수부채 | 6,116,597,584,275 | 5,222,572,372,328 |
| 단기차입금 | 7,589,177,551,047 | 5,434,167,842,331 |
| 유동금융리스부채 | 2,350,360,605 | - |
| 기타유동금융부채 | 762,715,770,819 | 656,882,146,061 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4,192,754,280,401 | 3,717,282,819,041 |
| 기타유동부채 | 73,002,684,109 | 51,527,393,216 |
| 충당부채 | 2,863,737,978 | 948,823,140 |
| 당기법인세부채 | 62,375,036,805 | 79,642,061,029 |
| 파생상품부채 | 48,549,448,710 | 40,408,544,225 |
| 비유동부채 | 2,999,576,647,153 | 1,511,956,279,277 |
| 장기차입금 | 2,254,988,633,619 | 1,122,744,891,057 |
| 비유동계약부채 | 620,102,261 | 864,749,078 |
| 비유동예수부채 | 218,829,223,421 | - |
| 비유동금융리스부채 | 17,798,432,330 | - |
| 기타비유동금융부채 | 21,971,424,447 | 11,826,498,822 |
| 기타비유동부채 | 187,424,028,125 | 165,007,536,298 |
| 비유동충당부채 | 2,379,584,259 | 4,235,684,450 |
| 비유동파생상품부채 | 66,312,932,791 | - |
| 순확정급여부채 | 2,836,013,333 | 2,041,501,726 |
| 이연법인세부채 | 226,416,272,567 | 205,235,417,846 |
| 부 채 총 계 | 21,914,782,685,676 | 16,768,928,034,374 |
| 자 본 | ||
| 자본금 | 19,150,000,000 | 19,150,000,000 |
| 자본잉여금 | 141,962,939,141 | 145,405,018,810 |
| 자기주식및기타자본 | (58,931,025,502) | (92,728,041,019) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,557,824,550 | 10,740,803,497 |
| 이익잉여금 | 412,017,837,839 | 352,813,042,412 |
| 지배기업소유주지분 | 515,757,576,028 | 435,380,823,700 |
| 비지배지분 | 2,245,404,754,537 | 2,141,738,409,653 |
| 자 본 총 계 | 2,761,162,330,565 | 2,577,119,233,353 |
| 부채와 자본총계 | 24,675,945,016,241 | 19,346,047,267,727 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 28(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다우데이타와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제28(당)기 | 제27(전)기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 3,607,047,294,816 | 2,669,931,350,749 |
| 매출원가 | 2,571,084,247,475 | 1,891,268,925,365 |
| 매출총이익 | 1,035,963,047,341 | 778,662,425,384 |
| 판매비와관리비 | 475,005,224,614 | 417,029,183,959 |
| 영업이익 | 560,957,822,727 | 361,633,241,425 |
| 기타수익 | 31,056,674,437 | 15,553,682,999 |
| 기타비용 | 26,565,752,608 | 15,226,484,642 |
| 금융수익 | 6,818,945,272 | 5,394,422,679 |
| 금융원가 | 13,222,689,574 | 13,813,905,650 |
| 지분법손익 | 15,500,976,444 | (3,926,438,703) |
| 법인세비용차감전계속영업이익 | 574,545,976,698 | 349,614,518,108 |
| 계속영업법인세비용 | 180,246,073,344 | 116,682,731,440 |
| 계속영업이익 | 394,299,903,354 | 232,931,786,668 |
| 중단영업이익(손실) | - | (20,165,345) |
| 당기순이익 | 394,299,903,354 | 232,911,621,323 |
| 기타포괄손익: | (77,220,726,348) | 4,809,293,285 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||
| 해외사업장외화환산차이 | 2,696,072,234 | (289,596,045) |
| 지분법자본변동 | 125,589,775 | 847,231,823 |
| 현금흐름위험회피평가손익 | 323,667,058 | 233,009,773 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | (76,423,290,746) | (795,224,920) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익 | (389,544,103) | 6,752,129,514 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (3,553,220,566) | (1,938,256,860) |
| 당기총포괄이익 | 317,079,177,006 | 237,720,914,608 |
| 당기순이익의 귀속: | ||
| 지배기업소유주지분 | 66,283,597,727 | 33,061,177,284 |
| 비지배지분 | 328,016,305,627 | 199,850,444,039 |
| 총포괄이익의 귀속: | ||
| 지배기업소유주지분 | 55,932,127,664 | 32,098,899,806 |
| 비지배지분 | 261,147,049,342 | 205,622,014,802 |
| 주당이익 | ||
| 기본 및 희석 주당계속영업이익 | 1,731 | 864 |
| 기본 및 희석 주당이익 | 1,731 | 863 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 28(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다우데이타와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자기주식및&cr기타자본 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일(전기초)(이전보고금액) | 19,150,000,000 | 121,777,112,405 | (3,041,351,162) | 2,571,476,887 | 332,424,675,286 | 472,881,913,416 | 1,602,474,519,516 | 2,075,356,432,932 |
| 회계정책 변경의 효과 | 1,700,299,040 | (6,001,811,642) | (4,301,512,602) | (13,503,619,108) | (17,805,131,710) | |||
| 2018년 1월 1일(전기초)(재작성금액) | 19,150,000,000 | 121,777,112,405 | (3,041,351,162) | 4,271,775,927 | 326,422,863,644 | 468,580,400,814 | 1,588,970,900,408 | 2,057,551,301,222 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 33,061,177,284 | 33,061,177,284 | 199,850,444,039 | 232,911,621,323 |
| 기타포괄손익: | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산 평가손익 | - | - | - | (1,091,838,220) | - | (1,091,838,220) | 296,613,300 | (795,224,920) |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융부채 평가손익 | - | - | - | 1,175,912,657 | - | 1,175,912,657 | 5,576,216,857 | 6,752,129,514 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (180,400) | - | (180,400) | 847,412,223 | 847,231,823 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (102,632,317) | - | (102,632,317) | (186,963,728) | (289,596,045) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (984,118,861) | (984,118,861) | (954,137,999) | (1,938,256,860) | |
| 현금흐름위험회피평가손익 | - | - | - | 40,579,663 | - | 40,579,663 | 192,430,110 | 233,009,773 |
| 소 계 | - | - | - | 21,841,383 | 32,077,058,423 | 32,098,899,806 | 205,622,014,802 | 237,720,914,608 |
| 자본에 인식된 주주거래: | ||||||||
| 종속기업 취득 | - | 357,373,421 | (83,255,014) | - | - | 274,118,407 | 3,010,381,604 | 3,284,500,011 |
| 종속기업 처분 | - | (24,121,342) | 295,781,655 | - | - | 271,660,313 | 1,288,222,222 | 1,559,882,535 |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 등 | - | 23,294,654,326 | (89,899,216,498) | 6,447,186,187 | (707,879,655) | (60,865,255,640) | 367,720,953,105 | 306,855,697,465 |
| 주식선택권의 부여 | - | - | - | - | - | - | 255,277,449 | 255,277,449 |
| 배당 | - | - | - | - | (4,979,000,000) | (4,979,000,000) | (25,129,339,937) | (30,108,339,937) |
| 소 계 | - | 23,627,906,405 | (89,686,689,857) | 6,447,186,187 | (5,686,879,655) | (65,298,476,920) | 347,145,494,443 | 281,847,017,523 |
| 2018년 12월 31일(전기말) | 19,150,000,000 | 145,405,018,810 | (92,728,041,019) | 10,740,803,497 | 352,813,042,412 | 435,380,823,700 | 2,141,738,409,653 | 2,577,119,233,353 |
| 2019년 1월 1일(당기초)(이전보고금액) | 19,150,000,000 | 145,405,018,810 | (92,728,041,019) | 10,740,803,497 | 352,813,042,412 | 435,380,823,700 | 2,141,738,409,653 | 2,577,119,233,353 |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | - | - | 4,512,334 | 4,512,334 | 18,102,602 | 22,614,936 |
| 2019년 1월 1일(당기초) (재작성금액) | 19,150,000,000 | 145,405,018,810 | (92,728,041,019) | 10,740,803,497 | 352,817,554,746 | 435,385,336,034 | 2,141,756,512,255 | 2,577,141,848,289 |
| 총포괄이익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 66,283,597,727 | 66,283,597,727 | 328,016,305,627 | 394,299,903,354 |
| 기타포괄손익: | ||||||||
| 해외사업장외화환산차이 | - | - | - | 375,640,808 | - | 375,640,808 | 2,320,431,426 | 2,696,072,234 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 82,661,476 | - | 82,661,476 | 42,928,299 | 125,589,775 |
| 지분법이익잉여금의 변동 | - | - | - | - | (87,871,748) | (87,871,748) | (139,790,275) | (227,662,023) |
| 현금흐름위험회피평가손익 | - | - | - | 41,201,640 | - | 41,201,640 | 282,465,418 | 323,667,058 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산 평가손익 | - | - | - | (9,632,895,323) | - | (9,632,895,323) | (66,790,395,423) | (76,423,290,746) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산 처분손익 | - | - | - | - | 60,224,278 | 60,224,278 | 98,076,639 | 158,300,917 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융부채 평가손익 | - | - | - | (49,587,548) | - | (49,587,548) | (339,956,555) | (389,544,103) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,210,204,752) | (1,210,204,752) | (2,343,015,814) | (3,553,220,566) |
| 소 계 | - | - | - | (9,182,978,947) | 65,045,745,505 | 55,862,766,558 | 261,147,049,342 | 317,009,815,900 |
| 자본에 인식된 주주거래: | ||||||||
| 종속기업 취득 | - | (1,130,515,448) | 17,126,464 | - | 56,527,887 | (1,056,861,097) | (354,254,975) | (1,411,116,072) |
| 종속기업 처분 | - | (400,160,510) | 152,028,685 | - | 226,009,701 | (22,122,124) | (151,662,280) | (173,784,404) |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 등 | - | (1,911,403,711) | 33,627,860,368 | - | - | 31,716,456,657 | (113,749,499,129) | (82,033,042,472) |
| 주식선택권의 부여 | - | - | - | - | - | - | 168,405,770 | 168,405,770 |
| 배당 | - | - | - | - | (6,128,000,000) | (6,128,000,000) | (43,411,796,446) | (49,539,796,446) |
| 소 계 | - | (3,442,079,669) | 33,797,015,517 | - | (5,845,462,412) | 24,509,473,436 | (157,498,807,060) | (132,989,333,624) |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 19,150,000,000 | 141,962,939,141 | (58,931,025,502) | 1,557,824,550 | 412,017,837,839 | 515,757,576,028 | 2,245,404,754,537 | 2,761,162,330,565 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 28(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다우데이타와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제28(당)기 | 제27(전)기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 당기순이익 | 394,299,903,354 | 232,911,621,323 |
| 비현금항목의 조정 | ||
| 퇴직급여 | 8,495,755,099 | 7,856,671,742 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 37,154,090,503 | 62,470,382,121 |
| 사용권자산 감가상각비 | 7,068,797,031 | - |
| 유형자산손상차손 | 692,813,992 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,687,360,984 | 5,038,778,126 |
| 대손상각비(환입) | 19,626,848,863 | 15,209,956,090 |
| 기타의대손상각비(환입) | 3,411,605,331 | 1,957,269,061 |
| 재고자산평가손실 | 304,658,380 | 667,700,283 |
| 외화환산손익 | (3,090,704,284) | (782,990,586) |
| 지분법손익 | (15,500,976,444) | 3,926,438,702 |
| 파생상품평가손익 | (9,171,677,504) | 2,900,511,266 |
| 상각후원가측정 금융자산 관련손익 | (1,186,405,991) | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 | (53,206,427,261) | 47,031,662,520 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손익 | (339,937,261) | 765,002,759 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 | (56,275,810) | 3,909,869 |
| 관계기업투자주식처분손익 | (10,659,959,639) | (1,273,243,413) |
| 종속기업투자지분관련손익 | 2,566,043,941 | - |
| 매각예정자산처분손익 | 1,739,718,418 | - |
| 유형자산처분손익 | 49,951,450 | (216,780,253) |
| 유형자산폐기손실 | 83,587,680 | 8,003,815 |
| 투자부동산처분손익 | (1,279,511,066) | (4,228,691,843) |
| 투자부동산손상차손 | 467,610,000 | - |
| 무형자산처분손익 | (16,813,456) | (257,340,865) |
| 기타충당부채전입 | 13,461,062,270 | 3,144,004,620 |
| 기타충당부채환입 | (16,534,077,505) | (998,660,662) |
| 이자수익 | (527,270,000,761) | (394,099,687,003) |
| 이자비용 | 229,491,513,613 | 156,899,038,540 |
| 주식보상비용 | 266,219,340 | 255,277,449 |
| 배당금수익 | (69,373,511,931) | (51,893,973,157) |
| 금융보증수익 | (2,945,716) | - |
| 법인세비용 | 180,203,490,149 | 116,682,731,440 |
| 기타 | (2,799,071,096) | 207,369,967 |
| 소 계 | (203,717,168,681) | (28,726,659,412) |
| 운전자본의 조정 | ||
| 매출채권 | (16,950,095,157) | 7,839,289,289 |
| 계약자산 | (1,682,833,953) | (993,012,516) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | (4,119,576,508,153) | (2,728,202,591,692) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 432,201,054,349 | 2,954,308,588,522 |
| 예치금 | 314,015,771,111 | (1,599,356,139,978) |
| 파생상품자산 | (49,584,248,967) | (23,128,894,797) |
| 대출채권 | - | (616,324,260,972) |
| 파생상품부채 | 71,340,861,004 | 33,381,155,638 |
| 상각후원가측정 금융자산 | (1,032,658,957,125) | 37,032,461,420 |
| 기타자산 | (78,565,870,407) | 61,953,537,495 |
| 재고자산 | 4,834,946,993 | 7,730,753,947 |
| 사외적립자산 | (10,661,992,227) | (11,001,166,143) |
| 퇴직금 지급 및 기여금 납입 | (919,159,702) | (914,298,647) |
| 매입채무 | 7,522,326,121 | (5,587,045,561) |
| 계약부채 | (3,613,025,474) | 7,006,595,565 |
| 예수부채 | 1,077,614,153,099 | 88,525,700,347 |
| 기타금융부채 | 20,680,788,040 | 24,890,167,853 |
| 기타부채 | 120,666,254,233 | (46,215,385,485) |
| 소 계 | (3,265,336,536,215) | (1,809,054,545,715) |
| 이자의 수취 | 515,783,889,777 | 378,770,104,473 |
| 배당금의 수취 | 78,141,210,114 | 47,845,079,978 |
| 법인세의 납부 | (134,526,404,333) | (96,303,880,043) |
| 이자의 지급 | (218,217,773,065) | (143,150,305,612) |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (2,833,572,879,049) | (1,417,708,585,008) |
| 투자활동현금흐름 | ||
| 상각후원가측정 금융자산의 순증감 | (97,588,204,380) | (29,979,685,828) |
| 종속기업투자의 취득 | (180,646,080,298) | (415,831,748,017) |
| 종속기업투자의 처분 | 124,196,295,044 | 77,663,890,200 |
| 관계기업투자의 취득 | (169,006,242,940) | (205,703,535,354) |
| 관계기업투자의 처분 | 105,207,832,237 | 31,044,447,637 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 | (165,260,099,413) | (123,316,723,067) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분 | 105,021,653,636 | 8,413,248,620 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득 | - | (78,966,827,903) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 | 328,161,410 | 16,235,977,082 |
| 투자부동산의 취득 | (108,521,791,867) | (58,637,187,272) |
| 투자부동산의 처분 | 42,348,388,894 | 10,197,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (80,493,020,640) | (32,818,244,924) |
| 유형자산의 처분 | 304,137,342 | 1,529,513,961 |
| 무형자산의 취득 | (6,237,670,511) | (13,470,414,725) |
| 무형자산의 처분 | (3,443,441,454) | 865,874,045 |
| 사용권자산의 취득 | 204,650,842 | - |
| 기타비유동자산의 증가 | (22,000) | (132,900,000) |
| 기타비유동자산의 감소 | 16,100,000 | 920,200,000 |
| 기타비유동부채의 증가 | 30,887,048 | - |
| 매각예정자산의 처분 | 3,147,161,650 | - |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (430,391,305,400) | (811,987,115,545) |
| 재무활동현금흐름 | ||
| 종속기업의 유상증자 | 24,499,985,090 | 355,111,387,987 |
| 차입금의 순증감 | 253,587,149,905 | 920,226,319,170 |
| 사채의 순증감 | 62,207,334,774 | - |
| 콜머니의 순증감 | - | 50,000,000,000 |
| 환매조건부매도의 순증감 | 2,220,182,380,275 | 983,794,353,416 |
| 전자단기사채의 순증감 | 750,096,246,377 | 247,753,387,166 |
| 기타금융부채의 순증감 | (2,415,076,756) | (2,919,727,622) |
| 금융리스부채의 순증감 | (6,512,564,620) | - |
| 배당금의 지급 | (57,777,523,312) | (44,380,192,809) |
| 종속기업의 자기주식 취득 | (39,193,582,770) | - |
| 지배력 변동없는 종속기업지분의 순증감 | (95,838,691,801) | 4,844,382,546 |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 3,108,835,657,162 | 2,514,429,909,854 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (155,128,527,287) | 284,734,209,301 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 2,911,555,043 | 100,654,852 |
| 기초 현금및현금성자산 | 546,138,982,049 | 261,304,117,896 |
| 기말 현금및현금성자산 | 393,922,009,805 | 546,138,982,049 |
연결재무제표 주석
| 제 28(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 27(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 다우데이타와 그 종속기업 |
1. 일반사항 &cr주식회사 다우데이타(이하, "지배기업")은 1992년 6월에 설립되어, 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 판매, 임대 및 서비스업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. &cr&cr지배기업은 당기말 현재 서울시 마포구 독막로 311에 위치하고 있으며, 자본금은 19,150백만원입니다. 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김익래 | 15,566,105 | 40.64% |
| ㈜이머니 | 8,530,561 | 22.27% |
| 김동준 | 1,300,000 | 3.39% |
| 김용래 | 141,900 | 0.37% |
| 김형주 | 48,120 | 0.13% |
| 김동섭 | 5,000 | 0.01% |
| 기타소액주주 | 12,708,314 | 33.19% |
| 합 계 | 38,300,000 | 100% |
&cr&cr지배기업의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.&cr&cr지배기업은 지배기업의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.
1.2 종속기업의 현황 &cr1.2.1 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황
| 종속기업 | 소재지 | 부문 | 지분율 (단순합산) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 다우기술(주1) | 대한민국 | 금융업 | 44.0% | 41.9% |
| 키움증권(주1) | 대한민국 | 금융업 | 48.8% | 47.7% |
| 키다리스튜디오 | 대한민국 | IT | 53.3% | 55.2% |
| 사람인에이치알(주1) | 대한민국 | 인력공급 | 44.3% | 44.3% |
| 미래테크놀로지 | 대한민국 | IT | 60.4% | 58.1% |
| DELITOON SAS(구, WOSMU SAS) | 프랑스 | 웹툰서비스 | 83.1% | - |
| 사람인에이치에스 | 대한민국 | 인력공급 | 100.0% | 100.0% |
| 와이즈버즈(주1) | 대한민국 | 광고대행 | 46.5% | 46.5% |
| 이매진스 | 대한민국 | IT | 66.7% | 66.7% |
| 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 | 대한민국 | 금융업 | 100.0% | 100.0% |
| 미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합 | 대한민국 | 금융업 | 60.0% | 60.0% |
| 키움이앤에스 | 대한민국 | 건물관리 | 63.7% | 49.0% |
| 다우홍콩 | 홍콩 | 기타투자 | 100.0% | 100.0% |
| 다우재팬 | 일본 | IT | 100.0% | 100.0% |
| 키다리이엔티 | 대한민국 | IT | 100.0% | 100.0% |
| 키다리스타 | 대한민국 | IT | 100.0% | 100.0% |
| 다우(대련)과기개발유한공사 | 중국 | 건물관리 | 100.0% | 100.0% |
| 나미빌딩주차장관리유한공사 | 중국 | 건물관리 | 100.0% | 100.0% |
| 키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 대한민국 | 금융업 | 100.0% | - |
| 키움인베스트먼트 | 대한민국 | 금융업 | 96.6% | 96.6% |
| 키움저축은행 | 대한민국 | 금융업 | 100.0% | 100.0% |
| 키움YES저축은행 | 대한민국 | 금융업 | 100.0% | 100.0% |
| 키움투자자산운용 | 대한민국 | 금융업 | 100.0% | 100.0% |
| PT Kiwoom sekuritas Indonesia | 인도네시아 | 금융업 | 99.0% | 99.0% |
| PT Kiwoom Investment Management | 인도네시아 | 금융업 | 99.8% | 99.8% |
| 키움프라이빗에쿼티 | 대한민국 | 금융업 | 80.0% | 80.0% |
| 키움캐피탈주식회사 | 대한민국 | 금융업 | 100.0% | 100.0% |
| KIWOOM HONG KONG LIMITED | 홍콩 | 금융업 | 100.0% | 100.0% |
| Kiwoom Singapore Pte. Ltd | 싱가폴 | 금융업 | 100.0% | 100.0% |
| Kiwoom BVI One Limited | 버진아일랜드 | 금융업 | 100.0% | 100.0% |
| Kiwoom BVI Two Limited | 버진아일랜드 | 금융업 | 100.0% | 100.0% |
| Kiwoom BVI Three Limited | 버진아일랜드 | 금융업 | 100.0% | 100.0% |
| 키움성장12호일자리창출투자조합 | 대한민국 | 금융업 | - | 33.3% |
| 키움문화벤처제2호투자조합(주1) | 대한민국 | 금융업 | 22.6% | 22.6% |
| 가젤기업펀드(주1) | 대한민국 | 금융업 | 48.3% | 48.3% |
| 키움성장15호세컨더리투자조합(주1) | 대한민국 | 금융업 | 43.0% | 43.0% |
| 프렌드 신기술사업투자조합 1호 | 한민국 | 금융업 | 96.8% | 96.8% |
| 키움뉴마진글로벌파트너쉽 사모투자합자회사 | 대한민국 | 금융업 | 54.0% | 52.5% |
| 글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사(주1) | 대한민국 | 금융업 | 20.0% | 20.0% |
| 키움작은거인증권투자신탁1호 | 대한민국 | 금융업 | 100.0% | 93.9% |
| 키움장기코어밸류 | 대한민국 | 금융업 | 70.5% | 71.6% |
| 키움분리과세하이일드K-1 | 대한민국 | 금융업 | 100.0% | 100.0% |
| 키움글로벌코어밸류C-F | 대한민국 | 금융업 | 88.8% | 92.9% |
| 키움한당청중국본토RQFⅡ주식증권자투자신탁제1호 | 대한민국 | 금융업 | - | 100.0% |
| 키움 글로벌 올에셋 투자신탁 | 대한민국 | 금융업 | 96.9% | 100.0% |
| 키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권 | 대한민국 | 금융업 | 100.0% | 100.0% |
| 하이 보험연계증권 사모증권 투자신탁 | 대한민국 | 금융업 | - | 68.0% |
| 메리츠 AI-G Return 전문투자자형사모증권투자신탁 | 대한민국 | 금융업 | - | 99.7% |
| 메리츠 AI-Kbond전문투자형사모증권투자신탁 | 대한민국 | 금융업 | - | 99.7% |
| 키움커버드콜플러스증권자투자신탁 | 대한민국 | 금융업 | - | 99.1% |
| 키움글로벌하이일드명품셀렉션증권투자신탁 | 대한민국 | 금융업 | 89.7% | 98.5% |
| 라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 | 대한민국 | 금융업 | 98.3% | 98.4% |
| 씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 4호 | 대한민국 | 금융업 | 67.7% | 67.1% |
| 지브이에이 코스닥 IPO-I 전문투자형 사모투자신탁 | 대한민국 | 금융업 | 61.6% | 61.7% |
| 포커스K3 슈퍼리치 블루버드 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 | 대한민국 | 금융업 | 91.7% | 91.7% |
| 키움키워드림TDF2025 증권투자신탁제1호 | 대한민국 | 금융업 | 66.2% | 98.0% |
| 키움키워드림TDF2030 증권투자신탁제1호 | 대한민국 | 금융업 | 73.6% | 96.0% |
| 키움키워드림TDF2035 증권투자신탁제1호 | 대한민국 | 금융업 | 86.1% | 95.9% |
| 키움키워드림TDF2040 증권투자신탁제1호 | 대한민국 | 금융업 | 90.1% | 98.2% |
| 키움키워드림TDF2045 증권투자신탁제1호 | 대한민국 | 금융업 | 87.0% | 96.2% |
| 키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호C-S | 대한민국 | 금융업 | 79.5% | 82.9% |
| 키움K200인덱스증권투자신탁[주식-파생형]C-F | 대한민국 | 금융업 | - | 100.0% |
| 메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁 | 대한민국 | 금융업 | 99.6% | 99.6% |
| 키움아세안성장에이스(주식)C-F | 대한민국 | 금융업 | 98.9% | 98.7% |
| 키움글로벌금리와물가연동증권(H)C-F | 대한민국 | 금융업 | 78.7% | 67.3% |
| 키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁 | 대한민국 | 금융업 | 99.4% | 98.6% |
| 키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-A호 | 대한민국 | 금융업 | 61.1% | 63.6% |
| 키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-B호 | 대한민국 | 금융업 | 61.1% | 66.7% |
| 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제48호 | 대한민국 | 금융업 | - | 66.7% |
| 키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사(주1) | 대한민국 | 금융업 | 49.9% | - |
| 키움-유니콘 제1호 신기술사업투자조합(주1) | 대한민국 | 금융업 | 50.0% | - |
| 키움-프렌드 4호 신기술사업투자조합(주1) | 대한민국 | 금융업 | 47.6% | - |
| 프렌드신기술사업투자조합 24호 | 대한민국 | 금융업 | 78.7% | - |
| 프렌드신기술사업투자조합 16호 | 대한민국 | 금융업 | 80.0% | - |
| 키움올바른증권투자신탁제1호 | 대한민국 | 금융업 | 100.0% | - |
| 키움베트남투모로우증권모투자신탁UH[주식]C-F | 대한민국 | 금융업 | 100.0% | - |
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제14호 | 대한민국 | 금융업 | 74.0% | - |
| 파이브트리전문투자형사모투자신탁제8호 | 대한민국 | 금융업 | 87.0% | - |
| 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제58호 | 대한민국 | 금융업 | 84.4% | - |
| 유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁33호 | 대한민국 | 금융업 | 86.5% | - |
| 케이더블유에스지제일차㈜ 외 58개 유동화 SPC(주2) | 대한민국 | 금융업 | - | - |
&cr (주1) 지분율은 50%이하이지만 지배기업 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.&cr &cr (주2) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.&cr&cr1.2.2 연결대상 투자조합&cr
연결대상 투자조합의 내역은 다음과 같습니다.
| 투자조합 | 근거법령 | 설립일 |
|---|---|---|
| 키움문화벤처제2호투자조합 | 중소기업창업지원법 | 2016년 03월 20일 |
| 키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사 | 중소기업창업지원법 | 2019년 05월 31일 |
| 가젤기업펀드 | 벤처기업육성에관한특별조치법 | 2012년 11월 28일 |
| 키움성장15호세컨더리투자조합 | 중소기업창업지원법 | 2016년 02월 04일 |
| 키움뉴마진글로벌파트너쉽 사모투자합자회사 | 중소기업창업지원법 | 2017년 06월 28일 |
| 프렌드 신기술사업투자조합 1호 | 중소기업창업지원법 | 2016년 04월 26일 |
| 글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 | 중소기업창업지원법 | 2018년 05월 15일 |
| 키움-유니콘 제1호 신기술사업투자조합 | 중소기업창업지원법 | 2019년 05월 07일 |
| 키움-프렌드 4호 신기술사업투자조합 | 중소기업창업지원법 | 2019년 07월 23일 |
| 프렌드신기술사업투자조합 24호 | 중소기업창업지원법 | 2019년 11월 28일 |
| 프렌드신기술사업투자조합 16호 | 중소기업창업지원법 | 2019년 05월 02일 |
&cr1.2.3 연결대상 수익증권&cr
연결대상 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 수익증권 | 근거법령 | 설립일 |
|---|---|---|
| 키움작은거인증권투자신탁1호 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2011년 03월 31일 |
| 키움장기코어밸류 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2014년 04월 18일 |
| 키움분리과세하이일드K-1 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2014년 10월 29일 |
| 키움올바른증권투자신탁제1호 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2019년 03월 22일 |
| 키움글로벌코어밸류C-F | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2015년 11월 18일 |
| 키움 글로벌 올에셋 투자신탁 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2016년 08월 07일 |
| 키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2016년 09월 25일 |
| 키움글로벌하이일드명품셀렉션증권투자신탁 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2018년 02월 26일 |
| 라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2018년 04월 18일 |
| 씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 4호 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2018년 04월 16일 |
| 지브이에이 코스닥 IPO-I 전문투자형 사모투자신탁 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2018년 04월 20일 |
| 포커스K3 슈퍼리치 블루버드 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2018년 04월 24일 |
| 키움키워드림TDF2025 증권투자신탁제1호 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2018년 06월 14일 |
| 키움키워드림TDF2030 증권투자신탁제1호 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2018년 06월 14일 |
| 키움키워드림TDF2035 증권투자신탁제1호 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2018년 06월 14일 |
| 키움키워드림TDF2040 증권투자신탁제1호 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2018년 06월 14일 |
| 키움키워드림TDF2045 증권투자신탁제1호 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2018년 06월 14일 |
| 키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호C-S | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2018년 04월 19일 |
| 메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2018년 07월 19일 |
| 키움아세안성장에이스(주식)C-F | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2018년 09월 21일 |
| 키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-A호 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2018년 12월 03일 |
| 키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-B호 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2018년 08월 18일 |
| 키움글로벌금리와물가연동증권(H)_C-F | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2018년 10월 31일 |
| 키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2018년 10월 31일 |
| 키움베트남투모로우증권모투자신탁UH[주식]C-F | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2019년 10월 18일 |
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제14호 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2019년 12월 22일 |
| 파이브트리전문투자형사모투자신탁제8호 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2019년 12월 22일 |
| 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제58호 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2019년 12월 13일 |
| 유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁33호 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2019년 01월 16일 |
| 키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 | 2019년 09월 26일 |
&cr1.2.4 연결대상 자산유동화 SPC&cr
연결대상 구조화기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 수익증권 | 근거법령 | 설립일 |
|---|---|---|
| 케이더블유에스지제일차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2017년 05월 18일 |
| 케이에스디아이㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2018년 03월 21일 |
| 케이더블유스카이제이차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2018년 03월 30일 |
| 케이더블유스카이제삼차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2018년 05월 30일 |
| 케이에스에이치씨제일차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2018년 07월 05일 |
| 케이더블유스카이제사차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2018년 11월 27일 |
| 케이더블유디디제일차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 01월 30일 |
| 케이디아이씨제일차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2017년 12월 22일 |
| 블루로젤㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 01월 17일 |
| 윈드스타제일차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 02월 27일 |
| 원비전용산제일차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2016년 07월 28일 |
| 그레이스엔㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 01월 04일 |
| 디지센트럴로드㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 03월 07일 |
| 멀티플렉스시리즈제일차(유) | 자산유동화에 관한 법률 | 2018년 08월 29일 |
| 케이더블유에스더블유㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2018년 11월 05일 |
| 트리플세븐제일차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2018년 09월 12일 |
| 지인유동화제십삼차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2018년 07월 13일 |
| 지인유동화제십사차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2018년 08월 28일 |
| 디클러스터제삼차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2018년 08월 03일 |
| 케이더블유평택㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2018년 10월 05일 |
| 케이더블유에스타워㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2018년 12월 03일 |
| 케이더블유페스타㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 01월 14일 |
| 케이타이거제일차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 03월 29일 |
| 케이타이거제이차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 03월 29일 |
| 에이블네임㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 04월 11일 |
| 에이티디제일차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 04월 18일 |
| 케이더블유티피제일차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 05월 27일 |
| 광명가치키움유동화제일차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 05월 31일 |
| 와이드코스트㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 06월 05일 |
| 케이에스엘피㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 06월 13일 |
| 디케이송도㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 06월 14일 |
| 페퍼스템㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 06월 14일 |
| 더블루제일차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 06월 17일 |
| 제스터레드㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 06월 21일 |
| 이엘케이제일차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 06월 26일 |
| 위즈덤플러스제일차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 07월 04일 |
| 케이더블유프랑크제일차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 07월 22일 |
| 케이타이거제삼차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 07월 24일 |
| 케이더블유에스피제일차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 07월 30일 |
| 파주센트럴제사차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 07월 31일 |
| 파주센트럴제육차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 07월 31일 |
| 시애틀㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 08월 09일 |
| 디케이거북섬㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 08월 20일 |
| 케이엠로앤㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 08월 29일 |
| 히어로즈브이원제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 09월 06일 |
| 케이지산제일차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 09월 16일 |
| 케이더블유스카이제오차(주) | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 09월 30일 |
| 제이디아트제이차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 09월 20일 |
| 케이원중동㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 07월 12일 |
| 케이더블유성성㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 10월 16일 |
| 지유코어㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 11월 28일 |
| 케이더블유퍼스트㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 12월 09일 |
| 케이에스디가산㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 10월 24일 |
| 사우스솔릭㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 10월 01일 |
| 라오스베이㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 10월 01일 |
| 에스케이에스에이치제일차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 12월 19일 |
| 케이와이에이치제이차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 10월 16일 |
| 케이와이에이치제삼차㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 12월 13일 |
| 케이더블유베스트㈜ | 자산유동화에 관한 법률 | 2019년 12월 18일 |
1.2.5 주요종속기업의 요약재무정보
<당기 및 당기말>
| (단위: 천원) |
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 다우기술 | 787,382,635 | 247,565,978 | 539,816,657 | 221,308,508 | 39,746,925 |
| 키움증권 | 19,152,660,140 | 17,118,841,417 | 2,033,818,723 | 2,628,220,167 | 286,001,642 |
| 키움이앤에스 | 86,124,656 | 32,504,638 | 53,620,018 | 10,705,376 | 1,314,326 |
| 다우홍콩(주1) | 42,286,734 | 9,555,026 | 32,731,708 | 5,466,542 | 976,545 |
| 키다리이엔티 | 49,659,734 | 22,185,142 | 27,474,592 | 12,946,561 | (1,081,305) |
| 키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 65,891,205 | 46,675,037 | 19,216,168 | 1,206,717 | (411,777) |
| 키다리스튜디오 | 39,356,151 | 18,697,507 | 20,658,644 | 25,189,266 | 339,024 |
| 사람인에이치알 | 124,583,762 | 16,984,545 | 107,599,217 | 67,733,872 | 23,959,185 |
| 미래테크놀로지 | 60,682,920 | 3,471,163 | 57,211,757 | 10,855,847 | 3,743,136 |
| 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 | 147,438,057 | 75,914,984 | 71,523,073 | 9,486,480 | 3,348,843 |
| 키움저축은행 | 1,146,949,077 | 1,003,627,105 | 143,321,972 | 52,292,323 | 29,048,684 |
| 키움YES저축은행 | 1,030,124,896 | 910,522,161 | 119,602,735 | 38,129,168 | 17,951,674 |
| 키움투자자산운용 | 162,000,948 | 15,799,948 | 146,201,000 | 37,717,632 | 17,230,387 |
| 키움인베스트먼트 | 68,002,116 | 9,842,510 | 58,159,606 | 13,674,017 | 9,476,836 |
| 키움프라이빗에쿼티 | 81,457,241 | 32,053,635 | 49,403,606 | 8,097,369 | (3,656,120) |
| PT Kiwoom sekuritas Indonesia | 37,634,946 | 6,749,094 | 30,885,852 | 5,504,784 | 2,241,553 |
| 키움캐피탈주식회사 | 874,412,958 | 719,950,151 | 154,462,807 | 27,914,751 | 6,694,893 |
| 키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사 | 54,760,076 | 333,837 | 54,426,239 | 3,560,748 | (690,013) |
| 글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 | 49,947,813 | 960,195 | 48,987,618 | 9,165,293 | (8,264,941) |
| 키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호C-S | 158,422,649 | 29,165,523 | 129,257,126 | 65,947,506 | 10,227,209 |
| 메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁 | 82,514,030 | 46,817 | 82,467,213 | 3,592,665 | 3,545,475 |
| 키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁 | 38,768,930 | 9,648 | 38,759,282 | 7,217,558 | 7,185,203 |
| 키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-A호 | 43,444,938 | 1,220,892 | 42,224,046 | 1,206,063 | (910) |
| 키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-B호 | 43,444,938 | 1,220,892 | 42,224,046 | 1,206,063 | (910) |
| 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제58호 | 43,254,677 | 31,171,283 | 12,083,394 | 724,058 | (716,605) |
| 유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁33호 | 69,326,635 | 48,976,223 | 20,350,412 | 8,569,181 | (8,545,693) |
&cr (주1) 다우홍콩은 연결재무제표의 요약재무정보입니다 .
&cr<전기 및 전기말>
| (단위: 천원) |
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익&cr (매출액) | 당기순이익&cr (손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 다우기술 | 753,409,272 | 239,069,789 | 514,339,483 | 192,269,486 | 33,414,490 |
| 사람인에이치알 | 100,030,493 | 12,585,510 | 87,444,983 | 57,494,328 | 15,654,420 |
| 미래테크놀로지 | 56,907,119 | 1,717,589 | 55,189,530 | 23,256,463 | 231,833 |
| 와이즈버즈 | 32,514,883 | 16,261,394 | 16,253,489 | 9,160,165 | 2,004,180 |
| 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 | 145,585,054 | 75,784,684 | 69,800,370 | 9,330,660 | 3,148,468 |
| 키움증권 | 15,005,738,546 | 13,083,118,548 | 1,922,619,998 | 1,851,506,351 | 190,800,960 |
| 키움이앤에스 | 85,704,353 | 33,060,354 | 52,643,999 | 15,417,370 | 4,049,009 |
| 다우홍콩(주1) | 42,314,437 | 11,059,650 | 31,254,787 | 5,334,997 | 769,054 |
| 키다리이엔티 | 45,639,967 | 17,086,719 | 28,553,248 | 54,870,114 | 1,279,267 |
| 키움인베스트먼트 | 58,712,411 | 11,144,691 | 47,567,720 | 7,848,573 | 65,211 |
| 키움저축은행 | 1,139,959,060 | 1,019,811,245 | 120,147,815 | 82,546,461 | 18,510,669 |
| 키움YES저축은행 | 924,968,523 | 823,164,521 | 101,804,002 | 50,044,130 | 14,226,303 |
| 키움투자자산운용 | 143,534,048 | 10,014,964 | 133,519,084 | 52,966,424 | 15,548,522 |
| PT Kiwoom sekuritas Indonesia | 38,472,917 | 11,208,078 | 27,264,839 | 1,945,859 | 1,679,695 |
| 키움프라이빗에쿼티 | 69,560,568 | 17,518,759 | 52,041,809 | 5,093,181 | (27,763) |
| 키움캐피탈주식회사 | 279,589,717 | 181,697,868 | 97,891,849 | 2,755,728 | (1,453,438) |
| 키움성장15호세컨더리투자조합 | 32,773,518 | 482,185 | 32,291,333 | 7,338,661 | 6,729,414 |
| 글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 | 58,689,775 | 583,716 | 58,106,059 | 215,559 | (5,886,191) |
| 메리츠 AI-G Return 전문투자자형사모증권투자신탁 | 53,325,422 | 200,324 | 53,125,098 | 3,578,421 | 1,462,815 |
| 메리츠 AI-Kbond전문투자형사모증권투자신탁 | 55,872,181 | 2,741,337 | 53,130,844 | 5,810,354 | 2,980,844 |
| 키움K고래멀티전략전문사모투자신탁제1호C-S | 155,486,555 | 41,755,404 | 113,731,151 | 24,711,979 | (6,831,178) |
| 메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁 | 81,370,152 | 46,015 | 81,324,137 | 1,068,853 | 1,024,138 |
| 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제48호 | 38,952,062 | 27,738,402 | 11,213,660 | 879 | (586,340) |
| 키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-A호 | 41,884,857 | 12,478 | 41,872,379 | 114,835 | (2,188,130) |
| 키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-B호 | 41,884,857 | 12,478 | 41,872,379 | 114,835 | (2,188,130) |
&cr1.3 연결대상 종속기업의 변동&cr1.3.1 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| 키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사 | 신규취득 |
| 키움-유니콘 제1호 신기술사업투자조합 | 신규취득 |
| 키움-프렌드 4호 신기술사업투자조합 | 신규취득 |
| 키움올바른증권투자신탁제1호 | 신규취득 |
| 프렌드신기술사업투자조합 24호 | 신규취득 |
| 프렌드신기술사업투자조합 16호 | 신규취득 |
| 키움베트남투모로우증권모투자신탁UH[주식]C-F | 신규취득 |
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제14호 | 신규취득 |
| 파이브트리전문투자형사모투자신탁제8호 | 신규취득 |
| 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제58호 | 신규취득 |
| 유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁33호 | 신규취득 |
| 키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 신규취득 |
| 케이더블유디디제일차㈜ | 신규 매입확약 |
| 블루로젤㈜ | 신규 매입확약 |
| 윈드스타제일차㈜ | 신규 매입확약 |
| 그레이스엔㈜ | 신규 매입확약 |
| 카시오에이제일차㈜ | 신규 매입확약 |
| 디지센트럴로드㈜ | 신규 매입확약 |
| 케이더블유페스타㈜ | 신규 매입확약 |
| 케이타이거제일차㈜ | 신규 매입확약 |
| 케이타이거제이차㈜ | 신규 매입확약 |
| 에이블네임㈜ | 신규 매입확약 |
| 에이티디제일차㈜ | 신규 매입확약 |
| 케이더블유티피제일차㈜ | 신규 매입확약 |
| 광명가치키움유동화제일차㈜ | 신규 매입확약 |
| 와이드코스트㈜ | 신규 매입확약 |
| 케이에스엘피㈜ | 신규 매입확약 |
| 디케이송도㈜ | 신규 매입확약 |
| 페퍼스템㈜ | 신규 매입확약 |
| 더블루제일차㈜ | 신규 매입확약 |
| 제스터레드㈜ | 신규 매입확약 |
| 이엘케이제일차㈜ | 신규 매입확약 |
| 위즈덤플러스제일차㈜ | 신규 매입확약 |
| 케이더블유프랑크제일차㈜ | 신규 매입확약 |
| 케이타이거제삼차㈜ | 신규 매입확약 |
| 케이더블유에스피제일차㈜ | 신규 매입확약 |
| 파주센트럴제사차㈜ | 신규 매입확약 |
| 파주센트럴제육차㈜ | 신규 매입확약 |
| 시애틀㈜ | 신규 매입확약 |
| 디케이거북섬㈜ | 신규 매입확약 |
| 케이엠로앤㈜ | 신규 매입확약 |
| 히어로즈브이원제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 케이지산제일차(주) | 신규 매입확약 |
| 케이더블유스카이제오차(주) | 신규 매입확약 |
| 제이디아트제이차㈜ | 신규 매입확약 |
| 케이원중동㈜ | 신규 매입확약 |
&cr1.3.2 당기 중 연결에서 제외된 회사
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제48호 | 보유지분 처분 |
| 키움K200인덱스증권투자신탁[주식-파생형]C-F | 보유지분 처분 |
| 키움커버드콜플러스증권자투자신탁 | 보유지분 처분 |
| 키움성장12호일자리창출투자조합 | 보유지분 처분 |
| 키움 Project Wimbledon 전문투자형 사모투자신탁 | 보유지분 처분 |
| 하이 보험연계증권 사모증권 투자신탁 | 보유지분 처분 |
| 키움한당청중국본토RQFⅡ주식증권자투자신탁제1호 | 보유지분 처분 |
| 메리츠 AI-Kbond전문투자형사모증권투자신탁 | 보유지분 처분 |
| 메리츠 AI-G Return 전문투자자형사모증권투자신탁 | 보유지분 처분 |
| 와이파크㈜ | 확약 의무 종결 |
| 디밸리제일차㈜ | 확약 의무 종결 |
| 에스더블유제이제일차㈜ | 확약 의무 종결 |
| 지인유동화제십오차㈜ | 확약 의무 종결 |
| 넛지제일차㈜ | 확약 의무 종결 |
| 디케이용인신봉㈜ | 확약 의무 종결 |
| 와이디제일차㈜ | 확약 의무 종결 |
| 그레이스와이㈜ | 확약 의무 종결 |
| 글로벌푸드파트너스제이차 유한회사 | 확약 의무 종결 |
| 엘디케이제일차㈜ | 확약 의무 종결 |
| 와이디밸리제일차㈜ | 확약 의무 종결 |
| 제이디아트제일차㈜ | 확약 의무 종결 |
| 케이더블유스카이제일차 | 확약 의무 종결 |
| 디앤케이세종㈜ | 확약 의무 종결 |
| 티케이파이낸스제일차㈜ | 확약 의무 종결 |
| 엘티더블유제일차㈜ | 확약 의무 종결 |
| 카시오에이제일차㈜ | 확약 의무 종결 |
| 유에스제육차㈜ | 확약 의무 종결 |
&cr1.4 비연결구조화기업&cr1.4.1 연결기업이 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법
| 성격 | 목적 | 활동 | 자금 조달 방법 |
|---|---|---|---|
| 자산유동화 | ·보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화&cr·SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등의 제공을 통한 수수료 획득 | ·자산유동화계획의 이행&cr·유동화자산의 양수 및 회수&cr·ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 | ·유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행 |
| 프로젝트파이낸싱&cr(자산유동화 이외의 &crSPC 포함) | · 사회간접자본(SOC), 부동산, 선박/항공기 등에 대한 PF 자금 대출&cr· 지분 인수를 위한 자금 조달 등 | · 사회간접자본 및 부동산 건설&cr· 선박건조/항공기 제조 및 구입 등 | · Credit Line을 통한 대출약정 및 신용공여 및 출자약정 체결 |
| 투자펀드 | ·펀드자산의 관리 및 운용&cr·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 | ·펀드자산의 관리 및 운용&cr·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 | ·집합투자증권상품의 판매&cr·업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 |
&cr 1.4.2 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산유동화 | 프로젝트파이낸싱 | 투자펀드 |
|---|---|---|---|
| 비연결구조화기업의 총자산 | 1,162,675,023 | 6,830,098,830 | 9,034,155,707 |
| 연결재무제표상 장부금액 | |||
| 자산 | |||
| 대출채권 | 38,539,363 | 169,364,120 | 24,900,000 |
| 투자금융자산 | - | 265,958,761 | 628,520,828 |
| 기타 | 3,948,227 | - | - |
| 소계 | 42,487,590 | 435,322,881 | 653,420,828 |
| 부채 | |||
| 기타 | 4,507,006 | - | - |
| 소계 | 4,507,006 | - | - |
| 신용공여 및 기타약정 | 699,100,000 | 10,000,000 | 9,436,070 |
| 소계 | 699,100,000 | 10,000,000 | 9,436,070 |
| 최대 노출 금액 | 741,587,590 | 445,322,881 | 438,211,708 |
&cr&cr 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 &cr &cr2.1 재무제표 작성기준&cr연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.&cr &cr 2.2 연결기준&cr연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.&cr- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) &cr- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 &cr- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 &cr
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. &cr- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 &cr- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 &cr- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 &cr &cr연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. &cr &cr당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본,수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. &cr &cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. &cr
2.3 중요한 회계정책&cr&cr2.3.1 사업결합 및 영업권 &cr사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. &cr
연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. &cr&cr취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.&cr
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. &cr &cr영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. &cr&cr한편, 지배ㆍ종속기업 간이나 종속기업 간의 사업결합 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서 법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.&cr &cr 2.3.2 관계기업 및 공동기업투자&cr관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. &cr &cr공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. &cr&cr연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.&cr&cr관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. &cr&cr관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. &cr &cr관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr&cr지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
2.3.3 유동성/비유동성 분류&cr연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr
2.3.4 공정가치 측정&cr연결기업은 상각후원가측정 금융자산을 제외한 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.
&cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr&cr연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr &cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr
연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr &cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr&cr공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.3.5 외화환산 &cr연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결기업은 직접 연결법을 사용하고 있으며, 해외영업의 처분시 직접 연결법의 사용함에 따른 금액을 반영한 손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr거래와 잔액&cr연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.&cr&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.&cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr&cr해외사업장의 환산&cr해외사업장의 자산·부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산·부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr ※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시될 당사의 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr&cr2) 별도 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 28 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 27 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 다우데이타 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 (당) 기 | 제 27 (전) 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| 유동자산 | 164,686,676,767 | 115,473,913,407 |
| 현금및현금성자산 | 78,339,640,569 | 35,459,701,469 |
| 매출채권 | 24,426,577,711 | 21,655,211,545 |
| 유동성상각후원가측정 금융자산 | 38,360,225,112 | 32,427,691,521 |
| 기타유동자산 | 21,092,031,176 | 20,095,326,678 |
| 재고자산 | 2,468,202,199 | 5,835,982,194 |
| 비유동자산 | 218,364,535,600 | 194,918,304,323 |
| 비유동성상각후원가측정 금융자산 | 3,817,369,806 | 3,689,662,062 |
| 종속기업투자 | 167,809,870,136 | 148,908,653,606 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,586,121,107 | 65,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 투자부동산 | 19,884,601,197 | 19,932,723,973 |
| 유형자산 | 1,186,606,264 | 1,961,451,332 |
| 사용권자산 | 530,599,469 | - |
| 무형자산 | 4,791,952,227 | 5,606,178,157 |
| 기타비유동자산 | 17,697,415,394 | 14,694,635,193 |
| 자 산 총 계 | 383,051,212,367 | 310,392,217,730 |
| 부 채 | ||
| 유동부채 | 157,127,037,205 | 140,489,450,065 |
| 매입채무 | 12,265,980,766 | 9,328,783,057 |
| 유동성계약부채 | 5,071,023,107 | 7,931,420,312 |
| 예수부채 | 434,000,229 | 391,018,937 |
| 단기차입금 | 100,000,000,000 | 85,000,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 37,626,038,029 | 36,548,362,817 |
| 기타유동부채 | 687,231,528 | 824,706,148 |
| 당기법인세부채 | 1,042,763,546 | 465,158,794 |
| 비유동부채 | 60,905,176,942 | 9,683,576,156 |
| 비유동성계약부채 | 620,102,261 | 864,749,078 |
| 사채 | 49,783,571,029 | - |
| 리스부채 | 545,486,386 | - |
| 기타비유동금융부채 | 547,784,130 | 367,424,010 |
| 퇴직급여부채 | 828,495,582 | 398,360,841 |
| 이연법인세부채 | 8,579,737,554 | 8,053,042,227 |
| 부 채 총 계 | 218,032,214,147 | 150,173,026,221 |
| 자 본 | ||
| 자본금 | 19,150,000,000 | 19,150,000,000 |
| 자본잉여금 | 80,876,065,007 | 80,876,065,007 |
| 이익잉여금 | 64,992,933,213 | 60,193,126,502 |
| 자 본 총 계 | 165,018,998,220 | 160,219,191,509 |
| 부채와 자본총계 | 383,051,212,367 | 310,392,217,730 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 28(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다우데이타 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 (당) 기 | 제 27 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 193,033,432,418 | 168,144,454,617 | ||
| 매출원가 | 163,948,323,212 | 142,210,030,805 | ||
| 매출총이익 | 29,085,109,206 | 25,934,423,812 | ||
| 판매비와 관리비 | 19,324,573,878 | 16,895,017,589 | ||
| 영업이익 | 9,760,535,328 | 9,039,406,223 | ||
| 기타수익 | 125,195,907 | 468,112,298 | ||
| 기타비용 | 47,616,623 | 173,738,439 | ||
| 금융수익 | 8,306,690,557 | 6,104,035,776 | ||
| 금융원가 | 4,190,696,549 | 2,689,863,806 | ||
| 법인세비용차감전계속영업이익 | 13,954,108,620 | 12,747,952,052 | ||
| 계속영업법인세비용 | 2,408,048,290 | 2,284,259,951 | ||
| 계속영업이익 | 11,546,060,330 | 10,463,692,101 | ||
| 중단영업손익 | - | 65,239,200 | ||
| 당기순이익 | 11,546,060,330 | 10,528,931,301 | ||
| 기타포괄손익 | ||||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr재분류되지 않는 항목 | (608,434,695) | (574,186,401) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (780,044,481) | (736,136,411) | ||
| 법인세효과 | 171,609,786 | 161,950,010 | ||
| 법인세효과 차감후 금액 | (608,434,695) | (574,186,401) | ||
| 총포괄이익 | 10,937,625,635 | 9,954,744,900 | ||
| 주당손익 | ||||
| 기본 및 희석 주당계속영업이익 | 301 | 273 | ||
| 기본 및 희석 주당이익 | 301 | 275 |
&cr
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 28(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다우데이타 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.1.1(전기초)(이전보고금액) | 19,150,000,000 | 80,876,065,007 | 56,224,234,754 | 156,250,299,761 |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | (1,006,853,152) | (1,006,853,152) |
| 2018.1.1(전기초)(재작성금액) | 19,150,000,000 | 80,876,065,007 | 55,217,381,602 | 155,243,446,609 |
| 당기순이익 | - | - | 10,528,931,301 | 10,528,931,301 |
| 기타포괄손익: | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (574,186,401) | (574,186,401) |
| 총포괄이익 | - | - | 9,954,744,900 | 9,954,744,900 |
| 연차배당 | - | - | (4,979,000,000) | (4,979,000,000) |
| 2018.12.31(전기말) | 19,150,000,000 | 80,876,065,007 | 60,193,126,502 | 160,219,191,509 |
| 2019.1.1(당기초)(이전보고금액) | 19,150,000,000 | 80,876,065,007 | 60,193,126,502 | 160,219,191,509 |
| 회계정책변경의 효과 | (9,818,924) | (9,818,924) | ||
| 2019.1.1(당기초)(재작성금액) | 19,150,000,000 | 80,876,065,007 | 60,183,307,578 | 160,209,372,585 |
| 당기순이익 | 11,546,060,330 | 11,546,060,330 | ||
| 기타포괄손익: | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (608,434,695) | (608,434,695) | ||
| 총포괄이익 | 10,937,625,635 | 10,937,625,635 | ||
| 연차배당 | (6,128,000,000) | (6,128,000,000) | ||
| 2019.12.31(당기말) | 19,150,000,000 | 80,876,065,007 | 64,992,933,213 | 165,018,998,220 |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 28(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다우데이타 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 (당) 기 | 제 27 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,456,264,498 | 11,749,589,506 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석32) | 5,046,431,022 | 10,278,359,403 | ||
| 이자의 수취 | 425,862,612 | 445,098,400 | ||
| 이자의 지급 | (2,744,567,311) | (1,988,846,007) | ||
| 배당금의 수취 | 6,860,676,600 | 5,361,868,800 | ||
| 법인세의 납부 | (1,132,138,425) | (2,346,891,090) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (23,332,776,975) | (28,138,075,701) | ||
| 기타금융자산의 증가 | - | - | ||
| 기타금융자산의 감소 | - | - | ||
| 상각후원가측정 금융자산의 취득 | (1,200,000,000) | (651,851,080) | ||
| 상각후원가측정 금융자산의 처분 | 32,200,000 | 900,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (2,800,000,000) | - | ||
| 종속기업투자의 취득 | (18,901,216,530) | (23,452,562,060) | ||
| 유형자산의 취득 | (434,428,843) | (493,262,237) | ||
| 유형자산의 처분 | 98,820,903 | 1,369,365,592 | ||
| 무형자산의 취득 | (372,257,051) | (239,292,000) | ||
| 무형자산의 처분 | 244,104,546 | 248,625,454 | ||
| 사업양수에 따른 현금유출 | - | (5,819,099,370) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 57,842,702,681 | 5,037,053,553 | ||
| 배당금의 지급 | (6,128,000,000) | (4,979,000,000) | ||
| 차입금의 증가 | 20,000,000,000 | 20,016,053,553 | ||
| 차입금의 감소 | (5,000,000,000) | (10,000,000,000) | ||
| 사채의 발행 | 50,000,000,000 | - | ||
| 사채발행비 지급 | (222,340,000) | - | ||
| 리스부채의 상환 | (806,957,319) | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 42,966,190,204 | (11,351,432,642) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (86,251,104) | (48,838,343) | ||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 35,459,701,469 | 46,859,972,454 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 78,339,640,569 | 35,459,701,469 |
| 이익잉여금처분계산서(안) |
| 제 28(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 27(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 : 2020년 3월 27일 / 처분확정일 : 2019년 3월 29일 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 기 | 제 27 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 56,061,008,195 | |||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 48,420,208,195 | 47,113,116,447 | ||
| 2. 회계정책변경* | (9,818,924) | (1,006,853,152) | ||
| 3. 보험수리적손익 | (608,434,695) | (574,186,401) | ||
| 4. 당기순이익 | 11,546,060,330 | 10,528,931,301 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 7,883,400,000 | 7,640,800,000 | ||
| 1. 이익준비금 | 689,400,000 | 612,800,000 | ||
| 2. 전자금융책임준비금 | 300,000,000 | 900,000,000 | ||
| 3. 배당금 | 6,894,000,000 | 6,128,000,000 | ||
| 가. 현 금 배 당 | 6,894,000,000 | 6,128,000,000 | ||
| 보통주 주당배당금(율) 당기 : 180(36%) | ||||
| 전기 : 160(32%) | ||||
| Ⅲ.차기이월이익잉여금 | 51,464,614,906 | 48,420,208,195 |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 28(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다우데이타 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.1.1(전기초)(이전보고금액) | 19,150,000,000 | 80,876,065,007 | 56,224,234,754 | 156,250,299,761 |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | (1,006,853,152) | (1,006,853,152) |
| 2018.1.1(전기초)(재작성금액) | 19,150,000,000 | 80,876,065,007 | 55,217,381,602 | 155,243,446,609 |
| 당기순이익 | - | - | 10,528,931,301 | 10,528,931,301 |
| 기타포괄손익: | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (574,186,401) | (574,186,401) |
| 총포괄이익 | - | - | 9,954,744,900 | 9,954,744,900 |
| 연차배당 | - | - | (4,979,000,000) | (4,979,000,000) |
| 2018.12.31(전기말) | 19,150,000,000 | 80,876,065,007 | 60,193,126,502 | 160,219,191,509 |
| 2019.1.1(당기초)(이전보고금액) | 19,150,000,000 | 80,876,065,007 | 60,193,126,502 | 160,219,191,509 |
| 회계정책변경의 효과 | (9,818,924) | (9,818,924) | ||
| 2019.1.1(당기초)(재작성금액) | 19,150,000,000 | 80,876,065,007 | 60,183,307,578 | 160,209,372,585 |
| 당기순이익 | 11,546,060,330 | 11,546,060,330 | ||
| 기타포괄손익: | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (608,434,695) | (608,434,695) | ||
| 총포괄이익 | 10,937,625,635 | 10,937,625,635 | ||
| 연차배당 | (6,128,000,000) | (6,128,000,000) | ||
| 2019.12.31(당기말) | 19,150,000,000 | 80,876,065,007 | 64,992,933,213 | 165,018,998,220 |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 28(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다우데이타 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 (당) 기 | 제 27 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,456,264,498 | 11,749,589,506 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석32) | 5,046,431,022 | 10,278,359,403 | ||
| 이자의 수취 | 425,862,612 | 445,098,400 | ||
| 이자의 지급 | (2,744,567,311) | (1,988,846,007) | ||
| 배당금의 수취 | 6,860,676,600 | 5,361,868,800 | ||
| 법인세의 납부 | (1,132,138,425) | (2,346,891,090) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (23,332,776,975) | (28,138,075,701) | ||
| 기타금융자산의 증가 | - | - | ||
| 기타금융자산의 감소 | - | - | ||
| 상각후원가측정 금융자산의 취득 | (1,200,000,000) | (651,851,080) | ||
| 상각후원가측정 금융자산의 처분 | 32,200,000 | 900,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (2,800,000,000) | - | ||
| 종속기업투자의 취득 | (18,901,216,530) | (23,452,562,060) | ||
| 유형자산의 취득 | (434,428,843) | (493,262,237) | ||
| 유형자산의 처분 | 98,820,903 | 1,369,365,592 | ||
| 무형자산의 취득 | (372,257,051) | (239,292,000) | ||
| 무형자산의 처분 | 244,104,546 | 248,625,454 | ||
| 사업양수에 따른 현금유출 | - | (5,819,099,370) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 57,842,702,681 | 5,037,053,553 | ||
| 배당금의 지급 | (6,128,000,000) | (4,979,000,000) | ||
| 차입금의 증가 | 20,000,000,000 | 20,016,053,553 | ||
| 차입금의 감소 | (5,000,000,000) | (10,000,000,000) | ||
| 사채의 발행 | 50,000,000,000 | - | ||
| 사채발행비 지급 | (222,340,000) | - | ||
| 리스부채의 상환 | (806,957,319) | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 42,966,190,204 | (11,351,432,642) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (86,251,104) | (48,838,343) | ||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 35,459,701,469 | 46,859,972,454 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 78,339,640,569 | 35,459,701,469 |
주석
| 제 28(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 27(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 다우데이타 |
1. 일반사항&cr&cr주식회사 다우데이타(이하 "당사")는 1992년 6월에 설립되어 1999년 12월에 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였으며, 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 판매, 임대 및 서비스업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.&cr
당사는 당기말 현재 서울시 마포구 독막로 311에 위치하고 있으며, 자본금은 19,150백만원입니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김익래 | 15,566,105 | 40.64% |
| ㈜이머니 | 8,530,561 | 22.27% |
| 김동준 | 1,300,000 | 3.39% |
| 김용래 | 141,900 | 0.37% |
| 김형주 | 48,120 | 0.13% |
| 김동섭 | 5,000 | 0.01% |
| 기타소액주주 | 12,708,314 | 33.19% |
| 합 계 | 38,300,000 | 100% |
&cr당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.&cr
당사는 당사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 당사의임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.&cr&cr&cr 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr
2.1 재무제표 작성기준&cr&cr재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적 원가를&cr기준으로 작성되었습니다.&cr
2.1.1 준수사실의 기재 &cr&cr당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr2.2 종속기업 및 관계기업&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.3 중요한 회계정책&cr
2.3.1 영업부문&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.&cr
2.3.2 유동성/비유동성 분류&cr&cr당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr
2.3.3 공정가치 측정&cr&cr당사는 상각후원가측정 금융자산을 제외한 금융상품을 보고기간말 현재의 공졍가치로 평가하고 있습니다.
&cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr&cr당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr &cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다.
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr &cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr&cr공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
&cr 2.3.4 외화환산&cr&cr 당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr&cr거래와 잔액 &cr당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr &cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. &cr
2.3.5 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. &cr
2.3.6 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr&cr금융자산은 거래 당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래 상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.
&cr(1) 금융자산&cr최초 인식과 측정&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr
후속측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
&cr상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
&cr이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
&cr보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
&cr금융자산의 손상&cr당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. &cr
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
&cr당사는 계약상 지급이 유의적으로 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채&cr최초인식 및 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr
후속측정&cr금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
&cr당기손익-공정가치 측적 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기 매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.&cr
대여금 및 차입금&cr
이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
제거&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr
(3) 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr2.3.7 재고자산 &cr
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 개별법 및 이동평균법으로 결정하고 있습니다.&cr
2.3.8 유형자산&cr&cr건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr
감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한내용연수를 적용하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 4년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 집기비품 | 4년 |
| 시설물 | 4년 |
| 임대자산 | 3년 ~ 5년 |
&cr유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr
2.3.9 투자부동산 &cr
투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.&cr&cr또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.&cr&cr투자부동산은 분류에 따라서 취득원가에서 감가상각누계액과 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 10년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr2.3.10 무형자산 &cr&cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형 자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 무형자산상각비는 무형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 라이선스 | 4년 |
| 계약적 고객관계 | 18년 |
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.
&cr연구개발비&cr당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
&cr한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr
2.3.11 매입채무&cr
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.
2.3.12 차입금 &cr&cr차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr
2.3.13 충당부채&cr&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
2.3.14 법인세&cr
당기법인세 &cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr &cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr
이연법인세 &cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생&cr 하는 경우 &cr- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr &cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생&cr 하는 경우
- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr
이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr&cr당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
판매세 &cr수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.
2.3.15 종업원급여&cr&cr(1) 순확정급여부채&cr&cr당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 관련 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.&cr
확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때&cr- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 장기종업원급여&cr&cr회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년, 10년 그리고 15년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr2.3.16 자본금&cr&cr보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우,직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
&cr2.3.17 고객과의 계약으로 인한 수익&cr&cr당사는 소프트웨어 판매와 VAN서비스 및 PG(결제대행) 서비스를 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리에 갖게 될 것으로 예상한 대가를 반영하여 수익으로 인식합니다. 당사는 일부 소프트웨어 판매를 제외하면 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하여 본인으로 결론 내렸습니다.&cr&cr 소프트웨어 등의 판매&cr소프트웨어 등의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 소프트웨어 등의 인도 및 사용 가능한 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 60일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분으로 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 소프트웨어 등 판매 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동대가 및 유의적인 금융요소를 고려합니다.&cr&cr(1) 변동대가&cr계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.&cr&cr(2) 유의적인 금융요소&cr일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.&cr&cr고객충성제도&cr당사는 고객충성제도를 운용하고 있으나, 고객의 권리나 당사의 의무는 없으므로 별도의 수행의무에 해당하지 않습니다. 당사의 고객충성제도는 판매촉진을 목적으로 개별사안에 따라 탄력적으로 운용하고 있습니다.&cr&cr소프트웨어 판매 및 유지보수 용역&cr당사는 일부 소프트웨어 판매에 대해 유지보수 용역을 제공하고 해당 소프트웨어의 유지보수 용역에 대한 수익을 계약 기간에 걸쳐 인식합니다. 고객은 계약 기간동안 당사가 수행하는 용역에 대한 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문입니다.&cr&cr계약 잔액&cr
(1) 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.6 부분을 참조 합니다.&cr
(2) 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr2.3.18 리스&cr당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr리스이용자로서의 당사&cr당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr&cr(1) 사용권자산&cr당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 사무실 | 2 |
| 자동차 등 | 3 |
&cr리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr&cr사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.20 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.&cr&cr(2) 리스부채&cr리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr&cr당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr&cr당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.&cr&cr(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr
리스제공자로서의 당사&cr당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.&cr
2.3.19 현금배당&cr&cr당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr ※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시될 당사의 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.&cr
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음. 상기 기재된 이익잉여금처분계산서를 참고하시기 바랍니다.
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제2조(목적) …(생략)… 32.전자화폐 지불결재 서비스업(삭제) …(생략)… |
제2조(목적) …(좌동)… 32.선불 전자지급수단의 발행 및 관리업 (추가) …(좌동)… |
- 금융감독원 권고 사항(전자화폐 단어 부적절) |
| (신설) | 제8조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. | - 전자단기사채 발행 가능 |
| 제15조(전환사채의 발행) ① 이 회사는 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 또는 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다 | 제15조(전환사채의 발행) ① 이 회사는 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 또는 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다 | - 발행 한도 증액 |
| 제15조의2(신주인수권부사채의 발행) ① 이 회사는 사채의 액면총액이 500 억원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관 제15조제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주 또는 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. | 제15조의2(신주인수권부사채의 발행) ① 이 회사는 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관 제15조제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주 또는 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. | - 발행 한도 증액 |
| 제15조의3(교환사채의 발행) ① 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. | 제15조의3(교환사채의 발행) ① 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. | - 발행 한도 증액 |
| 부 칙 1. (시행일) 이 정관은 2020년 3월 27일부터 시행한다. |
※ 기타 참고사항
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 이인복 | 1956.12. | 사내이사 후보자 | 임원 | 이사회 |
| 성백진 | 1967.12 | 사내이사 후보자 | 임원 | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역&cr
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이인복 | 다우데이타 대표이사 | 1982.01~1985.05 | (주)후지쯔코리아(소프트웨어개발) | 해당사항 없음 |
| 1985.07~1986.05 | (주)LG Software(연구개발) | |||
| 1986.07~1999.05 | (주)다우기술 | |||
| 1999.06~2000.10 | 증권사 설립 준비 | |||
| 2000.01~2005.03 | (주)키움증권 전무 | |||
| 2005.03~2009.06 | (주)다우기술 부사장 | |||
| 2008.01~2019.12 | (주)이머니 대표이사 | |||
| 2016.10~현재 | (주)다우데이타 대표이사 | |||
| 성백진 | 다우데이타 결제사업부문장 | 1993.12~2002.07 | (주)다우기술 | 해당사항 없음 |
| 2002.08~2003.09 | (주)다반테크 | |||
| 2003.09~2007.09 | (주)유니텔네트웍스 CFO | |||
| 2007.10~2011.11 | (주)다우와키움건설 CFO | |||
| 2012.09~2013.12 | (주)다우와키움 CFO | |||
| 2014.01~2017.03 | (주)이머니 경영지원총괄 | |||
| 2016.10~2019.12 | (주)다우데이타 경영지원본부장 | |||
| 2020.01~현재 | (주)다우데이타 결제사업부문장 |
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
해당 사항 없음.
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
[사내이사 이인복 추천 사유]&cr후보자는 지난 3년간 ㈜다우데이타의 사내이사, 대표이사로 책임과 의무를 충실히 수행하였고 현재 당사 사장으로서 회사 내부사정에 정통하며 경영 경험이 풍부함. 또한 회사 산업에 대한 높은 이해도를 가지고 있어 이를 기반으로 당사에 적합한 전략 수립 및 추진하여 기업의 경쟁력 제고에 기여할 수 있는 적임자로 판단하였기에 추천함.
&cr[사내이사 성백진 추천 사유]&cr후보자는 지난 3년간 ㈜다우데이타의 사내이사, 경영지원본부장으로 책임과 의무를 충실히 수행하였고 현재 당사 결제사업부문장으로서 회사 내부사정에 정통함. 또한 회사 산업에 대한 폭넓은 경험을 하였고 이를 기반으로 기업의 경쟁력 제고에 기여할 수 있는 적임자로 판단하였기에 추천함.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_성백진.jpg 확인서_성백진 확인서_이인복.jpg 확인서_이인복
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
※ 기타 참고사항
- 상기 이사의 임기는 당사 정관 및 상법에 의거하여 그 임기가 최종의 결산기 종료&cr후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지&cr그 임기를 연장합니다.
05_감사의선임 □ 감사의 선임
<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 곽진철 | 1950.01.24 | - | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역&cr
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 곽진철 | (주)키움저축은행 &cr사내이사 및 감사위원 | 1978.01 | 제일은행 입행 | 해당사항 없음 |
| 1988.02~1993.02 | 미국 뉴욕제일은행 현지법인 근무 | |||
| 1995.06~1998.12 | 제일은행 런던지점 근무 | |||
| 2002.03 | 제일은행 퇴직(지점장) | |||
| 2002.10~2011.01 | (주)글로벌 프로퍼티 전무이사 | |||
| 2011.02~2011.12 | (주)파이로 관리담당상무 | |||
| 2013.01~2018.03 | (주)키움저축은행 사내이사 및 감사위원 |
&cr다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
[곽진철 후보자]&cr곽진철 감사 후보자는 최대주주 및 회사와의 이해관계가 없으며, 수년간 키움저축은행 사내이사 및 감사위원 직책을 수행하며 감사로서의 역할을 충분히 이행한 바, 다우데이타 감사로 선임 시, 책임감과 윤리의식을 가지고 감사 업무를 수행할 것으로 판단되어 추천함.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_곽진철.jpg 확인서_곽진철
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
※ 기타 참고사항
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4( 1 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1,900백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4( 1 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 514백만원 |
| 최고한도액 | 1,900백만원 |
※ 기타 참고사항
- 상기 사항은 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있음.
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 100백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 24백만원 |
| 최고한도액 | 100백만원 |
※ 기타 참고사항
- 상기 사항은 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있음.