DAOU DATA CORP. — Audit Report / Information 2016

Mar 17, 2021

연결감사보고서 3.4 다우데이타 00260198 100000000000 10174844 8458811 1378368 138 Y Y N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)

2021년 3월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 연결재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 3월 23일

3. 정정사유 : 연결재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후
독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 및 기타사항	(주1)	(주1)
독립된 감사인의 감사보고서 일자	2017년 03월 23일	2017년 3월 23일&cr(주석 54에 관한 사항을 제외함.)&cr 2021년 3월 17일&cr (주석 54에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)
연결재무상태표	(주2)	(주2)
주석	(주3)	(주3)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 및 기타사항&cr

<정정 전>&cr기재사항 없음

&cr<정정 후>

강조사항&cr

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 연결재무제표에대한 주석 54에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 54에 기술하고 있는 바와 같이, 연결기업의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정전 연결재무제표의 총자산과 총부채가 각각 273,638백만원 과소계상 되었고, 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정전 연결재무제표의 총자산과 총부채가각각 321,585백만원 과소계상 되었습니다.

별첨된 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다.

기타사항&cr 우리는 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 3월 23일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업은 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 연결기업의 이사회는 재작성 된 연결재무제표를2021년 2월 25일에 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행 하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 연결재무제표는 연결기업의 주주총회가 2017년 3월 31일과 2016년 3월 29일에 승인한 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 연결기업의 연결재무제표가 재작성 되어 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2017년 3월 23일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지 않으며 연결기업의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로종료되는 양 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr

(주2) 연결재무상태표

	(단위 : 천원)

구분	당기말		전기말
수정전	수정후	수정전	수정후
---	---	---	---	---
자산	9,901,205,954	10,174,843,743	7,133,439,311	7,455,023,942
기타유동금융자산	357,934,785	631,572,574	387,399,576	708,984,207
부채	8,185,172,943	8,458,810,732	5,592,242,750	5,913,827,381
기타유동금융부채	394,643,647	668,281,436	391,060,139	712,644,770
자본	1,716,033,010	1,716,033,010	1,541,196,561	1,541,196,561

&cr(주3) 주석

상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동이 된 영업부문 등 관련 주석사항들에 대하여 정정하여 재공시하였으며 연결재무제표 재작성에 대한 주석이 추가되었습니다.

&cr

주식회사 다우데이타와 그 종속기업

&cr&cr&cr

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2016년 01월 01일2016년 12월 31일

제 25 기
부터
까지

제 24 기
2015년 01월 01일	부터
2015년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr&cr

한영회계법인

목 차

&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------- &cr&cr&cr 연결재무제표 ---------------------------------------------------- &cr&cr 연결재무상태표 ------------------------------------------------ &cr&cr 연결포괄손익계산서 --------------------------------------------- &cr&cr 연결자본변동표 ------------------------------------------------ &cr&cr 연결현금흐름표 ------------------------------------------------ &cr&cr 주석 ---------------------------------------------------------&cr&cr&cr외부감사 실시내용 -----------------------------------------------&cr&cr&cr&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 다우데이타
주주 및 이사회 귀중

&cr우리는 별첨된 주식회사 다우데이타와 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 동 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가를 비롯하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험평가를 수행할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 연결재무제표 작성을 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. &cr

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 다우데이타와 그 종속기업의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr

강조사항&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 연결재무제표에대한 주석 54에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 54에 기술하고 있는 바와 같이, 연결기업의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정전 연결재무제표의 총자산과 총부채가 각각 273,638백만원 과소계상 되었고, 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정전 연결재무제표의 총자산과 총부채가각각 321,585백만원 과소계상 되었습니다.

별첨된 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다.

기타사항&cr 우리는 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 3월 23일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업은 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 연결기업의 이사회는 재작성 된 연결재무제표를2021년 2월 25일에 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행 하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 연결재무제표는 연결기업의 주주총회가 2017년 3월 31일과 2016년 3월 29일에 승인한 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 연결기업의 연결재무제표가 재작성 되어 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2017년 3월 23일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지 않으며 연결기업의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로종료되는 양 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr

&cr&cr

서울특별시 영등포구 여의공원로 111
한 영 회 계 법 인
대 표 이 사 박 용 근

2017년 3월 23일&cr(주석 54에 관한 사항을 제외함.)&cr 2021년 3월 17일&cr (주석 54에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)&cr

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr

주식회사 다우데이타와 그 종속기업

&cr&cr&cr

2016년 01월 01일2016년 12월 31일

제 25 기
부터
까지

&cr

제 24 기
2015년 01월 01일	부터
2015년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 다우데이타 대표이사 김익래

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 용인시 수지구 디지털밸리로81 디지털스퀘어 7층
(전 화)	02-3410-5100

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl

연 결 재 무 상 태 표
제25기말 2016년 12월 31일 현재
제24기말 2015년 12월 31일 현재
주식회사 다우데이타와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 25 (당) 기		제 24 (전) 기
자 산
Ⅰ. 유 동 자 산			8,567,896,127,265		6,356,938,855,799
1. 현금및현금성자산	4,5,7	221,132,178,054		213,975,774,315
2. 단기금융상품	4,5,7,8	337,998,437,739		239,038,583,534
3. 당기손익인식지정금융자산	4,5,7,9	3,041,198,423,617		2,377,741,026,208
4. 단기매매금융자산	4,5,7,10	2,122,711,435,883		1,176,997,963,919
5. 파생상품자산	4,5,7,11	11,528,815,640		5,114,185,375
6. 대출채권	4,5,7,12	2,088,356,634,482		1,485,440,856,958
7. 매출채권	4,5,7,15,51	47,420,277,080		87,631,430,695
8. 기타유동금융자산	4,5,7,16	631,572,574,329		708,984,207,170
9. 기타유동자산	17	59,888,520,660		42,394,955,759
10. 재고자산	18	5,306,459,022		19,580,616,722
11. 당기법인세자산		275,475,660		39,255,144
12. 매각예정자산		506,895,099		-
Ⅱ. 비 유 동 자 산			1,606,947,615,437		1,098,085,086,667
1. 장기금융상품	4,5,7,8	166,575,500		5,305,005,500
2. 매도가능금융자산	4,5,7,13	564,507,573,883		186,818,933,643
3. 만기보유증권	4,5,7,23	4,375,215,305		-
4. 관계기업투자	14	164,687,575,930		133,979,473,782
5. 투자부동산	6,22	442,777,857,236		320,964,199,465
6. 유형자산	6,20	270,172,893,696		290,659,622,655
7. 무형자산	6,21	124,216,291,972		126,049,466,822
8. 기타비유동금융자산	4,5,7,19	9,323,781,239		10,887,998,125
9. 기타비유동자산		15,423,087,442		12,508,638,700
10. 이연법인세자산	45	11,296,763,234		10,911,747,975
자 산 총 계			10,174,843,742,702		7,455,023,942,466
부 채
Ⅰ. 유 동 부 채			8,010,373,387,640		5,540,230,920,567
1. 매입채무	4,5,7,51	18,097,536,673		40,906,209,994
2. 당기손익인식지정금융부채	4,5,7,25	684,342,244,552		272,227,291,866
3. 단기매매금융부채	4,5,7,24	173,901,963,291		54,303,936,630
4. 파생상품부채	4,5,7,11	9,745,302,678		4,361,332,183
5. 단기차입금	4,5,7,27	2,189,689,235,789		1,084,552,726,942
6. 예수부채	4,5,7,26	4,178,408,276,865		3,269,614,139,455
7. 당기법인세부채		37,864,440,923		58,863,775,253
8. 기타유동금융부채	4,5,7,28	668,281,436,391		712,644,769,921
9. 기타유동부채	29	48,648,447,158		42,732,570,438
10. 충당부채	32	1,394,503,320		24,167,885
Ⅱ. 비 유 동 부 채			448,437,344,751		373,596,460,601
1. 장기차입금	4,5,7,27	269,535,480,801		208,089,290,380
2. 순확정급여부채	31	2,550,547,820		12,295,117,811
3. 기타비유동금융부채	4,5,7,30	26,871,876,896		22,620,184,985
4. 기타비유동부채		531,492,620		269,233,158
5. 이연법인세부채	45	148,947,946,614		130,322,634,267
부 채 총 계			8,458,810,732,391		5,913,827,381,168
자 본
Ⅰ. 지배기업의소유주지분			434,025,895,734		388,077,522,219
1. 자본금	1,33	19,150,000,000		17,850,000,000
2. 자본잉여금	33	121,118,931,092		91,793,392,219
3. 기타포괄손익누계액	35	(3,067,229,035)		(897,173,438)
4. 이익잉여금	34	300,497,736,211		282,865,752,423
5. 기타자본항목	36,37	(3,673,542,534)		(3,534,448,985)
Ⅱ. 비지배지분			1,282,007,114,577		1,153,119,039,079
자 본 총 계			1,716,033,010,311		1,541,196,561,298
부 채 및 자 본 총 계			10,174,843,742,702		7,455,023,942,466

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

&cr

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 25 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
제 24 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 다우데이타와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 25 (당) 기		제 24 (전) 기
Ⅰ. 매출액	6,38,51		1,378,367,700,537		1,286,843,611,893
Ⅱ. 매출원가	38,43,51		826,622,499,501		743,294,131,329
Ⅲ. 매출총이익			551,745,201,036		543,549,480,565
Ⅳ.판매비와관리비	39,43		287,579,588,585		269,150,811,301
Ⅴ. 영업이익	6		264,165,612,451		274,398,669,264
1. 기타수익	40	13,647,615,290		13,970,468,039
2. 기타비용	40	16,384,108,111		10,277,825,858
3. 금융수익	41	2,356,816,772		3,006,824,309
4. 금융원가	41	7,945,670,955		8,088,565,595
5. 관계기업투자손익	14,42	8,277,226,791		93,576,203,834
Ⅵ. 법인세비용차감전계속영업이익			264,117,492,238		366,585,773,993
계속영업법인세비용	45		78,092,220,838		108,996,054,028
Ⅶ. 계속영업이익			186,025,271,400		257,589,719,965
Ⅷ. 중단영업이익	52		(11,965,478,331)		(155,795,692)
Ⅸ. 당기순이익			174,059,793,069		257,433,924,273
1. 지배기업의소유주지분		21,216,464,891		86,777,096,966
2. 비지배지분		152,843,328,178		170,656,827,307
Ⅹ. 기타포괄손익			(15,250,191,666)		5,031,024,844
1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		(527,928,881)		(1,608,974,532)
순확정급여부채의 재측정요소		(527,928,881)		(1,608,974,532)
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목		(14,722,262,785)		6,639,999,376
매도가능금융자산평가손익		(15,836,597,637)		4,992,888,266
지분법자본변동		(48,605,926)		1,647,111,110
해외사업장 외화환산차이		1,162,940,778		-
ⅩI. 당기총포괄손익			158,809,601,403		262,464,949,117
1. 지배기업의소유주지분		19,008,152,368		89,129,408,549
2. 비지배지분		139,801,449,035		173,335,540,568
ⅩII. 지배기업의소유주지분에 대한 주당이익	46
기본 및 희석 주당계속영업이익			859		2,484원
기본 및 희석 주당이익			606		2,479원

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

&cr

연 결 자 본 변 동 표
제 25 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
제 24 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 다우데이타와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	지배기업의소유주지분						비지배지분	총 계
자 본 금	자 본&cr잉여금	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	기 타&cr자본항목	소 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2015.1.1(전기초)	17,850,000,000	81,617,306,772	(3,655,601,756)	200,645,717,074	(7,150,436,608)	289,306,985,482	1,017,164,050,244	1,306,471,035,726
Ⅰ. 총포괄손익
1. 당기순이익	-	-	-	86,777,096,966	-	86,777,096,966	170,656,827,307	257,433,924,273
2. 순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(406,116,735)	-	(406,116,735)	(1,202,857,797)	(1,608,974,532)
3. 매도가능금융자산평가손익	-	-	416,668,853	-	-	416,668,853	4,576,219,413	4,992,888,266
4. 지분법자본변동	-	-	2,341,759,465	-	-	2,341,759,465	(694,648,355)	1,647,111,110
Ⅱ. 소유주와의 거래
1. 연차배당	-	-	-	(3,797,931,280)	-	(3,797,931,280)	(10,057,037,300)	(13,854,968,580)
2. 자기주식의 처분	-	12,856,873,730	-	-	3,384,024,620	16,240,898,350	-	16,240,898,350
3. 종속기업 자본의 변동	-	(2,497,921,753)	-	(57,537,865)	137,788,864	(2,417,670,754)	24,033,314,935	21,615,644,181
Ⅲ. 연결범위의 변동	-	(182,866,530)	-	(295,475,737)	94,174,139	(384,168,128)	(51,356,829,368)	(51,740,997,496)
2015.12.31(전기말)	17,850,000,000	91,793,392,219	(897,173,438)	282,865,752,423	(3,534,448,985)	388,077,522,219	1,153,119,039,079	1,541,196,561,298
2016.1.1(당기초)	17,850,000,000	91,793,392,219	(897,173,438)	282,865,752,423	(3,534,448,985)	388,077,522,219	1,153,119,039,079	1,541,196,561,298
Ⅰ. 총포괄손익
1. 당기순이익	-	-	-	21,216,464,891	-	21,216,464,891	152,843,328,178	174,059,793,069
2. 순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(38,256,926)	-	(38,256,926)	(489,671,955)	(527,928,881)
3. 매도가능금융자산평가손익	-	-	(2,076,532,918)	-	-	(2,076,532,918)	(13,760,064,719)	(15,836,597,637)
4. 지분법자본변동	-	-	(139,182,346)	-	-	(139,182,346)	90,576,420	(48,605,926)
5. 해외사업장 외화환산차이	-	-	45,659,667	-	-	45,659,667	1,117,281,111	1,162,940,778
Ⅱ. 소유주와의 거래
1. 연차배당	-	-	-	(3,570,000,000)	-	(3,570,000,000)	(12,608,125,190)	(16,178,125,190)
2. 유상증자	1,300,000,000	26,508,501,000	-	-	-	27,808,501,000	-	27,808,501,000
3. 지분법자본잉여금	-	2,189,507,627	-	-	-	2,189,507,627	1,375,139,325	3,564,646,952
4. 종속기업의 지분변동 등	-	1,139,380,138	-	-	(646,008,478)	493,371,660	3,791,969,071	4,285,340,731
6. 주식선택권 부여	-	258,122,233	-	-	92,469,406	350,591,639	(143,640,940)	206,950,699
7. 주식선택권 행사	-	99,322,578	-	-	(464,090,596)	(364,768,018)	(1,915,078,198)	(2,279,846,216)
Ⅲ. 연결범위의 변동	-	(869,294,703)	-	23,775,823	878,536,119	33,017,239	(1,413,637,605)	(1,380,620,366)
2016.12.31(당기말)	19,150,000,000	121,118,931,092	(3,067,229,035)	300,497,736,211	(3,673,542,534)	434,025,895,734	1,282,007,114,577	1,716,033,010,311

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

&cr

연 결 현 금 흐 름 표
제 25 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
제 24 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 다우데이타와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 25 (당) 기		제 24 (전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름		(345,284,691,840)		(167,818,767,870)
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석48)	(417,566,120,548)		(125,439,633,279)
2. 이자의 수취	205,047,380,578		2,573,065,691
3. 이자의 지급	(59,262,397,989)		(7,100,915,665)
4. 배당금의 수취	10,814,520,738		64,650,750
5. 주식선택권	(1,409,260,904)		-
6. 법인세의 납부	(82,908,813,715)		(37,915,935,367)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름		(687,100,398,940)		(170,633,277,361)
1. 단기금융상품의 순감소(증가)	(55,683,821,790)		47,326,206,808
2. 기타유동금융자산의 순감소	3,069,153,910		6,825,983,312
3. 장기금융상품의 증가	(500,000,000)		(500,000,000)
4. 장기금융상품의 감소	132,430,000		45,730,234
5. 관계기업투자의 취득	(69,638,399,078)		(21,030,600,000)
6. 관계기업투자의 처분	45,733,675,969		37,448,431,737
7. 유형자산의 처분	2,790,907,721		3,536,436,885
8. 유형자산의 취득	(23,094,078,050)		(24,946,894,687)
9. 무형자산의 처분	3,190,763,822		1,220,882,955
10. 무형자산의 취득	(14,577,517,296)		(22,447,713,338)
11. 투자부동산의 처분	2,306,738,366		1,653,524,020
12. 투자부동산의 취득	(60,909,496,633)		(88,824,003,850)
13. 기타비유동금융자산의 감소	17,982,720,277		960,105,240
14. 기타비유동금융자산의 증가	(5,397,833,692)		(1,020,660,790)
15. 기타비유동자산의 감소	1,513,979,669		1,171,390,030
16. 기타비유동자산의 증가	(2,341,993,897)		(166,352,130)
17. 매도가능금융자산의 처분	154,718,900,832		4,903,048,443
18. 매도가능금융자산의 취득	(507,188,971,926)		(105,891,743,663)
19. 만기보유금융자산의 취득	(299,999,424)		-
20. 당기손익인식지정금융자산의 취득	(138,195,310,918)		-
21. 당기손익인식지정금융자산의 처분	43,151,022,884		-
22. 종속기업투자의 취득	(17,501,066,795)		6,962,471,996
23. 종속기업투자의 처분	18,311,156,100		-
24. 기타비유동부채의 순증가	2,186,031,009		-
25. 사업결합으로 인한 순현금흐름	(86,859,390,000)		(17,859,520,563)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름		1,037,609,820,871		347,045,063,493
1. 단기차입금의 순증가	512,526,633,365		164,242,377,934
2. 유동성장기부채의 상환	-		(12,800,000,000)
3. 장기차입금의 증가	120,033,048,000		134,950,214,900
4. 장기차입금의 상환	(500,000,000)		(13,684,361,200)
5. 기타비유동금융자산의 감소	-		470,207,100
6. 기타비유동부채의 감소	(2,063,679,200)		-
7. 환매조건부매도의 증가	404,925,557,765		-
8. 유상증자	27,808,501,000		-
9. 주식선택권의 행사	-		510,000,000
10. 배당금의 지급	(16,178,087,110)		(6,522,215,740)
11. 자기주식의 처분	-		19,867,196,069
12. 비지배투자자부채의 증가	(13,300,457,397)		38,396,000,248
13. 비지배지분의 순증감	72,963,717		-
14. 종속기업자본거래	4,285,340,731		21,615,644,182
Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과		2,161,543,312		8,513,553
Ⅴ. 해외사업환산차이		(229,869,664)		(4,719,754,337)
Ⅵ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ)		7,156,403,739		3,881,777,478
Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산		213,975,774,315		210,093,996,837
Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산		221,132,178,054		213,975,774,315

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

&cr

주석

제 25(당) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
제 24(전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 다우데이타와 그 종속기업

&cr1. 일반사항

&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 다우데이타 (이하 "지배기업")은 주식회사 다우기술 외 42개 종속기업(이하 주식회사 다우데이타와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")를 연결대상으로 하고, 주식회사 이토마토 외 18개 회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr1.1 지배기업의 개요&cr

지배기업은 1992년 6월에 설립되어 1999년 12월에 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였으며, 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 판매, 임대 및 서비스업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. &cr

지 배기업은 당기말 현재 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로 81에 위치하고 있으며,자본금은 19,150 백만원입니다. 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)
김익래	15,566,105	40.64%
(주)이머니	7,849,352	20.49%
김동준	1,300,000	3.39%
김덕래	350,000	0.91%
김용래	153,000	0.40%
이진환	100,170	0.26%
김형주	48,120	0.13%
김동섭	11,000	0.03%
김경욱	10,800	0.03%
기타소액주주	12,911,453	33.72%
합 계	38,300,000	100.00%

지배기업의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.&cr&cr지배기업은 지배기업의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.&cr&cr1.2 종속기업 현황&cr

종속기업	지분율(%)		소재지	결산월	업종	비고
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
㈜ 다우기술	37.9	37.9	대한민국	12월	IT	(주1)
㈜다우인큐브	49.3	49.3	대한민국	12월	IT	(주1)
㈜사람인에이치알	43.8	45.8	대한민국	12월	인력공급	(주1)
㈜사람인에이치에스	100%	-	대한민국	12월	인력공급
㈜이매진스(구, ㈜ 멀티비츠이미지)	66.6	66.6	대한민국	12월	IT
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호	100.0	100.0	대한민국	12월	부동산투자
키움증권㈜	48.4	48.4	대한민국	12월	금융업	(주1)
㈜다우와키움	48.5	48.5	대한민국	12월	건물관리	(주1)
다우홍콩	100	100.0	홍콩	12월	기타투자
다우재팬	99.9	99.9	일본	12월	건물관리
㈜ 키다리이엔티	100.0	-	대한민국	12월	IT	(주5)
㈜ 키다리스튜디오	100.0	100.0	대한민국	12월	IT
다오(대련)과기개발유한공사	100.0	100.0	중국	12월	건물관리
나미빌딩주차장관리유한공사	100.0	100.0	중국	12월	건물관리
키움인베스트먼트㈜	90.7	90.7	대한민국	12월	금융업	(주2)
㈜ 키움저축은행	100.0	100.0	대한민국	6월	금융업	(주4)
㈜키움예스저축은행(구, 티에스저축은행)	100.0	-	대한민국	12월	금융업
키움투자자산운용 ㈜	100.0	100.0	대한민국	12월	금융업
PT Kiwoom securities Indonesia	97.0	70.0	인도네시아	12월	금융업	(주6)
PT Kiwoom Investment Management	99.8	99.8	인도네시아	12월	금융업	(주6)
키움성장12호일자리창출투자조합	33.3	33.3	대한민국	12월	금융업	(주1,3)
이앤제네커 신기술투자조합	60.5	60.5	대한민국	12월	금융업
가젤기업펀드	48.3	48.3	대한민국	12월	금융업	(주1,4)
키움문화벤처제2호투자조합	22.6	-	대한민국	12월	금융업	(주1)
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	53.6	54.9	대한민국	12월	금융업	(주3)
키움작은거인50채권혼합	94.6	93.4	대한민국	4월	금융업
KTB 공모주하이일드 사모증권 3호	100.0	100.0	대한민국	7월	금융업
동양공모주 분리과세하이일드	100.0	94.6	대한민국	3월	금융업	(주3)
키움장기코어밸류	63.4	55.28	대한민국	4월	금융업
키움분리과세하이일드K-1	100.0	100.0	대한민국	12월	금융업
한투사모팬아시아	100.0	100.0	대한민국	2월	금융업	(주3)
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	96.8	96.7	대한민국	7월	금융업
키움작은거인증권투자신탁 1호	85.7	81.3	대한민국	3월	금융업
키움글로벌코어밸류C-F	96.8	100.0	대한민국	11월	금융업
키움성장15호세컨더리투자조합	43.0	-	대한민국	12월31일	금융업	(주1)
글로벌원사모공모주투자신탁제1호	50.0	-	대한민국	1월13일	금융업	(주1)
동양 공모주 알파 사모증권 1호	99.0	-	대한민국	3월20일	금융업
메리츠AI-AsiaReturn전문투자형사모증권	99.8	-	대한민국	11월18일	금융업	(주6)
키움한당청중국본토RQFⅡ주식증권자투자 신탁제1호	100.0	-	대한민국	7월27일	금융업
키움 글로벌 올에셋 투자신탁	100.0	-	대한민국	8월7일	금융업
키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	100.0	-	대한민국	9월25일	금융업
KS Asia Absolute Return Fund IC	100.0	-	대한민국	6월17일	금융업	(주6)

&cr(주1) 지분율이 50%를 초과하지 아니하나 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산 정도를 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr(주2) 연결대상에 포함된 날의 공정가치를 취득원가로 계상하였습니다.&cr(주3) 당기 중 지분율에 비례하여 원본배당 및 유상감자를 실시하였습니다.&cr(주4) 당기 중 지분율에 비례하여 유상증자를 실시하였습니다.&cr(주5) 당기 중 종속기업인 ㈜다우기술이 물적분할을 실시하였습니다.&cr(주6) PT Kiwoom Investment Management와 KS Asia Absolute Return Fund IC의투자회사는 각각 PT Kiwoom securities Indonesia와 메리츠AI-AsiaReturn전문투자형사모증권입니다. &cr

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약&cr&cr당기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액&cr(영업수익)	당기순이익&cr(손실)
㈜ 다우기술	703,515,982	215,954,231	214,671,851	24,120,616
㈜다우인큐브	21,420,375	4,639,002	25,254,650	(6,225,442)
㈜사람인에이치알	80,156,126	6,084,518	55,357,477	10,673,283
㈜사람인에이치에스	5,499,080	3,129,508	18,438,007	413,989
㈜이매진스(구, ㈜ 멀티비츠이미지)	10,928,217	5,213,711	11,177,109	502,446
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호	142,256,556	76,229,437	3,289,689	(1,333,889)
키움증권㈜	7,779,926,390	6,611,935,427	784,731,844	140,481,847
㈜다우와키움	82,634,777	36,144,137	10,388,025	335,586
다우홍콩	47,900,866	16,335,425	5,073,205	416,555
다우재팬	1,207,243	798,980	1,512,381	23,817
㈜ 키다리이엔티	44,846,557	14,250,471	27,705,175	1,431,185
㈜ 키다리스튜디오	1,092	1,350,165	-	(3,479)
키움인베스트먼트㈜	52,036,347	4,940,382	5,600,299	1,289,396
㈜ 키움저축은행	744,152,508	642,580,241	70,599,493	21,068,191
㈜키움예스저축은행(구, 티에스저축은행)	464,429,552	387,740,503	5,870,590	607,705
키움투자자산운용 ㈜	118,586,678	8,245,253	44,624,889	10,562,801
PT Kiwoom securities Indonesia	18,350,042	7,366,590	1,370,674	353,657
PT Kiwoom Investment Management	1,908,393	62,954	308,039	176,714
키움성장12호일자리창출투자조합	19,667,815	215,884	8,286,117	7,594,056
이앤제네커 신기술투자조합	24,423,860	94,609	43,588	(337,863)
가젤기업펀드	45,160,576	3,712,944	3,811,582	1,558,251
키움문화벤처제2호투자조합	8,927,521	79,902	27,018	(452,381)
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	16,572,691	8,730	3,853,209	2,084,740
키움작은거인50채권혼합	569,634	-	11,378	(18,275)
KTB 공모주하이일드 사모증권 3호	12,386,370	7,248	557,555	426,646
동양공모주 분리과세하이일드	9,611,458	2,395	1,068,670	705,737
키움장기코어밸류	49,823,231	4,546	1,447,956	1,126,758
키움분리과세하이일드K-1	17,335,072	9,201	809,924	566,975
한투사모팬아시아	2,611,392	571	4,572,333	(528,184)
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	3,090,490	3,682	117,791	14,357
키움작은거인증권투자신탁 1호	12,338,272	1,859	9,604	(566,561)
키움글로벌코어밸류C-F	6,087,743	101	1,282,039	417,373
키움성장15호세컨더리투자조합	15,422,663	201,443	52,286	(778,780)
글로벌원사모공모주투자신탁제1호	13,537,963	537,963	760,290	411,704
동양 공모주 알파 사모증권 1호	1,092,054	263	130,146	65,147
메리츠AI-AsiaReturn전문투자형사모증권	50,052,107	43,488	831,673	(111,381)
키움한당청중국본토RQFⅡ주식증권자투자 신탁제1호	3,135,115	10,397	210,034	151,246
키움 글로벌 올에셋 투자신탁	16,024,208	147,151	1,485,176	914,558
키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	29,876,148	153	2,075,228	(124,204)
KS Asia Absolute Return Fund IC	176,591,409	124,196,150	1,801,188	719,061

한편, 당기 중 보유지분의 처분 또는 지분율의 변동으로 인해 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 처분일까지의 손익을 연결재무제표에 포함하였습니다.

1.4 연결범위의 변동

종속기업	사유
바로북	합병
델피넷	합병
키다리이엔티	분할
키움문화벤처제2호투자조합	신규 지분취득
키움성장15호세컨더리투자조합	신규 지분취득
글로벌원사모공모주투자신탁제1호	신규 지분취득
동양 공모주 알파 사모증권 1호	지분율 변동
메리츠AI-AsiaReturn전문투자형사모증권	신규 지분취득
KS Asia Absolute Return Fund IC	신규 지분취득
키움분리과세 하이일드P-1	지분율 변동
키움한당청중국본토RQFⅡ주식증권자투자신탁제1호	신규 지분취득
키움 글로벌 올에셋 투자신탁	신규 지분취득
키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	신규 지분취득
키움예스저축은행(구, 티에스저축은행)	신규 지분취득
포토코어	보유지분의 처분
키움레알롱숏공모C3	보유지분의 처분
하이글로벌알파전문투자사모1	보유지분의 처분
키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호	보유지분의 처분
건우투자자문(상해)유한공사	보유지분의 처분
키움성장9호투자조합	보유지분의 처분
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호	보유지분의 처분
키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호	보유지분의 처분
키움분리과세 하이일드P-1	보유지분의 처분
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호	보유지분의 처분

1.5 비지배지분이 중요한 종속기업&cr&cr당기에 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과같습니다.

	(단위: 천원)

종속기업	비지배지분에 &cr배분된 당기순손익	누적 비지배지분
㈜ 다우기술 및 그 종속기업	153,542,729	1,251,109,327

1.6 비연결구조화기업&cr&cr(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격&cr연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다.

유형	목적	주요 자본조달 방법
자산유동화 SPC	기초자산의 유동화	ABLㆍABCP 발행 등
부동산금융	부동산개발 및 사회간접시설 투자, 부동산투자	출자 및 차입
선박금융 및 인수금융	선박 건조 또는 매입, NPL매입, 기업인수	출자 및 차입
투자펀드	투자재산의 운용 및 관리	수익증권 발행 등

&cr(2) 비연결구조화기업에 대한 위험

	(단위: 천원)

구 분	자산유동화&crSPC	부동산금융	선박금융 및 &cr인수금융	투자펀드
자산
유가증권	60,688,117	1,375,000	3,484,814	471,270,951
최대손실노출금액:
금융자산	60,688,117	1,375,000	3,484,814	471,270,951
신용공여 및 기타약정	541,670,000	-	-	-

2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준&cr

2.1 재무제표 작성기준&cr&cr연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr

2.1.1 준수사실의 기재 &cr&cr지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr

2.2 연결기준&cr&cr연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. &cr-피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) &cr-피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 &cr-투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 &cr &cr피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. &cr-투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 &cr-그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 &cr-연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 &cr &cr연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. &cr &cr당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본,수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. &cr-영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 &cr-비지배지분의 장부금액 제거 &cr-자본에 계상된 누적환산차이의 제거 &cr-수령한 대가의 공정가치의 인식 &cr-보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 &cr-상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 &cr-종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으로재분류 &cr&cr한편, 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에따라 발행자가 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래 상대방에게 금융자산을 이전해야하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.

2.3 중요한 회계정책&cr

2.3.1 사업결합 및 영업권 &cr&cr사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. &cr

연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. &cr &cr단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr &cr취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. &cr

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. &cr &cr영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. &cr

동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.

&cr 2.3.2 관계기업 투자&cr&cr연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.&cr

관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다.

관계기업에 대한 이익은 이연법인세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr

지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고일에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 주식의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.&cr&cr2.3.3 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다 (주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr

2.3.4 유동성/비유동성 분류&cr&cr연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. &cr&cr2.3.5 공정가치 측정&cr&cr연결기업은 매도가능금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.

- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 3, 5, 31, 52

- 주식선택권: 주석 37&cr- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 5&cr- 투자부동산: 주석 22

- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 5&cr

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr&cr연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr&cr공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. &cr

2.3.6 외화환산 &cr &cr연결기업은 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr&cr거래와 잔액 &cr&cr연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr &cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr &cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. &cr&cr표시통화로의 환산&cr&cr연결기업의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결기업 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결기업의 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr&cr 1) 자산과 부채는 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다&cr 2) 수익과 비용은 해당기간 평균환율로 환산하고 있습니다.&cr 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타 포괄손익으로 인식하고 있습니 다. &cr&cr종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2.3.7 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. &cr

2.3.8 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr&cr(1) 금융자산&cr&cr최초인식 및 측정&cr&cr연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.&cr&cr연결기업의 주요 금융자산은 현금, 예치금과 단기금융자산, 매출채권 및 기타채권, 시장성 및 비시장성 금융상품, 당기손익인식지정금융자산, 단기매매금융자산, 대여금 등으로 구성되어 있습니다. &cr

당기손익인식금융자산&cr&cr당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr &cr연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권,매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치 선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다.&cr

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.&cr

대여금 및 수취채권&cr&cr대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.

만기보유금융자산&cr&cr연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니 다.&cr

매도가능금융자산&cr&cr매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr

매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다.&cr&cr제거&cr&cr금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.&cr- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우&cr- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우

&cr연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.&cr

( 2) 금융자산의 손상&cr&cr 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(유의적인 가정에 대한 공시), 주석 5(공정가치), 주석 15(매출채권) 에서 제공하고 있습니다.

연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.&cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨&cr- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료&cr

상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr&cr연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.&cr

손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.&cr&cr자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다.&cr

매도가능금융자산&cr&cr연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다.&cr&cr매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr

매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 금융부채 &cr&cr최초인식 및 측정&cr&cr기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익 인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.&cr&cr금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.&cr&cr연결기업의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무,단기매매금융부채, 당기손익인식지정금융부채,예수금, 차입금,임대보증금 및 금융보증부채가 있습니다.&cr&cr후속측정&cr&cr금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.&cr

당기손익인식금융부채&cr&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다.

&cr차입금&cr&cr최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. &cr

금융보증부채&cr&cr연결기업은 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr제거&cr&cr금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는당기손익에 반영됩니다.

&cr상계&cr&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr(4) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장 가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.&cr&cr금융상품 공정가치 분석 및 평가방법에 대한 상세내역은 주석5에 기술되어 있습니 다.&cr&cr(5) 정형화된 금융상품의 거래&cr&cr연결기업은 한국거래소 또는 이에 준하는 공신력있는 국외거래소 등을 통하여 거래되는 주식, 채권, 파생상품 등 금융상품의 매매거래를 정형화된 거래로 보아 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.&cr

(5-1) 자기매매&cr&cr연결기업은 자기매매인 금융상품의 정형화된 매입이나 매도에 대하여 매매일에 인식또는 제거하고 있습니다.&cr&cr(5-2) 위탁매매&cr&cr연결기업이 고객을 대신하여 주문을 처리하고 수수료를 수취하는 위탁매매에 대하여연결기업은 매매일에 수수료수익을 인식하고 이에 따라 결제일까지 발생하는 고객에대한 채권ㆍ채무는 총액(단, 동일고객의 동일계좌에서 동일자에 거래된 채권ㆍ채무는 상계)으로, 거래소에 대한 채권ㆍ채무는 상계하여 순액으로 계상하고 있습니다.&cr&cr(6) 파생상품과 위험회피회계&cr

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래 시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

(6-1) 최초거래일 손익의 이연 및 인식&cr

시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.&cr

(6-2) 신용위험 반영&cr

파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

&cr(7) 환매조건부채권&cr&cr연결기업은 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다&cr&cr(8) 리스&cr

연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 정도에따라 금융리스와 운용리스로 분류하고 있습니다.

금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식합니다. 이 경우 최소리스료의 현재가치는 리스의 내재이자율을 적용하여 계산하며, 만약이를 알 수 없다면 리스이용자의 증분차입이자율을 적용합니다. 리스이용자의 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하며 금융리스에서 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분됩니다. 금융원가는 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 배분하며금융리스의 감가상각은 리스이용자가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성있게 회계처리합니다.

운용리스에서 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스이용자의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액법으로 비용을 인식합니다.&cr

2.3.9 매출채권 &cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 대손충당금은 과거경험율에 근거하여 설정하고 있습니다.&cr&cr 2.3.10 재고자산 &cr

연결기업의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 이동평균법 및 총평균법에 따라 결정됩니다.

&cr 2.3.11 매각예정 비유동자산&cr

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr

2.3.12 유형자산&cr

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 &cr

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수
건 물	20년 ~ 50년
기계장치	3년 ~ 5년
차량운반구	3년 ~ 5년
집기비품	3년 ~ 5년
시설물	4년
기타유형자산	3년 ~ 5년

&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr&cr2.3.13 투자부동산 &cr

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 10년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr연결기업의 투자부동산 중 일부는 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 전환일인 2010년 1월 1일자 감정평가액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.&cr

2.3.14 정부보조금&cr

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr

2.3.15 환매조건부채권 등 &cr&cr연결기업은 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 단기차입금으로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 금융원가로 처리하고 있습니다. 또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부채권매수의 과목으로 하여 대출채권으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의 차이를 금융수익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 2.3.16 손해배상공동기금&cr&cr연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조 제1항 및 동법 시행령 제362조 제1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른채무의 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억 외에 변동적립금으로 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 연결기업의 일평균 주식매매대금의 비율을 곱하여 산출된 금액과 파생상품시장에서의 일평균거래증거금에 대한 연결기업의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금의 과목으로 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다. &cr

2.3.17 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr2.3.18 무형자산 &cr

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr &cr취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
소프트웨어 라이선스	4년 ~ 6년
계약적 고객관계	5년 ~ 18년

&cr 2.3.19 비금융자산의 손상&cr&cr 비금융자산의 손상&cr&cr연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개 시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다 만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr&cr다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr&cr영업권&cr&cr연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. &cr

무형자산&cr&cr연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr

2.3.20 매입채무

&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.

2.3.21 금융보증계약

&cr연결기업이 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. &cr

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 &cr(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.2.22 차입금&cr&cr차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 연결기업이 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr

2.3.23 충당부채&cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.3.24 법인세&cr

당기법인세 &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 &cr&cr연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr &cr연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr-영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr &cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 &cr-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr &cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr &cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. &cr

판매세 &cr&cr수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr &cr과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2.3.25 종업원급여&cr&cr(1) 순확정급여부채&cr&cr연결기업은 확정기여 및 확정급여 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.&cr

확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. &cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr

(2) 주식기준보상&cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr &cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr&cr(3) 장기종업원급여 &cr

연결기업 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년, 10년 그리고 15년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니 다.&cr&cr 2.3.26 자본금&cr &cr보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr연결기업이 지배기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는자본에 포함하고 있습니다.&cr

2.3.27 수익인식 &cr

수익은 연결기업의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결기업의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

&cr(1) 재화의 판매&cr&cr연결기업은 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결기업이 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr&cr(2) 용역의 제공&cr&cr용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행율은 총추정용역원가 대비 실제발생용역원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다.&cr

(3) 이자수익 &cr

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

&cr(4) 배당수익&cr&cr배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr&cr(5) 수수료수익&cr

연결기업은 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.

가. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 용역의 제공기간 동안 정액법으로 인식합니다.

나. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 발생시 일시 인식합니다.

다. 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

&cr(6) 임대수익&cr&cr투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.&cr

2.3.28 운용리스&cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr

2.3.29 배당금 &cr&cr배당금은 연결기업의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

&cr2.3.30 신탁계정&cr&cr연결기업은 신탁재산을 회사의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 금융수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.3.31 금융영업수익 및 금융영업원가&cr&cr연결기업은 금융사업부문에서 발생하는 금융영업수익과 금융영업원가를 각각 매출액과 매출원가로 분류하였습니다.&cr&cr 2.3.32 재무제표 승인&cr&cr 연결기업의 2016 회계연도 연결재무제표는 2017년 2월 28일 개최한 이사회에서 확정되고 승인되었습니다. 또한 주석 54에 기재한 사항을 반영한 수정된 연결재무제표는 2021년 2월 25일 이사회에서 확정되고 승인되었습니다. &cr

2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr 연 결 기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준&cr서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.&cr

2.4.1 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정' (제정)&cr제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 연결기업은 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이아니므로 동 기준서가 연결기업에 미치는 영향은 없습니다. &cr

2.4.2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 연 결 기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.4.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.4.4 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제 1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 ‘정부보조금과 정부지원의 공시’를 적용합니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr2.4.5 2012 - 2014 연차개선&cr당기부터 연결기업이 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'&cr

(1) 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

(2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.

&cr2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'&cr

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'&cr

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서 (예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.

2.4.6 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

&cr또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr2.4.7 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되며, 연결기업은 동 예외사항을 적용하지 아니하였으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr2.4.8 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 연결기업은 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

2.5 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr

연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr

2.5.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다

&cr연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 금융자산의 분류 및 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr

사업모형	계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
---	---	---
계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-&cr공정가치 측정(주2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)
매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

&cr(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

&cr(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

&cr기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. &cr

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

&cr(2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. &cr&cr연결기업은 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

&cr(3) 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

&cr(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

&cr(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

&cr기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

2.5.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

&cr현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr 연결기업은 당기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호의 도입이 연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. &cr&cr(1) 거래가격의 산정&cr거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.&cr&cr(2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분&cr기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다.&cr

방법	내용
시장평가 조정 접근법&cr (adjusted market assessment approach)	기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정
예상원가 이윤 가산 접근법&cr (expected cost plus a margin approach)	수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법
잔여접근법 &cr (residual approach)	총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정

&cr연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다.&cr

2.5.3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.5.4 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 연결기업은 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다.

&cr2.5.5 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.5.6 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정

개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.

ㆍ가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향

ㆍ세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류

ㆍ현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리&cr

개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. &cr &cr

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

&cr 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr &cr 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석4), 재무위험관리 및 정책(주석4), 민감도 분석(주석4,31)이 있습니다.&cr

추정 및 가정&cr&cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr

비금융자산의 손상&cr&cr연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다.영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.

&cr사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. &cr

영업권의 손상차손&cr&cr영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr&cr금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고있습니다. 연결기업은 보고기간 말 현재 주요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).&cr&cr순확정급여부채&cr&cr확정급여퇴직제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다(주석31 참조).

법인세&cr &cr연결기업의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결기업은 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세 효과를 추정하여 당기 법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기 법인세 및 이연법인세 자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석45 참조).&cr&cr환류세제&cr&cr연결기업은 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. &cr

4. 재무위험관리&cr&cr연결기업의 주요 금융부채는 당기손익인식지정금융부채, 단기매매금융부채, 예수부채, 차입금, 매입채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 당기손익인식지정금융자산, 단기매매금융자산, 대출채권, 매출채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 재무기획부에 의해 이루어지고 있습니다. 연결기업 재무기획부는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr &cr4.1 시장위험 &cr

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 매도가능금융자산입니다. &cr&cr4.1.1 이자율위험&cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 이자율 위험은 변동이자부 조건의 차입금에서 비롯됩니다.&cr

보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동이자부 조건의 차입금의 내역은다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
단기차입금	-	879,000

연결기업이 보유하고 있는 변동이자부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 당기 및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기		전기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
법인세차감전순이익	-	-	(8,790)	8,790

&cr

4.1.2 환율변동위험&cr&cr환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 환율변동위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서, 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율변동위험이 발생하지 않습니다. &cr&cr연결기업은 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입금ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr연결기업의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 연결기업은 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및관리하고 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
USD	8,840,511	27,205,427	73,109,214	64,775,119
JPY	1,388,611	844,044	2,571,284	1,379,767
HKD	1,150	621	25,695,356	6,927,086
GBP	18,125	8,550	1,718	-
EUR	77	55,979	9,283,111	23
IDR	-	-	9,736,990	2,496,735
CNY	11,296	-	5,054,488	4,024,119
PHP	248	-	254	-
TWD	1,228	-	213	-
SGD	4,150	3,821	-	-
합계	10,265,396	28,118,442	125,452,628	79,602,849

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
---	---	---	---	---
USD	(918,246)	918,246	416,705	(416,705)
JPY	27,228	(27,228)	59,576	(59,576)
HKD	26	(26)	938,414	(938,414)
GBP	479	(479)	86	(86)
EUR	(2,795)	2,795	464,154	(464,154)
IDR	-	-	362,013	(362,013)
CNY	565	(565)	51,518	(51,518)
PHP	12	(12)	13	(13)
TWD	61	(61)	11	(11)
SGD	16	(16)	-	-
합계	(892,654)	892,654	2,292,490	(2,292,490)

4.1.3 가격위험&cr&cr가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 재무상태표상 매도가능 또는당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결기업은 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr&cr연결기업 중 키움증권주식회사 및 그 종속기업(이하 "금융사업부문")의 경우 비트레이딩 포지션의 이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 금융사업부문은 가격변동 리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 하고 있습니다.

&cr트레이딩 포지션의 시장위험 노출 정도를 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 "VaR")입니다. VaR는 보유기간 동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법으로 추정하는 방법입니다. 금융사업부문은 단측신뢰구간 99%, 보유기간 10일 기준 Monte Carlo Simulation Method를 적용하여 VaR를 산출하고 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재 위험별 VaR는 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위: 천원)

구 분		기초	평균	최고	최저	기말
분산효과 반영전 VaR	이자율위험	11,232,618	16,800,039	21,368,119	10,992,171	21,328,951
주식가격위험	119,946,867	102,932,553	156,733,669	75,146,862	156,733,669
회사전체위험	150,350,000	155,595,303	224,744,214	120,337,260	221,323,622
분산효과 반영후 VaR	이자율위험	4,664,963	1,649,730	5,474,696	615,004	1,584,971
주식가격위험	28,129,951	24,412,772	51,917,629	15,959,567	49,863,061
회사전체위험	22,429,476	24,430,077	51,695,511	15,639,463	49,574,832

<전기말>	(단위: 천원)

구 분		기초	평균	최고	최저	당기말
분산효과 반영전 VaR	이자율위험	3,709,673	7,508,324	12,201,620	3,709,673	11,232,618
주식가격위험	40,156,636	78,374,538	144,164,267	32,461,552	119,946,867
회사전체위험	45,317,925	96,041,141	172,592,000	38,028,959	150,350,000
분산효과 반영후 VaR	이자율위험	1,914,190	4,094,614	8,626,806	1,509,478	4,664,963
주식가격위험	6,444,396	13,657,250	31,176,453	3,008,708	28,129,951
회사전체위험	9,357,754	15,607,305	26,199,420	7,486,832	22,429,476

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사 전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.&cr &cr4.2 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하며 담보물 취득, 신용공여약정 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 한 편, 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액이며 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
현금및현금성자산	221,132,178	213,975,774
단기금융상품	337,998,438	239,038,584
장기금융상품	166,576	5,305,006
당기손익인식지정금융자산	3,041,198,424	2,377,741,026
단기매매금융자산	2,122,711,436	1,176,997,964
파생상품자산	11,528,816	5,114,185
매도가능금융자산	6,812,131	6,784,156
만기보유금융자산	4,375,215	-
대출채권	2,088,356,634	1,485,440,857
매출채권	47,420,277	87,631,431
기타유동금융자산	631,572,575	708,984,207
기타비유동금융자산	9,323,781	10,887,998

&cr4.3 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성 위험분석 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	합계
매입채무	18,097,537	-	-	18,097,537
당기손익인식지정금융부채	684,342,245	-	-	684,342,245
단기매매금융부채	173,901,963	-	-	173,901,963
파생상품부채	9,905,306	(160,003)	-	9,745,303
단기차입금	2,189,689,236	-	-	2,189,689,236
예수부채	4,178,408,277	-	-	4,178,408,277
기타유동금융부채	668,281,437			668,281,437
장기차입금	-	269,535,481	-	269,535,481
기타비유동금융부채	-	26,864,850	7,027	26,871,877

<전기말>	(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	합계
매입채무	40,906,210	-	-	40,906,210
당기손익인식지정금융부채	271,788,232	-	439,060	272,227,292
단기매매금융부채	54,303,937	-	-	54,303,937
파생상품부채	4,332,526	28,806	-	4,361,332
단기차입금	1,084,552,727	-	-	1,084,552,727
예수부채	3,269,614,139	-	-	3,269,614,139
기타유동금융부채	630,047,060	82,597,710		712,644,770
장기차입금	107,963,493	100,125,797	-	208,089,290
기타비유동금융부채	-	16,517,895	6,102,290	22,620,185

&cr

4.4 자본관리&cr&cr연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부 채	8,458,810,733	5,913,827,381
자 본	1,716,033,010	1,541,196,561
부채비율	493%	384%

&cr

5. 공정가치 측정&cr

당기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr

5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr

보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과같습니다 .

	(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
장부가액	공정가치	장부가액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	221,132,178	221,132,178	213,975,774	213,975,774
단기금융상품	337,998,438	337,998,438	239,038,584	239,038,584
당기손익인식지정금융자산	3,041,198,424	3,041,198,424	2,377,741,026	2,377,741,026
단기매매금융자산	2,122,711,436	2,122,711,436	1,176,997,964	1,176,997,964
파생상품자산	11,528,816	11,528,816	5,114,185	5,114,185
대출채권	2,088,356,634	2,088,356,634	1,485,440,857	1,485,440,857
매출채권	47,420,277	47,420,277	87,631,431	87,631,431
기타유동금융자산	631,572,575	631,572,575	708,984,207	708,984,207
장기금융상품	166,576	166,576	5,305,006	5,305,006
매도가능금융자산	564,507,574	564,507,574	186,818,934	186,818,934
만기보유금융자산	4,375,215	4,375,215	-	-
기타비유동금융자산	9,323,781	9,323,781	10,887,998	10,887,998
합 계	9,080,291,924	9,080,291,924	6,497,935,966	6,497,935,966
금융부채:
매입채무	18,097,537	18,097,537	40,906,210	40,906,210
당기손익인식지정금융부채	684,342,245	684,342,245	272,227,292	272,227,292
단기매매금융부채	173,901,963	173,901,963	54,303,937	54,303,937
파생상품부채	9,745,303	9,745,303	4,361,332	4,361,332
단기차입금	2,189,689,236	2,189,689,236	1,084,552,727	1,084,552,727
예수부채	4,178,408,277	4,178,408,277	3,269,614,139	3,269,614,139
기타유동금융부채	668,281,437	668,281,437	712,644,770	712,644,770
장기차입금	269,535,481	269,535,481	208,089,290	208,089,290
기타비유동금융부채	26,871,877	26,871,877	22,620,185	22,620,185
합 계	8,218,873,356	8,218,873,356	5,669,319,882	5,669,319,882

&cr5.2 공정가치 서열체계 &cr

연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

&cr연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. &cr

보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
공정가치로 측정한 자산:
당기손익인식지정금융자산	-	2,851,594,786	189,603,638	3,041,198,424
단기매매금융자산	1,246,740,098	875,971,338	-	2,122,711,436
파생상품자산	12,300	668,344	10,848,172	11,528,816
매도가능금융자산	395,519,033	13,008,202	155,980,339	564,507,574
합 계	1,642,271,431	3,741,242,670	356,432,149	5,739,946,250
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산	-	221,132,178	-	221,132,178
단기금융상품	-	337,998,438	-	337,998,438
대출채권	-	-	2,088,356,634	2,088,356,634
매출채권	-	-	47,420,277	47,420,277
기타유동금융자산	-	-	631,572,575	631,572,575
장기금융상품	-	166,576	-	166,576
기타비유동금융자산	-	-	9,323,781	9,323,781
만기보유금융자산	3,375,259	999,956	-	4,375,215
합 계	3,375,259	560,297,148	2,776,673,267	3,340,345,674
공정가치로 측정한 부채:
당기손익인식지정금융부채	-	-	684,342,245	684,342,245
단기매매금융부채	173,901,963	-	-	173,901,963
파생상품부채	991,527	1,856,095	6,897,681	9,745,303
합 계	174,893,490	1,856,095	691,239,926	867,989,511
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무	-	-	18,097,537	18,097,537
단기차입금	-	2,189,689,236	-	2,189,689,236
예수부채	-	-	4,178,408,277	4,178,408,277
기타유동금융부채	-	-	668,281,437	668,281,437
장기차입금	-	269,535,481	-	269,535,481
기타비유동금융부채	-	-	26,871,877	26,871,877
합 계	-	2,459,224,717	4,891,659,128	7,350,883,845

<전기말>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
공정가치로 측정한 자산:
당기손익인식지정금융자산	-	2,296,671,054	81,069,972	2,377,741,026
단기매매금융자산	681,700,772	495,295,770	1,422	1,176,997,964
파생상품자산	94,341	688,692	4,331,152	5,114,185
매도가능금융자산	69,332,995	15,050,447	102,435,492	186,818,934
합 계	751,128,108	2,807,705,963	187,838,038	3,746,672,109
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산	-	213,975,774	-	213,975,774
단기금융상품	-	239,038,584	-	239,038,584
대출채권	-	-	1,485,440,857	1,485,440,857
매출채권	-	-	87,631,431	87,631,431
기타유동금융자산	-	-	708,984,207	708,984,207
장기금융상품	-	5,305,006	-	5,305,006
기타비유동금융자산	-	-	10,887,998	10,887,998
합 계	-	458,319,364	2,292,944,493	2,751,263,857
공정가치로 측정한 부채:
당기손익인식지정금융부채	-	-	272,227,292	272,227,292
단기매매금융부채	54,303,937	-	-	54,303,937
파생상품부채	165,200	386,009	3,810,123	4,361,332
합 계	54,469,137	386,009	276,037,415	330,892,561
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무	-	-	40,906,210	40,906,210
단기차입금	-	1,084,552,727	-	1,084,552,727
예수부채	-	-	3,269,614,139	3,269,614,139
기타유동금융부채	-	-	712,644,770	712,644,770
장기차입금	-	208,089,290	-	208,089,290
기타비유동금융부채	-	-	22,620,185	22,620,185
합 계	-	1,292,642,017	4,045,785,304	5,338,427,321

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.&cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

&cr유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.&cr

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr

연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.&cr

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

구 분	당기초	당기손익인식	매 입	매 도	기타	당기말
금융자산:
당기손익인식지정금융자산	81,069,972	2,698,569	125,735,039	(19,899,942)	-	189,603,638
단기매매금융자산	1,422	-	-	(1,422)	-	-
파생상품자산	4,331,152	2,690,940	23,721,591	(19,895,511)	-	10,848,172
매도가능금융자산	102,435,492	(1,605,245)	127,738,532	(68,884,032)	(3,704,408)	155,980,339
합 계	187,838,038	3,784,264	277,195,162	(108,680,907)	(3,704,408)	356,432,149
금융부채:
당기손익인식지정금융부채	272,227,292	12,397,577	595,021,829	(195,304,453)	-	684,342,245
파생상품부채	3,810,123	(5,474,273)	22,809,282	(14,247,451)	-	6,897,681
합 계	276,037,415	6,923,304	617,831,111	(209,551,904)	-	691,239,926

<전기>	(단위: 천원)

구 분	당기초	당기손익인식	매 입	매 도	기타	전기말
금융자산:
당기손익인식지정금융자산	25,770,140	(7,610,151)	91,689,270	(28,779,287)	-	81,069,972
단기매매금융자산	-	-	1,422	-	-	1,422
파생상품자산	-	194,762	8,375,023	(4,238,633)	-	4,331,152
매도가능금융자산	47,383,656	(1,871,810)	76,066,049	(9,191,823)	(9,950,580)	102,435,492
합 계	73,153,796	(9,287,199)	176,131,764	(42,209,743)	(9,950,580)	187,838,038
금융부채:
당기손익인식지정금융부채	56,965,758	(15,724,670)	287,300,613	(56,314,409)	-	272,227,292
파생상품부채	-	(500,500)	10,909,636	(6,599,013)	-	3,810,123
합 계	56,965,758	(16,225,170)	298,210,249	(62,913,422)	-	276,037,415

6. 사업부문별 정보&cr&cr6.1 일반정보&cr&cr영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결기업의 부문은 다음의 부문으로 구성되어 있습니다.

구 분	주요재화 및 서비스의 내용
소프트웨어 및&cr하드웨어공급부문	컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 판매 및 서비스 제공
부가통신부문	물류 및 신용판매 등의 결제시스템에 대한 네트웍구성 및 정보제공
시스템구축부문	일반기업 및 공공기관을 대상으로 시스템 구축 용역제공&cr인터넷 포털 싸이트를 기반으로 인터넷 복권, PG 사업 등의 업무 제공
금융사업부문	국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는 법인영업, 채권중개를 하는 채권영업, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업, 회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, 상호저축은행업
인력공급부문	구인구직사업, 온라인 정보제공업, 근로자 파견업, 국내외 유료직업 소개 사업
건물관리부문	빌딩관리업,부동산컨설팅, 개발, 분양
기타부문	컴퓨터 및 주변기기 판매, 정보처리 및 컴퓨터운용, 반도체 설계, OTP (One Time Password)인증보안 및 HSM(Hardware Security Module)서비스 등의 기타사업

&cr6.2 사업부문별 재무현황&cr

사업부문별 재무현황 보고부문의 회계정책은 주석2에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 투자자산 수익, 금융비용 및법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 위에서 설명한 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고됩니다.

&cr당기 및 전기의 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 백만원)

구분	소프트웨어 및&cr하드웨어공급	부가통신업	시스템 구축	금융사업	인력공급	건물관리	기타	조정	합계
매출액	53,631	62,925	258,288	784,732	73,701	15,461	160,735	(31,105)	1,378,368
영업이익	(256)	3,048	23,850	175,826	13,392	2,473	54,256	(8,423)	264,166
비유동자산
- 유ㆍ무형자산	4,612	17,206	101,851	165,664	16,173	38,216	94,631	(43,964)	394,389
- 투자부동산	-	-	182,922	85,047	-	196,650	61,971	(83,812)	442,778
- 감가상각비 등	555	9,014	5,679	29,435	1,693	2,122	2,748	(2,508)	48,738

<전기>	(단위: 백만원)

구분	소프트웨어 및&cr하드웨어공급	부가통신업	시스템 구축	금융사업	인력공급	건물관리	기타	조정	합계
매출액	76,841	50,314	241,405	658,735	68,496	14,223	178,290	(1,460)	1,286,844
영업이익	2,221	6,712	19,059	176,172	10,263	2,137	65,008	(7,173)	274,399
비유동자산
- 유 ㆍ무형자산	3,040	19,396	124,043	157,864	11,838	40,928	25,519	34,081	416,709
- 투자부동산	20,074	-	152,607	48,376	-	60,881	83,694	(44,668)	320,964
- 감가상각비 등	399	7,961	4,863	26,367	1,279	2,740	7,519	(4,217)	46,911

&cr

7. 범주별 금융상품&cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
<금융자산>
(1) 당기손익인식지정금융자산	3,041,198,424	2,377,741,026
(2) 단기매매금융자산	2,122,711,436	1,176,997,964
(3) 파생상품자산	11,528,816	5,114,185
(4) 매도가능금융자산	564,507,574	186,818,934
(5) 만기보유금융자산	4,375,215	-
(6) 대여금및수취채권
현금및현금성자산	221,132,178	213,975,774
단기금융상품	337,998,438	239,038,584
장기금융상품	166,576	5,305,006
대출채권	2,088,356,634	1,485,440,857
매출채권	47,420,277	87,631,431
기타유동금융자산:
- 단기대여금	106,444	3,175,598
- 미수금	601,081,696	683,012,938
- 미수수익	30,384,435	22,795,671
기타비유동금융자산:
- 장기대여금	2,288,815	2,640,565
- 보증금	7,034,966	8,247,433
자 산 합 계	9,080,291,924	6,497,935,966
<금융부채>
(1) 당기손익인식지정부채	684,342,245	272,227,292
(2) 단기매매금융부채	173,901,963	54,303,937
(3) 파생상품부채	9,745,303	4,361,332
(4) 상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무	18,097,537	40,906,210
단기차입금	2,189,689,236	1,084,552,727
예수부채	4,178,408,277	3,269,614,139
기타유동금융부채:
- 미지급금	608,226,782	663,280,921
- 미지급비용	60,054,655	49,363,849
장기차입금	269,535,481	208,089,290
기타비유동금융부채:
- 임대보증금	26,871,877	22,258,643
- 기타	-	361,542
부 채 합 계	8,218,873,356	5,669,319,882

&cr

8. 장ㆍ단기 금융상품&cr&cr보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
(1) 단기금융상품
정기예금	75,914,112	37,029,035
예치금	262,084,326	202,009,549
소 계	337,998,438	239,038,584
(2) 장기금융상품
정기예금	158,576	5,293,996
당좌개설보증금	8,000	11,010
소 계	166,576	5,305,006

&cr&cr9. 당기손익인식지정금융자산&cr

9.1 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

지정사유	구 분	당기말	전기말
복합금융상품	회사채	313,899,473	78,552,982
파생결합증권	170,021,884	69,471,539
주식	5,164,717	-
공정가치 평가ㆍ관리	투자자예탁금별도예치금(신탁)	2,552,112,350	2,229,716,505
합 계		3,041,198,424	2,377,741,026

9.2 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 중 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위: 천원)

종목명	액면가액	취득원가	공정가치&cr(장부금액)
전환사채	164,044,357	162,780,832	158,975,602
신주인수권부사채	11,700,000	11,329,132	11,019,098
교환사채	4,000,000	3,521,940	3,814,252
외화사채	144,083,413	139,623,814	140,090,521
합 계	323,827,770	317,255,718	313,899,473

<전기말>	(단위: 천원)

종목명	액면가액	취득원가	공정가치&cr(장부금액)
전환사채	65,480,524	65,575,500	64,507,258
신주인수권부사채	6,000,000	6,000,000	5,547,284
교환사채	9,000,000	8,968,754	8,498,440
합 계	80,480,524	80,544,254	78,552,982

9.3 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
파생결합증권:
주가연계증권	95,195,248	51,603,085
기타파생결합증권	70,054,988	16,897,034
소 계	165,250,236	68,500,119
신용위험평가조정액:
주가연계증권	(588,349)	(281,807)
기타파생결합증권	(236,271)	(49,649)
소 계	(824,620)	(331,456)
이연최초거래일손익:
주가연계증권	525,903	1,170,453
기타파생결합증권	5,070,365	132,423
소 계	5,596,268	1,302,876
합 계	170,021,884	69,471,539

9.3.1 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위: 천원)

구 분	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	98,352,570	96,667,342	95,195,248
기타파생결합증권	77,000,000	71,609,156	70,054,988
합 계	175,352,570	168,276,498	165,250,236

<전기말>	(단위: 천원)

구 분	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	62,897,720	60,744,839	51,603,085
기타파생결합증권	17,000,000	16,796,708	16,897,034
합 계	79,897,720	77,541,547	68,500,119

9.3.2 당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 미상각금액	1,302,876	1,375,340
신규 발생금액	5,280,633	1,177,353
당기 손익계산서 반영금액	(987,241)	(1,249,817)
기말 미상각금액	5,596,268	1,302,876

9.4 당기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 주식의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치(장부금액)
전환우선주	4,999,989	5,164,717

&cr

10. 단기매매금융자산&cr

10.1 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식	475,908,082	343,896,409
채무증권	1,222,170,307	543,983,925
집합투자증권	379,010,711	264,092,103
외화증권	45,622,336	25,025,527
합 계	2,122,711,436	1,176,997,964

10.2 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니 다.

<당기말>	(단위: 천원)

구 분	액면가액	취득원가	공정가치&cr(장부금액)
국채 및 지방채	73,279,270	73,895,063	73,312,790
특수채	733,600,000	733,702,673	732,941,586
회사채	415,069,709	416,430,147	415,915,931
합 계	1,221,948,979	1,224,027,883	1,222,170,307

<전기말>	(단위: 천원)

구 분	액면가액	취득원가	공정가치&cr(장부금액)
국채 및 지방채	42,850,318	43,656,341	43,575,940
특수채	280,232,495	280,749,451	280,360,673
회사채	219,000,028	220,591,187	220,047,312
합 계	542,082,841	544,996,979	543,983,925

&cr상기 채권의 공정가치는 NICE채권평가, 한국자산평가 및 FN자산평가가 제공한 채권시가평가 수익률의 평균값을 적용하여 산정하였습니다.&cr

10.3 보 고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 집합투자증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액	공정가치
ETF	275,003,909	278,872,435	278,872,435
기타	100,164,192	100,138,276	100,138,276
합 계	375,168,101	379,010,711	379,010,711

<전기말>	(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액	공정가치
ETF	138,488,564	137,420,548	137,420,548
기타	125,210,007	126,671,555	126,671,555
합 계	263,698,571	264,092,103	264,092,103

&cr11. 파생상품&cr&cr연결기업은 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주가지수옵션, 주가지수선물및 주식선물 등을 매매하고 있으며 외화자산의 환위험 헷지를 목적으로 장내파생상품을 거래하고 있습니다.&cr

11.1 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상품	당기말		전기말
수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---
장내옵션	주가지수옵션(매수)	90	21,775	469	181,789
주가지수옵션(매도)	430	353,650	578	343,697
주식옵션(매수)	-	-	52	115
소 계	520	375,425	1,099	525,601
장외옵션	주식옵션(매수)	458,674	60,934,099	735,591	19,648,893
주식옵션(매도)	30	144,981,512	-	-
소 계	458,704	205,915,611	735,591	19,648,893
해외옵션	해외옵션(매수)	160	169,699	50	35,816
해외옵션(매도)	3,236	9,490,786	3,600	4,532,484
소 계	3,396	9,660,485	3,650	4,568,300
장외선도	통화선도(매도)	10	15,353,973	12	24,275,358
국내선물	주가지수선물(매수)	340	19,542,949	117	13,962,615
주가지수선물(매도)	5,658	300,412,719	913	110,526,849
주식선물(매도)	7,250	7,293,269	1,149	11,661,178
통화선물(매수)	1,610	18,950,179	1,606	18,949,263
통화선물(매도)	2,168	25,747,915	2,208	26,059,233
금리선물(매수)	555	60,730,980	1,736	190,463,860
금리선물(매도)	-	-	730	88,712,764
소 계	17,581	432,678,011	8,459	460,335,762
해외선물	해외선물(매수)	1,220	68,486,095	541	38,926,051
해외선물(매도)	245	3,069,742	263	3,236,685
소 계	1,465	71,555,837	804	42,162,736
국내스왑	금리스왑	233	3,279,830,500	48	650,000,000
통화스왑	109	15,393,704	9	18,326,574
주식스왑	35	126,344,570	4	3,422,500
소 계	377	3,421,568,774	61	671,749,074
합 계		482,053	4,157,108,116	749,676	1,223,265,724

11.2 보고기간종료일 현재 파생상품의 종류별 공정가액 평가내역 및 당기와 전기의 평가손익은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위: 천원)

구 분	평가이익	평가손실	자산	부채
이자율관련 파생상품	5,407,226	(8,537,086)	1,373,711	3,066,694
통화관련 파생상품	517,043	(2,253,099)	1,714	2,605,070
주식관련 파생상품	12,738,352	(10,539,161)	10,153,391	4,073,539
기타파생상품	1,238,826	(215,996)	-	-
합 계	19,901,447	(21,545,342)	11,528,816	9,745,303

<전기말>	(단위: 천원)

구 분	평가이익	평가손실	자산	부채
이자율관련 파생상품	281,180	(478,736)	-	-
통화관련 파생상품	404,484	(497,908)	291,725	386,009
주식관련 파생상품	3,013,865	(3,048,436)	4,822,460	3,975,323
기타파생상품	84,994	(6,605)	-	-
합 계	3,784,523	(4,031,685)	5,114,185	4,361,332

12. 대출채권&cr&cr12.1 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
콜론	2,902,182	3,482,828
신용공여금	1,067,845,854	865,516,454
환매조건부매수	43,800,000	14,300,000
대여금	2,246,603	2,453,230
대출금	998,970,068	627,745,058
매입대출채권	17,225,801	17,225,801
대지급금	537,221	537,286
사모사채	3,371,891	5,323,182
소 계	2,136,899,620	1,536,583,839
대손충당금	(53,670,209)	(55,412,765)
현재가치할인차금	(565,179)	-
이연대출부대손익	5,692,402	4,269,783
합 계	2,088,356,634	1,485,440,857

&cr12.2 신용거래융자금&cr

연결기업은 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 동 융자금의 이자율은 연 9~12%이고, 상환기간은 최장 180일입니다. &cr&cr융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 동 융자금을 상환받고 있습니다.&cr &cr 한편, 신용거래고객은 신용거래계좌설정보증금 일백만원 초과시에만 출금 및 신용신규주문이 가능합니다 .

12.3 증권담보대출금&cr&cr연결기업은 유가증권을 예탁하고 있는 고객에 대하여 고객예탁유가증권의 대출신청일 전일 종가의 70%와 종목군별 5억원, 3억원, 1억원 중 적은 금액의 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 종목군별로 7.9~9.5%로 상이하게 적용하고 있으며, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이고 동 담보가 동 대출금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액이상을 증권담보대출 고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.

12.4 보고기간종료일 현재 대출채권(이연대출부대손익 제외)의 연령분석은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월초과&cr 1년이내	1년초과&cr3년이내	3년 초과	합 계
콜론	2,902,182	-	-	-	2,902,182
신용공여금	1,067,845,854	-	-	-	1,067,845,854
환매조건부매수	43,800,000	-	-	-	43,800,000
대여금	2,235	28,112	842,702	1,373,554	2,246,603
대출금	196,836,295	403,237,814	298,234,426	100,661,533	998,970,068
매입대출채권	-	-	-	17,225,801	17,225,801
대지급금	-	-	537,221	-	537,221
사모사채	-	-	2,371,890	1,000,001	3,371,891
합 계	1,311,386,566	403,265,926	301,986,239	120,260,889	2,136,899,620

<전기말>	(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월초과&cr 1년이내	1년초과&cr3년이내	3년 초과	합 계
콜론	3,482,828	-	-	-	3,482,828
신용공여금	865,516,454	-	-	-	865,516,454
환매조건부매수	14,300,000	-	-	-	14,300,000
대여금	1,103	-	1,315,627	1,136,500	2,453,230
대출금	94,459,196	288,606,334	161,178,529	83,500,999	627,745,058
매입대출채권	-	-	-	17,225,801	17,225,801
대지급금	-	-	537,286	-	537,286
사모사채	-	-	5,323,181	1	5,323,182
합 계	977,759,581	288,606,334	168,354,623	101,863,301	1,536,583,839

12.5 이연대출부대손익&cr&cr당기 및 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

구 분	기초금액	사업결합	발생	상각	기말금액
이연대출부대수익	13,378	-	51,300	22,845	41,833
이연대출부대비용	(4,283,161)	(286,741)	(5,600,307)	(4,435,974)	(5,734,235)
합 계	(4,269,783)	(286,741)	(5,549,007)	(4,413,129)	(5,692,402)

<전기>	(단위: 천원)

구 분	기초금액	발생	상각	기말금액
이연대출부대수익	66,436	532,991	586,049	13,378
이연대출부대비용	(2,554,975)	(8,221,723)	(6,493,537)	(4,283,161)
합 계	(2,488,539)	(7,688,732)	(5,907,488)	(4,269,783)

13. 매도가능금융자산 &cr

13.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
(1) 지분증권
상장주식	392,409,184	69,332,995
비상장주식 및 출자금	95,833,483	76,180,497
소 계	488,242,667	145,513,492
(2) 채무증권	6,812,131	6,784,156
(3) 기타	69,452,776	34,521,285
합 계	564,507,574	186,818,933

&cr13.2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니 다.

<당기말>	(단위: 천원)

구 분	보유주식수&cr(주/좌)	취득원가	장부금액
<상장주식>
인화정공	201,023	1,309,569	903,598
한라홀딩스	429,511	26,994,369	26,028,367
코프라	165,562	2,499,986	2,317,868
㈜듀켐바이오_보통주	699,900	13,298,100	9,798,600
Indonesia Stock Exchange(*1)	195,000	16,946	17,511
바이오코아	153,846	1,999,998	2,261,536
에코마케팅	35,000	1,000,000	768,250
사조동아원	1,000,000	1,680,000	1,650,000
씨아이에스	100,000	2,350,000	2,400,000
우리은행	27,040,000	351,520,000	344,760,000
SGA솔루션즈	617,545	1,754,824	1,423,441
키움스팩3호	9,500	9,500	18,953
키움스팩4호	2,000	2,000	3,920
코스모신소재	1,500	11,433	7,740
한화케미칼	2,000	61,143	49,400
소 계		404,507,868	392,409,184
<비상장주식 및 출자금>
탑코믹스	833	1,999,200	1,999,200
대한공조	76,666	2,100,000	1,089,736
덴티움	-	24,420,000	24,420,000
㈜듀켐바이오_우선주	444,400	1,999,800	1,565,890
라파스	30,000	1,200,000	1,058,400
바이오인프라	215,000	1,443,250	1,358,800
선익시스템	42,000	1,260,000	1,260,000
성운파마코피아	202,702	1,499,995	1,499,995
아이큐어	50,000	1,500,000	1,500,000
에스트래픽	22,600	1,017,000	1,017,000
에이에스티지	300,000	1,500,000	1,500,000
엔솔바이오사이언스	88,880	1,999,800	1,999,800
엘앤씨바이오	90,000	2,025,000	1,806,210
이김프로덕션	95,000	1,957,230	1,957,230
켐포트	150,000	1,350,000	1,350,000
탑코믹스	1,250	3,000,000	3,000,000
ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드	150	1,500,000	1,495,003
에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	20	2,000,000	1,996,789
㈜킹앤아이컴퍼니2016공연프로젝트1	-	1,184,406	1,184,406
아이비케이피에스이피사모투자합자회사	3,000,000	3,000,000	3,101,163
이노-엔베스터 신기술투자조합 출자금	2,000	2,000,000	2,151,979
케이비 제삼차 사모투자합자회사 출자금	3,000,000	3,000,000	3,000,000
파라투스제이호사모투자합자회사	1,300,000	1,300,000	1,300,000
케이디비씨에스투엘제일호 사모투자합자회사	2,000,000	2,000,000	2,105,309
펀드온라인코리아	-	1,998,000	1,998,000
한국전력키움스프랏글로벌사모투자전문회사	-	1,843,888	1,843,888
디앤에이	10,000	1,000,000	1,000,000
SBI 헬스케어펀드 제1호 출자금	1,000	1,000,000	1,000,000
포스코신기술2호투자조합	-	1,000,000	1,000,000
에스지아르게스제일호	-	1,000,000	1,000,000
기타		31,775,731	23,274,685
소 계		105,873,300	95,833,483
합 계		510,381,168	488,242,667

&cr(*1) Indonesia Stock Exchange의 경우 출자가액(1,000 IDR)을 재무제표일의 적정한환율로 환산한 것입니다.&cr

<전기말>	(단위: 천원)

구 분	보유주식수&cr(주,좌)	취득원가	장부금액
<상장주식>
인화정공	201,023	1,309,569	1,037,279
아시아나항공	740,368	3,421,030	3,427,904
한라홀딩스	429,511	26,994,369	27,660,508
토니모리	120,000	3,840,000	4,542,000
파마리서치프로덕트	40,000	2,320,000	2,920,000
뉴트리바이오텍	113,200	1,574,612	4,488,380
잇츠스킨	24,000	4,050,000	3,672,000
SGA솔루션즈(키움스팩2호)	24,000	47,711	85,800
키움스팩3호	9,500	9,500	19,000
키움스팩4호	2,000	2,000	3,970
㈜픽셀플러스	20,000	500,000	358,000
Indonesia Stock Exchange	195,000	16,458	16,692
㈜강스템바이오텍	200,000	1,000,000	2,180,000
㈜듀켐바이오_보통주	699,900	13,298,100	11,093,415
㈜듀켐바이오_우선주	444,400	1,999,800	1,565,890
㈜아스트	139,996	699,980	3,289,906
코프라	165,562	2,499,986	2,913,891
코스모신소재	1,500	11,433	3,960
한화케미칼	2,000	61,143	54,400
소 계		63,655,691	69,332,995
<비상장주식 및 출자금>
㈜덴티움	-	24,420,000	24,420,000
카버코리아	10,200	4,998,000	5,051,856
에스티팜(주)	200,000	3,700,000	3,786,000
탑코믹스	1,250	3,000,000	3,000,000
키움문화벤처제1호투자조합	300	3,000,000	2,935,069
㈜메디파마플랜	39,882	2,711,976	2,146,716
캡코우데	-	2,145,245	2,145,245
한국전력우리스프랏글로벌사모	-	1,828,938	2,120,666
에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드	20	2,000,000	2,000,000
탑코믹스	833	1,999,200	1,999,200
펀드온라인코리아	-	999,000	1,998,000
ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드	150	1,500,000	1,500,000
바이오인프라	215,000	1,443,250	1,358,800
미래창조펀드	-	1,469,310	1,256,019
대한공조	122,000	2,100,000	1,222,697
라파스	30,000	1,200,000	1,187,310
메디파마플랜	20,117	1,367,956	1,082,831
에코마케팅	35,000	1,000,000	1,039,885
포스코신기술2호투자조합	-	1,000,000	1,000,000
CL애니드림투자조합	10	1,000,000	995,317
은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합	10	1,000,000	992,932
코엔스	62,947	956,403	956,403
DSC드림제4호 성장사다리조합	92	918,000	910,000
노바셀테크놀로지	99,500	825,850	825,850
CJ창투12호글로벌콘텐츠투자조합	10	1,000,000	817,699
포스코우리이아이지 글로벌사모투자전문회사	-	840,000	796,047
청원자산관리㈜	132,335	661,675	661,675
메디치2014-2 투자조합	550	550,000	550,000
일신뉴코리안웨이브투자조합	557	557,377	541,133
배곧신도시지역특성화타운	50,000	500,000	500,000
에스엠씨아이6호제작초기펀드	5	500,000	500,000
보스톤콘텐츠영세기업투자조합	500	500,000	500,000
소프트웨어공제조합	410	410,000	410,000
건설공제조합(출자금)	250	340,828	347,915
헥서스투자자문	14,940	259,000	259,000
문화칸타빌피에프브이	50,000	250,000	250,000
기타	-	18,140,047	4,116,232
소 계		91,092,055	76,180,497
합 계		154,747,746	145,513,492

13.3 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니 다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
국공채	6,812,131	6,784,156

&cr

13.4 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
집합투자증권	44,764,606	4,160,035
외화증권	19,275,184	1,669,392
손해배상공동기금	1,893,854	26,267,483
기타매도가능증권	3,519,132	2,424,375
합 계	69,452,776	34,521,285

&cr13.5 손해배상공동기금은 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법)에 따라유가증권시장에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 보상하기 위하여 한국거래소에 별도로 적립하고 있는 금액으로서 사용이 제한되어 있습니다.&cr&cr13.6 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 기타 중 기타매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

종목명	당기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
금융투자협회입회비	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000
공익신탁-하나은행	500,000	500,000	500,000	500,000
주식기관결제기금_예탁원	449,612	449,612	238,910	238,910
한화트라이서클	-	-	2,081,655	183,265
조건부자본증권	999,922	1,067,320	-	-
한국금융투자협회	302,200	302,200	302,200	302,200
합계	3,451,734	3,519,132	4,322,765	2,424,375

14. 관계기업투자&cr

14.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당기말			전기말
지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
관계기업:
㈜미래테크놀로지	대한민국	12월31일	33.89	6,423,470	26,559,196	25,537,622
한국정보인증㈜	대한민국	12월31일	31.17	21,056,382	79,168,737	72,411,041
㈜NSHC	대한민국	12월31일	25.05	500,004	1,526,527	1,153,424
㈜이토마토	대한민국	12월31일	32	2,473,000	5,634,115	5,424,072
케이투바이오스타	대한민국	12월31일	-	-	-	1,927,504
키움인테그랄멀티전문투자사모제1호(*2)	대한민국	12월31일	-	-	-	10,689,704
서울투자수성이음	대한민국	12월31일	-	-	-	4,908,236
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	대한민국	12월31일	-	-	-	499,013
키움분리과세 하이일드P-1	대한민국	12월20일	-	-	-	6,093,702
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	대한민국	12월31일	25	1,000,000	1,010,376	1,003,006
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호(*1)	대한민국	12월31일	14.63	1,200,000	1,606,202	1,176,718
Nok Nok Labs.(*1)	미국	12월31일	1.82	2,330,600	1,816,913	2,108,750
델리툰(WOSMU)	프랑스	12월31일	30.03	635,290	635,290	-
로엠씨	대한민국	12월31일	20	20,000	20,000	-
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합	대한민국	12월31일	40	7,074,870	6,989,927	1,046,682
키움문화벤처제1호투자조합	대한민국	12월31일	20	2,745,768	2,673,839	-
키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호	대한민국	12월31일	24.14	24,500,000	24,570,069	-
현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호	대한민국	12월31일	28.31	2,000,000	2,017,411	-
라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁	대한민국	12월31일	40.03	200,386	199,693	-
지엘쌍동도시개발(*1)	대한민국	12월31일	19.90	869,630	821,898	-
대전 월평공원 개발사업 PFV(*1)	대한민국	12월31일	19.80	990,000	956,252	-
케이클라비스 마이스터 신기술조합제17호	대한민국	12월31일	26.09	3,000,000	2,989,013	-
브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호	대한민국	12월31일	49.94	4,500,000	4,490,487	-
하이ROKI1글로벌 로보어드바이저 증권투자신탁	대한민국	12월31일	39.80	1,000,000	1,001,630	-
합 계				82,519,400	164,687,575	133,979,474

(*1) 지분율은 20% 이하이지만 연결기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 지분법 대상에 포함하였습니다.&cr(*2) 키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호는 이전에 우리거북선아시아퍼시픽이었던 펀드가 명칭이 변경된 것입니다.

14.2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득 및 대체	지분법손익	처분	자본변동	배당	기말금액
㈜미래테크놀로지	25,537,622	-	1,373,761	-	(203,062)	(149,125)	26,559,196
한국정보인증㈜	72,411,041	5,148,438	1,810,730	-	92,551	(294,023)	79,168,737
㈜NSHC	1,153,424	-	373,103	-	-	-	1,526,527
㈜이토마토	5,424,072	-	210,968	-	(925)	-	5,634,115
케이투바이오스타	1,927,504	-	1,810,333	(2,156,937)	-	(1,580,900)	-
다우키움시너지M&A	1,046,682	5,850,445	92,800	-	-	-	6,989,927
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호	10,689,704	-	-	(10,689,704)	-	-	-
서울투자수성이음	4,908,236	-	-	(1,346,441)	-	(3,561,795)	-
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	499,013	4,958	-	(503,971)	-	-	-
키움분리과세 하이일드 P-1	6,093,702	-	-	(6,093,702)	-	-	-
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	1,003,006	7,429	2,946	(3,005)	-	-	1,010,376
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	1,176,718	600,000	(170,516)	-	-	-	1,606,202
Nok Nok Labs. Inc.	2,108,750	16,639	(266,937)	-	(41,539)	-	1,816,913
델리툰(WOSMU)	-	635,290	-	-	-	-	635,290
로엠씨	-	20,000	-	-	-	-	20,000
키움문화벤처제1호투자조합	-	2,683,267	(9,428)	-	-	-	2,673,839
키움성장15호세컨더리투자조합	-	3,440,000	-	(3,440,000)	-	-	-
키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호	-	45,500,000	2,398,068	(21,060,043)	-	(2,267,956)	24,570,069
현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호	-	2,000,000	17,411	-	-	-	2,017,411
라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁	-	200,386	(693)	-	-	-	199,693
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호	-	1,000,000	52,596	(1,052,596)	-	-	-
지엘쌍동도시개발	-	869,630	(47,732)	-	-	-	821,898
대전 월평공원 개발사업 PFV	-	990,000	(33,748)	-	-	-	956,252
케이클라비스 마이스터 신기술조합제17호	-	3,000,000	(10,987)	-	-	-	2,989,013
브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호	-	4,500,000	(9,513)	-	-	-	4,490,487
하이ROKI1글로벌 로보어드바이저 증권투자신탁	-	1,000,000	1,630	-	-	-	1,001,630
합 계	133,979,474	77,466,482	7,594,792	(46,346,399)	(152,975)	(7,853,799)	164,687,575

<전기>	(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득 및 대체	지분법손익	처분 및 대체	자본변동	배당	기말금액
㈜미래테크놀로지	-	25,537,622	-	-	-	-	25,537,622
한국정보인증㈜	-	78,240,296	1,131,691	(7,095,450)	134,504	-	72,411,041
㈜NSHC	1,005,643	-	147,781	-	-	-	1,153,424
㈜이토마토	4,122,625	-	1,040,582	261,537	(672)	-	5,424,072
케이투바이오스타	1,958,159	-	(30,655)	-	-	-	1,927,504
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	11,921,827	-	-	(11,860,137)	(61,690)	-	-
다우키움시너지M&A	392,604	1,000,000	(70,347)	-	-	(275,575)	1,046,682
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호	9,828,581	9,000,000	689,703	(8,828,580)	-	-	10,689,704
서울투자수성이음	4,666,670	-	4,408,233	-	-	(4,166,667)	4,908,236
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	-	500,000	(987)	-	-	-	499,013
키움분리과세 하이일드&crP-1	-	6,000,000	93,702	-	-	-	6,093,702
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	-	1,000,000	3,006	-	-	-	1,003,006
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	-	1,200,000	(23,282)	-	-	-	1,176,718
Nok Nok Labs. Inc.	-	2,330,600	(190,308)	(31,542)	-	-	2,108,750
합 계	33,896,109	124,808,518	7,199,119	(27,554,172)	72,142	(4,442,242)	133,979,474

14.3 당기와 전기의 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익
㈜미래테크놀로지	47,605,922	1,644,395	21,953,235	4,053,350
한국정보인증㈜	88,029,815	18,398,121	34,922,138	5,860,964
㈜NSHC	5,784,601	817,244	6,071,452	1,405,045
㈜이토마토	21,006,095	4,636,276	8,918,564	1,901,410
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합	17,764,086	289,270	2,084,552	927,993
키움문화벤처제1호투자조합	13,579,755	218,336	1,166,686	(188,563)
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	4,042,038	536	16,643	41,501
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	10,977,375	1,665	38,881	(1,091,466)
Nok Nok Labs.	1,921,515	5,016,484	3,128,708	(10,819,342)
키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호	100,257,110	7,205	5,993,667	3,812,968
현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호	7,136,924	10,190	22	(32,461)
라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁	499,306	773	1,207	(1,730)
지엘쌍동도시개발	9,262,427	5,132,288	-	(239,861)
대전 월평공원 개발사업 PFV	4,829,555	-	-	(170,445)
케이클라비스 마이스터 신기술조합제17호	11,500,101	42,219	-	(42,118)
브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호	9,012,375	21,422	2,453	(19,047)
하이ROKI1글로벌 로보어드바이저 증권투자신탁	2,624,304	107,526	19,834	4,097

<전기>	(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익
㈜미래테크놀로지	44,970,803	2,023,481	22,033,665	4,335,980
한국정보인증㈜	65,783,225	17,534,077	32,405,585	4,987,822
㈜NSHC	4,029,379	551,710	4,738,419	574,409
㈜이토마토	18,503,914	2,790,481	13,642,878	2,688,379
케이투바이오스타	8,290,402	2,133	5,582	(131,815)
다우키움시너지M&A	10,773,106	306,284	453,819	(703,468)
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호	37,675,206	7,126,682	2,181,013	2,047,411
서울투자수성이음	9,915,061	423	10,736,964	10,587,964
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호	566,718	-	(2,940)	(2,940)
키움분리과세 하이일드P-1	14,134,921	271	82,860	48,341
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	4,012,570	547	81,635	69,717
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	7,969,376	2,200	22,315	(232,824)
Nok Nok Labs. Inc.	14,715,004	2,637,440	1,284,051	(9,571,173)

14.4 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로조정한 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	순자산&cr지분금액	유효지분율&cr(%)	지분해당액	투자차액	장부금액
㈜미래테크놀로지	45,961,526	33.89	15,577,280	10,981,916	26,559,196
한국정보인증㈜	69,631,694	31.17	21,703,985	57,464,752	79,168,737
㈜NSHC	4,967,357	25.05	1,244,110	282,417	1,526,527
㈜이토마토	16,369,820	32	5,238,341	395,774	5,634,115
델리툰(WOSMU)	-	30.03	635,290	-	635,290
로엠씨	-	20	20,000	-	20,000
미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합	17,474,816	40	6,989,927	-	6,989,927
키움문화벤처제1호투자조합	13,361,419	20	2,673,839	-	2,673,839
KTB 메짜닌사모투자증권제73호	4,041,502	25	1,010,376	-	1,010,376
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호	10,975,710	14.63	1,606,202	-	1,606,202
Nok Nok Labs.Inc	(3,094,969)	1.82	(56,372)	1,873,285	1,816,913
키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호	100,249,905	24.14	24,198,272	371,797	24,570,069
현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호	7,126,734	28.31	2,017,411	-	2,017,411
라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁	498,533	40.03	199,571	122	199,693
지엘쌍동도시개발	4,130,139	19.90	821,898	-	821,898
대전 월평공원 개발사업 PFV	4,829,555	19.80	956,252	-	956,252
케이클라비스 마이스터 신기술조합제17호	11,457,882	26.09	2,989,013	-	2,989,013
브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호	8,990,953	49.94	4,490,487	-	4,490,487
하이ROKI1글로벌 로보어드바이저 증권투자신탁	2,516,778	39.80	1,001,630	-	1,001,630

15. 매출채권&cr&cr15.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동성:
매출채권	61,025,186	98,094,915
대손충당금	(13,604,909)	(10,463,484)
소 계	47,420,277	87,631,431
비유동성:
매출채권	77,321	77,321
대손충당금	(77,321)	(77,321)
소 계	-	-
합 계	47,420,277	87,631,431

15.2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
연체되지 않은 채권	46,090,439	76,679,027
연체되었으나 손상되지 않은 채권:
6개월 초과 12개월 이하	1,112,545	6,830,546
손상채권:
6개월 이하	67,288	398,920
6개월 초과 12개월 이하	2,579,639	750,124
12개월 초과	11,252,596	13,513,619
합 계	61,102,507	98,172,236

16. 기타유동금융자산&cr

보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
단기대여금	106,444	3,175,598
미 수 금	601,081,696	683,012,938
미 수 수 익	30,384,435	22,795,671
합 계	631,572,575	708,984,207

&cr&cr17. 기타유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선 급 금	25,623,071	15,021,905
선 급 비 용	23,655,104	23,615,216
기 타	10,610,346	3,757,835
합 계	59,888,521	42,394,956

&cr

18. 재고자산&cr

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
취득원가	9,094,417	20,760,059
평가충당금	(3,787,958)	(1,179,442)
장부가액	5,306,459	19,580,617

19. 기타비유동금융자산&cr

보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
장기대여금	2,288,815	2,640,565
보 증 금	7,034,966	8,247,433
합 계	9,323,781	10,887,998

&cr

20. 유형자산

&cr당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타	합계
기초장부가액	161,861,746	76,160,598	715,786	222,298	1,719,679	49,979,517	290,659,624
취득	-	413	465,593	63,559	2,188,683	20,852,996	23,571,244
처분	(438,443)	(1,735,525)	-	(75,168)	-	(609,695)	(2,858,831)
감가상각	-	(1,611,879)	(338,968)	(99,823)	-	(21,325,725)	(23,376,395)
손상차손	-	-	-	-	(481,500)	-	(481,500)
투자부동산대체	(30,178,422)	1,493,151	-	-	-	-	(28,685,271)
계정대체(주1)	719,280	1,115,438	(9,467)	-	(2,850,001)	(1,185,609)	(2,210,359)
환율변동효과	-	(58,090)	(9,118)	31,222	-	556,870	520,884
사업결합효과	12,089,174	822,872	-	9,362	-	168,112	13,089,520
기말장부가액	144,053,335	76,186,978	823,826	151,450	576,861	48,380,443	270,172,893
- 기말취득원가	144,053,335	86,108,929	9,841,707	754,329	576,861	148,759,012	390,094,173
- 기말정부보조금	-	(83,527)	(9,177)	-	-	(9,167)	(101,871)
- 기말감가상각누계액	-	(9,838,424)	(9,008,704)	(602,879)	-	(100,369,402)	(119,819,409)
- 기말손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-

&cr(주1) 투자부동산 등으로 대체된 내역입니다.&cr

<전기>	(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타	합계
기초장부가액	151,700,291	80,482,231	2,708,633	372,011	2,805,707	50,686,193	288,755,066
취득	-	-	524,265	-	2,466,086	22,045,328	25,035,679
처분	(290,983)	(1,211,197)	(1,253)	(31,916)	(1,480,633)	(436,961)	(3,452,943)
감가상각	-	(1,959,800)	(525,522)	(134,832)	-	(20,669,746)	(23,289,900)
손상차손	-	-	-	-	(69,500)	(30,997)	(100,497)
투자부동산대체	12,138,817	4,078,083	-	-	-	-	16,216,900
계정대체(주1)	-	-	-	-	(1,356,600)	(1,422,902)	(2,779,502)
환율변동효과	-	352	2,429	6,986	9,795	42,341	61,903
연결범위의 변동	(1,686,379)	(5,229,071)	(1,992,766)	10,049	(655,176)	(233,739)	(9,787,082)
기말장부가액	161,861,746	76,160,598	715,786	222,298	1,719,679	49,979,517	290,659,624
- 기말취득원가	161,861,746	86,788,249	9,426,133	946,226	1,789,179	143,901,246	404,712,779
- 기말정부보조금	-	(87,643)	(14,973)	-	-	-	(102,616)
- 기말감가상각누계액	-	(10,540,008)	(8,695,374)	(723,928)	-	(93,921,729)	(113,881,039)
- 기말손상차손누계액	-	-	-	-	(69,500)	-	(69,500)

&cr(주1) 무형자산 및 재고자산 등으로 대체된 내역입니다.

&cr 당기말 현재 연결기업의 유형자산과 투자부동산 중 일부 토지 및 건물은 차입금, 기대출, 어음할인, 콜차입, 매입대출채권 등의 약정을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석49). 또 한 당기말 현재 연결기업의 임대보증금 및 매출채권 신용보증과 관련하여 일부 토지 및 건물에 대해 유한킴벌리 및 한국마이크로소프트(유)에 근저당권(채권최고액: 6,223백만원 )이 설정되 어 있습니다.&cr

21. 무형자산

&cr당기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타의 &cr무형자산	회원권	합계
기초장부가액	40,290,374	5,278,587	40,615,705	4,750,430	18,772,646	16,341,724	126,049,466
취득	1,302,996	3,795,326	6,551,842	648,689	3,681,745	354,121	16,334,719
상각	-	(2,325,678)	(14,636,295)	(1,010,957)	(4,377,457)	-	(22,350,387)
손상	(4,000,467)	(72,193)	(103,883)	(1,482)	(1,454,237)	(328,019)	(5,960,281)
처분	-	-	(89,991)	-	(4,545)	(3,829,719)	(3,924,255)
대체	-	1,350,189	1,000,578	(1,377,398)	(68,901)	30,880	935,348
환율변동효과	204,448	-	-	-	(1,052,613)	(4,233)	(852,398)
사업결합효과	12,443,639	2,640	-	-	1,159,494	888,064	14,493,837
사업부 매각효과	-	(412,088)	-	(97,669)	-	-	(509,757)
기말장부가액	50,240,990	7,616,783	33,337,956	2,911,613	16,656,132	13,452,818	124,216,292
- 기말취득원가	51,286,217	14,923,978	109,339,570	6,728,310	31,234,602	15,749,568	229,262,245
- 기말상각누계액	(1,045,227)	(7,307,195)	(76,001,614)	(3,816,697)	(14,578,470)	-	(102,749,203)
- 기말손상차손누계액	-	-	-	-	-	(2,296,750)	(2,296,750)

<전기>	(단위: 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타의 &cr무형자산	회원권	합계
기초장부가액	37,296,011	2,911,449	39,250,064	2,830,517	30,719,010	19,258,529	132,265,580
취득	1,067,639	1,245,383	15,559,816	1,607,521	1,237,391	1,729,960	22,447,710
상각	-	(1,186,726)	(13,290,159)	(1,856,721)	(4,497,807)	-	(20,831,413)
손상	(674,222)	(132,450)	-	-	-	(970,900)	(1,777,572)
처분	-	-	-	-	(165,114)	(1,220,375)	(1,385,489)
대체	-	1,004,000	277,600	-	-	-	1,281,600
환율변동효과	3,750	-	-	-	-	2,112	5,862
연결범위의 변동	2,597,196	1,436,931	(1,181,616)	2,169,113	(8,520,834)	(2,457,602)	(5,956,812)
기말장부가액	40,290,374	5,278,587	40,615,705	4,750,430	18,772,646	16,341,724	126,049,466
- 기말취득원가	40,964,596	11,923,832	102,048,803	8,353,818	30,965,565	18,707,492	212,964,106
- 기말상각누계액	-	(5,948,882)	(61,433,098)	(3,603,388)	(12,192,919)	-	(83,178,287)
- 기말손상차손누계액	(674,222)	(696,363)	-	-	-	(2,365,768)	(3,736,353)

22. 투자부동산&cr

당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계
기초장부가액	151,094,118	169,336,432	533,649	320,964,199
취득	40,859,831	25,843,181	-	66,703,012
손상	(415,382)	(46,463)	(533,650)	(995,495)
폐기 및 매각	(1,454,874)	(737,712)	-	(2,192,586)
감가상각	-	(3,011,314)	-	(3,011,314)
유형자산 대체	30,178,423	(1,493,151)	-	28,685,272
계정 대체	67,826,058	(83,609,259)	10,309,136	(5,474,065)
환율변동효과	-	(1,749,474)	-	(1,749,474)
사업결합효과	37,341,698	2,506,611	-	39,848,309
기말장부가액	325,429,872	107,038,851	10,309,135	442,777,858
- 기말취득원가	327,164,289	128,773,516	10,309,135	466,246,940
- 기말손상차손 및 감가상각누계액	(1,734,417)	(21,734,665)	-	(23,469,082)

<전기>	(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계
기초장부가액	157,497,322	90,448,235	533,649	248,479,206
취득	5,735,613	83,088,390	-	88,824,003
폐기 및 매각	-	(1,653,524)	-	(1,653,524)
감가상각	-	(2,789,663)	-	(2,789,663)
유형자산 대체	(12,138,817)	(4,078,083)	-	(16,216,900)
환율변동효과	-	4,321,077	-	4,321,077
기말장부가액	151,094,118	169,336,432	533,649	320,964,199
- 기말취득원가	152,427,031	186,240,782	533,649	339,201,462
- 기말손상차손 및 감가상각누계액	(1,332,913)	(16,904,350)	-	(18,237,263)

보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

23. 만기보유금융자산&cr&cr23.1 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말
취득원가	장부가액
---	---	---
국채	2,038,832	2,038,832
지방채	1,336,427	1,336,427
회사채	999,956	999,956
합 계	4,375,215	4,375,215

&cr23.2 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 만기구조는 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	당기말
3개월 이내	19,905
3개월 초과 1년 이내	1,488,547
1년 초과 3년 이내	2,173,952
3년 초과	692,811
합 계	4,375,215

&cr

24. 단기매매금융부채

&cr보고기간종료일 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매도유가증권:
주식	163,864,513	34,200,167
기타	10,037,450	20,103,770
합 계	173,901,963	54,303,937

25. 당기손익인식지정금융부채

&cr25.1 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매도파생결합증권:
주가연계증권	437,158,441	269,604,091
기타파생결합증권	236,324,526	-
소 계	673,482,967	269,604,091
신용위험평가조정액:
주가연계증권	(1,138,750)	(919,990)
기타파생결합증권	(592,943)	-
소 계	(1,731,693)	(919,990)
이연최초거래일손익:
주가연계증권	3,674,563	3,543,191
기타파생결합증권	8,916,408	-
소 계	12,590,971	3,543,191
합 계	684,342,245	272,227,292

&cr25.2 보고기간종료일 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위: 천원)

구 분	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	438,373,750	432,223,278	437,158,441
기타파생결합증권	249,499,260	240,442,809	236,324,526
합 계	687,873,010	672,666,087	673,482,967

<전기말>	(단위: 천원)

구 분	명목금액	발행금액	평가금액
주가연계증권	292,041,770	202,810,770	269,604,091

25.3 당기와 전기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 미상각금액	3,543,191	1,542,389
신규 발생금액	14,622,333	3,599,827
손익계산서 반영금액	(5,574,553)	(1,599,025)
기말 미상각금액	12,590,971	3,543,191

&cr

26. 예수부채&cr

보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
투자자예수금	위탁자예수금	2,630,614,857	2,387,179,341
원화장내파생상품거래예수금	208,459,643	187,087,056
외화장내파생상품거래예수금	34,889,278	23,768,157
저축자예수금	984,483,115	594,903,838
집합투자증권투자자예수금	25,987,103	44,967,909
기타고객예수금	3,227,193	841,708
외화예수금	4,309,582	17,792
금현물투자자예수금	33,016,038	24,254,381
소 계	3,924,986,809	3,263,020,182
수입담보금	신용대주담보금	199	6,593,957
기타수입담보금	238,682,935	-
소 계	238,683,134	6,593,957
기타예수부채	기타예수부채	14,738,334	9,483,404
합 계		4,178,408,277	3,279,097,543

27. 차입금&cr

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
단기차입금:
운영 및 일반자금대출 등	한국산업은행 외	2.34~3.06	147,932,005	163,342,432
한도대출	국민은행 외	3.06~3.33	10,000,000	-
시설자금	신한은행	2.38	8,000,000	-
증금차입금	한국증권금융	1.38~2.39	983,096,720	455,978,594
전자단기사채	동부증권 외	1.38~1.45	250,000,000	200,000,000
환매조건부매도	중소기업은행	-	788,864,511	264,860,306
후순위대출(외화차입금	PT SUMBER MASANDA JAYA	9.50	1,796,000	-
특수관계자차입금	주주 등	-	-	371,395
합 계			2,189,689,236	1,084,552,727
장기차입금:
일반차입금	한국산업은행 외	2.17 ~ 3.62	75,528,773	24,995,725
요구불상환지분	-	-	94,231,579	83,463,493
공모사채	-	2.59	99,775,129	99,630,072
합 계			269,535,481	208,089,290

28. 기타유동금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미지급금	608,226,782	663,280,921
미지급비용	60,054,655	49,363,849
합 계	668,281,437	712,644,770

&cr&cr29. 기타유동부채&cr

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미지급배당금	3,415,433	4,505,037
선수수익	8,719,494	6,005,458
선수금	21,409,007	17,188,196
예수금	2,082,165	12,220,031
기타	13,022,348	2,813,848
합 계	48,648,447	42,732,570

&cr

30. 기타비유동금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
예수보증금 등	26,871,877	22,258,643
기타	-	361,542
합 계	26,871,877	22,620,185

31. 순확정급여부채&cr

31.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니 다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	33,639,775	31,104,382
사외적립자산의 공정가치	(31,687,007)	(18,809,265)
재무상태표상 퇴직급여부채(순액)	1,952,768	12,295,117
퇴직급여부채	2,550,548	12,295,117
순확정급여자산(주)	(597,780)	-

&cr(주) 연결기업은 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 장기투자자산으로 분류하였습니다.&cr&cr31.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	31,104,382	28,711,298
당기근무원가	7,427,989	7,328,150
이자비용	776,077	740,076
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(46,473)	(1,098,606)
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(88,290)	3,169,103
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,118,189	(592,956)
- 정년연령 조정에 의한 보험수리적손익	(352)	-
제도에서의 지급액:
- 급여의 지급	(8,276,870)	(6,619,686)
연결범위의 변동	1,625,123	(532,997)
기말금액	33,639,775	31,104,382

31.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	18,809,265	17,566,856
이자수익	505,293	541,133
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익&cr (이자수익에 포함된 금액 제외)	253,176	(271,419)
기여금:
- 사용자	16,428,656	4,180,196
제도에서의 지급:
- 급여의 지급	(5,332,543)	(2,741,576)
연결범위의 변동	1,023,160	(465,925)
기말금액	31,687,007	18,809,265

&cr31.4 당기 및 전기의 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
할인율	2.29~5.24%	2.57% ~ 5.24%
미래임금상승률	2.73~6.84%	3.00% ~ 6.84%

31.5 당기에 연결기업에 적용한 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	확정급여부채에 대한 영향
가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
---	---	---	---
할인율	1%	(1,895,405)	2,087,203
임금상승률	1%	2,083,669	(1,927,978)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr

31.6 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
금 액	구성비율(%)	금 액	구성비율(%)
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	5,889,233	18.9	1,832,713	9.7
채무증권 및 수익증권	20,058,873	64.5	15,095,698	80.3
예치금	438,438	1.4	507,841	2.7
기타	4,702,683	15.2	1,373,013	7.3
합 계	31,089,227	100.0	18,809,265	100.0

&cr&cr32. 충당부채&cr

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	24,168	175,055
전입	1,553,551	176,817
사용	(183,216)	(157,342)
연결범위의 변동	-	(170,362)
기말금액	1,394,503	24,168

33. 자본금과 자본잉여금&cr

33.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주
보통주 발행주식수	38,300,000주	35,700,000주
1주당 액면가액	500원	500원
자본금	19,150,000	17,850,000

&cr33.2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	63,765,306	37,256,805
기타자본잉여금	57,353,625	54,536,587
합 계	121,118,931	91,793,392

&cr34. 이익잉여금&cr&cr34.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내용은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금	3,051,218	2,694,218
미처분이익잉여금	297,446,518	280,171,534
합 계	300,497,736	282,865,752

&cr상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr

34.2 대손준비금&cr

연결기업 중 키움증권주식회사 및 그 종속기업은 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독 목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 대출채권 등의 각호별로 금융투자업규정상의 최소적립율을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다.&cr

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.&cr

보고기간종료일 현재 대손준비금 적립예정금액은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대손준비금 기적립액	4,569,629	4,558,926
대손준비금 적립예정금액	1,461,621	10,703
대손준비금 잔액	6,031,250	4,569,629

&cr당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원, 주당이익: 원)

구 분	당기	전기
대손준비금 반영전 금융사업부문의 당기순이익	180,229,218	189,715,976
대손준비금 전입액	(1,461,621)	(19,263)
대손준비금 반영후 조정이익(*)	178,767,597	189,696,713
대손준비금 반영후 주당조정이익	8,089	8,584

(*) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니 며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

35. 기타포괄손익누계액&cr&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매도가능금융자산평가손익	(4,201,782)	(2,125,249)
지분법자본변동	1,088,893	1,228,076
해외사업장 외화환산차이	45,660	-
합계	(3,067,229)	(897,173)

&cr36. 기타자본항목&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타자본조정	(3,673,543)	(3,534,449)

&cr

37. 주식기준보상

&cr 37.1 키움증권(종속기업)의 주식기준보상약정&cr&cr37.1.1 키움증권이 임원과 체결한 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 부여
부여일	2009.05.29
부여수량(주)	158,944주
만기	7년
가득조건	용역제공조건 : 2년
행사가격(주)	52,273원

&cr(주) 키움증권은 2009년 중 유상증자로 인한 주식가치 희석화가 발생하여 주식선택권의 행사가격을 55,390원에서 52,273원으로 변경하였습니다. 이에 따라 당초 주식선택권의 수량은 150,000주에서 158,944주로 증가하였습니다.&cr

37.1.2 상기 주식선택권은 2016년 5월 9일에 차액결제방식으로 행사되었으며, 당기말까지 인식한 보상원가 3,062,868천원 중 해당 차액결제금액을 차감한 680,139천원이 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.&cr&cr37.2 키다리이엔티(종속기업)의 주식기준보상약정&cr&cr연결기업의 종속기업인 키다리이엔티는 주주총회 및 의사회결의에 의거하여 키다리이엔티의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권의 결제방법에 대한 선택권은 키다리이엔티가 가지고 있습니다.&cr

37.2.1 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다

부여일	총부여수량	당기행사수량	당기말 미행사수량	가득조건
2016년 4월 1일	469,500주	-	469,500주	부여일로부터 2년 이상 재임
2016년 10월 1일	24,500주	-	24,500주	부여일로부터 2년 이상 재임

37.2.2 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다

	(단위 : 천원)

구 분	당 기
총보상원가	152,794
발생보상원가	152,794
기말누적보상원가	152,794
기말잔여보상원가	152,794

&cr37.3 다우인큐브(종속기업)의 주식기준보상약정&cr

연결기업의 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.&cr&cr37.3.1 주식기준보상약정의 성격과 범위&cr&cr37.3.1.1 주식기준보상약정 유형

구 분	1차 부여분	2차 부여분
부 여 일	2010년 12월 30일	2014년 03월 27일
만 기	2015년 12월 29일	2019년 03월 26일
결제방식	주식교부형	주식교부형
약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여
부여대상	임직원	임직원
부여수량	303,000주	610,000주
행사가격	2,131원	2,858원
가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

&cr37.3.1.2 주식선택권의 수량의 변동내역

구 분	1차 부여분(주1)	2차 부여분(주2)
기초존속	-	610,000주
부여취소	-	(-)610,000주
행사	-	-
당기말 존속	-	-

(주1) 1차 부여분은 당기 이전에 행사되어 주식선택권 존재하지 않습니다.&cr(주2) 2차 부여분 610,000주는 당기 중 취소되어 소멸되었습니다.&cr

37.3.1.3 공정가치 산정 내역&cr&cr연결기업은 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	1차부여분	2차부여분
주 가	1,540원	2,875원
행사가격	2,131원	2,858원
기대주가변동성	54.20%	54.88%
만 기	5년	5년
무위험이자율	3.25%	2.88%

37.3.2 주식기준보상원가 등

	(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
주식보상비용	-	278,682

&cr또한, 계속영업부문과 중단영업부문으로 배분되는 주식보상비용은 다음과같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
계속영업부문	-	78,192
중단영업부문	-	200,490
합계	-	278,682

37.4 사람인에이치알(종속기업)의 주식기준보상약정

&cr37.4.1 연결기업은 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

부여일	발행할 &cr주식의 종류	부여방법	가득조건	행사가능기간	행사가격(*)
2016-08-12	기명식&cr보통주식	신주교부	약정용역&cr제공기간&cr3년 근무	2019-08-12~2024-08-11	16,425원

(*) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.&cr

37.4.2 주식매수선택권 수량 및 가중평균행사가격&cr&cr당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격
---	---	---	---	---
기 초	-		-	-
부 여	140,000	16,425	-	-
행 사	-	-	-	-
소 멸	-	-	-	-
기 말(*)	140,000	16,425	-	-

(*) 당기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 없습니다.&cr&cr37.4.3 당기 중 주식매수선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 67,655천원입니다.&cr&cr37.4.4 주식매수선택권의 공정가치산정에 사용된 평가모델 정보는 다음과 같습니다.

구 분	무위험이자율	변동성	배당율	가중평균주식가격	사용된 모델
주식결제형	1.25%	18.91%	-	17,500원	이항모형

&cr

38. 매출액과 매출원가&cr&cr38.1 당기 및 전기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출액:
상품 및 용역매출	374,293,496	387,270,456
제품매출	12,327,942	32,939,027
부가통신매출	48,071,814	49,589,627
금융영업수익	943,674,449	817,044,502
합 계	1,378,367,701	1,286,843,612
매출원가:
상품 및 용역매출원가	303,964,448	323,045,736
제품매출원가	11,804,964	26,757,348
부가통신매출원가	41,175,664	36,810,926
금융영업원가	469,677,424	356,680,121
합 계	826,622,500	743,294,131

38.2 당기 및 전기의 금융영업수익과 금융영업원가의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
금융영업수익:
수수료수익	282,478,735	268,308,760
단기매매금융상품 관련이익	177,809,428	140,289,756
당기손익인식지정금융상품 관련이익	69,486,858	117,191,066
파생상품 관련이익	133,909,948	67,261,174
매도가능금융자산 관련이익	51,361,521	25,011,025
만기보유금융자산처분이익	32	-
대출채권 관련이익	7,233,839	736,616
기타금융상품 관련이익	84,996	593,740
이자수익	194,276,854	172,475,525
외환거래이익	25,834,541	19,917,966
기타의영업수익	1,197,697	5,258,874
합 계	943,674,449	817,044,502

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
금융영업원가:
수수료비용	67,370,558	59,782,058
단기매매금융상품 관련손실	114,196,397	114,721,424
당기손익인식지정금융자산 관련손실	49,109,748	17,939,339
파생상품 관련손실	138,418,458	71,478,672
매도가능금융자산 관련손실	4,105,354	7,159,345
대출채권 관련손실	12,425,488	3,017,429
기타금융상품 관련손실	384,645	332,564
이자비용	56,259,791	51,320,842
외환거래손실	22,290,083	16,210,903
기타의영업비용	5,116,902	14,717,545
합 계	469,677,424	356,680,121

38.2.1 당기 및 전기의 금융영업 순수수료이익 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분		당기	전기
수수료수익	수탁수수료	173,496,442	185,708,330
인수 및 주선 수수료	9,559,939	11,463,914
집합투자증권취급수수료	2,573,104	2,171,897
자산관리수수료	8,422,658	5,887,686
집합투자기구운용수수료	30,003,518	-
매수및합병수수료	10,638,228	9,997,930
송금수수료	84,405	71,360
증권대여수수료	31,556,147	17,116,959
기타	16,144,294	35,890,684
소 계	282,478,735	268,308,760
수수료비용	매매수수료	(40,437,519)	(41,970,405)
투자상담사수수료	(856,168)	(1,040,103)
증권차입수수료	(18,022,802)	(10,017,871)
기타	(8,054,069)	(6,753,679)
소 계	(67,370,558)	59,782,058
순수수료이익		215,108,177	208,526,702

&cr38.2.2 당기 및 전기의 금융영업 순이자이익 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분		당기	전기
이자수익	현금 및 예치금	5,025,781	5,797,069
유가증권	20,248,167	9,376,163
대출채권	161,412,691	147,052,101
기타	7,590,215	10,250,192
소 계	194,276,854	172,475,525
이자비용	예수부채	(37,838,208)	(35,902,821)
차입부채	(17,637,207)	(14,434,226)
기타	(784,376)	(983,795)
소 계	(56,259,791)	(51,320,842)
순이자이익		138,017,063	121,154,683

38.2.3 당기 및 전기의 금융영업 단기매매금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분		당기	전기
단기매매금융자산:
단기매매유가증권	배당수익	8,970,680	4,760,451
평가이익	18,679,218	10,789,660
평가손실	(25,540,589)	(30,161,114)
매매 및 상환이익	146,432,679	122,226,205
매매 및 상환손실	(81,117,337)	(82,605,656)
소 계		67,424,651	25,009,546
단기매매금융부채:
매도유가증권	평가이익	3,726,851	2,513,440
평가손실	(7,538,471)	(1,954,656)
소 계		(3,811,620)	558,784
단기매매금융상품 관련 손익		63,613,031	25,568,330

38.2.4 당기 및 전기의 금융영업 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분		당기	전기
당기손익인식지정금융자산:
주식	평가이익	164,728	-
평가손실	(89,846)	-
매매 및 상환이익	-	4,606,119
매매 및 상환손실	(27,905)	-
소 계	46,977	4,606,119
채권	평가이익	7,677,607	4,194,452
평가손실	(8,089,379)	(4,576,899)
매매 및 상환이익	624,514	6,375,925
매매 및 상환손실	(1,041,453)	-
소 계	(828,711)	5,993,478
파생결합증권	평가이익	6,551,471	340,285
평가손실	(3,599,332)	(7,950,435)
매매 및 상환이익	1,101,806	2,509,465
매매 및 상환손실	(159,377)	(261,917)
소 계	3,894,568	(5,362,602)
투자자예탁금별도&cr 예치금(신탁)	평가이익	38,769,166	38,889,403
기타당기손익인식&cr 지정금융자산	매매 및 상환이익	705,534	41,752,772
매매 및 상환손실	(484,603)	-
소 계	220,931	41,752,772
합 계		42,102,931	85,879,170
당기손익인식지정금융부채:
파생결합증권	평가이익	13,660,715	17,610,831
평가손실	(26,058,292)	(1,886,161)
매매 및 상환이익	231,316	911,815
매매 및 상환손실	(9,559,560)	(5,190,675)
합 계		(21,725,821)	11,445,810
당기손익인식지정금융상품 관련 순손익		20,377,110	97,324,980

38.2.5 당기 및 전기의 금융영업 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분		당기	전기
이자율관련파생상품	평가이익	5,407,226	281,180
평가손실	(8,537,086)	(478,736)
매매 및 상환이익	31,523,272	7,378,331
매매 및 상환손실	(31,472,176)	(7,480,924)
소 계	(3,078,764)	(300,149)
통화관련파생상품	평가이익	517,043	404,484
평가손실	(2,253,099)	(497,908)
매매 및 상환이익	10,803,425	3,335,420
매매 및 상환손실	(8,396,928)	(3,890,949)
소 계	670,441	(648,953)
주식관련파생상품	평가이익	12,738,352	3,013,865
평가손실	(10,539,161)	(3,048,436)
매매 및 상환이익	54,827,622	43,823,093
매매 및 상환손실	(59,301,505)	(43,493,164)
소 계	(2,274,692)	295,358
기타파생상품	평가이익	1,238,826	84,994
평가손실	(215,996)	(6,605)
매매 및 상환이익	16,854,181	8,939,807
매매 및 상환손실	(17,702,506)	(12,581,950)
소 계	174,505	(3,563,754)
합 계		(4,508,510)	(4,217,498)

38.2.6 당기 및 전기의 금융영업 매도가능금융자산 관련 손익은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분		당기	전기
수익	배당금수익	436,739	277,766
분배금수익	1,008,550	-
매도가능금융자산처분이익	49,916,232	-
손상차손환입	-	24,733,259
소 계	51,361,521	25,011,025
비용	매도가능금융자산처분손실	(2,019,490)	(2,340,788)
매도가능금융자산손상차손	(2,085,864)	(4,818,557)
소 계	(4,105,354)	(7,159,345)
합 계		47,256,167	17,851,680

&cr38.2.7 당기 및 전기의 금융영업 대출채권 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분		당기	전기
수익	대출채권매각이익	6,694,684	701,730
손상차손환입	539,155	34,887
비용	대출채권매각손실	-	(29,865)
손상차손	(12,425,488)	(2,987,565)
합 계		(5,191,649)	(2,280,813)

&cr38.2.8 당기와 전기의 기타금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분		당기	전기
수익	기타대손충당금환입	84,996	593,740
비용	기타금융자산손상차손	(384,645)	(332,564)
합 계		(299,649)	261,176

39. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	97,262,022	92,968,630
퇴직급여	6,961,833	6,480,520
복리후생비	20,653,269	18,550,597
여비교통비	1,521,378	1,369,959
차량유지비	1,579,176	1,424,581
통신비	1,925,088	1,914,655
세금과공과	14,906,525	14,086,886
임차료	3,610,038	3,909,524
관리비	4,612,991	4,798,423
대손상각비	579,647	2,308,818
감가상각비	12,692,140	13,528,856
무형자산상각비	19,300,254	18,372,446
보험료	5,810,997	3,757,856
접대비	4,760,221	4,747,131
광고선전비	12,965,309	10,405,344
판매촉진비	1,757,860	709,818
운반비	98,903	96,622
지급수수료	52,290,859	44,709,635
전산운용비	14,491,136	14,399,793
소모품비	476,381	464,695
도서인쇄비	729,793	740,511
교육훈련비	617,265	740,382
경상연구개발비	1,975,246	2,704,289
기타	6,001,258	5,960,840
합 계	287,579,589	269,150,811

40. 기타수익과 기타비용&cr&cr40.1 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	120,160	165,561
배당금수익	490,603	64,651
단기매매금융자산처분이익	1,346,129	59,679
매도가능금융자산처분이익	-	1,380,445
임대료수익	3,291,498	3,191,872
관리비수익	1,408,350	1,386,679
외환차익	622,534	337,403
외화환산이익	54,889	56,357
유형자산처분이익	171,725	107,203
무형자산처분이익	5,057	-
투자부동산처분이익	94,658	-
수수료수익	1,051	-
기타	6,040,961	7,220,618
합 계	13,647,615	13,970,468

40.2 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
외환차손	799,415	1,089,065
외화환산손실	211,954	85,613
매도가능금융자산처분손실	472,489	238,623
매도가능금융자산손상차손	9,538	293,202
기타의대손상각비	1,812,155	2,080,657
기타유동자산손상차손	283,221	-
유형자산처분손실	103,841	23,709
유형자산폐기손실	135,807
투자부동산처분손실	64,187	-
유형자산손상차손	481,500	100,497
무형자산손상차손	5,851,618	1,777,572
투자부동산손상차손	995,495	-
무형자산처분손실	1,348,930	164,607
재고자산폐기손실	3,386	1,929,949
매각예정자산손상차손	493,105	-
기부금	698,713	593,647
기타	2,618,754	1,900,685
합 계	16,384,108	10,277,826

41. 금융수익 및 금융원가&cr&cr당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
금융수익:
이자수익	1,720,235	2,369,262
외환차익	469,299	512,273
외화환산이익	167,283	125,289
소 계	2,356,817	3,006,824
금융원가:
이자비용	7,410,502	7,523,797
외환차손	417,127	445,521
외화환산손실	118,042	119,248
소 계	7,945,671	8,088,566

&cr&cr42. 관계기업 투자이익&cr&cr당기와 전기 중 관계기업 투자이익의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
관계기업투자 지분법이익	8,144,346	7,514,698
관계기업투자 처분이익	976,919	86,632,734
관계기업투자 지분법손실	(549,555)	(315,579)
관계기업투자 처분손실	(294,483)	(255,649)
합 계	8,277,227	93,576,204

&cr

43. 비용의 성격별 분류&cr

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상품 및 제품의 변동	107,990,780	183,840,060
용역원가 및 부가통신원가	81,608,760	135,076,509
금융영업원가(주석38)	469,677,424	356,680,121
종업원급여(주석44)	176,556,686	169,883,523
감가상각 및 무형자산상각	48,637,598	44,127,471
판매촉진 및 광고선전비	14,723,169	11,319,563
기타	215,007,671	111,517,696
매출원가 및 판매관리비 합계	1,114,202,088	1,012,444,943

&cr&cr44. 종업원급여&cr&cr당기 및 전기 중 종업원에 대한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	142,426,332	138,326,440
퇴직급여	10,261,084	9,953,482
복리후생비	23,869,270	21,603,601
합 계	176,556,686	169,883,523

&cr

45. 법인세비용&cr

45.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기법인세부담액	58,144,721	82,817,960
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	18,240,297	31,265,432
자본에 직접 반영된 이연법인세	1,707,203	(5,147,023)
법인세비용	78,092,221	108,936,369
계속영업법인세비용	78,092,221	108,996,054
중단영업법인세비용(수익)	-	(59,685)

45.2 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매도가능금융자산평가손익	4,492,742	(1,408,251)
순확정급여부채의 재측정요소	178,096	453,813
종속기업 및 관계기업	(2,963,635)	(566,287)
자기주식처분이익	-	(3,626,298)
합 계	1,707,203	(5,147,023)

45.3 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	252,152,014	366,370,293
적용세율에 따른 법인세	60,558,787	86,163,789
조정사항:
비과세수익	(3,268,295)	(2,471,073)
비과세비용	4,474,033	16,655,222
법인세추납액	979,230	-
기업소득 환류세제에 따른 추가납부액	1,967,991	3,284,971
세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동효과	1,957,052	-
이연법인세미인식효과	6,013,868	-
기타	5,409,555	5,303,460
법인세비용	78,092,221	108,936,369
유효법인세율	30.95%	29.73%

&cr

45.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말
대손충당금	2,680,685	3,204,532	5,885,217
연구인력개발준비금	(29,333)	29,333	-
매도가능금융자산평가손실	6,401,139	1,927,992	8,329,131
유형자산재평가	(17,209,401)	-	(17,209,401)
종속기업 및 관계기업	(106,708,764)	(15,255,457)	(121,964,221)
기타	(4,545,212)	(8,146,697)	(12,691,909)
합 계	(119,410,886)	(18,240,297)	(137,651,183)

<전기>	(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말
대손충당금	2,215,464	465,221	2,680,685
연구인력개발준비금	(785,038)	755,705	(29,333)
매도가능금융자산평가손실	716,951	5,684,188	6,401,139
유형자산재평가	(17,209,401)	-	(17,209,401)
종속기업 및 관계기업	(76,536,400)	(30,172,364)	(106,708,764)
기타	3,452,969	(7,998,181)	(4,545,212)
합 계	(88,145,455)	(31,265,431)	(119,410,886)

46. 주당순이익&cr&cr46.1 당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
가. 보통주 당기순이익
보통주 계속영업이익	30,068,022,121원	86,978,721,194원
보통주 중단영업이익	(8,851,557,230)원	(201,624,228)원
나. 가중평균유통보통주식수	35,009,472주	35,008,847주
다. 기본주당이익(가÷나)
주당계속영업이익	859원	2,484원
주당이익	606원	2,479원

&cr기본주당이익은 보통주당기순이익을 연결기업 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. &cr한편, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr&cr

47. 배당금&cr

47.1 당기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
보통주(전기: 주당 110원, 전전기: 주당 70원)	3,570,000	3,797,931

&cr47.2 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
보통주(당기: 주당 100원 , 전기: 주당 110원)	3,830,000	3,570,000

48. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr48.1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용의 세부내역은 다음과 같습니 다.

	(단위: 천원)

과목	당기	전기
법인세비용차감전순이익	252,152,014	366,370,293
수익ㆍ비용의 조정:
감가상각비 및 무형자산상각비	48,738,096	46,910,976
대손상각비	18,104,927	2,711,294
약정충당부채전입액	1,363,919	-
외화환산손익	(1,775,318)	(126,238)
재고자산폐기손실	3,386	1,929,949
매도가능금융자산관련손익	(46,674,980)	(848,620)
단기매매금융자산평가이익	546,218	-
재고자산평가손실	2,608,515	-
재고자산처분손실	740,142	-
퇴직급여	7,698,771	7,527,094
종업원급여	-	5,746
주식보상비용	220,448	339,935
지분법손익	(7,594,792)	(93,576,204)
관계기업투자주식처분이익	(976,919)	-
관계기업투자주식처분손실	294,484	-
종속기업투자주식처분이익	(6,063,881)	-
배당금수익	(10,906,572)	64,651
유형자산처분이익	(171,725)	(107,203)
유형자산손상차손	481,500	100,497
유형자산처분손실	103,841	23,709
유형자산폐기손실	135,807	-
투자부동산처분이익	(94,658)	-
투자부동산처분손실	64,187	-
투자부동산손상차손	995,495	-
무형자산손상차손	5,960,280	1,777,572
무형자산처분이익	(5,057)	-
무형자산처분손실	1,348,930	164,607
이자비용	63,670,293	7,523,797
이자수익	(196,090,012)	(2,535,108)
기타의대손상각비	2,000,298	2,080,657
기타자산손상차손	411,831	-
판매보증비환입	(71)	-
기타자산처분손익	365,976	-
채무면제이익	(386,579)	-
매각예정자산손상차손	493,105	-
매출채권처분손실	3,103,108	-
소송충당부채전입액	198,000	-
잡손실	217,160	-
운전자본의 변동:
매출채권	31,157,658	(11,008,283)
재고자산	11,313,917	819,085
당기손익인식금융자산	(431,123,499)	(1,511,523,482)
당기손익인식금융부채	531,712,979	236,033,072
단기매매금융자산	(894,725,283)	-
단기매매금융부채	232,089,177	-
파생상품자산	(6,233,839)	(4,342,360)
파생상품부채	5,383,970	3,955,020
기타유동자산	(25,937,656)	839,487,526
기타비유동자산	(9,621,710)	5,798,233
금융상품	(47,781,103)	6,815,721
대출채권	(317,654,344)	(65,323,024)
기타유동금융자산	94,387,198	(118,880,698)
매입채무	(23,071,752)	2,382,815
기타자산	(174,216)	-
기타채권	(100,869)	-
기타유동금융부채	(67,512,619)	169,124,676
기타유동부채	377,099,786	(1,824,900)
기타비유동부채	2,241,054	(9,249,175)
예수부채	-	(61,280)
반품충당부채	322,594	78,322
퇴직금의 지급	(4,944,668)	(8,058,306)
사외적립자산의 증가	(15,674,086)	-
국고보조금	1,023	-
영업으로부터 창출된 현금흐름	(417,566,121)	(125,439,634)

49. 우발부채와 약정사항

&cr49.1 당기말 및 전기말 현재 사용제한 예치금 및 손해배상공동기금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분		예치기관	이자율(%)	담보제공금액
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
예치금	투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)	한국증권금융	1.23	29,250,000	46,200,000
장내파생상품거래예치금(주2)	신한은행 외	-	36,199,635	24,857,638
대차거래이행보증금(주3)	한국예탁결제원 외	-	1,000,000	-
유통금융차주담보금(주4)	한국증권금융	1.00	199	6,593,956
장기성예금(주5)	우리은행	1.78	5,000,000	5,000,000
기타예치금(주6)	신한은행 외	-	34,752,454	25,952,564
소 계			106,202,288	108,604,158
당기손익인식지정금융자산	투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)	한국증권금융	실적배당	2,552,112,350	2,229,716,505
매도가능금융자산	손해배상공동기금	한국거래소	-	19,275,184	26,267,482
합 계				2,677,589,822	2,364,588,145

&cr(주1) 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결기업의 자산과 구분하여야하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 금현물투자자예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr&cr(주2) 연결기업은 금융투자업규정 제4-44조 및 제5-37의 규정에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 장내파생상품관련 투자자예탁금을 기타예치기관에 예치하고 있으며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.&cr&cr(주3) 연결기업은 한국예탁결제원, 한국증권금융의 증권대차거래중개업무규정에 따라 대차거래에 대하여 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원, 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(주4) 연결기업은 한국증권금융를 통하여 증권대주업무를 시행하고 있으며 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

&cr(주5) 연결기업의 장기성예금은 금융기관과의 대출한도약정 목적으로 인하여 사용제한 되어 있습니다.&cr&cr(주6) 금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액은 당기말 34,725,954천원 및 전기말 25,923,064천원이며, 당좌개설보증금은 당기말 26,500천원(전기말 : 29,500천원)입니다.

49.2 당기 보고기간종료일 현재 선물거래 등 연결기업의 영업활동과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

계정과목	세부내역	담보제공처	담보제공금액		비고
장부금액	대용가액
---	---	---	---	---	---
단기매매&cr금융자산	주식	한국거래소	51,100,318	40,998,333	주가지수선물옵션매매증거금
주식	한국예탁결제원(증권대차)	74,850,227	50,395,110	증권대차
국채	한국거래소	853,462	818,550	장외파생증거금
국채	한국거래소	150,611	144,450	장외파생공동기금
국채	한국예탁결제원	58,243,389	55,706,675	환매조건부매도담보
특수채	한국거래소	200,110	190,600	장외파생공동기금
특수채	한국거래소	6,192,153	5,893,200	증권대차
특수채	한국증권금융	6,986,959	6,650,000	대차거래중개
특수채	한국예탁결제원	630,275,239	599,667,374	환매조건부매도담보
회사채	한국거래소	10,310,334	8,815,300	증권대차
회사채	한국거래소	3,603,031	3,423,600	장외파생증거금
회사채	한국증권금융	89,133,290	83,427,600	대차거래중개
회사채	한국증권금융	87,988,626	78,494,000	유통금융부담보
회사채	한국예탁결제원	10,040,210	9,540,000	환매조건부매도담보
합 계			1,029,927,959	944,164,792

&cr연결기업은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 73,550,000천원을 장외파생상품 매매증거금 목적 담보로 제공하고 있습니다.

&cr

49.3 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 한국증권금융㈜와 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분		약정한도금액	약정기한
어음할인차입약정(주)	일반자금재원	300,000,000	2019년 10월 31일까지
청약증거금재원	청약증거금 예탁금액 범위내
담보금융지원대출약정	한도대출	220,000,000	2020년 4월 30일까지
건별대출	200,000,000	2018년 3월 10일까지
미수금융지원대출약정		140,000,000	약정해지시까지
증권유통금융약정		700,000,000	2021년 10월 26일까지
기관운영자금대출약정		240,000,000	2020년 3월 2일까지
채권인수금융약정		97,000,000	2019년 8월 29일까지
일중거래자금대출약정		200,000,000	2020년 3월 2일까지

&cr(주) 당기말 현재 연결기업은 어음할인차입약정과 관련하여 한국증권금융에 액면금액 1,000억원의 약속어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다.&cr

49.4 당기말 현재 연결기업이 금융영업활동과 관련하여 한국증권금융㈜와 체결하고 있는 약정사항을 제외한 금융기관과의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

	(원화단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액
한국증권금융㈜	주식담보대출	25,000,000
일반자금대출	30,000,000
대출한도	7,000,000
㈜한국스탠다드차타드은행	일반자금대출	5,000,000
외화구매자금대출	USD 3,000,000
㈜신한은행	일반자금대출	6,000,000
시설자금대출	8,000,000
대출한도	1,500,000
㈜한국씨티은행	일반자금대출	10,000,000
수입신용장	500,000
㈜우리은행	한도대출	10,000,000
일반자금대출	5,000,000
㈜국민은행	일반자금대출	5,000,000
주식담보대출	10,000,000
한도대출	5,000,000
NH은행	주식담보대출	15,000,000
㈜기업은행	일반자금대출	3,000,000
NH투자증권	주식담보대출	1,000,000
한국산업은행	일반자금대출	9,990,000
운용자금대출	100,000,000
대출한도	7,000,000
㈜KEB하나은행	원화지급보증	300,000
외상매출채권담보대출	100,000
외화지급보증	USD 1,500,000

&cr49.5 당기말 현재 연결기업은 임대보증금과 관련하여 토지 및 건물에 대해 유한킴벌리에 근저당권(채권최고액: 3,723백만원)이 설정되어 있습니다.&cr&cr49.6 연결기업은 당기말 현재 매입대출채권(장부금액 325,801천원)과 관련하여 종로구 창신동 소재 토지에 대하여 채권최고액 150억원의 근저당권을 공동담보로 설정하고 있습니다.&cr&cr49.7 연결기업 보유의 정기예금 122,576천원 및 36,000원에 대하여 계룡아파트 신축공사 하자보수 및 비코코리아 사옥 신축공사 하자보수와 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr49.8 당기말 현재 연결기업은 신한은행 외 1개 은행과 2,150억원의 일중대출한도약정을 맺고 있으며, 우리은행에 50억원의 장기성예금과 1,650억원의 특정금전신탁이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 연결기업은 신한은행과 230억원의 어음할인차입약정을 체결하고 있습니다.

49.9 당기말 현재 지배기업이 자금차입등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	주식수	담보제공금액	담보내역
농협은행(주)	다우기술 주식	3,500,000주	63,000,000	주식담보대출
NH투자증권(주)	다우기술 주식	300,000주	5,400,000	주식담보대출
(주)우리은행	다우기술 주식	2,300,000주	41,400,000	일반자금대출
한국증권금융(주)	다우기술 주식	4,000,000주	72,000,000	주식담보대출
(주)국민은행	다우기술 주식	2,000,000주	36,000,000	주식담보대출
KB증권(주)	다우기술 주식	681,380주	12,264,840	주식담보대출
(주)엔씨소프트	다우기술 주식	700,000주	12,600,000	PG 정산대금 지급보증
(주)신한은행	정기예금	-	1,000,000	임직원 대출 지급보증
비씨카드(주)	정기예금	-	100,000	PG 가맹점 특약
(주)삼성카드	정기예금	-	100,000	PG 가맹점 특약
(주)KB국민카드	정기예금	-	100,000	PG 가맹점 특약
(주)현대홈쇼핑	정기예금	-	1,000,000	PG 정산대금 지급보증

&cr49.10 당기말 현재 지배기업이 금융기관 이외의 상대방에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	담보내역
한국마이크로소프트(유)	토지 및 건물 일부	2,500,000	매출채권 신용보증 목적

&cr49.11 당기말 현재 단기차입금 중 한국산업은행의 차입금과 관련하여 경기도 용인시수지구 죽전동 토지의 일부가 56,000백만원을 한도로 하여 담보로 제공되어 있으며,한국증권금융㈜의 차입금과 관련하여, 연결기업이 보유한 키움증권㈜ 주식 1,400,000주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 신한은행 차입금과 관련하여 특수관계자 등으로부터 27,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr

49.12 보고기간종료일 현재 연결기업은 계약 입찰보증 등을 위하여 서울보증보험㈜와 한국소프트웨어공제조합에 각각 5,929백만원 및 34,648백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. 한편, 전기말 현재 연결회사는 중소기업중앙회로부터 338,000천원의 지급보증을 제공받았으나 당기말 현재 중소기업중앙회로부터의 지급보증 내역은 없습니다.&cr&cr49.13 당기말 현재 연결기업은 차입금에 대해 한국증권금융㈜에 키움증권 주식 217,000주를 담보로 제공하였습니다. 또한 이행(하자)보증증권 발급을 위해 서울보증보험㈜에 391백만원을 연대보증하고 있습니다.&cr&cr49.14 당기말 현재 연결기업이 제공한 약정 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	내용	금액	비고
매입보장약정(주1), (주2)	멀티플렉스 제일차 유한회사 외 5개사	273,970,000	251,300,000
증권인수확약(주3)	유에이치에스제이차 주식회사 외 9개사	291,390,000	290,370,000
합 계		565,360,000	541,670,000

&cr(주1) 기업어음 중 일부 또는 전부가 시장 매출이 이루어 지지 않아 대금납입이 이루어지지 아니한 잔여 기업어음에 대해 기초자산 및 채무인수기관의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 매입하는 유동성공여 약정입니다.&cr&cr(주2) 상기 기업어음증권 매입보장 약정에 따라 당기말 현재 연결기업이 보유중인 기업어음증권의 잔액은 없습니다.&cr&cr(주3) 발행사가 채무 상환을 불이행할 경우 매입확약을 제공한 당 기관이 대출채권 등을 매입하여 이를 상환하는 신용보강의 방법으로, 현재 연결기업이 보유중인 대출채권 등의 잔액은 없습니다.

49.15 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 지급준비자산 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	내용	금액	비고
지급준비예치금	예치금	35,114,826	상호저축은행중앙회
매도가능금융자산	국공채 및 지방채	5,774,486	-
만기보유금융자산	국공채 및 지방채	3,375,259	-
합 계		44,264,571

&cr 연결기업은 상호저축은행업 감독규정 24조에 따라, 수입부금 및 정기적금에 대한 직전월 평잔의 10% 해당금액과 자기자본을 초과하는 보통예금, 정기예금 및 복리정기예금 등에 대한 직전월 평잔의 5% 해당 금액을 지급준비자산으로 예치하여야 하는 바, 지급준비예치금과 유가증권을 지급준비자산으로 예치하고 있습니다. 한편, 국공채 등 보유 유가증권은 지급준비자산으 로 예치하여야할 가액의 20%이내에서 지급준비자산으로 인정됩니다. &cr

49.16 연결기업은 저축은행중앙회와 단기대출, 어음할인, 콜차입 등의 약정을 체결하고 있으며, 이는 지준예치금 및 저축은행중앙회예치금, 업무용자산 등 잔액의 95%를 한도로 하고 있으며, 담보제공액은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	예치기관	이자율(%)	담보제공액
지급준비예치금	상호저축은행중앙회	1.49 - 1.62	10,310,000
중앙회예치금	상호저축은행중앙회	-	8,190,000
업무용자산	-	-	6,500,000
합 계			25,000,000

&cr49.17 연결기업은 상호저축은행중앙회와 자기앞수표발행을 위한 업무협약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 자기앞수표 총발행한도는 12,000,000천원이며, 미발행금액은 7,676,700천원입니다. &cr&cr49.18 당기말 현재 연결기업은 대출채권 등의 회수를 위한 가압류 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

49.19 연결기업의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과 같습니다.&cr

제 공 처	구 분	용 도
서울보증보험	백지수표 2매	지급이행담보

&cr49.20 총판계약&cr&cr당기말 현재 연결기업은 한국마이크로소프트(유), Autodesk, Adobe 등과 비독점 총판계약을 맺고 있습니다.&cr&cr 49.21 소송사건&cr&cr당기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송사건은 연결기업이 원고인 156건(15,469 백만원), 피고인 14건 (14,478백만원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결기업은 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서 합리적으로 추정한 최선의 추정치 361백만원을 충당부채로 계상하였습니다.&cr

50. 예수유가증권 및 차입유가증권&cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업이 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수유가증권 및 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	평가기준
예수유가증권:
위탁자유가증권	21,985,473,277	20,949,547,554	공정가액
집합투자증권 투자자유가증 권	12,544,740,266	5,853,527,192	매도기준가격
저축자유가증권	917,212	1,167,274	공정가액
소 계	34,531,130,755	26,804,242,020
차입유가증권:
주식	168,027,669	34,200,167	공정가액
채권	90,199,080	20,103,770	공정가액
소 계	258,226,749	54,303,937
합 계	34,789,357,504	26,858,545,957

&cr

51. 특수관계자 거래&cr&cr51.1 지배ㆍ종속기업 등 현황 &cr&cr당기말과 전기말 현재 지배기업은 최상위 지배회사에 해당하며, 지배회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.&cr

구분	특수 관계자 명칭
관계기업	㈜미래테크놀로지, 한국정보인증㈜, ㈜NSHC, ㈜이토마토, 지엘쌍둥도시개발주식회사, 로엠씨 등
기타 특수관계자	㈜이머니, 키움에셋플래너 등

51.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등		매입 등
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---
관계기업	㈜이토마토	4,496	5,191	890,909	551,000
㈜NSHC	-	-	6,000	3,022
㈜미래테크놀로지	167,979	-	195,794	-
㈜한국정보인증㈜	1,761,188	930,571	720,480	-
지엘쌍동도시개발주식회사	89,137	-	-	-
기타&cr특수관계자	㈜이머니	580,673	777,097	1,719,360	1,491,163
키움에셋플래너	16,660	2,983	-	-
바로북(*1)	30,560	-	-	-
로엠씨	545	-	2,285	-
토마토솔루션	-	13,482	-	-
합 계		2,651,238	1,729,324	3,534,828	2,045,185

(*1) 당기중 연결기업과 합병되기 이전의 거래내역입니다.&cr

51.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

특수관계&cr구분	회사명	채권(대여금포함)		채무(보증금 등 포함)
당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
관계기업	㈜이토마토	-	-	70,014	90,014
㈜미래테크놀로지	735	110,757	7,428,601	6,145,271
㈜한국정보인증㈜	138,303	77,414	25,574,536	23,254,735
지엘쌍동도시개발주식회사	5,090,172	-	11,649	-
기타&cr특수관계자	㈜이머니	29,851	41,959	1,194,093	1,305,301
키움에셋플래너	621	110	35,000	-
로엠씨	100	-	769	-
합 계		5,259,782	230,240	34,314,662	30,795,321

51.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 대여금, 차입금 거래내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	이자수익
당기	전기
---	---	---
임직원	3,706	11,110

	(단위: 천원)

구분	장ㆍ단기대여금
당기말	전기말
---	---	---
임직원	1,736,082	6,718,495

51.5 주요경영진 보상 내역&cr&cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기, 사외), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여 및 퇴직급여	17,968,212	18,078,000

&cr51.6 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 중 현금출자 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	피투자회사	당기	전기
관계기업	케이클라비스 마이스터 신기술조합제십칠호	3,000,000	-
키움알파인덱스증권자투자신탁1호	-	500,000
키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호	20,000,000	-
현대인베스트먼트 중소형배당주증권자1호	2,000,000	-
라임파운트하이브리드전문투자형사모투자신탁	200,386	-
브레인TG전문투자형사모투자신탁 7호	4,500,000	-
하이ROKI1글로벌 로보어드바이저 증권투자신탁	1,000,000	-
한국정보인증㈜	5,148,438	-
합 계		35,848,824	500,000

52. 사업결합&cr

52.1 주식회사 티에스저축은행 지분취득&cr&cr 연결기업은 저축은행업 역량강화를 위하여 2016년 7월 19일자 이사회 결의를 통하여 ㈜티에스저축은행의 지분 100%(200만주)를 88,500백만원에 인수하고 이와 관련된 금융위원회 승인 등의 인수절차를 2016년 10월 중 완료하였습니다. 이 거래로 연결기업은 ㈜티에스저축은행에 대한 지배력을 획득하고 (주)키움예스저축은행으로 상호를 변경하였습니다. &cr&cr52.1.1 식별가능한 자산과 부채 &cr&cr 취득일 현재 인식한 ㈜티에스저축은행의 식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
자산
현금및예치금	48,659,509
단기매매금융자산	1,132,274
매도가능금융자산	1,106,453
만기보유금융자산	4,075,216
대출채권 및 수취채권	297,518,648
유형자산	13,089,520
투자부동산	39,848,309
무형자산	2,050,198
기타자산	2,789,059
합 계	410,269,186
부채
예수부채	315,594,161
퇴직급여부채	601,963
당기법인세부채	1,961,044
이연법인세부채	4,626,574
기타부채	11,406,474
합 계	334,190,216
식별가능한 순자산 공정가치	76,078,970

52.1.1.1 사업결합의 결과로 인식된 무형자산은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	금 액
고객관계	1,091,719
영업권	12,443,639
합 계	13,535,358

&cr 52.1.2 이전대가의 구성내역&cr&cr사업결합을 위해 지급한 대가는 아래와 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	금 액
현금	88,522,608

&cr 52.1.3 현금흐름 정보&cr&cr사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	금 액
현금지급 이전대가	(88,522,608)
취득한 종속기업이 보유한 현금	1,663,218
합 계	(86,859,390)

52.1.4 사업결합 후 피취득자의 수익과 당기손익에 대한 정보&cr&cr52.1.4.1 취득일 이후 (주) 키움예스저축은행 (구, 티에스저축은행) 의 수익과 당기손익은 아래와 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	금 액
수수료손익	94,376
유가증권평가 및 처분손익	15,126
대출채권평가 및 처분손익	(765,018)
이자손익	3,450,551
기타 영업손익	34
판매비와관리비	(2,187,547)
영업이익	607,522
영업외손익	228,184
법인세비용차감전순이익	835,706
법인세비용	(228,001)
당기순이익	607,705

&cr 52.1.4.2 ㈜키움예스저축 은행 (구, 티에스저축은행) 이 2016 년 1월 1일부터 연결되었다면, 연결재무제표의 포괄손익계산서에는 당기손익 9,267,178천원이 포함되었을 것입니다.

53. 중단영업

&cr53.1 연결기업은 2016년 11월 30일자로 당사의 사업부문 중 보안사업부문을 더이상영위하지 않기로 함에 따라 동 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.&cr&cr53.1.1 당기 및 전기 중 보안사업부의 영업성과는 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출액	10,375,794	15,343,777
매출원가	(10,322,718)	(14,003,890)
매출총이익	53,076	1,339,887
판매비와관리비	(5,876,699)	(1,649,315)
영업이익	(5,823,623)	(309,427)
기타손익	-	-
법인세비용차감전중단영업손실	(5,823,623)	(309,427)
중단영업법인세비용	-	63,240
중단영업이익	(5,823,623)	(246,187)

&cr53.1.2 당기 및 전기 중 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
영업활동 순현금흐름	(7,021,363)	1,157,071
투자활동 순현금흐름	(53,078)	(73,094)
재무활동 순현금흐름	-	-
순현금흐름	(7,074,441)	1,083,977

53.2 연결기업은 선제적 재무구조개선 및 조직효율화를 위해 아래의 영업부문을 당기 중 중단하였습니다.

사업부문	주요재화 및 서비스의 내용
미디어콘텐츠	Quark 소프트웨어, 전자책 제작도구, 디지털 교과서 제작,&cr전자책 플랫폼 구축
반 도 체	CATIA 소프트웨어
디스플레이	ExpertLCD, LCDMAX, ExpertOLED, ExpertEPD, ExpertIP

&cr53.2.1 포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. 당기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 영업손익은 재분류되었습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출	1,297,045	5,496,368
매출원가	(1,069,557)	(1,904,694)
판매비와관리비	(2,099,910)	(3,342,236)
기타수익	557,390	-
기타비용	(4,831,670)	(300,820)
금융수익	16,676	161,400
금융비용	(11,830)	(16,070)
법인세비용	-	(3,556)
중단영업손익	(6,141,856)	90,392

&cr53.2.2 중단영업으로부터의 현금흐름

	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
영업활동현금흐름	133,408	(2,254,519)
투자활동현금흐름	(36,479)	(94,215)
재무활동현금흐름	-	-
총현금흐름	96,929	(2,348,734)

&cr&cr54. 연결재무제표 재작성&cr

연결기업은 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 금융사업부의 기타유동금융자산, 기타유동금융부채의 오류와관련하여 당기 연결재무제표를 수정하여 재작성하였습니다.&cr&cr재작성 전 연결기업은 회계처리의 오류로 인하여 기타자산과 기타부채를 과소계상 하였습니다. 재작성 시 수정사항으로 연결기업은 기타유동금융자산과 기타유동금융부채 오류를 파악하여 연결재무상태표를 재작성하였습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 연결재무제표 재작성으로 인한 당기순이익 및 주당이익, 순자산의 변동은 없으며, 당기말 및 전기말 연결재무상태표상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다.&cr

	(단위 : 천원)

구분	당기말			전기말
수정전	수정후	증감	수정전	수정후	증감
---	---	---	---	---	---	---
자산	9,901,205,954	10,174,843,743	273,637,789	7,133,439,311	7,455,023,942	321,584,631
기타유동금융자산	357,934,785	631,572,574	273,637,789	387,399,576	708,984,207	321,584,631
부채	8,185,172,943	8,458,810,732	273,637,789	5,592,242,750	5,913,827,381	321,584,631
기타유동금융부채	394,643,647	668,281,436	273,637,789	391,060,139	712,644,770	321,584,631
자본	1,716,033,010	1,716,033,010	-	1,541,196,561	1,541,196,561	-

&cr연결재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 연결재무상태표와 관련된 현금흐름표 및 주석이 수정되었습니다.

&cr

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 다우데이타와 그 종속기업2016년 01월 01일2016년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

2311563478--1822236102752062309723--515319186423331433735041110684--830871209484358954358050810887--1,3451,190

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2016년 10월 27일1회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정중간감사&cr(2016년 12월 5일&cr~ 2016년 12월 9일)542중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획기말감사&cr(2017년 2월 28일&cr~ 2017년 3월 2일)542후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약2016년 1월 3일1장안동 창고 및 일산 창고상품2016년 1월 3일1본사 회의실유가증권, 회원권 등OO--32016년 12월 9일, 2017년 3월 2일, 2021년 2월 25일---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12016년 12월 09일회사측 : 감사 및 이사회&cr감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면보고 및 &cr서면보고감사인의 독립성 및 외부 감사 계획 보고22017년 03월 02일회사측 : 감사 및 이사회&cr감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면보고외부 감사 감사 수행 결과 보고32021년 02월 25일회사측 : 감사 및 이사회&cr감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면보고감사인의 독립성, 재감사 수행 결과 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl