Annual Report • Oct 4, 2016
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
DANTAX A/S
CVR. nr. 36 59 15 28
1/7 2015 – 30/6 2016
| Ledelsesberetning | 1 - 6 |
|---|---|
| Ledelsens regnskabspåtegning | 7 |
| Den uafhængige revisors erklæringer | 8 |
| Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse for året 1. juli 2015 - 30. juni 2016 | 9 |
| Balance pr. 30. juni 2016 | 10 - 11 |
| Pengestrømsopgørelse | 12 |
| Egenkapitalopgørelse | 13 - 14 |
| Noter | 15 - 36 |
| Dantax A/S Bransagervej 15 9490 Pandrup |
Telefon: Fax |
98 24 76 77 98 20 40 15 |
CVR nr. 36 59 15 28 | Hjemsted: Jammerbugt Kommune | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BESTYRELSE: | |||||||
| Per Mogensen (formand) |
Advokat, født 1956, indtrådt i bestyrelsen i 2007 Bestyrelsesmedlem eller direktør i; Hedegaard & Christensen Holding A/S, K.S.C. Holding A/S, Kaas Staalbyg A/S, John Peter Jensen Holding A/S, Nordic Air A/S, North Flying A/S, Investeringsselskabet for Bageriudvikling A/S, Kristensen & Linde A/S, Centrum Biler A/S, Nostro A/S, og Per Mogensen Advokatanpartsselskab. |
||||||
| John Peter Jensen | Direktør, født 1944, indtrådt i bestyrelsen i 1971 Bestyrelsesmedlem eller direktør i: John Peter Jensen Holding A/S, Nordic Air A/S, North Flying A/S og Linde & Partners Kapitalrådgivning A/S. |
||||||
| Mads Peter Lübeck | Direktør, født 1967, indtrådt i bestyrelsen i 1999 | Bestyrelsesmedlem eller direktør i: Alfa Audio A/S, Cimber Advisor ApS, Innoscan A/S, Mike Lima ApS, Nordic Air A/S, North Flying A/S og MPL ApS. |
|||||
| Peter Bager | Direktør, født 1972, indtrådt i bestyrelsen i 2014 | Bestyrelsesmedlem eller direktør i: Grambogård A/S, T-Rex Engineering ApS, Likefred ApS, Ruby Rejser ApS, Inmobile ApS, Edge Team A/S, Seatravel A/S, Steens Group A/S, Wildlife Communication Technologies ApS, Industriparken Kjellerup A/S, Agro Intelligence ApS, Din Frisør Shop ApS, Audio Distribution Group ApS, Landmad.Dk ApS, Glemco Danmark A/S, Door System A/S, Travelnnorth Incoming ApS, Aavik Acoustics ApS, Ansuz Acoustics ApS, Sun Way ApS og Auxilium ApS |
|||||
| Peter Bøgh Jensen | Direktør, født 1984, indtrådt i bestyrelsen i 2015 Tiltrådt som direktør i Dantax A/S 1/1 2016 |
REVISION: Beierholm, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, Aalborg
Generalforsamling afholdes på selskabets kontor den 25. oktober 2016 kl. 13.30.
| I 1.000 kr. | 2015/16 | 2014/15 | 2013/14 | 2012/13 -------------------------------- ------------------------------- -------------------------------- -------------------------------------- ------------------------------------ |
2011/12 |
|---|---|---|---|---|---|
| Nettoomsætning | 56.590 | 65.282 | 59.176 | 64.641 | 79.600 |
| Resultat af primær drift | 1.447 | 3.563 | 1.318 | 753 | 39 |
| Resultat af associerede virksomheder efter skat | 150 | 187 | 296 | -60 | 193 |
| Resultat af finansielle poster | 75 | - 198 | 128 | - 122 | - 116 |
| Resultat før skat | 1.672 | 3.552 | 1.742 | 571 | -270 |
| Årets resultat af fortsættende aktiviteter | 1.311 | 2.661 | 1.010 | 682 | -314 |
| Årets resultat af ophørende aktiviteter | - 1.208 | 852 | - 23 | 1.563 | - 1.203 |
| Årets resultat | 103 | 3.513 | 987 | 2.245 | 889 |
| Investering i langfristede materielle aktiver | 1.651 | 32 | 26 | 114 | 0 |
| Aktiver i alt | 75.923 | 85.196 | 72.946 | 77.832 | 90.652 |
| Aktiekapital | 30.000 | 30.000 | 30.000 | 30.000 | 30.000 |
| Egenkapital | 63.971 | 63.741 | 59.864 | 59.140 | 56.923 |
| Forpligtelser | 11.952 | 21.455 | 13.082 | 18.692 | 33.729 |
| Overskudsgrad, fortsættende aktivitet Afkast af investeret kapital (ROIC), |
2,6 | 5,5 | 2,2 | 1,2 | 0,0 |
| fortsættende aktivitet | 23,1 | 33,6 | 14,9 | 10,2 | 6,9 |
| Egenkapitalens forrentning | 0,2 | 5,7 | 1,7 | 3,9 | - 2,6 |
| Soliditetsgrad | 84 | 75 | 82 | 75 | 63 |
| Resultat efter skat pr. aktie (EPS) | 0,3 | 11,9 | 3,3 | 7,6 | - 5,1 |
| Udvandet resultat efter skat pr. aktie (EPS-D) | 0,3 | 11,9 | 3,3 | 7,6 | - 5,1 |
| Resultat af fortsættende aktiviteter pr aktie | 4,4 | 9,0 | 3,4 | 2,3 | - 1,1 |
| Udvandet res.af fortsættende aktiviteter pr aktie | 4,4 | 9,0 | 3,4 | 2,3 | - 1,1 |
| Foreslået udbytte pr. aktie | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pay-out ratio % | 590 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Indre værdi pr. aktie | 216 | 216 | 203 | 200 | 193 |
| Børskurs ultimo pr. aktie | 162 | 140 | 96 | 95 | 105 |
| Gennemsnitlig antal ansatte | 14 | 15 | 13 | 13 | 14 |
| Omsætning pr. ansat | 4.042 | 4.352 | 4.552 | 4.972 | 5.686 |
Resultat pr. aktie er beregnet i overensstemmelse med IAS 33. Øvrige nøgletal er beregnet efter Den Danske Finansanalytikerforenings vejledning: "Anbefalinger og Nøgletal 2015". For definition af nøgletal se side 33.
Selskabet har siden den senest aflagte årsrapport og til dato udsendt følgende meddelelser til Nasdaq Copenhagen A/S:
| 06. oktober 2015 | Årsrapport for 2014/15 |
|---|---|
| 06. oktober 2015 | Indkaldelse til ordinær generalforsamling |
| 27. oktober 2015 | Forløb af ordinær generalforsamling |
| 27. oktober 2015 | Kvartalsrapport for perioden 1/7 – 30/9 2015 |
| 04. november 2015 | Ændring i direktionen i Dantax A/S |
| 01. december 2015 | Meddelelse om ny direktør i Dantax A/S |
| 13. januar 2016 | Ændring i finanskalender. |
| 23. februar 2016 | Halvårsrapport for perioden 1/7 2015 -31/12 2015 |
| 22. marts 2016 | Insideres handel med aktier i Dantax A/S |
| 22. marts 2016 | Storaktionærmeddelelse |
| 17. maj 2016 | Kvartalsrapport for perioden 1/7 2015 – 31/3 2016 |
| 17. maj 2016 | Modtaget købstilbud på flyaktivitet. |
| 18. maj 2016 | Insideres handel med aktier i Dantax A/S |
|---|---|
| 20. maj 2016 | Insideres handel med aktier i Dantax A/S |
| 23. maj 2016 | Indkaldelse til ekstraordinær generalforsamling |
| 15. juni 2016 | Forløb af ekstraordinær generalforsamling |
| 30. juni 2016 | Finanskalender for regnskabsåret 2016/17 |
Fondsbørsmeddelelser for de seneste 5 år er tilgængelige på Dantax Radio A/S´ hjemmeside: www.dantaxradio.dk
Koncernens hovedaktivitet består som i tidligere år af udvikling, markedsføring og salg af TV og HiFi-udstyr. Aktiviteten foregår i datterselskabet Dantax Radio A/S. Salget sker primært under mærkerne Dantax, Scansonic og Harmony. Herudover omfatter aktiviteten produktion og salg af Raidho højttalere.
Koncernen har i året desuden ejet 50% af aktiekapitalen i Nordic Air A/S. Ejerandelen er afhændet pr 30/6 2016. Aktiviteten i Nordic Air A/S og dette selskabs 100% ejede datterselskab North Flying A/S består i executive-, ambulance- og fragtflyvninger. Desuden har North Flying A/S fly fast beskæftiget med ruteflyvning i Norge gennem selskabet Air Norway AS, der ejes med 50% af Nordic Air / North Flying og 50 % af Ørland Kommune.
Aktiviteten i Ansuz-Acoustics ApS, 25% ejet af Dantax A/S, omfatter produktion og salg af High-end tilbehør til HiFi udstyr.
Aktiviteten i Opus Acoustics ApS, 47% ejet af Dantax A/S, omfatter produktion og salg af High-end forstærkere.
Koncernens resultat efter skat udgør et overskud på 0,1 mio. kr. mod et overskud på 3,5 mio. kr. sidste år.
I forbindelse med rapporteringen for januar kvartal 2016 var forventningen et resultat på nul kr. for året.
På ekstraordinær generalforsamling den 15/6 2016 blev bestyrelsen bemyndiget til at afhænde flyaktiviteten bestående af Dantax A/S' beholdning aktier i Nordic Air A/S samt det af Dantax ejede fly.
Aktierne i Nordic Air A/S er afhændet ultimo året mod kontant betaling af 27 mio. kr. og i juli måned 2016 er flyet afhændet mod kontant betaling af 11,8 mio. kr.
Den frigivne likviditet påtænkes anvendt til opkøb, såfremt der kan findes en egnet opkøbsmulighed indenfor branchen. Indtil videre placeres likviderne i børsnoterede aktier og som bankindestående.
Dantax A/S har i årets løb erhvervet ejendommen Bransagervej 16 – 18 i Pandrup. Ejendommen ligger overfor Dantax' eksisterende kontor- og produktionsadresse. En del af den erhvervede ejendom anvendes til udstilling af højttalere mv., og en del er udlejet til fremmede lejere. Overskydende areal forsøges udlejet.
Omsætning og indtjening på salg af high-end højttalere er fastholdt. Salget sker under navnene Raidho og Scansonic HD og højttalerne produceres i Pandrup. Produkterne sælges worldwide og har igen i år modtaget priser i internationale tests.
For salg af øvrige produkter indenfor Radio/TV, der sker under navnene Scansonic og Harmony, er der nedgang i salget i forhold til sidste år. Sortimentet af TV er reduceret, hvilket er medvirkende til årets reduktion af lagerbeholdningen. Der arbejdes løbende på fokusering på færre produkter og dermed yderligere nedbringelse af lageret.
Flyaktiviteten, der gennem de senere år har bidraget med svingende resultater, er afhændet ultimo året.
Dantax A/S' andel af resultatet i Nordic Air A/S for 2015/16 har udgjort et underskud på 2,4 mio. kr. efter skat, mod et underskud på 0,3 mio. kr. sidste år.
Udover flyaktiviteten i Nordic Air A/S har Dantax A/S udlejet et fly til North Flying A/S. Flyet er afhændet i juli måned 2016.
For 2015/16 har det samlede resultat af flyaktiviteten udgjort et underskud på 1,2 mio. kr. efter skat, mod et overskud på 0,9 mio. kr. sidste år
For 2016/17 forventes for Hi-Fi aktiviteten en omsætning og indtjening på niveau med 2015/16.
Investering
Likviditeten, der er frigivet ved afhændelse af flyaktiviteten, placeres i børsnoterede aktier og bankindeståender. Set over en længere periode forventes her et afkast på ca. 8%, men der må på kort sigt forventes større udsving i både positiv og negativ retning.
Samlet forventes for 2015/16, før investering, et resultat i niveauet 2 mio. kr. efter skat.
Bestyrelsen foreslår, at der udbetales 3,0 mio. kr. i udbytte, svarende til 10 kr. pr aktie.
Dantax er afhængig af udviklingen i de generelle økonomiske konjunkturer, herunder særligt udviklingen i det private forbrug. Finanskrisen og den heraf afledte økonomiske usikkerhed har medført et lavere omsætningsniveau.
For at afbøde virkningen af den faldende efterspørgsel, satses der på afsætning af produkter indenfor forskellige nicher og prissegmenter. De seneste år er der satset målrettet på kvalitetshøjttalere.
Dantax har igennem flere år haft sin væsentligste afsætning i Europa, men der arbejdes på yderligere afsætning i øvrige områder, herunder USA og østen.
Markedet for forbrugerelektronik er præget af hård priskonkurrence.
Koncernens finansielle risici er beskrevet i note 18, hvortil der henvises.
Det er væsentligt for koncernens fortsatte vækst at kunne tiltrække og fastholde medarbejdere med salgs- og brancheerfaring.
Datterselskabet Dantax Radio A/S er omfattet af "Bekendtgørelse om håndtering af affald af elektrisk og elektronisk udstyr" - Elskrotbekendtgørelsen.
Ifølge elskrotbekendtgørelsen har producenter og importører ansvaret for bortskaffelse af elskrot. Til opfyldelse af sin forpligtelse har Dantax Radio A/S tilsluttet sig den kollektive ordning Elretur.
I Norge er selskabet tilsluttet den kollektive ordning Elretur AS.
Der er ikke indført aktiebaserede incitamentsprogrammer i selskabet.
Salg af det af Dantax A/S ejede fly er effektueret i juli måned 2016, og der er modtaget kontant betaling på 11,8 mio. kr. svarende til bogført værdi pr. 30/6 2016.
Herudover er der efter regnskabsårets udløb ikke indtruffet betydningsfulde hændelser, som væsentligt vil kunne forrykke koncernens eller moderselskabets økonomiske stilling.
Dantax A/S har udarbejdet lovpligtig redegørelse for virksomhedsledelse jf. årsregnskabslovens § 107b for regnskabsåret 2015/16 og offentliggjort denne på Dantax Radio A/S hjemmeside: http://www.dantaxradio.dk/uploads/God_Selskabsledelse_september_2016.pdf
Redegørelsen indeholder en oversigt over, hvordan Dantax efterlever anbefalingerne til god selskabsledelse samt en beskrivelse af hovedelementerne i interne kontrol- og risikostyringssystemer, samt sammensætningen af Dantax´ ledelsesorganer.
Det er Dantax' politik, at alle jobs i koncernen skal besættes af de bedst kvalificerede kandidater, herunder også pladserne på de øverste ledelsesniveauer. Dantax bestræber sig på at sikre mangfoldighed og lige muligheder for begge køn i hele koncernen.
Der er i dag ikke kvinder i bestyrelsen i Dantax og det gælder ligeledes i den tilknyttede virksomhed.
Målet er at det underrepræsenterede køn inden år 2018, skal udgøre 20% af medlemmerne i bestyrelsen.
Dantax ønsker at leve op til lovgivning og regler, i de lande hvor der opereres.
Der er dog ikke vedtaget politikker for samfundsansvar, menneskerettigheder og klimapåvirkning som en del af koncernens strategi og aktiviteter, og der gives derfor ikke særskilt redegørelse om samfundsansvar.
Ledelsens beholdning af aktier mv.
| Kapital Stemmer | ||
|---|---|---|
| Nom. kr. | % | % |
| 21.874.600 | 72,9 | 72,9 |
| 3.930.500 | 13,1 | 13,1 |
| 0,3 | ||
| 50.000 | 0,2 | 0,2 |
| 40.000 | 0,1 | 0,1 |
| 20.000 | 0,1 | 0,1 |
| --------------- 76.000 |
---------- ------------- 0,3 |
Selskabets aktiekapital udgør nominelt 30.000.000 kr. svarende til 300.000 stk. aktier a 100 kr., der hver giver ret til en stemme. Ingen aktier er tildelt særlige rettigheder. Der er ingen begrænsninger i omsætteligheden og ingen stemmeretsbegrænsninger. Stemmeretten på aktier, der er erhvervet ved overdragelse, kan først udøves 4 uger efter, at vedkommende aktionær er noteret i selskabets ejerbog. Aktierne er noteret på Nasdaq Copenhagen under fondskode DK0015205637.
Selskabets bestyrelse består af 3-5 medlemmer, der vælges af generalforsamlingen for ét år ad gangen. De på generalforsamlingen behandlede anliggender afgøres ved simpel stemmeflertal. Til vedtagelse af vedtægtsændringer kræves dog mindst to tredjedels stemmeflertal. For de fuldstændige regler henvises til vedtægterne.
Selskabet kan, i henhold til generalforsamlingens bemyndigelse, erhverve egne aktier op til 10% af aktiekapitalen. Bemyndigelsen løber frem til næste ordinære generalforsamling, hvor bestyrelsen vil anmode om fornyet bemyndigelse.
Selskabet har i det forløbne regnskabsår løb ikke købt eller solgt egne aktier.
| Note | Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | ||
| 1 | Nettoomsætning | 56.590 | 65.282 | 0 | 0 |
| 1 | Andre driftsindtægter | 211 | 0 | 540 | 249 |
| 56.801 | 65.282 | 540 | 249 | ||
| 2 | Vareforbrug | -42.514 | -47.220 | 0 | 0 |
| 3 | Andre eksterne omkostninger | -5.560 | -6.914 | -789 | -457 |
| Bruttoresultat | 8.727 | 11.148 | -249 | -208 | |
| 4 | Personaleomkostninger | -6.976 | -7.327 | -885 | -394 |
| 9 | Afskrivning af materielle aktiver | -304 | -258 | -252 | -208 |
| Resultat af primær drift | 1.447 | 3.563 | -1.386 | -810 | |
| 10 | Resultat efter skat i datter virksomheder | - | - | 2.139 | 2.874 |
| 10 | Resultat efter skat i associerede virksomheder | 150 | 187 | 150 | 187 |
| 5 6 |
Finansielle indtægter Finansielle omkostninger |
86 -11 |
208 -406 |
128 0 |
275 0 |
| Resultat før skat | 1.672 | 3.552 | 1.031 | 2.526 | |
| 7 | Skat af årets resultat | -361 | -891 | 280 | 135 |
| Årets resultat af fortsættende aktiviteter | 1.311 | 2.661 | 1.311 | 2.661 | |
| 17 | Årets resultat efter skat af ophørende aktiviteter | -1208 | 852 | -1208 | 852 |
| Årets resultat | 103 | 3.513 | 103 | 3.513 | |
| 8 | Resultat pr. aktie (kr.) | 0,3 | 11,9 | ||
| 8 | Udvandet resultat pr. aktie (kr.) | 0,3 | 11,9 | ||
| 8 | Resultat pr. aktie af fortsættende aktiviteter (kr.) | 4,4 | 9,0 | ||
| 8 | Udvandet resultat pr. aktie af fortsættende aktiviteter (kr.) | 4,4 | 9,0 | ||
| Totalindkomstopgørelse | |||||
| Årets resultat | 103 | 3.513 | 103 | 3.513 | |
| Anden totalindkomst Poster som efterfølgende vil blive reklassificeret til resultatet: |
|||||
| Valutakursregulering af udenlandske enheder i associeret | |||||
| virksomhed | -19 | -14 | -19 | -14 | |
| Valutakursregulering af udenlandsk enheder i associeret virksomhed reklassificeret til finansielle omkostninger |
30 | 0 | 30 | 0 | |
| Valutakursregulering af udenlandske enheder | 0 | 21 | 0 | 21 | |
| Valutakursregulering af udenlandsk enhed reklassificeret til finansielle omkostninger |
0 | 382 | 0 | 382 | |
| Årets værdiregulering af sikringstransaktioner | 55 | -95 | 55 | -95 | |
| Værdiregulering af sikringstransaktion reklassificeret til | |||||
| vareforbrug Skat af sikringstransaktioner |
95 -34 |
21 17 |
95 -34 |
21 17 |
|
| Anden totalindkomst efter skat | 127 | 332 | 127 | 332 | |
| Totalindkomst i alt | 230 | 3.845 | 230 | 3.845 |
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Note | 30.06.16 | 30.06.15 | 30.06.16 | 30.06.15 | |
| Langfristede aktiver | |||||
| 9 | Materielle aktiver | ||||
| Grunde og bygninger | 4.091 | 2.796 | 4.091 | 2.796 | |
| Fly | 0 | 12.317 | 0 | 12.317 | |
| Driftsmateriel og inventar | 52 | 63 | 0 | 0 | |
| 4.143 | 15.176 | 4.091 | 15.113 | ||
| Andre langfristede aktiver | |||||
| 10 | Kapitalandele i dattervirksomheder | 0 | 0 | 14.070 | 11.815 |
| 10 | Kapitalandele i associerede virksomheder | 822 | 29.935 | 822 | 29.935 |
| 822 | 29.935 | 14.892 | 41.750 | ||
| Langfristede aktiver i alt | 4.965 | 45.111 | 18.983 | 56.863 | |
| Kortfristede aktiver | |||||
| Varebeholdninger, handelsvarer | 13.376 | 19.383 | 0 | 0 | |
| 11 | Tilgodehavender fra salg | 1.900 | 5.850 | 59 | 0 |
| Tilgodehavende hos associeret virksomhed | 290 | 462 | 0 | 40 | |
| Tilgodehavende hos koncernforbundne virksomheder | 0 | 0 | 228 | 8.041 | |
| 7 | Selskabsskat | 0 | 0 | 231 | 0 |
| Andre tilgodehavender | 67 | 432 | 6 | 48 | |
| 12 | Andre værdipapirer Likvide beholdninger |
14.184 29.341 |
1.058 12.900 |
14.184 22.521 |
1.058 1.611 |
| 59.158 | 40.085 | 37.229 | 10.798 | ||
| 17 | Aktiver bestemt for salg | 11.800 | 0 | 11.800 | 0 |
| Kortfristede aktiver i alt | 70.958 | 40.085 | 49.029 | 10.798 | |
| AKTIVER I ALT | 75.923 | 85.196 | 68.012 | 67.661 |
| Koncern | Moderselskab | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Note | 30.06.16 | 30.06.15 | 30.06.16 | 30.06.15 | ||
| 13 | EGENKAPITAL | |||||
| Aktiekapital | 30.000 | 30.000 | 30.000 | 30.000 | ||
| Andre reserver | 44 | -83 | 0 | 0 | ||
| Overført resultat Foreslået udbytte |
30.927 3.000 |
33.824 0 |
30.971 3.000 |
33.741 0 |
||
| Egenkapital i alt | 63.971 | 63.741 | 63.971 | 63.741 | ||
| Forpligtelser | ||||||
| Langfristede forpligtelser | ||||||
| 7 | Udskudt skat | 258 | 2.688 | 407 | 2.941 | |
| 14 | Garantiforpligtelser | 913 | 931 | 0 | 0 | |
| Langfristede forpligtelser i alt | 1.171 | 3.619 | 407 | 2.941 | ||
| Kortfristede forpligtelser | ||||||
| 15 | Kreditinstitutter | 0 | 2.638 | 0 | 0 | |
| Forudbetalinger fra kunder | 1.581 | 655 | 0 | 0 | ||
| Leverandører af varer og tjenesteydelser | 739 | 7.630 | 267 | 195 | ||
| 7 | Gæld til koncernforbundne virksomheder Selskabsskat |
469 340 |
442 1.308 |
400 0 |
358 395 |
|
| 14 | Garantiforpligtelser | 2.590 | 2.268 | 0 | 0 | |
| Andre gældsforpligtelser | 2.242 | 2.895 | 147 | 31 | ||
| 7.961 | 17.836 | 814 | 979 | |||
| 17 | Gæld vedr. aktiver bestemt for salg | 2.820 | 0 | 2.820 | 0 | |
| Kortfristede forpligtelser i alt | 10.781 | 17.836 | 3.634 | 979 | ||
| Forpligtelser i alt | 11.952 | 21.455 | 4.041 | 3.920 | ||
| PASSIVER I ALT | 75.923 | 85.196 | 68.012 | 67.661 | ||
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | |
| Driftens likviditetsvirkning: | ||||
| Omsætning | 56.590 | 65.282 | 0 | 0 |
| Andre driftsindtægter | 2.339 | 2.142 | 2.682 | 2.391 |
| Omkostninger | -55.048 | -61.461 | -1.674 | -851 |
| Finansielle betalinger | 43 | 23 | 96 | 114 |
| Ændring i varebeholdn. og tilgodehavender | 10.549 | -3.848 | 7.836 | -112 |
| Ændring i kreditorer og anden gæld | -6.996 | 5.259 | -570 | -285 |
| Betalt skat | -1.308 | -781 | -395 | -395 |
| Pengestrøm fra driften | 6.169 | 6.616 | 7.975 | 862 |
| Investeringernes likviditetsvirkning: | ||||
| Køb af materielle aktiver | -1.698 | -32 | -1.651 | 0 |
| Salg af materielle aktiver | 22 | 0 | 0 | 0 |
| Køb af langfristede finansielle aktiver | -120 | -20 | -120 | -365 |
| Salg af langfristede finansielle aktiver | 27.000 | 0 | 27.000 | 0 |
| Køb af andre værdipapirer, børsnoterede aktier | -13.094 | 0 | -13.094 | 0 |
| Pengestrøm fra investeringer | 12.110 | -52 | 12.135 | -365 |
| Finansieringens likviditetsvirkning: | ||||
| Køb-/salg af egne aktier | 0 | 32 | 0 | 32 |
| Pengestrøm fra finansiering | 0 | 32 | 0 | 32 |
| Årets pengestrøm fra drift, investering og finansiering |
18.279 | 6.596 | 20.110 | 529 |
| Likvide beholdninger, primo Valutakursregulering |
10.262 0 |
3.681 -15 |
1.611 0 |
1.082 0 |
| LIKVIDE BEHOLDNINGER, ULTIMO | 28.541 | 10.262 | 21.721 | 1.611 |
| Likvide beholdninger ultimo specificeres således: | ||||
| Likvide beholdninger | 29.341 | 12.900 | 22.521 | 1.611 |
| Kreditinstitutter, kassekredit | 0 | -2.638 | 0 | 0 |
| I alt | 29.341 | 10.262 | 22.521 | 1.611 |
| Aktie- kapital |
sikrings- transaktion |
Reserve for Reserve for valutakurs- regulering |
Overført resultat |
Foreslået udbytte |
I alt | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 1. juli 2015 | 30.000 | -72 | -11 | 33.824 | 0 | 63.741 |
| Totalindkomst 2015/16 Årets resultat |
0 | 0 | 0 | -2.897 | 3.000 | 103 |
| Anden totalindkomst Valutakursregulering Sikringsinstrumenter Skat af anden totalindkomst |
0 0 0 |
0 150 -34 |
11 0 0 |
0 0 0 |
0 0 0 |
11 150 -34 |
| Anden totalindkomst i alt | 0 | 116 | 11 | 0 | 0 | 127 |
| Totalindkomst i alt for året | 0 | 116 | 11 | -2.897 | 3.000 | 230 |
| Transaktioner med ejerne Køb/salg egne aktier |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transakt. med ejere i alt | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Egenkapital 30. juni 2016 | 30.000 | 44 | 0 | 30.927 | 3.000 | 63.971 |
| Egenkapital 1. juli 2014 | 30.000 | -15 | -400 | 30.279 | 0 | 59.864 |
| Totalindkomst 2014/15 Årets resultat |
0 | 0 | 0 | 3.513 | 0 | 3.513 |
| Anden totalindkomst Valutakursregulering Sikringsinstrumenter Skat af anden totalindkomst |
0 0 0 |
0 -74 17 |
389 0 0 |
0 0 0 |
0 0 0 |
389 -74 17 |
| Anden totalindkomst i alt | 0 | -57 | 389 | 0 | 0 | 332 |
| Totalindkomst i alt for året | 0 | -57 | 389 | 3.513 | 0 | 3.845 |
| Transaktioner med ejerne Køb/salg egne aktier |
0 | 0 | 0 | 32 | 0 | 32 |
| Transakt. med ejere i alt | 0 | 0 | 0 | 32 | 0 | 32 |
| Egenkapital 30. juni 2015 | 30.000 | -72 | -11 | 33.824 | 0 | 63.741 |
| Aktie- kapital |
Overført resultat |
Foreslået udbytte |
I alt | |
|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 1. juli 2015 | 30.000 | 33.741 | 0 | 63.741 |
| Totalindkomst 2015/16 Årets resultat |
0 | -2.897 | 3.000 | 103 |
| Anden totalindkomst | 0 | 127 | 0 | 127 |
| Totalindkomst i alt for året | 0 | -2.770 | 3.000 | 230 |
| Transaktioner med ejerne Køb/salg egne aktier |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Transakt. med ejere i alt | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Egenkapital 30. juni 2016 | 30.000 | 30.971 | 3.000 | 63.971 |
| Egenkapital 1. juli 2014 ifølge seneste årsrapport | 30.000 | 21.303 | 0 | 51.303 |
| Effekt af ændret regnskabspraksis Egenkapital 1. juli 2014 |
0 30.000 |
8.562 29.865 |
0 0 |
8.562 59.865 |
| Totalindkomst 2014/15 Årets resultat |
0 | 3.511 | 0 | 3.511 |
| Anden totalindkomst | 0 | 333 | 0 | 333 |
| Totalindkomst i alt for året | 0 | 3.844 | 0 | 3.844 |
| Transaktioner med ejerne Køb/salg egne aktier |
0 | 32 | 0 | 32 |
| Transakt. med ejere i alt | 0 | 32 | 0 | 32 |
| Egenkapital 30. juni 2015 | 30.000 | 33.741 | 0 | 63.741 |
| 1 | Segmentoplysninger 2015/16 | Flyaktivitet ophørende |
Hi-Fi | Ikke fordelt |
Koncern i alt |
|---|---|---|---|---|---|
| Nettoomsætning (produkter) | - | 56.590 | 0 | 56.590 | |
| Andre driftsindtægter (tjenesteydelser) | - | 211 | 0 | 211 | |
| Bruttoresultat | - | 8.727 | 0 | 8.727 | |
| Afskrivninger | - | 304 | 0 | 304 | |
| Resultat af primær drift | - | 1.447 | 0 | 1.447 | |
| Resultat efter skat i associerede virksomheder | - | 150 | 0 | 150 | |
| Resultat før finansielle poster | - | 1.597 | 0 | 1.597 | |
| Finansielle poster, netto | - | 20 | 55 | 75 | |
| Resultat før skat, fortsættende aktivitet | - | 1.617 | 55 | 1.672 | |
| Resultat før skat, ophørende aktivitet | -873 | - | - | -873 | |
| Aktiver, fortsættende aktiviteter | - | 27.418 | 36.705 | 64.123 | |
| Aktiver bestemt for salg | 11.800 | - | - | 11.800 | |
| Kapitalandele i associeret selskab | - | 822 | 0 | 822 | |
| Garantiforpligtelse | - | 3.503 | 0 | 3.503 | |
| Udskudt skatteforpligtelse | - | 258 | 0 | 258 | |
| Øvrige gældsforpligtelser | - | 4.971 | 0 | 4.971 | |
| Forpligtelse vedrørende ophørende aktiviteter | 2.820 | - | - | 2.820 | |
| Årets anlægsinvesteringer, fortsættende aktivitet | - | 1.594 | 0 | 1.594 | |
| Årets anlægsinvesteringer, ophørende aktivitet | 104 | - | - | 104 |
| 1 | Segmentoplysninger 2014/15 | Flyaktivitet ophørende |
Hi-Fi | Ikke fordelt |
Koncern i alt |
|---|---|---|---|---|---|
| Nettoomsætning (produkter) | - | 65.282 | 0 | 65.282 | |
| Bruttoresultat | - | 11.148 | 0 | 11.148 | |
| Afskrivninger | - | 258 | 0 | 258 | |
| Resultat af primær drift | - | 3.563 | 0 | 3.563 | |
| Resultat efter skat i associerede virksomheder | - | 187 | 0 | 187 | |
| Resultat før finansielle poster | - | 3.750 | 0 | 3.750 | |
| Finansielle poster, netto | - | -359 | 161 | -198 | |
| Resultat før skat, fortsættende aktivitet | - | 3.391 | 161 | 3.552 | |
| Resultat før skat, ophørende aktivitet | 1.202 | - | - | 1.202 | |
| Aktiver | 41.700 | 42.438 | 1.058 | 85.196 | |
| Kapitalandele i associeret selskab | 29.383 | 552 | 0 | 29.935 | |
| Garantiforpligtelse | 0 | 3.199 | 0 | 3.199 | |
| Udskudt skatteforpligtelse | 2.485 | 203 | 0 | 2.688 | |
| Øvrige gældsforpligtelser | 0 | 15.568 | 0 | 15.568 | |
| Årets anlægsinvesteringer | 0 | 32 | 0 | 32 |
| 1 | Segmentoplysninger (fortsat) | Koncern | ||
|---|---|---|---|---|
| Geografiske fordeling af omsætning | 2015/16 | 2014/15 | ||
| Danmark | 30.500 | 38.351 | ||
| Eksport | 26.090 | 26.931 | ||
| 56.590 | 65.282 |
Omsætningen omfatter udelukkende salg af elektronikprodukter, og geografisk opdeling er sket ud fra landet, hvor varerne er leveret.
Nettoomsætningen repræsenterer salg til koncerneksterne kunder. Der har ikke i regnskabsåret eller sammenligningsåret været salg mellem segmenterne.
Langfristede materielle aktiver udgør 15,2 mio. kr. mod 16,1 mio. kr. sidste år. Der er ingen væsentlige langfristede aktiver udenfor Danmark.
Samhandel med kunder der udgør over 10 % af koncernens omsætning udgør i alt 21,2 mio. kr mod 23,5 mio. kr. sidste år.
Andre driftsindtægter omfatter lejeindtægter fra udlejning af ejendomme.
| Koncern | ||
|---|---|---|
| I posten vareforbrug indgår: | 2015/16 | 2014/15 |
| Nedskrivning til nettorealisationsværdi på varebeholdninger | 2.098 | 2.062 |
| Tilbageført af tidligere års nedskrivninger som følge af salg med avance | -501 | -554 |
Under andre eksterne omkostninger er indeholdt honorar til selskabets generalforsamlingsvalgte revisorer:
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | |
| Lovpligtig revision af årsregnskabet: Beierholm |
80 | 78 | 80 | 75 |
| Andre erklæringsopgaver med sikkerhed: | ||||
| Beierholm | 80 | 78 | 0 | 0 |
| E&Y Norge | 0 | 44 | 0 | 0 |
| 80 | 122 | 0 | 0 | |
| Andre ydelser: | ||||
| Beierholm | 32 | 64 | 20 | 38 |
| E&Y Norge | 12 | 143 | 0 | 0 |
| 44 | 207 | 20 | 38 |
| Koncern | Moderselskab | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | ||
| 4 | Personaleomkostninger | ||||
| Gager og lønninger | 6.745 | 7.212 | 758 | 314 | |
| Bestyrelseshonorar | 120 | 80 | 120 | 80 | |
| Lønrefusioner fra offentlige myndigheder | -51 | -161 | 0 | 0 | |
| Andre udgifter til social sikring | 162 | 196 | 7 | 0 | |
| 6.976 | 7.327 | 885 | 394 | ||
| Gennemsnitlig antal ansatte | 14 | 15 | 1 | 1 | |
| Vederlag til ledelsen udgør: | |||||
| Moderselskabets bestyrelse, honorar | 120 | 80 | 120 | 80 | |
| Moderselskabets direktion, honorar | 576 | 314 | 576 | 314 | |
| Øvrige ledende medarbejdere, gager | 729 | 897 | 0 | 0 | |
| 1.425 | 1.291 | 696 | 394 | ||
| Koncern | Moderselskab | ||||
| 5 | Finansielle indtægter | 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 |
| Renter og udbytte, likvide beholdninger m.v. | 54 | 47 | 40 | 32 | |
| Rente nærtstående parter | 0 | 0 | 56 | 82 | |
| Kursregulering af værdipapirer (dagsværdioption) | 32 | 161 | 32 | 161 | |
| 86 | 208 | 128 | 275 | ||
| Heraf renter på finansielle aktiver, der måles til | |||||
| dagsværdi via resultatet | 54 | 47 | 96 | 114 | |
| 6 | Finansielle omkostninger | ||||
| Renter, kreditinstitutter m.v. | 11 | 24 | 0 | 0 | |
| Akkumuleret kursregulering af datterselskab reklassi- | |||||
| ficeret fra egenklapital til resultat ved afvikling | 0 | 382 | 0 | 0 | |
| Kursregulering af værdipapirer (dagsværdioption) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 11 | 406 | 0 | 0 |
| 7 | Skat af årets resultat | Koncern | Moderselskab | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | ||
| Årets skat kan opdeles således: | |||||
| Skat af årets resultat af fortsættende aktiviteter | -361 | -891 | 280 | 135 | |
| Skat af ophørende aktiviteter | -335 | -350 | -335 | -350 | |
| Skat af anden totalindkomst | -34 | 17 | 0 | 0 | |
| -730 | -1.224 | -55 | -215 | ||
| Aktuel skat / sambeskatningsbidrag | -340 | -854 | 231 | 96 | |
| Regulering af udskudt skat | -34 | -37 | 37 | 39 | |
| Regulering af udskudt skat, ændret skattesats | 13 | 0 | 12 | 0 | |
| Skat af årets resultat af fortsættende aktiviteter | -361 | -891 | 280 | 135 | |
Skat af årets resultat, af fortsættende aktiviteter, kan forklares således:
| Beregnet 22% / 23,5% skat af årets resultat før skat | -412 | -835 | -271 | -594 |
|---|---|---|---|---|
| Kursregulering værdipapirer | 0 | 19 | 0 | 19 |
| Resultat efter skat i dattervirksomheder | 0 | 0 | 471 | 675 |
| Resultat efter skat i associerede selskaber | 77 | 44 | 77 | 44 |
| Valutakursregulering af datterselskab ved afvikling | 0 | -90 | 0 | 0 |
| Ikke skattepligtige indtægter og omkostninger | -39 | -29 | -9 | -9 |
| Regulering af udskudt skat, ændret skattesats | 13 | 0 | 12 | 0 |
| -361 | -891 | 280 | 135 | |
| Effektiv skatteprocent (excl associeret selskab) | 23,7% | 26,5% | - | - |
| Udskudt skat 1. juli | 2.688 | 2.772 | 2.941 | 3.084 |
| Årets udskudte skat indregnet i anden totalindkomst | 34 | -17 | 0 | 0 |
| Årets udskudte skat indregnet i årets resultat | 34 | 37 | -37 | -39 |
| Årets udskudte skat vedr. ophørende aktivitet | -99 | -104 | -99 | -104 |
| Regulering af udskudt skat, ændret skattesats | -13 | 0 | -12 | 0 |
| Udskudt skat 30. juni, netto | 2.644 | 2.688 | 2.793 | 2.941 |
| Overført til forpligtelse vedr. aktiver bestemt for salg | -2.386 | 0 | -2.386 | 0 |
| 258 | 2.688 | 407 | 2.941 | |
| Udskudt skat indregnet i balancen: | ||||
| Udskudt skat (aktiv) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Udskudt skat (forpligtelse) | 258 | 2.688 | 407 | 2.941 |
| Udskudt skat 30. juni, netto | 258 | 2.688 | 407 | 2.941 |
| Skatten vedrører: | ||||
| Langfristede aktiver | 246 | 2.710 | 407 | 2.941 |
| Kortfristede aktiver | 12 | 0 | 0 | 0 |
| Kortfristede forpligtelser | 0 | -22 | 0 | 0 |
| 258 | 2.688 | 407 | 2.941 |
| Koncern | Moderselskab | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunde og bygninger |
Fly | Driftsmateriel Grunde og og inventar |
bygninger | Fly | ||
| Kostpris pr. 1. juli 2015 | 5.084 | 22.667 | 919 | 5.084 | 22.667 | |
| Overført til aktiver bestemt for salg | 0 | -22.667 | 0 | 0 | -22.667 | |
| Årets afgang | 0 | 0 | -266 | 0 | 0 | |
| Årets tilgang | 1.547 | 0 | 47 | 1.547 | 0 | |
| Kostpris pr. 30. juni 2016 | 6.631 | 0 | 700 | 6.631 | 0 | |
| Afskrivninger pr. 1. juli 2015 | 2.288 | 10.350 | 856 | 2.288 | 10.350 | |
| Overført til aktiver bestemt for salg | 0 | -10.350 | 0 | 0 | -10.350 | |
| Afskrevet på årets afgang | 0 | 0 | -260 | 0 | 0 | |
| Årets afskrivninger | 252 | 0 | 52 | 252 | 0 | |
| Afskrivninger pr. 30. juni 2016 | 2.540 | 0 | 648 | 2.540 | 0 | |
| Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni 2016 |
4.091 | 0 | 52 | 4.091 | 0 |
| Koncern | Moderselskab | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunde og bygninger |
Fly | Driftsmateriel Grunde og og inventar |
bygninger | Fly | ||
| Kostpris pr. 1. juli 2014 | 5.084 | 22.667 | 1.167 | 5.084 | 22.667 | |
| Valutakursreg. udenlandsk selskab | 0 | 0 | -4 | 0 | 0 | |
| Årets afgang | 0 | 0 | -276 | 0 | 0 | |
| Årets tilgang | 0 | 0 | 32 | 0 | 0 | |
| Kostpris pr. 30. juni 2015 | 5.084 | 22.667 | 919 | 5.084 | 22.667 | |
| Afskrivninger pr. 1. juli 2014 | 2.080 | 9.699 | 1.086 | 2.080 | 9.699 | |
| Valutakursreg. udenlandsk selskab | 0 | 0 | -4 | 0 | 0 | |
| Afskrevet på årets afgang | 0 | 0 | -276 | 0 | 0 | |
| Årets afskrivninger | 208 | 651 | 50 | 208 | 651 | |
| Afskrivninger pr. 30. juni 2015 | 2.288 | 10.350 | 856 | 2.288 | 10.350 | |
| Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni 2015 |
2.796 | 12.317 | 63 | 2.796 | 12.317 |
| Dattervirksomheder | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | |||
| Kostpris pr. 1. juli | 16.070 | 16.070 | ||
| Kostpris pr. 30. juni | 16.070 | 16.070 | ||
| Opskrivninger / - nedskrivninger pr. 1 juli Årets egenkapitalreguleringer Andel af årets resultat efter skat |
-4.255 116 2.139 |
-7.476 347 2.874 |
||
| Opskrivninger / - nedskrivninger pr. 30. juni | -2.000 | -4.255 | ||
| Regnskabsmæssig værdi 30. juni | 14.070 | 11.815 |
| 2015/16 | Andel af | ||
|---|---|---|---|
| Andel af egenkapital | |||
| Navn og hjemsted | Ejerandel | resultat | 30/6 2016 |
| Dantax Radio A/S, Pandrup | 100% | 2.139 | 14.070 |
| 2014/15 | Andel af | ||
|---|---|---|---|
| Navn og hjemsted | Ejerandel | resultat | Andel af egenkapital 30/6 2015 |
| Dantax Radio A/S, Pandrup | 100% | 2.874 | 11.815 |
| Associerede virksomheder | Koncern | Moderselskab | ||
|---|---|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | |
| Kostpris pr. 1. juli Årets tilgang Overført til aktiver bestemt for salg |
13.720 120 -13.650 |
13.700 20 0 |
14.015 120 -13.650 |
13.650 365 0 |
| Kostpris pr. 30. juni | 190 | 13.720 | 485 | 14.015 |
| Opskrivninger pr. 1 juli Overført til aktiver bestemt for salg Årets egenkapitalreguleringer Andel af årets resultat efter skat |
16.215 -15.733 0 150 |
16.332 0 -14 -103 |
15.920 -15.733 0 150 |
16.037 0 -14 -103 |
| Opskrivninger pr. 30. juni | 632 | 16.215 | 337 | 15.920 |
| Regnskabsmæssig værdi 30. juni | 822 | 29.935 | 822 | 29.935 |
| 2015/16 | Andel af | |||
|---|---|---|---|---|
| Andel af egenkapital | ||||
| Navn og hjemsted | Ejerandel | resultat | 30/6 2016 | |
| Ansuz-Acoustic ApS, Aalborg | (ikke individuelt væsentlig) | 25% | 350 | 807 |
| Opus Acoustic ApS, Pandrup | (ikke individuelt væsentlig) | 47% | -200 | 15 |
| 150 | 822 |
| Andel af | |||
|---|---|---|---|
| Ejerandel | resultat | 30/6 2015 | |
| (individuelt væsentlig) | 50% | -289 | 29.383 |
| (ikke individuelt væsentlig) | 25% | 111 | 457 |
| (ikke individuelt væsentlig) | 33% | 75 | 95 |
| -103 | 29.935 | ||
| Andel af egenkapital |
Det associerede selskab Ansuz-Acoustics ApS, der har regnskabsafslutning pr 31/12, er indregnet i henhold til intern periodebalance pr 30/6 2016.
Aktiviteten i Ansuz-Acoustics ApS består i produktion og salg af High-end tilbehør til Hi-Fi udstyr.
Aktiviteten i Opus Acoustics ApS består i at eje anparter i Aavik Acoustics ApS, hvor aktiviteten består i produktion af High-end forstærkere. Opus Acoustics ApS og Aavik Acoustics ApS, der har regnskabsafslutning pr 30/6, er indregnet i henhold til periodebalance pr. 30/6 2016. Der er endnu ikke aflagt regnskab pr. 30/6 2016.
| 11 Tilgodehavender fra salg |
Koncern | |
|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | |
| Udvikling i nedskrivninger af tilgodehavender specificeres således: | ||
| Nedskrivninger pr. 1. juli | 251 | 219 |
| Nedskrivninger i året | 59 | 112 |
| Realiseret i året | 0 | -61 |
| Tilbageført | -40 | -19 |
| Nedskrivninger der er modregnet i posten tilgodehavender pr. 30. juni | 270 | 251 |
Nedskrivningerne er foretaget på baggrund af en individuel vurdering af kundernes betalingsevne.
Den foretagne hensættelse til tab på tilgodehavender modsvarer værdien af forfaldne tilgodehavender pr. 30/6 2016, som ikke er betalt ultimo august 2016. Risikoen for tab vurderes således at være begrænset.
Den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender skønnes at svare til dagsværdien.
Tilgodehavender fra salg, der pr. 30. juni 2016 var overforfaldne, men ikke værdiforringede, udgør som følger:
| Forfaldsperiode: | ||
|---|---|---|
| Op til 30 dage | 357 | 1.063 |
| Mellem 30 og 90 dage | 162 | 60 |
| Over 90 dage | 0 | 0 |
| Overforfaldne ikke værdiforringede tilgodehavender | 519 | 1.123 |
Koncernens værdipapirbeholdning, der måles til dagsværdi, består af børsnoterede aktier.
| Antal stk. | Nominel værdi (t.kr.) | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | |
| 30. juni | 300.000 | 300.000 | 30.000 | 30.000 |
Aktiekapitalen består af 300.000 aktier a nominel 100 kr. Ingen aktier er tildelt særlige rettigheder. Der er ingen begrænsninger i omsætteligheden og ingen stemmeretsbegrænsninger.
| Garantiforpligtelser | Koncern | |
|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | |
| Garantiforpligtelser 1. juli | 3.199 | 2.895 |
| Anvendt i året | -1.256 | -1.459 |
| Hensat for året | 1.560 | 1.763 |
| Garantiforpligtelser pr. 30. juni | 3.503 | 3.199 |
| Forventet forfaldsfordeling: | ||
| Kortfristet garantiforpligtelse | 2.590 | 2.268 |
| Langfristet forpligtelse | 913 | 931 |
| Garantiforpligtelser pr. 30. juni | 3.503 | 3.199 |
Garantiforpligtelsen omfatter sædvanlig forpligtelse ved garanti og reklamationsret. Hensættelsen er beregnet på grundlag af tidligere erfaringer vedrørende garantireparationer.
| Koncern | ||||
|---|---|---|---|---|
| 15 | Gæld til kreditinstitutter | 2015/16 | 2014/15 | |
| Gæld til kreditinstitutter er indregnet i balancen som kortfristede forpligtelser |
0 | 0 | ||
Gælden, der er variabelt forrentet, forfalder indenfor 1 år. Den regnskabsmæssige værdi svarer til dagsværdien.
Selskabet ejer 4.180 stk. egne aktier, der optages uden værdi. Aktierne udgør 1,39 % af den totale aktiekapital. Der er i årets løb hverken købt eller solgt egne aktier. Sidste år blev der solgt 300 stk aktier for 32 t.kr. og der var ingen køb.
Kursværdien af egne aktier pr. 30/6 2016 udgør 677 t.kr. (30/6 2014: 587 t.kr)
Formålet med erhvervelse af egne aktier er til stadighed at opretholde et mindre beredskab heraf.
| Hovedtal for ophørende aktiviter | Koncern | Moder | ||
|---|---|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | |
| Andre driftsintægter Afskrivning af materielle aktiver |
2.142 -621 |
2.142 -651 |
2.142 -621 |
2.142 -651 |
| Resultat af primær drift | 1.521 | 1.491 | 1.521 | 1.491 |
| Resultat efter skat i associerede virksomheder | -2.394 | -289 | -2.394 | -289 |
| Resultat ophørende aktiviteter før skat Skat af årets ophørende aktiviteter |
-873 -335 |
1.202 -350 |
-873 -335 |
1.202 -350 |
| Årets resultat af ophørende aktiviteter | -1.208 | 852 | -1.208 | 852 |
| Resultat pr aktie (kr.) | -4,1 | 2,9 | ||
| Udvandet resultat pr aktie (kr.) | -4,1 | 2,9 |
Koncern Moderselskab
Koncern Moderselskab
| 17 | Ophørende aktivitet, fortsat | Koncern | Moder | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktiver bestemt for salg | 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | ||
| Materielle aktiver, fly Kapitalandele i Associerede virksomheder |
11.800 0 |
12.317 29.383 |
11.800 0 |
12.317 29.383 |
||
| Aktiver vedr. ophørende aktiviteter | 11.800 | 41.700 | 11.800 | 41.700 | ||
| Udskudt skat Selskabsskat |
2.386 434 |
2.485 454 |
2.386 434 |
2.485 454 |
||
| Forpligtelser vedr. ophørende aktiviteter | 2.820 | 2.939 | 2.820 | 2.939 | ||
| Fly | Fly | Fly | Fly | |
|---|---|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | |
| Kostpris pr. 1. juli | 22.667 | 22.667 | 22.667 | 22.667 |
| Årets afgang | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Årets tilgang | 104 | 0 | 104 | 0 |
| Kostpris pr. 30. juni | 22.771 | 22.667 | 22.771 | 22.667 |
| Afskrivninger pr. 1. juli | 10.350 | 9.699 | 10.350 | 9.699 |
| Afskrevet på årets afgang | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Årets afskrivninger | 621 | 651 | 621 | 651 |
| Afskrivninger pr. 30. juni | 10.971 | 10.350 | 10.971 | 10.350 |
| Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni | 11.800 | 12.317 | 11.800 | 12.317 |
| 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 | |
|---|---|---|---|---|
| Kostpris pr. 1. juli Årets afgang |
13.650 -13.650 |
13.650 | 13.650 -13.650 |
13.650 |
| Kostpris pr. 30. juni | 0 | 13.650 | 0 | 13.650 |
| Opskrivninger pr. 1 juli Årets afgang |
15.733 -13.750 |
16.036 0 |
15.733 -13.750 |
16.036 0 |
| Årets egenkapitalreguleringer Andel af årets resultat efter skat |
11 -1.994 |
-14 -289 |
11 -1.994 |
-14 -289 |
| Opskrivninger pr. 30. juni | 0 | 15.733 | 0 | 15.733 |
| Regnskabsmæssig værdi 30. juni | 0 | 29.383 | 0 | 29.383 |
| 2015/16 | Andel af Andel af egenkapital |
|||
|---|---|---|---|---|
| Navn og hjemsted | Ejerandel | resultat | 30/6 2016 | |
| Nordic Air A/S, Nørresundby | (individuelt væsentlig) | 0% | -2.394 | 0 |
| 2014/15 | Andel af | |||
| Navn og hjemsted | Ejerandel | resultat | Andel af egenkapital 30/6 2015 |
|
| Nordic Air A/S, Nørresundby | (individuelt væsentlig) | 50% | -289 | 29.383 |
Aktiviteten i Nordic Air A/S består i udlejning af fly og ejendomme, samt besiddelse af aktier i Northflying A/S, hvor aktiviteten består i executive-, ambulance- og fragtflyvninger. Aktiviteten er afhændet 30/6 2016
| Hovedtal for væsentlige associerede virksomheder, ophørende | Nordic Air A/S | |
|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | |
| Ejerandel | 0% | 50% |
| Totalindkomstopgørelse | ||
| Omsætning | 3.704 | 4.275 |
| Årets resultat | -6.169 | -570 |
| Anden totalindkomst | 0 | 0 |
| Totalindkomst | -6.169 | -570 |
| Balance | ||
| Langfristede aktiver | 52.849 | 56.463 |
| Kortfristede aktiver | 11.288 | 10.657 |
| Langfristede forpligtelser | -6.658 | -6.904 |
| Kortfristede forpligtelser | -4.804 | -1.450 |
| Nettoaktiver (egenkapital) | 52.675 | 58.766 |
| Transaktioner med associerede virksomheder | ||
| Modtaget udbytte fra associeret virksomhed | 0 | 0 |
Ophørende aktivitet har i regnskabsåret påvirket pengestrømsopgørelsen således:
| Koncern | Moderselskab | ||
|---|---|---|---|
| 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 |
| 2.142 | |||
| 0 | |||
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29.038 | 2.142 | 29.038 | 2.142 |
| 2.142 26.896 |
2.142 0 |
2.142 26.896 |
Koncernen er som følge af sin drift, investeringer og finansiering eksponeret over for ændringer i valutakurser og renteniveau. Det er koncernens politik ikke at foretage aktiv spekulation i finansielle risici. Koncernens finansielle styring retter sig således alene mod styring af finansielle risici vedrørende drift og finansiering.
Placering af overskydende likviditet i børsnoterede inden- og udenlandske aktier medfører, at koncernen er eksponeret overfor ændringer i aktiekurserne. Risikoen reduceret ved spredning af akteinvesteringerne, dels på forskellige brancher og dels på forskellige lande/valutaer.
Der er ingen ændringer i koncernens risikoeksponering eller risikostyring sammenholdt med 2014/15.
Vedrørende beskrivelse af anvendt regnskabspraksis og metoder, herunder anvendte indregningskriterier og målingsgrundlag, henvises til omtale under anvendt regnskabspraksis.
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| Kategorier af finansielle aktiver og forpligtelser: | 2015/16 | 2014/15 | 2015/16 | 2014/15 |
| Finansielle aktiver (værdipapirer), der måles til dagsværdi via resultatopgørelsen (noterede priser, niveau 1) |
14.184 | 1.058 | 14.184 | 1.058 |
| Finansielle aktiver anvendt som sikringsinstrumenter (terminsforretninger, niv. 2) |
55 | 0 | 0 | 0 |
| Udlån og tilgodehavender | 2.257 | 6.744 | 293 | 8.130 |
| 16.496 | 7.802 | 14.477 | 9.188 | |
| Finansielle forpligtelser, der måles til dagsværdi via resultatopgørelsen |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Finansielle forpligtelser anvendt som sikringsinstrumenter (terminsforretninger, niv. 2) |
0 | 95 | 0 | 0 |
| Finansielle forpligtelser, der måles til amortiseret kostpris | 4.630 | 11.585 | 414 | 584 |
| 4.630 | 11.680 | 414 | 584 |
Dagsværdien vurderes at svare til den regnskabsmæssige værdi.
Hovedparten af koncernens indkøb sker i USD eller EUR, og salget sker hovedsageligt i EUR, DKK og USD.
For køb/salg i USD sker der løbende afdækning af valutarisikoen i form af valutaterminsforretninger.
Ved ændring i kurserne på indkøbsvalutaerne er der, med en vis forsinkelse, mulighed for stort set tilsvarende ændring i salgspriserne i lokal valuta.
| Afdækket | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tilgode- | ved valuta- | Netto | |||
| Valuta | Forfaldsperiode | havende | Gæld | terminsfor. | position |
| SEK | 0-12 måneder | 73 | 154 | 0 | -81 |
| NOK | 0-12 måneder | 34 | 5 | 0 | 29 |
| EUR | 0-12 måneder | 2.764 | 1.448 | 0 | 1.316 |
| USD | 0-12 måneder | 405 | 79 | 0 | 326 |
Valutakursrisikoen på balanceposterne pr 30/6 2016 vurderes at være uvæsentlige, henset til koncernens nettoeksponering, jf. ovenfor.
| Afdækket | ||||
|---|---|---|---|---|
| Tilgode- | ved valuta- | Netto | ||
| Forfaldsperiode | havende | Gæld | terminsfor. | position |
| 0-12 måneder | 614 | 203 | 0 | 411 |
| 0-12 måneder | 1.309 | 31 | 0 | 1.278 |
| 0-12 måneder | 2.434 | 131 | 0 | 2.303 |
| 0-12 måneder | 11.210 | 6.343 | 0 | 4.867 |
Til sikring af koncernens forventede fremtidige transaktioner er der indgået valutaterminsforretninger:
| Udskudt indregning |
Udskudt indregning |
|||
|---|---|---|---|---|
| Forfaldsperiode Sikringsinstrument | Valuta | 30/6 2016 t. kr. |
30/6 2015 t. kr. |
|
| Varekøb, netto | 0-4 måneder Valutatermin | USD | 56 | -95 |
Det er koncernens politik i forbindelse med låneoptagelse at sikre størst mulig fleksibilitet gennem spredning af låneoptagelsen under hensyntagen til prissætningen. Koncernens likviditetsreserve består af likvide midler, værdipapirer og uudnyttede kreditfaciliteter. Det er koncernens målsætning at have et tilstrækkeligt likviditetsberedskab til fortsat at kunne disponere hensigtsmæssigt i tilfælde af udsving i likviditeten. Koncernens aftaler med pengeinstitutter indeholder ingen særlige betingelser, covenants eller lignende.
Koncernens likviditetsreserve, der består af likvide midler, værdipapirer og uudnyttede kreditfaciliteter, udgør pr. 30/6 2016 51,0 mio. kr. (30/6 2015 18,8 mio.kr.)
På baggrund af koncernens langfristede forventninger til den fremtidige drift og det aktuelle likviditetsberedskab, er der ikke identificeret væsentlige likviditetsrisici.
Selskabets bankgæld består af variabelt forrentede kreditter med årlig genforhandling. Det forventes, at kreditterne forlænges på vilkår svarende til de nugældende. Koncernens nettobankindestående pr. 30/6 2016 udgør 29,3 mio.kr., mod indestående 10,3 mio. kr. sidste år.
Set over året vil en ændring i renteniveauet på 1% p.a. have en effekt på under 0,3 mio. kr. pr år. på årets resultat, mod en effekt på 0,1 mio. kr sidste år.
På koncernens beholdning af børsnoterede aktier er der en markedsbestemt risiko, der vanskeligt kan estimeres. Det er koncernens politik at minimere denne risiko ved at investere i aktieportefølje sammensat af flere aktietyper.
Koncernens risiko på debitortilgodehavender søges begrænset gennem løbende kreditvurderinger og effektiv styring. Der henvises i øvrigt til note 11 hvoraf det fremgår, at risikoen for tab på tilgodehavender vurderes at være begrænset.
Koncernen har ikke væsentlige risici vedrørende enkelte kunder eller markeder. Udover almindelig forretningsmæssig risiko anses debitorerne ikke forbundet med særlig risiko.
Beholdningen af børsnoterede aktier værdiansættes til noterede priser (niveau 1). Valutaterminsforretninger værdiansættes ved brug af en indkomstmetode (Discounted cashflow). Forventede fremtidige pengestrømme er baseret på relevante observerbare forward valutakurser, og tilbagediskonteres med en diskonteringssats, der afspejler kreditrisikoen for relevante modparter (niveau 2).
For aktiver og forpligtelser, der måles til amortiseret kostpris i balancen, herunder tilgodehavender fra salg, andre tilgodehavender, likvide beholdninger, leverandører af varer og tjenesteydelser og andre gældsforpligtelser, oplyses der om dagsværdien i de respektive noter for de pågældende aktiver og forpligtelser. Dagsværdien anses tilnærmelsesvist at være identisk med de bogførte værdier.
Koncernen vurderer løbende behovet for tilpasning af kapitalstrukturen, for at afveje det højere afkastkrav på egenkapitalen overfor den øgede usikkerhed, som er forbundet med fremmedkapital. Egenkapitalens andel af de samlede passiver udgjorde ved udgangen af regnskabsåret 75%, mod 82% sidste år.
Målsætningen for koncernen er at have en egenkapital af en sådan størrelse, at rentebærende nettogæld set over året udgør under 10% af balancesummen.
Det er Dantax A/S´s målsætning, at aktionærerne skal opnå et afkast af deres investering i form af kursstigning og udbytte, der overstiger en risikofri investering i obligationer.
Udbetaling af udbytte sker under hensyntagen til fornøden konsolidering af egenkapitalen som grundlag for koncernens fortsatte ekspansion.
Moderselskabet kautionerer over for koncernens pengeinstitutter for datterselskabets bankmellemværende. Gælden udgjorde pr. 30/6 2016 0 kr., mod 2,6 mio. kr., sidste år.
Moderselskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen, og hæfter med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber.
Pr. 30/6 2016 er der ingen forpligtende aftaler. Sidste år var der en leje- og servicforpligtelse på 0,5 mio. kr.
John Peter Jensen har via ejerskabet af John Peter Jensen Holding A/S, Pandrup, bestemmende indflydelse i koncernen.
Dantax A/S indgår i koncernregnskabet for John Peter Jensen Holding A/S.
Dantax A/S har til John Peter Jensen Holding A/S solgt aktierne i Nordic Air A/S til for 27,4 mio. kr. samt flyet OY-JPJ for 11,8 mio. kr. Salget af flyet er effektueret og registreret i juli 2016.
Dantax A/S har udlejet fly til North Flying A/S (datterselskab til tidligere associeret virksomhed). Årets leje har udgjort 2,1 mio. kr. (2014/15; 2,1 mio. kr.)
Dantax A/S har til John Peter Jensen betalt 0 t.kr. i direktionsvederlag, (2014/15; 12,5 t.kr.).
Dantax A/S udlejer ejendom til Dantax Radio A/S. Årets leje har udgjort 306 t.kr. (2014/15; 249 t.kr.) Dantax Radio A/S har til Dantax A/S betalt 56 t.kr i rente af mellemregning, (2014/15; 81. t.kr.).
Dantax A/S har købt advokatydelser hos bestyrelsesmedlem for 25 t.kr., (2014/15; 34 t.kr.).
Udover ovennævnte transaktioner, der er sket på markedsmæssige vilkår, er der ikke gennemført væsentlige transaktioner med nærtstående parter. Der er ikke nedskrevet eller tabt på mellemværender på nærtstående parter.
Dantax A/S har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi:
John Peter Jensen Holding A/S, Bransagervej 15, 9490 Pandrup, der ejer 72,9% af selskabets kapital og stemmerettigheder, (30/6 2015 72,9%).
Peter Bøgh Jensen, Buskelundhøjen 103, 8600 Silkeborg, der ejer 13,1% af selskabets kapital og stemmerettigheder, (30/6 2015 2,0%).
John Peter Jensen, Stengårdsvej 9B, 8600 Silkeborg, der ejer 0 % af selskabets kapital og stemmerettigheder, (30/6 2015 11,1%).
Dantax A/S er et aktieselskab hjemmehørende i Danmark. Årsrapporten for perioden 1. juli 2015 – 30. juni 2016 omfatter både koncernregnskab for Dantax A/S og dets datterselskab (koncernen) samt årsregnskab for moderselskabet.
Årsrapporten samt koncernregnskabet for Dantax A/S for 2015/16 aflægges i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards (IFRS) som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede virksomheder, jf. IFRS-bekendtgørelsen udstedt i henhold til årsregnskabsloven.
Bestyrelse og direktion har den 27. september 2016 behandlet og godkendt årsrapporten for 2015/16 for Dantax A/S. Årsrapporten forelægges til godkendelse på den ordinære generalforsamling den 25. oktober 2016.
Dantax A/S har valgt frivillig førtidsimplementering af indre værdis metode i moderselskabsregnskabet, iht. IAS 27. Ændringen vedrører værdiansættelse og indregning i resultatet af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder. Efter ændringen optages kapitalandelene til selskabernes indre værdi og årets resultat indregnes i resultatopgørelsen. Tidligere er kapitalandelene optaget til anskaffelsessum og modtagne udbytter er indregnet i resultatopgørelsen.
Ændret praksis er valgt, da den efter ledelsens opfattelse giver et mere retvisende billede. Ved værdiansættelse til indre værdi afspejles samme regnskabsmæssige værdier af kapitalandelen i moderselskabsregnskabet og i koncernregnskabet.
Ændringen medfører en reduktion af moderselskabets egenkapital pr. 30/6 2016 med 1,5 mio. kr. og en forøgelse på 11,7 mio. kr. pr 30/6 2015.
Moderselskabets resultat reduceres med 15 mio. kr. for 2015/16 og reduceres med 0,1 mio. kr. for 2014/15
Sammenligningstal er tilpasset den ændrede regnskabspraksis.
Praksisændringen har ingen indvirkning på koncernregnskabet.
Herudover har Dantax A/S har implementeret standarder og fortolkningsbidrag med ikrafttræden i 2015/16. Ingen af disse har påvirket indregning og måling i 2015/16 eller forventes fremover at påvirke Dantax A/S.
Årsrapporten aflægges i DKK afrundet til nærmeste hele 1.000 DKK.
Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden Dantax A/S og dattervirksomheden Dantax Radio A/S.
Moderselskabet anses for at have kontrol, når det direkte eller indirekte ejer mere end 50% af stemmerettighederne eller på anden måde kan udøve eller faktisk udøver bestemmende indflydelse.
Koncernregnskabet udarbejdes ved at sammenlægge regnskabsposter af ensartet karakter. De regnskaber, der anvendes til brug ved konsolideringen, udarbejdes i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis.
Virksomheden Nordic Air A/S, hvor koncernen i årets løb har haft 50% af stemmerettighederne og udøvet betydelig, men ikke bestemmende indflydelse, er betragtet som associeret virksomhed. Nordic Air A/S er afhændet pr 30/6 2016.
Virksomheder Ansuz-Acoustics ApS, hvori koncernen besidder 25% af stemmerettighederne, samt Opus Acoustics ApS, hvori koncernen besidder 47% af stemmerettighederne, betragtes som en associerede virksomheder.
Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, interne mellemværender og udbytter samt realiserede og urealiserede fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder.
For hver af de rapporterende virksomheder i koncernen fastsættes en funktionel valuta. Den funktionelle valuta er den valuta, som benyttes i det primære økonomiske miljø, hvori den enkelte rapporterende virksomhed opererer. Transaktioner i andre valutaer end den funktionelle valuta er transaktioner i fremmed valuta.
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til den funktionelle valuta efter transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter eller omkostninger.
Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til den funktionelle valuta til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen eller kursen i den seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.
Ved indregning i koncernregnskabet af virksomheder med en anden funktionel valuta end DKK omregnes resultatopgørelserne til transaktionsdagens kurs, og balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurser. Som transaktionsdagens kurs anvendes gennemsnitskurs for de enkelte måneder, i det omfang dette ikke giver et væsentligt anderledes billede.
Kursforskelle, opstået ved omregning af disse virksomheders egenkapital ved årets begyndelse til balancedagens valutakurser samt ved omregning af resultatopgørelser fra transaktionsdagens kurs til balancedagens valutakurser, indregnes i anden totalindkomst under en særskilt reserve for valutakursreguleringer. Valutakursdifferencer, der er opstået som følge af ændringer foretaget direkte i den udenlandske virksomheds egenkapital, indregnes tilsvarende i anden totalindkomst.
Afledte finansielle instrumenter indregnes og måles i balancen til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i andre tilgodehavender henholdsvis anden gæld.
Ændringer i dagsværdi af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder kriterierne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammen med ændringer i værdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse.
Ændringer i dagsværdi af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige betalingsstrømme, og som effektivt sikrer ændringer i værdien af det sikrede, indregnes i egenkapitalen via anden totalindkomst under en særskilt reserve for sikringstransaktioner. Når den sikrede transaktion realiseres, overføres gevinst eller tab vedrørende sådanne sikringstransaktioner fra egenkapitalen og indregnes i samme regnskabspost som det sikrede.
For afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes ændringer i dagsværdi løbende i resultatopgørelsen under finansielle poster.
Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen.
Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved løbende salg og udskiftning af materielle aktiver. Fortjeneste og tab ved salg af materielle aktiver opgøres som salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet.
Lejeindtægter er uanset betalingstidspunkt periodiseret, så de indregnes i den periode de vedrører.
I koncernens resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders resultater efter skat og efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance/tab.
Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab samt nedskrivninger vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Endvidere medtages realiserede og urealiserede gevinster og tab vedrørende afledte finansielle instrumenter, der ikke kan klassificeres som sikringsaftaler.
Udbytte fra kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder indtægtsføres i moderselskabets resultatopgørelse i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres.
Dantax A/S er sambeskattet med alle danske selskaber, der indgår i koncernen for John Peter Jensen Holding A/S. Der er herudover i koncernen valgt international sambeskatning. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen.
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatet med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen eller i anden totalindkomst med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen henholdsvis i anden totalindkomst.
Materielle aktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, såfremt brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig.
Materielle aktiver afskrives lineært over aktivernes/komponenternes forventede brugstid, der udgør:
Bygninger 10 - 25 år Driftsmateriel og inventar 3 - 5 år
Fly afskrives efter saldometoden med 5 % pr. år.
Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets scrapværdi og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Scrapværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger scrapværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning.
Ved ændring i afskrivningsperioden eller scrapværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet, som en ændring i regnskabsmæssigt skøn.
Kapitalandele i associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode.
Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af forholdsmæssig andel af urealiserede koncerninterne avancer og tab.
Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder i moderselskabets årsregnskab Kapitalandele i associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode.
Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af forholdsmæssig andel af urealiserede koncerninterne avancer og tab.
Den regnskabsmæssige værdi af langfristede aktiver vurderes årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse. Når en sådan indikation er til stede, beregnes aktivets genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien er den højeste af aktivets dagsværdi med fradrag af forventede salgsomkostninger eller kapitalværdi. Et tab ved værdiforringelse indregnes, når den regnskabsmæssige værdi af et aktiv overstiger aktivets genindvindingsværdi.
Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.
Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.
Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.
Tilgodehavender omfatter tilgodehavender fra salg, tilgodehavender hos associerede virksomheder og andre tilgodehavender. Tilgodehavender indgår i kategorien udlån og tilgodehavender, der er finansielle aktiver med faste eller bestemmelige betalinger, som ikke er noteret på et aktivt marked, og som ikke er afledte finansielle instrumenter.
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau.
Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser.
Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter betalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
Aktier indregnes på handelsdatoen under kortfristede aktiver og måles til dagsværdi svarende til børskurs for børsnoterede papirer. Ændringer i dagsværdien indregnes, i henhold til dagsværdioptionen, løbende i resultatopgørelsen under finansielle poster.
Reserve for sikringstransaktioner indeholder den akkumulerede nettoændring i dagsværdien af sikringstransaktioner, der opfylder kriterierne for sikring af fremtidige betalingsstrømme, og hvor den sikrede transaktion endnu ikke er realiseret.
Reserve vedrørende valutakursregulering i koncernregnskabet omfatter kursdifferencer, opstået ved omregning af regnskaber for udenlandske virksomheder fra deres funktionelle valutaer til danske kroner. Ved hel eller delvis realisation af nettoinvesteringen indregnes valutakursreguleringerne i resultatopgørelsen.
Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling. Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen.
Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte for egne aktier indregnes direkte i egenkapitalen.
Reserve for egne aktier indeholder nominel beholdning af selskabets egne aktier.
Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.
Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser.
Udskudt skat vedrørende genbeskatning af tidligere fratrukne underskud i udenlandske dattervirksomheder indregnes ud fra en konkret vurdering af hensigten med den enkelte dattervirksomhed.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes under andre langfristede aktiver med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved
udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion.
Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og tab.
Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen med den del, som kan henføres til årets resultat, og henholdsvis på egenkapitalen eller i anden totalindkomst med den del, som kan henføres til poster indregnet direkte på egenkapitalen henholdsvis anden totalindkomst.
Hensatte forpligtelser indregnes, når koncernen som følge af en begivenhed indtruffet før eller på balancedagen har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives økonomiske fordele for at indfri forpligtelsen.
Garantiforpligtelser, der omfatter forpligtelser til udbedring af fejl og mangler inden for garantiperioden, indregnes i takt med salg af varerne på baggrund af afholdte garantiomkostninger i tidligere regnskabsår.
Hensatte forpligtelser måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at indfri forpligtelserne. Hensatte forpligtelser med forventet forfaldstid senere end et år fra balancedagen måles til nutidsværdi, såfremt virkningen heraf er væsentlig.
Gæld til kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelse til dagsværdi efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.
Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris.
Ophørte aktiviteter er væsentlige forretningsområder eller geografiske områder, der er solgt eller efter en samlet plan er bestemt for salg.
Resultatet af ophørte aktiviteter præsenteres særskilt i resultatopgørelsen, og består af driftsresultatet efter skat for den pågældende aktivitet og eventuelle gevinster eller tab ved afhændelse af aktiver og forpligtelser tilknyttet aktiviteten. Sammenligningstallene i resultatopgørelsen tilpasses.
Langfristede aktiver der højst sandsynligt forventes afhændet inden 12 måneder fra balancedagen i henhold til en formel plan, klassificeres som aktiver bestemt for salg. Aktiver bestemt for salg præsenteres særskilt i balancen som kortfristede aktiver. Forpligtelser direkte tilknyttet de pågældende aktiver præsenteres som kortfristede forpligtelser i balancen. Sammenligningstallene i balancen tilpasses ikke.
Langfristede aktiver bestemt for salg afskrives ikke, men nedskrives til dagsværdi fratrukket skønnede salgsomkostninger, hvis denne værdi er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som bruttoind- og udbetalinger fra omsætning, andre driftsindtægter, omkostninger, finansielle betalinger og betalt selskabsskat reguleret for ændringer i driftskapital.
Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter, køb og salg af immaterielle, materielle og andre langfristede aktiver samt køb og salg af værdipapirer, der ikke medregnes som likvider.
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af moderselskabets aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld, køb og salg af egne aktier samt betaling af udbytte til selskabsdeltagere.
Likvider omfatter likvide beholdninger fratrukket kassekreditter, der indgår som en integreret del af likviditetsstyringen.
Der gives oplysninger på forretningssegmenter, der følger den ledelsesmæssige og interne økonomistyring. Segmentoplysningerne er udarbejdet i overensstemmelse med koncernens anvendte regnskabspraksis.
Segmentindtægter og -omkostninger samt segmentaktiver og -forpligtelser omfatter de poster, der direkte kan henføres til det enkelte segment, samt de poster, der kan allokeres til det enkelte segment på et pålideligt
grundlag. Ikke-allokerede poster omfatter primært aktiver og forpligtelser samt indtægter og omkostninger vedrørende koncernens administrative funktioner, investeringsaktivitet, indkomstskatter m.v.
Langfristede aktiver i segmentet omfatter de langfristede aktiver, som anvendes direkte i segmentets drift, herunder materielle aktiver samt kapitalandele i associerede virksomheder.
Kortfristede aktiver i segmentet omfatter de kortfristede aktiver, som anvendes direkte i segmentets drift, herunder varebeholdninger, tilgodehavender fra salg, andre tilgodehavender, periodeafgrænsningsposter samt likvide beholdninger.
Segmentforpligtelser omfatter forpligtelser, der er afledt af segmentets drift, herunder leverandører af varer og tjenesteydelser samt anden gæld.
Ved opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser kræves skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser på balancedagen. Skøn, der er væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages bl.a. ved opgørelsen af ukuransnedskrivning på varelager, brugstid på materielle aktiver samt ved opgørelse af garantihensættelser.
De foretagne skøn er foretaget med udgangspunkt i tidligere erfaringer samt vurdering af markedssituation.
Nedskrivning på varelager foretages for hvert varenummer med udgangspunkt omsætningshastighed, ordrebeholdning og realiseret salg efter statusdagen, samt vurdering af markedssituation. Effekten af årets nedskrivninger fremgår af note 2.
Garantiforpligtelse på solgte varer omfatter kundernes garanti og reklamationsret. Forpligtelsen er beregnet pr kundegruppe med udgangspunkt i historiske erfaringer, årets realiserede omkostninger. Resultatet af årets opgørelse fremgår af note 14.
Koncernen har i juli måned 2016 afhændet det af Dantax A/S' ejede fly, OY-JPJ.
Herudover er der, udover indregnede forhold, ikke indtruffet hændelser efter årsafslutningen af betydning for koncern- og moderselskabsregnskabet for 2015/16.
En række nye standarder og fortolkningsbidrag, der ikke er obligatoriske for Dantax A/S ved udarbejdelsen af årsrapporten for 2015/16, er udsendt. Ingen af disse forventes at få væsentlig indvirkning på regnskabsaflæggelsen for Dantax A/S.
Resultat pr. Aktie (EPS) og udvandet resultat pr. aktie (EPS-D) opgøres i overensstemmelse med IAS 33. Øvrige nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger og Nøgletal 2015".
De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således:
| Overskudsgrad | Resultat af primær drift x 100 Nettoomsætning |
|---|---|
| Afkast af investeret kapital (ROIC) | EBITA x 100 Gennemsnitlig investeret kapital |
| Egenkapitalforrentning | Ordinært resultat efter skat x 100 Gennemsnitlig egenkapital |
| Soliditetsgrad | Egenkapital ultimo - foreslået udbytte x 100 Aktiver i alt, ultimo |
| Resultat efter skat pr. aktie (EPS Basic) | Resultat efter skat Gennemsnitligt antal aktier i omløb |
| Udvandet resultat efter skat pr. aktie (EPS-D) | Udvandet resultat efter skat Udvandet gennemsnitligt antal aktier i omløb |
| Foreslået udbytte pr. aktie | Udbytteprocent x aktiens pålydende 100 |
| Pay-out ratio | Udbytte i alt x 100 Resultat efter skat |
Indre værdi pr. 100 kr. aktie, ultimo Egenkapital ultimo incl. udbytte Antal aktier, ultimo
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.