DAMON TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2023

Apr 19, 2024

关于江苏莫安迪科技有限公司 业绩承诺完成情况的鉴证报告

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报告编码:浙24FMEDKM10

目录

页次

一、关于江苏莫安迪科技有限公司业绩承诺完成情况的鉴证报告 $1 - 2$

二、关于江苏莫安迪科技有限公司 2023 年度业绩承诺完成情况的说明 3-4

中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座5-8层、12层、23层 Floors 5-8, 12 and 23, Block A. UDC Times Building, No. 8 Xinye Road, Qianjiang New City, Hangzhou Tel. 0571-88879999 Fax: 0571-88879000

关于江苏莫安迪科技有限公司 业绩承诺完成情况的鉴证报告

中汇会鉴[2024]4400号

德马科技集团股份有限公司全体股东:

我们鉴证了后附的德马科技集团股份有限公司(以下简称德马科技公司)管理 层编制的《关于江苏莫安迪科技有限公司 2023 年度业绩承诺完成情况的说明》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供德马科技公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。 我们同意将本鉴证报告作为德马科技公司 2023 年度报告的必备文件, 随同其他文 件一起报送并对外披露。

二、管理层的责任

德马科技公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照企业 会计准则、中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》(2023 修订)、《监管规则适用指引——上市类第1号》以及上海证券交易所的相关规定 编制《关于江苏莫安迪科技有限公司 2023 年度业绩承诺完成情况的说明》,并保 证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对德马科技公司管理层编制的《关于 江苏莫安迪科技有限公司 2023 年度业绩承诺完成情况的说明》提出鉴证结论。

四、工作概述

中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座5-8层、12层、23层 Floors 5-8, 12 and 23, Block A. UDC Times Building, No. 8 Xinye Road, Qianjiang New City, Hangzhou Tel. 0571-88879999 Fax. 0571-88879000

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施 鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中, 我们实施了包括了解、检查、核对等我们认为必要的审核程序。我们相信,我们 的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为, 德马科技公司管理层编制的《关于江苏莫安迪科技有限公司 2023 年度业绩承诺完成情况的说明》在所有重大方面符合企业会计准则、中国证券监 督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》(2023 修订)、《监管规则适用 指引 -- 上市类第1号》以及上海证券交易所的相关规定, 公允反映了江苏莫安 迪科技有限公司 2023 年度业绩承诺完成情况。

中国注册会计师:
国注册会计师:

报告日期: 2024年4月19日

关于江苏莫安迪科技有限公司 2023年度业绩承诺完成情况的说明

德马科技集团股份有限公司(以下简称"公司")以发行股份及支付现金的方式购买江苏莫 安迪科技有限公司(曾用名: 江苏莫安迪科技股份有限公司, 以下简称"莫安迪"或"标的公 司")100%股权(以下简称"本次交易")。本次交易的新增股份登记手续及资产过户手续均已办 理完毕。

一、重组方案概述

公司于 2023年5月23日及2023年6月8日分别召开第四届董事会第六次会议及2023年 第三次临时股东大会,审议通过本次交易的相关议案。公司拟通过发行股份及支付现金方式, 向王凯、曲准德、陈亮、李志刚、郑星、周丹、上海隼慧企业管理合伙企业(有限合伙)(以 下简称"上海隼慧")、上海荭惠企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称"上海荭惠") 等8名交易对方购买其所合计持有的莫安迪 100%股权。本次交易的总价款为 55, 147, 41 万元, 以发行股份方式支付交易总价款的 50%,以现金方式支付交易总价款的 50%。

2023年9月15日,本次交易获得中国证券监督管理委员会注册。中国证券监督管理委员 会证监许可[2023]2176 号《关于同意德马科技集团股份有限公司发行股份购买资产注册的批 复》,同意公司向王凯、曲准德、陈亮、李志刚、郑星、周丹、上海隼慧、上海荭惠发行 14,616,877 股股份购买相关资产的相关注册申请。

2023年10月,本次交易的新增股份登记手续及资产过户手续均已办理完毕。

二、业绩承诺内容

根据业绩承诺方与公司已签署的附条件生效的《发行股份及支付现金购买资产之业绩补偿 协议》,王凯、曲准德、陈亮、李志刚、郑星、周丹、上海隼慧、上海荭惠为本次交易业绩承 诺方,业绩承诺方承诺标的公司2023年度净利润、2024年度当期累计净利润及2025年度当期累 计净利润分别不低于4,883.93万元、10,266.67万元和16,483.47万元,上述净利润指标的公司 合并报表口径扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润。

业绩承诺期内,标的公司任何一年度截至当期期末累计实现的实际净利润低于截至当期期 末的累计承诺净利润, 业绩承诺方应对上市公司予以补偿, 补偿金额计算公式如下:

第3页共4页

补偿金额=(截至当期期末累积承诺净利润数一截至当期期末累积实际净利润数)÷业绩承 诺期内各年的承诺净利润数总和×本次交易价格一前期累积已补偿金额(含股份及现金补偿)。

上述净利润指标的公司合并报表口径扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润。

在逐年计算业绩承诺期内标的公司应补偿金额时, 按照上述公式计算的当期应补偿金额小 于0时, 按0取值, 即已经补偿的金额不冲回。

三、业绩承诺的实现情况

标的公司 2023 年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润(剔除预提的超额 业绩奖励影响)金额为 7,648.36 万元。2023年度承诺扣除非经常性损益后归属于母公司股东 的净利润不低于 4,883.93万元,标的公司 2023年度的业绩承诺已经实现, 交易对方 2023年度 无需对本公司进行补偿。

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