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Damartex — Interim / Quarterly Report 2010
Feb 28, 2011
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Interim / Quarterly Report
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Rapport Financier Semestriel au 31 décembre 2010
Sommaire
Eléments financiers du premier semestre 2010-2011
| Rapport d'activité ………………………………………………………………………………………… 1 | |
|---|---|
| Comptes consolidés intermédiaires résumés …………………………………………………… 3 | |
| Rapport des commissaires aux comptes ………………………………………………………… 26 | |
| Déclaration du responsable du rapport financier semestriel ………………………….…. 28 |
Rapport d'activité du premier semestre 2010-2011
| Données consolidées | 2009/10 | 2009/10 | 2010/11 | Variations |
|---|---|---|---|---|
| en millions d'euros | publié | combiné | publié | combiné |
| Chiffre d'affaires | 288,5 | 371,2 | 385,3 | +3,8% |
| Résultat opérationnel courant | 15,0 | 19,7 | 23,0 | +16,8% |
| Autres éléments opérationnels | 0,2 | 0,2 | 0,4 | Ns |
| Résultat opérationnel | 15,2 | 19,9 | 23,4 | +17,5% |
| Résultat financier | 0,5 | 0,5 | (0,1) | Ns |
| Résultat avant impôts | 15,7 | 20,4 | 23,3 | +13,7% |
| Impôts | (1,6) | (3,4) | (7,0) | X2,0 |
| Résultat net | 14,1 | 17,0 | 16,3 | -4,6% |
Notes :
-
- Les chiffres publiés au titre de 2010/11 comprennent les chiffres d'Afibel. Ils sont comparables aux chiffres combinés de 2009/10, lesquels correspondent à la somme des chiffres de Damartex et d'Afibel sur 2009/10.
-
- Les données comparatives et variations par rapport au 31 décembre 2009 présentées ci-après s'entendent exclusivement à périmètre intégrant Afibel et Auber Tissus (base 2009/10 combiné).
Activité
Le chiffre d'affaires du premier semestre ressort à 385,3 M€, en hausse de 3,8% (+2,7% à taux de change constants).
Les trois canaux de distribution ont vu leur activité progresser sur la période.
. La part des catalogues est passée de 264,1 M€ à 270,2 M€ (+0,9% à taux de change constants). Sa faible augmentation masque une croissance soutenue de Damart et Afibel au Royaume-Uni et une forte hausse de Delaby et Sedagyl.
. La part des magasins est passée de 96,9 M€ à 99,9 M€ (+3,0% à taux de change constants). Elle doit sa progression au redéploiement opéré par Damart en France (extension du parc existant) et en Belgique (adaptation de la politique commerciale).
. La part du web est passée de 10,2 M€ à 15,2 M€ (+48,1% à taux de change constants). Son bond résulte de l'important travail réalisé sur les sites des différentes enseignes (amélioration du contenu et de l'ergonomie, canalisation du trafic).
Le calendrier a eu une incidence défavorable sur la performance du Groupe en raison de la configuration des saisons (comptabilisation d'une semaine de ventes supplémentaire l'an dernier). Abstraction faite de cet effet de calendrier, le chiffre d'affaires de la période s'inscrit en hausse de 5,2%.
Résultats
Le résultat opérationnel du semestre ressort à 23,4 M€, en progression de 17,5%.
La croissance du chiffre d'affaires et l'amélioration de la marge expliquent l'essentiel de cette performance. Cette performance témoigne de l'augmentation du niveau de service, du bon écoulement des stocks et de l'optimisation des coûts de fonctionnement, fruits de la nouvelle organisation de Damart et du modèle d'Afibel.
Le résultat net ressort, pour sa part, à 16,3 M€, en retrait de 4,6%. Il tient compte d'un impôt sur les bénéfices en forte augmentation, du fait de l'épuisement des reports déficitaires. Avant impôt, le résultat s'inscrit en hausse de 13,7% et de 47,9% sur la base des chiffres publiés au 1er semestre 2009/2010.
Situation financière
A la fin décembre, la situation nette s'élève à 152,3 M€. L'excédent financier ressort à 15,9 M€ ; il tient compte d'un décaissement lié à l'acquisition d'Afibel, net de la trésorerie acquise, à hauteur de 27,3 M€.
Perspectives
Le développement du Groupe se poursuit. Il portera principalement sur l'extension du parc de magasins (ouvertures), la modernisation et la rénovation des collections, la valorisation de l'offre (merchandising) et la dynamisation des sites de ventes en ligne.
Dans un environnement de marché difficile (consommation en berne, hausse de la TVA en Angleterre, hausse du prix des matières premières), l'accent sera davantage donné au contrôle des coûts et à l'excellence opérationnelle qu'à la croissance.
L'intégration d'Afibel demeure un des chantiers importants de l'exercice.
Comptes consolidés intermédiaires résumés au 31 décembre 2010
Damartex Comptes consolidés intermédiaires résumés au 31 décembre 2010
| Sommaire : | |
|---|---|
| ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE INTERMÉDIAIRE CONSOLIDÉE | |
| COMPTE DE RÉSULTAT INTERMÉDIAIRE CONSOLIDÉ | |
| ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL INTERMÉDIAIRE CONSOLIDÉ | |
| ETAT DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES INTERMÉDIAIRES CONSOLIDÉS | |
| ÉTAT DES FLUX DE TRÉSORERIE INTERMÉDIAIRES CONSOLIDÉS | |
| ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES RÉSUMÉS | |
| 1 - Arrêté des comptes | |
| 2 - Principes et méthodes comptables | |
| 2.1 - Principes généraux | |
| 2.2 - Evolution du référentiel comptable | |
| 3 - Evolutions significatives du périmètre de consolidation | |
| 4 - Saisonnalité | |
| 5 - Regroupement d'entreprises | |
| 6 - Secteurs opérationnels | |
| 7 - Autres produits et charges opérationnels | |
| 8 - Résultat financier | |
| 9 - Impôts | |
| 9.1 - Impôts sur le résultat | |
| 9.2 - Impôts différés | |
| 10 - Résultat par action | |
| 11 - Autres éléments du résultat global | |
| 12 - Immobilisations incorporelles | |
| 12.1 - Valeur brute | |
| 12.2 - Amortissements et dépréciations | |
| 12.3 - Ecarts d'acquisition et immobilisations incorporelles à durée d'utilité | |
| indéterminée | |
| 13 - Immobilisations corporelles | |
| 13.1 - Valeur brute | |
| 13.2 - Amortissements et dépréciations | |
| 14. - Immobilisations - Test de perte de valeur | |
| 15 - Stocks | |
| 16 - Créances clients | |
| 17 - Autres débiteurs | |
| 18 - Trésorerie et équivalents de trésorerie | |
| 19 - Passifs financiers | |
| 20 - Instruments financiers | |
| 21 - Excédent financier | |
| 22 - Passifs liés aux avantages au personnel | |
| 22.1 - Evolution au cours de l'exercice | |
| 22.2 - Charges comptabilisées | |
| 22.3 - Hypothèses actuarielles | |
| 22.4 - Actifs de couverture | |
| 23 - Provisions | |
| 24 - Autres dettes | |
| 25 - Instruments dérivés | |
| 25.1 - Synthèse | |
| 25.2 - Analyse des instruments dérivés | |
| 26 - Engagements hors bilan | |
| 27 - Périmètre de consolidation | |
| 28 - Evénements postérieurs à la clôture | |
| 29 - Informations relatives aux parties liées | |
| 29.1 - Relation entre Damartex et la société mère | |
| 29.2 - Relation entre Damartex et ses filiales | |
| 29.3 - Rémunération des dirigeants | |
| 29.4 - Intérêts des dirigeants dans les plans d'option d'achat d'actions et les plans | |
| d'attribution d'actions gratuites |
ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE INTERMÉDIAIRE CONSOLIDÉE
| En milliers d'euros | Notes | 31 déc. 2010 | 30 juin 2010 |
|---|---|---|---|
| Ecarts d'acquisition | 12 | 28 665 | 3 7 1 1 |
| Immobilisations incorporelles | 12 | 31893 | 29 861 |
| Immobilisations corporelles | 13 | 61 221 | 55 253 |
| Actifs financiers | 20 | 1370 | 955 |
| Actifs d'impôts différés | 2881 | 3486 | |
| Actifs non courants | 126 030 | 93 266 | |
| Stocks | 15 | 80 0 95 | 76 540 |
| Créances clients | 16 | 73 036 | 38620 |
| Autres débiteurs | 17 | 15 288 | 16 193 |
| Créances d'impôts exigibles | 6 | 648 | |
| Actifs financiers | 20 21 | 199 | |
| Instruments dérivés actifs | 20 25 | 802 | 4049 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 18-20-21 | 26467 | 45 107 |
| Actifs courants | 195 694 | 181 356 | |
| TOTAL ACTIFS | 321 724 | 274 622 |
| En milliers d'euros | Notes | 31 déc. 2010 | 30 juin 2010 |
|---|---|---|---|
| Capital émis | 107 992 | 107 992 | |
| Primes | 21855 | 21855 | |
| Réserves | 22 4 6 7 | 13552 | |
| Capitaux propres | 152 314 | 143 399 | |
| dont Groupe | 151964 | 143 399 | |
| dont Participations ne donnant pas le contrôle | 350 | 0 | |
| Passifs financiers | 19-20-21 | 6 6 0 9 | 6887 |
| Autres dettes | 335 | $\Omega$ | |
| Passifs liés aux avantages au personnel | 22 | 4736 | 4051 |
| Passifs d'impôts différés | 1395 | 1479 | |
| Passifs non courants | 13075 | 12417 | |
| Passifs financiers | 19 20 21 | 3993 | 10566 |
| Provisions | 23 | 5 1 6 6 | 3692 |
| Dettes fournisseurs | 68 290 | 50 886 | |
| Autres dettes | 24 | 74 405 | 48314 |
| Dettes d'impôts exigibles | 2588 | 3740 | |
| Instruments dérivés passifs | 20-25 | 1893 | 1608 |
| Passifs courants | 156 335 | 118 806 | |
| TOTAL PASSIFS | 321 724 | 274 622 |
COMPTE DE RÉSULTAT INTERMÉDIAIRE CONSOLIDÉ
| En milliers d'euros | Notes | 31 déc. 2010 | 31 déc. 2009 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 6 | 385 270 | 288 461 |
| Achats consommés | $-121465$ | $-91694$ | |
| Charges de personnel | $-63719$ | -53 466 | |
| Charges externes | $-171246$ | $-121946$ | |
| Charges d'amortissements | $-4978$ | $-4163$ | |
| Dotations et reprises / provisions | $-901$ | $-2160$ | |
| Résultat opérationnel courant | 22 961 | 15 032 | |
| Autres produits opérationnels | 7 | 472 | 276 |
| Autres charges opérationnelles | $\overline{7}$ | $-61$ | $-58$ |
| Résultat opérationnel | 23 372 | 15 250 | |
| Produits financiers | 572 | 836 | |
| Charges financières | $-709$ | $-375$ | |
| Résultat financier | 8 | $-137$ | 461 |
| Résultat avant impôt | 23 235 | 15711 | |
| Impôts sur les résultats | 9 | $-6996$ | $-1661$ |
| Résultat net | 16 239 | 14 050 | |
| dont Groupe | 16 189 | 14 050 | |
| dont Participations ne donnant pas le contrôle | 50 | $\theta$ | |
| Résultat net du Groupe | 16 189 | 14 050 | |
| Résultat par action (en euros) | 10 | 2,15 | 1.87 |
| Résultat dilué par action (en euros) | 10 | 2,14 | 1,87 |
| Résultat net des activités ordinaires poursuivies du Groupe | 16 189 | 14 050 | |
| Résultat par action (en euros) | 10 | 2,15 | 1,87 |
| Résultat dilué par action (en euros) | 10 | 2,14 | 1,87 |
ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL INTERMÉDIAIRE CONSOLIDÉ
| En milliers d'euros | Notes | 31 déc. 2010 | 31 déc. 2009 |
|---|---|---|---|
| Résultat net | 16 239 | 14 050 | |
| Instruments de couverture de change | 3074 | $-600$ | |
| Ecarts de conversion | $-1725$ | -1492 | |
| Engagements envers le personnel | 350 | $-402$ | |
| Autres variations | 0 | -384 | |
| Effet d'impôts | 935 | 770. | |
| Autres éléments du résultat global après impôts | 11 | $-3514$ | $-2108$ |
| Résultat global total | 12725 | 11942 | |
| dont Groupe | 12675 | 11942 | |
| dont Participations ne donnant pas le contrôle | 50 | 0 |
ÉTAT DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES INTERMÉDIAIRES CONSOLIDÉS
| Capitaux propres | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | Capital émis |
Primes | Actions propres |
Réserves s et résultat |
consolidée Instruments de couverture de change |
Ecarts de conversion |
Autres variations |
Effets d'impôts |
Participations ne donnant Groupe pas le contrôle |
Totaux | |
| Au 30 juin 2009 | 107 992 | 21855 | $-3109$ | 10778 | 718 | $-10373$ | 47 | 1582 | 129 396 | 0 | 129 396 |
| Résultat net de la période | 14 050 | 14 050 | 0 | 14 050 | |||||||
| Autres éléments du résultat global | $-402$ | $-600$ | $-1492$ | $-384$ | 770 | $-2108$ | 0 | $-2108$ | |||
| Résultat global total | 0 | 0 | 0 | 13 648 | -600 | $-1492$ | -384 | 770 | 11 942 | 0 | 11942 |
| Distribution de dividendes (*) | $-4243$ | $-4243$ | 0 | 4 2 4 3 | |||||||
| Opérations sur actions propres | $-207$ | 26 | $-181$ | 0 | $-181$ | ||||||
| Au 31 décembre 2009 | 107 992 | 21855 | -3 3 1 6 | 20 209 | 118 | $-11865$ | 431 | 2 3 5 2 | 136 914 | 0 | 136 914 |
| Capitaux propres | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | Capital émis |
Primes | Actions propres |
Réserves consolidée s et résultat |
Instruments de couverture de change |
Ecarts de conversion |
Autres variations |
Effets d'impôts |
Participations ne donnant Groupe pas le contrôle |
Totaux | |
| Au 30 juin 2010 | 107 992 | 21855 | -3 274 | 21 933 | 2633 | -8633 | 458 | 1 3 5 1 | 143 399 | 0 | 143 399 |
| Résultat net de la période | 16 239 | 16 189 | 50 | 16 239 | |||||||
| Autres éléments du résultat global | 350 | $-3074$ | $-1725$ | 935 | $-3514$ | 0. | -3 5 14 | ||||
| Résultat global total | 0 | 0 | 0 | 16 589 | -3 074 | $-1725$ | 0 | 935 | 12 675 | 50 | 12 7 25 |
| Distribution de dividendes (*) | $-4519$ | $-4519$ | 0 | 4519 | |||||||
| Opérations sur actions propres | 564 | 145 | 709 | 0 | 709 | ||||||
| Variations de périmètre | 300 | 0 | 300 | 300 | |||||||
| Autres variations | $-300$ | $-300$ | 0 | $-300$ | |||||||
| Au 31 décembre 2010 | 107 992 | 21855 | $-2710$ | 34 148 | -441 | -10 358 | 458 | 2 2 8 6 | 151 964 | 350 | 152 314 |
(*) Dividende distribué de 0,55 € par action au titre de l'exercice clos le 30 juin 2009 et 0,60 € par action au titre de l'exercice clos le 30 juin 2010
ÉTAT DES FLUX DE TRÉSORERIE INTERMÉDIAIRES CONSOLIDÉS
| 23 235 15711 Résultat avant impôt 6366 . Amortissements et provisions 5 6 5 4 . Gains et pertes liés aux variations de juste valeur $-582$ -600 . Charges et produits calculés liés aux stock options et assimilés 145 26 . Plus ou moins values de cession $-218$ -264 Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité 4999 5528 CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT GÉNÉRÉE PAR L'ACTIVITÉ 21 239 28 234 4 100 Impôt sur le résultat payé / reçu $-6409$ CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT 25 339 21825 5 1 8 9 6680 Diminution (+) et augmentation (-) stocks $-8568$ $-9534$ Diminution (+) et augmentation (-) clients 9490 $-2485$ Diminution (-) et augmentation (+) fournisseurs Autres diminutions et autres augmentations $-3242$ 11867 4 3 6 0 5037 Variation du besoin en fonds de roulement lié l'activité FLUX NET DE TRÉSORERIE GÉNÉRÉ PAR L'ACTIVITÉ (A) 26 185 30 376 ACTIVITÉ D'INVESTISSEMENT Acquisitions d'immobilisations : $-2143$ . Incorporelles 12 -2964 13 $-4514$ $-5146$ . Corporelles Financières 0 -63 716 Cessions d'actifs 870 5 $-27336$ Acquisitions de sociétés, nettes de la trésorerie acquise $\Box$ FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX INVESTISSEMENTS (B) -6636 -33 944 ACTIVITÉ DE FINANCEMENT Remboursement d'emprunts $-450$ $-1907$ $-4519$ Distribution de dividendes -4 242 564 -207 Acquisitions / cessions d'actions propres FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉ AU FINANCEMENT (C) -4 405 -6356 Incidence des variations des écarts de conversion sur la trésorerie (D) 117 -58 VARIATION DE LA TRÉSORERIE (A+B+C+D) 17 3 26 $-12047$ 25 7 0 7 Trésorerie et équivalents de trésorerie 45 107 Concours bancaires $-9965$ $-6287$ TRÉSORERIE A L'OUVERTURE 18 19 4 20 35 142 38 5 9 2 26 4 67 Trésorerie et équivalents de trésorerie Concours bancaires $-3372$ $-1846$ TRÉSORERIE A LA CLOTURE 18 23 095 36746 |
En milliers d'euros | NOTE | 31 déc. 2010 | 31 déc. 2009 |
|---|---|---|---|---|
| ACTIVITÉ D'EXPLOITATION | ||||
ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES RÉSUMÉS
1 – Arrêté des comptes
Les comptes consolidés résumés du premier semestre clos le 31 décembre 2010 ont été arrêtés par le Directoire le 16 février 2011.
2 - Principes et méthodes comptables
2.1 - Principes généraux
En application du règlement européen 1606/2002 du 19 juillet 2002, les états financiers intermédiaires consolidés du groupe Damartex au 31 décembre 2010 sont établis en conformité avec les normes comptables internationales IAS/IFRS adoptées par l'Union Européenne et applicables au 31 décembre 2010.
L'ensemble des textes adoptés par l'Union Européenne est disponible sur le site internet de la Commission Européenne à l'adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/standards_fr.htm
Le Groupe n'a pas opté pour une application anticipée au 31 décembre 2010 des normes déjà publiées dont l'application est obligatoire pour les exercices ouverts après le 1er juillet 2010.
Les états financiers intermédiaires consolidés résumés au 31 décembre 2010 sont préparés selon une hypothèse de continuité d'exploitation d'une part, et les dispositions de la norme IAS 34 - Informations financières intermédiaires d'autre part.
Les comptes semestriels sont établis selon les mêmes principes, méthodes comptables et les mêmes modalités de calcul que ceux retenus pour la préparation des comptes annuels.
Les notes annexes ne comportent pas l'intégralité des informations requises pour les états financiers annuels complets et doivent donc être lues conjointement avec les états financiers consolidés de l'exercice clos au 30 juin 2010.
2.2 - Evolution du référentiel comptable
Les textes entrant en vigueur au plus tard au 1er juillet 2010 n'ont pas d'incidence sur les comptes consolidés du Groupe au 31 décembre 2010.
3 - Evolutions significatives du périmètre de consolidation
Damartex a acquis par le biais de sa filiale Afitex, la société Afibel (et sa filiale Auber Tissus) numéro trois français de la vente à distance de vêtements et d'accessoires pour seniors. Damartex a acquis 100% du capital pour un prix de 52,5 M€.
Par ailleurs au cours du semestre écoulé, Damartex a cédé 1,58% du capital de sa filiale Afitex.
Le périmètre de consolidation est présenté en note annexe n° 27.
4 - Saisonnalité
Le chiffre d'affaires est affecté par un facteur de saisonnalité. Le volume d'activité du premier semestre de l'exercice est traditionnellement plus important que celui du second semestre.
5 – Regroupement d'entreprises
Les sociétés Afibel et Auber tissus sont consolidées à compter de la date de prise de contrôle (juillet 2010). Elles contribuent au chiffre d'affaires du Groupe pour 86,3 M€, au résultat net pour 4 M€ et aux écarts d'acquisition pour 25 M€ au 31 décembre 2010.
Au 31 décembre 2010, Afibel et sa filiale Auber Tissus ont été consolidées sur la base de leurs valeurs nettes comptables.
Ces valeurs provisoires sont susceptibles d'évoluer pendant la période d'affectation afin de les ramener à leur juste valeur. Le montant provisoire de l'écart d'acquisition devrait diminuer en fonction des évaluations en cours ou à venir, notamment sur les immobilisations incorporelles ou corporelles de ces sociétés.
| Allocation | |
|---|---|
| En milliers d'euros | provisoire du prix |
| Ecart d'acquisition | 24 954 |
| Immobilisations incorporelles | 253 |
| Immobilisations corporelles | 6 2 5 7 |
| Actifs financiers | 396 |
| Stocks | 10435 |
| Créances clients nettes | 22 238 |
| Autres débiteurs | 2463 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 25 164 |
| Passifs liés aux avantages au personnel non courants | $-1725$ |
| Passifs d'impôts différés | $-346$ |
| Provisions courantes | $-1117$ |
| Dettes fournisseurs | -14 445 |
| Autres dettes (*) | $-21602$ |
| Instruments dérivés passifs | -425 |
| Coût d'acquisition | 52 500 |
| Moins : Trésorerie acquise | $-25164$ |
| Flux de trésorerie résultant de l'acquisition, déduction faite de la trésorerie acquise | 27 336 |
(*) Les autres dettes correspondent principalement à des avances et acomptes reçus ainsi qu'aux dettes fiscales & sociales.
A titre informatif, le compte de résultat intermédiaire au 31 décembre 2009 du groupe Damartex tel que publié à cette date et des sociétés nouvellement acquises s'établit comme suit :
| Publié | 31 déc. 2009 31 déc. 2009 Afibel + Auber Tissus |
|
|---|---|---|
| En milliers d'euros | ||
| Chiffre d'affaires | 288 461 | 82754 |
| Achats consommés | -91 694 | $-27593$ |
| Charges de personnel | -53466 | $-9769$ |
| Charges externes | $-121946$ | -38 898 |
| Charges d'amortissements | -4 163 | $-572$ |
| Dotations et reprises / provisions | $-2160$ | -1 292 |
| Résultat opérationnel courant | 15032 | 4630 |
| Autres produits opérationnels | 276 | 63 |
| Autres charges opérationnelles | -58 | -45 |
| Résultat opérationnel | 15 250 | 4648 |
| Produits financiers | 836 | 75 |
| Charges financières | $-375$ | -6 |
| Résultat financier | 461 | 69 |
| Résultat avant impôt | 15711 | 4717 |
| Impôts sur les résultats | -1 661 | $-1738$ |
| Résultat net des activités ordinaires poursuivies | 14 050 | 2979 |
| Profit / (perte) des activités abandonnées | 0 | 0 |
| Résultat net | 14 050 | 2979 |
6 - Secteurs opérationnels
Suite à l'acquisition d'Afibel et de sa filiale, le groupe Damartex comprend une activité supplémentaire "Afibel", activité analysée au moyen d'un reporting distinct.
Cette activité peut être considérée, au regard de la norme, comme étant un secteur opérationnel dans la mesure où elle :
-
perçoit des produits et supporte des charges du fait de son activité,
-
est revue mensuellement par le principal décideur opérationnel,
-
dispose d'informations financières distinctes au niveau du compte de résultat.
Compte tenu du poids de cette activité nouvelle dans le chiffre d'affaires du Groupe, un secteur additionnel est présenté.
| 31 décembre 2009 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Autres | |||||
| En milliers d'euros | Damart | secteurs | Total | ||
| Chiffre d'affaires | 270 676 | 17 785 | 288 461 | ||
| Résultat opérationnel | 15 123 | 127 | 15 250 |
| 31 décembre 2010 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Autres | |||||||
| En milliers d'euros | Damart | Afibel | secteurs | Total | |||
| Chiffre d'affaires | 279 397 | 86 308 | 19 565 | 385 270 | |||
| Résultat opérationnel | 18 408 | 5.420 | -456 | 23 372 |
Ventilation du chiffre d'affaires consolidé selon la localisation des clients
| En milliers d'euros | 31 déc. 2010 | 31 déc. 2009 |
|---|---|---|
| France | 264 958 | 186 587 |
| Belgique - Luxembourg | 37 222 | 34 248 |
| Pays-Bas | 0 | 635 |
| Grande-Bretagne | 72 355 | 56 503 |
| Suisse | 8 0 0 9 | 7 448 |
| Allemagne | 2726 | 3040 |
| Total | 385 270 | 288 461 |
7 - Autres produits et charges opérationnels
| En milliers d'euros | 31 déc. 2010 | 31 déc. 2009- |
|---|---|---|
| Autres éléments opérationnels | 0 | 12 |
| Résultat net sur cession d'éléments d'actifs | 472 | 264 |
| Autres produits opérationnels | 472 | 276 |
| Autres éléments opérationnels | -61 | -58. |
| Autres charges opérationnelles | $-61$ | -58 |
| Total | 411 | 218 |
| En milliers d'euros | 31 déc. 2010 | 31 déc. 2009 |
|---|---|---|
| Résultat net sur cession d'éléments d'actifs Restructuration Autres |
472 -61 |
264 -79. 33. |
| Total | 411 | 218 |
8 - Résultat financier
| En milliers d'euros | 31 déc. 2010 | 31 déc. 2009 |
|---|---|---|
| Produits financiers | 572 | 45 |
| Effets de change | Ū | 791 |
| Produits financiers | 572 | 836 |
| Charges financières | $-391$ | -375 |
| Effets de change | $-318$ | 0 |
| Charges financières | -709 | -375 |
| Total | $-137$ | 461 |
9 - Impôts
9.1 - Impôts sur le résultat
| En milliers d'euros | 31 déc. 2010 | 31 déc. 2009 |
|---|---|---|
| Résultat avant impôt des activités poursuivies Perte avant impôt des activités abandonnées |
23 235 | 15711 Ð |
| Résultat avant impôt | 23 235 | 15 7 11 |
| Taux de l'impôt Impôt théorique au taux d'impôt applicable |
34,43% 8000 |
34,43% 5409 |
| Charges non déductibles Différences de taux Quote-part frais et charges hors intégration fiscale Déficits non activés (+ : non reconnus / - : utilisés) Déficits activés sur exercice antérieur Crédits d'impôts Impôts différés reportables imputés Taxes et divers |
130 $-239$ 112 268 0 -1 373 л 98 |
41 $-223$ D. 397 $-2076$ $-1044$ -978 135 |
| Charge totale d'impôt au compte de résultat consolidé | 6996 | 1661 |
| Taux effectif d'imposition | 30,11% | 10,57% |
| Dont part des activités poursuivies Dont part des activités abandonnées |
6996 | 1661 0 |
| Dont impôt exigible Dont impôts différés |
6 0 25 971 |
$-2494$ 4 1 5 5 |
9.2 - Impôts différés
Un actif net d'impôt différé n'est constaté que s'il est probable que l'entité disposera dans les prochains exercices d'un bénéfice imposable supérieur aux pertes existantes. Cette probabilité a été mesurée au 31 décembre 2010 à partir des budgets, plans à long terme approuvés par la Direction au cours de l'exercice actuel et dispositions fiscales en vigueur dans chacun des pays.
L'impôt est alors activé à hauteur des résultats prévus lors des trois prochains exercices.
En application de ce principe, toutes les conditions n'étant pas respectées en Suisse et en Allemagne, aucune activation n'a été constatée. Les déficits non activés représentent respectivement environ 2,3 M€ et 7,2 M€.
10 - Résultat par action
| 31 déc. 2010 | 31 déc. 2009 | |
|---|---|---|
| Résultat net part du Groupe (en milliers d'euros) | 16 189 | 14 050 |
| Nombre total d'actions | 7713697 | 7 7 1 3 6 9 7 |
| Nombre moyen d'actions propres | 196 028 | 210 529 |
| Nombre d'actions à retenir | 7 517 669 | 7 503 168 |
| Résultat net par action (en euros) | 2,153 | 1,873 |
| Effet de la dilution | ||
| Effet dilutif SO et AGA | 54 337 | 895 |
| Nombre d'actions à retenir | 7 572 006 | 7 504 063 |
| Résultat net dilué par action (en euros) | 2,138 | 1.872 |
Le capital social est composé de 7 713 697 actions d'une valeur nominale de 14 euros. Aucune modification n'est intervenue durant les exercices clos en 2010 & 2009.
11 - Autres éléments du résultat global
| Instruments de couverture. |
Ecarts de | Engagements envers le |
Autres | ||
|---|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | de change | conversion | personnel | variations | Total |
| Variation de valeur | 144 | -1 492 | $-402$ | $-384$ | -2 134 |
| Recyclage en résultat | $-744$ | -744 | |||
| Effets d'impôts | 207 | 246 | 317 | 770 | |
| Au 31 décembre 2009 | -393 | $-1246$ | -85 | -384 | $-2$ 108 |
| Instruments de couverture. |
Ecarts de | Engagements envers le |
Autres | ||
|---|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | de change | conversion | personnel | variations | Total |
| Variation de valeur Recyclage en résultat Effets d'impôts |
-975 $-2099$ 1059 |
$-1725$ 212 |
350 -336 |
-2 350 $-2099$ 935 |
|
| Au 31 décembre 2010 | -2015 | $-1513$ | 14 | 0 | 3514 |
12 - Immobilisations incorporelles
| En milliers d'euros | Brut | 31 déc. 2010 Dépréciation |
Net | 30 juin 2010 Net |
|---|---|---|---|---|
| Ecarts d'acquisition | 28 6 65 | 0 | 28 665 | 3711 |
| Brevets, licences, logiciels | 16 278 | $-11135$ | 5 1 4 3 | 5426 |
| Marques | 17 149 | $-1652$ | 15 4 9 7 | 15 497 |
| Droits au bail | 8 4 6 9 | -40 | 8429 | 8002 |
| Autres immobilisations incorporelles | 2 8 2 4 | 0 | 2 8 2 4 | 936 |
| Total | 73 385 | $-12827$ | 60 558 | 33 572 |
12.1 - Valeur brute
| En milliers d'euros | Ecarts d'acquisition |
Brevets, licences. logiciels |
Marques | Droits au bail | Autres immobilisations incorporelles |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Au 30 juin 2010 | 3711 | 16 154 | 16 865 | 8044 | 1 1 5 8 | 45 932 |
| Acquisitions | 24 9 54 | 277 | 9 | 470 | 2 2 0 8 | 27 918 |
| Cessions | $-677$ | $-677$ | ||||
| Effets de variations de change | -4 | $-350$ | $-2$ | $-15$ | $-371$ | |
| Autres mouvements (*) | 528 | 625 | $-43$ | $-527$ | 583 | |
| Au 31 décembre 2010 | 28 665 | 16 278 | 17 149 | 8469 | 2824 | 73 385 |
(*) Comprenant les transferts et variations de périmètre
12.2 - Amortissements et dépréciations
| En milliers d'euros | Ecarts d'acquisition |
Brevets, licences. logiciels |
Marques | Droits au bail | Autres immobilisations incorporelles |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Au 30 juin 2010 | 0 | $-10728$ | $-1368$ | -42 | $-222$ | $-12360$ |
| Amortissements | -796 | $-21$ | $-817$ | |||
| Cessions | 677 | 677 | ||||
| Effets de variations de change | 2 | 4 | ||||
| Autres mouvements (*) | $-290$ | $-263$ | 222 | $-331$ | ||
| Au 31 décembre 2010 | 0 | $-11135$ | $-1652$ | -40 | 0 | $-12827$ |
| Valeur nette au 31 décembre 2010 | 28 665 | 5 1 4 3 | 15 4 9 7 | 8429 | 2824 | 60 558 |
(*) Comprenant les transferts et variations de périmètre
12.3 - Ecarts d'acquisition et immobilisations incorporelles à durée d'utilité indéterminée
La valeur nette comptable des écarts d'acquisition et des immobilisations incorporelles à durée d'utilité indéterminée se détaille par comme suit :
| Ecarts | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | d'acquisition | Marques | Droits au baill | 31 déc. 2010 | 30 juin 2010 |
| Belgique | 3711 | 278 | 1 1 0 9 | 5 0 9 8 | 4 8 6 0 |
| Suisse | 1 751 | 0 | 1751 | 1649 | |
| France | 24 954 | 4 9 0 6 | 7 3 2 0 | 37 180 | 11 686 |
| Grande-Bretagne | 8562 | 0 | 8 5 6 2 | 9015 | |
| Total | 28 665 | 15 497 | 8429 | 52 591 | 27 210 |
13 - Immobilisations corporelles
| En milliers d'euros | Brut | 31 déc. 2010 Dépréciation |
Net | 30 juin 2010 Net |
|---|---|---|---|---|
| Terrain | 3719 | 3719 | 3 3 3 2 | |
| Constructions | 52 302 | -29 406 | 22 896 | 21 702 |
| Installations techniques, matériel et outillage industriel | 35 4 94 | -24 730 | 10764 | 8935 |
| Autres immobilisations corporelles | 76 973 | -54 012 | 22 961 | 20 528 |
| Immobilisations corporelles en cours | 881 | 0 | 881 | 756 |
| Total | 169 369 | $-108$ 148 | 61 221 | 55 253 |
13.1 - Valeur brute
| Installations techniques. |
Autres | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| matériels et immobilisations | Immobilisations | |||||
| En milliers d'euros | Terrain Constructions | outillages | corporelles | corporelles en cours | Total | |
| Au 30 juin 2010 | 3 3 3 2 | 49 5 15 | 32 470 | 72 575 | 756 | 158 648 |
| Acquisitions | 74 | 418 | 3 3 0 1 | 721 | 4 5 1 4 | |
| Cessions | -59 | $-859$ | $-3021$ | $-3250$ | $-7189$ | |
| Effets de variations de change | $-518$ | $-220$ | $-477$ | -6 | $-1221$ | |
| Autres mouvements (*) | 446 | 4 0 9 0 | 5847 | 4 8 2 4 | $-590$ | 14 6 17 |
| Au 31 décembre 2010 | 3719 | 52 302 | 35 4 94 | 76 973 | 881 | 169 369 |
(*) Comprenant les transferts et variations de périmètre
13.2 - Amortissements et dépréciations
| Installations techniques. |
Autres | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| matériels et immobilisations | Immobilisations | |||||
| En milliers d'euros | Terrain Constructions | outillages | corporelles | corporelles en cours | Total | |
| Au 30 juin 2010 | 0 | -27 813 | -23 535 | -52 047 | 0 | $-103395$ |
| Amortissements | -750 | -960 | $-2198$ | -3 908 | ||
| Cessions | 801 | 2924 | 3097 | 6822 | ||
| Effets de variations de change | 233 | 140 | 325 | 698 | ||
| Autres mouvements (*) | $-1877$ | $-3299$ | $-3189$ | -8 3 6 5 | ||
| Au 31 décembre 2010 | 0 | -29 406 | -24 730 | -54 012 | 0 | $-108$ 148 |
| Valeur nette au 31 décembre 2010 | 3719 | 22 896 | 10764 | 22 961 | 881 | 61 221 |
(*) Comprenant les transferts et variations de périmètre
14. - Immobilisations - Test de perte de valeur
Le Groupe a mené une analyse afin d'identifier d'éventuels indices de pertes de valeur significatifs en fonction de l'évolution du chiffre d'affaires, du résultat opérationnel courant et du besoin en fonds de roulement de chacunes de ses UGT. Cette analyse n'a pas conduit le Groupe à actualiser les tests de perte de valeur réalisés au 30 juin 2010.
15 - Stocks
| En milliers d'euros | 31 déc. 2010 | 30 juin 2010 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes Dépréciation |
93 786 $-13691$ |
87 493 $-10953$ |
|||
| Total | 80 095 | 76 540 | |||
| En milliers d'euros | 30 juin 2010 | Reprises nettes Ecart de conversion | Autres mouvements (*) |
31 déc. 2010 | |
| Provisions sur stocks | $-10953$ | 716 | 51 | $-3,505$ | $-13691$ |
(*) Comprenant les variations de périmètre
16 - Créances clients
| En milliers d'euros | 31 déc. 2010 | 30 juin 2010 |
|---|---|---|
| Valeurs brutes Dépréciation |
77 518 4 4 8 2 |
41 202 $-2582$ |
| Total | 73 036 | 38 620 |
17 - Autres débiteurs
| En milliers d'euros | 31 déc. 2010 | 30 juin 2010 |
|---|---|---|
| Avances et acomptes versés | 8613 | 8 2 1 8 |
| Créances sociales et fiscales | 1032 | 2025 |
| Charges constatées d'avance Autres créances |
3 0 5 5 2 5 8 8 |
5 4 4 4 506 |
| Total | 15 288 | 16 193 |
18 - Trésorerie et équivalents de trésorerie
| En milliers d'euros | Note | 31 déc. 2010 | 30 juin 2010 |
|---|---|---|---|
| Comptes bancaires Dépôts à terme |
19 4 67 7000 |
41 107 4 0 0 0 |
|
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 26 467 | 45 107 | |
| Concours bancaires | 19 | $-3372$ | -9 9 6 5 |
| Trésorerie à la clôture | 23 095 | 35 142 |
19 - Passifs financiers
| En milliers d'euros | 31 déc. 2010 | 30 juin 2010 |
|---|---|---|
| Crédit bail Dettes financières diverses |
6426 183 |
6739 148 |
| Passifs financiers à plus d'un an | 6609 | 6887 |
| Crédit bail Concours bancaires |
621 3 3 7 2 |
601 9965 |
| Passifs financiers à moins d'un an | 3 9 9 3 | 10 566 |
| Passifs financiers | 10 602 | 17 453 |
Les composantes des passifs financiers, tout comme leur exposition au risque de taux d'intérêts n'ont pas évolué de manière significative par rapport à la situation au 30 juin 2010.
20 - Instruments financiers
| 30 juin 2010 | Ventilation par classification comptable | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Juste valeur par | |||||
| En milliers d'euros | Valeur comptable | Juste valeur | résultat | Coût amorti Instruments dérivés | |
| Clients | 38 620 | 38 620 | 38 620 | ||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 45 107 | 45 107 | 45 107 | ||
| Dépôts et cautions | 955 | 955 | 955 | ||
| Actifs évalués en juste valeur par résultat | 199 | 199 | 199 | ||
| Instruments dérivés actifs | 4 0 4 9 | 4 0 4 9 | 4 0 4 9 | ||
| Instruments financiers actifs | 88 930 | 88 930 | 199 | 84 682 | 4 0 4 9 |
| Concours bancaires | -9 9 6 5 | -9 9 6 5 | -9 9 6 5 | ||
| Crédit bail | -7 340 | -5894 | $-5894$ | ||
| Dettes financières diverses | $-148$ | $-148$ | $-148$ | ||
| Instruments dérivés passifs | $-1608$ | $-1608$ | $-1608$ | ||
| Fournisseurs | 50 886 | 50 886 | $-50.886$ | ||
| Instruments financiers passifs | -69 947 | -68 501 | 0 | -66 893 | $-1608$ |
| Total | 18 983 | 20 4 29 | 199 | 17 789 | 2441 |
| 31 déc. 2010 | Ventilation par classification comptable | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Juste valeur par | |||||
| En milliers d'euros | Valeur comptable | Juste valeur | résultat | Coût amorti Instruments dérivés | |
| Clients | 73 036 | 73 036 | 73 036 | ||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 26 467 | 26 467 | 26 467 | ||
| Dépôts et cautions | 1 3 6 7 | 1 3 6 7 | 1 367 | ||
| Actifs évalués en juste valeur par résultat | 0 | 0 | |||
| Instruments dérivés actifs | 802 | 802 | 802 | ||
| Instruments financiers actifs | 101 672 | 101 672 | 0 | 100 870 | 802 |
| Concours bancaires | -3 3 7 2 | -3 3 7 2 | $-3372$ | ||
| Crédit bail | -7 047 | 5720 | $-5720$ | ||
| Dettes financières diverses | $-183$ | $-183$ | $-183$ | ||
| Autres dettes | $-335$ | $-335$ | $-335$ | ||
| Instruments dérivés passifs | $-1893$ | $-1893$ | $-1893$ | ||
| Fournisseurs | 68 290 | 68 290 | $-68290$ | ||
| Instruments financiers passifs | -81 120 | -79 793 | -335 | -77 565 | $-1893$ |
| Total | 20 552 | 21879 | 335 | 23 305 | $-1091$ |
21 - Excédent financier
| En milliers d'euros | Notes | 31 déc. 2010 | 30 juin 2010 |
|---|---|---|---|
| Actifs financiers à moins d'un an Trésorerie et équivalent de trésorerie Passifs financiers |
18 19 |
26 467 $-10602$ |
199 45 107 $-17453$ |
| Total | 15 865 | 27 853 |
22 - Passifs liés aux avantages au personnel
22.1 - Evolution au cours de l'exercice
| 31 déc. 2010 | 30 juin 2010 | |||
|---|---|---|---|---|
| Engagements | Actifs de | Engagements | Engagements | |
| En milliers d'euros | bruts | couverture | nets | nets |
| Indemnité départ à la retraite France | 7 164 | 4 147 | 3017 | 1019 |
| Indemnité départ à la retraite Grande-Bretagne | 18 14 8 | -17 884 | 264 | 1 3 8 6 |
| Provision préretraite Belgique | 366 | 366 | 366 | |
| Participation légale France | 1089 | 1089 | 1 2 8 0 | |
| Total | 26 767 | -22 031 | 4736 | 4 0 5 1 |
22.2 - Charges comptabilisées
Les avantages au personnel ont impacté le compte de résultat consolidé de la manière suivante :
| En milliers d'euros | 31 déc. 2010 | 31 déc. 2009 | |
|---|---|---|---|
| Coûts des services rendus | -249 | $-163$ | |
| Coûts financiers | $-572$ | -553 | |
| Rendement attendu du fonds | 542 | 453 | |
| Charge nette de l'exercice | $-279$ | -263 | |
| Dont comptabilisé | en charges opérationnelles | -249 | $-163$ |
| en charges financières | $-30$ | $-100$ |
Le coût des services rendus est comptabilisé en charges de personnel, le coût financier et le rendement attendu du fonds sont comptabilisés en résultat financier.
22.3 - Hypothèses actuarielles
Les principales hypothèses actuarielles retenues sont les suivantes :
| France | Grande-Bretagne | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 déc. 2010 | 30 juin 2010 | 31 déc. 2010 | 30 juin 2010 | |
| Taux d'actualisation | 4.0% | 4.0% | 5.4% | 5.4% |
| Taux de rendement attendu des actifs | 4.0% | 4.0% | 5.5% | 5.7% |
| Taux de croissance attendu des salaires | $2.0\%$ | 2.5% | 3.6% | 3.4% |
22.4 – Actifs de couverture
Les composantes des actifs de couverture n'ont pas évolué de manière significative depuis le 30 juin 2010.
23 - Provisions
Au cours de ce semestre, les soldes des provisions ont évolué de la manière suivante :
| Provisions pour Provisions pour Provisions pour garantie clients et |
Provisions | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | litiges restructurations | retours | diverses | Total | |
| Au 30 juin 2010 | 1 2 2 4 | 992 | 755 | 721 | 3692 |
| Dotation | 453 | 480 | 507 | 1440 | |
| Utilisation Reprise |
$-606$ | -191 | $-190$ | -987 0 |
|
| Variations de change | -6 | -44 | -35 | $-11$ | $-96$ |
| Autres (*) | 1 1 1 7 | 1 1 1 7 | |||
| Au 31 déc. 2010 | 1065 | 757 | 1 200 | 2 144 | 5 166 |
(*) Comprenant les variations de périmètre
24 - Autres dettes
| En milliers d'euros | 31 déc. 2010 | 30 juin 2010 |
|---|---|---|
| Avances et acomptes reçus | 28 28 5 | 10 483 |
| Dettes sociales | 26 873 | 22 484 |
| Dettes fiscales | 9822 | 5478 |
| Produits constatés d'avance | 5 5 21 | 6 3 9 2 |
| Autres dettes | 3 9 0 4 | 3476 |
| Total | 74 405 | 48 313 |
25 - Instruments dérivés
25.1 - Synthèse
| En milliers d'euros | 31 déc. 2010 | 30 juin 2010 |
|---|---|---|
| Instruments dérivés actifs Instruments dérivés passifs |
802 $-1893$ |
4 0 4 9 $-1608$ |
| Total | $-1091$ | 2441 |
Les instruments dérivés portent uniquement sur la couverture du risque de change lié à une politique d'achats en devises au sein du Groupe. Ces instruments consistent principalement en contrats de change à terme et options sur devises.
25.2 - Analyse des instruments dérivés
| En milliers d'euros | 31 déc. 2010 | 30 juin 2010 |
|---|---|---|
| CHF | -554 | -660 |
| USD | 446 | 3699 |
| GBP | -91 | $-598$ |
| Total | $-1091$ | 2441 |
26 - Engagements hors bilan
Les engagements hors bilan donnés par le groupe Damartex se décomposent comme suit :
| En milliers d'euros | 31 déc. 2010 | 30 juin 2010 |
|---|---|---|
| Cautions bancaires Fournisseurs |
1 180 1775 |
1 180 75 |
| Total | 2 9 5 5 | 1 255 |
27 - Périmètre de consolidation
Sociétés consolidées au 31 décembre 2010 :
| 59100 Roubaix (France) Damartex (mère ) 100,00 Damart Serviposte 59100 Roubaix (France) 100,00 59100 Roubaix (France) D.S.B. 100,00 100,00 59100 Roubaix (France) 100,00 100,00 Vernier Leurent SAS 59100 Roubaix (France) 100,00 La Maison du Jersey 100,00 Damartex UK Ltd Bingley (Grande Bretagne) 100,00 100,00 André De Brett Bingley (Grande Bretagne) 100,00 100,00 SHC. 100,00 100,00 Bingley (Grande Bretagne) Damart Financial Services Bingley (Grande Bretagne) 100,00 100,00 100,00 Rucklidge Debt Collection Co. Ltd. 100,00 Bingley (Grande Bretagne) Bolton (Grande Bretagne) 100,00 100,00 Holt Hosiery JHH. 100,00 100,00 Dublin (Irlande) Bale (Suisse) 100,00 100,00 Cofisel 100,00 100,00 Damart Swiss AG Lenzburg (Suisse). Damart TSD 100,00 100,00 Dottignies (Belgique) Damart Deutschland GmbH 100,00 100,00 Darmstadt (Allemagne) 100,00 100,00 DCT. La Marsa (Tunisie). 100,00 100,00 DMT La Marsa (Tunisie) 59100 Roubaix (France) 98,42 98,42 Afitex |
Raison sociale | Siège | % de contrôle 31 déc. 2010 |
% d'intérêt 31 déc. 2010 |
% d'intérêt 30 juin 2010 |
|---|---|---|---|---|---|
| 59650 Villeneuve d'Ascq (France) 100,00 98,42 Afibel Auber Tissus 59650 Villeneuve d'Ascq (France) 100,00 98,42 |
100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 |
28 - Evénements postérieurs à la clôture
Compte tenu des évènements intervenus en Tunisie, l'activité de notre filiale s'est trouvée ralentie durant quelques jours. Cependant, l'activité tend à revenir à la normale.
29 - Informations relatives aux parties liées
29.1 - Relation entre Damartex et la société mère
La société mère de Damartex est la société JPJD.
Il n'y a pas de transaction significative avec la société JPJD en dehors du dividende versé au titre de l'exercice clos le 30 juin 2010 (4 519 K€ pour l'ensemble des actionnaires).
29.2 - Relation entre Damartex et ses filiales
Elles sont de nature classique :
- convention d'intégration fiscale
- cash pooling
- activité de financement
- prestations de services
29.3 - Rémunération des dirigeants
Le montant des rémunérations brutes et avantages en nature versés aux membres du Conseil de Surveillance et du Directoire de Damartex pour l'exercice, à raison de leurs fonctions dans les sociétés du Groupe s'élève à 690 663 euros.
| En milliers d'euros | 31 déc. 2010 | 31 déc. 2009 |
|---|---|---|
| Montant des rémunérations allouées | 662 | 571 |
| Avantages postérieurs à l'emploi | Ω. | |
| Paiement en actions | 29 | 26 |
| Dotation aux provisions pour indemnités de départ | Ω. | |
| Total | 691 | 597 |
L'avantage postérieur à l'emploi correspond aux droits acquis sur la période pour l'indemnité de départ en retraite.
Le paiement en actions représente la charge IFRS 2 des plans de stock-options et d'actions gratuites concernant les mandataires sociaux.
29.4 - Intérêts des dirigeants dans les plans d'option d'achat d'actions et les plans d'attribution d'actions gratuites
Les plans d'actions pour lesquels les dirigeants ont des intérêts présentent les caractéristiques suivantes :
| Date du plan | Prix d'exercice de l'option |
Date limite de levée des options |
Nombre d'options restant à exercer au 31 déc. 2010 |
Nombre d'options restant à exercer au 30 juin 2010 |
|---|---|---|---|---|
| 29 janvier 2010 2 décembre 2010 |
14,85 € 21.06 € |
30.06.2015 30.06.2016 |
14 000 18 000 |
18 000 |
| Total | 32 000 | 18 000 |
| Date du plan | Valorisation | Date d'acquisition |
Date de disponibilité |
Nombre d'actions restant à exercer au 31 déc. 2010 |
Nombre d'actions restant à exercer au 30 juin 2010 |
|---|---|---|---|---|---|
| 29 janvier 2010 2 décembre 2010 |
14.86 € 19.46 € |
30.01.2012 02.12.2012 |
30.01.2014 02.12.2014 |
36 800 54 400 |
40 100 |
| Total | 91 200 | 40 100 |
LEDOUBLE S.A. 15, rue d'Astorg 75008 Paris S.A. au capital de € 503.320
Commissaire aux Comptes Membre de la compagnie régionale de Paris
ERNST & YOUNG et Autres 14, du Vieux-Faubourg 59042 Lille Cedex S.A.S. à capital variable
Commissaire aux Comptes Membre de la compagnie régionale de Versailles
Damartex Période du 1er juillet au 31 décembre 2010
Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle
Aux Actionnaires.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
- · l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la société Damartex, relatifs à la période du 1er juillet au 31 décembre 2010, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du directoire. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
$1.$ Conclusion sur les comptes
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
Vérification spécifique $2.$
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Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.
Paris et Lille, le 22 février 2011
Les Commissaires aux Comptes
LEDOUBLE S.A.
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Olivier Cretté
ERNST & YOUNG et Autres
Carole Papoz
Damartex
Damartex
Déclaration de la personne physique assumant la responsabilité du rapport financier semestriel
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes condensés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation et que le rapport semestriel d'activité présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Roubaix, le 16 février 2011
Patrick SEGHIN
Président du Directoire de Damartex
HOLDING DE L'ACTIVITÉ DAMART Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance Capital: 107 991 758 € 441 378 312 RCS Roubaix-Tourcoing
SIÈGE SOCIAL: 25, Av. de la Fosse aux Chênes - F 59100 ROUBAIX Tél. +33 (0) 3 20 11 45 00 - Fax +33 (0) 3 20 11 45 24 www.damartex.com