DALIAN INSULATOR GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2020

Apr 22, 2021

大连电瓷集团股份有限公司 2020 年度内部控制自我评价报告

大连电瓷集团股份有限公司全体股东：

根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定 和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控 制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止至2020年12 月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制建立的合理性、完整性和实施的有效性进行了 评价，并就内部控制设计和运行中存在的缺陷进行了认定。现将公司截至2020年12月31日与 公司财务报表相关的内部控制自我评价情况报告如下：

一、重要声明

内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过 程。在公司治理层的监督下，按照企业内部控制规范体系的规定，设计、实施和维护有效的 内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是本公司董事会的责任。监事会对 董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司 董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立与实施内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在的固 有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制 变得不恰当，或对控制政策或程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控 制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价工作组织情况

内部控制评价工作由公司董事会及其下设的审计委员会领导，组成以审计部门为主导多 部门参与的评价小组，对纳入评价范围的主要风险领域和单位进行评价。

• (一) 评价程序：成立评价小组，制定评价方案；现场检查；评价小组研究认定内部控

制缺陷；整改方案进行讨论和审核；按照规定权限和程序报董事会审议批准。

(二) 评价方法：组成评价小组综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、 统计抽样、比较分析等多种方法，广泛收集本公司内部控制设计和有效运行的证据，研究认 定内部控制设计缺陷和运行缺陷。

三、内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳

入评价范围的主要单位包括：

入评价范围的主要单位包括：
公司名称	级次
大连电瓷集团股份有限公司	母公司
大连电瓷集团输变电材料有限公司	一级子公司
上海瓷涔贸易有限公司（注销）	一级子公司
瑞航（宁波）投资管理有限公司	一级子公司
浙江大瓷信息技术有限公司	一级子公司
大连三箭电瓷金具有限公司	二级子公司
大连拉普电瓷有限公司	二级子公司
大连盛宝铸造有限公司	二级子公司
大连亿德电瓷金具有限责任公司	二级子公司
大莲电瓷（福建）有限公司	二级子公司
嘉兴真灼新驰投资合伙企业（有限合伙）	二级子公司

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司 合并财务报表营业收入的100%。

纳入评价范围的主要业务包括：高压输电线路用瓷及复合绝缘子、电站用瓷及复合绝缘 子、电瓷金具等生产制造和销售。

纳入评价范围的事项包括:公司层面的公司治理、组织架构、发展战略、企业文化、信 息披露、信息系统、内部审计；业务层面的人力资源、财务报告、销售业务、采购业务、资 金管理、资产管理、合同管理、工程管理、担保业务、研究与开发、关联交易、对子公司的 管控等。

重点关注的高风险领域主要包括销售业务、采购业务、资金管理、对子公司的管控。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方 面，不存在重大遗漏。

(一) 治理结构

公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律和相关规定建立了规范的法人治 理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和 制衡机制。

1．股东大会是公司最高权力机构，制定了《股东大会议事规则》，对股东大会的性质、 职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制 定并有效执行，保证了股东大会依法行使重大事项的决策权，有利于保障股东的合法权益。

2．董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问 题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。董事由股东大会选举产生，董事长由董事会 选举产生。董事会由7名董事组成，设董事长1人，副董事长1人，其中独立董事3名。下设战 略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会四个专门委员会和证券部；专门委员会均 由公司董事、独立董事担任。公司制定了《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《战略 委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《薪酬委员会工作规则》、《提名委员会议事规则》， 规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规则、独立董事工 作程序、各专门委员会的构成和职责等。这些制度的制定并有效执行，能保证专门委员会有 效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。

3．监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公 司监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表。公司制定了《监事会议事规则》，对监事职 责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确规定。该规则的制定并有效执行， 有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。

4．总经理全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会的决议。公司制定了《总 经理工作细则》，规定了总经理职责、总经理办公会及生产调度会议、总经理报告制度、监 督制度等内容。这些制度的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高 了公司的经营管理水平与风险防范能力。

(二) 内部组织结构

公司设置的内部机构有：总经理办公室、财务部、投资部、人力资源部、企业管理部、 营销部、生产管理部等。通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的

原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动 的有序健康运行,保障了控制目标的实现。

(三) 发展战略

为实现发展目标，公司秉承“生产最优质的产品，为中国和世界电力建设提供最佳服务” 的经营宗旨，坚定不移推进国内和国际市场的共同、协调发展。根据国内外电网工程的建设 需求，积极进行产品结构调整和产能布局，根据市场需求变化，积极研究开发新技术产品。

公司将以稳定发展速度、提高工作效率和加强成本控制为主线，持续优化生产工艺、不 断推进实施卓越绩效管理、大力加强关键产品的开发与创新，以此增强公司在产业价值链上 的纵深整合能力，提升制造能力、技术能力和全球化运营能力，巩固企业核心业务的产业地 位、确保领先优势及应对未来市场环境的综合素质。规避风险是企业的经营原则、健康发展 是公司的战略目标。公司会坚持做好主业，在风险可控的条件下，在保证投资者、公司利益 的前提下，在合适时机寻求优质资源，来增强公司的抗风险能力，提升核心竞争力，促进上 市公司持续、健康发展。

(四) 企业文化

本公司秉承“以人为本、善待员工、行善修德、构筑和谐”的企业精神，把企业文化建 设融入到日常经营活动中，增强公司的凝聚力、向心力，增强员工的责任感和使命感，树立 公司整体形象，保证公司稳健运营。公司十分重视加强文化建设，培育积极向上的价值观和 社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作情神，树立现代管理理念，强 化风险意识。董事、监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。 企业员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。

(五) 信息披露

公司制定了《重大信息通报制度》、《投资者关系管理实施细则》和《大连电瓷集团股份 有限公司信息披露制度》，明确了信息披露责任人、信息披露事务管理部门和相关义务人、 各责任人及义务人职责、信息披露的内容与标准、信息披露的审核流程、信息披露相关文件 及资料的档案管理、投资者关系活动等，如定期报告、临时报告、重大事项的流转程序。

(六) 信息与沟通

公司投入力量进行了内部网站的策划运作，以邮件系统为切入点，利用ERP、OA等现代 化信息平台，使得各部门以及员工与管理层之间信息传递更迅速有效、快捷顺畅。同时，公 司在信息化建设中实施了内网邮箱和外部网站的物理隔离，确保了信息安全。

公司已建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工 作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。建立了举报投诉制 度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保 举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。举报投诉制度和举报人保护制度已及时传达 至全体员工。

(七) 内部审计机构设立情况

公司董事会下设审计委员会，根据《审计委员会议事规则》等规定，负责公司内、外部 审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由3 名董事组成，独立董事2 名，其中有1 名独 立董事为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计委员会下设内审部，设内审部部长1 名，具备独立开展审计工作的专业能力。公司已建立内部控制监督制度，明确内部审计机构 和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法、要求以及日常监 督和专项监督的范围、频率。对监督过程中发现的内部控制缺陷，能及时分析缺陷的性质和 产生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向董事会、监事会或者管理层报告。

(八) 人力资源政策

公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培训、辞退与 辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度； 掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等。

同时，公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的 重要标准。全公司目前共同1,321 员工，其中具有高级职称的11 人，具有中级职称的60 人，具有初级职称的65 人；其中硕士研究生及以上学历19 人，本科生154 人，大专生230 人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们都 能胜任其工作岗位，不断提升人力资源对于企业战略的支持力。

(九) 财务报告

公司按照会计法、企业会计准则、税法等有关法律法规的规定，建立了较为完善的《财 务会计制度》。公司设置了独立的会计机构，在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理 的岗位，制定了相应的岗位工作说明书，并配备了足够的专职人员以保证财务工作的顺利进 行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执 行和记录职能分开。

(十) 资金营运管理制度

1．全面预算管理

公司已实施全面预算管理制度，制定了《全面预算管理制度》，建立了预算的编制、审 定、变更、执行和考核评价等主要控制流程，各控制流程建立了严格的授权审核程序，强化 预算约束。

2．货币资金管理

公司制定了《备用金管理制度》、《收入管理制度》、《差旅费报销管理制度》、《资金审批 管理制度》、《货币资金管理制度》等相关制度，对办理货币资金业务的不相容岗位进行了分 离，使得相关部门与人员之间相互制约，加强款项收付稽核，确保货币资金的安全。

3．筹资资金管理

公司制定了《公司财务制度》、《募集资金管理办法》，对筹资的预算计划、审批核准和 信息披露等进行了详细规范，确保公司资金筹集有序进行。

(十一) 资产管理

公司建立了存货出入库、仓储保管、盘点、跌价准备等管理控制流程；建立了固定资产 取得、转让、折旧计提、后续支出、固定资产清查、处置、减值等相关控制流程；建立了无 形资产取得、无形资产摊销、无形资产减值准备等相关控制流程。公司已建立财产日常管理 制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、限制接触和处置等 措施，确保财产安全。对相关岗位明确了各自责任及相互制约的措施，保证资产实物管理、 会计处理不相容职责进行分离，各控制环节建立了严格的管理制度和审核程序。

(十二) 采购和付款业务

公司制定了《物资采购管理制度》、《供方管理标准》、《采购价格审核管理办法》、《物资

使用反馈管理制度》等采购制度，在采购计划和实施管理、供应商管理和付款结算等方面进 行了明确的规定，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。

(十三) 生产流程与成本控制

1．生产和质量管理

公司制定了《生产计划管理制度》、《成品抽样管理制度》等13 项生产技术部制度，《产 品一致性控制制度》、《原材料组部件入厂检验管理制度》等质量检查部制度，并进行有效的 实施管理。

2．成本费用管理

公司制定了《生产计划管理制度》、《生产调度管理制度》、《成本核算管理制度》等成本 费用管理制度，有效保障公司生产经营有序进行，准确核算公司生产成本，促进公司降本增 效。

3．存货与仓储管理

公司制定了《成品库管理制度》、《物资仓储管理制度》、《产成品发运管理制度》等仓储 管理制度。实行存货限量管理，节约资金使用，做好凭证查验收货，核准发货、出库，控制 存货的收与发，专人负责存货保管，设明细账卡登记收发货，核对实存量，保障公司物资安 全。

(十四) 销售和收款业务

公司建立了销售计划制定、客户信用管理、销售收入核算、发货与收款等相关流程，合 理设置销售业务相关岗位，明确职责权限，并形成了严格的管理制度和审核程序，保证了销 售业务真实完整地进行记录及销售款的及时回收。

公司按照国家相关法律法规的规定，制订了《合同管理制度》，分别对合同签订、合同 评审、合同履行、合同纠纷等内容进行了描述，规范了合同审批、文本签订、合同评审、合 同履行情况的检查和纠纷处理等合同管理全过程。

(十五) 研究与开发

在研发立项方面，公司研发部门确定研究开发计划制定的各项原则，制定关于新技术研 发和新产品研发的相关的立项、审批制度；拟定《年度科技研发项目计划》，经公司管理层 或授权领导审批后生效。

在研发过程管理方面，公司研发工程师根据具体项目《技术任务书》按照公司的技术标 准进行设计；在工程设计完成后，要通过技术部门测试和评审，对发现的问题及时加以改进。 在项目验收方面，研发项目在形成阶段性研究成果后，项目负责人向技术部提交《项目 阶段性验收申请》和《项目验收资料》。

在研发项目开发利用方面，在研发成果进行批量生产前，销售部对当前市场状况进行调 查，认真分析当前市场需求及其变化趋势，并编制《市场调查报告》，经分管销售的副总经 理审核签字方可生产。

(十六) 对外投资管理

公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》的有关规定制定了《对外投资管理制度》，规范对外投资行为，防范对外投资 风险，提高投资效益，有效、合理的使用资金，使资金的时间价值最大化。

(十七) 关联交易管理

公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》的有关规定制定了《关联交易管理制度》，对关联交易的交易原则、关联人和 关联关系、关联交易的决策程序和信息披露、关联交易价格的确定和管理等方面做了明确规 定，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则，确保公司的 关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。

(十八) 对外担保管理

公司制定了《对外担保管理制度》在内的担保管理制度，规范了担保的基本原则，建立 了科学严密的担保管理程序，切实保证公司的财务安全，规避和降低了公司经营风险。

在担保授权管理方面，公司建立了担保授权制度和审核批准制度，明确审批人对担保业 务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理担保业务的职责范 围和工作要求。严禁未授权的机构或人资金管理员办理担保业务在担保评估审批方面，公司 担保业务执行部门负责对担保业务进行全面调查与评审；法律部门或法律顾问负责担保业务 法律方面的事务，并应对担保事项出具法律意见书；财务部门在上述两部门的基础上审核后 报本单位决策机构审批；审批并实际执行后，证券部门负责及时对外信息披露。

在担保执行控制方面，设置专人负责担保资料的管理及后期追踪，定期分析被担保人财

务状况及偿债能力，对外担保的债务到期后,督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。

(十九) 对子公司的管控

公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》的有关规定制定了《子公司管理制度》，建立了有效的管控与整合机制，促进 子公司规范运作、有序健康发展，提高公司整体运作效率和抗风险能力，切实维护公司和投 资者利益。

四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织开展内部控 制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务 报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一 致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

(一) 财务报告内部控制缺陷认定标准

• 1．公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

重大缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标的情形(可能 导致的错报金额≥整体重要性水平))；

重要缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有 可能导致企业偏离控制目标的情形(整体重要性水平>可能导致的错报金额≥实际执行的 重要性水平)；一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷(可能导致的错报金额 <实际执行的重要性水平))。

表格列示如下：

事项	评价基准	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
资产总额潜在错报	资产总额	错报金额≥基准1%	基准0.5%≤错报金 额＜基准1%	错报金额＜基准 0.5%
净资产潜在错报	净资产	错报金额≥基准1%	基准0.5%≤错报金 额＜基准1%	错报金额＜基准 0.5%
营业收入潜在错报	营业收入	错报金额≥基准1%	基准0.5%≤错报金 额＜基准1%	错报金额＜基准 0.5%
利润总额潜在错报	利润总额	错报金额≥基准5%	基准3%≤错报金额	错报金额＜基准3%

＜基准5%

2．公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性评价标准

定性标准，指涉及业务性质的严重程度，根据其直接或潜在负面影响的性质、范围等因 素确定。公司在进行内部控制自我评价时，对可能存在的内部控制缺陷定性标准如下：

财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正 已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错 报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；

财务报告重要缺陷的迹象包括：未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易 的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报 告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标； 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

(二) 非财务报告内部控制缺陷认定标准

1．公司确定的非财务报告内部控制缺陷定量标准

根据可能造成直接财产损失的绝对金额或潜在负面影响等因素确定非财务报告内部控 制缺陷的定量评价标准如下：

重大缺陷：是指金额在500万元(含))以上，对公司定期报告披露造成负面影响； 重要缺陷：是指金额在200万(含))—500万元之间，对公司定期报告披露造成负面影响； 一般缺陷：是指金额低于200万元的，未对公司定期报告披露造成负面影响。

2．公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

重大缺陷迹象：公司决策程序不科学导致重大决策失败；违犯国家法律、法规；重大偏 离预算；制度缺失导致系统性失效；前期重大缺陷或重要缺陷未得到整改；管理人员和技术 人员流失严重；媒体负面新闻频现；其他对公司负面影响重大的情形。

重要缺陷迹象：公司决策程序不科学对公司经营产生中度影响；违犯行业规范，受到政 府部门或监管机构处罚；部分偏离预算；重要制度不完善，导致系统性运行障碍；前期重要 缺陷不能得到整改；公司关键岗位业务人员流失严重；媒体负面新闻对公司产生中度负面影 响；其他对公司负面影响重要的情形。

一般缺陷迹象：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

五、内部控制缺陷认定及其整改措施

(一) 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重 大缺陷、重要缺陷，对于检查中发现的其他内部控制缺陷，其可能导致的风险均在可控范围 之内，对公司财务报告目标的实现不构成实质性影响，并且公司已安排落实整改公司研究制 定整改方案和计划，并及时跟进和监督整改落实情况。

(二) 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控 制重大缺陷、重要缺陷，对于检查中发现的其他内部控制缺陷，公司研究制定整改方案和计 划，并及时跟进和监督整改落实情况。

公司应经营环境及业务的变化，将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强 化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

六、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在 财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已经按照企业内部控制规范体系和相关规定 的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效 性评价结论的因素。

报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况 或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

大连电瓷集团股份有限公司董事会

二〇二一年四月二十一日