Quarterly Report • Nov 25, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.7 주식회사 달바글로벌 3 Y 110111-5995993 정 정 신 고 (보고)
| 2024년 11월 25일 |
1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서 (제9기 3분기)
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 11월 13일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 | 해당사항 없음 | 기재오류 | (주1) 정정전 | (주2) 정정후 |
(주1) 정정전
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반성연 | 본인 | 보통주 | 1,605,645 | 14.3 | 1,919,780 | 17.4 | - |
| 유명한 | 등기임원 | 보통주 | 157,500 | 1.4 | 166,267 | 1.5 | - |
| 계 | 보통주 | 1,763,145 | 15.7 | 2,086,047 | 18.9 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - |
(주2) 정정후
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반성연 | 본인 | 보통주 | 1,605,645 | 14.3 | 1,919,780 | 16.7 | - |
| 유명한 | 등기임원 | 보통주 | 157,500 | 1.4 | 166,267 | 1.5 | - |
| 계 | 보통주 | 1,763,145 | 15.7 | 2,086,047 | 18.2 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서_20241125.jpg 대표이사등의 확인서_20241125
분 기 보 고 서
(제 9 기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024 년 11 월 13 일 |
증권 모집ㆍ매출법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 달바글로벌 (구, (주) 비모뉴먼트) |
| 대 표 이 사 : | 반 성 연 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 마포구 마포대로 78, 12층(도화동, 자람빌딩) |
| (전 화) 02-332-7727 | |
| (홈페이지) http://dalbaglobal.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) CFO (성 명) 유명한 |
| (전 화) 070-7714-7123 | |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서_20241113.jpg 대표이사등의 확인서_20241113
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 회사의 연혁
회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
3. 자본금 변동사항
자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서 등에 기재 예정)
5. 정관에 관한 사항
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서 등에 기재 예정)
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 화장품, 건강기능식품, 홈뷰티기기 판매를 주요 사업으로 운영하고 있습니다.화장품 브랜드 d'Alba는 프리미엄 비건 뷰티를 지향하며, 자연 유래 ‘항산화 영양 성분’이 풍부한 화이트 트러플을 핵심 원료로 사용합니다. 이탈리아 천연 성분을 활용해 고기능성, 저자극 뷰티 솔루션을 제공하는 d'Alba는 20-40대 여성을 주 고객으로 하고 있으며, 미스트, 세럼, 크림, 마스크, 선크림 등 다양한 기초 화장품을 국내외 시장에 선보이고 있습니다. 또한, d'Alba 브랜드에 대한 기존 고객의 신뢰를 바탕으로 2024년 3분기부터 신규 라인인 d'Alba Signature를 런칭하여 뷰티 디바이스의 판매를 개시하였습니다.
Veganery는 프리미엄 비건 이너뷰티 브랜드로, 자연 유래 식물성 성분을 중심으로 한 제품군을 제공합니다. 주로 식물성 저분자 콜라겐을 기반으로 하여 피부 탄력과 재생을 돕는 고기능 이너뷰티 솔루션을 제공하며, 주요 고객층은 20-40대 여성입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품등의 현황
| (단위 : 백만원, %) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 상표 및 품목 | 2024년 3분기(제9기) | 2023년(제8기) | 2022년(제7기) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품 | d'Alba | 미스트 | 117,354 | 54.9 | 102,642 | 51.1 | 74,281 | 51.2 |
| 선케어 | 37,695 | 17.6 | 37,805 | 18.8 | 28,236 | 19.4 | ||
| 크림 | 16,449 | 7.7 | 17,112 | 8.5 | 13,416 | 9.2 | ||
| 마스크팩 | 12,195 | 5.7 | 6,624 | 3.3 | 5,595 | 3.9 | ||
| 기타 | 28,141 | 13.2 | 34,732 | 17.3 | 23,451 | 16.2 | ||
| 이너뷰티 | Veganery | 1,879 | 0.9 | 1,887 | 0.9 | 227 | 0.2 | |
| 홈뷰티기기 | d'Alba Signature | 18 | 0.0 | - | - | - | - | |
| 합계 | 213,731 | 100.0 | 200,802 | 100.0 | 145,205 | 100.0 |
(주1) 상기 매출액은 연결재무제표 기준입니다.(주2) 당사는 홈뷰티기기 브랜드 d'Alba Signature를 2024년 3분기에 런칭하여 판매를 개시하였습니다. 나. 주요 제품등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인당사의 제품은 주요 제품 출시 이후 판매가가 변동된 바 없습니다. 당사는 각 품목별로 다수의 제품을 다양한 판매채널에서 판매하고 있습니다. 세트 상품의 구성, 프로모션, 제품의 사양 등에 따라 실제 판매가격은 상이할 수 있습니다. 또한 해외 판매 가격의 경우 환율 변동의 영향으로 인하여 판매가격에 영향을 미칠 수 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료(1) 주요 원재료 매입 현황당사는 제품 기획부서에서 제품의 사양을 기획한 후 외주 제조사와의 협업을 통해 성분 및 원부자재 매입 대상을 확정합니다. 당사는 OEM 방식을 통하여 제품을 생산하여 완제품을 매입하는 방식과 1차 부자재를 당사가 매입하여 외주 제조사에 공급한 후 완제품을 매입하는 방식 두 가지로 매입하고 있습니다. 최근 3개년간 주요 매입 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 매입유형 | 용도 | 주요 매입처 | 매입액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024년 3분기(제9기) | 2023년(제8기) | 2022년(제7기) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 완제품 및 부자재 | 화장품, 이너뷰티, 홈뷰티기기 매입 | (주)비앤비코리아, 한국콜마(주) 등 | 87,514 | 64,604 | 42,430 |
(주1) 상기 매입현황은 연결재무제표 기준입니다.
(2) 주요 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인
가격 변동의 원인으로는 협력업체와의 협상, 원자재 가격 상승, 수급 상황, 스펙 변경등 다양한 요인이 있습니다. 보통 초도 단가가 결정된 이후, 재발주 시에는 발주 수량이나 협력업체 상황에 따라 구매팀에서 기존 단가 유지 또는 개선을 위한 협의를 진행합니다. 그러나 발주 수량이 줄어들거나 원자재 가격이 상승할 경우 단가가 오를 가능성이 있습니다.
또한 경쟁 제품 대비 품질을 개선하기 위한 스펙 변경이나 고기능성 제품군 확장에 따른 단가 상승 요인도 존재합니다. 당사는 복수의 협력업체 풀을 구축하기 위해 신규 업체를 상시 발굴하고 협상하고 있으며, 필요 시 업체의 생산 현황에 맞춰 제조 방식을 조정하거나 경쟁 입찰을 통해 단가 인하를 적극 모색하고 있습니다.
나. 생산 및 설비당사는 자체 생산설비 없이 외주가공(OEM) 형태로 생산하고 있습니다. 당사의 주요 생산 업체로는 (주)비앤비코리아, 한국콜마(주) 등이 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적당사의 화장품 부문의 d'Alba 브랜드의 경우 다양한 국내/외 온/오프라인 유통 채널을 통해 특정 사업모델에 치우치지 않는 매출을 유지하고 있으며 최근에는 국내에서의 성과를 기반으로 한 해외에서의 급격한 성장을 통해 해외 매출 비중이 빠르게 증가하고 있습니다. 이너뷰티 부문은 2022년 하반기에 Veganery 브랜드를 런칭하여 국내 온라인, 쿠팡 등에서 판매하고 있으며 화장품 부문에서 구축한 고객 신뢰와 효능을 바탕으로 점진적으로 매출이 성장하고 있습니다. 향후 이너뷰티 관심이 높은 해외 국가들의 주요 유통 채널로의 확장을 기반으로 추가적인 성장을 계획하고 있습니다. 홈뷰티기기 부문의 경우 기존에 확보한 d'Alba 브랜드에 대한 신뢰를 기반으로, 2024년 하반기에 약 2년간의 개발기간을 거쳐 d'Alba Signature 브랜드를 런칭하여 신규 뷰티 디바이스를 선보였습니다. 이너뷰티 브랜드인 Veganery의 제품군 확장을 통해 d'Alba 브랜드와의 시너지를 모색하고 추가적인 성장 동력을 확보할 계획입니다.
| (단위 : 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 2024년 3분기(제9기) | 2023년(제8기) | 2022년(제7기) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품 | 제,상품 | 미스트 | 내수 | 68,928 | 79,795 | 64,490 |
| 수출 | 48,426 | 22,847 | 9,791 | |||
| 선케어 | 내수 | 21,181 | 29,390 | 24,514 | ||
| 수출 | 16,514 | 8,415 | 3,722 | |||
| 크림 | 내수 | 7,735 | 13,303 | 11,648 | ||
| 수출 | 8,714 | 3,809 | 1,768 | |||
| 마스크팩 | 내수 | 4,966 | 5,150 | 4,857 | ||
| 수출 | 7,229 | 1,475 | 737 | |||
| 기타 | 내수 | 15,944 | 27,001 | 20,360 | ||
| 수출 | 12,197 | 7,731 | 3,091 | |||
| 이너뷰티 | 상품 | - | 내수 | 1,874 | 1,887 | 227 |
| 수출 | 5 | - | - | |||
| 홈뷰티기기 | - | 내수 | 18 | - | - | |
| 수출 | - | - | - | |||
| 합계 | 내수 | 120,645 | 156,526 | 126,096 | ||
| 수출 | 93,086 | 44,276 | 19,109 | |||
| 합계 | 213,731 | 200,802 | 145,205 |
(주1) 상기 매출실적은 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법당사 제품의 주요 판매경로 및 판매방법은 아래와 같습니다.
| 사업부문 | 구분 | 판매경로 | 고객 |
|---|---|---|---|
| 화장품 | 내수 | 자사몰, 온라인채널 및 홈쇼핑 등 | 최종소비자 |
| 각 거래처(B2B) | 벤더 등 중간매입사 | ||
| 수출 | 자사몰, 온라인채널 등 | 최종소비자 | |
| 각 거래처(B2B) | 유통사, 벤더 등 | ||
| 이너뷰티 | 내수 | 자사몰 및 온라인채널 등 | 최종소비자 |
| 내수 | 각 거래처 (B2B) | 유통사, 벤더 등 | |
| 수출 | 각 거래처 (B2B) | 유통사, 벤더 등 | |
| 홈뷰티기기 | 내수 | 자사몰, 온라인채널 등 | 최종소비자 |
다. 주요 매출처당사의 매출처는 네이버 스마트스토어, 카카오 선물하기 등 국내외 온라인 채널과 홈쇼핑, 그리고 B2B 거래로 구성되어 있으며 각 채널별 매출 비중은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 판매채널 | 2024년 3분기(제9기) | 2023년(제8기) | 2022년(제7기) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 내수 | 온라인 | 22.3 | 32.2 | 39.4 |
| 홈쇼핑 | 19.6 | 31.2 | 32.6 | |
| B2B | 14.9 | 14.3 | 14.8 | |
| 수출 | 온라인 | 25.4 | 15.8 | 11.9 |
| B2B | 17.9 | 6.5 | 1.3 | |
| 합계 | 100.0 | 100.0 | 100.0 |
(주1) 상기 매출비중은 연결재무제표 기준입니다. 라. 수주상황당사의 제품은 대부분 당사의 매출채널에서 주문한 소비자에게 직접 판매하는 형태로서 수주의 성격을 띠지 않습니다. 따라서 수주상황은 해당사항 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험및 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험 관리는 당사의 위험관리규정에 따라 당사의 CFO 이하 사업관리실에 의해 이루어 지고 있습니다. 나. 시장위험(1) 외환위험 당사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지고 있으나, 해외 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화수입이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, RUB, CNY 등이 있습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 외화 1단위, 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 2024년 3분기(제9기) | 2023년 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화 환산액 | 외화금액 | 원화 환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | USD | 20,326,353 | 26,823 | 6,586,283 | 8,492 |
| JPY | 506,800,369 | 4,685 | 165,764,431 | 1,513 | |
| EUR | 428,715 | 632 | 350 | 5 | |
| GBP | 263,856 | 466 | 121,520 | 200 | |
| CAD | 130,207 | 127 | 95,350 | 93 | |
| AUD | 29,974 | 27 | 33,592 | 30 | |
| SGD | - | - | 15,872 | 16 | |
| CNY | 5,959,551 | 1,125 | 11,777,832 | 1,501 | |
| RUB | 258,504,149 | 3,616 | 159,863,694 | 2,377 | |
| IDR | 287 | - | - | - | |
| 외화부채 | USD | 187,814 | 248 | - | - |
| JPY | 43,679,536 | 404 | - | - | |
| EUR | 21,000 | 31 | - | - | |
| GBP | 16,000 | 28 | - | - | |
| RUB | 57,910,487 | 810 | 32,175,585 | 469 |
(주1) 상기 외화자산부채 현황은 연결재무제표 기준입니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당반기 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 영향 | 3,902 | (3,902) |
(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 당분기말 현재 보유하고 있는 변동금리부 조건의 예금 및 차입금은 없습니다. 다. 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.
신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등 금융기관과의 거래에서도 발생합니다.
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
| 구 분 | 2024년 3분기 | 2023년 |
| 현금성자산 | 53,964 | 41,317 |
| 매출채권 | 17,741 | 13,724 |
| 기타채권(유동) | 345 | 496 |
| 기타채권(비유동) | 435 | 381 |
| 합 계 | 72,485 | 55,918 |
(주1) 상기 현황은 연결재무제표 기준입니다. 라. 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 거래 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당 조직
당사는 시장을 선도하는 상품을 기획하고 개발하기 위해 각 분야 최고 수준의 전문인력을 영입하였고, 제품 가치를 가장 고객에게 잘 전달할 수 있는 디자인에 대한 연구개발을 수행하고 있습니다
[연구개발조직 현황]
| 구분 | 내용 |
| 상품기획팀 | 신제품 기획 및 제품 기획 개발 브랜드 총괄 관리 원료 및 제형 개발 뷰티 시장 및 트렌드 조사 |
| 디자인팀 | 사진 촬영, 영상 촬영 작업 VMD, 행사부스 디자인, 공간디자인, 뷰티 시장 및 트렌드 조사, 경쟁사 동향 분석 용기 및 포장재 디자인, 패키지 디자인, BI/CI 디자인 |
상품기획팀은 현존 제품들을 리뉴얼하거나 신규 제품을 기획하는 업무를 담당합니다. 시장 트렌드, 고객 니즈, 경쟁사 제품 동향을 분석하여 신제품 스펙을 확정하고 이를 위한 신규 원료와 제형을 제안하며 협력사와 구체적인 제조 방향에 대한 가이드를 제시하는 업무를 담당하고 있습니다. 제품 출시 후에는 지속적인 모니터링을 통해 필요시 리뉴얼을 진행하며, 현존 제품이 일정 규모 이상의 판매에 도달했을 경우 추가적인 제조사(OEM)의 발굴 및 관리를 함께 수행합니다. 패키지 디자인팀은 당사 브랜드의 아이덴티티를 반영하여 브랜드의 내 외장지 및 증정품(GWP)을 포함한 혁신적인 화장품 패키지를 연구하고 디자인합니다. 신규 포장재, 패키지 트렌드 등을 리서치하는 것 외에 BI, CI 디자인 및 채널별 GWP, 기획세트, VMD 등의 기획/리서치/디자인 업무를 수행하고 있습니다. 또한 오프라인 광고 및 배너 디자인의 업무도 담당하고 있습니다. 더불어 컨텐츠 디자인팀은 온라인상에서 브랜드와 제품의 가치를 고객에게 잘 전달할 수 있는 소구 포인트를 시각화하고, 이를 위해 시장의 비주얼 요소들을 리서치하는 컨텐츠 비주얼 연구 업무를 겸하고 있습니다. (2) 연구개발활동당사는 프리미엄 비건 브랜드로서 트러플을 중심으로 다양한 식물성 재료들을 스킨케어에 접목하며 혁신적 연구개발 시도를 지속해 오고 있습니다. 당사의 주요 연구개발활동 내역은 다음과 같습니다.
| 연구과제 | 연구내용 |
|---|---|
| 트러페롤™(화이트트러플+토코페롤) 특허성분 개발/연구 및 원료를 이용한 제품화 | 1. 트러페롤™ (Trufferol™)- 항노화 성분과 폴리페놀이 다량 함유되어 있어 노화방지 효과가 우수하고, 이와 동시에 피부 보습효과, 피부 트러블 완화효과, 피부 탄력 증진 효과가 우수한 이탈리아산 화이트 트러플(흰서양송로추출물)의 유용 성분들을 독자적인 추출 방식으로 열에 의한 파괴 없이 효과적으로 추출, 항산화제로 잘 알려진 토코페롤(비타민E)과 뛰어난 효과를 주는 이상적인 비율로 배합하여 피부에 뛰어난 효과/효능을 주는 독자적인 성분 개발2. 인체적용 시험을 통한 독자성분 효능/효과 확인- 트러페롤™ 의 피부탄력, 피부 깊은 탄력 개선에 대한 인체적용시험 완료- 시험기관 : 한국피부과학연구원- 사용 4주 후 : 겉 탄력 개선 3.40%, 속 탄력 개선 5.69%3. 2021년 12월 / 트러페롤™ 원료에 관한 특허 출원 완료- 화이트 트러플 추출물을 함유하는 화장료 조성물 및 화이트 트러플 추출물의 추출방법4. 2022년 9월 / 트러페롤™ 원료에 관한 SCI급 논문 등재 완료- Phenolic Flavonoids Profile, Antioxidant and Anticancer Ability and Effects on Cell Oxidative Stress of White Truffle (Tuber magnatum) and White Truffle Composition* 화이트 트러플은 항산화 성분으로 잘 알려진 프로폴리스보다 6배 이상 항산화 효과가 높다라는 연구 결과를 논문 내에서 확인이 가능함5. 달바 전 제품에 함유하여 100개 이상 품목 개발 완료, 지속 개발중 |
| 미스트 라인 확대 | 기존 보습/광채 효과 기대로 사용하는 미스트를 넘어서서 미백과 탄력에 집중된 효능 집중 고기능 미스트 라인을 개발하고, 미스트와 함께 사용시 효능를 극대화 해주는 구성 아이템을 개발하여 고객이 새로운 제품에 지속적으로 관심을 가지고 구매의 폭을 넓히도록 하여 top tier 포지션 유지 |
| 선케어 확대 | 주력으로 판매되는 톤업 선크림의 컬러 베리에이션 및 선 바디 미스트 및 선패치 등 제품군을 다양화하여 선크림의 top tier 포지션 유지 |
| 미백라인 강화 | 지속적으로 관심을 받고 확대되고 있는 비타민C 함유 미백 시장을 타겟팅한 제품군의 차별화된 제품을 개발하여 보습/탄력 브랜드에서 미백까지 카테고리 확대 |
| 색조 카테고리 강화 | 기존 개발된 쿠션 제품 판매력 강화와 동시에 금속 립글로스 팁 / 금속 스파출러 내장 파운데이션과 같이 타 브랜드에서 시도하지 않은 신선하고 차별화된 사용성의 제품을 개발하여 베이스 제품군에서 포인트 메이크업 제품군까지 메이크업 라인 확대 |
| 뷰티 디바이스 | 기존 런칭된 디바이스들의 페인포인트를 기반으로 달바의 브랜드 아이덴티티를 반영한 달바 시그니쳐 브랜드를 통해 차별화된 뷰티 디바이스 런칭 |
(3) 연구개발비용당사의 최근 3사업연도 및 보고서 제출일 현재 기업회계기준서 제1038호(무형자산)에 따라 자산으로 인식한 연구개발비용은 없으며 개발과정에서 발생한 모든 비용 등은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 당사의 연구개발비 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 2024년 3분기(제9기) | 2023년(제8기) | 2022년(제7기) |
| --- | --- | --- | --- |
| 연구개발비 계 | 901 | 764 | 555 |
| 자산계상 | - | - | - |
| 비용계상 | 901 | 764 | 555 |
| 연구개발비/매출액 비중 | 0.42% | 0.38% | 0.38% |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유 현황당사는 보고서 제출일 현재 총 73건(국내 43개, 해외 30개)의 상표권, 디자인권, 특허권을 출원, 등록하였습니다.
| (단위 : 개) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상표권 | 디자인권 | 특허권 | 국내 | 해외 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 해외 | 국내 | 해외 | 국내 | 해외 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출원 | 11 | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 | 11 | 22 |
| 등록 | 29 | 19 | 1 | 0 | 2 | 0 | 32 | 19 | 51 |
| 합계 | 40 | 30 | 1 | 0 | 2 | 0 | 43 | 30 | 73 |
나. 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 법령 및 규정 보고서 제출일 현재 당사의 사업의 영위에 영향을 미치는 법령 및 규정은 다음과 같습니다.
| 법령 | 내용 | 주무부처 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 화장품법 | 화장품의 안전성 및 효능을 보장하기 위해 규정된 법률로, 화장품의 성분, 제조, 포장, 라벨링, 광고 등에 관한 규정을 포함합니다. 화장품의 성분과 사용법에 대한 규제를 통해 소비자에게 안전한 제품을 제공하도록 하고 있습니다. | 식품의약품안전처 | 제2020-288호 |
| 화장품법 시행령 | 화장품법의 시행을 위한 세부 사항을 규정하는 법령입니다. 화장품의 성분 기준, 제조 및 유통 절차, 신고 및 허가 사항 등을 자세히 규정합니다. | 식품의약품안전처 | - |
| 화장품법 시행규칙 | 화장품법 시행령의 세부적인 내용을 다루며, 화장품의 성분, 표시, 포장, 광고 등의 구체적인 규정을 포함하고 있습니다. | 식품의약품안전처 | - |
| 식품의약품안전처장관의 고시 및 규정 | 식품의약품안전처는 화장품의 안전성 및 품질 관리를 담당하는 정부 기관으로, 화장품의 제조 및 판매에 관련된 세부 규정을 제정합니다. 이에는 화장품의 성분, 효능, 표시, 광고, 유통에 대한 규정이 포함됩니다. | 식품의약품안전처 | 제2020-19호 |
| 화장품 제조 및 품질 관리 기준 | 식품의약품안전처는 화장품의 안전성 및 품질 관리를 담당하는 정부 기관으로, 화장품의 제조 및 판매에 관련된 세부 규정을 제정합니다. 이에는 화장품의 성분, 효능, 표시, 광고, 유통에 대한 규정이 포함됩니다. | 식품의약품안전처 | 제2018-83호 |
| 화장품 원료의 안전성 기준 | 특정 성분의 사용 제한, 금지 성분 목록, 성분의 안전성 평가 등에 관한 규정입니다. 예를 들어, 특정 화학 성분은 일정 농도 이상 사용이 금지되거나, 특정 성분의 사용에 대한 안전성 검토가 요구됩니다. | 식품의약품안전처 | 제2022-56호 |
| 화장품의 광고 및 표시 기준 | 화장품의 효능을 과장하거나 허위로 광고하는 것을 금지하는 규정입니다. 광고 및 마케팅 자료는 사실에 기반해야 하며, 소비자에게 오해를 줄 수 있는 정보 제공을 금지합니다. | 식품의약품안전처 | 제2022-20호 |
| 제품의 결함으로 인한 책임에 관한 법률 | 제품 결함으로 인한 피해에 대해 제조업체가 책임을 지도록 규정합니다. 화장품의 제조 및 판매 과정에서 발생할 수 있는 결함이나 부작용으로 인한 소비자의 피해를 방지하기 위한 책임 규정이 포함됩니다. | 법무부 | 제16688호 |
| 화학물질관리법 | 화장품의 원료로 사용되는 화학물질에 대한 규제 법률로, 화학물질의 안전한 사용과 관리, 안전 데이터 시트(SDS) 제공, 화학물질의 리스크 평가 등을 규정합니다. | 환경부 | 제15482호 |
| 온실가스배출권 거래제법 |
화장품 제조 과정에서 발생할 수 있는 온실가스 배출, 에너지 사용 등에 대한 규제입니다. 탄소 배출 감축 목표를 달성하기 위해 제조 공정의 에너지 효율성을 높이는 조치를 취해야 할 수 있습니다. | 환경부 | 제12197호 |
| 개인정보보호법 | 고객의 개인정보를 수집하고 처리하는 과정에서 개인정보 보호 규정을 준수해야 합니다. 고객의 개인정보를 안전하게 보호하고, 관련 법규에 따라 적절히 처리해야 합니다. | 행정안전부 | 제17447호 |
| 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률 | 타인의 상표나 디자인을 침해할 경우, 이 법에 의해 법적 조치를 취할 수 있습니다. 화장품의 상표와 디자인이 타인의 권리를 침해하지 않도록 주의해야 합니다. | 특허청 | 제18994호 |
| 특허법 및 디자인보호법 | 화장품의 성분이나 포장 디자인이 새로운 경우, 특허를 받을 수 있으며 디자인보호법에 따라 보호받을 수 있습니다. | 특허청 | 제19011호제19014호 |
| 건강기능식품에 관한 법률 시행령 | 건강기능식품에 관한 법률의 시행에 필요한 세부 사항을 규정합니다. 제품의 품질 기준, 유통 관리, 광고 및 표시 기준 등을 구체적으로 설명합니다 | 식품의약품안전처 | - |
| 건강기능식품에 관한 법률 시행규칙 | 이 규칙은 시행령의 세부적 사항을 규정하고, 제품의 제조 및 유통 과정에서 준수해야 할 규정을 상세히 명시합니다. | 식품의약품안전처 | - |
| 식품위생법 | 건강기능식품이 아닌 일반 식품으로 분류되는 경우, 식품위생법의 규제를 받습니다. 이 법은 식품의 제조와 유통 과정에서의 위생 기준을 규정합니다. | 식품의약품안전처 | 제19227호 |
| 의료기기법 | 홈뷰티 제품 중 일부는 피부 치료나 개선을 목적으로 하는 경우, 의료기기로 분류될 수 있습니다. 이 경우 의료기기법의 규제를 받으며, 의료기기의 성능과 안전성을 입증하기 위한 절차를 거쳐야 합니다. | 식품의약품안전처 | 제19242호 |
| 의료기기법 시행령 및 시행규칙 | 의료기기법의 세부 사항을 규정하며, 의료기기의 분류, 제조 및 유통 기준, 성능 시험 등을 명시합니다. 홈뷰티 기기가 의료기기로 분류되면, 관련 규제를 준수해야 합니다. | 식품의약품안전처 | - |
| 전자기기 및 전기용품 안전관리법 | 전기적 요소가 포함된 홈뷰티 기기(예: LED 마스크, 전기 진동 마사지 기기 등)는 전자기기 및 전기용품 안전관리법의 적용을 받을 수 있습니다. 이 법은 전기 기기의 안전성 기준을 규정하며, 제품이 안전하게 사용될 수 있도록 합니다. | 산업통상자원부 | 제18970호 |
| 소비자기본법 및 공정거래법 | 홈뷰티 제품의 광고와 판매에 있어 소비자 보호와 공정 거래를 보장하기 위한 법령입니다. 제품의 효능과 안전성에 대한 허위 광고를 금지하며, 소비자에게 정확한 정보를 제공하도록 규정합니다. | 공정거래위원회 | 제18940호제19279호 |
다. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황
(1) 화장품 산업 (가) 산업의 개요
화장품 산업은 기초 화장용, 색조 화장용, 기타 제품으로 나뉘며, 당사는 기초 화장용 제품에 집중하고 있습니다.
국내 시장은 1970년대 이후 급성장했고, 1980년대 방문 판매 중심에서 1990년대 대형 마트와 해외 브랜드 진입으로 경쟁이 심화되었습니다. 2000년대부터 홈쇼핑과 온라인 채널이 활성화되었고, 한류로 한국 브랜드의 인기가 높아졌습니다. 2010년대부터 H&B 스토어와 온라인 채널이 성장했으며, 2020년대에는 COVID-19로 온라인 구매가 가속화되었습니다. 2022년 온라인 거래액은 12조 원 이상으로 19% 성장했습니다.
최근 Clean, Vegan 제품의 인기가 높아지며, 당사는 프리미엄 비건 화장품을 중심으로 클린 뷰티와 이너뷰티 분야에서 선도하고 있습니다. 당사는 SNS, 온라인, H&B, 홈쇼핑, 오프라인 등 다양한 채널에서 균형 잡힌 성과를 내며 지속적인 성장을 추구하고 있습니다.
(나) 시장의 규모
1) 글로벌 화장품 시장규모 및 전망
글로벌 화장품 시장은 지속적인 수요와 신흥 시장 성장 가능성으로 유망한 산업입니다. Statista에 따르면, 시장 규모는 2019년 899억 달러에서 2026년 1,310억 달러로 성장할 전망입니다. COVID-19로 소비가 감소했으나, 경기 회복 후 지속적인 성장이 예상됩니다. 미국은 2022년 기준 180억 달러로 가장 큰 시장이며, 2027년까지 연평균 4.6% 성장해 225억 달러에 이를 것으로 보입니다.
2) 미국 및 일본 시장 전망미국 시장은 K-컬쳐 확산, 아시아 경제 성장으로 점유율이 상승 중입니다. 일본은 세계 3위 시장으로, 2022년 기준 297억 달러 규모입니다. 한국 화장품에 대한 수요가 증가하며, 일본 수입 화장품 시장에서 1위를 차지했습니다. 한국 화장품 기업들은 유럽, 중동, 중남미 등에서도 빠른 성장을 기록하고 있으며, Research Dive에 의하면 세계 시장이 2027년까지 4,608억 달러 규모로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.
3) 국내 화장품 시장 규모 및 전망국내 화장품 시장은 필수 소비재로 자리잡아 기술 역량과 소비 증가로 지속적인 성장이 예상됩니다. 코로나19로 소비가 일시 감소했으나, 외부 활동 정상화와 실내 마스크 해제 영향으로 2019년 대비 95% 수준까지 회복했습니다. 2020년 소매판매는 28.5조 원으로 18% 감소했으나, 2021년 8% 성장, 2022년 22% 성장으로 코로나19 이전 수준을 회복했습니다.
화장품 수출은 2021년 21.3% 증가해 92억 달러로 최고치를 기록했으나, 2022년에는 13.4% 감소한 79.5억 달러를 기록했습니다. 중국의 봉쇄 조치와 글로벌 브랜드 할인 행사로 중국, 홍콩 수출이 감소했으나, 2022년 이후 미국, 일본, 유럽, 동남아에서 K뷰티 인기가 확산되며 2023년 수출액은 85억 달러로 반등했습니다.
(2) 이너뷰티(건강기능식품) 산업 (가) 산업의 개요 건강기능식품 산업은 라이프스타일 변화, 성분 발굴, 유통 채널 다변화와 함께 성장해왔습니다. 2024년 기준, 전 세계 시장 규모는 약 550억 - 600억 달러(한화 약 70조 - 75조 원)로 추정됩니다. 코로나19 이후 건강 및 면역 관리에 대한 관심이 증가하면서, 건강기능식품 시장은 연평균 7%~9%의 성장률을 기록하고 있으며, 앞으로도 웰빙 트렌드로 성장이 지속될 전망입니다.
건강기능식품은 다음과 같은 기준으로 분류됩니다:1) 기능성 원료에 따른 분류
| 분류 | 특징 | 예시 성분 |
| 비타민 및 미네랄 | 체내 대사와 생리 기능 강화에 초점 | 비타민 C, 비타민 D, 칼슘, 마그네슘 |
| 유산균 | 장 기능 개선 | 프로바이오틱스, 프리바이오틱스 |
| 식물 추출물 | 기력, 안정, 수면, 집중력 등 다양한 효과를 제공 | 홍삼, 인삼, 녹차추출물, 가르니시아, 밀크시슬, 가르니시아 |
| 오메가-3 지방산 | 심혈관, 염증관리, 두뇌 기능 등 | 피쉬오일, 아마씨 오일 등 EPA, DHA 함유 유지 |
| 아미노산 및단백질 | 근육 형성, 회복, 에너지 생성 | BCAA, 웨이 프로틴, 콜라겐 |
| 기타 개별인정형 | 다양 | 참당귀, 호박씨 등 |
2) 건강 고민에 따른 분류
| 분류 | 특징 | 예시 성분 |
| 미용 (이너뷰티) | 탄력, 미백, 피부 결, 주름 등 | 콜라겐, 히알루론산, 비타민 C, 글루타치온 |
| 면역력 | 면역 체계 강화 | 비타민 C, 프로바이오틱스, 에키네시아 |
| 소화 | 소화, 장 건강 | 프로바이오틱스, 프리바이오틱스 |
| 체중 | 식욕 조절, 대사 증지 | 카테킨, 가르니시아, CLA, L-카르니틴 |
| 피로회복 | 활력 개선 | 마카, 홍삼, 비타민 B |
| 노화 | 슬로우 에이징 | 레스베라스톨, 안토시아닌, Q10 |
| 심혈관 | 혈압, 콜레스테롤 | 오메가-3, Q10 |
| 기타 | 스트레스, 성기능 등 | 아슈와간다, L-테아닌, 발레리안 루트 |
한국 건강기능식품 산업은 1970년대 한방 재료 기반으로 시작해 비타민, 미네랄 제제로 확장되었으며, 최근에는 미용 관련 제품(콜라겐, 히알루론산, 글루타치온 등)이 인기를 끌고 있습니다.
| 핵심 트렌드 | 설명 |
| 고급화및혁신 | 국내 업체들은 연구 개발에 많은 투자를 하고 있으며, 바이오 회사들과의 연계, 최신 기술을 활용, 다양한 원료들에 대한 시도 등의 노력을 통한 다수의 혁신적인 제품들 존재. 특히, 기능성 원료의 연구와 조합을 통해 차별화된 제품 개발이 진행 중 |
| 해외확장 | 한국 건강기능식품은 해외 시장에서도 인정을 받고 있으며, 중국, 일본, 미국 등 다양한 국가에 수출되고 있으며 품질과 안전성에서 높은 평가를 받고 있습니다. |
| 규제및안전성중시 | 한국의 건강기능식품 산업은 식품의약품안전처의 규제를 받으며, 안전성 검사를 철저히 시행. 이에 따라 소비자들에게 신뢰를 주며, 시장의 성장에 기여하고 있으며 다양한 개별인정형 소재에 대한 인허가 및 융합 등의 시도가 이뤄지고 있음 |
| 온라인채널확대 | 디지털 플랫폼과 온라인 쇼핑의 확산으로 건강기능식품의 구매가 더 용이해짐. 온라인 판매 채널의 발전은 시장 확대에 크게 기여하고 있으며, 소비자 맞춤형 마케팅과 제품 추천 시스템도 발전 중. |
당사는 프리미엄 비건 브랜딩을 기반으로 식물성 원료를 사용한 이너뷰티 브랜드 비거너리(Veganery)를 운영 중입니다. 안정성과 신뢰성을 강조하며, 온라인 및 SNS 채널을 적극 활용해 고객과의 관계를 강화하고, 변화하는 소비자 가치에 대응하고 있습니다.(나) 시장의 규모전 세계 건강기능식품 시장은 최근 몇 년간 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. 2024년 기준 시장 규모는 약 550억 - 600억 달러(한화 약 70조 - 75조 원)로 추정됩니다. 코로나19 이후 건강 및 면역 관리에 대한 관심이 높아지며, 2020년부터 2023년까지 연평균 약 4% 성장했습니다. 엔데믹 이후 수요 감소 예상에도 불구하고, 건강기능식품 시장은 연평균 5% 이상의 성장세를 유지하고 있습니다.
글로벌 건강기능식품 시장에서 주요 소비 카테고리는 면역력 증강, 소화기능 개선, 이너뷰티, 관절 건강, 두뇌 건강, 혈액순환 개선, 눈 건강, 갱년기 증상 완화 등입니다. 특히 이너뷰티는 면역력과 소화기능 개선 다음으로 큰 시장이며, 고령화 및 슬로우 에이징 트렌드, 비오틴·콜라겐 제품의 판매 증가로 안정적인 성장을 지속할 것으로 예상됩니다.
국내 시장은 2010년대 초반부터 연평균 10% 이상의 성장률을 기록해왔으며, COVID-19 팬데믹 시기에는 건강 관리 수요가 급증했습니다. 2023년 기준 국내 시장 규모는 약 5조 6천억 원으로, 건강 관리에 대한 관심 증가와 함께 지속적인 성장이 예상됩니다. 2014년 2조 원 규모였던 시장은 2020년에 4조 원을 돌파했고, 2021년에는 5조 원을 넘었습니다.
향후 한국 건강기능식품 시장은 2025년까지 연평균 8~10% 성장률이 예상되며, 특히 면역력 강화, 노화 방지, 체중 조절 제품의 수요가 지속적으로 증가할 전망입니다.
이 중에서 이너뷰티 시장은 전체 국내 건강기능식품 시장의 20% 수준으로 19년도의 14%에서 매년 빠르게 증가하고 있습니다. 코로나19 이후 건강기능식품에 대한 관심이 높아지면서 이너뷰티 관련 제품 수요가 확대되는 중으로, 2025년까지 1.9조원을 넘어설 것으로 업계는 전망하고 있습니다.
(3) 홈뷰티디바이스 산업의 특성과 성장성 뷰티 디바이스는 피부 관리, 노화 방지, 헤어 스타일링, 제모 등을 위한 가정용 미용 기기로, 주요 제품으로는 전기 진동 기기, LED 마스크, 초음파 클렌저, 고주파 기기, 레이저 제모기 등이 있습니다.
한국의 뷰티 디바이스 시장은 빠르게 성장 중이며, 약 1.5조 원 규모로 연평균 15-20%의 높은 성장률을 기록하고 있습니다. 소비자들의 피부 관리 관심 증가와 기술 혁신이 성장을 이끌고 있습니다. 이 기기들은 피부과 방문 없이 집에서 간편하게 사용할 수 있어 인기가 높으며, 화장품과 함께 사용하는 트렌드가 자리 잡으면서 수요가 더욱 확대되고 있습니다.
글로벌 시장에서도 뷰티 디바이스에 대한 관심이 높아지며, 얼굴, 바디, 두피까지 활용 범위가 넓어지고 있습니다. 가격대는 프리미엄부터 중저가까지 다양하며, 올인원 제품부터 특정 기능을 갖춘 제품까지 선택의 폭이 넓어지고 있습니다.
리프팅 기기, LED 마스크, 갈바닉 기기, 괄사 마사지기 등이 인기 제품이며, 리프팅과 얼굴 라인 관리 수요가 증가하고 있습니다. 안티에이징 화장품과 함께 사용할 때 흡수 효과를 높이는 디바이스의 인기도 상승하고 있습니다.
홈 뷰티 디바이스 시장은 다음의 요인으로 구조적인 성장을 보입니다:
1. 고령화로 인한 안티에이징 수요 증가
2. 즉각적인 효과와 짧은 회복 기간 선호
3. 비수술적 미용 시술에 대한 수요 증가
최근 트렌드는 외과적 수술 대신 비침습적 및 최소 침습적 시술로 이동하고 있으며, 고주파, 초음파 리프팅 기기 등이 인기를 끌고 있습니다. 고령화와 웰빙 트렌드로 인해 중장년층과 젊은 세대 모두의 관심이 높아지며, 뷰티 디바이스와 성형 시장의 지속적인 성장이 예상됩니다.
(나) 시장의 규모
LG경제연구원에 따르면, 국내 뷰티 디바이스 시장은 2018년 5,000억 원에서 2022년 1조 6,000억 원으로 성장했습니다. Psmarket Research는 2027년부터 2030년까지 연평균 성장률(CAGR) 28.3%를 예상하며, 특히 피부 재생 기기는 29.3% 성장률로 가장 빠르게 확대될 전망입니다.
국내 시장 성장은 뷰티 기기에 대한 인식 증가와 소비 지출 확대가 주요 요인입니다. 2022년 가구당 월평균 소비지출은 264만 원으로, 전년 대비 5.8% 증가했습니다.
글로벌 뷰티 디바이스 시장은 2017년 30조 원에서 2022년 42조 원으로 성장했으며, 스킨케어 비중은 2023년 7%에서 2030년 10%로 확대될 전망입니다. 미국과 중국을 중심으로 유럽, 아시아, 중남미 시장이 성장을 이끌고 있습니다.
아시아 시장은 2030년까지 연평균 30% 성장률이 예상되며, 주요 요인은 노령층 증가와 가정용 미용 기기에 대한 인식 개선입니다. 동아시아와 동북아시아는 2050년까지 세계에서 가장 높은 노령 인구 비율(50%)을 기록할 전망이며, 가정용 미용 기기 수요가 크게 증가할 것으로 보입니다.
또한, K-뷰티 화장품의 긍정적인 반응에 힘입어 뷰티 디바이스 시장에서도 시너지 효과가 기대됩니다. 미국의 한국산 뷰티 디바이스 수입액은 2018년 1.9억 달러에서 2021년 3.2억 달러로 증가했으며, 한국 화장품 수입과 함께 동반 성장할 전망입니다.
(4) 경기변동의 특성 (가) 경기변동과의 관계
화장품은 필수 소비재로 자리 잡아 경기에 비탄력적이며, 경제 변동에도 소비자 참여도가 높습니다. 2007년 이후로는 경기와 무관하게 성장했으며, 2017년부터 2021년까지 연평균 성장률은 26%로, 같은 기간 경제 성장률(-4%)을 크게 상회했습니다.
화장품 산업은 경제 변동에 저항력을 보이지만, 다음 요인에 따라 영향을 받을 수 있습니다:
1. 필수 소비재로의 변화:
화장품은 소모품으로 주기적으로 사용되며, 경제가 어려워도 일정 수요를 유지합니다. 고급 화장품에 대한 수요도 꾸준히 이어집니다.
2. 경제 상황에 따른 소비 패턴 변화:
경기 침체 시 소비자들은 고가 화장품을 중저가 제품으로 대체하는 경향을 보입니다. 경기 불황에는 실속형 제품의 수요가 증가할 수 있습니다.
3. 코로나19와 같은 예외적 상황:
팬데믹 동안 비대면 소비와 온라인 쇼핑이 급증했고, 홈 뷰티 기기의 수요도 크게 증가했습니다. 이는 화장품 유통 구조에도 변화를 초래했습니다.
4. 경제적 환경에 대한 적응력:
경제 회복 시 프리미엄 제품의 수요가 다시 증가할 수 있습니다. 경기 침체 시에는 다양한 가격대의 제품을 선보여 안정적인 수익을 유지하려는 전략이 중요합니다.
전반적으로 화장품 산업은 경기에 비탄력적이며, 장기적으로 안정적인 성장을 이어가고 있습니다.
(나) 계절적 경기변동 여부 및 정도
화장품 산업은 계절 변화에 큰 영향을 받습니다. 동절기에는 고보습 제품, 여름철에는 자외선 차단 제품의 수요가 높아지며, 연중 S자형 매출 구조를 보이는 경향이 있습니다.
이에 대응하기 위해, 화장품 업체들은 계절별 소비자 요구에 맞춘 혁신적인 제품을 출시하고, 자외선 차단제와 바디워시 등 기능성 화장품을 계절에 맞는 제형으로 다양하게 개발하고 있습니다. 또한 계절성 제품과 카테고리 확장을 통해 계절적 변동의 영향을 줄이려는 노력을 기울이고 있습니다.
최근에는 계절에 구애받지 않는 사용이 확산되면서 계절적 매출 변동이 줄어드는 추세입니다. 당사는 선크림, 겨울용 크림 등 Hero 제품군을 육성해 계절적 요인의 영향을 최소화하고 있습니다. 결과적으로, 화장품 산업은 계절적 요구에 맞춰 제품을 다양화하며, 계절적 영향 최소화를 위한 노력을 지속하고 있습니다.
라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 화장품 산업
화장품 산업은 다양한 경쟁 요인으로 복잡하게 작용하는 시장으로, 지속 가능한 경쟁 우위를 확보하기 위해 다음의 핵심 성공 요소(KSF)가 중요합니다:
a. 혁신적 제품 기획:소비자들은 새로운 제형, 원료, 효능, 디자인 등을 원하기 때문에 혁신적인 제품 개발이 필수적입니다. 글로벌 시장에서는 고체형 제형, 투명 패키징, 리포좀화 기술, 맞춤형 제품 등이 차별화된 요소로 주목받고 있습니다.
b. 유통 채널의 다양화:온라인과 오프라인 채널 모두에서 접근성을 높이는 것이 중요합니다. 아마존, 세포라와 같은 온라인 플랫폼 외에도 자체 온라인 스토어를 통한 직접 판매가 확대되고 있으며, 오프라인 매장은 브랜드 경험의 중요한 접점으로 작용하고 있습니다.
c. 글로벌 시장 확장 및 현지화 전략:글로벌 시장 진출 시 각국의 문화, 규제, 소비자 선호도를 이해한 현지화 전략이 필수입니다. 현지 채널에 맞는 최적화된 제품과 마케팅 전략을 통해 시장 침투에 성공할 수 있습니다.
d. 브랜드 인지도 및 충성도 구축:강력한 브랜드 인지도는 소비자의 구매 결정에 큰 영향을 미칩니다. 일관된 브랜딩과 효과적인 마케팅으로 브랜드 이미지를 확립하고, 긍정적인 소비자 경험을 제공해야 합니다.
e. 채널별 최적화된 마케팅 역량:SNS와 인플루언서 마케팅이 중요 요소로 부상했습니다. 디지털 마케팅 캠페인은 젊은 층을 타겟으로 브랜드 인지도를 높이고, SNS의 바이럴리티를 온오프라인 채널로 확장해 매출 창출에 기여합니다.
당사는 이러한 성공 요소들을 사업 전략에 반영하여, 차별화된 경쟁 우위를 강화하고 견조한 성장세를 이어가고 있습니다.
(2) 이너뷰티 산업
이너뷰티 산업은 신규 원료 도입, 개별 인정형 원료 증가, 다양한 마케팅 채널 활성화, 신규 업체 진입 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 산업의 핵심 성공 요소(KSF)는 다음과 같습니다:
a. 혁신적 제품 개발신규 원료, 제형, 가공 방식 기반의 제품 기획이 중요합니다. 예로, 액상 비타민(동아제약 오쏘몰), 리포좀화 글루타치온(랩트리션), 구강 내 필름화 제품(여에스더 글루타치온)이 시장을 선도하고 있습니다. 최신 연구로 개별 인정형 원료 도입, 리포좀화, 균주 수 증대 등으로 성분 효과를 극대화한 제품들이 인기를 끌고 있습니다.
b. 차별화된 브랜드 이미지와 마케팅 전략고유한 브랜드 스토리를 구축하고, 소셜 미디어와 인플루언서 마케팅을 통해 브랜드 인지도를 확산하는 전략이 중요합니다. 또한 홈쇼핑, H&B(올리브영 등) 및 마트를 통한 다양한 채널에서의 Presence 구축이 필요합니다.
c. 지속 가능한 성분 및 친환경 테마비건, 식물성 원료 및 친환경 포장재에 대한 선호가 증가하고 있습니다. 규제 강화에 따라 피쉬콜라겐 대신 식물성 콜라겐으로 대체하는 등 지속 가능한 성분 사용이 중요합니다.
d. 브랜드 커뮤니케이션SNS 등 온라인 채널을 통해 고객과의 관계를 강화하고 피드백을 반영해 브랜드 충성도를 높이는 것이 필수적입니다. 또한, 글로벌 시장의 규제와 니즈를 반영한 제품 개발과 현지화된 마케팅 전략이 중요합니다.
이러한 성공 요소들을 바탕으로 이너뷰티 시장에서의 경쟁력을 확보하고 성장할 수 있습니다.
(3) 홈뷰티 디바이스 산업
홈 뷰티 디바이스 산업은 초기에는 생산과 기술 중심이었으나, 최근에는 고객 니즈 중심의 통합 기능 기획과 브랜드 관여도 극대화가 핵심 성공 요소(KSF)로 자리잡고 있습니다.
a. 고객 중심의 기능 기획미세전류, 초음파, 고주파 등 다양한 기능을 고객의 요구에 맞게 통합하거나 분리해 가치를 극대화합니다. 소비자 피드백을 지속적으로 반영하고, 제품을 신속히 개선하는 것이 중요합니다.
b. 제품의 안전성과 품질안전성과 품질 보증, 국제 인증(ISO 등)을 통해 신뢰성을 확보합니다. 정확한 사용 지침을 제공해 고객이 제품의 가치를 충분히 이해하고 활용할 수 있도록 합니다.
c. 브랜드 관여도 극대화 전략인플루언서 마케팅, 고객 후기, 임상 수치 등의 콘텐츠를 활용해 브랜드 신뢰도와 충성도를 높입니다. 고객과의 소통을 통해 브랜드와의 관계를 강화하는 마케팅이 필수적입니다.
홈 뷰티 디바이스 산업의 핵심 성공 요소는 고객 중심 기획과 차별화된 마케팅 전략을 통해 성장 기회를 창출하는 것입니다.
당사는 비건 포지셔닝과 차별화된 프리미엄 소재(화이트 트러플 등)를 활용한 d'Alba 스킨케어 브랜드를 성공시킨 경험을 바탕으로, 고객 관점에서 소구할 수 있는 차별화된 제품 기획과 마케팅 역량을 강화했습니다.2024년 하반기 출시된 뷰티 디바이스는 긴 사용 시간, 제한적인 효과성 등 기존 문제점을 개선해 초기부터 좋은 반응을 얻고 있습니다. 또한, 당사의 국내외 온오프라인 네트워크와 마케팅 역량을 활용해, 고객에게 효과적으로 전달하고 시장에서 지속 가능한 성장을 목표로 하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제9기 | 제8기 | 제7기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2024년 9월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 121,595 | 73,535 | 36,368 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 53,964 | 41,317 | 19,701 |
| ㆍ매출채권 | 17,741 | 13,724 | 8,613 |
| ㆍ기타채권 | 345 | 496 | 405 |
| ㆍ재고자산 | 44,491 | 16,966 | 7,162 |
| ㆍ기타유동자산 | 5,054 | 1,032 | 486 |
| [비유동자산] | 5,527 | 4,469 | 2,988 |
| ㆍ유형자산 | 602 | 481 | 480 |
| ㆍ무형자산 | 377 | 81 | 81 |
| ㆍ사용권자산 | 1,258 | 1,498 | 1,411 |
| ㆍ기타채권 | 435 | 381 | 242 |
| ㆍ기타비유동자산 | 2,855 | 2,028 | 772 |
| 자산총계 | 127,122 | 78,004 | 39,356 |
| [유동부채] | 32,346 | 56,038 | 34,281 |
| [비유동부채] | 5,731 | 6,452 | 3,383 |
| 부채총계 | 38,078 | 62,490 | 37,664 |
| [지배기업소유주지분] | 89,044 | 15,514 | 1,692 |
| ㆍ자본금 | 1,147 | 890 | 866 |
| ㆍ자본잉여금 | 73,664 | 99 | 3,783 |
| ㆍ기타자본항목 | 1,500 | 1,438 | 1,172 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (237) | 30 | - |
| ㆍ이익잉여금 | 12,971 | 13,057 | (4,129) |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 89,044 | 15,514 | 1,692 |
| 부채및자본총계 | 127,122 | 78,004 | 39,356 |
| 2024년 1월 1일~2024년 9월 30일 | 2023년 1월 1일~2023년 12월 31일 | 2022년 1월 1일~2022년 12월 31일 | |
| 매출액 | 213,731 | 200,802 | 145,205 |
| 영업이익 | 46,368 | 32,446 | 14,616 |
| 연결총당기순이익 | 2,422 | 13,605 | 891 |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | 2,422 | 13,605 | 891 |
| ㆍ비지배지분 | - | - | - |
| 기본주당순이익 (단위 : 원) | 233 | 1,542 | 103 |
| 희석주당순이익 (단위 : 원) | 233 | 1,542 | 103 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 2개 | 1개 | - |
(주1) 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 K-IFRS로의 전환일은 2022년 1월 1일이며, 요약연결재무정보에 기재한 2022년도 재무정보는 감사받지 아니한 재무정보입니다. (주2) 당사는 당기중 이전 회계연도에 대하여 파생상품, 상여금, 주식선택권의 회계처리와 관련한 오류를 발견하였으며 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표를 수정하였습니다. 해당 수정사항에 대해서는 연결재무제표 주석 37을 참고하시기 바랍니다. 한편, 2024년 4월 4일에 공시된 전기 연결감사보고서는 해당 수정사항을 반영하기 전의 감사보고서입니다. (주3) 당사는 2024년 7월 17일 주주총회 결의를 통하여 보통주 1주당 액면금액을 500원에서 100원으로 변경하는 주식분할을 결정하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에 따라 과거기간의 주당이익을 소급하여 재계산하였습니다.
나. 요약별도재무정보
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제9기 | 제8기 | 제7기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2024년 9월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 122,976 | 71,924 | 36,368 |
| ㆍ 현금및현금성자산 | 52,189 | 40,404 | 19,701 |
| ㆍ매출채권 | 23,014 | 14,005 | 8,613 |
| ㆍ기타채권 | 1,763 | 152 | 405 |
| ㆍ재고자산 | 42,473 | 16,351 | 7,162 |
| ㆍ기타유동자산 | 3,536 | 1,012 | 486 |
| [비유동자산] | 4,815 | 5,867 | 2,988 |
| ㆍ종속기업투자주식 | 58 | 15 | - |
| ㆍ유형자산 | 488 | 481 | 480 |
| ㆍ무형자산 | 377 | 81 | 81 |
| ㆍ사용권자산 | 1,258 | 1,498 | 1,411 |
| ㆍ기타채권 | 435 | 1,874 | 242 |
| ㆍ기타비유동자산 | 2,199 | 1,918 | 772 |
| 자산총계 | 127,791 | 77,791 | 39,356 |
| [유동부채] | 31,043 | 55,552 | 34,281 |
| [비유동부채] | 5,731 | 6,436 | 3,383 |
| 부채총계 | 36,774 | 61,988 | 37,664 |
| ㆍ자본금 | 1,147 | 890 | 866 |
| ㆍ자본잉여금 | 73,664 | 99 | 3,783 |
| ㆍ기타자본항목 | 1,500 | 1,438 | 1,172 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | - | - | - |
| ㆍ이익잉여금 | 14,707 | 13,377 | (4,129) |
| 자본총계 | 91,017 | 15,803 | 1,692 |
| 부채및자본총계 | 127,791 | 77,791 | 39,356 |
| 종속 ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | - |
| 2024년 1월 1일~2024년 9월 30일 | 2023년 1월 1일~2023년 12월 31일 | 2022년 1월 1일~2022년 12월 31일 | |
| 매출액 | 209,425 | 200,033 | 145,205 |
| 영업이익 | 47,543 | 32,911 | 14,616 |
| 당기순이익 | 3,838 | 13,925 | 891 |
| 기본주당순이익 (단위 : 원) | 369 | 1,579 | 103 |
| 희석주당순이익 (단위 : 원) | 369 | 1,579 | 103 |
(주1) 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 K-IFRS로의 전환일은 2022년 1월 1일이며, 요약별도재무정보에 기재한 2022년도 재무정보는 감사받지 아니한 재무정보입니다. (주2) 당사는 당기중 이전 회계연도에 대하여 파생상품, 상여금, 주식선택권의 회계처리와 관련한 오류를 발견하였으며 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표를 수정하였습니다. 해당 수정사항에 대해서는 별도재무제표 주석 37을 참고하시기 바랍니다. 한편, 2024년 4월 4일에 공시된 전기 감사보고서는 해당 수정사항을 반영하기 전의 감사보고서입니다. (주3) 당사는 2024년 7월 17일 주주총회 결의를 통하여 보통주 1주당 액면금액을 500원에서 100원으로 변경하는 주식분할을 결정하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에 따라 과거기간의 주당이익을 소급하여 재계산하였습니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 9 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 8 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
121,595,229,181
73,534,860,990
현금및현금성자산
53,964,318,689
41,316,802,897
매출채권
17,741,234,852
13,723,974,731
기타채권
345,160,041
496,482,711
재고자산
44,490,765,455
16,965,957,509
당기법인세자산
266,514,998
0
기타자산
4,787,235,146
1,031,643,142
비유동자산
5,526,755,409
4,468,748,136
기타채권
435,285,256
380,838,033
유형자산
602,065,297
481,194,953
무형자산
377,272,915
80,800,000
사용권자산
1,257,586,451
1,498,216,488
이연법인세자산
2,854,545,490
2,027,698,662
자산총계
127,121,984,590
78,003,609,126
부채
유동부채
32,346,287,113
56,037,891,135
매입채무
14,258,835,516
6,492,785,822
기타채무
7,700,025,873
6,514,788,174
기타금융부채
0
38,877,565,474
리스부채
364,880,162
333,063,451
기타부채
1,145,613,464
960,910,507
당기법인세부채
8,876,932,098
2,858,777,707
비유동부채
5,731,317,244
6,451,975,264
기타채무
305,115,005
0
순확정급여부채
4,405,917,434
5,195,151,808
리스부채
874,964,840
1,099,775,602
충당부채
145,319,965
140,795,168
이연법인세부채
0
16,252,686
부채총계
38,077,604,357
62,489,866,399
자본
지배기업의 소유주지분
89,044,380,233
15,513,742,727
자본금
1,146,566,500
889,580,500
자본잉여금
73,664,287,454
99,027,610
기타자본항목
1,499,745,588
1,438,032,042
기타포괄손익누계액
(236,730,863)
30,470,189
이익잉여금
12,970,511,554
13,056,632,386
비지배지분
0
0
자본총계
89,044,380,233
15,513,742,727
자본과부채총계
127,121,984,590
78,003,609,126
| 제 9 기 3분기말 | 제 8 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
73,672,161,677
213,731,039,021
38,446,992,524
138,514,663,400
매출원가
16,904,362,819
50,525,873,602
10,729,258,292
38,284,662,412
매출총이익
56,767,798,858
163,205,165,419
27,717,734,232
100,230,000,988
판매비와관리비
42,723,586,307
116,836,972,396
22,392,374,690
75,996,380,843
영업이익
14,044,212,551
46,368,193,023
5,325,359,542
24,233,620,145
금융수익
29,248,821
2,128,021,652
521,118,595
937,270,877
금융비용
2,048,881,188
36,173,396,317
9,649,308,720
15,211,229,854
기타수익
232,978,619
311,590,245
220,249,605
374,218,897
기타비용
50,048,600
176,825,946
38,297,146
197,805,680
법인세차감전순이익(손실)
12,207,510,203
12,457,582,657
(3,620,878,124)
10,136,074,385
법인세비용
2,590,400,135
10,035,652,359
1,049,143,605
4,913,633,872
분기순이익(손실)
9,617,110,068
2,421,930,298
(4,670,021,729)
5,222,440,513
지배기업소유주지분
9,617,110,068
2,421,930,298
(4,670,021,729)
5,222,440,513
비지배주주지분
0
0
0
0
기타포괄손익
(395,407,315)
(403,630,569)
(258,288,585)
(401,323,401)
당기손익으로 재분류되는 항목
(395,407,315)
(267,201,052)
(74,441,726)
(74,441,726)
해외사업환산손익
(395,407,315)
(267,201,052)
(74,441,726)
(74,441,726)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
0
(136,429,517)
(183,846,859)
(326,881,675)
순확정급여부채의 재측정요소
0
(136,429,517)
(183,846,859)
(326,881,675)
총포괄이익(손실)
9,221,702,753
2,018,299,729
(4,928,310,314)
4,821,117,112
지배기업소유주지분
9,221,702,753
2,018,299,729
(4,928,310,314)
4,821,117,112
비지배주주지분
0
0
0
0
주당순이익(손실)
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)
961.00
233.00
(536.00)
594.00
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)
961.00
233.00
(506.00)
594.00
| | 제 9 기 3분기 | | 제 8 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
865,647,500
3,418,995,300
1,172,143,336
0
(3,764,724,550)
1,692,061,586
0
1,692,061,586
분기순이익(손실)
0
0
0
0
5,222,440,513
5,222,440,513
0
5,222,440,513
해외사업환산손익
0
0
0
(74,441,726)
0
(74,441,726)
0
(74,441,726)
순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
0
(326,881,675)
(326,881,675)
0
(326,881,675)
자본잉여금의 이익잉여금 이입
0
(6,000,000,000)
0
0
6,000,000,000
0
0
0
배당금의 지급
0
0
0
0
(2,371,874,152)
(2,371,874,152)
0
(2,371,874,152)
주식선택권의 행사
22,400,000
2,551,424,542
(2,031,840,536)
0
0
541,984,006
0
541,984,006
주식기준보상
0
0
2,142,522,162
0
0
2,142,522,162
0
2,142,522,162
전환상환우선주의 행사
0
0
0
0
0
0
0
0
2023.09.30 (기말자본)
888,047,500
(29,580,158)
1,282,824,962
(74,441,726)
4,758,960,136
6,825,810,714
0
6,825,810,714
2024.01.01 (기초자본)
889,580,500
99,027,610
1,438,032,042
30,470,189
13,056,632,386
15,513,742,727
0
15,513,742,727
분기순이익(손실)
0
0
0
0
2,421,930,298
2,421,930,298
0
2,421,930,298
해외사업환산손익
0
0
0
(267,201,052)
0
(267,201,052)
0
(267,201,052)
순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
0
(136,429,517)
(136,429,517)
0
(136,429,517)
자본잉여금의 이익잉여금 이입
0
0
0
0
0
0
0
0
배당금의 지급
0
0
0
0
(2,371,621,613)
(2,371,621,613)
0
(2,371,621,613)
주식선택권의 행사
26,354,500
1,939,807,098
(634,375,295)
0
0
1,331,786,303
0
1,331,786,303
주식기준보상
0
0
696,088,841
0
0
696,088,841
0
696,088,841
전환상환우선주의 행사
230,631,500
71,625,452,746
0
0
0
71,856,084,246
0
71,856,084,246
2024.09.30 (기말자본)
1,146,566,500
73,664,287,454
1,499,745,588
(236,730,863)
12,970,511,554
89,044,380,233
0
89,044,380,233
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
15,760,503,076
11,174,364,295
1. 영업에서 창출된 현금
20,104,123,809
14,466,976,562
2. 이자의 수취
723,299,900
397,882,156
3. 이자의 지급
(714,887,205)
(739,568,731)
4. 법인세의 납부
(4,352,033,428)
(2,950,925,692)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(606,812,721)
14,276,364
1. 투자활동으로 인한 현금유입액
949,000
50,000,000
임차보증금의 감소
0
50,000,000
기타보증금의 감소
949,000
0
2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(607,761,721)
(35,723,636)
유형자산의 취득
(254,845,521)
(35,723,636)
무형자산의 취득
(302,750,000)
0
임차보증금의 증가
(39,920,000)
0
기타보증금의 증가
(10,246,200)
0
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(2,029,338,192)
(2,764,892,070)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액
592,755,000
417,223,600
주식선택권의 행사
592,755,000
417,223,600
2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,622,093,192)
(3,182,115,670)
리스부채의 지급
(250,471,579)
(172,999,410)
배당금의 지급
(2,371,621,613)
(3,009,116,260)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
13,124,352,163
8,423,748,589
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
41,316,802,897
19,701,263,986
Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
(476,836,371)
96,803,086
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
53,964,318,689
28,221,815,661
| 제 9 기 3분기 | 제 8 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 달바글로벌(구, (주)비모뉴먼트)(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")는 2016년 3월 9일 설립되어 화장품 제조 및 유통 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구에 본사를 두고 있습니다.
당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
| --- | --- | --- |
| 반성연(대표이사) | 1,919,780 | 16.74% |
| KTBN 13호 벤처투자조합 | 1,540,520 | 13.44% |
| 코리아오메가프로젝트오호조합 | 1,300,000 | 11.34% |
| 달바신기술사업투자조합 제1호 | 1,032,415 | 9.00% |
| SLi 퀀텀 성장 펀드 | 532,620 | 4.65% |
| 코리아오메가-신한 초기기업성장지원 투자조합 제1호 | 473,440 | 4.13% |
| 2019 HB 성장지원투자조합 | 413,285 | 3.60% |
| IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합 | 398,410 | 3.47% |
| 메가청년일자리레버리지투자조합 | 302,900 | 2.64% |
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | 284,455 | 2.48% |
| KTBN 16호 벤처투자조합 | 259,970 | 2.27% |
| 한국콜마홀딩스(주) | 235,200 | 2.05% |
| 전남-보광 청년창업투자조합 | 199,195 | 1.74% |
| 유니온 K-문화콘텐츠투자조합 | 197,400 | 1.72% |
| 기타주주 | 2,376,075 | 20.72% |
| 합 계 | 11,465,665 | 100.00% |
(2) 연결대상 종속기업 개요
| 종속기업명 | 소재지 | 소유지분율 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DALBA RUS LIMITED LIABILITY COMPANY(*1) | 러시아 | 100% | 100% | 12월 | 화장품 판매업 |
| Dalba Japan Co., Ltd.(*2) | 일본 | 100% | 100% | 12월 | 화장품 판매업 |
(*1) 전기 중 신규설립되어 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 당기 중 신규설립되어 종속기업으로 편입되었습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당분기말 | 당분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순이익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DALBA RUS LIMITED LIABILITY COMPANY | 10,774,144 | 9,938,331 | 835,813 | 11,888,236 | 792,096 | 792,096 |
| Dalba Japan Co., Ltd. | 46,226 | - | 46,226 | - | - | - |
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용연결기업의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
(2) 측정기준연결기업의 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최신의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 전기연결재무제표 작성에 사용된 회계정책과 추정의 근거와 동일합니다.
4. 회계정책의 변경(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간 말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간 말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
5. 부문별 정보연결실체는 화장품 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.
6. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 53,964,319 | - | 41,316,803 | - |
| 매출채권 | 17,741,235 | - | 13,723,975 | - |
| 기타채권(유동) | 345,160 | - | 496,483 | - |
| 기타채권(비유동) | 435,285 | - | 380,838 | - |
| 금융자산 합계 | 72,485,999 | - | 55,918,099 | - |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 14,258,836 | - | 6,492,786 | - |
| 기타채무(유동)(*2) | 6,272,372 | - | 4,415,889 | - |
| 전환상환우선주부채 | - | - | 4,946,164 | - |
| 소 계 | 20,531,208 | - | 15,854,839 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 33,931,401 | 33,931,401 |
| 금융부채 합계 | 20,531,208 | - | 49,786,240 | 33,931,401 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 측정되는 금융상품에 대한 공정가치정보는 공시하지 않았습니다.(*2) 상기 기타채무는 종업원급여 관련 부채 1,732,769천원(전기말: 2,098,899천원)을 제외한 수치입니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | - | - | 33,931,401 | 33,931,401 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시정정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
① 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수 준 | 공정가치 | 평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 3 | 33,931,401 | 이항모형 | 무위험수익률, 할인율, 주가변동성 |
수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기초 | 평가손실 | 전환 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 33,931,401 | 32,973,160 | (66,904,561) | - |
② 전분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전분기초 | 취득 | 평가손실 | 전분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 17,564,407 | - | 13,744,587 | 31,308,994 |
7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융상품 |
| --- | --- |
| 금융자산: | |
| 현금및현금성자산 | 53,964,319 |
| 매출채권 | 17,741,235 |
| 기타채권(유동) | 345,160 |
| 기타채권(비유동) | 435,285 |
| 금융자산 합계 | 72,485,999 |
| 금융부채: | |
| 매입채무 | 14,258,836 |
| 기타채무(유동)(*) | 6,272,372 |
| 금융부채 합계 | 20,531,208 |
(*) 상기 기타채무에는 종업원급여 관련 부채 1,732,769천원이 제외한 수치입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융상품 | 상각후원가측정금융상품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | 41,316,803 | 41,316,803 |
| 매출채권 | - | 13,723,975 | 13,723,975 |
| 기타채권(유동) | - | 496,483 | 496,483 |
| 기타채권(비유동) | - | 380,838 | 380,838 |
| 금융자산 합계 | - | 55,918,099 | 55,918,099 |
| 금융부채: | |||
| 매입채무 | - | 6,492,786 | 6,492,786 |
| 기타채무(유동)(*) | - | 4,415,889 | 4,415,889 |
| 전환상환우선주부채 | - | 4,946,164 | 4,946,164 |
| 파생상품부채 | 33,931,401 | - | 33,931,401 |
| 금융부채 합계 | 33,931,401 | 15,854,839 | 49,786,240 |
(*) 상기 기타채무에는 종업원급여 관련 부채 2,098,899천원을 제외한 수치입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||
| 이자수익 | 659,673 | 401,940 |
| 외환손익 | (372,583) | 185,804 |
| 대손충당금환입 | 6,086 | 66,400 |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||
| 이자비용 | (622,529) | (972,517) |
| 외환손익 | (634,534) | (43,287) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채: | ||
| 평가손익 | (32,973,160) | (13,744,587) |
| 순손실 | (33,937,047) | (14,106,247) |
8. 매출채권
당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 17,901,843 | 13,892,627 |
| 차감 : 손실충당금 | (160,608) | (168,652) |
| 합 계 | 17,741,235 | 13,723,975 |
9. 기타채권
당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 317,334 | - | 393,291 | - |
| 미수수익 | 27,826 | - | 103,191 | - |
| 임차보증금 | - | 416,016 | - | 370,866 |
| 기타보증금 | - | 19,269 | - | 9,972 |
| 합 계 | 345,160 | 435,285 | 496,482 | 380,838 |
10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산 | 44,605,480 | 17,327,743 |
| 차감 : 평가손실충당금 | (114,715) | (361,785) |
| 합 계 | 44,490,765 | 16,965,958 |
당분기의 매출원가에는 재고자산평가손실의 환입 247,070천원이 포함되어 있습니다.
11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비품 | 211,573 | (66,955) | 144,618 | 81,727 | (44,730) | 36,997 |
| 시설장치 | 491,205 | (170,067) | 321,138 | 491,205 | (96,386) | 394,819 |
| 금형 | 148,246 | (11,937) | 136,309 | 23,246 | (6,367) | 16,879 |
| 건설중인자산 | - | - | - | 32,500 | - | 32,500 |
| 합 계 | 851,024 | (248,959) | 602,065 | 628,678 | (147,483) | 481,195 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 외화환산 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비품 | 36,997 | 129,846 | (23,189) | 964 | - | 144,618 |
| 시설장치 | 394,819 | - | (73,681) | - | - | 321,138 |
| 금형 | 16,879 | 125,000 | (5,570) | - | - | 136,309 |
| 건설중인자산 | 32,500 | - | - | - | (32,500) | - |
| 합 계 | 481,195 | 254,846 | (102,440) | 964 | (32,500) | 602,065 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비품 | 31,690 | 3,224 | (9,354) | 25,560 |
| 시설장치 | 427,065 | - | (65,315) | 361,750 |
| 금형 | 21,529 | - | (3,487) | 18,042 |
| 건설중인자산 | - | 32,500 | - | 32,500 |
| 합 계 | 480,284 | 35,724 | (78,156) | 437,852 |
12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 298,273 | 1,800 |
| 회원권 | 79,000 | 79,000 |
| 합 계 | 377,273 | 80,800 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 1,800 | - | (6,277) | 302,750 | 298,273 |
| 회원권 | 79,000 | - | - | - | 79,000 |
| 건설중인자산(*) | - | 302,750 | - | (302,750) | - |
| 합 계 | 80,800 | 302,750 | (6,277) | - | 377,273 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 2,475 | (506) | 1,969 |
| 회원권 | 79,000 | - | 79,000 |
| 합 계 | 81,475 | (506) | 80,969 |
13. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산: | ||
| 부동산 | 1,197,866 | 1,495,462 |
| 차량운반구 | 59,720 | 2,754 |
| 사용권자산 합계 | 1,257,586 | 1,498,216 |
| 리스부채: | ||
| 유동리스부채 | 364,880 | 333,063 |
| 비유동리스부채 | 874,965 | 1,099,776 |
| 리스부채 합계 | 1,239,845 | 1,432,839 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 304,616 | 232,367 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 97,717 | 96,974 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료 | 26,023 | 13,574 |
| 합 계 | 428,356 | 342,915 |
(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 1,495,462 | - | (297,596) | 1,197,866 |
| 차량운반구 | 2,754 | 63,986 | (7,020) | 59,720 |
| 합 계 | 1,498,216 | 63,986 | (304,616) | 1,257,586 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 1,400,261 | (226,170) | 1,174,091 |
| 차량운반구 | 11,017 | (6,197) | 4,820 |
| 합 계 | 1,411,278 | (232,367) | 1,178,911 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 리스료 지급 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 1,429,638 | - | 96,427 | (340,978) | 1,185,087 |
| 차량운반구 | 3,201 | 57,478 | 1,290 | (7,211) | 54,758 |
| 합 계 | 1,432,839 | 57,478 | 97,717 | (348,189) | 1,239,845 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 이자비용 | 리스료 지급 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 1,268,718 | 96,508 | (262,672) | 1,102,554 |
| 차량운반구 | 12,390 | 466 | (7,301) | 5,555 |
| 합 계 | 1,281,108 | 96,974 | (269,973) | 1,108,109 |
(5) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 374,212천원(전분기: 283,547천원)입니다.
14. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 485,159 | 501,948 |
| 선급비용 | 1,755,100 | 529,695 |
| 부가세대급금 | 2,546,976 | - |
| 합 계 | 4,787,235 | 1,031,643 |
15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 6,063,784 | - | 3,790,455 | - |
| 미지급비용 | 1,636,242 | - | 2,724,333 | - |
| 기타종업원급여부채 | - | 305,115 | - | - |
| 합 계 | 7,700,026 | 305,115 | 6,514,788 | - |
16. 기타금융부채
(1) 당분기말 현재 기타금융부채는 없으며, 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 전환상환우선주부채 | 4,946,164 |
| 파생상품부채 | 33,931,401 |
| 합 계 | 38,877,565 |
연결실체는 상기 전환상환우선주의 발행조건에 따라 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도할 계약상의 의무를 부담하며, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무를 부담하므로 상환옵션과 전환옵션을 부채요소로 판단하였습니다.동 전환상환우선주는 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 복수의 내재파생상품은 상호의존성이 있는 복합내재파생상품이므로 주계약과 분리하여 하나의 회계단위로 인식 및 측정하고 파생상품부채로 표시하였습니다.연결실체가 발행한 전환상환우선주는 2024년 4월 18일자로 모두 행사되어 보통주로전환되었습니다.
(2) 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.1) 발행현황
| 구 분 | 전환상환우선주1 | 전환상환우선주2 | 전환상환우선주3-1 | 전환상환우선주3-2 |
|---|---|---|---|---|
| 발행금액 | 1,999,998,660원 | 1,999,951,500원 | 1,400,000,000원 | 1,600,004,000원 |
| 발행일 | 2019년 1월 16일 | 2019년 11월 13일 | 2022년 2월 9일 | 2022년 2월 19일 |
| 주식수(*) | 1,310,100주 | 460,500주 | 250,000주 | 285,715주 |
| 의결권 | 1주당 1의결권 | |||
| 배당 | 참가적, 누적적 우선주로서 매년 액면가의 1%를 우선배당 | |||
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 |
(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할됨에 따라, 이를 조정 반영하였습니다.
2) 주요 계약내용발행된 전환상환우선주의 전환과 상환에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 전환에 관한 사항 | 전환시 발행할 주식의 종류 | 보통주 |
| 전환 청구기간 | 주식 발행일 익일부터 10년이 되는 날까지 | |
| 전환비율 | 우선주 주금 합계총액을 우선주 총 수로 나눈 비율을 전환가격으로 하며, 다음과 같은 경우 전환가격을 조정함.- 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 가격으로 신주 등 발행하는 경우, 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정- 전환가격이 기존의 전환조건 조정에 의해 확정된 전환가격을 상회하는 경우 전환가격은 기존에 확정된 전환가격을 유지- 무상감자를 할 경우 전환비율은 그 감자비율에 따라 조정- 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 보유한 우선주와 같은 조건 및 종류의 우선주식으로 무상지급- IPO 공모단가 혹은 합병 기업가치 기준 주당 단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 전환가격 조정 | |
| 상환에 관한 사항 | 상환청구기간 | 투자일로부터 3년 경과일로부터 |
| 상환가액 | 발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 금액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액 |
연결실체는 당기 중 전환상환우선주 주주에게 과거 미지급한 우선배당금을 포함하여우선배당률을 초과하는 배당을 지급하였습니다. 한편, 배당액 중 부채의 상환을 초과하는 금액은 전체가 부채로 인식된 주식의 주주에게 지급되는 배당이므로 이를 이자비용으로 인식하였습니다.
17. 순확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 현재가치 | 5,708,017 | 6,162,152 |
| 사외적립자산 공정가치 | (1,302,100) | (967,000) |
| 순확정급여부채 | 4,405,917 | 5,195,152 |
(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 779,066 | 484,315 |
| 순이자원가 | 174,484 | 85,774 |
| 과거근무원가 | (1,431,340) | 1,691,042 |
| 신입/전입효과 | 22,361 | 32,643 |
| 합 계 | (455,429) | 2,293,774 |
18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 145,320 | 140,795 |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 140,795 | 134,981 |
| 상각 | 4,525 | 4,338 |
| 합 계 | 145,320 | 139,319 |
19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 200,692 | 180,344 |
| 부가세예수금 | 242,523 | 701,432 |
| 선수금(*) | 630,890 | 25,314 |
| 환불부채(*) | 71,508 | 53,821 |
| 합 계 | 1,145,613 | 960,911 |
(*) 선수금 및 환불부채는 계약부채이며, 전기말 잔액 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 79,135천원(전기: 104,244천원)입니다.
20. 자본금
(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 관련 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행한 주식의 총수(*) | 11,465,665 | 8,895,805 |
| 1주당 액면금액(*) | 100원 | 100원 |
| 보통주자본금 | 1,146,567 | 889,581 |
(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할된 효과를 반영하여 주식수 및 액면금액을 조정하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 8,895,805 | 889,581 | 8,656,475 | 865,648 |
| 주식선택권 행사 | 263,545 | 26,355 | 224,000 | 22,400 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | 2,306,315 | 230,631 | - | - |
| 기말 | 11,465,665 | 1,146,567 | 8,880,475 | 888,048 |
21. 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 73,664,287 | 2,856,633 |
| 기타자본잉여금 | - | (2,757,605) |
| 합 계 | 73,664,287 | 99,028 |
(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 99,028 | 3,418,995 |
| 이익잉여금 대체(*1) | - | (6,000,000) |
| 주식선택권 행사(*2) | 1,939,807 | 2,551,425 |
| 전환상환우선주의 행사 | 71,625,452 | - |
| 기말 | 73,664,287 | (29,580) |
(*1) 지배기업은 전분기 중 주주총회 결의에 따라 주식발행초과금 6,000,000천원을 이익잉여금으로 이입하였습니다. (*2) 주식기준보상과 관련하여 미래 세무상 공제 예상금액(이연법인세자산)은 기말 시점의 주식선택권의 내재가치에 근거하여 측정하였습니다. 다만, 미래 세무상 공제예상금액이 관련 누적보상비용을 초과하는 경우 초과분의 이연법인세효과는 자본(기타자본잉여금)에 직접 반영하였습니다.
22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 1,499,746 | 1,438,032 |
(2) 주식매수선택권1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상방식 중 행사 시 회사가 정하는 방식으로 부여
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일로부터 2년이 경과한 날의 익일로부터 5년
2) 주식매수선택권의 차수별 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9-1차 | 9-2차 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여일 | 2018-06-25 | 2018-09-27 | 2019-03-22 | 2019-08-07 | 2021-03-25 | 2022-03-31 | 2023-03-20 | 2024-03-29 | 2024-07-17 | 2024-07-17 |
| 부여주식수(*) | 605,000 | 10,000 | 175,850 | 120,000 | 615,000 | 167,500 | 252,500 | 50,000 | 16,000 | 6,000 |
| 행사가액(*) | 200 | 200 | 1,527 | 1,527 | 2,000 | 4,000 | 8,000 | 21,000 | 40,000 | 46,000 |
| 행사기간 | 2025-06-02 | 2025-09-26 | 2026-03-21 | 2026-08-06 | 2028-03-24 | 2029-03-30 | 2030-03-19 | 2031-03-28 | 2031-07-16 | 2031-07-16 |
(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할된 효과를 반영하여 부여주식수 및 행사가액 조정하였습니다.
3) 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형을 통해 추정하였으며, 이를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9-1차 | 9-2차 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당공정가치(*) | 1,053 | 1,050 | 532 | 1,143 | 2,551 | 2,481 | 5,732 | 19,313 | 33,394 | 32,814 |
| 기초자산 가치(*) | 1,184 | 1,184 | 1,184 | 2,032 | 4,801 | 4,985 | 11,000 | 32,000 | 56,000 | 56,000 |
| 주가변동성 | 35.60% | 40.80% | 60.40% | 57.70% | 35.60% | 43.40% | 45.70% | 56.20% | 52.5% | 52.5% |
| 기대만기 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 | 5.5년 | 6.2년 |
| 무위험수익률 | 2.29% | 2.17% | 1.84% | 1.18% | 1.47% | 2.96% | 3.26% | 3.33% | 3.09% | 3.11% |
(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할된 효과를 반영하여 주당공정가치 및 기초자산 가치 조정하였습니다.
4) 주식매수선택권의 수량 변동과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량(*) | 가중평균행사가격(*) | 수량(*) | 가중평균행사가격(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 755,045 | 4,158 | 791,875 | 2,341 |
| 신규부여 | 72,000 | 27,306 | 252,500 | 8,000 |
| 행사 | (263,545) | 2,249 | (224,000) | 1,863 |
| 소멸 | (14,500) | 9,103 | (35,000) | 5,143 |
| 기말 | 549,000 | 6,311 | 785,375 | 4,172 |
| 행사가능수량 | 59,000 | 2,828 | 137,875 | 1,860 |
(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할된 효과를 반영하여 수량 및 가중평균행사가격 조정하였습니다.
23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | (236,731) | 30,470 |
24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*) | 599,792 | 300,912 |
| 미처분이익잉여금 | 12,370,720 | 12,755,721 |
| 합 계 | 12,970,512 | 13,056,633 |
(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 고객과의 계약에서 생긴 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 지역별 구분: | ||
| 국내 | 128,677,649 | 112,032,003 |
| 해외 | 85,053,390 | 26,482,661 |
| 합 계 | 213,731,039 | 138,514,664 |
| 수익인식시점: | ||
| 한 시점에 이행 | 213,731,039 | 138,514,664 |
(2) 영업부문 정보경영진은 부문의 지리적 위치에 따라 성과를 보고받고 있습니다. 영업부문별 성과에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 한국 | 러시아 | 내부거래 | 연결재무제표 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 209,425,468 | 11,888,236 | (7,582,665) | 213,731,039 |
| 매출원가 | 51,526,709 | 3,929,974 | (4,930,809) | 50,525,874 |
| 영업이익 | 47,542,705 | 1,477,345 | (2,651,856) | 46,368,194 |
| 유형자산 | 488,139 | 113,926 | - | 602,065 |
| 감가상각비 | 86,290 | 14,067 | - | 100,357 |
26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,556,996 | 6,002,930 |
| 퇴직급여 | (455,429) | 2,293,774 |
| 교육훈련비 | 14,158 | 12,817 |
| 복리후생비 | 972,076 | 477,495 |
| 여비교통비 | 249,670 | 211,954 |
| 접대비 | 117,442 | 73,366 |
| 통신비 | 15,364 | 29,840 |
| 수도광열비 | - | 528 |
| 세금과공과금 | 375,992 | 414,382 |
| 감가상각비 | 100,356 | 78,156 |
| 사용권자산상각비 | 304,616 | 232,367 |
| 지급임차료 | 19,466 | 8,178 |
| 수선비 | 29,756 | 12,469 |
| 보험료 | 54,304 | 32,585 |
| 차량유지비 | 2,676 | 1,941 |
| 경상연구개발비 | 901,430 | 488,691 |
| 운반비 | 13,442,542 | 10,134,391 |
| 도서인쇄비 | 2,473 | 78,569 |
| 포장비 | 929,204 | 1,002,443 |
| 소모품비 | 295,957 | 419,069 |
| 지급수수료 | 1,713,148 | 1,081,224 |
| 광고선전비 | 48,399,104 | 22,814,074 |
| 대손상각비 | (6,086) | (66,400) |
| 건물관리비 | 216,289 | 162,022 |
| 수출입제비용 | 523,861 | 155,471 |
| 판매수수료 | 42,359,241 | 27,701,017 |
| 무형자산상각비 | 6,277 | 506 |
| 주식보상비용 | 696,089 | 2,142,522 |
| 합 계 | 116,836,972 | 75,996,381 |
27. 금융수익과 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 659,673 | 401,940 |
| 외환차익 | 601,954 | 147,693 |
| 외화환산이익 | 866,395 | 387,638 |
| 합 계 | 2,128,022 | 937,271 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 724,771 | 1,073,829 |
| 외환차손 | 466,082 | 109,303 |
| 외화환산손실 | 2,009,383 | 283,511 |
| 파생상품평가손실 | 32,973,160 | 13,744,587 |
| 합 계 | 36,173,396 | 15,211,230 |
28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 잡이익 | 311,590 | 374,219 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 50,000 | 183,968 |
| 잡손실 | 126,826 | 13,838 |
| 합 계 | 176,826 | 197,806 |
29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 및 상품 등 매입 | 78,050,682 | 49,280,177 |
| 재고자산의 변동 | (27,524,808) | (10,995,514) |
| 급여 | 5,556,996 | 6,002,930 |
| 퇴직급여 | (455,429) | 2,293,774 |
| 감가상각비 | 102,440 | 78,156 |
| 무형자산상각비 | 6,277 | 506 |
| 사용권자산상각비 | 304,616 | 232,367 |
| 광고선전비 | 48,399,104 | 22,814,074 |
| 판매수수료 | 42,359,241 | 27,701,017 |
| 지급수수료 | 1,713,148 | 1,081,224 |
| 주식보상비용 | 696,089 | 2,142,522 |
| 기타 | 18,154,490 | 13,649,809 |
| 합 계 | 167,362,846 | 114,281,042 |
30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.
31. 주당순이익
연결실체는 보통주에 귀속되는 분기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 주당순이익을 계산하고 있습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주분기순이익 | 2,421,930,298 | 5,222,440,513 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,390,456 | 8,797,378 |
| 기본주당순이익 | 233 | 594 |
(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기산일자 | 유통주식수 | 조정(*) | 조정 후 유통주식수 | 유통일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초보통주식수 | 2024-01-01 | 1,779,161 | 7,116,644 | 8,895,805 | 274 | 2,437,450,570 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-02-01 | 6,350 | 25,400 | 31,750 | 243 | 7,715,250 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-02-06 | 2,355 | 9,420 | 11,775 | 238 | 2,802,450 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-02-16 | 568 | 2,272 | 2,840 | 228 | 647,520 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-02-20 | 626 | 2,504 | 3,130 | 224 | 701,120 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | 2024-04-18 | 461,263 | 1,845,052 | 2,306,315 | 166 | 382,848,290 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-06-11 | 10,182 | 40,728 | 50,910 | 112 | 5,701,920 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-06-18 | 14,295 | 57,180 | 71,475 | 105 | 7,504,875 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-08-20 | 250 | 1,000 | 1,250 | 42 | 52,500 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-08-21 | 500 | 2,000 | 2,500 | 41 | 102,500 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-08-25 | 4,500 | 18,000 | 22,500 | 37 | 832,500 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-08-30 | 850 | 3,400 | 4,250 | 32 | 136,000 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-09-23 | 12,233 | 48,932 | 61,165 | 8 | 489,320 |
| 합 계 | 2,846,984,815 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 10,390,456 |
(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할됨에 따라, 이를 조정 반영하였습니다.② 전분기
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기산일자 | 유통주식수 | 조정(*) | 조정 후 유통주식수 | 유통일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초보통주식수 | 2023-01-01 | 1,731,295 | 6,925,180 | 8,656,475 | 273 | 2,363,217,675 |
| 주식선택권의 행사 | 2023-03-27 | 21,100 | 84,400 | 105,500 | 188 | 19,834,000 |
| 주식선택권의 행사 | 2023-04-20 | 12,250 | 49,000 | 61,250 | 164 | 10,045,000 |
| 주식선택권의 행사 | 2023-05-04 | 11,450 | 45,800 | 57,250 | 150 | 8,587,500 |
| 합 계 | 2,401,684,175 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 8,797,378 |
(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할됨에 따라, 이를 조정 반영하였습니다.
(3) 희석주당순이익
연결실체가 보유하고 있는 주식선택권 및 전환상환우선주는 모두 반희석효과가 예상되어, 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
32. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내용 | 약정한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | - |
(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 실행금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험(주) | 1,003,000 | 1,003,000 | 계약이행 지급보증 |
| 신용보증기금 | 5,000,000 | - | 지급보증 |
33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 분기순이익 | 2,421,930 | 5,222,441 |
| 조정: | ||
| 퇴직급여 | (455,429) | 2,293,774 |
| 감가상각비 | 102,440 | 78,156 |
| 무형고정자산상각 | 6,277 | 506 |
| 경상연구개발비 | 32,500 | - |
| 사용권자산상각비 | 304,616 | 232,367 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (6,086) | (66,400) |
| 재고자산평가손실 | (247,070) | - |
| 주식보상비용 | 696,089 | 2,142,522 |
| 이자비용 | 724,771 | 1,073,829 |
| 외화환산손실 | 2,009,383 | 283,511 |
| 파생상품평가손실 | 32,973,160 | 13,744,587 |
| 법인세등 | 10,035,652 | 4,913,634 |
| 이자수익 | (659,673) | (401,940) |
| 외화환산이익 | (866,395) | (387,638) |
| 해외사업환산손익 | (854,616) | (64,377) |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 증가 | (4,083,087) | (3,145,585) |
| 미수금의 감소(증가) | 74,000 | (1,417,905) |
| 선급금의 감소 | 16,789 | 215,928 |
| 선급비용의 증가 | (1,225,404) | (100,333) |
| 재고자산의 증가 | (27,277,738) | (10,995,514) |
| 부가세대급금의 증가 | (2,546,976) | - |
| 매입채무의 증가 | 7,766,050 | 1,542,595 |
| 미지급금의 증가(감소) | 2,278,557 | (1,991,811) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,072,338) | 1,386,043 |
| 장기미지급비용의 증가 | 294,054 | - |
| 예수금의 증가 | 20,348 | 64,376 |
| 부가세예수금의 감소 | (458,907) | (241,827) |
| 선수금의 증가 | 605,576 | 115,054 |
| 환불부채의 증가(감소) | 17,687 | (23,356) |
| 퇴직금의 지급 | (84,053) | (5,659) |
| 시외적립자산 기여금 납입 | (437,983) | - |
| 영업에서 창출된 현금 | 20,104,124 | 14,466,978 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용,평가손익 | 사용권자산취득 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환상환우선주부채 | 4,946,164 | - | 622,529 | - | (5,568,693) | - |
| 파생상품부채 | 33,931,401 | - | 32,973,160 | - | (66,904,561) | - |
| 리스부채 | 1,432,839 | (348,189) | 97,717 | 57,478 | - | 1,239,845 |
| 합 계 | 40,310,404 | (348,189) | 33,693,406 | 57,478 | (72,473,254) | 1,239,845 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용,평가손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환상환우선주부채 | 4,418,199 | (629,624) | 964,858 | 4,753,433 |
| 파생상품부채 | 17,564,407 | - | 13,744,587 | 31,308,994 |
| 리스부채 | 1,281,108 | (269,973) | 96,974 | 1,108,109 |
| 합 계 | 23,263,714 | (899,597) | 14,806,419 | 37,170,536 |
(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본잉여금의 이익잉여금 이입 | - | 6,000,000 |
| 전환상환우선주의 대체 | 71,856,084 | - |
34. 특수관계자(1) 연결실체의 최대주주는 대표이사로서, 16.74%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 연결실체와 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | KTBN 13호 벤처투자조합 | KTBN 13호 벤처투자조합 |
| 달바신기술사업투자조합 제1호 | 달바신기술사업투자조합 제1호 | |
| 코리아오메가프로젝트오호조합 | 코리아오메가프로젝트오호조합 |
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 이자비용 | 파생상품평가손실 |
| --- | --- | --- |
| 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업: | ||
| KTBN 13호 벤처투자조합 | 156,147 | 25,408,007 |
| 달바신기술사업투자조합 제1호 | 43,188 | 4,034,753 |
| 코리아오메가프로젝트오호조합 | 37,927 | 3,530,400 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 이자비용 | 파생상품평가손실 |
| --- | --- | --- |
| 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업: | ||
| KTBN 13호 벤처투자조합 | 356,098 | 3,603,682 |
| 달바신기술사업투자조합 제1호 | 97,497 | 389,751 |
| 코리아오메가프로젝트오호조합 | 85,737 | 342,306 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.
(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 배당 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | KTBN 13호 벤처투자조합 | 473,813 | 490,456 |
| 달바신기술사업투자조합 제1호 | 396,377 | 407,086 | |
| 코리아오메가프로젝트오호조합 | 346,830 | 356,200 | |
| 주요 경영진 | 470,054 | 361,913 |
(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. 또한, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.
(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 908,275 | 1,790,010 |
| 기타장기급여 | 68,901 | 933 |
| 퇴직급여 | (744,823) | 2,063,147 |
| 주식기준보상 | 42,169 | 1,532,690 |
| 합 계 | 274,522 | 5,386,780 |
35. 재무제표 재작성당분기 이전 회계연도에 대하여 파생상품, 상여금 및 주식매수선택권 회계처리와 관련한 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표를 수정하였습니다.
(1) 전기말 회계연도의 오류의 성격과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 수정전 순자산 | 19,026,452 |
| 오류수정액: | |
| 파생상품 공정가치 평가(*1) | (2,187,889) |
| 상여금 기간 귀속(*2) | (1,966,576) |
| 주식선택권 기초자산 평가(*3) | - |
| 관련 법인세 효과 인식 | 641,756 |
| 수정후 순자산 | 15,513,743 |
(*1) 파생상품 공정가치 평가연결실체는 전기 회계연도에 대하여 기업회계기준서 제1113호 문단 22에 따라 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정 하에 기초자산 공정가치를 측정하여야함에도 불구하고 주식선택권 희석효과를 중복반영 함으로 기타금융부채가 과소계상되고 이익잉여금이 과대계상된 오류를 발견하였습니다.(*2) 상여금 기간 귀속연결실체는 전기 회계연도에 대하여 기업회계기준서 제1037호 문단 10에 따라 의제의무 발생시에 비용을 인식하여야 함에도 불구하고 상여금을 인식하지 않아 기타채무가 과소계상되고 이익잉여금이 과대계상된 오류를 발견하였습니다.(*3) 주식선택권 기초자산 평가연결실체는 주식매수선택권 기초자산 평가 오류로 인한 자본잉여금 및 기타자본항목의 과소계상과 이익잉여금의 과대계상된 오류를 발견하였습니다.
(2) 오류수정된 전기말의 연결재무상태표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 이전 보고금액 | 조정금액(*1) | 조정금액(*2) | 조정금액(*3) | 재작성금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 73,534,864 | - | - | - | 73,534,864 |
| 현금및현금성자산 | 41,316,803 | - | - | - | 41,316,803 |
| 매출채권 | 13,723,975 | - | - | - | 13,723,975 |
| 기타채권 | 496,485 | - | - | - | 496,485 |
| 재고자산 | 16,965,958 | - | - | - | 16,965,958 |
| 기타자산 | 1,031,643 | - | - | - | 1,031,643 |
| 비유동자산 | 3,826,991 | - | 324,470 | 317,286 | 4,468,747 |
| 기타채권 | 380,838 | - | - | - | 380,838 |
| 유형자산 | 481,195 | - | - | - | 481,195 |
| 무형자산 | 80,800 | - | - | - | 80,800 |
| 사용권자산 | 1,498,216 | - | - | - | 1,498,216 |
| 이연법인세자산 | 1,385,942 | - | 324,470 | 317,286 | 2,027,698 |
| 자산 총계 | 77,361,855 | - | 324,470 | 317,286 | 78,003,611 |
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 51,883,427 | 2,187,889 | 1,966,576 | - | 56,037,892 |
| 매입채무 | 6,492,786 | - | - | - | 6,492,786 |
| 기타채무 | 4,548,212 | - | 1,966,576 | - | 6,514,788 |
| 기타금융부채 | 36,689,677 | 2,187,889 | - | - | 38,877,566 |
| 리스부채 | 333,063 | - | - | - | 333,063 |
| 기타부채 | 960,911 | - | - | - | 960,911 |
| 당기법인세부채 | 2,858,778 | - | - | - | 2,858,778 |
| 비유동부채 | 6,451,976 | - | - | - | 6,451,976 |
| 순확정급여부채 | 5,195,152 | - | - | - | 5,195,152 |
| 리스부채 | 1,099,776 | - | - | - | 1,099,776 |
| 충당부채 | 140,795 | - | - | - | 140,795 |
| 이연법인세부채 | 16,253 | - | - | - | 16,253 |
| 부채 총계 | 58,335,403 | 2,187,889 | 1,966,576 | - | 62,489,868 |
| 자본 | |||||
| 지배기업소유주지분 | 19,026,452 | (2,187,889) | (1,642,106) | 317,286 | 15,513,743 |
| 자본금 | 889,581 | - | - | - | 889,581 |
| 자본잉여금 | (290,155) | - | - | 389,182 | 99,027 |
| 기타자본항목 | 1,423,215 | - | - | 14,817 | 1,438,032 |
| 기타포괄손익누계액 | 30,470 | - | - | - | 30,470 |
| 이익잉여금 | 16,973,341 | (2,187,889) | (1,642,106) | (86,713) | 13,056,633 |
| 비지배주주지분 | - | - | - | - | - |
| 자본 총계 | 19,026,452 | (2,187,889) | (1,642,106) | 317,286 | 15,513,743 |
| 자본 및 부채 총계 | 77,361,855 | - | 324,470 | 317,286 | 78,003,611 |
(*1) 파생상품부채 평가 오류로 인한 기타금융부채의 과소계상, 이익잉여금의 과대계상 오류를 조정하였습니다.(*2) 상여금 기간 귀속 오류로 인한 기타채무의 과소계상과 이익잉여금의 과대계상 오류를 조정하였습니다.(*3) 주식매수선택권 평가 오류로 인한 자본잉여금 및 기타자본항목의 과소계상과 이익잉여금의 과대계상 오류를 조정하였습니다.(3) 오류수정된 전기말 연결자본변동표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이전 보고금액 | 조정금액(*1) | 조정금액(*2) | 조정금액(*3) | 재작성금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 889,581 | - | - | - | 889,581 |
| 자본잉여금 | (290,155) | - | - | 389,182 | 99,027 |
| 기타자본항목 | 1,423,215 | - | - | 14,817 | 1,438,032 |
| 기타포괄손익누계액 | 30,470 | - | - | - | 30,470 |
| 이익잉여금 | 16,973,341 | (2,187,889) | (1,642,106) | (86,713) | 13,056,633 |
(*1) 파생상품부채 평가 오류로 인한 이익잉여금 과대 계상 오류를 조정하였습니다.(*2) 상여금 기간귀속 오류로 인한 이익잉여금의 과대계상 오류를 조정하였습니다.(*3) 주식매수선택권 평가 오류로 인한 이익잉여금 과대 계상 오류를 조정하였습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 9 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 8 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
122,975,712,974
71,924,100,040
현금및현금성자산
52,188,792,066
40,404,415,056
매출채권
23,014,198,788
14,004,524,436
기타채권
1,763,103,993
152,366,792
재고자산
42,473,309,058
16,351,238,994
기타자산
3,536,309,069
1,011,554,762
비유동자산
4,815,469,351
5,866,725,734
종속기업투자
58,214,500
14,670,000
기타채권
435,285,256
1,873,613,677
유형자산
488,138,992
481,194,953
무형자산
377,272,915
80,800,000
사용권자산
1,257,586,451
1,498,216,488
이연법인세자산
2,198,971,237
1,918,230,616
자산총계
127,791,182,325
77,790,825,774
부채
유동부채
31,042,609,157
55,551,870,793
매입채무
14,258,835,516
6,492,785,822
기타채무
6,889,858,158
6,045,911,374
기타금융부채
0
38,877,565,474
리스부채
364,880,162
333,063,451
기타부채
652,103,223
960,910,507
당기법인세부채
8,876,932,098
2,841,634,165
비유동부채
5,731,317,244
6,435,722,578
기타채무
305,115,005
0
순확정급여부채
4,405,917,434
5,195,151,808
리스부채
874,964,840
1,099,775,602
충당부채
145,319,965
140,795,168
부채총계
36,773,926,401
61,987,593,371
자본
자본금
1,146,566,500
889,580,500
자본잉여금
73,664,287,454
99,027,610
기타자본항목
1,499,745,588
1,438,032,042
이익잉여금
14,706,656,382
13,376,592,251
자본총계
91,017,255,924
15,803,232,403
자본과부채총계
127,791,182,325
77,790,825,774
| 제 9 기 3분기말 | 제 8 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
74,640,770,533
209,425,468,468
39,272,923,056
139,340,593,932
매출원가
18,217,729,521
51,526,708,547
10,937,892,617
38,493,296,737
매출총이익
56,423,041,012
157,898,759,921
28,335,030,439
100,847,297,195
판매비와관리비
40,062,556,823
110,356,055,109
22,323,655,339
75,927,661,492
영업이익
16,360,484,189
47,542,704,812
6,011,375,100
24,919,635,703
금융수익
70,098,957
1,761,323,811
494,825,366
910,977,648
금융비용
1,067,646,945
35,045,348,286
9,538,201,791
15,100,122,925
기타수익
4,934,665
28,463,616
220,249,605
374,218,897
기타비용
50,005,750
172,535,233
38,297,146
197,805,680
법인세차감전순이익(손실)
15,317,865,116
14,114,608,720
(2,850,048,866)
10,906,903,643
법인세비용
3,226,214,407
10,276,493,459
1,209,343,033
5,073,833,300
분기순이익(손실)
12,091,650,709
3,838,115,261
(4,059,391,899)
5,833,070,343
기타포괄손익
0
(136,429,517)
(183,846,859)
(326,881,675)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
0
(136,429,517)
(183,846,859)
(326,881,675)
순확정급여부채의 재측정요소
0
(136,429,517)
(183,846,859)
(326,881,675)
총포괄이익(손실)
12,091,650,709
3,701,685,744
(4,243,238,758)
5,506,188,668
주당순이익(손실)
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)
1,204.00
369.00
(467.00)
663.00
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)
1,204.00
369.00
(437.00)
663.00
| | 제 9 기 3분기 | | 제 8 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
865,647,500
3,418,995,300
1,172,143,336
(3,764,724,550)
1,692,061,586
분기순이익(손실)
0
0
0
5,833,070,343
5,833,070,343
순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
(326,881,675)
(326,881,675)
배당금의 지급
0
0
0
(2,371,874,152)
(2,371,874,152)
자본잉여금의 이익잉여금 이입
0
(6,000,000,000)
0
6,000,000,000
0
주식선택권의 행사
22,400,000
2,551,424,542
(2,031,840,536)
0
541,984,006
주식기준보상
0
0
2,142,522,162
0
2,142,522,162
전환상환우선주의 행사
0
0
0
0
0
2023.09.30 (기말자본)
888,047,500
(29,580,158)
1,282,824,962
5,369,589,966
7,510,882,270
2024.01.01 (기초자본)
889,580,500
99,027,610
1,438,032,042
13,376,592,251
15,803,232,403
분기순이익(손실)
0
0
0
3,838,115,261
3,838,115,261
순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
(136,429,517)
(136,429,517)
배당금의 지급
0
0
0
(2,371,621,613)
(2,371,621,613)
자본잉여금의 이익잉여금 이입
0
0
0
0
0
주식선택권의 행사
26,354,500
1,939,807,098
(634,375,295)
0
1,331,786,303
주식기준보상
0
0
696,088,841
0
696,088,841
전환상환우선주의 행사
230,631,500
71,625,452,746
0
0
71,856,084,246
2024.09.30 (기말자본)
1,146,566,500
73,664,287,454
1,499,745,588
14,706,656,382
91,017,255,924
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
14,856,684,444
10,877,337,083
1. 영업에서 창출된 현금
18,595,128,840
14,797,367,559
2. 이자의 수취
723,299,904
409,533,072
3. 이자의 지급
(714,887,205)
(739,474,971)
4. 법인세의 납부
(3,746,857,095)
(3,590,088,577)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(523,328,972)
(393,637)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액
949,000
50,000,000
임차보증금의 감소
0
50,000,000
기타보증금의 감소
949,000
0
2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(524,277,972)
(50,393,637)
유형자산의 취득
(127,817,272)
(35,723,637)
무형자산의 취득
(302,750,000)
0
종속기업투자주식의 취득
(43,544,500)
(14,670,000)
임차보증금의 증가
(39,920,000)
0
기타보증금의 증가
(10,246,200)
0
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(2,029,338,192)
(2,609,781,762)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액
592,755,000
417,223,600
주식선택권의 행사
592,755,000
417,223,600
2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,622,093,192)
(3,027,005,362)
리스부채의 지급
(250,471,579)
(172,999,410)
대여금의 증가
0
(482,131,800)
배당금의 지급
(2,371,621,613)
(2,371,874,152)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
12,304,017,280
8,267,161,684
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
40,404,415,056
19,701,263,986
Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
(519,640,270)
96,803,086
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
52,188,792,066
28,065,228,756
| 제 9 기 3분기 | 제 8 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요주식회사 달바글로벌(구, 비모뉴먼트)(이하 "당사")는 2016년 3월 9일 설립되어 화장품 제조 및 유통 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구에 본사를 두고 있습니다.
당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
| --- | --- | --- |
| 반성연(대표이사) | 1,919,780 | 16.74% |
| KTBN 13호 벤처투자조합 | 1,540,520 | 13.44% |
| 코리아오메가프로젝트오호조합 | 1,300,000 | 11.34% |
| 달바신기술사업투자조합 제1호 | 1,032,415 | 9.00% |
| SLi 퀀텀 성장 펀드 | 532,620 | 4.65% |
| 코리아오메가-신한 초기기업성장지원 투자조합 제1호 | 473,440 | 4.13% |
| 2019 HB 성장지원투자조합 | 413,285 | 3.60% |
| IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합 | 398,410 | 3.47% |
| 메가청년일자리레버리지투자조합 | 302,900 | 2.64% |
| 디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호 | 284,455 | 2.48% |
| KTBN 16호 벤처투자조합 | 259,970 | 2.27% |
| 한국콜마홀딩스(주) | 235,200 | 2.05% |
| 전남-보광 청년창업투자조합 | 199,195 | 1.74% |
| 유니온 K-문화콘텐츠투자조합 | 197,400 | 1.72% |
| 기타주주 | 2,376,075 | 20.72% |
| 합 계 | 11,465,665 | 100.00% |
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다. 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
(2) 측정기준당사의 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최신의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최신의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 전기재무제표 작성에 사용된 회계정책과 추정의 근거와 동일합니다.
4. 회계정책의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간 말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간 말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
5. 부문별 정보회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 요약분기재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
6. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 52,188,792 | - | 40,404,415 | - |
| 매출채권 | 23,014,199 | - | 14,004,524 | - |
| 기타채권(유동) | 1,763,104 | - | 152,367 | - |
| 기타채권(비유동) | 435,285 | - | 1,873,614 | - |
| 금융자산 합계 | 77,401,380 | - | 56,434,920 | - |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 14,258,836 | - | 6,492,786 | - |
| 기타채무(유동)(*2) | 5,462,204 | - | 3,947,012 | - |
| 전환상환우선주부채 | - | - | 4,946,164 | - |
| 소 계 | 19,721,040 | - | 15,385,962 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 33,931,401 | 33,931,401 |
| 금융부채 합계 | 19,721,040 | - | 49,317,363 | 33,931,401 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 측정되는 금융상품에 대한 공정가치정보는 공시하지 않았습니다.(*2) 상기 기타채무는 종업원급여 관련 부채 1,732,769천원(전기말: 2,098,899천원)을 제외한 수치입니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | - | - | 33,931,401 | 33,931,401 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시정정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
① 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수 준 | 공정가치 | 평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 3 | 33,931,401 | 이항모형 | 무위험수익률, 할인율, 주가변동성 |
수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기초 | 평가손실 | 전환 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 33,931,401 | 32,973,160 | (66,904,561) | - |
② 전분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전분기초 | 취득 | 평가손실 | 전분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 17,564,407 | - | 13,744,587 | 31,308,994 |
7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융상품 |
| --- | --- |
| 금융자산: | |
| 현금및현금성자산 | 52,188,792 |
| 매출채권 | 23,014,199 |
| 기타채권(유동) | 1,763,104 |
| 기타채권(비유동) | 435,285 |
| 금융자산 합계 | 77,401,380 |
| 금융부채: | |
| 매입채무 | 14,258,836 |
| 기타채무(유동)(*) | 5,462,204 |
| 금융부채 합계 | 19,721,040 |
(*) 상기 기타채무에는 종업원급여 관련 부채 1,732,769천원을 제외한 수치입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융상품 | 상각후원가측정금융상품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | 40,404,415 | 40,404,415 |
| 매출채권 | - | 14,004,524 | 14,004,524 |
| 기타채권(유동) | - | 152,367 | 152,367 |
| 기타채권(비유동) | - | 1,873,614 | 1,873,614 |
| 금융자산 합계 | - | 56,434,920 | 56,434,920 |
| 금융부채: | |||
| 매입채무 | - | 6,492,786 | 6,492,786 |
| 기타채무(유동)(*) | - | 3,947,012 | 3,947,012 |
| 전환상환우선주부채 | - | 4,946,164 | 4,946,164 |
| 파생상품부채 | 33,931,401 | - | 33,931,401 |
| 금융부채 합계 | 33,931,401 | 15,385,962 | 49,317,363 |
(*) 상기 기타채무에는 종업원급여 관련 부채 2,098,899천원을 제외한 수치입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||
| 이자수익 | 802,240 | 407,765 |
| 외환손익 | (374,385) | 185,804 |
| 대손충당금환입 | 6,086 | 66,400 |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||
| 이자비용 | (622,529) | (972,423) |
| 외환손익 | (13,949) | 35,608 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채: | ||
| 평가손익 | (32,973,160) | (13,744,587) |
| 순손실 | (33,175,697) | (14,021,433) |
8. 매출채권
당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 23,180,852 | 14,179,221 |
| 차감 : 손실충당금 | (166,653) | (174,697) |
| 합 계 | 23,014,199 | 14,004,524 |
9. 기타채권
당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 34,058 | - | 49,176 | - |
| 미수수익 | 200,252 | - | 103,191 | 27,972 |
| 대여금 | 1,528,794 | - | - | 1,464,804 |
| 임차보증금 | - | 416,016 | - | 370,866 |
| 기타보증금 | - | 19,269 | - | 9,972 |
| 합 계 | 1,763,104 | 435,285 | 152,367 | 1,873,614 |
10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산 | 42,588,024 | 16,713,024 |
| 차감 : 평가손실충당금 | (114,715) | (361,785) |
| 합 계 | 42,473,309 | 16,351,239 |
당분기의 매출원가에는 재고자산평가손실의 환입 247,070천원이 포함되어 있습니다.
11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득원가 | 지분율(%) | 취득원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DALBA RUS LIMITEDLIABILITY COMPANY(*1) | 러시아 | 100 | 14,670 | 100 | 14,670 |
| Dalba Japan Co., Ltd.(*2) | 일본 | 100 | 43,545 | 100 | - |
(*1) 전기 중 러시아 내 영업 확대를 위하여 RUB 1,000,000를 출자하여 설립하였습니다.(*2) 당기 중 일본 내 화장품 제조 및 판매를 위하여 JPY 5,000,000를 출자하여 설립하였습니다
(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 14,670 | - |
| 취득 | 43,545 | 14,670 |
| 기말장부금액 | 58,215 | 14,670 |
12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비품 | 84,544 | (53,852) | 30,692 | 81,727 | (44,730) | 36,997 |
| 시설장치 | 491,205 | (170,067) | 321,138 | 491,205 | (96,386) | 394,819 |
| 금형 | 148,246 | (11,937) | 136,309 | 23,246 | (6,367) | 16,879 |
| 건설중인자산 | - | - | - | 32,500 | - | 32,500 |
| 합 계 | 723,995 | (235,856) | 488,139 | 628,678 | (147,483) | 481,195 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비품 | 36,997 | 2,817 | (9,122) | - | 30,692 |
| 시설장치 | 394,819 | - | (73,681) | - | 321,138 |
| 금형 | 16,879 | 125,000 | (5,570) | - | 136,309 |
| 건설중인자산 | 32,500 | - | - | (32,500) | - |
| 합 계 | 481,195 | 127,817 | (88,373) | (32,500) | 488,139 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비품 | 31,690 | 3,224 | (9,354) | 25,560 |
| 시설장치 | 427,065 | - | (65,315) | 361,750 |
| 금형 | 21,529 | - | (3,487) | 18,042 |
| 건설중인자산 | - | 32,500 | - | 32,500 |
| 합 계 | 480,284 | 35,724 | (78,156) | 437,852 |
13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 298,273 | 1,800 |
| 회원권 | 79,000 | 79,000 |
| 합 계 | 377,273 | 80,800 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 1,800 | - | (6,277) | 302,750 | 298,273 |
| 회원권 | 79,000 | - | - | - | 79,000 |
| 건설중인자산(*) | - | 302,750 | - | (302,750) | - |
| 합 계 | 80,800 | 302,750 | (6,277) | - | 377,273 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 2,475 | (506) | 1,969 |
| 회원권 | 79,000 | - | 79,000 |
| 합 계 | 81,475 | (506) | 80,969 |
14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 1,197,866 | 1,495,462 |
| 차량운반구 | 59,720 | 2,754 |
| 사용권자산 합계 | 1,257,586 | 1,498,216 |
| 리스부채 | ||
| 유동리스부채 | 364,880 | 333,063 |
| 비유동리스부채 | 874,965 | 1,099,776 |
| 리스부채 합계 | 1,239,845 | 1,432,839 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 304,616 | 232,367 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 97,717 | 96,974 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료 | 6,557 | 5,396 |
| 합 계 | 408,890 | 334,737 |
(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 1,495,462 | - | (297,596) | 1,197,866 |
| 차량운반구 | 2,754 | 63,986 | (7,020) | 59,720 |
| 합 계 | 1,498,216 | 63,986 | (304,616) | 1,257,586 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 1,400,260 | (226,170) | 1,174,090 |
| 차량운반구 | 11,017 | (6,197) | 4,820 |
| 합 계 | 1,411,277 | (232,367) | 1,178,910 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 리스료 지급 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 1,429,638 | - | 96,427 | (340,978) | 1,185,087 |
| 차량운반구 | 3,201 | 57,478 | 1,290 | (7,211) | 54,758 |
| 합 계 | 1,432,839 | 57,478 | 97,717 | (348,189) | 1,239,845 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 이자비용 | 리스료 지급 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 1,268,718 | 96,508 | (262,672) | 1,102,554 |
| 차량운반구 | 12,390 | 466 | (7,301) | 5,555 |
| 합 계 | 1,281,108 | 96,974 | (269,973) | 1,108,109 |
(5) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 354,746천원(전분기: 275,369천원)입니다.
15. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 222,847 | 482,448 |
| 선급비용 | 1,745,853 | 529,107 |
| 부가세대급금 | 1,567,609 | - |
| 합 계 | 3,536,309 | 1,011,555 |
16. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 5,254,706 | - | 3,321,657 | - |
| 미지급비용 | 1,635,152 | - | 2,724,253 | - |
| 기타종업원급여부채 | - | 305,115 | - | - |
| 합 계 | 6,889,858 | 305,115 | 6,045,910 | - |
17. 기타금융부채
(1) 당분기말 현재 기타금융부채는 없으며, 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 전환상환우선주부채 | 4,946,164 |
| 파생상품부채 | 33,931,401 |
| 합 계 | 38,877,565 |
당사는 상기 전환상환우선주의 발행조건에 따라 거래상대방에게 현금 등 금융자산을인도할 계약상의 의무를 부담하며, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무를 부담하므로 상환옵션과 전환옵션을 부채요소로 판단하였습니다.동 전환상환우선주의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 복수의 내재파생상품은 상호의존성이 있는 복합내재파생상품이므로 주계약과 분리하여 하나의 회계단위로 인식 및 측정하고 파생상품부채로 표시하였습니다.
당사가 발행한 전환상환우선주는 2024년 4월 18일자로 모두 행사되어 보통주로 전환되었습니다.
(2) 전기말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.1) 발행현황
| 구 분 | 전환상환우선주1 | 전환상환우선주2 | 전환상환우선주3-1 | 전환상환우선주3-2 |
|---|---|---|---|---|
| 발행금액 | 1,999,998,660원 | 1,999,951,500원 | 1,400,000,000원 | 1,600,004,000원 |
| 발행일 | 2019년 1월 16일 | 2019년 11월 13일 | 2022년 2월 9일 | 2022년 2월 19일 |
| 주식수(*) | 1,310,100주 | 460,500주 | 250,000주 | 285,715주 |
| 의결권 | 1주당 1의결권 | |||
| 배당 | 참가적, 누적적 우선주로서 매년 액면가의 1%를 우선배당 | |||
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 |
(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할됨에 따라, 이를 조정 반영하였습니다.
2) 주요 계약내용발행된 전환상환우선주의 전환과 상환에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 전환에 관한 사항 | 전환시 발행할 주식의 종류 | 보통주 |
| 전환 청구기간 | 주식 발행일 익일부터 10년이 되는 날까지 | |
| 전환비율 | 우선주 주금 합계총액을 우선주 총 수로 나눈 비율을 전환가격으로 하며, 다음과 같은 경우 전환가격을 조정함.- 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 가격으로 신주 등 발행하는 경우, 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정- 전환가격이 기존의 전환조건 조정에 의해 확정된 전환가격을 상회하는 경우 전환가격은 기존에 확정된 전환가격을 유지- 무상감자를 할 경우 전환비율은 그 감자비율에 따라 조정- 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 보유한 우선주와 같은 조건 및 종류의 우선주식으로 무상지급- IPO 공모단가 혹은 합병 기업가치 기준 주당 단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 전환가격 조정 | |
| 상환에 관한 사항 | 상환청구기간 | 투자일로부터 3년 경과일로부터 |
| 상환가액 | 발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 금액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액 |
당사는 당기 중 전환상환우선주 주주에게 과거 미지급한 우선배당금을 포함하여 우선배당률을 초과하는 배당을 지급하였습니다. 한편, 배당액 중 부채의 상환을 초과하는 금액은 전체가 부채로 인식된 주식의 주주에게 지급되는 배당이므로 이를 이자비용으로 인식하였습니다.
18. 순확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 현재가치 | 5,708,017 | 6,162,152 |
| 사외적립자산 공정가치 | (1,302,100) | (967,000) |
| 순확정급여부채 | 4,405,917 | 5,195,152 |
(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 779,066 | 484,315 |
| 순이자원가 | 174,484 | 85,774 |
| 과거근무원가 | (1,431,340) | 1,691,042 |
| 신입/전입효과 | 22,361 | 32,643 |
| 합 계 | (455,429) | 2,293,774 |
19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 145,320 | 140,795 |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 140,795 | 134,981 |
| 상각 | 4,525 | 4,338 |
| 합 계 | 145,320 | 139,319 |
20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 200,277 | 180,344 |
| 부가세예수금 | - | 701,432 |
| 선수금(*) | 380,318 | 25,314 |
| 환불부채(*) | 71,508 | 53,821 |
| 합 계 | 652,103 | 960,911 |
(*) 선수금 및 환불부채는 계약부채이며, 전기말 잔액 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 79,135천원(전분기: 104,244천원)입니다.
21. 자본금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 관련 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행한 주식의 총수(*) | 11,465,665 | 8,895,805 |
| 1주당 액면금액(*) | 100원 | 100원 |
| 보통주자본금 | 1,146,567 | 889,581 |
(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할된 효과를 반영하여 주식수 및 액면금액을 조정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 8,895,805 | 889,581 | 8,656,475 | 865,648 |
| 주식선택권 행사 | 263,545 | 26,355 | 224,000 | 22,400 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | 2,306,315 | 230,631 | - | - |
| 기말 | 11,465,665 | 1,146,567 | 8,880,475 | 888,048 |
22. 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 73,664,287 | 2,856,633 |
| 기타자본잉여금 | - | (2,757,606) |
| 합 계 | 73,664,287 | 99,027 |
(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 99,027 | 3,418,995 |
| 이익잉여금 대체(*1) | - | (6,000,000) |
| 주식선택권의 행사(*2) | 1,939,807 | 2,551,425 |
| 전환상환우선주의 행사 | 71,625,453 | - |
| 기말 | 73,664,287 | (29,580) |
(*1) 당사는 전분기 중 주주총회 결의에 따라 주식발행초과금 6,000,000천원을 이익잉여금으로 이입하였습니다. (*2) 주식기준보상과 관련하여 미래 세무상 공제 예상금액(이연법인세자산)은 기말 시점의 주식선택권의 내재가치에 근거하여 측정하였습니다. 다만, 미래 세무상 공제예상금액이 관련 누적보상비용을 초과하는 경우 초과분의 이연법인세효과는 자본(기타자본잉여금)에 직접 반영하였습니다.
23. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 1,499,746 | 1,438,032 |
(2) 주식매수선택권1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상방식 중 행사 시 회사가 정하는 방식으로 부여
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일로부터 2년이 경과한 날의 익일로부터 5년
2) 주식매수선택권의 차수별 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9-1차 | 9-2차 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여일 | 2018-06-25 | 2018-09-27 | 2019-03-22 | 2019-08-07 | 2021-03-25 | 2022-03-31 | 2023-03-20 | 2024-03-29 | 2024-07-17 | 2024-07-17 |
| 부여주식수(*) | 605,000 | 10,000 | 175,850 | 120,000 | 615,000 | 167,500 | 252,500 | 50,000 | 16,000 | 6,000 |
| 행사가액(*) | 200 | 200 | 1,527 | 1,527 | 2,000 | 4,000 | 8,000 | 21,000 | 40,000 | 46,000 |
| 행사기간 | 2025-06-02 | 2025-09-26 | 2026-03-21 | 2026-08-06 | 2028-03-24 | 2029-03-30 | 2030-03-19 | 2031-03-28 | 2031-07-16 | 2031-07-16 |
(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할된 효과를 반영하여 부여주식수 및 행사가액 조정하였습니다.3) 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형을 통해 추정하였으며, 이를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9-1차 | 9-2차 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당공정가치(*) | 1,053 | 1,050 | 532 | 1,143 | 2,551 | 2,481 | 5,732 | 19,313 | 33,394 | 32,814 |
| 기초자산 가치(*) | 1,184 | 1,184 | 1,184 | 2,032 | 4,801 | 4,985 | 11,000 | 32,000 | 56,000 | 56,000 |
| 주가변동성 | 35.6% | 40.8% | 60.4% | 57.7% | 35.6% | 43.4% | 45.7% | 56.2% | 52.5% | 52.5% |
| 기대만기 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 | 5.5년 | 6.2년 |
| 무위험수익률 | 2.29% | 2.17% | 1.84% | 1.18% | 1.47% | 2.96% | 3.26% | 3.33% | 3.09% | 3.11% |
(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할된 효과를 반영하여 주당공정가치 및 기초자산 가치를 조정하였습니다.
4) 주식매수선택권의 수량 변동과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량(*) | 가중평균행사가격(*) | 수량(*) | 가중평균행사가격(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 755,045 | 4,158 | 791,875 | 2,341 |
| 신규부여 | 72,000 | 27,306 | 252,500 | 8,000 |
| 행사 | (263,545) | 2,249 | (224,000) | 1,863 |
| 소멸 | (14,500) | 9,103 | (35,000) | 5,143 |
| 기말 | 549,000 | 6,311 | 785,375 | 4,172 |
| 행사가능수량 | 59,000 | 2,828 | 137,875 | 1,860 |
(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할된 효과를 반영하여 수량 및 가중평균행사가격 조정하였습니다.
24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*) | 599,791 | 300,912 |
| 미처분이익잉여금 | 14,106,866 | 13,075,681 |
| 합 계 | 14,706,657 | 13,376,593 |
(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당분기 및 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 생긴 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 지역별 구분: | ||
| 국내 | 128,677,649 | 112,032,003 |
| 해외 | 80,747,819 | 27,308,591 |
| 합 계 | 209,425,468 | 139,340,594 |
| 수익인식시점: | ||
| 한 시점에 이행 | 209,425,468 | 139,340,594 |
26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,543,097 | 6,002,648 |
| 퇴직급여 | (455,429) | 2,293,774 |
| 교육훈련비 | 14,158 | 12,817 |
| 복리후생비 | 972,076 | 477,495 |
| 여비교통비 | 249,670 | 211,954 |
| 접대비 | 117,442 | 73,366 |
| 통신비 | 15,364 | 29,840 |
| 수도광열비 | - | 528 |
| 세금과공과금 | 374,585 | 414,120 |
| 감가상각비 | 86,290 | 78,156 |
| 사용권자산상각비 | 304,616 | 232,367 |
| 수선비 | - | 12,470 |
| 보험료 | 54,304 | 32,585 |
| 차량유지비 | 2,676 | 1,941 |
| 경상연구개발비 | 901,430 | 488,691 |
| 운반비 | 13,002,736 | 10,131,047 |
| 도서인쇄비 | 2,473 | 78,569 |
| 포장비 | 929,204 | 1,002,443 |
| 소모품비 | 292,860 | 419,069 |
| 지급수수료 | 1,454,618 | 1,051,638 |
| 광고선전비 | 45,450,392 | 22,797,103 |
| 대손상각비 | (6,086) | (66,400) |
| 건물관리비 | 216,289 | 162,021 |
| 수출입제비용 | 523,861 | 155,471 |
| 판매수수료 | 39,607,063 | 27,690,920 |
| 무형자산상각비 | 6,277 | 506 |
| 주식보상비용 | 696,089 | 2,142,522 |
| 합 계 | 110,356,055 | 75,927,661 |
27. 금융수익과 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 802,240 | 407,765 |
| 외환차익 | 600,152 | 147,693 |
| 외화환산이익 | 358,933 | 355,519 |
| 합 계 | 1,761,325 | 910,977 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 724,771 | 1,073,735 |
| 외환차손 | 466,084 | 109,304 |
| 외화환산손실 | 881,335 | 172,497 |
| 파생상품평가손실 | 32,973,160 | 13,744,587 |
| 합 계 | 35,045,350 | 15,100,123 |
28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 잡이익 | 28,464 | 374,219 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 50,000 | 183,968 |
| 잡손실 | 122,535 | 13,838 |
| 합 계 | 172,535 | 197,806 |
29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 및 상품 등 매입 | 35,193,339 | 49,200,257 |
| 재고자산의 변동 | 16,333,370 | (10,706,960) |
| 급여 | 5,543,097 | 6,002,648 |
| 퇴직급여 | (455,429) | 2,293,774 |
| 감가상각비 | 88,373 | 78,156 |
| 무형자산상각비 | 6,277 | 506 |
| 사용권자산상각비 | 304,616 | 232,367 |
| 광고선전비 | 45,450,391 | 22,797,103 |
| 판매수수료 | 39,607,063 | 27,690,920 |
| 지급수수료 | 1,454,618 | 1,051,638 |
| 주식보상비용 | 696,089 | 2,142,522 |
| 기타 | 17,660,959 | 13,638,028 |
| 합 계 | 161,882,763 | 114,420,959 |
30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.
31. 주당순이익
당사는 보통주에 귀속되는 분기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 주당순이익을 계산하고 있습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주분기순이익 | 3,838,115,261 | 5,833,070,343 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,390,456 | 8,797,378 |
| 기본주당순이익 | 369 | 663 |
(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기산일자 | 유통주식수 | 조정(*) | 조정 후 유통주식수 | 유통일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초보통주식수 | 2024-01-01 | 1,779,161 | 7,116,644 | 8,895,805 | 274 | 2,437,450,570 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-02-01 | 6,350 | 25,400 | 31,750 | 243 | 7,715,250 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-02-06 | 2,355 | 9,420 | 11,775 | 238 | 2,802,450 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-02-16 | 568 | 2,272 | 2,840 | 228 | 647,520 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-02-20 | 626 | 2,504 | 3,130 | 224 | 701,120 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | 2024-04-18 | 461,263 | 1,845,052 | 2,306,315 | 166 | 382,848,290 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-06-11 | 10,182 | 40,728 | 50,910 | 112 | 5,701,920 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-06-18 | 14,295 | 57,180 | 71,475 | 105 | 7,504,875 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-08-20 | 250 | 1,000 | 1,250 | 42 | 52,500 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-08-21 | 500 | 2,000 | 2,500 | 41 | 102,500 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-08-25 | 4,500 | 18,000 | 22,500 | 37 | 832,500 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-08-30 | 850 | 3,400 | 4,250 | 32 | 136,000 |
| 주식선택권의 행사 | 2024-09-23 | 12,233 | 48,932 | 61,165 | 8 | 489,320 |
| 합 계 | 2,846,984,815 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 10,390,456 |
(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할됨에 따라, 이를 조정 반영하였습니다.
② 전분기
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기산일자 | 유통주식수 | 조정(*) | 조정 후 유통주식수 | 유통일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초보통주식수 | 2023-01-01 | 1,731,295 | 6,925,180 | 8,656,475 | 273 | 2,363,217,675 |
| 주식선택권의 행사 | 2023-03-27 | 21,100 | 84,400 | 105,500 | 188 | 19,834,000 |
| 주식선택권의 행사 | 2023-04-20 | 12,250 | 49,000 | 61,250 | 164 | 10,045,000 |
| 주식선택권의 행사 | 2023-05-04 | 11,450 | 45,800 | 57,250 | 150 | 8,587,500 |
| 합 계 | 2,401,684,175 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 8,797,378 |
(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할됨에 따라, 이를 조정 반영하였습니다.
(3) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 주식선택권 및 전환상환우선주는 모두 반희석효과가 예상되어당분기 및 전분기 중 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
32. 우발사항 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내용 | 약정한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | - |
(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 실행금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험(주) | 1,003,000 | 1,003,000 | 계약이행 지급보증 |
| 신용보증기금 | 5,000,000 | - | 지급보증 |
33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 분기순이익 | 3,838,115 | 5,833,070 |
| 조정: | ||
| 퇴직급여 | (455,429) | 2,293,774 |
| 감가상각비 | 88,373 | 78,156 |
| 무형고정자산상각 | 6,277 | 506 |
| 경상연구개발비 | 32,500 | - |
| 사용권자산상각비 | 304,616 | 232,367 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (6,086) | (66,400) |
| 재고자산평가손실 | (247,070) | - |
| 주식보상비용 | 696,089 | 2,142,522 |
| 이자비용 | 724,771 | 1,073,735 |
| 외화환산손실 | 881,335 | 172,497 |
| 파생상품평가손실 | 32,973,160 | 13,744,587 |
| 법인세 등 | 10,276,493 | 5,073,833 |
| 이자수익 | (802,240) | (407,765) |
| 외화환산이익 | (358,933) | (355,519) |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 증가 | (9,075,498) | (4,076,851) |
| 미수금의 감소(증가) | 13,161 | (1,187,280) |
| 선급금의 감소 | 259,601 | 226,187 |
| 선급비용의 증가 | (1,216,746) | (100,241) |
| 재고자산의 증가 | (25,875,000) | (10,709,044) |
| 부가세대급금의 증가 | (1,567,609) | - |
| 매입채무의 증가 | 7,766,050 | 1,542,595 |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,938,278 | (1,996,827) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,073,350) | 1,374,944 |
| 장기미지급비용의 증가 | 305,115 | - |
| 예수금의 증가 | 19,934 | 64,309 |
| 부가세예수금의 감소 | (701,432) | (241,827) |
| 선수금의 증가 | 355,004 | 115,054 |
| 환불부채의 증가(감소) | 17,687 | (23,356) |
| 퇴직금의 지급 | (84,053) | (5,659) |
| 사외적립자산 기여금 납입 | (437,983) | - |
| 영업에서 창출된 현금 | 18,595,130 | 14,797,367 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용,평가손익 | 사용권자산취득 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환상환우선주부채 | 4,946,164 | (617,170) | 622,529 | - | (4,951,523) | - |
| 파생상품부채 | 33,931,401 | - | 32,973,160 | - | (66,904,561) | - |
| 리스부채 | 1,432,839 | (348,189) | 97,717 | 57,478 | - | 1,239,845 |
| 합 계 | 40,310,404 | (965,359) | 33,693,406 | 57,478 | (71,856,084) | 1,239,845 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용,평가손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환상환우선주부채 | 4,418,199 | (629,624) | 964,858 | 4,753,433 |
| 파생상품부채 | 17,564,407 | - | 13,744,587 | 31,308,994 |
| 리스부채 | 1,281,108 | (269,973) | 96,974 | 1,108,109 |
| 합 계 | 23,263,714 | (899,597) | 14,806,419 | 37,170,536 |
(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본잉여금의 이익잉여금 이입 | - | 6,000,000 |
| 전환상환우선주의 대체 | 71,856,084 | - |
34. 특수관계자
(1) 당사의 최대주주는 대표이사로서, 16.74%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | KTBN 13호 벤처투자조합 | KTBN 13호 벤처투자조합 |
| 달바신기술사업투자조합 제1호 | 달바신기술사업투자조합 제1호 | |
| 코리아오메가프로젝트오호조합 | 코리아오메가프로젝트오호조합 | |
| 종속기업 | DALBA RUS LIMITED LIABILITY COMPANY | DALBA RUS LIMITED LIABILITY COMPANY |
| Dalba Japan Co., Ltd. | - |
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 | 이자수익 | 이자비용 | 파생상품평가손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업: | ||||
| KTBN 13호 벤처투자조합 | - | - | 156,147 | 25,408,007 |
| 달바신기술사업투자조합 제1호 | - | - | 43,188 | 4,034,753 |
| 코리아오메가프로젝트오호조합 | - | - | 37,927 | 3,530,400 |
| 종속기업: | ||||
| DALBA RUS LIMITED LIABILITY COMPANY | 7,582,665 | 142,566 | - | - |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 | 이자비용 | 파생상품평가손실 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업: | |||
| KTBN 13호 벤처투자조합 | - | 356,098 | 3,603,682 |
| 달바신기술사업투자조합 제1호 | - | 97,497 | 389,751 |
| 코리아오메가프로젝트오호조합 | - | 85,737 | 342,306 |
| 종속기업: | |||
| DALBA RUS LIMITED LIABILITY COMPANY | 916,482 | - | - |
(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업: | ||
| DALBA RUS LIMITED LIABILITY COMPANY | 6,882,905 | 1,701,220 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업: | ||
| DALBA RUS LIMITED LIABILITY COMPANY | 1,383,167 | 1,492,776 |
(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 배당 | 출자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | KTBN 13호 벤처투자조합 | 473,813 | 490,456 | - |
| 달바신기술사업투자조합 제1호 | 396,377 | 407,086 | - | |
| 코리아오메가프로젝트오호조합 | 346,830 | 356,200 | - | |
| 종속기업 | Dalba Japan Co., Ltd. | - | - | 43,545 |
| 주요 경영진 | 470,054 | 361,913 | - |
(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. 또한, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.
(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 908,275 | 1,790,010 |
| --- | --- | --- |
| 기타장기급여 | 68,901 | 933 |
| 퇴직급여 | (744,823) | 2,063,147 |
| 주식기준보상 | 42,169 | 1,532,690 |
| 합 계 | 274,522 | 5,386,780 |
35. 재무제표 재작성당분기 이전 회계연도에 대하여 파생상품, 상여금 및 주식매수선택권 회계처리와 관련한 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표를 수정하였습니다.(1) 전기말 회계연도의 오류의 성격과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 수정전 순자산 | 19,315,941 |
| 오류수정액: | |
| 파생상품 공정가치 평가(*1) | (2,187,889) |
| 상여금 기간 귀속(*2) | (1,966,576) |
| 주식선택권 기초자산 평가(*3) | - |
| 관련 법인세 효과 인식 | 641,756 |
| 수정후 순자산 | 15,803,232 |
(*1) 파생상품 공정가치 평가회사는 전기 회계연도에 대하여 기업회계기준서 제1113호 문단 22에 따라 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정 하에 기초자산 공정가치를 측정하여야함에도 불구하고 주식선택권 희석효과를 중복반영 함으로 기타금융부채가 과소계상되고 이익잉여금이 과대계상된 오류를 발견하였습니다.(*2) 상여금 기간 귀속회사는 전기 회계연도에 대하여 기업회계기준서 제1037호 문단 10에 따라 의제의무 발생시에 비용을 인식하여야 함에도 불구하고 상여금을 인식하지 않아 기타채무가 과소계상되고 이익잉여금이 과대계상된 오류를 발견하였습니다.(*3) 주식선택권 기초자산 평가회사는 주식매수선택권 기초자산 평가 오류로 인한 자본잉여금 및 기타자본항목의 과소계상과 이익잉여금의 과대계상된 오류를 발견하였습니다.
(2) 오류수정된 전기말의 재무상태표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 이전 보고금액 | 조정금액(*1) | 조정금액(*2) | 조정금액(*3) | 재작성금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 71,924,100 | - | - | - | 71,924,100 |
| 현금및현금성자산 | 40,404,415 | - | - | - | 40,404,415 |
| 매출채권 | 14,004,524 | - | - | - | 14,004,524 |
| 기타채권 | 152,367 | - | - | - | 152,367 |
| 재고자산 | 16,351,239 | - | - | - | 16,351,239 |
| 기타자산 | 1,011,555 | - | - | - | 1,011,555 |
| 비유동자산 | 5,224,970 | - | 324,470 | 317,286 | 5,866,726 |
| 종속기업투자 | 14,670 | - | - | - | 14,670 |
| 기타채권 | 1,873,614 | - | - | - | 1,873,614 |
| 유형자산 | 481,195 | - | - | - | 481,195 |
| 무형자산 | 80,800 | - | - | - | 80,800 |
| 사용권자산 | 1,498,216 | - | - | - | 1,498,216 |
| 이연법인세자산 | 1,276,475 | - | 324,470 | 317,286 | 1,918,231 |
| 자산 총계 | 77,149,070 | - | 324,470 | 317,286 | 77,790,826 |
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 51,397,405 | 2,187,889 | 1,966,576 | - | 55,551,870 |
| 매입채무 | 6,492,786 | - | - | - | 6,492,786 |
| 기타채무 | 4,079,334 | - | 1,966,576 | - | 6,045,910 |
| 기타금융부채 | 36,689,677 | 2,187,889 | - | - | 38,877,566 |
| 리스부채 | 333,063 | - | - | - | 333,063 |
| 기타부채 | 960,911 | - | - | - | 960,911 |
| 당기법인세부채 | 2,841,634 | - | - | - | 2,841,634 |
| 비유동부채 | 6,435,723 | - | - | - | 6,435,723 |
| 순확정급여부채 | 5,195,152 | - | - | - | 5,195,152 |
| 리스부채 | 1,099,776 | - | - | - | 1,099,776 |
| 충당부채 | 140,795 | - | - | - | 140,795 |
| 부채 총계 | 57,833,128 | 2,187,889 | 1,966,576 | - | 61,987,593 |
| 자본 | |||||
| 자본금 | 889,581 | - | - | - | 889,581 |
| 자본잉여금 | (290,155) | - | - | 389,182 | 99,027 |
| 기타자본항목 | 1,423,215 | - | - | 14,817 | 1,438,032 |
| 이익잉여금 | 17,293,301 | (2,187,889) | (1,642,106) | (86,713) | 13,376,593 |
| 자본 총계 | 19,315,942 | (2,187,889) | (1,642,106) | 317,286 | 15,803,233 |
| 자본 및 부채 총계 | 77,149,070 | - | 324,470 | 317,286 | 77,790,826 |
(*1) 파생상품부채 평가 오류로 인한 기타금융부채의 과소계상, 이익잉여금의 과대계상 오류를 조정하였습니다.(*2) 상여금 기간 귀속 오류로 인한 기타채무의 과소계상과 이익잉여금의 과대계상 오류를 조정하였습니다.(*3) 주식매수선택권 평가 오류로 인한 자본잉여금 및 기타자본항목의 과소계상과 이익잉여금의 과대계상 오류를 조정하였습니다.
(3) 오류수정된 전기말 자본변동표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이전 보고금액 | 조정금액(*1) | 조정금액(*2) | 조정금액(*3) | 재작성금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 889,581 | - | - | - | 889,581 |
| 자본잉여금 | (290,155) | - | - | 389,182 | 99,027 |
| 기타자본항목 | 1,423,215 | - | - | 14,817 | 1,438,032 |
| 이익잉여금 | 17,293,300 | (2,187,889) | (1,642,106) | (86,713) | 13,376,592 |
(*1) 파생상품부채 평가 오류로 인한 이익잉여금 과대 계상 오류를 조정하였습니다.(*2) 상여금 기간귀속 오류로 인한 이익잉여금의 과대계상 오류를 조정하였습니다.(*3) 주식매수선택권 평가 오류로 인한 이익잉여금 과대 계상 오류를 조정하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 회사의 정책 등
당사의 배당에 관한 정관상 규정은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 제8조 (주식 및 주권의 종류) | ① 본 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 본 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ③ 본 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. |
| 제9조 (이익배당, 잔여재산분배, 의결권 배제, 제한, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식) | ① 회사는 이익 및 잔여재산분배에 대한 우선배당, 의결권 배제 또는 제한, 주식의 상환 및 전환에 관하 여 특별한 정함이 있는 종류주식(이하 “종류주식”이라 한다.)을 발행할 수 있으며, 종류주식의 명칭 및 구체적인 내용은 정관의 범위내에서 발행 시 이사회에서 정할 수 있다. ② 종류주식의 발행한도는 제5조의 발행예정주식총수의 4분의 1로 한다. ③ 우선배당권이 있는 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 0% 이상 10% 이내에서 발 행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 배당한다. ④ 우선배당권이 있는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 우선배당권이 있는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑥ 의결권이 없는 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다. ⑦ 본 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑧ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고, 이 기간 만료와 동시에 전환만료일에 보통주식으로 전환한다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기 간은 연장된다. ⑨ 제8항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. ⑩ 회사는 종류주식을 발행함에 있어서 이사회 결의로 주주의 상환청구 또는 회사의 선택에 따라 회사의 이익으로써 소각할 수 있는 상환주식으로 정할 수 있다. 1. 종류주식을 회사의 선택으로 상환하는 경우에는 회사는 이사회 결의로 상환주식 전부를 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 2. 주주에게 상환청구권이 부여된 경우 주주는 자신의 선택으로써 상환주식 전부를 일시에 또는 분할하여 상환해 줄 것을 청구할 수 있다. 이 때 주주는 상환할 뜻 및 상환 대상주식을 회사에 통지하여야 한다. 단, 회사는 현존 이익으로 상환 대상주식 전부를 일시에 상환하기 충분하지 않을 경우 이를 분할하여 상환할 수 있다. 3. 상환가액은 상환가액은 발행가액에 발행 시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. 4. 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 1월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다. 단, 상환주식에 대하여 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우, 회사의 이익이 부족하여 상환기간 내에 상환하지 못한 경우에는 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 5. 회사는 주식의 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. ⑪ 회사는 종류주식을 발행함에 있어서 이사회의 결의로 주주가 보통주식으로 전환을 청구할 수 있는 전환주식으로 정할 수 있다. 1. 종류주식 발행 후 존속기간만료까지 발행당시 이사회에서 정한 기간 내에 회사 또는 종류주식을 보유한 주주는 종류주식 1주를 보통주식 1주로 전환청구를 요청할 권한을 갖는다. 2. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 다만, 전환비율을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. 3. 전환으로 인하여 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다. ⑫ 회사는 종류주식을 발행함에 있어 이사회의 결의로 잔여재산분배에 있어 우선적 내용이 있는 주식을 발행할 수 있다. 잔여재산분배우선 주식은 회사가 청산할 때 잔여재산 분배에 있어 최초 발행가액 및 이에 대한 이사회에서 정한 연 복리 비율로 산정한 금액을 합한 금액과 미지급된 배당금 및 상환 종류 주식의 경우 상환가액의 한도까지 보통주식 주주에 우선하는 청구권을 갖거나, 또한 보통주식에 대한 잔여재산 분배율이 우선주식에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는 것으로 정할 수 있다. |
| 제12조 (신주의 동등배당) | 본 회사는 배당기준일 현재 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. |
| 제55조 (이익잉여금의 처분) | 본 회사는 매사업년도 말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 임원상여금 6. 기타의 이익잉여금처분액 |
| 제56조 (이익배당) | ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산(현물)으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. |
| 제57조 (중간배당) | ① 본 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전 환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. |
| 제58조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) | ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 본 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. |
[주요배당지표]
1001001002,42213,6058913,83813,925891-1,579103-2,9893,009----22.0333.7보통주---우선주---보통주---우선주---보통주-267274우선주-268277보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제9기 3분기 | 제8기 | 제7기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(주1) 당사는 보고서 제출일 현재 주권비상장법인으로, 기업공시서식 작성기준에 따라 현금배당수익율 및 주식배당수익율을 기재하지 않습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019.02.23유상증자(제3자배정)우선주1,310,1001001,5272019.11.28유상증자(제3자배정)우선주460,5001004,3432021.04.05주식매수선택권행사보통주50,0001002002021.04.30주식매수선택권행사보통주175,8501001,5272021.04.30주식매수선택권행사보통주60,0001002002021.05.20주식매수선택권행사보통주395,0001002002021.07.08주식매수선택권행사보통주27,5001002002021.09.17주식매수선택권행사보통주16,2501001,5272022.02.11유상증자(제3자배정)우선주250,0001005,6002022.02.22유상증자(제3자배정)우선주285,7151005,6002022.08.17주식매수선택권행사보통주27,5001002002022.08.18주식매수선택권행사보통주4,3751001,5272023.03.31주식매수선택권행사보통주11,2501001,5272023.03.31주식매수선택권행사보통주3,7501002,0002023.03.31주식매수선택권행사보통주5,0001002002023.03.31주식매수선택권행사보통주85,5001002,0002023.04.26주식매수선택권행사보통주11,2501001,5272023.04.26주식매수선택권행사보통주50,0001002,0002023.05.04주식매수선택권행사보통주23,5001001,5272023.05.04주식매수선택권행사보통주33,7501002,0002023.11.23주식매수선택권행사보통주8,1251001,5272023.11.23주식매수선택권행사보통주7,2051002,0002024.02.02주식매수선택권행사보통주13,2501001,5272024.02.02주식매수선택권행사보통주18,5001002,0002024.02.28주식매수선택권행사보통주4,0901001,5272024.02.28주식매수선택권행사보통주13,6551002,0002024.04.18전환권행사우선주1,310,100100-1,5272024.04.18전환권행사우선주460,500100-4,3432024.04.18전환권행사우선주250,000100-5,6002024.04.18전환권행사우선주285,715100-5,6002024.04.18전환권행사보통주1,310,1001001,5272024.04.18전환권행사보통주460,5001004,3432024.04.18전환권행사보통주250,0001005,6002024.04.18전환권행사보통주285,7151005,6002024.05.14주식매수선택권행사보통주16,2501002,0002024.05.14주식매수선택권행사보통주20,0001004,0002024.06.07주식매수선택권행사보통주1601001,5272024.06.07주식매수선택권행사보통주6,2501002,0002024.06.07주식매수선택권행사보통주8,2501004,0002024.06.14주식매수선택권행사보통주7,5001001,5272024.06.14주식매수선택권행사보통주61,4751002,0002024.06.18주식매수선택권행사보통주2,5001004,0002024.08.20주식매수선택권행사보통주3,7501004,0002024.08.23주식매수선택권행사보통주22,5001002,0002024.08.30주식매수선택권행사보통주4,2501004,0002024.09.23주식매수선택권행사보통주61,1651002,000
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
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| 전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 우선주 감소 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 우선주 감소 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 우선주 감소 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 우선주 감소 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 보통주 증가 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 보통주 증가 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 보통주 증가 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 보통주 증가 |
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| - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용 내역당사는 보고서 발행일 현재 해당사항 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자12019.02.23운영자금2,000운영자금2,000-유상증자22019.11.28운영자금2,000운영자금2,000-유상증자3-12022.02.11운영자금1,400운영자금1,400-유상증자3-12022.02.22운영자금1,600운영자금1,600-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 당기 중 이전 회계연도에 대하여 파생상품, 상여금 및 주식매수선택권 회계처리와 관련한 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 비교표시된 전기 연결재무제표 및 별도재무제표를 수정하였습니다.(1) 연결재무상태표
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 이전 보고금액 | (가) 조정금액 | (나) 조정금액 | (다) 조정금액 | 재작성금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 73,535 | - | - | - | 73,535 |
| [비유동자산] | 3,827 | - | 324 | 317 | 3,827 |
| ㆍ이연법인세자산 | 1,386 | - | 324 | 317 | 2,028 |
| 자산총계 | 77,362 | - | 324 | 317 | 78,004 |
| [유동부채] | 51,883 | 2,188 | 1,967 | - | 56,038 |
| ㆍ기타채무 | 4,548 | - | 1,967 | - | 6,515 |
| ㆍ기타금융부채 | 36,690 | 2,188 | - | - | 38,878 |
| [비유동부채] | 6,452 | - | - | - | 6,452 |
| 부채총계 | 58,335 | 2,188 | 1,967 | - | 62,490 |
| [지배기업소유주지분] | 19,026 | (2,188) | (1,642) | 317 | 15,514 |
| ㆍ자본금 | 890 | - | - | - | 890 |
| ㆍ자본잉여금 | (290) | - | - | 389 | 99 |
| ㆍ기타자본항목 | 1,423 | - | - | 15 | 1,438 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 30 | - | - | - | 30 |
| ㆍ이익잉여금 | 16,973 | (2,188) | (1,642) | (87) | 13,057 |
| [비지배지분] | - | - | - | - | - |
| 자본총계 | 19,026 | (2,188) | (1,642) | 317 | 15,514 |
| 자본 및 부채총계 | 77,362 | - | 324 | 317 | 78,004 |
(2) 연결손익계산서
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 이전 보고금액 | (가) 조정금액 | (나) 조정금액 | (다) 조정금액 | 재작성금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 200,802 | - | - | - | 200,802 |
| 매출원가 | 53,939 | - | - | - | 53,939 |
| 매출총이익 | 146,863 | - | - | - | 146,863 |
| 판매비와 관리비 | 112,317 | - | 1,967 | 134 | 114,418 |
| 영업이익 | 34,547 | - | (1,967) | (134) | 32,446 |
| ㆍ금융수익 | 1,136 | - | - | - | 1,136 |
| ㆍ금융비용 | 16,169 | - | 2,188 | - | 18,357 |
| ㆍ기타수익 | 266 | - | - | - | 266 |
| ㆍ기타비용 | 170 | - | - | - | 170 |
| 법인세차감전순이익 | 19,610 | - | (4,155) | (134) | 15,321 |
| ㆍ법인세비용 | 2,088 | - | (324) | (49) | 1,715 |
| 당기순이익 | 17,521 | - | (3,831) | (85) | 13,605 |
| ㆍ지배기업소유주지분 | 17,521 | - | (3,831) | (85) | 13,605 |
| ㆍ비지배지분 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익 | |||||
| ㆍ당기손익으로 재분류 되는 항목 | |||||
| 해외사업환산손익 | 30 | - | - | - | 30 |
| ㆍ당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (411) | - | - | - | (411) |
| 법인세비용차감후 기타포괄이익(손실) | (381) | - | - | - | (381) |
| 총포괄이익 | 17,140 | - | (3,831) | (85) | 13,224 |
| ㆍ지배기업소유주지분 | 17,140 | - | (3,831) | (85) | 13,224 |
| ㆍ비지배지분 | - | - | - | - | - |
| 주당순이익 | |||||
| ㆍ기본주당순이익 | 1,987 | 1,542 | |||
| ㆍ희석주당순이익 | 1,945 | 1,542 |
(3) 연결자본변동표
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 이전 보고금액 | (가) 조정금액 | (나) 조정금액 | (다) 조정금액 | 재작성금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 890 | - | - | - | 890 |
| 자본잉여금 | (290) | - | - | 389 | 99 |
| 기타자본항목 | 1,423 | - | - | 15 | 1,438 |
| 기타포괄손익누계액 | 30 | - | - | - | 30 |
| 이익잉여금 | 16,973 | (2,188) | (1,642) | (87) | 13,057 |
(가) 관련 조정사항 : 파생상품 공정가치 평가연결실체는 전기 회계연도에 대하여 기업회계기준서 제1113호 문단 22에 따라 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정 하에 기초자산 공정가치를 측정하여야함에도 불구하고 주식선택권 희석효과를 중복반영함으로 기타금융부채가 과소계상되고 이익잉여금이 과대계상된 오류를 발견하여 수정하였습니다. (나) 관련 조정사항 : 상여금 기간귀속연결실체는 전기 회계연도에 대하여 기업회계기준서 제1037호 문단 10에 따라 의제의무 발생시에 비용을 인식하여야 함에도 불구하고 상여금을 인식하지 않아 기타채무가 과소 계상되고 이익잉여금이 과대계상된 오류를 발견하여 수정하였습니다. 동 오류사항 관련 법인세 효과도 추가 인식하였습니다. (다) 관련 조정사항 : 주식선택권 기초자산 평가연결실체는 주식매수선택권 기초자산 평가 오류로 인한 자본잉여금 및 기타자본항목의 과소계상과 이익잉여금이 과대계상된 오류를 발견하여 수정하였습니다. 동 오류사항 관련 법인세 효과도 추가 인식하였습니다. 나. 손실충당금 설정 현황(1) 계정별 손실충당금 설정 내용
| (단위 : 백만원, %) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 손실충당금 | 설정률 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제9기(2024년 9월) | 매출채권 | 17,741 | 161 | 0.91 |
| 미수금 | 319 | 2 | 0.61 | |
| 합계 | 18,061 | 163 | 0.90 | |
| 제8기(2023년 12월) | 매출채권 | 13,893 | 169 | 1.21 |
| 합계 | 13,893 | 169 | 1.21 | |
| 제7기(2022년 12월) | 매출채권 | 8,853 | 240 | 2.71 |
| 합계 | 8,853 | 240 | 2.71 |
(2) 손실충당금 변동 현황
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제9기(2024년 9월) | 제8기(2023년 12월) | 제7기(2022년 12월) |
| --- | --- | --- | --- |
| 1. 기초손실충당금 잔액 | 169 | 240 | 157 |
| 2. 순대손처리액 (1)-(2)±(3) | - | - | - |
| (1) 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| (2) 상각채권회수액 | - | - | - |
| (3) 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (6) | (71) | 83 |
| 4. 기말 손실충당금 잔액 합계 | 163 | 169 | 240 |
(3) 회사의 채권 관련 손실충당금 설정 정책당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과한 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우 개별적으로 그 위험을 적절히 평가하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 또한 매출채권 및 기타채권 잔액에 대해 전체 기간 기대신용손실 모형을 적용하여 재무제표에 반영하고 있습니다. (4) 매출채권 잔액 현황기준일 : 2024년 9월 30일
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 17,735 | - | 166 | 17,902 |
| 구성비율 | 99.1% | 0.0% | 0.9% | 100.0% |
다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제9기2024년 9월말 | 제8기2023년 12월말 | 제7기2022년 12월말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 12,343 | - | - |
| 미착품 | 2,084 | 43 | - |
| 제품 | 25,220 | 15,753 | 7,162 |
| 원재료 | 40 | - | - |
| 부재료 | 4,766 | 1,170 | - |
| 반제품 | 37 | - | - |
| 합계 | 44,491 | 16,966 | 7,162 |
| 총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 35.0% | 21.8% | 18.2% |
| 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 1.6 | 4.5 | 6.2 |
(2) 재고자산의 실사 내용
| 실사일자 | 내용 | 감사인 입회 여부 | 감사인 |
|---|---|---|---|
| 2022년 12월 31일 | 기말 재고자산 실사 | 여 | 태성회계법인 |
| 2023년 3월 31일 | 분기 재고자산 실사 | 부 | - |
| 2023년 6월 30일 | 반기 재고자산 실사 | 부 | - |
| 2023년 9월 30일 | 분기 재고자산 실사 | 부 | - |
| 2023년 12월 31일 | 기말 재고자산 실사 | 여 | 태성회계법인 |
| 2024년 3월 31일 | 분기 재고자산 실사 | 부 | - |
| 2024년 6월 30일 | 반기 감사 재고자산 실사 | 여 | 삼일회계법인 |
| 2024년 9월 29일 | 분기 재고자산 실사 | 부 | - |
(주1) 당사는 매 분기 정기 재고자산 실사를 실시하여 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다. 또한 매월 12월 말 외부감사인의 입회 하에 재고자산 실사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. (3) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역당사 공정가치평가 내역에 대한 기재사항은 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석의 6. 금융상품 공정가치에 기재되어 있으니 해당 내용을 참조하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제9기(당반기)삼일회계법인적정(주1)-제8기(전기)태성회계법인적정(주2)-제7기(전전기)태성회계법인감사받지 않음--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
(주1) 전기오류수정에 대한 감사인의 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 파생상품부채 과소계상 2,188백만원, 상여금 과소계상 1,967백만원 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 기타사항연결회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 태성회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 22일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.한편, 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 요약반기연결재무제표에 대한 주석 37에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2023년 12월 31로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.우리는 동 조정사항을 포함하여 연결회사의 2023년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2023년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다. (주2) 기타사항
연결재무제표 주석 1에서 설명하는 바와 같이, 지배기업인 주식회사 달바글로벌 (구, (주)비모뉴먼트)는 당기 중 종속기업인 DALBA RUS LIMITED LIABILITY COMPANY의 지분 100%를 취득하였으며, 이에 따라 당 회계기간부터 연결재무제표를 작성하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 지배회사의 별도재무제표입니다.
연결회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표 및 2022년 1월 1일 현재의 재무상태표는 감사받지 않았습니다.
본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, 연결회사는 일반기업회계기준에 따라 2022년 12월 31일 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성하였습니다. 우리는 동 재무제표에 대해서도 감사를 수행하였으며, 2023년 3월 8일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 우리가 적정의견을 표명한 재무제표는 연결재무제표 주석 37에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시된 첨부 2022 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.
나. 감사용역 체결현황
제9기(당반기)삼일회계법인반기 별도 및 연결재무제표 감사 별도 및 연결재무제표 감사91백만원130백만원750시간1,050시간91백만원-753시간-제8기(전기)태성회계법인별도 및 연결재무제표 감사30백만원300시간70백만원716시간제7기(전전기)태성회계법인별도재무제표 감사30백만원310시간30백만원317시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제9기(당반기)----------제8기(전기)----------제7기(전전기)2022.08.082022년도 세무조정 용역2023.03.31일까지10백만원------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12022년 11월 29일회사 : 감사 및 회계담당임원감사인 : 업무수행이사 및 참여회계사대면회의중간감사 결과 및 기말 감사계획 설명22023년 02월 24일회사 : 감사 및 회계담당임원감사인 : 업무수행이사 및 참여회계사대면회의기말감사 결과 설명, 감사 종결 보고32023년 12월 01일회사 : 감사 및 회계담당임원감사인 : 감사업무 담당 회계사대면회의중간감사 결과 및 기말 감사계획 설명42024년 02월 29일회사 : 감사 및 회계담당임원감사인 : 감사업무 담당 회계사대면회의기말감사 결과 설명, 감사 종결 보고52024년 06월 27일회사 : 감사 외 1인감사인 : 업무수행이사 외 2인서면회의- 감사계약 및 독립성- 감사전략- 부정 및 부정위험, 법규준수62024년 10월 31일회사 : 감사위원회 외 1인감사인 : 업무수행이사 외 2인서면회의- 2024년 반기재무제표의 비교 재무정보 수정 관련 커뮤니케이션72024년 11월 08일회사 : 감사위원회 외 1인감사인 : 업무수행이사 외 2인서면회의- 그룹감사와 관련한 사항- 독립성- 서면진술- 강조사항과 기타사항 문단
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 조정협의회 주요 협의내용
2024년 10월 22일재무담당이사, 실무담당자업무담당이사, 품질관리실장, 참여회계사업무담당이사, 품질관리실장, 참여회계사전환상환우선주의 파생상품부채 등 파생상품 공정가치 평가 시 투입요소인 기초자산(보통주)의 가격에 대하여 관측된 보통주 거래사례가격에 주식선택권의 희석효과를 추가 반영하는 것이 K-IFRS 1113호에 따른 공정가치 정의에 부합되지 않는지 여부
회사는 2023년 말 전환상환우선주(RCPS)의 내재 파생상품 공정가치 측정 시 T-F & Hull 모형과 이항옵션가격결정모형을 사용함. 기초자산(보통주) 가격은 결산일에 가장 근접한 보통주 거래사례 가격을 사용했음. 평가 방법으로 완전 희석 가정법을 채택, 평가일에 모든 전환 가능한 상품이 행사된다고 가정해 지분 요소 간 희석효과를 반영함.
회사가 준용한 보통주 거래가격에는 미행사된 주식선택권의 희석효과가 반영되지 않았음이 확인되었고, 거래 당사자들이 최신 주식선택권 정보를 얻지 못한 채 거래가 이루어졌음을 알게 됨. 이에 따라, 미행사된 주식선택권의 가치를 추가 반영해 기초자산 가격으로 사용함. 전기 감사인 또한 회사의 방법론에 절대적 오류가 없으며, 일관되게 적용할 경우 적절한 평가 방법으로 판단함.
반면, 당기 감사인은 K-IFRS 1113호(공정가치 측정)에 따라, 시장 참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정 하에 공정가치를 산정해야 한다고 봄. 따라서 회사가 사용한 보통주 거래 가격에는 통상적인 실사로 얻을 수 있는 모든 정보가 이미 반영되어 있어야 하며, 주식선택권의 희석효과만 별도로 조정하는 것은 임의적 조정이라 보고, 공정가치 정의에 부합하지 않는다고 주장함.
또한, 당기 감사인은 회사가 거래 가격을 정상 거래로 판단한 만큼, 비상장기업이라도 해당 거래 가격이 공정가치로 간주될 수 있는 신뢰성 있는 정보라고 봄. 이 경우, 내재적 방법을 적용해 거래 당사자들이 쉽게 접근 가능한 정보는 실제로 거래 가격에 이미 반영된 것으로 판단하는 것이 합리적이라 주장함.
| 구 분 | | 내 용 |
| --- | --- |
| 개최 일자 | |
| 참석자 | 회사 |
| 전기 감사인 |
| 당기 감사인 |
| 협의대상 | |
| 주요 협의내용 및의견 불합치 이유 | |
바. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보
(단위 : 백만원) 연결재무상태표이연법인세자산1,3862,028642연결재무상태표기타채무(유동)4,5486,5151,967연결재무상태표기타금융부채(유동)36,69038,8782,188연결재무상태표자본잉여금-29099389연결재무상태표기타자본항목1,4231,43815연결재무상태표이익잉여금16,97313,057-3,916연결손익계산서판매비와관리비112,317114,4182,101연결손익계산서금융비용16,16918,3572,188연결손익계산서법인세비용2,0881,716-372연결자본변동표자본잉여금-29099389연결자본변동표기타자본항목1,4231,43815연결자본변동표이익잉여금16,97313,057-3,916
| 재무제표명 | 계정과목명 | 전기금액(A) | 당기 비교표시금액(B) | 불일치 금액(B-A) |
|---|---|---|---|---|
(주1) 전기 재무제표의 재작성으로 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서 등에 기재 예정)
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
2. 감사제도에 관한 사항
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서 등에 기재 예정)
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입미실시미실시미실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
의결권 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주11,465,665----------------------------보통주11,465,665----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
반성연본인보통주1,605,64514.31,919,78016.7-유명한등기임원보통주157,5001.4166,2671.5-보통주1,763,14515.72,086,04718.2-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주명 | 직위 | 담당업무 | 최근 5년간 주요 경력 |
|---|---|---|---|
| 반성연 | 대표이사 | CEO, 사업총괄 | 2016년 3월 - 현재 : (주)달바글로벌 대표이사 |
다. 최대주주 변동내역
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2024년 04월 05일반성연1,919,78016.7주식매도청구권 행사-2024년 04월 05일KTBN 13호 벤처투자조합1,540,52013.4주식매도청구권 행사-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(주1) 2020년 7월 20일에 체결된 주주간계약에 따라 대표이사가 주식매도청구권을 행사하였고 33,541주를 매수함에 따라 2024년 4월 5일부로 최대주주가 KTBN 13호 벤처투자조합에서 대표이사 반성연으로 변경되었습니다.
라. 주식 소유현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
반성연1,919,78016.7KTBN 13호 벤처투자조합1,540,52013.4코리아오메가프로젝트오호조합1,300,00011.3달바신기술사업투자조합 제1호1,032,4159.0--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
마. 소액주주현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
486870.61,478,90811,465,66512.9-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
(주1) 의결권이 있는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주를 의미합니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
반성연남1981년 12월대표이사사내이사상근사업총괄- 서울대학교 산업공학 학사- 네이버 주식회사 과장- Arthur D. Little 팀장- AT Kearney 팀장- 現 (주)달바글로벌 대표이사1,919,780-본인2016년 3월 - 현재2025년 03월 31일유명한남1987년 05월이사사내이사상근재무, 디자인- 성균관대학교 통계학 학사- 現 (주)달바글로벌 CFO166,267-임원2016년 3월 - 현재2027년 03월 29일장성엽남1980년 08월사외이사기타비상무이사비상근자문- 서울대학교 법학 학사- NHN- 포인트벤처스(쿠팡)- 네오터치포인트- 現 우리벤처투자파트너스 상무 --임원2019년 3월 - 현재2025년 03월 31일이민희여1987년 02월사외이사사외이사비상근감사- 서울시립대 세무전문대학원 세무학과 석사- 중앙대학교 경영학 학사- 세무사- 공인회계사- 삼일회계법인 Tax- 現 법무법인 율촌 조세그룹 Deal Tax팀--임원2024년 3월 - 현재2027년 03월 29일이훈석남1982년 11월사외이사사외이사비상근감사- 고려대학교 경영전문대학원 석사(MBA) 재학중- 서울대학교 전기전자공학/식물생산과학 학사- 변리사- SML 제니트리 경영관리본부/본부장- (주)싸이토젠 사외이사- 現 (주)앱솔로지 CFO--임원2024년 3월 - 현재2027년 03월 29일임유진여1983년 07월이사미등기상근상품기획- 경남대학교 영어교육학 학사- (주)오네스 화장품 해외영업/상품기획- 셀코스(주) 화장품 해외영업/상품기획 팀장- (주)탑코스메틱 상품기획 팀장- 現 (주)달바글로벌 상품운영실 이사75,000-임원2018년 9월 - 현재-이옥경여1983년 06월이사미등기상근마케팅- 중앙대학교 문예창작학과 학사- (주)OSO 국내온라인마케팅팀- (주)LH 브랜드전략마케팅팀- (주)헥토이노베이션 홍보마케팅팀 & 서비스사업팀- (주) 리화이트 홍보마케팅팀- 現 (주)달바글로벌 그로스마케팅팀45,000-임원2019년 4월 - 현재-안현호남1987년 07월이사미등기상근해외영업(아세안, 일본)- 동북재경대학교(중국) 국제무역학과 학사- 주식회사 네페코리아 영업 총괄 과장- 주식회사 세이션 해외사업본부 글로벌전략팀 팀장- 現 (주)달바글로벌 해외사업2실 실장--임원2022년 12월 - 현재-명재훈남1987년 01월이사미등기상근해외영업 (미주,유럽, 인도,호주)- 부경대학교 식품공학과 - KT 울산 마케팅부- 닥터엘시아, 팀장- 現 (주)달바글로벌 해외사업3실 실장12,500-임원2021년 5월 - 현재-양세훈남1983년 12월이사미등기상근CSO- 서강대학교 경영학부 학사- London School Economics Masters in Accouting & Finance - 삼일회계법인 FAS 1본부, 공인회계사- 한화자산운용 대체투자 운용역- INTL FCStone Investing Banking Senior Associate- Mckinsey & Company Engagement Manager- 하이퍼커넥트 기업전략팀 리드- 뱅크샐러드 기업전략본부 리드, 투자본부 서비스 PO- 뷰티셀렉션 CFO- 現 달바글로벌 CSO16,233-임원2024년 7월 - 현재-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
화장품 등남11-1-121.677576----화장품 등여91-13-1041.54,80852-102-14-1161.55,583128-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
(주1) 연간급여총액 및 1인 평균급여액에는 등기임원을 제외한 임직원의 근로소득을 기준으로 작성하였으며, 주식매수선택권 행사이익이 포함되어 있습니다.
미등기임원 보수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
5842168-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
(주1) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액에는 미등기임원의 근로소득을 기준으로 작성하였으며, 주식매수선택권 행사이익이 포함되어 있습니다.
2. 임원의 보수 등
임원의 보수 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서 등에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)달바글로벌(110111-5995993)-22
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자현황
| (단위 : %) | |||
|---|---|---|---|
| 피출자회사 | 출자회사 | 지분율 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| DALBA RUS LIMITED LIABILITY COMPANY | 주식회사 달바글로벌 | 100.0 | 러시아 법인 |
| DALBA JAPAN CO., LTD. | 100.0 | 일본 법인 |
다. 타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----------------------------
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용 공여 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
당사는 보고서 제출일 현재 연결대상 종속회사가 존재하나, 주권상장법인이 아닌 관계로 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다.
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----2DALBA RUS LIMITED LIABILITY COMPANY-DALBA JAPAN CO., LTD.-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
당사는 보고서 제출일 현재 연결대상 종속회사 외 타법인 출차 현황이 없습니다.
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------------------------
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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