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DAISUI CO.,LTD. Annual Report 2020
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Download source file 有価証券報告書（通常方式）_20200622131150
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年６月23日 |
| 【事業年度】 | 第85期（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社大水 |
| 【英訳名】 | DAISUI CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長執行役員 山橋 英一郎 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市福島区野田一丁目１番86号 大阪市中央卸売市場内 |
| 【電話番号】 | ０６－６４６９－３０００ （代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役上席執行役員管理本部副本部長兼総務広報部長 片野 博雄 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪市福島区野田二丁目13番９号 大水野田ビル |
| 【電話番号】 | ０６－６１３１－５１９０ （代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役上席執行役員管理本部副本部長兼総務広報部長 片野 博雄 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社大水 京都支社 （京都市下京区朱雀分木町市有地 京都市中央卸売市場内） 株式会社大水 神戸支社 （神戸市兵庫区中之島一丁目１番１号 神戸市中央卸売市場内） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E02818 75380 株式会社大水 DAISUI CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2019-04-01 2020-03-31 FY 2020-03-31 2018-04-01 2019-03-31 2019-03-31 1 false false false E02818-000 2019-03-31 jpcrp_cor:Row5Member E02818-000 2019-03-31 jpcrp_cor:Row6Member E02818-000 2019-03-31 jpcrp_cor:Row7Member E02818-000 2019-03-31 jpcrp_cor:Row8Member E02818-000 2019-03-31 jpcrp_cor:Row9Member E02818-000 2019-03-31 jpcrp_cor:Row10Member E02818-000 2019-03-31 jpcrp_cor:Row11Member E02818-000 2019-03-31 jpcrp_cor:Row12Member E02818-000 2018-04-01 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02818-000 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02818-000 2017-04-01 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02818-000 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02818-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02818-000 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02818-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E02818-000 2018-03-31 jppfs_cor:CapitalStockMember 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有価証券報告書（通常方式）_20200622131150
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
（１）連結経営指標等
| 回次 | 第81期 | 第82期 | 第83期 | 第84期 | 第85期 | |
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | |
| 売上高 | （百万円） | 136,461 | 130,290 | 130,060 | 128,657 | 125,056 |
| 経常利益 | （百万円） | 577 | 555 | 448 | 383 | 394 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | （百万円） | 623 | 449 | 365 | 406 | 168 |
| 包括利益 | （百万円） | 328 | 709 | 538 | 260 | △93 |
| 純資産額 | （百万円） | 5,704 | 6,345 | 6,815 | 7,007 | 6,831 |
| 総資産額 | （百万円） | 19,647 | 20,311 | 21,690 | 21,802 | 19,963 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 415.64 | 462.36 | 496.61 | 510.58 | 497.77 |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 45.43 | 32.78 | 26.64 | 29.62 | 12.25 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 29.04 | 31.24 | 31.42 | 32.14 | 34.22 |
| 自己資本利益率 | （％） | 11.21 | 7.47 | 5.56 | 5.88 | 2.43 |
| 株価収益率 | （倍） | 4.75 | 7.29 | 10.40 | 8.04 | 17.14 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 441 | 581 | 507 | 1,182 | △270 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △170 | △298 | 55 | 361 | △351 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △239 | △50 | △346 | △324 | △90 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （百万円） | 1,988 | 2,220 | 2,437 | 3,657 | 2,945 |
| 従業員数 | （人） | 426 | 430 | 429 | 436 | 443 |
| (外、平均臨時雇用者数) | (171) | (161) | (163) | (158) | (159) |
（注）１．売上高には、消費税等（消費税及び地方消費税をいう。以下同じ。）は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第84期の期首から適用しており、第83期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
（２）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第81期 | 第82期 | 第83期 | 第84期 | 第85期 | |
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | |
| 売上高 | （百万円） | 125,089 | 118,450 | 117,803 | 116,127 | 112,732 |
| 経常利益 | （百万円） | 501 | 471 | 372 | 280 | 303 |
| 当期純利益 | （百万円） | 602 | 431 | 345 | 341 | 131 |
| 資本金 | （百万円） | 2,352 | 2,352 | 2,352 | 2,352 | 2,352 |
| 発行済株式総数 | （千株） | 13,774 | 13,774 | 13,774 | 13,774 | 13,774 |
| 純資産額 | （百万円） | 5,095 | 5,708 | 6,096 | 6,220 | 6,060 |
| 総資産額 | （百万円） | 17,629 | 18,136 | 19,394 | 19,490 | 17,935 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 371.24 | 415.90 | 444.22 | 453.24 | 441.59 |
| １株当たり配当額 | （円） | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 6.00 | 5.00 |
| (内１株当たり中間配当額) | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 43.93 | 31.45 | 25.18 | 24.86 | 9.60 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 28.90 | 31.47 | 31.44 | 31.92 | 33.79 |
| 自己資本利益率 | （％） | 12.38 | 7.99 | 5.86 | 5.54 | 2.15 |
| 株価収益率 | （倍） | 4.92 | 7.60 | 11.00 | 9.57 | 21.87 |
| 配当性向 | （％） | 11.38 | 15.90 | 19.86 | 24.14 | 52.08 |
| 従業員数 | （人） | 339 | 340 | 333 | 339 | 350 |
| (外、平均臨時雇用者数) | (144) | (137) | (134) | (131) | (132) | |
| 株主総利回り | （％） | 107.8 | 121.5 | 142.4 | 126.3 | 115.1 |
| （比較指標：配当込みTOPIX（東証株価指数）） | （％） | (89.2) | (102.3) | (118.5) | (112.5) | (101.8) |
| 最高株価 | （円） | 279 | 318 | 339 | 304 | 258 |
| 最低株価 | （円） | 192 | 182 | 227 | 190 | 185 |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第84期の１株当たり配当額には、創立80周年記念配当１円を含んでおります。
３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第二部）におけるものであります。
５．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第84期の期首から適用しており、第83期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 1939年４月 | 大阪冷凍海老株式会社を資本金５万円で設立する。 |
| 1941年８月 | 商号を共同水産加工株式会社に変更する。 |
| 1944年１月 | 商号を共同水産株式会社に変更する。 |
| 1947年９月 | 商号を大阪水産物株式会社に変更、大阪府における公認荷受機関となる。 |
| 1948年３月 | 水産物の売買及び販売の受託を目的とし、商号を株式会社大水に変更する。 |
| 1950年８月 | 大阪府知事より水産物卸売人として許可を受ける。 |
| 1956年11月 | 大阪塩干株式会社の営業権を一部譲受ける。 |
| 1978年５月 | 大阪府中央卸売市場に水産物部卸売業者として農林大臣より許可を受け、北部支社を開設。 |
| 1981年10月 | 大阪東部水産市場株式会社より営業権を一部譲受け、水産物部卸売業者として農林水産大臣より許可を受け、東部支社を開設。 |
| 1992年３月 | 大阪東部冷蔵株式会社を子会社化。 |
| 1997年３月 | 大阪証券取引所市場第二部に株式を上場。 |
| 2000年９月 | 神戸海産物株式会社を吸収合併。 |
| 2001年10月 | 京都魚市場株式会社を吸収合併、この合併により同社の子会社であった株式会社京都興産及び丸魚食品株式会社を子会社化。 |
| 2005年５月 | 株式会社明石丸海を吸収合併。 |
| 2013年４月 | 子会社の株式会社大分水産が、水産物部の営業の譲受けについて大分県知事より認可を受け、大分市公設地方卸売市場において事業を開始。 |
| 2013年７月 | 東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所市場第二部に株式を上場。 |
（注）2020年４月１日付で株式会社別府魚市の全株式を取得し子会社化しました。
３【事業の内容】
当社グループは、当社、子会社４社及び関連会社３社で構成されております。当社の主要業務は卸売市場法に基づく水産物卸売業であります。子会社及び関連会社は水産物等の販売及び冷蔵倉庫業他を行っております。
当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置付けは次のとおりであります。
なお、次の２部門は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
| （１）水産物販売事業 | …… | 当社は、卸売市場法に基づき中央卸売市場等において水産物の販売を行っております。 子会社株式会社京都興産、丸魚食品株式会社、株式会社大分水産が当事業に属しております。 |
| （２）冷蔵倉庫等事業 | …… | 子会社大阪東部冷蔵株式会社は、市場内及び市場外流通の拠点として冷蔵倉庫業を行っております。 |
当社は日本水産株式会社の関連会社であります。同社は当社グループの水産物販売事業における主要な仕入先であり、また冷蔵倉庫等事業においても、子会社である大阪東部冷蔵株式会社が運営する冷蔵倉庫の寄託者であります。
事業の系統図は次のとおりであります。
(注)１．持分法適用会社はありません。
２．関連会社である大阪府中央卸売市場水産物精算㈱、大分魚函サービス㈱及び大分水産物精算㈱は、当社グループの事業に直接関係していないため記載しておりません。
３．2020年４月１日付で㈱別府魚市の全株式を取得し子会社化しました。㈱別府魚市の主要業務は水産物販売事業であります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 （百万円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合 （％） |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (連結子会社) | |||||
| ㈱京都興産 | 大阪市北区 | 30 | 水産物販売事業 | 100.0 | ・商品の売買 ・役員の兼任等 |
| 丸魚食品㈱ | 京都市南区 | 98 | 水産物販売事業 | 100.0 | ・商品の売買 ・運転資金の貸付 ・役員の兼任等 |
| ㈱大分水産 | 大分県大分市 | 80 | 水産物販売事業 | 100.0 | ・商品の売買 ・役員の兼任等 |
| 大阪東部冷蔵㈱ | 大阪市東住吉区 | 100 | 冷蔵倉庫事業 | 100.0 | ・商品の保管 ・設備資金及び運転資金の貸付 ・役員の兼任等 |
| (その他の関係会社) | |||||
| 日本水産㈱ | 東京都港区 | 30,685 | 水産・食品・ファイン・物流事業 | 被所有 31.4 |
・商品の売買 ・役員の受入等 |
（注）１．主要な事業の内容欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．日本水産㈱は有価証券報告書を提出しております。
３．2020年４月１日付で㈱別府魚市の全株式を取得し子会社化しました。
５【従業員の状況】
（１）連結会社の状況
| 2020年３月31日現在 | ||
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| 水産物販売事業 | 421 | (151) |
| 冷蔵倉庫等事業 | 17 | (8) |
| 報告セグメント計 | 438 | (159) |
| 全社（共通） | 5 | (－) |
| 合計 | 443 | (159) |
（注）１．従業員数は、当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループへの出向者を含む就業人員数であります。
２．臨時雇用者数（パートタイマー、派遣社員）は（ ）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
３．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない部門に所属しているものであります。
（２）提出会社の状況
| 2020年３月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） | |
| 350 | (132) | 46.0 | 20.6 | 5,824,277 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| 水産物販売事業 | 345 | (132) |
| 全社（共通） | 5 | (－) |
| 合計 | 350 | (132) |
（注）１．平均年間給与は基準外賃金及び賞与を含んでおります。
２．従業員数は、当社から他社への出向者を除き、他社から当社への出向者を含む就業人員数であります。
３．臨時雇用者数（パートタイマー、派遣社員）は（ ）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
４．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない部門に所属しているものであります。
（３）労働組合の状況
当社の労働組合は「大水労働組合」と称し1980年10月に発足、組合員は2020年３月31日現在190名であります。また、連結子会社である大阪東部冷蔵㈱には、大阪東部冷蔵労働組合が1970年６月に発足し、組合員は2020年３月31日現在１名であります。
なお、大水労働組合は、何れの上部団体にも加盟しておりませんが、大阪東部冷蔵労働組合は全国一般大阪地方労働組合に加盟しております。
現在、労使関係について、特記すべき事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200622131150
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
（１）経営方針・経営戦略等
当社グループは、「企業理念」並びに「経営理念」の下、水産物販売事業を中核とし、冷蔵倉庫事業など食料品に関する多様な事業を営んでおります。
水産物販売事業では、卸売市場法（2020年６月21日改正法施行）に基づき、京阪神地区を中心とした卸売市場において水産物卸売会社として、集荷・分荷・価格形成等を公正かつ透明性をもって行い、生鮮食料品等を国民に安定して供給する食品流通の核としての役割を担っております。
当社グループの属する水産流通業界は、海洋環境や気候変動等の影響により水産物の漁獲状況が増減するなど様々な要因が業績に影響しております。また消費者のライフスタイルの変化とともに水産物に求められるものが変わってきております。
こうした環境下で、国内の水産物消費は減少傾向が続いていますが、海外での需要は高まっています。
当社グループは、こうした水産物の調達面と流通面の変化を捉えて、水産物流通の核としての役割は堅持しつつ、新たな需要の開拓や付加価値の向上に努めて参ります。
『企業理念』
大水グループは、自然の恵みに感謝し、古（いにしえ）からの食文化を守り、新たな食の創造に挑戦していきます
＜企業理念に込めた思い＞
水産資源の持続的利用と地球環境の保全につながる思い
⇒「自然の恵みに感謝する」
歴史ある日本の食文化の伝統や卸売市場の役割を支えていきたい思い
⇒「古(いにしえ)からの食文化を守る」
様々な環境変化を先取りし、食を通じて人々の健康と幸福に貢献したい思い
⇒「新たな食の創造に挑戦する」
『経営理念』
①水産物流通の担い手として誇りを持ち、人々の健康と幸福に貢献します。
②企業も社員も常に質の向上を目指し、変革を推進していきます。
③社員全員が働きがいの持てる企業を創っていきます。
④企業として顧客、仕入先、株主など関係者からの期待に応え、社会的信頼を高めます。
⑤関西を基盤に世界を視野に入れた活動をしていきます。
（２）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループでは、成長性と収益性を確保するという観点から、企業収益の基本的な指標となる「売上高」及び「経常利益」を収益性判断の重要な指標として位置づけております。
なお、当社グループが目指す2022年３月期の数値目標（連結ベース）は、売上高1,350億円、経常利益７億円でありますが、新型コロナウイルス感染拡大の影響によっては、今後中期経営計画の目標数値を見直す可能性があります。
（注）現行会計基準による目標売上高であります。2022年３月期には「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）を適用予定であります。
（３）経営環境及び優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社グループの中心となる水産物卸売事業を取り巻く環境は、大変厳しい状況にあります。漁獲が不安定で、特に近年は、イカ、サケ、サンマなどの主要な魚種が不漁であることに加え、水産物流通の多様化により卸売市場を経由しての取扱量が減少しています。また、消費者ニーズの変化により水産物消費の減少傾向が続いております。
一方、健康志向の高まりや魚のおいしさが見直されつつあるなど、水産物に対する潜在需要はあると思われます。また世界での水産物の生産量は増加傾向にあり、水産業は成長産業と言われております。
こうした環境下に加え、2020年６月より改正卸売市場法が施行されます。卸売市場の位置づけは食品流通の核としては変わらないながらも、新たな需要の開拓や付加価値の向上など新たな役割が求められています。加えて、新型コロナウイルス感染拡大の影響が、水産物の需要と供給に今後どういう変化をもたらすのか、以前にも増して不透明な状況になっています。
こうした急激かつ大きな環境変化の中ではありますが、2021年度を最終年度とする中期経営３カ年計画で当社グループの目指す姿とその実現のために掲げた課題を確実にかつスピードをもって実行していくことが、当社グループの社会的使命でありステークホルダーの皆様の期待に応えるものと考えております。
また、当社は2020年４月１日付けで株式会社別府魚市の全株式を取得しました。同社を当社のグループ会社とすることで、大分県を中心とした集荷・販売体制を強化し、更なる事業拡大と企業価値向上を図っていきます。
＜目指す姿＞
生産者とお客様の求めるものを最適につなぐ水産物を中心とした卸売企業になる
＜５つの課題＞
①営業力と調達力を強くして、成長する。
生産者との関係をより強化する他、流通及び加工の最適な仕組み作りや差別化できる商品を取り扱っていく。
②収益力を高めて、質の向上を図る。
業務の見直しを行い生産性の向上を図り、価値の高い仕事への取組みや仕事の質を向上させることで収益力の向上につなげていく。また、物流費及び管理費の見直しを行うほか、IT機器の活用を推進していく。
③社員が誇りを持ち、働きがいのある職場にする。
働き方改革を推進し、業務の標準化、IT化等で生産性を高めていくとともに、人事制度の見直し、社員教育の充実を図っていく。
④企業として社会からの信頼を高め、一段上を目指す。
財務体質の強化及びコンプライアンス・ガバナンス体制の強化を図る。また、SDGsへの取り組みや社会貢献活動を充実させていく。
⑤関西を基盤に、世界の水産物市場を視野に入れて活動する。
京阪神を中心に7市場を持つ強みを生かすとともに、グループ会社との連携をより強化し企業価値の向上を図る。またM&Aや業務提携にも積極的に取り組み事業の拡大を目指す。
２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財務状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
（１）法的規制について
当社グループは、水産物卸売会社として中央卸売市場及び地方卸売市場を中心に活動しております。卸売業務は集荷・分荷・価格形成を公正かつ透明性をもって行っており、卸売市場法を中心とした関係法令への対応は重要な事項として認識しております。
水産物卸売業務では、法令改正等により収益構造に変化が生じる可能性がある他、卸売市場法を初めとする関係法令で様々な制約を受けております。卸売市場法等の法令に抵触した場合、業務停止等の処分を受ける可能性があります。そのような事態に陥った場合、財務状況及び業績に与える影響は多大であると考えております。
当該リスクが顕在化する蓋然性は高くないものの、顕在化した場合は当社グループに与える影響は大きく、未然防止策として関係法令の遵守・周知徹底や開設者等の検査対応及び各種モニタリングを推進しております。また、2020年６月21日に改正卸売市場法が施行され、取引ルールの緩和や流通の効率化が図られ、市場ごとに特色のある市場づくりが行われる可能性も出てきました。卸売市場を取り巻く環境に様々な変化が起こると思われますが、当社グループとしては時代の変化に柔軟かつ迅速に対応できる体制を構築し、新たな需要の開拓や付加価値の向上に取り組んでおります。
（２）市況変動等について
当社グループの主力事業は水産物販売事業であり、天候の影響で水産物の入荷量や市況が日々変動することがあります。このほか自然災害や海洋汚染等の影響による生産供給と消費需要の減少、資源保護による漁獲制限、政策的な輸出入の制限等も発生頻度は高くないものの市況を変動させる要因となっております。
当社グループは水産物販売を主な収益源としているため、水産物需給の大幅な減退や市況の暴落等の事態に陥った場合は、仕入及び販売に影響を与える可能性があります。
当該リスクへの対応策として、営業本部が主体となり在庫管理を徹底することで価格変動リスクの低減を図っております。また、入荷が不安定にならないよう、全国各地の産地出荷者との関係を強化することで、水産物を安定的に集荷する体制づくりを進めております。
（３）食品の安全性について
「食」の安全性に対する消費者の関心が高まるなか、当社グループは「生産者とお客様の求めるものを最適につなぐ水産物を中心とした卸売会社」として、安全で安心な水産物を安定的に供給するということを責務と考えております。
食品を取り扱う上で品質管理の不備や衛生管理の不備、食品情報の伝達に関する不備等、様々なリスクが常に内在しております。
当該リスクが顕在化した場合、食品の回収や廃棄、損害賠償責任等に費用が必要となる他、社会的信頼の低下により仕入及び販売の状況に影響を与える可能性が考えられます。
当該リスクへの対応策として、品質管理委員会を設置し、品質管理活動の方針決定や当該活動状況のチェック等を実施しております。また、営業本部内に品質管理専任者を配置し、品質管理の周知・指導を実施しております。
（４）新規人材確保と業務ノウハウの継承について
当社グループの継続的な成長には人材の確保と育成が必要不可欠となります。
現在当社の社員構成は、中高年者の割合が高くなっております。中長期的な業務ノウハウ継承のためには、若年層の拡充と早期育成が必要となってきております。しかしながら、人口減少社会の中、新卒採用を中心とした若年者の採用が困難となってきており、今後、若年層の人材確保や育成が停滞した場合には、基幹的な業務ノウハウの空洞化が発生することが懸念されます。そのような事態に陥った場合、仕入及び販売の状況に影響を与える可能性が考えられます。
当該リスクへの対応策として、採用の強化のため人事法務部に専任担当者を配置し、年間採用活動を重点的に実施することで、今後、業務ノウハウの継承を維持できる人員数の確保を行っております。また、若年層の早期離脱を防止するため、福利厚生制度の充実により他社との差別化を図るとともに、各配属先にて教育プランを策定することで、計画的な人材教育・育成を推進しております。
（５）基幹システムについて
当社グループの基幹コンピュータシステムは、全社各部署で活用され、業務遂行の生命線を担っていると言っても過言ではありません。主要事業である水産物卸売業務に関するコンピュータシステム「全社統合システム」は、稼働品質を向上させるため、運用委託会社が管理するデータセンターに設置しております。
地震や水害などの自然災害によりシステムが停止する可能性はありますが、当該データセンターでは、このような事態になっても数日間の稼働が可能な体制を構築している他、必要なデータは、バックアップを取り不測の事態が発生した場合にも備えております。
また、自然災害以外のリスクとして、外部からのサイバー攻撃及びその他の不正アクセス並びにウィルス感染等により情報の流出やシステムの機能停止、誤作動が生じる可能性が常にあります。このようなサイバーセキュリティ対策として、UTM(統合脅威管理)やコンピュータウィルス検知・除去システムを導入し安全対策を行っております。
当該リスクへの対応策として、上記の他に様々な事態を想定し対策を講じておりますが、基幹システムに停止、異常などの事態が発生した場合、取引先へのサービスに支障をきたす可能性があります。そのような場合には当社グループの仕入及び販売の状況に影響を与える可能性があります。
（６）情報漏えいについて
当社グループは全国各地に取引先を持つため、顧客の信用情報を含めた個人情報並びに取引条件等の当社事業に関する情報等を扱っております。当該情報は業務を行ううえで必要不可欠な情報であると同時に慎重な取扱いが求められます。
個人情報の取扱いは厳格に行っておりますが、当社グループ又は業務委託先等から、個人情報の漏えいや紛失、毀損又は不正利用等が発生した場合、当社グループの信用毀損、損害賠償責任を招き、業績に影響を与える恐れがある他、個人情報取扱事業者として法令に違反した場合、罰則や勧告、命令等の行政処分を受ける可能性があります。そのような場合、信用低下や経営状態に悪影響を与える可能性があります。
当該リスクへの対応策として、コンプライアンス委員会及び情報セキュリティ委員会が中心となり、個人情報並びに特定個人情報の適正な取扱いを策定し、安全管理等の維持・推進に取り組んでおります。
（７）営業債権の貸倒について
当社グループは営業力の強化を図り成長を目指すうえで、販売の増加は貸倒リスクの規模を増大させ、当該事業は自然環境をはじめとする様々な要因による価格変動や需給関係の変化の影響を受けやすく、貸倒リスクの顕在化の蓋然性は高くなる傾向が強いと認識しております。
顕在化する時期については特に偏りはありませんが、第４四半期の前半には当社グループの繁忙期である年末を越えた営業債権が他の時期に比べて多い状況にあるため、この時期に大口債権の貸倒が発生した場合は、貸倒引当金の計上による経営成績等に与える影響額は相対的に大きくなる可能性があります。
当該リスクへの対応策として、影響の最小化を図る与信管理や販売先の定性情報の収集に努めるなどの一般的な債権管理に加え、ファクタリングによる実効性の高いリスク回避策にも取り組み、貸倒リスクの低減に取り組んでおります。
（８）投資有価証券の時価下落による減損処理について
当社グループは売上・仕入（物流を含む）の取引拡大等を目的として、また安定した営業外収益確保のため上場有価証券を有しております。
当連結会計年度末においては、連結財務諸表の注記事項（有価証券関係）に記載のとおり、連結貸借対照表計上額が取得原価を超える銘柄が多数を占めており、平時において減損処理を行うリスクは極めて低いと考えております。
ただし、個別の銘柄の発行会社にて信用不安等の特別な事象が発生した場合には、投資有価証券評価損の計上により経営成績等に影響を与える可能性があります。
当該リスクへの対応策として、各銘柄の保有効果、時価情報、配当率を確認し、定性情報も注視して管理しております。
（９）保有不動産の時価下落等による減損処理について
当社グループが保有する主要な不動産は、時価の下落の程度やその他の影響により減損損失の計上対象となる可能性があります。ただし、当該不動産は事業用もしくは賃貸用として活用中であり、時価の下落が直ちに経営成績等に影響を与えるものではありません。また、現時点においては、経営成績等に重要な影響を与える減損損失を計上するリスクは低いと考えております。
当該リスクへの対応策として、不動産時価情報を定期的に監視するとともに、より好条件での用途での活用を検討するなど常に活用方法の見直しに取り組んでおります。
（10）コンプライアンスに関する事項について
当社グループは、企業・社員が常に質の向上を目指し、コンプライアンスに即した行動をとるための仕組みづくりに取り組んでおります。
しかしながら、様々な取組を実施しても、営業取引における不適切な売上計上や誤謬による会計不正リスク、働き方改革等への不十分な対応による労務不正リスク等、完全にコンプライアンス違反を回避することはできず、潜在的にその発生可能性を有しています。
当該リスクが顕在化した場合、社会的な信用が低下し、顧客との取引停止による売上高減少や多額の損害賠償の請求を受けるなど、業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
当該リスクへの対応策として、コンプライアンス委員会を設置し、当社グループに内在するリスクやコンプライアンス推進上の課題を可視化して、そのひとつひとつに具体策を講じており、ガバナンス体制の強化、コンプライアンス意識の徹底に取り組んでおります。
（11）自然災害、疫病等について
当社グループは水産物流通の担い手として、生鮮食料品等の安定供給を使命としております。そのため、事業継続が脅かされるような、地震、津波、台風等の自然災害及び火災並びに疫病等が発生した場合でも、生鮮食料品の安定供給という卸売市場の果たすべき役割・機能を維持、継続していくことを社会的に求められる中、不測の事態への対応は重要な課題であると認識しております。しかしながら、自然災害及び火災並びに疫病等の発生時期を予見することは非常に困難であり、事前に準備できる対策も限定的となります。
地震、津波、台風等の自然災害及び火災が発生した場合、当社グループの資産が毀損すること等により財務状況が悪化することが考えられます。また、疫病等が蔓延した場合、水産物需要の減少及び流通の停滞並びに従業員の欠勤等により、仕入及び販売等に影響を与える可能性があります。
当該リスクへの対応策として、リスクマネジメント会議を設置し、様々なリスクについて協議を行う他、災害時のBCP計画も策定しております。また、上記会議に限らず緊急性を要する事案が発生した場合は、代表取締役指揮のもと臨時の対策本部を設置し、適宜様々な対応策について協議、実行いたします。
なお、現在世界的に流行している新型コロナウイルス感染症については、新型インフルエンザ等対策特別措置法に基づく緊急事態宣言が発令された状況においても、卸売市場は国民生活に必要不可欠な食品の重要な流通拠点であるとの認識から休業要請の対象外となっており、感染拡大防止を前提として生鮮食料品の安定供給の観点から、事業継続を要請されました。農林水産省から発出された「食品産業事業者の従業員に新型コロナウイルス感染者が発生した時の対応及び事業継続に関する基本的なガイドライン」を踏まえ、業務停止等をすることなく、人員、物的資源等を確保し事業継続するという重要な役割・使命を果たしております。そのため、当社グループでは感染の未然防止及び拡大防止への対応のため速やかに対策本部を設置しました。対策本部での決定に従い、接触感染予防策や飛沫感染予防策を行ったほか、一部ではリモートワークを導入するなど様々な対策を講じた結果、一定の成果を挙げることができました。しかしその一方で、水産物需要の減少等により仕入及び販売の状況は悪化しており、売上高及び経常利益に悪影響を与えております。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（１）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という）の状況の概要は次のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
ａ.経営成績の概要
当連結会計年度におけるわが国経済は、各種政策の効果もあり雇用や所得環境は改善が続いた一方、海外経済の不透明感から輸出や生産に弱さがみられるなど、力強さに欠ける状況となりました。さらに、新型コロナウイルス感染症の拡大の影響で経済活動は急速に落ち込んでいくなど、先行きは不透明な状況となりました。
当水産流通業界におきましては、国際的な水産物需要が高まった影響もあり、仕入れコストは上昇が続くなか、漁獲量の減少や暖冬の影響などもあり国内での荷動きは伸び悩みました。また、第４四半期にかけて発生した新型コロナウイルス感染症の拡大の影響で内食需要は伸びているものの、外食需要は大きく減少するなど、厳しい経営環境となりました。
このような状況のもと、当社グループでは、安全・安心な水産物を安定供給するという社会的使命を果たすべく、産地出荷者とのネットワークの強化や海外との取引強化等に努めてまいりました。
当連結会計年度の業績は、売上高は1,250億56百万円（前期比2.8％減）の減収となりましたが、利益面では、売上総利益率の向上により販売費及び一般管理費の増加分を吸収し、営業利益は２億72百万円（前期比13.1％増）、経常利益は３億94百万円（前期比2.7％増）と増益を確保しました。しかし、新型コロナウイルス感染症の拡大を受けて、今後の業績動向等を勘案し、繰延税金資産の回収可能性について慎重に検討した結果、繰延税金資産を取崩すこととし、１億11百万円の法人税等調整額を計上いたしました。そのため、親会社株主に帰属する当期純利益は１億68百万円となり、前連結会計年度は特別利益として固定資産売却益を計上するなどしたため、前期比58.7％減となりました。
各セグメントの業績は次のとおりであります。
（水産物販売事業）
水産物販売事業は、海外への販売は順調に推移したものの、天候不順等による不安定な漁獲状況や主力商材として期待していたサンマ等の青魚の不漁などの影響により国内の販売が伸び悩みましたが、第３四半期以降に売上総利益率が改善し利益面では堅調でありました。第４四半期後半には新型コロナウイルス感染症の拡大による影響を受け、高価格帯の商品を中心に売上が急減し、通期の売上高は1,248億70百万円（前期比2.8％減）となりましたが、売上総利益は69億58百万円（前期比2.4％増）を確保することができ、セグメント利益は４億54百万円（前期比9.0％増）となりました。
（冷蔵倉庫等事業）
冷蔵倉庫等事業では、売上高は２億43百万円（前期比4.9％減）となりました。経費の削減に努めたものの、セグメント利益は６百万円（前期比20.3％減）となりました。
ｂ.財政状態の概要
（資産）
当連結会計年度末における流動資産は147億88百万円となり、前連結会計年度末に比べ17億59百万円減少しました。これは主に商品及び製品が５億33百万円増加した一方で、現金及び預金が７億11百万円、受取手形及び売掛金が16億44百万円減少したこと等によるものであります。固定資産は51億75百万円となり、前連結会計年度末に比べ79百万円減少しました。これは主に建物及び構築物が１億25百万円増加した一方で、投資有価証券が２億92百万円減少したこと等によるものであります。
この結果、総資産は199億63百万円となり、前連結会計年度末に比べ18億39百万円減少しました。
（負債）
当連結会計年度末における流動負債は93億75百万円となり、前連結会計年度末に比べ17億60百万円減少しました。これは主に支払手形及び買掛金が17億90百万円減少したこと等によるものであります。固定負債は37億56百万円となり、前連結会計年度末に比べ97百万円増加しました。これは主に退職給付に係る負債が54百万円増加したこと等によるものであります。
この結果、負債合計は131億31百万円となり、前連結会計年度末に比べ16億63百万円減少しました。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産合計は68億31百万円となり、前連結会計年度末に比べ１億75百万円減少しました。これは主に親会社株主に帰属する当期純利益を１億68百万円計上したこと等により利益剰余金が85百万円増加した一方で、その他有価証券評価差額金が２億13百万円減少したこと等によるものであります。
この結果、自己資本比率は34.2％（前連結会計年度末は32.1％）となりました。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、29億45百万円（前連結会計年度末比７億11百万円減）となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果支出した資金は２億70百万円（前連結会計年度は11億82百万円の収入）となりました。支出となった要因は、前連結会計年度末が銀行休業日であったため、期末日が約定日の売上債権・仕入債務の決済が当連結会計年度の期首になったためであります。なお、当社の2019年４月１日付の売上債権の回収額は９億73百万円、仕入債務の支払額は15億50百万円であります。また、科目別の増減額は主に、税金等調整前当期純利益を３億87百万円計上し、資産の部で売上債権が17億11百万円減少した一方で、たな卸資産が５億33百万円増加し、負債の部で仕入債務が17億78百万円減少したこと等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果支出した資金は３億51百万円（前連結会計年度は３億61百万円の収入）となりました。これは主に有形固定資産の取得により２億20百万円支出したこと等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果支出した資金は90百万円（前連結会計年度は３億24百万円の支出）となりました。これは主に配当金の支払いにより81百万円支出したこと等によるものであります。
また、キャッシュ・フローの指標のトレンドは以下のとおりであります。
（キャッシュ・フローの指標）
| 2016年３月期 | 2017年３月期 | 2018年３月期 | 2019年３月期 | 2020年３月期 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 自己資本比率（％） | 29.0 | 31.2 | 31.4 | 32.1 | 34.2 |
| 時価ベースの自己資本比率（％） | 15.1 | 16.2 | 17.5 | 15.0 | 14.4 |
| キャッシュ・フロー対有利子負債比率（年） | 7.2 | 5.5 | 5.8 | 2.3 | － |
| インタレスト・カバレッジ・レシオ（倍） | 11.6 | 22.5 | 21.2 | 50.3 | － |
（注） 自己資本比率：自己資本／総資産
時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産
キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／営業キャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ：営業キャッシュ・フロー／利払い
※各指標はいずれも連結ベースの財務数値により算出しております。
※株式時価総額は、期末株価終値×期末発行済株式数（自己株式控除後）により算出しております。
※営業キャッシュ・フローは、連結キャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローを使用しております。有利子負債は、連結貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っている全ての負債を対象としております。また、利払いについては、連結キャッシュ・フロー計算書の利息の支払額を使用しております。
※2020年３月期のキャッシュ・フロー対有利子負債比率及びインタレスト・カバレッジ・レシオについては、営業キャッシュ・フローがマイナスのため記載しておりません。
③仕入及び販売の実績
ａ.商品仕入実績
当連結会計年度の商品仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| 水産物販売事業（百万円） | 117,463 | 97.6 |
| 冷蔵倉庫等事業（百万円） | － | － |
| 合計（百万円） | 117,463 | 97.6 |
（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
ｂ.販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| 水産物販売事業（百万円） | 124,870 | 97.2 |
| 冷蔵倉庫等事業（百万円） | 243 | 95.1 |
| 合計（百万円） | 125,114 | 97.2 |
（注）１．セグメント間の内部振替前の数値によっております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
（２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する記述は、有価証券報告書提出日現在において判断したものであります。
①当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
（経営成績）
当連結会計年度の経営成績は、売上高については1,250億56百万円（前期比2.8％減）となりました。当社グループにとって経営成績に重要な影響を与える生鮮水産物の国内販売の状況は、近年、天然魚の不安定な漁獲状況が続き、当社グループの課題のひとつとなっております。特に主力商材であるサンマ、秋サケ、イカなどの記録的な不漁により売上は減少しました。このように天然魚の確保が難しくなることは今後も予想されます。産地とのネットワークの強化や新規仕入先の開拓、また、養殖魚の安定した調達等に取り組み、幅広く安定した集荷が可能になるよう調達力の強化に一層注力してまいります。
また、３月には新型コロナウイルス感染拡大により高価格帯の商品を中心に売上が急減いたしました。その後も感染拡大防止による外出等の自粛要請は解除されつつも、消費の回復については先の見通せない不透明な状況です。中央卸売市場は、いかなる環境下でも食の安定供給を果たすべく食品流通の中核を担っております。新型コロナウイルスによりマーケットは大きく変化しつつありますが、当社グループの水産物の安定した調達と供給の使命は変わらないと認識しております。
海外向けの販売については、一時期サバ等が水揚げ不足となり商品の確保に苦戦しましたが、当連結会計年度を通しては堅調に推移しました。国内水産物の消費が減少しつつあるなか、海外向け販売は対照的に順調に増収を続けており、海外の需要増に対応し今後も経営資源を投入し海外での販売力強化に取り組んでまいります。
利益面では営業利益は２億72百万円（前期比13.1％増）、経常利益は３億94百万円（前期比2.7％増）と増益を確保しました。営業利益・経常利益増加の主たる要因は、売上総利益率の向上に伴う売上総利益の増加であり、特に第３四半期以降の利益率の回復が顕著で、物流費の増加を主たる要因とする販売費及び一般管理費の増加を吸収することができました。
当社グループでは、成長性と収益性を確保するという観点から、企業収益の基本的な指標となる「売上高」及び「経常利益」を収益性判断の重要な指標として位置づけております。当社グループが目指す2022年３月期の数値目標（連結ベース）は、売上高1,350億円（注）、経常利益７億円でありますが、当連結会計年度の業績は上記のとおり順調さを欠いており、３か年計画の初年度の数値としては不十分な数値と認識しており、２年目以降、改めて目標の達成に取り組んでまいります。ただし、新型コロナウイルス感染拡大の影響が長期化するなど、計画の前提条件が大きく変化したと判断した場合には、中期経営計画の目標数値を見直す可能性があります。
（注）現行会計基準による目標売上高であります。2022年３月期には「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）を適用予定であります。
（財政状態）
当連結会計年度末の財政状態は、資産合計が199億63百万円（前年同期比18億39百万円減）、負債合計については、131億31百万円（前年同期比16億63百万円減）とともに大幅な減少となりました。これは前連結会計年度末が銀行休業日であったことにより、「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」が未決済のまま当連結会計年度期首に繰り越したことが原因であり、資産・負債ともに当連結会計年度末の残高が標準的な水準であります。
その他の増減については、「現金及び預金」の７億11百万円の減少については、当連結会計年度期首の「支払手形及び買掛金」決済のために前連結会計年度末から繰り越された資金であり、「商品及び製品」の５億33百万円の増加については、海外販売向け（販売契約済）の増加が７億58百万円であり、国内販売向けは減少しております。
（セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討の内容）
セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討については、当社グループの報告セグメントにおける水産物販売事業の比率が極めて高いため、上記の事業全体に係る記載内容と概ね同一と考えられます。よって、セグメントごとの記載を省略しております。
②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
（キャッシュ・フロー）
当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは２億70百万円の支出（前連結会計年度は11億82百万円の収入）となりました。これは≪①当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容（財政状態）≫において記載したとおり前連結会計年度末が銀行休業日であったことによるものであり、実質的な意味での営業活動によるキャッシュ・フローの支出ではないと認識しております。
また、投資活動によるキャッシュ・フローの支出は主に賃貸用不動産の建設によるものであります。2019年10月より賃貸を開始しており、営業外収益に寄与しております。
（資本の財源及び資金の流動性）
当連結会計年度末の資金調達の総額は27億円（前年同期比０百万円減）となりました。これらの内訳は、流動負債に短期借入金14億50百万円（前年同期比84百万円減）、１年内返済予定の長期借入金２億50百万円（前年同期比84百万円増）、固定負債に長期借入金５億円、社債５億円（ともに前年同期と同額）となっております。資金調達の総額に占める流動・固定の比率は資産のバランスに見合った長期資金を調達する方針としております。
2021年３月期の資金支出については、営業設備への資本的支出を見込んでおりますが、自己資金での取得を予定しております。
③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されており、重要な会計方針につきましては、≪第５ 経理の状況 １．連結財務諸表等（1）連結財務諸表 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項≫ に記載しているとおりであります。この連結財務諸表の作成にあたっては、会計基準の範囲内で一定の見積りがなされ、引当金の計上等の数値に反映されております。これらの見積りについては、必要に応じて見直しを行っておりますが、不確実性があるため、実際の結果が見積りと異なる場合があります。
なお、当連結会計年度の繰延税金資産の計上（連結貸借対照表上では繰延税金負債に含む）における将来の課税所得の見積もりにおいて、新型コロナウイルス感染拡大の防止に向けた各自治体による外出自粛要請に伴う百貨店、宿泊施設、飲食店等の営業活動の縮小等の影響を受け、経済活動の停滞が見込まれるため、当社の2021年３月期の売上高の見積もりに際して、2020年４月における状況が６ヵ月間継続するとの前提を採用いたしました。
ただし、その前提については各自治体による外出自粛要請の解除の動向や経済活動の回復ペースなど不確実性が高く、実際の結果が見積りと異なる場合があります。
４【経営上の重要な契約等】
当社は下記のとおり経営支援に関する合意書を締結しております。
| 相手先 | 期間 | 内容 |
| --- | --- | --- |
| 日本水産㈱ | － | 当社は日本水産㈱との間で2009年３月27日付で、同社による当社への資本参加とそれに伴う役員派遣及び資金支援等の経営支援に関する基本合意書を締結しました。 |
５【研究開発活動】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200622131150
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度における重要な設備投資及び重要な除却・売却等はありません。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
（１）提出会社
| 2020年３月31日現在 |
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業 員数 （人） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 （百万円） |
機械装置及び運搬具 （百万円） |
土地 （百万円） (面積㎡) |
ソフトウエア （百万円） |
その他 （百万円） |
合計 （百万円） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社・大阪本場支社 (大阪市福島区) 他６事業所 |
水産物販売事業 | 事務所他 | 427 | 18 | 156 (2,283.37) |
45 | 111 | 760 | 350 |
| 賃貸等不動産 | 333 | － | 1,244 (56,709.93) |
－ | 0 | 1,578 | － |
（注）１．帳簿価額のうち、「その他」は、「工具、器具及び備品」、「有形リース資産」であります。なお、金額には消費税等を含めておりません。
２．賃貸等不動産の中には遊休資産（北海道釧路市他/土地＜帳簿価額８百万円、面積50,322.85㎡＞）を含んでおります。
３．上記のほか、提出会社の営業活動基盤である中央卸売市場及び地方卸売市場の当連結会計年度における支払賃借料の状況は以下のとおりであります。
| 事業所名 | 本社・ 大阪本場支社 |
東部支社 | 北部支社 | 京都支社 | 神戸支社 | 神戸支社 明石営業部 |
神戸東部支社 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 市場名 | 大阪市中央 卸売市場 |
大阪市中央卸売市場東部市場 | 大阪府中央 卸売市場 |
京都市中央 卸売市場 |
神戸市中央 卸売市場 |
明石市公設 地方卸売市場 |
神戸市中央卸売市場東部市場 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高割使用料（百万円） | 81 | 44 | 30 | 35 | 15 | 3 | 7 |
| 面積割使用料（百万円） | 148 | 44 | 48 | 26 | 35 | 7 | 9 |
（２）国内子会社
| 2020年３月31日現在 |
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業 員数 （人） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 （百万円） |
機械装置及び運搬具 （百万円） |
土地 （百万円） (面積㎡) |
ソフトウエア （百万円） |
その他 （百万円） |
合計 （百万円） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈱京都興産 | 本社 (大阪市北区) |
水産物販売事業 | 事務所他 | 17 | － | － | 1 | 5 | 24 | 31 |
| 丸魚食品㈱ | 本社 (京都市南区) |
水産物販売事業 | 事務所他 | 21 | 2 | 150 (1,831.40) |
0 | 17 | 191 | 22 |
| ㈱大分水産 | 本社 (大分県大分市) |
水産物販売事業 | 事務所他 | 1 | 0 | － | 0 | 0 | 2 | 23 |
| 大阪東部冷蔵㈱ | 本社・物流センター (大阪市東住吉区) |
冷蔵倉庫事業 | 冷蔵倉庫他 | 52 | 46 | 171 (3,960.07) |
1 | 0 | 272 | 17 |
（注）１．帳簿価額のうち、「その他」は、「工具、器具及び備品」及び「有形リース資産」であります。なお、金額には消費税等を含めておりません。
２．大阪東部冷蔵㈱の中には、土地21百万円、建物及び構築物等14百万円の賃貸用資産を含んでおります。
３．㈱京都興産は、連結会社以外の者から事務所設備等（当連結会計年度の賃借料21百万円）を賃借しております。
４．㈱大分水産は、上記のほか営業活動基盤である地方卸売市場にて事務所設備等（当連結会計年度の賃借料15百万円）を賃借しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200622131150
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 47,800,000 |
| 計 | 47,800,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数（株） （2020年３月31日） |
提出日現在発行数（株） （2020年６月23日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 13,774,819 | 13,774,819 | 東京証券取引所 市場第二部 |
単元株式数 100株 |
| 計 | 13,774,819 | 13,774,819 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） |
発行済株式総数残高 (株） |
資本金増減額 （百万円） |
資本金残高 （百万円） |
資本準備金増減額 （百万円） |
資本準備金残高（百万円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2013年５月15日（注） | － | 13,774,819 | － | 2,352 | △1,515 | 497 |
（注）財務体質の健全化のため、会社法第448条第１項の規定に基づき、欠損填補を目的として資本準備金を減少し、その他資本剰余金に振り替えております。
（５）【所有者別状況】
| 2020年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 3 | 9 | 88 | 7 | 1 | 2,398 | 2,506 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 7,089 | 32 | 83,432 | 226 | 10 | 46,642 | 137,431 | 31,719 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 5.15 | 0.02 | 60.70 | 0.16 | 0.00 | 33.93 | 100 | － |
（注）自己株式49,931株は、「個人その他」に499単元及び「単元未満株式の状況」に31株を含めて記載しております。
（６）【大株主の状況】
| 2020年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数（千株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 日本水産株式会社 | 東京都港区西新橋１－３－１ | 4,303 | 31.35 |
| 株式会社極洋 | 東京都港区赤坂３－３－５ | 1,180 | 8.60 |
| 農林中央金庫 | 東京都千代田区有楽町１－13－２ | 694 | 5.05 |
| 大水従業員持株会 | 大阪市福島区野田２－13－９ | 527 | 3.84 |
| 株式会社ベニレイ | 東京都港区芝浦４－９－25 | 497 | 3.62 |
| ニチモウ株式会社 | 東京都品川区東品川２－２－20 | 450 | 3.27 |
| 中部水産株式会社 | 名古屋市熱田区川並町２－22 | 259 | 1.88 |
| 寳船冷蔵株式会社 | 大阪市西区南堀江３－16－30 | 225 | 1.64 |
| 利州株式会社 | 大阪市福島区野田１－１－86 | 215 | 1.56 |
| 大起産業株式会社 | 堺市北区中村町607－１ | 196 | 1.43 |
| 計 | － | 8,548 | 62.28 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2020年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 49,900 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 13,693,200 | 136,932 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 31,719 | － | － |
| 発行済株式総数 | 13,774,819 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 136,932 | － |
②【自己株式等】
| 2020年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| ㈱大水 | 大阪市福島区野田１－１－86 | 49,900 | － | 49,900 | 0.36 |
| 計 | － | 49,900 | － | 49,900 | 0.36 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| --- | --- | --- |
| 当事業年度における取得自己株式 | 32 | 7,396 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
（注）当期間における取得自己株式には、2020年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 （－） |
－ | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 49,931 | － | 49,931 | － |
（注）当期間における保有自己株式数には、2020年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及び売渡しによる株式は含まれておりません。
３【配当政策】
配当政策に関する基本方針は、業績が消費動向に大きく影響される特質を踏まえたうえで、将来に向けた安定的な収益基盤づくりのために内部留保の充実を図り、株主の皆様に安定した配当を継続的に行うこととしております。剰余金の配当回数は、期末配当の年１回を基本的な方針としており、上記政策に基づき取締役会で配当を決議しております。
当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき当期は５円の期末配当を実施することを決定しました。
内部留保につきましては、経営体質の強化と将来の事業展開に備えることといたします。
剰余金の配当の決定機関については、定款に「会社法第459条第１項の規定に基づき、取締役会の決議をもって剰余金の配当等を行うことができる」旨、及び「取締役会の決議により、毎年９月30日を基準日として中間配当を行うことができる」旨を定めております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （百万円） |
1株当たり配当額 （円） |
| 2020年５月12日 | 68 | 5 |
| 取締役会決議 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社のコーポレート・ガバナンスの基本方針は、当社の経営理念に基づき、以下の４点を実現することであります。
イ）変革を推進し、すべての「質」の向上を目指し、水産物流通を通して永続的に企業価値を高めていきます。
ロ）法令を守り、顧客への品質第一の商品提供を通じ安全と安心を提供します。
ハ）会社経営の健全性、透明性、収益性、成長性を念頭に事業展開していきます。
ニ）社員が能力を十分に発揮できる活力ある企業を創っていきます。
これらを持続的に実行するための環境整備として次の４点に取り組んでおります。
イ）外部からの経営監視を目的とした社外役員（取締役２名、監査役３名）の起用
ロ）迅速な意思決定機能の充実を図るための執行役員体制の整備
ハ）経営上の重要事項を検討するための会議体機能の強化
ニ）内部統制システムの整備の一環としての監査機能の充実
これらを効率的に機能させることにより、ステークホルダーの皆様から信頼され頼れる企業創りに取り組んでおります。また、グループ各社ともこの基本方針を共有し、グループ全体での企業価値向上に取り組んでおります。
②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
イ）企業統治の体制の概要
当社は監査役会設置会社の形態を採用しております。業務執行は執行役員13名を選任し、効率的で的確な意思決定と業務遂行責任の明確化を図っております。このうち６名は取締役を兼務しております。
取締役会は、原則として毎月１回の定例取締役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会では法令又は定款に定めるもののほか、取締役会規則に基づき重要事項を決議しております。
監査役会は、原則として毎月１回の定例監査役会のほか、必要に応じて臨時監査役会を開催しております。監査役会では法令又は定款に定めるもののほか、監査役会規則に基づき監査に関する重要な事項について協議又は決議しております。
当社は取締役会の諮問機関として、経営会議、グループ経営会議、リスクマネジメント会議及び指名・報酬委員会を設置しております。
経営会議は、原則として毎月１回定例開催しております。経営会議では取締役会の意思決定に資するため取締役会付議事項の事前検討を行うとともに、取締役会で決定した方針及び計画に基づき、取締役会の指示、決定事項を執行役員に伝達し、社長は執行役員に経営の現状を説明するほか、各執行役員に必要な指示を行い、その他の執行役員は、自己の業務執行又は遂行状況の報告を行う等、経営に関する重要事項の情報共有及び協議をしております。
グループ経営会議は、原則として四半期毎に開催しております。当社は子会社を５社有しており、「企業理念」「経営理念」「大水行動規範」の趣旨の共有化を図るため、グループ経営会議を実施しております。グループ経営会議では、社長から執行役員及び子会社の社長にグループ経営の現状を説明するほか、子会社における諸課題を審議しております。
リスクマネジメント会議は、原則として四半期毎に開催しております。リスクマネジメント会議では、同会議の下に組織された内部統制委員会、コンプライアンス委員会等の各種委員会から報告された多様なリスクを、グループ内で共有化し可能な限り未然に防止することに努めております。
なお、これらの会議には常勤監査役が出席し、監視検証を行っております。
指名・報酬委員会は、社外取締役２名、取締役１名、社外監査役１名の４名で構成されており、原則として年２回開催することとしております。指名・報酬委員会では、取締役会の諮問を受け、取締役等の選解任に関する事項、取締役等の報酬及び報酬制度に関する事項、取締役等の後継者計画、育成に関する事項、相談役の指名・報酬に関する事項、その他、指名・報酬に関連する事項を審議し、答申することとしております。
機関ごとの構成員は次のとおりであります。（議長、委員長は◎で表示しております。）
| 役職名 | 氏名 | 取締役会 | 監査役会 | 経営会議 | グループ 経営会議 |
リスクマネジメント 会議 |
指名・報酬 委員会 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 代表取締役 社長執行役員 |
山橋 英一郎 | ◎ | ◎ | ◎ | ◎ | ○ | |
| 取締役 常務執行役員 |
湯上 信元 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||
| 取締役 常務執行役員 |
重光 誠 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||
| 取締役 常務執行役員 |
中野 隆雄 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||
| 取締役 常務執行役員 |
児島 實 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||
| 取締役 上席執行役員 |
片野 博雄 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||
| 社外取締役 | 松葉 知幸 | ○ | ◎ | ||||
| 社外取締役 | 三谷 拓己 | ○ | ○ | ||||
| 社外監査役 （常勤） |
内山 和彦 | ○ | ◎ | ○ | ○ | ○ | ○ |
| 社外監査役 | 百々 季仁 | ○ | ○ | ||||
| 社外監査役 | 傍島 康之 | ○ | ○ | ||||
| 上席執行役員 | 三好 廣保 | ○ | ○ | ○ | |||
| 上席執行役員 | 板東 啓三 | ○ | ○ | ○ | |||
| 執行役員 | 西村 厚志 | ○ | ○ | ○ | |||
| 執行役員 | 金岡 正倍 | ○ | ○ | ○ | |||
| 執行役員 | 浅田 佳史 | ○ | ○ | ○ | |||
| 執行役員 | 古野 健一郎 | ○ | ○ | ○ | |||
| 執行役員 | 花木 章男 | ○ | ○ | ○ | |||
| ㈱京都興産 社長 |
岡田 謙治 | ○ | ○ | ||||
| 丸魚食品㈱ 社長 |
濱口 博司 | ○ | ○ | ||||
| ㈱大分水産 社長 |
岩瀬 秀政 | ○ | ○ | ||||
| ㈱別府魚市 社長 |
（湯上 信元） | ○ | ○ | ||||
| 大阪東部冷蔵㈱ 社長 |
蜂谷 正弘 | ○ | ○ |
（注）湯上信元は株式会社別府魚市の社長を兼任しております。
当社のコーポレート・ガバナンス体制は下記のとおりであります。
ロ）企業統治の体制を採用する理由
上記の機関及びその機能の状況から、当社の属する業界及び当社業務に通じた取締役を中心とした効率的で的確な意思決定を行う一方で、内部の論理のみに基づく意思決定や、経営者の暴走に対する適切な監督及び監査が行えると考えているため現状の体制を採用しております。
③企業統治に関するその他の事項
・内部統制システム等に関する事項
当社は、法令及び定款、社内諸規程を遵守し、経営の健全性、透明性、収益性、成長性を確保し、永続的に企業価値を高めていく上で、内部統制システムを重要な基盤として捉え内部統制の強化と、その有効性の継続的な運用を図っていきます。なお、内部統制システムの基本的な考え方については以下のとおり決議しており、当事業年度において、その内容に基づいた取り組みを実施いたしました。
＜内部統制システムに関する基本的な考え方及びその整備状況＞
イ）当社及び子会社の取締役、使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
ⅰ役職員の職務の執行が、法令及び定款に適合することを確保するため、「企業理念」「経営理念」「大水行動規範」を制定し、役職員はこれを遵守する。
ⅱ「取締役会規則」をはじめとする社内諸規程を制定し、その徹底を図る。
ⅲ当社法務担当部署をコンプライアンスの統括部署とし、コンプライアンス委員会においてコンプライアンス上の諸課題を審議すると共に、法務担当部署と同委員会は連携して役職員に対する教育研修を実施する。
ⅳ役職員の職務執行の適切性を確保するため、社長直轄の内部監査室を設置する。内部監査室は「内部監査規程」に基づき当社及び子会社に対する監査を実施する。また、内部監査室は必要に応じて会計監査人と情報交換を行い効率的な内部監査を実施する。
ⅴ当社及び子会社のコンプライアンスに係る内部通報及び相談窓口として、内部監査室及び社外の弁護士へのホットラインを設けると共に、役職員がコンプライアンスに係る意見を投書することができる投書箱を、当社及び子会社の全拠点に設置する。
ⅵ「大水行動規範」に基づき、公共の秩序や安全を脅かす反社会的な勢力には毅然とした態度で臨み、不当な要求等を一切排除する。また、その行動指針となる、「反社会的勢力との取引排除規程」の整備を行う。
ロ）当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
ⅰ取締役会議事録、稟議書、その他重要な書類等の取締役の職務執行に係る情報の取り扱いは、「文書管理規程」等の社内規程に基づき文書又は電磁的媒体に記録し、適切に保存及び管理する。
ⅱ当該文書の管理部署である総務担当部署は、取締役及び監査役の閲覧請求に対して、いつでもこれらの文書を閲覧に供する。
ハ）当社及び子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
ⅰ「リスクマネジメント規程」を制定のうえ、多様なリスクを可能な限り未然に防止するものとし、危機発生時の企業価値の毀損を極小化するための体制として、当社の社長及び執行役員で構成されるリスクマネジメント会議を設置し、当社及び子会社のリスクマネジメント推進に係る課題及び対応策を定期的に審議する。
ⅱ不測の事態や危機の発生時に当社及び子会社の事業継続を図るため「危機管理規程」を策定し、役職員に周知する。
ニ）当社及び子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
ⅰ定期の取締役会を原則として毎月１回開催するほか、機動的に意思決定を行うため臨時取締役会を開催するものとし、適切な職務遂行に支障を来たさぬ体制を確保する。
ⅱ当社の取締役会の下に執行役員で構成された経営会議を設置して定期的に開催するものとし、取締役会の意思決定に資するため、取締役会付議事項の事前検討を行うほか、取締役会で決定した方針及び計画に基づき、取締役会の指示、意思決定を執行役員に伝達する。また社長は執行役員に経営の現状を説明し、各執行役員は各自の業務執行状況の報告を行う。
ⅲ当社の取締役会の下に執行役員及び子会社の社長で構成されたグループ経営会議を設置して定期的に開催するものとし、当社社長は執行役員及び子会社の社長にグループ経営の現状を説明するほか、子会社における諸課題を審議する。
ⅳ日常の職務の遂行において、取締役会の決定に基づく職務の執行を効率的に行うため、「業務分掌規程」、「職務権限規程」等の社内諸規程に基づき、権限の委譲を行い、各レベルの責任者が意思決定ルールに則り業務を分担する。
ⅴ「関係会社管理規程」を制定し、子会社の取締役の職務の執行に関する意思決定、当社への報告等に関する手続きを定める。
ホ）当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
ⅰ「企業理念」「経営理念」「大水行動規範」を当社グループで共有し、グループとしての企業価値の向上と業務の適正を確保する。
ⅱ内部監査室による業務監査により、当社グループの業務全般にわたる内部統制の適正性と有効性を確保する。
ⅲ当社より子会社に取締役及び監査役を派遣し、法令違反、不正行為の抑止、未然防止を図る体制を整備する。
ヘ）子会社の取締役の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制
「関係会社管理規程」において、子会社における経営上の重要事項の当社への報告を義務づける。また、グループ経営会議において、子会社社長から職務の執行状況の報告を受ける。
ト）当社の監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及び当該使用人の取締役からの独立性並びに当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
ⅰ監査役の職務を補助すべき使用人は、必要に応じその人員を確保する。
ⅱ当該使用人が監査役の職務を補助すべき期間中の指揮権は監査役に委譲され、取締役の指揮命令を受けないことにより、その独立性を確保する。
ⅲ当該使用人の人事評価については、監査役会の意見を尊重することにより、監査役からの指示の実効性を確保する。
チ）当社の取締役及び使用人並びに子会社の取締役、監査役及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が当社の監査役に報告をするための体制その他の当社の監査役への報告に関する体制
ⅰ当社の監査役への報告事項は以下のとおりとする。
ａ）取締役会及び経営会議並びにグループ経営会議で決議又は報告された事項
ｂ）会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事項
ｃ）内部監査の実施状況及びその結果
ｄ）重大な法令違反等
ⅱ役職員は、当社の監査役の要請に応じて必要な報告及び情報提供を行う。
ⅲ当社及び子会社の内部通報制度の担当部署である内部監査室は、内部通報・相談の状況及び通報・相談された事案の内容について、定期的に当社の監査役に報告する。
リ）上記 チ）の報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取り扱いを受けないことを確保するための体制
当社監査役に上記 チ）の報告をした者に対し、当該報告をしたことを理由として不利な取り扱いを行うことを禁止すると共に、その旨を役職員に対する教育研修等を通じて周知徹底する。
ヌ）当社の監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
当社は、監査役がその職務の執行について、当社に対し、会社法第388条に基づく費用を請求したときは、当該請求に係る費用又は債務が当該監査役の職務の執行に必要でないと認められる場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理する。
ル）その他当社の監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
ⅰ代表取締役及び内部監査室は、監査役と定期的に意見交換を行う。
ⅱ監査役は、取締役会に出席するとともに、経営会議等重要な会議に出席することにより、重要な報告を受ける体制とする。
ⅲ監査役会は定期的に会計監査人から監査の状況報告を受けることにより、監査環境を整備し監査の有効性、効率性を高める。
ヲ）財務報告の信頼性を確保するための体制
内部統制委員会を設置し、代表取締役社長を委員長として財務報告の適正を確保するため、全社的な統制活動及び各業務のプロセスの統制活動を強化し、その運用体制を構築する。
・リスク管理体制の整備の状況
当社は、全社的なリスクマネジメントの指導を適切に行うために、リスクマネジメント会議を設置しており、当社が抱えるリスクを包括的に管理していくために、リスクマネジメント運営プログラムを策定し、課題の抽出を行うとともに、課題解決のための計画的な実施策に取り組んでおります。
リスクマネジメント会議の下に、個別リスクを審議するためのコンプライアンス委員会、内部統制委員会等を設置し、個別リスク課題に対する取り組み進捗等を担当者に定期的に報告させ、適時必要な指導を行っております。
特に、当社の重要な経営課題でありますコンプライアンスの推進につきましては、コンプライアンスプログラムに基づく実施策に取り組むと共に、必要に応じて問題点等を取り上げ、適正なコンプライアンス運営に向けた改善策に取り組んでおります。
・子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社は子会社を５社有しており、企業グループとして「企業理念」「経営理念」「大水行動規範」の趣旨の共有化を図っております。原則として四半期毎にグループ経営会議を開催するとともに、当社から取締役、監査役を派遣し、当該子会社の経営状況を定期的に確認する体制を構築しております。監査面では、グループ経営会議に常勤監査役が出席し、監視検証を行うとともに、内部監査室の業務監査により、子会社各社の業務の適正さを確保し、法令違反・不正行為の抑止並びに未然防止を図る体制を構築しております
・責任限定契約の内容の概要
当社と取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）及び監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）又は監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
・取締役の定数
当社の取締役は22名以内とする旨定款に定めております。
・取締役の選任の決議要件
当社の取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行い、累積投票によらない旨を定款に定めております。
・取締役会で決議できる株主総会決議事項
イ）自己株式の取得
当社は、将来の環境変化に対応して、経営を機動的に実行するため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。
ロ）剰余金の配当等
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、剰余金の配当等会社法第459条第1項各号に定める事項については、法令に別段の定めある場合を除き、取締役会の決議により定めることができる旨定款に定めております。
ハ）中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年９月30日を基準日として中間配当を行うことができる旨定款に定めております。
ニ）取締役及び監査役の責任免除
当社は、取締役及び監査役等（取締役及び監査役であった者を含む）が、期待された役割を十分発揮できるように、職務の遂行にあたり、一定限度内で責任の免除を取締役会の決議で行えるよう会社法第426条第１項の規定に基づき、定款に定めております。
・株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
＜反社会的勢力との取引排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況＞
イ）反社会的勢力との取引排除に向けた基本的な考え方
ⅰ当社の行動規範、社内規程等に明文の根拠を設け、社長以下組織全員が一丸となって反社会的勢力の排除に取り組む。
ⅱ反社会的勢力とは取引関係を含めて一切関係をもたない。また、反社会的勢力による不当要求は一切拒絶する。
ロ）反社会的勢力との取引排除に向けた整備状況
ⅰ「大水行動規範」の中に「反社会的勢力に対する姿勢」について明文化し、全職員の行動指針としている。
ⅱ反社会的勢力の排除を推進するために人事法務部を統括管理部署とし、また、各支社に不当要求対応の責任者を設置している。
ⅲ関係規程を整備し、反社会的勢力排除のための態勢構築に取り組んでいる。
ⅳ取引先等についての反社会的勢力との関係確認を行っている。
ⅴ反社会的勢力に該当するかどうかの確認を行うため、外部関係機関等から得た反社会的勢力情報を収集し、人事法務部にて一元管理している。
ⅵ反社会的勢力による不当要求に備えて、平素から警察、企業防衛対策協議会、弁護士等の外部専門機関と密接な連携関係を構築している。
ⅶ反社会的勢力対応マニュアルを作成し、職員に向け対応研修を実施している。
（２）【役員の状況】
①役員一覧
イ）取締役及び監査役の状況
男性11名 女性－名 （役員のうち女性の比率 －％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
（千株）
取締役社長
（代表取締役）
山橋 英一郎
1956年11月23日生
| 1980年４月 | 日本水産株式会社入社 |
| 2009年６月 | 同社執行役員業務用食品部長 |
| 2011年３月 | 同社執行役員食品事業副執行、業務用食品部長 |
| 2016年６月 | 当社取締役常務執行役員 |
| 2018年６月 | 当社取締役常務執行役員経営企画室担当 |
| 2019年６月 | 当社代表取締役社長執行役員（現任） |
(注)3
20
取締役
経営企画室担当
湯上 信元
1959年８月27日生
| 1983年４月 | 日本水産株式会社入社 |
| 2006年３月 | 同社関西水産営業部長 |
| 2009年６月 | 当社執行役員営業本部長補佐 |
| 2010年４月 | 当社常務執行役員営業本部長 |
| 2013年１月 | 株式会社大分水産取締役（現任） |
| 2013年６月 | 当社取締役執行役員営業本部長 |
| 2015年６月 | 当社取締役常務執行役員営業本部長 |
| 2019年５月 | 株式会社京都興産取締役（現任） |
| 2019年６月 | 当社取締役常務執行役員経営企画室担当（現任） |
| 2020年４月 | 株式会社別府魚市代表取締役社長（現任） |
(注)3
10
取締役
管理本部長
重光 誠
1955年１月23日生
| 1977年４月 | 日本水産株式会社入社 |
| 2010年３月 | 同社監査室長 |
| 2014年６月 | 当社執行役員管理本部副本部長兼総務広報部長 |
| 2016年６月 | 当社取締役上席執行役員管理本部副本部長兼総務広報部長 |
| 2018年６月 | 当社取締役常務執行役員管理本部長兼総務広報部長 |
| 2020年３月 | 当社取締役常務執行役員管理本部長（現任） |
(注)3
10
取締役
営業本部長
中野 隆雄
1953年６月13日生
| 1976年４月 | 当社入社 |
| 2004年７月 | 当社東部支社塩干部長 |
| 2007年６月 | 当社執行役員東部支社長 |
| 2014年４月 | 当社執行役員神戸支社長兼神戸東部支社長 |
| 2016年６月 | 当社取締役上席執行役員神戸支社長兼神戸東部支社長 |
| 2019年４月 | 当社取締役上席執行役員社長付 |
| 2019年６月 | 当社取締役上席執行役員営業本部長 |
| 2020年６月 | 当社取締役常務執行役員営業本部長（現任） |
(注)3
34
取締役
大阪鮮魚統括兼大阪本場支社長
児島 實
1955年12月15日生
| 1974年４月 | 京都魚市場株式会社入社 |
| 2012年４月 | 当社大阪本場支社鮮魚１部長 |
| 2015年６月 | 当社執行役員大阪本場支社鮮魚部門統括兼鮮魚１部長 |
| 2016年６月 | 当社上席執行役員大阪本場支社長代行兼鮮魚１部長 |
| 2017年４月 | 当社上席執行役員大阪本場支社長兼鮮魚１部長 |
| 2017年６月 | 当社取締役上席執行役員大阪本場支社長兼鮮魚１部長 |
| 2019年４月 | 当社取締役上席執行役員大阪鮮魚統括兼大阪本場支社長 |
| 2020年６月 | 当社取締役常務執行役員大阪鮮魚統括兼大阪本場支社長（現任） |
(注)3
10
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
（千株）
取締役
管理本部副本部長兼総務広報部長
片野 博雄
1953年１月８日生
| 1975年４月 | 当社入社 |
| 2005年７月 | 当社経理部長代理 |
| 2008年６月 | 当社取締役経理部長 |
| 2009年６月 | 当社執行役員内部監査室長 |
| 2014年４月 | 当社執行役員経理部長 |
| 2017年５月 | 丸魚食品株式会社監査役（現任） |
| 2017年６月 | 当社上席執行役員管理本部副本部長兼経理部長 |
| 2018年６月 | 当社取締役上席執行役員管理本部副本部長兼経理部長 |
| 2019年５月 | 株式会社京都興産監査役（現任） |
| 2020年３月 | 当社取締役上席執行役員管理本部副本部長兼総務広報部長（現任） |
(注)3
50
取締役
松葉 知幸
1951年３月10日生
| 1978年４月 | 弁護士登録（大阪弁護士会） |
| 1981年４月 | 松葉法律事務所（現松葉・板野・中村法律事務所）設立 |
| 2002年４月 | 大阪弁護士会副会長 |
| 2003年７月 | 特定非営利活動法人消費者ネット関西理事 |
| 2004年４月 | 日本弁護士連合会代議員 |
| 2008年４月 | 近畿弁護士会連合会司法問題対策委員会委員長 |
| 2009年４月 | 大阪弁護士会司法改革推進本部本部長代行 |
| 2009年６月 | 当社取締役（現任） |
| 2012年４月 | 日本弁護士連合会常務理事 |
| 2012年６月 | 特定非営利活動法人消費者ネット関西理事長（現任） |
| 2015年４月 | 大阪弁護士会会長 |
| 2015年４月 | 日本弁護士連合会副会長 |
(注)3
－
取締役
三谷 拓己
1962年12月28日生
| 1985年４月 | 日本水産株式会社入社 |
| 2012年４月 | 同社名古屋支社長 |
| 2020年３月 | 同社大阪支社長（現任） |
| 2020年６月 | 当社取締役（現任） |
| 2020年６月 | 日本水産株式会社執行役員大阪支社長（就任予定） |
(注)3
－
常勤監査役
内山 和彦
1958年10月10日生
| 1983年４月 | 農林中央金庫入庫 |
| 2001年２月 | 同法人審査部審査役 |
| 2004年１月 | 同広島支店副支店長 |
| 2005年２月 | 同営業第二部副部長 |
| 2008年２月 | 同審査部副部長兼審査役 |
| 2010年６月 | 同営業第二部長 |
| 2011年６月 | 同大阪支店参事役 |
| 2011年６月 | 当社監査役（現任） |
(注)4
－
監査役
百々 季仁
1972年２月４日生
| 1996年４月 | 太田昭和監査法人（現EY新日本有限責任監査法人）入所 |
| 1998年７月 | 公認会計士登録 |
| 2004年７月 | 株式会社クリア代表取締役 |
| 2011年６月 | 当社監査役（現任） |
| 2013年10月 | 株式会社エースアドバイザリー代表取締役（現任） |
(注)4
－
監査役
傍島 康之
1957年４月23日生
| 1981年４月 | 株式会社極洋入社 |
| 2006年６月 | 極洋海運株式会社取締役海務部長 |
| 2011年６月 | 同社常務取締役業務部長 |
| 2013年３月 | 同社常務取締役業務部長兼営業部長 |
| 2015年６月 | 株式会社極洋業務部長 |
| 2017年６月 | 同社名古屋支社長 |
| 2019年４月 | 同社大阪支社長（現任） |
| 2019年６月 | 当社監査役（現任） |
| 2020年６月 | 株式会社極洋取締役大阪支社長（就任予定） |
(注)4
－
計
134
（注）１．取締役松葉知幸及び三谷拓己は、社外取締役であります。
２．監査役内山和彦、百々季仁及び傍島康之は、社外監査役であります。
３．2020年６月23日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
４．2019年６月20日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
５．所有株式数は、千株未満を切り捨てて表示しております。
６．当社は法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査役
１名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
氏名
生年月日
略歴
所有株式数
（千株）
土井 章司
1954年３月９日生
| 1976年４月 | 京都魚市場株式会社入社 |
| 2003年７月 | 当社京都支社管理グループ部長代理 |
| 2010年４月 | 当社京都支社管理グループ長 |
| 2016年６月 | 当社内部監査室長 |
| 2018年９月 | 当社京都支社支社長付市場施設整備担当（現任） |
1
（注）補欠監査役土井章司の所有株式数には2020年３月31日現在の従業員持株会の持分を含んでおります。
ロ）執行役員の状況
当社は、意思決定・監督機能と業務執行機能を分離し、意思決定の迅速化と業務執行体制の強化を図ることを目的として執行役員制度を導入しております。
執行役員13名（2020年６月23日現在）
※印は、取締役兼務者であります。
| （氏 名） | （担 当） | |
| --- | --- | --- |
| ※ 社長執行役員 | 山橋 英一郎 | |
| ※ 常務執行役員 | 湯上 信元 | 経営企画室担当 |
| ※ 常務執行役員 | 重光 誠 | 管理本部長 |
| ※ 常務執行役員 | 中野 隆雄 | 営業本部長 |
| ※ 常務執行役員 | 児島 實 | 大阪鮮魚統括兼大阪本場支社長 |
| ※ 上席執行役員 | 片野 博雄 | 管理本部副本部長兼総務広報部長 |
| 上席執行役員 | 三好 廣保 | 営業本部副本部長兼東部支社長 |
| 上席執行役員 | 板東 啓三 | 神戸支社長兼神戸東部支社長 |
| 執行役員 | 西村 厚志 | 営業本部外販部長 |
| 執行役員 | 金岡 正倍 | 大阪鮮魚副統括兼大阪本場支社鮮魚３部長 |
| 執行役員 | 浅田 佳史 | 京都支社長 |
| 執行役員 | 古野 健一郎 | 原料開発事業部長兼原料開発部長 |
| 執行役員 | 花木 章男 | 北部支社長 |
②社外役員の状況
当社の社外取締役は２名、社外監査役は３名であります。
社外取締役松葉知幸は、弁護士であります。松葉知幸は特定非営利活動法人消費者ネット関西の理事長に就任しております。当社と特定非営利活動法人消費者ネット関西及び松葉知幸との間に特別の利害関係はありません。
社外取締役三谷拓己は、日本水産株式会社の大阪支社長（2020年６月に執行役員大阪支社長に就任予定）であります。日本水産株式会社は当社株式4,303,524株（持株比率31.24％）を保有しており、当社の主要株主であります。
当社は日本水産株式会社との間で、当社に対する経営支援のため、役員派遣、資金支援を主な内容とする基本合意書を締結しております。三谷拓己のほか、代表取締役１名及び取締役２名が日本水産株式会社の出身であります。
このほか、当社と日本水産株式会社との間に営業上の取引があります。2020年３月期の取引額は、商品の仕入が58億94百万円、売上が１億７百万円であります。
社外監査役内山和彦は、農林中央金庫の出身であります。農林中央金庫は当社株式694,000株（持株比率5.03％）を保有し、また当社は農林中央金庫より10億円（2020年３月期末残高）の融資を受けております。
社外監査役百々季仁は公認会計士であり、株式会社エースアドバイザリーの代表取締役であります。当社と株式会社エースアドバイザリー及び百々季仁との間に特別の利害関係はありません。
社外監査役傍島康之は、株式会社極洋の大阪支社長（2020年６月に取締役大阪支社長に就任予定）であります。株式会社極洋は当社株式1,180,459株（持株比率8.56％）を保有しており、当社は株式会社極洋株式86,535株（持株比率0.79％）を保有しております。また、当社と株式会社極洋との間に営業上の取引があります。2020年３月期の取引額は、商品の仕入が50億60百万円、売上が２億69百万円であります。
＜社外取締役又は社外監査役が当社の企業統治において果たす機能及び役割＞
社外取締役松葉知幸は、弁護士として企業法務に精通しており、会社法の期待する取締役会の経営監督機能をさらに強化できるものと判断したため、2009年６月29日に就任しました。当社との間に取引関係等はなく、独立性を有しており、東京証券取引所の定める独立役員として期待される役割を果たせるものと判断しております。
社外取締役三谷拓己は、水産会社において長年要職を務めている経験を生かした経営上の指導・助言のため、2020年６月23日に就任しました。日本水産株式会社は当社の主要株主であるため三谷拓己を独立役員には選任しておりませんが、当社の経営に対する実効性、専門性を発揮することによりステークホルダーの皆様に対する利益に資すると判断しております。
社外監査役内山和彦は、長年にわたる金融機関での豊富な経験を生かし、当社の監査に反映させるため、2011年６月25日に就任しました。農林中央金庫は当社の株主であり、また当社は同金庫からの借入がありますが、当社は借入面では多くの金融機関と幅広く良好な関係を維持し、また銀行借入以外の資金調達手段を有しており、公正な立場で監査を行えるものと判断しております。
社外監査役百々季仁は、公認会計士として監査に関する高度な専門知識を生かし、当社の監査に反映させるため、2011年６月25日に就任しました。当社との間に取引関係等はなく、独立性を有しており、東京証券取引所の定める独立役員として期待される役割を果たせるものと判断しております。
社外監査役傍島康之は、水産会社において長年要職を務めている経験を生かし、当社の監査に反映させるため、2019年６月20日に就任しました。株式会社極洋は当社の株主であり取引関係もありますが、当社の売上高に鑑みると、公正な立場で監査を行えるものと判断しております。
＜社外取締役又は社外監査役を選任するための会社からの独立性に関する基準又は方針＞
イ）当社は、一般株主と利益相反が生じるおそれのない社外取締役又は社外監査役（独立役員）を選任する場合、下記ⅰからⅹのいずれにも該当しない者であることとします。
ⅰ最近10年以内に、当社及び子会社の業務執行取締役、執行役員、支配人その他の使用人であった者（ただし、就任前10年以内のいずれかの時に当社及び子会社の非業務執行取締役、監査役であったことがある者については、それらの役職への就任前10年間に、当社及び子会社の業務執行取締役、執行役員、支配人その他の使用人であった者）
ⅱ最近５年以内に、当社の現在の主要株主（議決権所有割合が10％以上の株主をいう。以下同じ。）又はその親会社若しくは重要な子会社の取締役、監査役、執行役員又は支配人その他の使用人であった者（ただし、当社の現在の主要株主が個人の場合は、その個人）
ⅲ当社が現在主要株主である会社の取締役、監査役、会計参与、執行役、執行役員又は支配人その他の使用人
ⅳ当社グループの主要な取引先、又はその親会社若しくは重要な子会社の業務執行取締役、執行役、執行役員又は支配人その他の使用人（当社グループの主要な取引先とは、その取引先の直近事業年度における年間連結総売上高の２％以上の支払いを当社グループから受けた者、又は当社に対して、当社の直近事業年度における年間連結総売上高の２％以上の支払いをした者をいう。）
ⅴ当社グループから一定額を超える寄付又は助成を受けている組織の理事その他の業務執行者（一定額とは、過去３事業年度の平均で年間10百万円又は当該組織の平均年間総費用の30％のいずれか大きい額をいう）
ⅵ当社グループから取締役（常勤・非常勤を問わない）を受け入れている会社又はその親会社若しくは子会社の取締役、監査役、会計参与、執行役又は執行役員である者
ⅶ最近３年以内に、当社の資金調達において必要不可欠であり、代替性がない程度に依存している現在の金融機関その他の大口債権者又はその親会社若しくは重要な子会社の取締役、監査役、会計参与、執行役、執行役員又は支配人その他の使用人であった者
ⅷ最近３年以内に、当社グループの会計監査人である監査法人の社員、パートナー又は従業員であって、当社グループの監査業務を実際に担当していた者
ⅸ弁護士、公認会計士又は税理士その他のコンサルタントであって、役員報酬以外に、当社グループから、過去3年間の平均で年間10百万円以上の支払いを受けている者
ⅹ上記ⅰからⅸに該当する者の配偶者又は二親等内の親族
ロ）上記ⅰからⅹに該当する者であっても、当該人物の人格、識見等に照らし、当社の独立役員としてふさわしいと考える者については、その理由を対外的に説明することを条件に、独立役員に指定することができるものとします。
＜社外取締役又は社外監査役の選任状況に関する会社の考え方＞
当社では前述のとおり、社外取締役２名のうち、１名は弁護士であり、企業法務に精通しており当社のコンプライアンス態勢の確立という観点からも、一層の強化につながる体制としております。１名は水産業界において長年の勤務実績があり、当社や業界に内在する諸問題をいち早く発見、提起し、解決するための体制としております。
社外監査役３名のうち、１名は金融機関にて長年にわたる勤務実績があり、豊富な経験と幅広い見識を有しており、当社の内部管理の強化につながる体制としております。１名は公認会計士であり、監査業務に精通しており当社のコンプライアンス態勢の確立という観点からも、一層の強化につながる体制としております。１名は水産業界において長年の勤務実績があり、当社や業界に内在する諸問題をいち早く発見、提起し、解決するための体制としております。
③社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
各社外取締役及び社外監査役は、取締役会を通じて内部監査室、監査役及び会計監査人の監査に関する報告を受けております。また、各社外監査役は監査役会にて内部監査室や監査役の監査に関する報告を受け、定期的に会計監査人より直接監査に関する報告を受けており、社外取締役による監督並びに社外監査役による監査が有効に機能する体制としております。
各社外取締役の取締役会における内部統制システム上確認及び改善すべき事項についての発言があった場合には、必要に応じて取締役より内部統制部門に報告がなされ、内部統制部門は社外取締役の指摘事項について確認及び改善の措置を講じる体制としております。
各社外監査役の監査役会における内部統制システム上確認及び改善すべき事項についての発言があった場合には、必要に応じて常勤監査役より内部統制部門に報告がなされ、内部統制部門は社外監査役の指摘事項について確認及び改善の措置を講じる体制としております。
（３）【監査の状況】
①監査役監査の状況
ａ．監査役監査の組織、人員及び手続
当社の監査役会は監査役３名（うち社外監査役３名）で構成されております。当社の社外監査役３名のうち、１名(常勤監査役)は金融機関にて長年にわたる勤務実績があり、豊富な経験と幅広い見識を有しております。１名は公認会計士であり、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しており、また経営コンサルタント業務にも豊富な経験を有しております。１名は水産業界において長年の勤務実績があり、当該業界にかかる幅広い知見を有しております。各監査役がそれぞれの知見・経験を踏まえた活動を行うことにより、多角的な視点での監査が可能となるものと判断しております。
監査役は、監査役会規則の定めに従い監査方針・監査計画・職務の分担を定め、監査活動に当たっております。
ｂ．監査役及び監査役会の活動状況
各監査役は、取締役会への出席等により取締役・執行役員・従業員から職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求め、また常勤監査役からその監査の実施状況及び結果について報告を受けております。常勤監査役は、経営会議等の重要な会議への出席、主要事業拠点・子会社への往査、書類の閲覧・ヒアリング等の手法により監査を実施し、監査役会において報告を行っております。また監査役会においては、監査報告、会計監査人の選解任又は不再任に関する事項等につき検討・決議を行っているほか、会計監査人・内部監査室から監査計画・活動状況について説明を受ける等、三者の連携を図っております。
なお、当事業年度においては監査役会を13回開催しており、個々の監査役の出席状況は下表のとおりです。
| 氏名 | 出席状況 | |
| 常勤監査役（社外） | 内山 和彦 | 13回／13回 |
| 監査役（社外） | 百々 季仁 | 13回／13回 |
| 監査役（社外） （2019年６月20日就任） |
傍島 康之 | 8回／9回 |
②内部監査の状況
当社の内部監査は、社長直轄の組織である内部監査室（専任者３名）が担当しており、内部監査規程に従い、内部監査基本計画書を立案し、監査計画に沿って業務監査、会計監査等を実施しております。実施した内部監査の結果は社長へ報告され、必要に応じて改善指示を行い、会社として改善の実行に努めております。
当社の内部監査室は、内部監査基本計画書及び内部監査の実施状況を監査役へ適宜報告し、定期的に情報交換、意見交換を行う等、監査役との連携に努めております。また、会計監査人と、内部統制監査等で緊密な連携を保つことにより、効率的な監査を行っております。なお、監査役とともに会計監査人から定期的に監査状況の報告を受けており、より有効な監査環境の整備に努めております。
また、監査の結果、問題が発見された場合は、内部統制部門である人事法務部にも伝えられ、業務の改善に取り組むとともに、社内規程の制定、改訂等に反映させる体制としております。
③会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
ｂ．継続監査期間
11年間
ｃ．業務を執行した公認会計士
梅原 隆
仲下 寛司
ｄ．監査業務に係る補助者の構成
公認会計士６名、会計士試験合格者等３名、その他５名
ｅ．監査法人の選定方針と理由
当社は2009年６月29日開催の第74回株主総会において、監査法人トーマツが同総会終結の時を持って任期満了により退任したため、新日本有限責任監査法人（現 EY新日本有限責任監査法人）を選任いたしました。
当社の監査役会は監査法人の職務の執行に支障がある場合等、監査法人の変更が妥当であると判断した場合には、株主総会に提出する監査法人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定します。また、監査法人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当し、解任が相当と認められる場合には、監査役全員の同意に基づき、監査法人を解任いたします。EY新日本有限責任監査法人は2009年６月29日の選任以降、当該解任又は不再任を決定する場合に該当したことはございません。
ｆ．監査役会による監査法人の評価
当社の監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価は、監査法人の品質管理体制、監査計画の妥当性、監査チームの編成の状況、監査報酬の水準、監査役・経営層・内部監査室とのコミュニケーションの状況を評価項目とし、定期的に実施しているものであります。
④監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | |
| 提出会社 | 42 | － | 37 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 42 | － | 37 | － |
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワーク（アーンスト・アンド・ヤング・グローバル・リミテッド）に属する組織に対する報酬（ａ．を除く）
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | |
| 提出会社 | － | 6 | － | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | － | 6 | － | － |
前連結会計年度における提出会社の非監査業務（公認会計士法第２条第１項の業務以外の業務）の内容は、財務・税務デュー・ディリジェンス等の業務であります。
ｃ．その他重要な監査証明業務基づく報酬の内容
前連結会計年度及び当連結会計年度において、該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
監査日数、当社の規模・業務の特性等の要素を勘案して適切に決定しております。
ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、監査活動に係る体制・時間配分の妥当性、また前期監査の遂行状況や報酬見積りの相当性について確認・検討した結果、会計監査人の報酬等の額について会社法第399条第１項の同意を行っております。
（４）【役員の報酬等】
①役員の報酬等の額又は算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
当社は取締役の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針を定めており、その内容は、当社経営理念の実現及びコーポレートガバナンスの強化を図るため、当社の役員等の報酬に関する規程に定められた範囲を上限として報酬等の額を決定することとしております。また、当該規程は取締役会において決議いたします。
当社は独立社外取締役を委員長とする任意の指名・報酬委員会を設置しております。指名・報酬委員会による役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する手続は、株主総会で決議された範囲内で同委員会が役位別報酬上限額に加えて、個人別の報酬について審議し、取締役会に答申いたします。取締役会では指名・報酬委員会からの答申を受け、定められた上限の範囲内で取締役の報酬等の額について決議いたします。なお、なお、上記方針に従い当事業年度の取締役の報酬等の額について、指名・報酬委員会で審議された内容を取締役会で決議いたしました。
当社では、営業利益及び経常利益を業績連動報酬に係る指標といたしております。その理由は当社グループが策定した中期経営計画において、収益性判断の重要な指標として位置付けているためであり、業績連動報酬の額の決定方法については、上記指標に基づき指名・報酬委員会で審議し、取締役会に答申し決定しております。
取締役の報酬等に関する株主総会の決議年月日は2019年６月20日であり、同日開催の第84回定時株主総会において年額３億30百万円以内（うち社外取締役分30百万円以内）と決議しております（この報酬には使用人兼務取締役の使用人分給与を含みます。）。なお、当該定めに係る取締役の員数は９名（うち社外取締役２名）であります。
監査役の報酬等については、監査役の協議により固定報酬のみとし、報酬の額を決定しております。また、監査役の報酬等に関する株主総会の決議年月日は1987年６月26日であり、同日開催の第52回定時株主総会において月額４百万円以内と決議しております。なお、当該定めに係る監査役の員数は３名であります。
②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額（百万円） | 報酬等の種類別の総額（百万円） | 対象となる役員の員数 （人） |
||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く） |
218 | 181 | 17 | 20 | 7 |
| 監査役 （社外監査役を除く） |
－ | － | － | － | － |
| 社外役員 | 28 | 26 | － | 1 | 6 |
（注）上記報酬等には、使用人兼務取締役６名に使用人分給与及び賞与（業績連動報酬）として支給した88百万円を含んでおります。なお、賞与（業績連動報酬）については、利益の増減に連動して算出しておりますが、具体的な目標は定めておりません。
（５）【株式の保有状況】
①投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、以下のとおり定めております。
| 保有目的 | 区分の基準や考え方 |
| --- | --- |
| （イ）純投資目的である投資株式 | （ロ）に区分されない投資株式 |
| （ロ）純投資目的以外の目的である投資株式 | 当社が活動拠点とする中央卸売市場の運営において必要と判断される運送会社、冷蔵倉庫会社等及び一定の取引関係を有する水産物販売会社等の非上場株式 |
| 当社が、取引関係の強化が当社の持続的成長と企業価値の向上に資すると判断し、営業活動における直接または間接的な取引の維持・拡大を図るべく、関係強化の一環として株式を政策的に保有する上場株式 |
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は当該株式について、当社の持続的成長と企業価値の向上すなわち、当該会社との取引の維持・拡大に資すると判断した場合、継続して保有する方針であります。保有の上限は15億円と定めております。現時点で当該株式の売却方針、売却の判断に関する指標は定めておりません。
保有の合理性の検証については、取締役会において当該会社との取引状況及び今後の取引方針並びに受取配当金の利回りを確認し、当該会社との取引の維持・拡大が当社にとって必ずしも重要でないとの判断に至るなど、保有意義が希薄化したと判断した銘柄については縮減を進めるべく努めております。
当事業年度における個別銘柄の保有の適否にかかる検証内容については、2020年３月の定例取締役会において、保有方針と合致しないと判断した１銘柄を純投資目的である投資株式に移管する決議を行いました。また、2020年６月の定例取締役会において上記の検証を行いましたが、新たな純投資目的への移管銘柄は選定されませんでした。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 21 | 173 |
| 非上場株式以外の株式 | 11 | 870 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（百万円） |
株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 5 | 6 | ５銘柄の持株会に加盟し毎月の定額投資（配当金の再投資を含む）を行っているため |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的 | 定量的な 保有効果 （百万円） |
株式数が増加 した理由 |
当社の 株式の 保有の 有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||||
| 貸借対照表計上額 （百万円） |
貸借対照表計上額 （百万円） |
|||||
| ㈱極洋 | 86,536 | 86,173 | (注)1 | (注)2 配当金 6 |
(注)3 | 有 |
| 220 | 244 | |||||
| ㈱ニチレイ | 50,000 | 50,000 | (注)1 | (注)2 配当金 1 |
有 | |
| 152 | 136 | |||||
| ㈱ライフコーポレーション | 49,410 | 48,783 | (注)1 | (注)2 配当金 1 |
(注)3 | 無 |
| 147 | 116 | |||||
| イオン㈱ | 38,213 | 37,454 | (注)1 | (注)2 配当金 1 |
(注)3 | 無 |
| 91 | 86 | |||||
| ニチモウ㈱ | 45,000 | 45,000 | (注)1 | (注)2 配当金 4 |
有 | |
| 73 | 74 | |||||
| 中部水産㈱ | 25,720 | 25,720 | (注)1 | (注)2 配当金 2 |
有 | |
| 60 | 64 | |||||
| 一正蒲鉾㈱ | 62,000 | 62,000 | (注)1 | (注)2 配当金 0 |
有 | |
| 59 | 69 | |||||
| ㈱平和堂 | 21,185 | 20,464 | (注)1 | (注)2 配当金 0 |
(注)3 | 無 |
| 40 | 48 | |||||
| ㈱オークワ | 8,711 | 7,634 | (注)1 | (注)2 配当金 0 |
(注)3 | 無 |
| 15 | 8 | |||||
| ㈱関西スーパーマーケット | 6,600 | 6,600 | (注)1 | (注)2 配当金 0 |
無 | |
| 6 | 6 | |||||
| エイチ・ツー・オー リテイリング㈱ | 4,095 | 4,095 | (注)1 | (注)2 配当金 0 |
無 | |
| 3 | 6 | |||||
| 櫻島埠頭㈱ | － | 25,000 | (注)1、(注)4 | (注)2 配当金 0 |
有 | |
| － | 54 |
（注）１．すべての特定投資株式の保有目的は水産物販売事業において売上・仕入（物流を含む）を維持・拡大させることを目的とした良好な取引関係の継続であります。
２．定量的な保有効果（売上高・仕入高等）については、重要な営業戦略に関する情報につき同業者に対する利他行為となる可能性を有するとともに、当該会社においても営業機密である可能性があるため記載いたしません。副次的な保有効果として受取配当金を受領しております。保有の合理性の検証については、取締役会において当該会社との取引状況及び今後の取引方針並びに受取配当金の利回りを確認しております。
３．当該会社と積極的に良好な取引関係を構築することを目的として持株会に加盟し、毎月の定額投資を行っております。
４．当該銘柄は純投資目的以外の目的である投資株式の保有の考え方と一致しないと判断したため、純投資目的である投資株式に振替えました。
みなし保有株式
前連結会計年度及び当連結会計年度において、該当事項はありません。
③保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 27 | 1 | 30 |
| 非上場株式以外の株式 | 49 | 755 | 44 | 875 |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の 合計額（百万円） |
売却損益の 合計額（百万円） |
評価損益の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 0 | － | （注） |
| 非上場株式以外の株式 | 31 | － | 349 |
（注）非上場株式については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「評価損益の合計額」は記載しておりません。
④当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
| 銘柄 | 株式数（株） | 貸借対照表計上額（百万円） |
| 櫻島埠頭㈱ | 25,000 | 41 |
有価証券報告書（通常方式）_20200622131150
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
（１）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
（２）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表についてEY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組として、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構が主催する研修会等へ参加するなど、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応できる体制の整備に努めております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 3,657 | 2,945 |
| 受取手形及び売掛金 | 9,343 | 7,698 |
| 商品及び製品 | 3,012 | 3,545 |
| 短期貸付金 | 300 | 300 |
| 未収消費税等 | 73 | 141 |
| その他 | 178 | 171 |
| 貸倒引当金 | △17 | △15 |
| 流動資産合計 | 16,547 | 14,788 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | ※３ 2,266 | ※３ 2,441 |
| 減価償却累計額 | △1,538 | △1,588 |
| 建物及び構築物（純額） | ※３ 728 | ※３ 853 |
| 機械装置及び運搬具 | ※３ 266 | ※３ 242 |
| 減価償却累計額 | △211 | △174 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | ※３ 54 | ※３ 67 |
| 工具、器具及び備品 | ※３ 239 | ※３ 314 |
| 減価償却累計額 | △148 | △202 |
| 工具、器具及び備品（純額） | ※３ 91 | ※３ 112 |
| 土地 | ※４ 1,723 | ※４ 1,723 |
| リース資産 | 45 | 38 |
| 減価償却累計額 | △15 | △16 |
| リース資産（純額） | 29 | 22 |
| 建設仮勘定 | 70 | － |
| 有形固定資産合計 | 2,697 | 2,778 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 25 | 50 |
| 電話加入権 | 9 | 9 |
| その他 | 14 | 14 |
| 無形固定資産合計 | 49 | 74 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※１,※２ 2,346 | ※１,※２ 2,054 |
| 長期貸付金 | 285 | 365 |
| 破産更生債権等 | 659 | 655 |
| 固定化営業債権 | 817 | 800 |
| 繰延税金資産 | 22 | 21 |
| その他 | 108 | 135 |
| 貸倒引当金 | △1,731 | △1,711 |
| 投資その他の資産合計 | 2,508 | 2,322 |
| 固定資産合計 | 5,255 | 5,175 |
| 資産合計 | 21,802 | 19,963 |
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 8,519 | 6,728 |
| 短期借入金 | 1,534 | 1,450 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 166 | 250 |
| 未払金 | 466 | 392 |
| 未払法人税等 | 30 | 104 |
| 賞与引当金 | 151 | 151 |
| その他 | 268 | 297 |
| 流動負債合計 | 11,135 | 9,375 |
| 固定負債 | ||
| 社債 | 500 | 500 |
| 長期借入金 | 500 | 500 |
| 繰延税金負債 | 247 | 269 |
| 再評価に係る繰延税金負債 | ※４ 251 | ※４ 251 |
| 役員退職慰労引当金 | 198 | 230 |
| 退職給付に係る負債 | 1,576 | 1,630 |
| その他 | 385 | 374 |
| 固定負債合計 | 3,659 | 3,756 |
| 負債合計 | 14,795 | 13,131 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 2,352 | 2,352 |
| 資本剰余金 | 497 | 497 |
| 利益剰余金 | 3,059 | 3,145 |
| 自己株式 | △19 | △19 |
| 株主資本合計 | 5,889 | 5,975 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 878 | 665 |
| 繰延ヘッジ損益 | 4 | 7 |
| 土地再評価差額金 | ※４ 217 | ※４ 217 |
| 退職給付に係る調整累計額 | 17 | △34 |
| その他の包括利益累計額合計 | 1,118 | 856 |
| 純資産合計 | 7,007 | 6,831 |
| 負債純資産合計 | 21,802 | 19,963 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 売上高 | 128,657 | 125,056 |
| 売上原価 | ※４ 121,825 | ※４ 118,064 |
| 売上総利益 | 6,832 | 6,992 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 6,591 | ※１ 6,719 |
| 営業利益 | 240 | 272 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 6 | 7 |
| 受取配当金 | 77 | 80 |
| 受取賃貸料 | 134 | 141 |
| 貸倒引当金戻入額 | 13 | 17 |
| その他 | 37 | 16 |
| 営業外収益合計 | 269 | 262 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 22 | 21 |
| 賃貸費用 | 76 | 81 |
| 為替差損 | － | 27 |
| その他 | 27 | 11 |
| 営業外費用合計 | 126 | 141 |
| 経常利益 | 383 | 394 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※２ 181 | － |
| 投資有価証券売却益 | 1 | － |
| 特別利益合計 | 183 | － |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※５ 69 | － |
| 投資有価証券売却損 | 16 | － |
| 減損損失 | ※３ 31 | ※３ 7 |
| 特別損失合計 | 117 | 7 |
| 税金等調整前当期純利益 | 449 | 387 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 52 | 107 |
| 法人税等調整額 | △9 | 111 |
| 法人税等合計 | 42 | 218 |
| 当期純利益 | 406 | 168 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | － | － |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 406 | 168 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 当期純利益 | 406 | 168 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △140 | △213 |
| 繰延ヘッジ損益 | △9 | 3 |
| 退職給付に係る調整額 | 3 | △51 |
| その他の包括利益合計 | ※ △146 | ※ △261 |
| 包括利益 | 260 | △93 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 260 | △93 |
| 非支配株主に係る包括利益 | － | － |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 2,352 | 497 | 2,721 | △19 | 5,551 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △68 | △68 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 406 | 406 | |||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 337 | △0 | 337 |
| 当期末残高 | 2,352 | 497 | 3,059 | △19 | 5,889 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 土地再評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 1,018 | 14 | 217 | 13 | 1,264 | 6,815 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △68 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 406 | |||||
| 自己株式の取得 | △0 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △140 | △9 | － | 3 | △146 | △146 |
| 当期変動額合計 | △140 | △9 | － | 3 | △146 | 191 |
| 当期末残高 | 878 | 4 | 217 | 17 | 1,118 | 7,007 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 2,352 | 497 | 3,059 | △19 | 5,889 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △82 | △82 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 168 | 168 | |||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 85 | △0 | 85 |
| 当期末残高 | 2,352 | 497 | 3,145 | △19 | 5,975 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 土地再評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 878 | 4 | 217 | 17 | 1,118 | 7,007 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △82 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 168 | |||||
| 自己株式の取得 | △0 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △213 | 3 | － | △51 | △261 | △261 |
| 当期変動額合計 | △213 | 3 | － | △51 | △261 | △175 |
| 当期末残高 | 665 | 7 | 217 | △34 | 856 | 6,831 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 449 | 387 |
| 減価償却費 | 236 | 149 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 8 | 0 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 5 | 31 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △28 | △23 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △89 | 16 |
| 受取利息及び受取配当金 | △83 | △87 |
| 支払利息 | 22 | 21 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | 14 | － |
| 固定資産除却損 | 69 | － |
| 有形固定資産売却損益（△は益） | △181 | － |
| 減損損失 | 31 | 7 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 280 | 1,711 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 297 | △533 |
| その他営業債権の増減額（△は増加） | △10 | △42 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 219 | △1,778 |
| その他営業債務の増減額（△は減少） | △8 | △67 |
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | △33 | △67 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △0 | 1 |
| その他 | 11 | △19 |
| 小計 | 1,211 | △293 |
| 利息及び配当金の受取額 | 74 | 89 |
| 利息の支払額 | △23 | △21 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △79 | △44 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,182 | △270 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 投資有価証券の取得による支出 | △6 | △8 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 21 | 3 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △239 | △220 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 625 | － |
| 無形固定資産の取得による支出 | △3 | △42 |
| 固定資産の除却による支出 | △18 | △1 |
| 貸付けによる支出 | △5 | △155 |
| 貸付金の回収による収入 | 0 | 75 |
| その他投資の取得による支出 | △27 | △1 |
| その他投資の回収による収入 | 15 | 0 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 361 | △351 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △565 | △84 |
| 長期借入れによる収入 | 500 | 250 |
| 長期借入金の返済による支出 | △166 | △166 |
| 社債の発行による収入 | 487 | － |
| 社債の償還による支出 | △500 | － |
| 自己株式の取得による支出 | △0 | △0 |
| 配当金の支払額 | △69 | △81 |
| リース債務の返済による支出 | △11 | △8 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △324 | △90 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,219 | △711 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,437 | 3,657 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 3,657 | ※ 2,945 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
（１）連結子会社の数 4社
連結子会社の名称
㈱京都興産
丸魚食品㈱
㈱大分水産
大阪東部冷蔵㈱
（２）非連結子会社はありません。
２．持分法の適用に関する事項
（１）持分法適用の関連会社数 0社
（２）持分法を適用していない関連会社大阪府中央卸売市場水産物精算㈱、大分魚函サービス㈱、大分水産物精算㈱は、当期純損益及び利益剰余金(ともに持分に見合う額)等に与える影響は軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度末日と連結決算日は一致しております。
４．会計方針に関する事項
（１）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
満期保有目的の債券
償却原価法を採用しております。
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
② たな卸資産
主として個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
③ デリバティブ
時価法を採用しております。
（２）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
また、大阪東部冷蔵㈱は建物及び構築物について定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ７～50年
機械装置及び運搬具 ６～17年
工具、器具及び備品 ４～20年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
③ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
（３）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額基準により計上しております。
③ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
（４）退職給付に係る会計処理の方法
退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務から年金資産を控除した額を計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）による定額法により処理しております。
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
③ 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の費用処理方法
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
④ その他の退職給付に係る会計処理の方法
連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
また、当社の執行役員に係る退職金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を合わせて計上しております。
（５）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約取引については、振当処理の要件を充たしている場合は振当処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
| ヘッジ手段 | ヘッジ対象 |
| --- | --- |
| 為替予約 | 外貨建金銭債権債務及び予定取引 |
③ ヘッジ方針
主に当社の内規である「経理規程」及び「輸出入取引に伴う外国為替管理規程」に基づき、外貨建取引について、該当部署が実需の範囲内で個別に為替予約を実施し、全体のポジションは経理部が管理し、為替変動リスクをヘッジしております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ手段とヘッジ対象の資産・負債等に関する重要な条件が同一であり、有効性がおおむね100％であることが明らかであるため、有効性の判定は省略しております。
（６）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許資金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（７）消費税等の会計処理の方法
消費税等の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税等は、当連結会計年度の費用として処理しております。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
（追加情報）
当連結会計年度の繰延税金資産の計上（連結貸借対照表上では繰延税金負債に含む）における将来の課税所得の見積もりにおいて、新型コロナウイルス感染拡大の防止に向けた各自治体による外出自粛要請に伴う百貨店、宿泊施設、飲食店等の営業活動の縮小等の影響を受け、経済活動の停滞が見込まれるため、当社の2021年３月期の売上高の見積もりに際して、2020年４月における状況が６ヵ月間継続するとの前提を採用いたしました。
（連結貸借対照表関係）
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 投資有価証券（株式） | 14百万円 | 14百万円 |
※２ 担保資産
中央卸売市場にて卸売業務を行うための預託保証金として、次の資産を担保に供しております。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 投資有価証券 | 28百万円 | 28百万円 |
※３ 国庫補助金等による固定資産圧縮記帳額
国庫補助金等による固定資産圧縮記帳額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 82百万円 | 82百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | 11 | 16 |
| 工具、器具及び備品 | 2 | 2 |
| 計 | 95 | 101 |
※４ 土地の再評価
土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、評価差額のうち、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
・再評価の方法…土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第３号に定める固定資産税評価額に合理的な調整を行って算出する方法としましたが、一部については同条第４号に定める路線価に合理的な調整を行って算出する方法等を採用しております。
・再評価を行った年月日…2002年３月31日
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 再評価を行った土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額との差額 | 305百万円 | 305百万円 |
| 上記差額のうち賃貸等不動産に該当する土地にかかるもの | 285 | 285 |
（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| 市場使用料 | 563百万円 | 555百万円 |
| 出荷・完納奨励金 | 360 | 345 |
| 給料手当・賞与 | 2,859 | 2,895 |
| 賞与引当金繰入額 | 145 | 145 |
| 退職給付費用 | 115 | 98 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 38 | 31 |
| 減価償却費 | 183 | 107 |
※２ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 0百万円 | －百万円 |
| 土地 | 181 | － |
| 計 | 181 | － |
※３ 当社グループは以下の資産グループについて減損損失として特別損失に計上しました。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．減損損失を認識した資産グループの概要と減損損失の金額
| 場所 | 用途 | 種類 | 金額（百万円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 北部支社 （大阪府茨木市） |
事業用資産 | 建物及び構築物 | 0 |
| 機械装置及び運搬具 | 1 | ||
| 工具、器具及び備品 | 1 | ||
| 京都支社 （京都市下京区） |
事業用資産 | 建物及び構築物 | 1 |
| 機械装置及び運搬具 | 9 | ||
| 工具、器具及び備品 | 0 | ||
| 建設仮勘定 | 2 | ||
| 電話加入権 | 5 | ||
| 神戸支社 （神戸市兵庫区） |
事業用資産 | 建物及び構築物 | 6 |
| 丸魚食品㈱ （京都市南区） |
遊休資産 | 電話加入権 | 1 |
２．減損損失を認識するに至った経緯
上記の事業用資産については、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、遊休資産については、将来的な有効利用が見込めなくなったため、減損損失（31百万円）を計上するものであります。
３．資産のグルーピングの方法
当社グループは、事業用資産については事業を基礎とし、賃貸用資産及び遊休資産については個別物件単位でグルーピングしております。
４．回収可能価額の算定方法
この減損損失を計上するにあたり、事業用資産及び遊休資産を備忘価額まで減額しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．減損損失を認識した資産グループの概要と減損損失の金額
| 場所 | 用途 | 種類 | 金額（百万円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 北部支社 （大阪府茨木市） |
事業用資産 | 建物及び構築物 | 7 |
２．減損損失を認識するに至った経緯
上記の事業用資産については、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、減損損失（７百万円）を計上するものであります。
３．資産のグルーピングの方法
当社グループは、事業用資産については事業を基礎とし、賃貸用資産及び遊休資産については個別物件単位でグルーピングしております。
４．回収可能価額の算定方法
この減損損失を計上するにあたり、事業用資産を備忘価額まで減額しております。
※４ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
| 66百万円 | 26百万円 |
※５ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 69百万円 | －百万円 |
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | △196百万円 | △297百万円 |
| 組替調整額 | － | － |
| 税効果調整前 | △196 | △297 |
| 税効果額 | 56 | 84 |
| その他有価証券評価差額金 | △140 | △213 |
| 繰延ヘッジ損益： | ||
| 当期発生額 | △13 | 7 |
| 組替調整額 | － | － |
| 税効果調整前 | △13 | 7 |
| 税効果額 | 4 | △3 |
| 繰延ヘッジ損益 | △9 | 3 |
| 土地再評価差額金： | ||
| 税効果額 | － | － |
| 退職給付に係る調整額： | ||
| 当期発生額 | 5 | △37 |
| 組替調整額 | △0 | △21 |
| 税効果調整前 | 4 | △59 |
| 税効果額 | △1 | 7 |
| 退職給付に係る調整額 | 3 | △51 |
| その他の包括利益合計 | △146 | △261 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度 期末株式数（株） |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 13,774,819 | － | － | 13,774,819 |
| 合計 | 13,774,819 | － | － | 13,774,819 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注） | 49,870 | 29 | － | 49,899 |
| 合計 | 49,870 | 29 | － | 49,899 |
（注）普通株式の自己株式の増加は、全て単元未満株式の買取りによるものであります。
２．配当に関する事項
（１）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年５月15日 取締役会 |
普通株式 | 68 | 5 | 2018年３月31日 | 2018年６月５日 |
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年５月13日 取締役会 |
普通株式 | 82 | 利益剰余金 | 6 | 2019年３月31日 | 2019年６月４日 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度 期末株式数（株） |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 13,774,819 | － | － | 13,774,819 |
| 合計 | 13,774,819 | － | － | 13,774,819 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注） | 49,899 | 32 | － | 49,931 |
| 合計 | 49,899 | 32 | － | 49,931 |
（注）普通株式の自己株式の増加は、全て単元未満株式の買取りによるものであります。
２．配当に関する事項
（１）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年５月13日 取締役会 |
普通株式 | 82 | 6 | 2019年３月31日 | 2019年６月４日 |
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020年５月12日 取締役会 |
普通株式 | 68 | 利益剰余金 | 5 | 2020年３月31日 | 2020年６月８日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 3,657 | 百万円 | 2,945 | 百万円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | － | － | ||
| 現金及び現金同等物 | 3,657 | 2,945 |
（リース取引関係）
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、水産物販売事業における設備、車輌及びコンピュータ端末機（「機械装置及び運搬具」、「工具、器具及び備品」）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (２）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １年内 | － | 1 |
| １年超 | － | 7 |
| 合計 | － | 9 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画に照らして、必要な運転資金を銀行からの融資にて調達しております。一時的な余資については、流動性の高い金融資産を中心に運用しております。
また、デリバティブは後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。また、海外との取引を行うにあたり生じる外貨建取引による為替の変動リスクを回避するために為替予約取引を利用してヘッジしております。
投資有価証券は、満期保有目的の債券や業務上の関係を有する企業の株式等を有しており、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが短期間に決済されるものであります。一部外貨建のものにつきましても、為替予約取引を利用しており、変動リスクをヘッジしております。
短期借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、支払期日に支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されております。
デリバティブは外貨建取引による為替の変動リスクを回避する目的の為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （５）重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
（３）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、販売管理規程に従い、営業債権について関係部署が密に連絡をとることによって、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社につきましても、当社に準じた管理を行っております。
投資有価証券のうち、満期保有目的の債券については、信用度の高い国債及び地方債のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
デリバティブ取引につきましても、信用度の高い国内金融機関に限定しているため信用リスクはほとんど無いと認識しております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社は、外貨建の営業債権債務について、為替の変動リスクを回避する目的の為替予約取引を利用してヘッジしております。
投資有価証券については、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を見直してまいります。
デリバティブ取引の執行・管理については、経理規程等に従い、該当部署が実需の範囲内で個別に実施し、全体のポジションを経理部が管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
（４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2019年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） | 差額（百万円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| （１）現金及び預金 | 3,657 | 3,657 | － |
| （２）受取手形及び売掛金 | 9,343 | ||
| 貸倒引当金（※１) | △17 | ||
| 9,326 | 9,326 | － | |
| （３）有価証券及び投資有価証券 | 2,127 | 2,128 | 0 |
| 資産計 | 15,111 | 15,112 | 0 |
| （１）支払手形及び買掛金 | 8,519 | 8,519 | － |
| （２）短期借入金 | 1,534 | 1,534 | － |
| 負債計 | 10,053 | 10,053 | － |
| デリバティブ取引（※２) | 6 | 6 | － |
（※１)受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（※２)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度（2020年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） | 差額（百万円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| （１）現金及び預金 | 2,945 | 2,945 | － |
| （２）受取手形及び売掛金 | 7,698 | 7,683 | |
| 貸倒引当金（※１) | △14 | ||
| 7,683 | 7,683 | － | |
| （３）有価証券及び投資有価証券 | 1,838 | 1,839 | 0 |
| 資産計 | 12,468 | 12,469 | 0 |
| （１）支払手形及び買掛金 | 6,728 | 6,728 | － |
| （２）短期借入金 | 1,450 | 1,450 | － |
| 負債計 | 8,178 | 8,178 | － |
| デリバティブ取引（※２) | 13 | 13 | － |
（※１)受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（※２)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
① 資産
（１）現金及び預金、（２）受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（３）有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券等は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
② 負債
（１）支払手形及び買掛金、（２）短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
③ デリバティブ取引
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 区分 | 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
| --- | --- | --- |
| 非上場株式 | 218百万円 | 215百万円 |
これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「（３）有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2019年３月31日）
| １年以内 (百万円） |
１年超 ５年以内 (百万円） |
５年超 10年以内 (百万円） |
10年超 (百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 3,594 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 9,343 | － | － | － |
| 投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券（国債・地方債） | － | 28 | － | － |
| 合計 | 12,937 | 28 | － | － |
当連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 (百万円） |
１年超 ５年以内 (百万円） |
５年超 10年以内 (百万円） |
10年超 (百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 2,925 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 7,698 | － | － | － |
| 投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券（国債・地方債） | － | 28 | － | － |
| 合計 | 10,624 | 28 | － | － |
４．有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2019年３月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 1,534 | － | － | － |
当連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 1,450 | － | － | － |
（有価証券関係）
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度（2019年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） | 差額（百万円） |
| --- | --- | --- | --- |
| （時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの） | |||
| （１）国債・地方債等 | 28 | 29 | 0 |
| （２）社債 | － | － | － |
| （３）その他 | － | － | － |
| 小計 | 28 | 29 | 0 |
| （時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの） | |||
| （１）国債・地方債等 | － | － | － |
| （２）社債 | － | － | － |
| （３）その他 | － | － | － |
| 小計 | － | － | － |
| 合計 | 28 | 29 | 0 |
当連結会計年度（2020年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） | 差額（百万円） |
| --- | --- | --- | --- |
| （時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの） | |||
| （１）国債・地方債等 | 28 | 28 | 0 |
| （２）社債 | － | － | － |
| （３）その他 | － | － | － |
| 小計 | 28 | 28 | 0 |
| （時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの） | |||
| （１）国債・地方債等 | － | － | － |
| （２）社債 | － | － | － |
| （３）その他 | － | － | － |
| 小計 | － | － | － |
| 合計 | 28 | 28 | 0 |
２．その他有価証券
前連結会計年度（2019年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
取得原価（百万円） | 差額（百万円） |
| --- | --- | --- | --- |
| （連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの） | |||
| （１）株式 | 1,741 | 736 | 1,005 |
| （２）債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| （３）その他 | － | － | － |
| 小計 | 1,741 | 736 | 1,005 |
| （連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの） | |||
| （１）株式 | 74 | 83 | △8 |
| （２）債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| （３）その他 | － | － | － |
| 小計 | 74 | 83 | △8 |
| 合計 | 1,816 | 819 | 997 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額203百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2020年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
取得原価（百万円） | 差額（百万円） |
| --- | --- | --- | --- |
| （連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの） | |||
| （１）株式 | 1,503 | 658 | 845 |
| （２）債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| （３）その他 | － | － | － |
| 小計 | 1,503 | 658 | 845 |
| （連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの） | |||
| （１）株式 | 146 | 169 | △23 |
| （２）債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| （３）その他 | － | － | － |
| 小計 | 146 | 169 | △23 |
| 合計 | 1,650 | 828 | 822 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額200百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
３．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| 種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- |
| （１）株式 | 38 | 1 | 16 |
| （２）債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| （３）その他 | － | － | － |
| 小計 | 38 | 1 | 16 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- |
| （１）株式 | 3 | － | － |
| （２）債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| （３）その他 | － | － | － |
| 小計 | 3 | － | － |
４．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度及び当連結会計年度において、減損処理を行った有価証券はありません。
なお、減損処理を行うに際して、50％以上下落した銘柄はすべて減損処理し、30％～50％下落したものは、個別銘柄毎に過去の株価の推移及び経営成績等を総合的に勘案して、減損処理の要否を決定しております。
（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
当連結会計年度末では保有していないため記載しておりません。
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
当連結会計年度末では保有していないため記載しておりません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち １年超(百万円) |
時価 (百万円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 為替予約等の振当処理 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | |||||
| 米ドル | 売掛金 | 217 | － | △0 | |
| ユーロ | 売掛金 | 345 | － | 7 | |
| 為替予約取引 | |||||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 買掛金 | 30 | － | △0 | |
| 合計 | 593 | － | 6 |
（注）時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち １年超(百万円) |
時価 (百万円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 為替予約等の振当処理 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | |||||
| 米ドル | 売掛金 | 219 | － | △4 | |
| ユーロ | 売掛金 | 832 | － | 13 | |
| 為替予約取引 | |||||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 買掛金 | 156 | － | 4 | |
| 合計 | 1,208 | － | 13 |
（注）時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度を採用しております。
確定給付企業年金制度（積立型制度であります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。退職一時金制度（非積立型制度であります。）では、退職給付として、給与と勤続期間に基づいた一時金を支給します。
また、執行役員の退職に際して、内規に基づく社内引当による退職一時金制度を設けております。
なお、連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
２．確定給付制度
（１）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く）
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 退職給付債務の期首残高 | 2,078 | 百万円 | 2,025 | 百万円 |
| 勤務費用 | 113 | 109 | ||
| 利息費用 | － | － | ||
| 数理計算上の差異の発生額 | △9 | △0 | ||
| 退職給付の支払額 | △156 | △118 | ||
| 退職給付債務の期末残高 | 2,025 | 2,015 |
（２）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く）
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 年金資産の期首残高 | 513 | 百万円 | 538 | 百万円 |
| 期待運用収益 | 6 | 6 | ||
| 数理計算上の差異の発生額 | △3 | △38 | ||
| 事業主からの拠出金 | 80 | 14 | ||
| 退職給付の支払額 | △57 | △38 | ||
| 年金資産の期末残高 | 538 | 482 |
（３）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 107 | 百万円 | 89 | 百万円 |
| 退職給付費用 | 10 | 18 | ||
| 退職給付の支払額 | △27 | △10 | ||
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 89 | 97 |
（４）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 積立型制度の退職給付債務 | 620 | 百万円 | 607 | 百万円 |
| 年金資産 | △538 | △482 | ||
| 81 | 125 | |||
| 非積立型制度の退職給付債務 | 1,494 | 1,505 | ||
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,576 | 1,630 | ||
| 退職給付に係る負債 | 1,576 | 1,630 | ||
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,576 | 1,630 |
（注）簡便法を適用した制度を含んでおります。
（５）退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 勤務費用 | 113 | 百万円 | 109 | 百万円 |
| 利息費用 | － | － | ||
| 期待運用収益 | △6 | △6 | ||
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △0 | △21 | ||
| 過去勤務費用の費用処理額 | － | － | ||
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 10 | 18 | ||
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 116 | 99 |
（６）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 過去勤務費用 | － | 百万円 | － | 百万円 |
| 数理計算上の差異 | △4 | 59 | ||
| 合 計 | △4 | 59 |
（７）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 未認識過去勤務費用 | － | 百万円 | － | 百万円 |
| 未認識数理計算上の差異 | △24 | 34 | ||
| 合 計 | △24 | 34 |
（８）年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 債券 | 46 | ％ | 50 | ％ |
| 株式 | 51 | 46 | ||
| 現金及び預金 | 2 | 2 | ||
| その他 | 1 | 2 | ||
| 合 計 | 100 | 100 |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
（９）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しております。）
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 割引率 | 0.0 | ％ | 0.0 | ％ |
| 長期期待運用収益率 | 1.2 | 1.2 | ||
| 予想昇給率 | 2.4 | 2.4 |
（ストック・オプション等関係）
該当事項はありません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 退職給付に係る負債 | 488百万円 | 486百万円 | |
| 役員退職慰労引当金 | 60 | 70 | |
| 貸倒引当金 | 533 | 526 | |
| 賞与引当金 | 52 | 52 | |
| 減損損失 | 71 | 69 | |
| 税務上の繰越欠損金（注） | 717 | 593 | |
| その他 | 88 | 83 | |
| 繰延税金資産小計 | 2,013 | 1,882 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △679 | △590 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,169 | △1,242 | |
| 評価性引当額小計 | △1,848 | △1,833 | |
| 繰延税金資産合計 | 164 | 49 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △376 | △291 | |
| 退職給付に係る調整累計額 | △7 | － | |
| その他 | △4 | △5 | |
| 繰延税金負債合計 | △388 | △297 | |
| 繰延税金資産（負債）の純額 | △224 | △247 |
（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2019年３月31日）
| １年以内 (百万円) |
１年超 ２年以内 (百万円) |
２年超 ３年以内 (百万円) |
３年超 ４年以内 (百万円) |
４年超 ５年以内 (百万円) |
５年超 (百万円) |
合計 (百万円) |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 税務上の繰越欠損金（※１） | 124 | 2 | － | 184 | － | 406 | 717 |
| 評価性引当額 | △86 | △2 | － | △184 | － | △406 | △679 |
| 繰延税金資産 | 38 | － | － | － | － | － | （※２）38 |
（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２）当社グループにて税務上の繰越欠損金を有する各社において、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号）を基に将来の一時差異等のスケジューリングを行った結果、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の一部に対して回収可能性があると判断いたしました。
当連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 (百万円) |
１年超 ２年以内 (百万円) |
２年超 ３年以内 (百万円) |
３年超 ４年以内 (百万円) |
４年超 ５年以内 (百万円) |
５年超 (百万円) |
合計 (百万円) |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 税務上の繰越欠損金（※１） | 2 | － | 184 | － | － | 406 | 593 |
| 評価性引当額 | － | － | △184 | － | － | △406 | △590 |
| 繰延税金資産 | 2 | － | － | － | － | － | （※２）2 |
（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２）当社グループにて税務上の繰越欠損金を有する各社において、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号）を基に将来の一時差異等のスケジューリングを行った結果、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の一部に対して回収可能性があると判断いたしました。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.5％ | 30.5％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.5 | 4.8 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.5 | △1.0 | |
| 住民税均等割 | 1.9 | 2.6 | |
| 評価性引当額 | △27.6 | 16.3 | |
| 税率差異 | － | 1.8 | |
| 過年度法人税等 | － | 1.5 | |
| その他 | 1.7 | 0.1 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 9.5 | 56.6 |
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
重要性が乏しいため記載を省略しております。
（賃貸等不動産関係）
当社及び一部の子会社では、大阪府・京都府を中心に、賃貸用マンション、店舗及び駐車場を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は66百万円（賃貸収益は営業外収益に、主な賃貸費用は営業外費用に計上）、固定資産売却益は181百万円（特別利益に計上）、固定資産除却損は69百万円（特別損失に計上）であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は67百万円（賃貸収益は営業外収益に、主な賃貸費用は営業外費用に計上）であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は次のとおりであります。
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 連結貸 | 借対照表計上額 | ||
| 期首残高 | 1,766 | 1,524 | |
| 期中増減額 | △242 | 104 | |
| 期末残高 | 1,524 | 1,629 | |
| 期末時価 | 1,663 | 1,743 |
（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２．前連結会計年度の期中増減額のうち、主な増加額は、事業用資産から賃貸等不動産への振替153百万円であり、主な減少額は、賃貸用の土地等の売却444百万円であります。また、当連結会計年度の主な増加額は、不動産の取得（116百万円）であります。
３．期末の時価は、不動産評価鑑定基準又はそれに準ずる方法により算定しております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は京阪神の中央卸売市場を拠点として水産品の集荷販売を行い、補完的位置付けとして同一事業を行う子会社３社とともに「水産物販売事業」を展開しており、当該事業の物流の一翼を担う位置付けで冷蔵倉庫を運営する子会社１社が「冷蔵倉庫等事業」に従事しております。当社はこの２つを報告セグメントとしております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | 調整額（注）１ | 連結財務諸表計上額（注）２ | |||
| 水産物販売事業 | 冷蔵倉庫等事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 128,462 | 194 | 128,657 | － | 128,657 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 61 | 61 | △61 | － |
| 計 | 128,462 | 256 | 128,719 | △61 | 128,657 |
| セグメント利益 | 416 | 7 | 424 | △183 | 240 |
| セグメント資産 | 21,836 | 299 | 22,135 | △332 | 21,802 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 182 | 42 | 225 | － | 225 |
(注)１．セグメント利益の調整額△183百万円のうち、△183百万円は各報告セグメントに配分していない全社費用であり、０百万円はセグメント間取引消去であります。全社費用は報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益は連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
３．セグメント資産の調整額△332百万円はセグメント間取引消去であります。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | 調整額（注）１ | 連結財務諸表計上額（注）２ | |||
| 水産物販売事業 | 冷蔵倉庫等事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 124,870 | 186 | 125,056 | － | 125,056 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 57 | 57 | △57 | － |
| 計 | 124,870 | 243 | 125,114 | △57 | 125,056 |
| セグメント利益 | 454 | 6 | 460 | △188 | 272 |
| セグメント資産 | 19,990 | 296 | 20,287 | △323 | 19,963 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 106 | 27 | 134 | － | 134 |
(注)１．セグメント利益の調整額△188百万円のうち、△188百万円は各報告セグメントに配分していない全社費用であり、０百万円はセグメント間取引消去であります。全社費用は報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益は連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
３．セグメント資産の調整額△323百万円はセグメント間取引消去であります。
【関連情報】
１．製品及びサービスごとの情報
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）及び当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）及び当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）及び当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）及び当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％を超える相手先がいないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
（単位：百万円）
| 水産物販売事業 | 冷蔵倉庫等事業 | 全社・消去 | 合計 | |
| 減損損失 | 31 | － | － | 31 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（単位：百万円）
| 水産物販売事業 | 冷蔵倉庫等事業 | 全社・消去 | 合計 | |
| 減損損失 | 7 | － | － | 7 |
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
親会社及び法人主要株主等
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金 (百万円) |
事業の内容 | 議決権等の所有(被所有)割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） |
科目 | 期末残高 （百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| その他の関係会社 | 日本水産㈱ | 東京都 港区 |
30,685 | 水産・食品・ファイン・物流事業 | (被所有) 直接 31.4 |
商品の売買 役員の受入等 |
商品の買付 | 仕入 | 6,414 | 買掛金 | 479 |
（注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．日本水産㈱からの商品の買付については、独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件にて行っております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金 (百万円) |
事業の内容 | 議決権等の所有(被所有)割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） |
科目 | 期末残高 （百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| その他の関係会社 | 日本水産㈱ | 東京都 港区 |
30,685 | 水産・食品・ファイン・物流事業 | (被所有) 直接 31.4 |
商品の売買 役員の受入等 |
商品の買付 | 仕入 | 6,075 | 買掛金 | 638 |
（注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．日本水産㈱からの商品の買付については、独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件にて行っております。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 510円58銭 | 497円77銭 |
| １株当たり当期純利益 | 29円62銭 | 12円25銭 |
（注）１. 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
- １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 （百万円） |
406 | 168 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） | 406 | 168 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株） | 13,724 | 13,724 |
- １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日) |
当連結会計年度 （2020年３月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 純資産の部の合計額（百万円） | 7,007 | 6,831 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額 （百万円） |
－ | － |
| 普通株式に係る期末の純資産額（百万円） | 7,007 | 6,831 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた 期末の普通株式の数（千株） |
13,724 | 13,724 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
利率（％） | 担保 | 償還期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈱大水 | 第２回無担保社債（適格機関投資家限定） | 2019.3.29 | 500 | 500 | 0.15 | なし | 2022.3.31 |
| 合計 | － | － | 500 | 500 | － | － | － |
（注）連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
| １年以内 （百万円） |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| － | 500 | － | － | － |
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 1,534 | 1,450 | 0.7 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 166 | 250 | 0.8 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 8 | 7 | － | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 500 | 500 | 0.8 | 2022年～ 2023年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 23 | 16 | － | 2022年～ 2024年 |
| その他有利子負債 | － | － | － | － |
| 合計 | 2,232 | 2,223 | － | － |
（注）１．平均利率は、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 250 | 250 | － | － |
| リース債務 | 6 | 5 | 4 | 0 |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（百万円） | 31,039 | 60,352 | 97,198 | 125,056 |
| 税金等調整前四半期(当期)純利益（百万円） | 57 | 30 | 396 | 387 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（百万円） | 85 | 24 | 309 | 168 |
| １株当たり四半期（当期）純利益（円） | 6.24 | 1.76 | 22.53 | 12.25 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失 （△）（円） |
6.24 | △4.48 | 20.77 | △10.28 |
有価証券報告書（通常方式）_20200622131150
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 2,953 | 2,185 |
| 受取手形 | 19 | 13 |
| 売掛金 | ※３ 8,056 | ※３ 6,694 |
| 商品及び製品 | 2,743 | 3,268 |
| 前払費用 | 31 | 43 |
| 短期貸付金 | 300 | 300 |
| 関係会社短期貸付金 | 953 | 980 |
| 未収消費税等 | 73 | 141 |
| その他 | ※３ 127 | ※３ 117 |
| 貸倒引当金 | △507 | △479 |
| 流動資産合計 | 14,751 | 13,264 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | ※２ 591 | ※２ 728 |
| 構築物 | ※２ 26 | ※２ 33 |
| 機械及び装置 | ※２ 20 | ※２ 18 |
| 車両運搬具 | 1 | 0 |
| 工具、器具及び備品 | ※２ 82 | ※２ 106 |
| 土地 | 1,401 | 1,401 |
| リース資産 | 6 | 5 |
| 建設仮勘定 | 70 | － |
| 有形固定資産合計 | 2,200 | 2,293 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 21 | 45 |
| 電話加入権 | 7 | 7 |
| その他 | 14 | 14 |
| 無形固定資産合計 | 43 | 68 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※１ 2,023 | ※１ 1,854 |
| 関係会社株式 | 396 | 273 |
| 長期貸付金 | 285 | 365 |
| 破産更生債権等 | 647 | 645 |
| 固定化営業債権 | ※４ 816 | ※４ 799 |
| その他 | 43 | 69 |
| 貸倒引当金 | △1,718 | △1,699 |
| 投資その他の資産合計 | 2,494 | 2,309 |
| 固定資産合計 | 4,738 | 4,670 |
| 資産合計 | 19,490 | 17,935 |
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 受託販売未払金 | 129 | 88 |
| 買掛金 | ※３ 7,181 | ※３ 5,757 |
| 短期借入金 | 1,534 | 1,450 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 166 | 250 |
| リース債務 | 2 | 1 |
| 未払金 | ※３ 390 | ※３ 327 |
| 未払法人税等 | 12 | 74 |
| 未払費用 | 62 | 68 |
| 賞与引当金 | 120 | 120 |
| その他 | 158 | 185 |
| 流動負債合計 | 9,758 | 8,324 |
| 固定負債 | ||
| 社債 | 500 | 500 |
| 長期借入金 | 500 | 500 |
| リース債務 | 6 | 4 |
| 繰延税金負債 | 239 | 269 |
| 再評価に係る繰延税金負債 | 251 | 251 |
| 退職給付引当金 | 1,526 | 1,520 |
| 役員退職慰労引当金 | 150 | 171 |
| その他 | 337 | 333 |
| 固定負債合計 | 3,511 | 3,550 |
| 負債合計 | 13,270 | 11,874 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 2,352 | 2,352 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 497 | 497 |
| 資本剰余金合計 | 497 | 497 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 28 | 37 |
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 2,264 | 2,305 |
| 利益剰余金合計 | 2,293 | 2,343 |
| 自己株式 | △19 | △19 |
| 株主資本合計 | 5,123 | 5,172 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 874 | 662 |
| 繰延ヘッジ損益 | 4 | 7 |
| 土地再評価差額金 | 217 | 217 |
| 評価・換算差額等合計 | 1,097 | 887 |
| 純資産合計 | 6,220 | 6,060 |
| 負債純資産合計 | 19,490 | 17,935 |
②【損益計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 売上高 | ※２ 116,127 | ※２ 112,732 |
| 売上原価 | ※２ 110,483 | ※２ 106,939 |
| 売上総利益 | 5,644 | 5,793 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 5,547 | ※１,※２ 5,652 |
| 営業利益 | 97 | 140 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | ※２ 16 | ※２ 16 |
| 受取配当金 | ※２ 112 | ※２ 104 |
| 受取賃貸料 | 114 | 121 |
| 貸倒引当金戻入額 | 32 | 40 |
| その他 | ※２ 29 | ※２ 17 |
| 営業外収益合計 | 305 | 300 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 22 | 21 |
| 賃貸費用 | 72 | 77 |
| 為替差損 | － | 27 |
| その他 | 26 | 11 |
| 営業外費用合計 | 122 | 138 |
| 経常利益 | 280 | 303 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | 181 | － |
| 投資有価証券売却益 | 1 | － |
| 特別利益合計 | 183 | － |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | 69 | － |
| 投資有価証券売却損 | 16 | － |
| 減損損失 | 29 | 7 |
| 特別損失合計 | 115 | 7 |
| 税引前当期純利益 | 347 | 296 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 7 | 53 |
| 法人税等調整額 | △0 | 110 |
| 法人税等合計 | 6 | 164 |
| 当期純利益 | 341 | 131 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| (単位：百万円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | ||||||||
| 当期首残高 | 2,352 | 497 | 497 | 21 | 1,999 | 2,020 | △19 | 4,850 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △68 | △68 | △68 | |||||
| 利益準備金の積立 | 6 | △6 | － | － | ||||
| 当期純利益 | 341 | 341 | 341 | |||||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | 6 | 265 | 272 | △0 | 272 |
| 当期末残高 | 2,352 | 497 | 497 | 28 | 2,264 | 2,293 | △19 | 5,123 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 土地再評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | 1,013 | 14 | 217 | 1,245 | 6,096 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △68 | ||||
| 利益準備金の積立 | － | ||||
| 当期純利益 | 341 | ||||
| 自己株式の取得 | △0 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △139 | △9 | － | △148 | △148 |
| 当期変動額合計 | △139 | △9 | － | △148 | 123 |
| 当期末残高 | 874 | 4 | 217 | 1,097 | 6,220 |
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| (単位：百万円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | ||||||||
| 当期首残高 | 2,352 | 497 | 497 | 28 | 2,264 | 2,293 | △19 | 5,123 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △82 | △82 | △82 | |||||
| 利益準備金の積立 | 8 | △8 | － | － | ||||
| 当期純利益 | 131 | 131 | 131 | |||||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | 8 | 41 | 49 | △0 | 49 |
| 当期末残高 | 2,352 | 497 | 497 | 37 | 2,305 | 2,343 | △19 | 5,172 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 土地再評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | 874 | 4 | 217 | 1,097 | 6,220 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △82 | ||||
| 利益準備金の積立 | － | ||||
| 当期純利益 | 131 | ||||
| 自己株式の取得 | △0 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △212 | 3 | － | △209 | △209 |
| 当期変動額合計 | △212 | 3 | － | △209 | △159 |
| 当期末残高 | 662 | 7 | 217 | 887 | 6,060 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
（１）有価証券
満期保有目的の債券
償却原価法を採用しております。
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
（２）たな卸資産
個別法による原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
（３）デリバティブ取引
時価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
（１）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物、構築物 ７～50年
機械及び装置、車両運搬具 ６～17年
工具、器具及び備品 ４～20年
（２）無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
（３）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
（１）貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
（２）賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額基準により計上しております。
（３）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
過去勤務費用は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
また、執行役員の退職金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を合わせて計上しております。
（４）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
４．ヘッジ会計の方法
（１）ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約取引については、振当処理の要件を充たしている場合は振当処理を採用しております。
（２）ヘッジ手段とヘッジ対象
| ヘッジ手段 | ヘッジ対象 |
| --- | --- |
| 為替予約 | 外貨建金銭債権債務及び予定取引 |
（３）ヘッジ方針
主に当社の内規である「経理規程」及び「輸出入取引に伴う外国為替管理規程」に基づき、外貨建取引について、該当部署が実需の範囲内で個別に為替予約を実施し、全体のポジションは経理部が管理し、為替変動リスクをヘッジしております。
（４）ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ手段とヘッジ対象の資産・負債等に関する重要な条件が同一であり、有効性がおおむね100％であることが明らかであるため、有効性の判定は省略しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
（１）退職給付に係る会計処理
財務諸表における未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の取扱いが連結財務諸表と異なっており、個別貸借対照表においては、退職給付債務に未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用を加減した額から年金資産を控除した額を退職給付引当金に計上しております。
（２）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税等は、当事業年度の費用として処理しております。
（追加情報）
当事業年度の繰延税金資産の計上（貸借対照表上では繰延税金負債に含む）における将来の課税所得の見積もりにおいて、新型コロナウイルス感染拡大の防止に向けた各自治体による外出自粛要請に伴う百貨店、宿泊施設、飲食店等の営業活動の縮小等の影響を受け、経済活動の停滞が見込まれるため、当社の2021年３月期の売上高の見積もりに際して、2020年４月における状況が６ヵ月間継続するとの前提を採用いたしました。
（貸借対照表関係）
※１ 担保資産
中央卸売市場にて卸売業務を行うための預託保証金として、次の資産を担保に供しております。
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 投資有価証券 | 28百万円 | 28百万円 |
※２ 国庫補助金等による固定資産圧縮記帳額
国庫補助金等による固定資産圧縮記帳額は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物 | 3百万円 | 3百万円 |
| 構築物 | 78 | 78 |
| 機械及び装置 | 11 | 16 |
| 工具、器具及び備品 | 2 | 2 |
| 計 | 95 | 101 |
※３ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期金銭債権 | 73百万円 | 57百万円 |
| 短期金銭債務 | 462 | 625 |
※４ 固定化営業債権
回収の遅延している売掛債権等であります。
（損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
なお、販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度23％、当事業年度24％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度77％、当事業年度76％であります。
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| 市場使用料 | 547百万円 | 539百万円 |
| 給料手当・賞与 | 2,407 | 2,451 |
| 賞与引当金繰入額 | 120 | 120 |
| 退職給付引当金繰入額 | 111 | 88 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 27 | 21 |
| 減価償却費 | 164 | 92 |
（注）市場使用料の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 売上高割使用料 | 228百万円 | 218百万円 |
| 面積割使用料 | 318 | 320 |
| 計 | 547 | 539 |
※２ 関係会社との取引高
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 営業取引による取引高 | ||
| 売上高 | 580百万円 | 499百万円 |
| 営業費用 | 6,195 | 6,012 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 52 | 40 |
（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式110百万円、関連会社株式３百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式110百万円、関連会社株式３百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 退職給付引当金 | 465百万円 | 463百万円 | |
| 役員退職慰労引当金 | 45 | 52 | |
| 貸倒引当金 | 678 | 664 | |
| 賞与引当金 | 42 | 42 | |
| 関係会社株式 | 88 | 88 | |
| 減損損失 | 37 | 37 | |
| 税務上の繰越欠損金 | 706 | 590 | |
| その他 | 93 | 91 | |
| 繰延税金資産小計 | 2,158 | 2,032 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △673 | △590 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,347 | △1,415 | |
| 評価性引当額小計 | △2,021 | △2,005 | |
| 繰延税金資産合計 | 137 | 26 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △374 | △289 | |
| その他 | △2 | △5 | |
| 繰延税金負債合計 | △376 | △295 | |
| 繰延税金資産（負債）の純額 | △239 | △269 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.5％ | 30.5％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.8 | 5.7 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △4.5 | △4.2 | |
| 住民税均等割 | 2.1 | 3.1 | |
| 評価性引当額 | △31.2 | 18.6 | |
| 過年度法人税等 | － | 2.0 | |
| その他 | 0.2 | △0.2 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 1.9 | 55.5 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位:百万円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累計額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | 建物 | 591 | 172 | 7 (7) |
28 | 728 | 343 |
| 構築物 | 26 | 11 | 0 | 5 | 33 | 135 | |
| 機械及び装置 | 20 | 0 | 0 | 2 | 18 | 36 | |
| 車両運搬具 | 1 | － | 0 | 0 | 0 | 17 | |
| 工具、器具及び備品 | 82 | 75 | － | 51 | 106 | 173 | |
| 土地 | 1,401 [469] |
－ | － | － | 1,401 [469] |
－ | |
| リース資産 | 6 | － | － | 1 | 5 | 4 | |
| 建設仮勘定 | 70 | 153 | 223 | － | － | － | |
| 計 | 2,200 | 413 | 230 (7) |
90 | 2,293 | 710 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア | 21 | 40 | － | 16 | 45 | － |
| 電話加入権 | 7 | － | － | － | 7 | － | |
| その他 | 14 | － | － | － | 14 | － | |
| 計 | 43 | 40 | － | 16 | 68 | － |
（注）１．「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
２．「土地」の「当期首残高」及び「当期末残高」欄の[ ]内は内書きで、土地再評価に関する法律に基づき土地の再評価を行った評価差額の計上額であります。
３．「建物」の「当期増加額」のうち、主なものは、賃貸用建物（神戸市兵庫区）の建設によるものであります。
【引当金明細表】
（単位:百万円）
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 目的使用 | その他 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 2,225 | 14 | 5 | 54 | 2,179 |
| 賞与引当金 | 120 | 120 | 120 | － | 120 |
| 役員退職慰労引当金 | 150 | 21 | － | － | 171 |
（注）貸倒引当金の当期減少額(その他)のうち７百万円は一般債権の貸倒実績率による洗替額であり、46百万円は回収等による取崩額であります。
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200622131150
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月３１日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月３１日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月３０日 ３月３１日 |
| １単元の株式数 | １００株 |
| 単元未満株式の買取り・売渡し | |
| 取扱場所 | （特別口座） 大阪市中央区北浜四丁目５番33号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ────── |
| 買取・売渡手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告によりこれを行う。 http://www.pronexus.co.jp/koukoku/7538/7538.html やむを得ない事由により、電子公告により公告を行うことができない場合は、日本経済新聞に掲載してこれを行う。 |
| 株主に対する特典 | 毎年３月末現在の当社株主名簿に記載又は記録された、10単元（1,000株）以上を保有する株主を対象に、当社取扱の水産加工品（3,000円相当）を進呈。 |
（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利並びに単元未満株式の売渡請求をする権利以外の権利を有しておりません。
有価証券報告書（通常方式）_20200622131150
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第84期）（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）2019年６月20日近畿財務局長に提出
(2）内部統制報告書
2019年６月20日近畿財務局長に提出
(3）四半期報告書及び確認書
（第85期第１四半期)（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）2019年８月９日近畿財務局長に提出
（第85期第２四半期)（自 2019年７月１日 至 2019年９月30日）2019年11月11日近畿財務局長に提出
（第85期第３四半期)（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）2020年２月12日近畿財務局長に提出
有価証券報告書（通常方式）_20200622131150
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。