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Annual / Quarterly Financial Statement • Jun 29, 2020

감사보고서 3.8 대신정보통신(주) 00655855 100000000000 20200619 1101110542484 000 82488 56441 175864 521 Y Y N Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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대신정보통신 주식회사

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재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2019년 04월 01일2020년 03월 31일

제 33 기
부터
까지

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태 성 회 계 법 인

목 차

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독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------------	1
재무제표
재무상태표 -------------------------------------------------------	7
손익계산서 -------------------------------------------------------	8
자본변동표 -------------------------------------------------------	9
현금흐름표 -------------------------------------------------------	10
주석 -------------------------------------------------------------	12
내부회계관리제도 검토의견 ---------------------------------------------	66
외부감사 실시내용 ----------------------------------------------------	70

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◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

대신정보통신 주식회사
주주 및 이사회 귀중	2020년 5월 29일

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감사의견

우리는 별첨된 대신정보통신 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 3월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 3월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr

감사의견 근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 기타사항&cr대신정보통신 주식회사의 2019년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 6월 13일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr 수주산업 핵심감사사항

수주산업 핵심감사사항은 회계감사실무지침 2016-1(2018년 개정) 에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 수주산업과 관련하여 가장 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.&cr&cr가. 일반사항

재무제표에 대한 주석 4에서 언급한 바와 같이, 당사는 프로젝트의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 수익과 비용을 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 프로젝트에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시되며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 계약부채로 표시됩니다.

나. 총계약원가 추정의 불확실성

총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 재무제표에 대한 주석 27(수주계약)에서 기재한 바와 같이 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기 손익(또는 미래 손익)이 변경되었습니다. 이처럼 설계변경 등에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래손익)에 미치는영향을 고려하여 회사의 총계약원가추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr우리는 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.

ㆍ	회사의 추정총계약원가 설정 및 변경의 적정성과 관련하여 프로젝트 예정원가보고서 승인 여부 및 내부통제의 평가
ㆍ	당기 중 종료된 공사계약 중에서 추정총예정원가 대비 총투입원가의 유의적인 차이가 존재하는 프로젝트에 대하여 차이원인 등 질문 및 발생원가와 관련된 증빙 확인
ㆍ	당기 중 총계약원가의 유의적인 변동이 있는 주요 계약에 대하여 변동원인에 대한 질문 및 변동 사유 관련 증빙의 확인
ㆍ	당기 중 계약변경이 있는 프로젝트에 대하여 추정총계약원가가 적절히 반영되어 있는지에 대하여 질문 및 프로젝트 예정원가 보고서 승인 여부 확인

나. 산정된 공사진행률의 적절성&cr진행률에 따른 수익인식은 당기말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험을 갖고 있습니다. 또한, 회사가 적용하는 바와 같이 추정총계약원가 대비 누적발생원가 기준으로 진행률을 측정하는 경우 누적발생원가에 수행한 공사를 반영하지 못하는 계약원가가 포함될 경우 진행률이 왜곡되어 계약수익과 계약원가가 적절하게 인식되지 못할 위험이 존재합니다. 따라서, 프로젝트별로 산정된 공사진행률의 적절성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr

우리는 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.

ㆍ	프로젝트별 발생원가의 발생사실에 대한 증빙 확인 및 기간귀속에 대한 내부통제의 평가
ㆍ	당기 중 유의적으로 진행률이 변동된 프로젝트의 유무 파악 및 증감원인에 대한 질문
ㆍ	진행률 계산과정의 적정성 파악을 위한 감사인의 프로젝트별 진행률에 대한 독립적인 재계산
ㆍ	당기 발생한 투입원가의 발생사실 확인과 귀속시기 및 프로젝트별 원가귀속의 적정성에 대한 문서검사

&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 오근형입니다.

&cr

서울특별시 강남구 역삼로 25길 35 4층
태 성 회 계 법 인
대 표 이 사 남 상 환

(첨부)재 무 제 표

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대신정보통신 주식회사

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2019년 04월 01일2020년 03월 31일

제 33기
부터
까지

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제 32 기
2018년 04월 01일	부터
2019년 03월 31일	까지

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"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
대신정보통신 주식회사 이재원, 최현택 (각자 대표이사)

본점 소재지 :	(도로명주소)	광주광역시 서구 상무중앙로 110(치평동)
(전 화)	062-225-7350

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 33 기 2020년 3월 31일 현재
제 32 기 2019년 3월 31일 현재
대신정보통신 주식회사

자 산I. 유동자산56,790,060,67035,443,028,359 현금및현금성자산(주6,8,36)17,989,560,91812,016,141,571 매출채권및기타채권(주6,9)14,774,076,5528,762,612,121 계약자산(주10,27)15,594,491,4187,372,101,705 재고자산(주11)5,110,463,3464,563,140,398 기타금융자산(주3,6,12)987,092,5431,264,027,970 기타유동자산(주13)2,334,375,8931,465,004,594II. 비유동자산25,698,161,28625,721,926,432 기타금융자산(주3,6,12)2,567,626,3581,689,279,528 투자부동산(주14,18,21)7,474,557,9327,536,447,611 유형자산(주3,15,18,21)14,593,403,81015,206,097,208 무형자산(주16)362,602,174605,545,725 이연법인세자산(주33)699,971,012684,556,360자 산 총 계82,488,221,95661,164,954,791부 채I. 유동부채55,993,452,027　25,809,210,675 매입채무및기타채무(주6,17)39,970,881,60820,579,186,698　 단기차입금(주3,6,18,21)10,000,000,000567,519,965 선수금55,329,260103,662,683　 계약부채(주10,27)3,003,245,8583,217,106,968 당기법인세부채(주33)477,207,949427,318,682 기타부채(주6,19,30)2,170,832,608766,029,167 충당부채(주20)315,954,744148,386,512II. 비유동부채447,904,63710,431,791,000 매입채무및기타채무(주6,17)-27,500,000 장기차입금(주3,6,18,21)-10,000,000,000 기타부채(주6,19,30)447,904,637404,291,000부 채 총 계56,441,356,66436,241,001,675자 본I. 자본금(주1,22)19,214,457,50019,214,457,500　II. 기타자본(주23)566,640,272566,640,272　III. 기타포괄손익누계액(주24)(117,000,000)(117,000,000)　IV. 이익잉여금(주25)6,382,767,5205,259,855,344　자 본 총 계26,046,865,29224,923,953,116부 채 및 자 본 총 계82,488,221,95661,164,954,791

| 과 목 | 제 33(당) 기말 | | 제 32(전) 기말 | |
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◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 33 기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 32 기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지
대신정보통신 주식회사

I. 매출액(주7,26,27)175,863,952,292207,514,835,847II. 매출원가(주26,29)162,964,238,392193,853,919,472III. 매출총이익12,899,713,90013,660,916,375IV. 판매비와관리비(주28,29)10,792,061,07611,878,298,131V. 영업이익2,107,652,8241,782,618,244VI. 기타영업외수익(주31)170,966,254413,996,797VII. 기타영업외비용(주31)69,753,671117,566,853VIII. 금융수익(주32)143,907,076149,598,691IX. 금융비용(주32)358,945,112308,190,862X. 법인세비용차감전이익(주7)1,993,827,3711,920,456,017XI. 법인세비용(주33)486,626,045357,307,582XII. 당기순이익1,507,201,3261,563,148,435XIII. 기타포괄손익-- 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 않는 항목-- 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목--XIV. 총포괄이익1,507,201,3261,563,148,435XV. 주당이익(주34) 기본주당이익3941

| 과 목 | 제 33(당) 기 | | 제 32(전) 기 | |
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◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 33 기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 32 기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지
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2018.04.01 (전기초)19,214,457,500566,640,2727,470,1484,166,260,54023,954,828,460K-IFRS 제1109호 및 제1115호 최초 적용에 따른 조정--(124,470,148)(85,264,481)(209,734,629)조정 후 기초자본19,214,457,500566,640,272(117,000,000)4,080,996,05923,745,093,831총포괄손익 당기순이익---1,563,148,4351,563,148,435자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당금의 지급---(384,289,150)(384,289,150)2019.03.31 (전기말)19,214,457,500566,640,272(117,000,000)5,259,855,34424,923,953,1162019.04.01 (당기초)19,214,457,500566,640,272(117,000,000)5,259,855,34424,923,953,116총포괄손익 당기순이익---1,507,201,3261,507,201,326자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당금의 지급---(384,289,150)(384,289,150)2020.03.31 (당기말)19,214,457,500566,640,272(117,000,000)6,382,767,52026,046,865,292

과 목	자 본 금	자 본&cr조 정	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 33 기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 32 기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지
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I. 영업활동으로 인한 현금흐름 8,117,564,651623,034,0561. 영업에서 창출된 현금8,797,785,330976,252,242(1) 당기순이익1,507,201,3261,563,148,435(2) 조정2,456,363,6112,906,910,220 재고자산평가손실 269,583,340- 감가상각비 1,328,100,2881,256,304,532 무형자산상각비 116,109,746122,790,982 퇴직급여4,728,877- 하자보수비 209,329,600(41,938,471) 프로젝트손실충당부채전입액(환입액)103,269,22964,927,218 유형자산처분이익(1,352,857)(453,546) 투자부동산처분이익-(163,069,725) 이자수익(110,352,063)(130,190,764) 외화환산이익(22,804,267)(45,524,009) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(33,555,013)(19,407,927) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 13,610,346- 대손상각비(충당금환입)(253,180,991) 1,195,131,099 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 14,114,85623,086,360 이자비용 331,219,910285,104,502 외화환산손실 916,565 2,842,387 법인세비용 486,626,04 5 357,307,582(3) 자산 및 부채의 증감4,834,220,393(3,493,806,413) 매출채권의 감소(증가)(5,738,962,833) (408,381,086) 기타채권의 감소(증가) 1,132,200102,070,814 계약자산의 감소(증가)(8,220,954,818)3,738,539,574 재고자산의 감소(증가)(816,906,288)(160,232,725) 기타유동자산의 감소(증가)(869,371,299) 679,065,073 매입채무의 증가(감소) 20,756,915,069(3,340,567,827) 기타채무의 증가(감소)(1,236,984,072)1,542,170,133 계약부채의 증가(감소)(213,861,110)(5,327,966,588) 기타유동부채의 증가(감소) 1,328,922,479(339,379,173) 선수금의 증가(감소)(48,333,423)(24,212,608) 기타비유동부채의 증가(감소) 41,011,00045,088,000 충당부채의 증가(감소)(148,386,512)-2. 이자의 수취 99,742,812164,035,4023. 이자의 지급(327,812,061)(284,823,538)4. 법인세의 납부(452,151,430)(232,430,050)II. 투자활동으로 인한 현금흐름(1,084,486,089)465,595,0801. 투자활동으로 인한 현금유입액1,254,837,6592,481,258,968 기타금융자산의 감소 247,220,000886,848,446 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분993,893,114823,955,976 유형자산의 처분 5,054,545 458,546 투자부동산처분- 769,996,000 임대보증금의 증가8,670,000-2. 투자활동으로 인한 현금유출액(2,339,323,748)(2,015,663,888) 기타금융자산의 증가884,000,000335,446,600 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득835,519,140800,306,230 투자부동산의 취득4,000,00057,710,000 유형자산의 취득433,144,608710,476,058 무형자산의 취득7,000,000111,725,000 임대보증금의 감소175,660,000-III. 재무활동으로 인한 현금흐름(516,119,250)(429,849,150)1. 재무활동으로 인한 현금유입액5,065,085,2643,038,530,444 기타채무의 증가-74,360,000 단기차입금의 차입 5,065,085,264 2,964,170,4442. 재무활동으로 인한 현금유출액(5,581,204,514)(3,468,379,594) 배당금의 지급384,289,150384,289,150 기타채무의 감소107,850,100143,900,000 단기차입금의 상환5,089,065,2642,940,190,444IV. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)6,516,959,312658,779,986V. 기초의 현금및현금성자산11,472,601,60610,813,821,620Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산17,989,560,91811,472,601,606

| 과 목 | 제 33(당) 기 | | 제 32(전) 기 | |
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주석

제33기 2020년 3월 31일 현재
제32기 2019년 3월 31일 현재
대신정보통신 주식회사

1. 회사의 개요&cr 대신정보통신 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 8월 28일에 주식회사 대신전산센터로 설립되어 1995년 9월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업과 정보처리 용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된영업으로 하고 있습니다. &cr&cr당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 19,214백만원입니다. 당사의 본사는 광주광역시 서구 상무중앙로 110에 소재하고 있으며, 본사 외 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-28에 사업장이 소재하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주는 이재원 외 특수관계자 (14.97%) 등 으로 구성되어 있습니다.&cr&cr&cr 2. 재무제표 작성기준&cr 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr 당사의 재무제표는 2020년 5월 28일자 이사회에서 승인될 예정이며, 2020년 6월 19일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

&cr① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 6 : 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실 측정&cr - 주석 16 : 무형자산&cr - 주석 20 : 충당부채

&cr② 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.&cr

평가부서는 정기적으로 관측강하지 않은 유의적이 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경&cr 아래에서 설명하고 있는 2019년 4월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다&cr

( 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. &cr

상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr

① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역&cr (단위: 원)

계정과목	조정금액
사용권자산	222,232,899
보증금	(27,404,607)
자산총계	194,828,292
리스부채	191,562,979
복구충당부채	3,265,313
부채총계	194,828,292

&cr 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용 일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.&cr

② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채&cr (단위: 원)

구 분	금 액
전기말의 운용리스약정	460,762,564
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	451,740,971
가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-
(차감) : 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(161,356,407)
(차감) : 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(98,821,585)
(차감) : 용역계약으로 재검토된 계약	-
가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-
가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	191,562,979
유동리스부채	108,818,238
비유동리스부채	82,744,741

당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 4월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 4월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 2.74%입니다.&cr

당사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다. 이에 따라 잔존가치보증, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 재측정금액은 없습니다.

③ 실무적 간편법의 사용&cr

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스 와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr

리스제공자의 회계처리는 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr제정 또는 공표됐으나 2019년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr&cr① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr

4. 주요 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 아래기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책의 적용으로 작성되었습니다.&cr&cr(1) 영업부문&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당 사는 주석 7 에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분&cr할 수 있는 항목을 포함합니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초측정&cr매출채권과 매입채무는 계약이 이행되는 시점에 최초로 인식합니다. 다른 금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식합니다.

유 의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr

② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. &cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr &cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr &cr 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 그 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다&cr&cr 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr

1) 사업모형&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

-	포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
-	사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
-	사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
-	경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
-	과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr2) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

-	현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
-	변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
-	중도상환특성과 만기연장특성
-	특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr

3) 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

&cr ③ 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.

&cr만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

&cr금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우(예를 들어, 당사가 양도자산의 일부를재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산 &cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

-	보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
-	최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr

② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr

③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

-	발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
-	채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
-	차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한완화
-	차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
-	재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 해당 자산의장부금액을 감소시키는 대신에 기타포괄손익에 인식합니다. &cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 5년 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고 있습니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr (6) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr &cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.&cr

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정 내용연수
건물	40년
차량운반구 및 기구비품	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정 내용연수
개발비, 소프트웨어, 기타의무형자산	3년, 5년
회원권	비한정

&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr

(9) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr

(10) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr&cr(11) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

&cr① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

&cr(12) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(13) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr

하자보수충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.&cr

(14) 외화거래 &cr당사는 본 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

&cr당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr&cr(16) 수익 &cr

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 하기와 같이 수익을 인식하고 있습니다.

&cr 1) 재화의 판매 &cr 당사는 재화의 판매와 관련하여 고객에게 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전된다고 판단하여 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 용역의 제공&cr ① 서비스통합용역과 소프트웨어개발용역의 제공&cr당사는 서비스통합용역과 소프트웨어개발용역을 제공함에 따라 발생하는 수익에 대해 프로젝트의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 수익과 비용을 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 프로젝트에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시되며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 계약부채로 표시하고 있습니다.&cr &cr② 임대용역의 제공&cr당사는 고객이 임대차계약기간동안 발생하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 바, 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

&cr(17) 금 융수익과 금융비용

금융수익은 금융자산 투자로부터의 이자수익, 금융자산처분이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 금융자산처분손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr

5. 금융위험관리 &cr 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책&cr당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.

&cr(4) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

&cr

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.

② 이자율위험&cr당사의 이자비용은 보고기간 중 실행된 당좌차월과 장기차입금으로부터 발생한 것이며, 당기말 현재 변동이자율 금융상품으로 인해 이자율위험에 노출되어 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

&cr

6. 금융상품 &cr (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr

① 당기말

(단위: 원)
구분	장부금액			공정가치 수준
---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가측정&cr금융상품	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산:
공정가치로 측정되는 금융자산 :
수익증권	-	481,389,654	481,389,654	-	-	481,389,654	481,389,654
출자금	-	1,211,016,081	1,211,016,081	-	-	1,211,016,081	1,211,016,081
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	17,989,560,918	-	17,989,560,918	-	-	-	-
매출채권및기타채권	14,774,076,552	-	14,774,076,552	-	-	-	-
보증금	1,862,313,166	-	1,862,313,166	-	-	-	-
금융자산 합계	34,625,950,636	1,692,405,735	36,318,356,371	-	-	1,692,405,735	1,692,405,735
금융부채:
공정가치로측정되지 않은 금융부채 :
매입채무및기타채무	39,970,881,608	-	39,970,881,608	-	-	-	-
리스부채	78,483,599	-	78,483,599	-	-	-	-
차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-	-	-	-
금융부채 합계	50,049,365,207	-	50,049,365,207	-	-	-	-

&cr② 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액			공정가치 수준
---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가측정금융상품	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산:
공정가치로 측정되는 금융자산 :
수익증권	-	1,008,007,970	1,008,007,970	-	-	1,008,007,970	1,008,007,970
출자금	-	836,941,928	836,941,928	-	-	836,941,928	836,941,928
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	12,016,141,571	-	12,016,141,571	-	-	-	-
매출채권및기타채권	8,762,612,121	-	8,762,612,121	-	-	-	-
보증금	1,108,357,600	-	1,108,357,600	-	-	-	-
금융자산 합계	21,887,111,292	1,844,949,898	23,732,061,190	-	-	1,844,949,898	1,844,949,898
금융부채:
공정가치로측정되지 않은 금융부채 :
매입채무및기타채무	20,606,686,698	-	20,606,686,698	-	-	-	-
차입금	10,567,519,965	-	10,567,519,965	-	-	-	-
금융부채 합계	31,174,206,663	-	31,174,206,663	-	-	-	-

&cr 한편, 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 변동성이며 평가는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

&cr

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동 내용은 다음과같습니다.&cr&cr① 당기

(단위: 원)
구 분	기초	취 득	평가손익	처 분	당기말
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산
수익증권	1,008,007,970	495,000,000	(13,610,346)	(1,008,007,970)	481,389,654
출자금	836,941,928	340,519,140	33,555,013	-	1,211,016,081

② 전기

(단위: 원)
구 분	기초(*)	취 득	평가손익	처 분	당기말
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산
수익증권	1,004,626,618	500,000,000	7,097,727	(503,716,375)	1,008,007,970
출자금	545,150,498	279,481,230	12,310,200	-	836,941,928

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 분류 및 측정 효과가 반영된 후의 금액입니다.

(2) 신용위험 &cr① 신용위험에 대한 노출&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
현금및현금성자산	17,989,560,918	12,016,141,571
매출채권및기타채권	14,774,076,552	8,762,612,121
당기손익-공정가치측정금융자산	1,692,405,735	1,844,949,898
보증금	1,862,313,166	1,108,357,600
합계	36,318,356,371	23,732,061,190

② 손상차손

매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기		전기
---	---	---	---	---
매출채권및기타채권	계약자산	매출채권및기타채권	계약자산
---	---	---	---	---
기초	1,550,607,534	22,142,866	25,470,668	-
K-IFRS 제1109호 도입효과	-	-	352,148,633	-
대손상각비	(251,746,096)	(1,434,895)	1,172,988,233	22,142,866
기말	1,298,861,438	20,707,971	1,550,607,534	22,142,866

③ 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권과 계약자산&cr매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
만기미도래	0.61%	30,510,856,349	185,110,886	30,325,745,463	1.20%	16,072,110,889	192,677,091	15,879,433,798
3개월 이내	16.28%	51,149,340	8,326,833	42,822,507	31.67%	373,614,527	118,334,499	255,280,028
6개월 이내	100.00%	1,207,580	1,207,580	-	100.00%	197,576,000	197,576,000	-
1년 이내	100.00%	783,700	783,700	-	100.00%	471,800,148	471,800,148	-
1년 초과	100.00%	1,124,140,410	1,124,140,410	-	100.00%	592,362,662	592,362,662	-
합 계		31,688,137,379	1,319,569,409	30,368,567,970		17,707,464,226	1,572,750,400	16,134,713,826

&cr당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 전체기간기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

&cr (3) 유동성위험 &cr ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내
---	---	---	---	---	---
매입채무및기타채무	39,970,881,608	39,970,881,608	39,874,381,608	96,500,000	-
차입금	10,000,000,000	10,030,263,014	10,030,263,014	-	-
리스부채	78,483,599	79,524,540	26,459,640	50,456,320	2,608,580
합계	50,049,365,207	50,080,669,162	49,931,104,262	146,956,320	2,608,580

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이내	1년 ~ 5년 이내
---	---	---	---	---	---
매입채무및기타채무	20,606,686,698	20,606,686,698	20,579,186,698	-	27,500,000
차입금	10,567,519,965	10,873,577,014	72,200,000	771,114,000	10,030,263,014
합계	31,174,206,663	31,480,263,712	20,651,386,698	771,114,000	10,057,763,014

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr&cr(4) 환위험

① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	통화	당기말	전기말
---	---	---	---
자산:
매출채권	USD	1,726,300,241	1,395,048,217
EUR	41,374,559	155,677,663

&cr② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	평균 환율		기말 환율
---	---	---	---	---
당기	전기	당기말	전기말
---	---	---	---	---
USD	1,182.16	1,113.35	1,222.60	1,137.80
EUR	1,314.09	1,288.92	1,348.65	1,277.46

③ 민감도 분석&cr당기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면(낮았다면), 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	172,630,024	(172,630,024)	139,504,821	(139,504,821)
EUR	4,137,456	(4,137,456)	15,567,766	(15,567,766)

&cr(5) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율
---	---	---	---	---
금융자산
현금성자산	11,650,834,489	-	5,667,392,254	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	481,389,654	502,875,947	-
금융자산 합계	11,650,834,489	481,389,654	6,170,268,201	-
금융부채
단기차입금	-	-	-	567,519,965
장기차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-
리스부채	78,483,599	-	-	-
금융부채 합계	10,078,483,599	-	10,000,000,000	567,519,965

② 당사는 변동금리가 적용되는 금융상품에 가입하였기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% P 변동시 향후 1년간 예상되는 자본 및 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기		전기
---	---	---	---	---
0.5% P 상승시	0.5% P 하락시	0.5% P 상승시	0.5% P 하락시
---	---	---	---	---
순이자수익	2,406,948	(2,406,948)	(2,837,599)	2,837,599

&cr(6) 자본관리 &cr 당사의 자본관리 목적은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 유동비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 유동비율은 유동자산총계를 유동부채총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
부채비율:
부채총계	56,441,356,664	36,241,001,675
자본총계	26,046,865,292	24,923,953,116
부채비율	216.7%	145.4%
유동비율 :
유동자산총계	56,790,060,670	35,443,028,359
유동부채총계	55,993,452,027	25,809,210,675
유동비율	101.4%	137.3%

&cr&cr7. 영업부문 &cr(1) 영업단위부문&cr① 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역
시스템통합(SI)	정보시스템 컨설팅, 개발, 구축, 운영 및 유지보수
모바일디바이스	산업용 PDA 개발, 판매
부동산임대	사무실 임대

&cr② 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기				전기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
시스템통합(SI)	모바일디바이스	임대	합계	시스템통합(SI)	모바일디바이스	임대	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	158,017,086,283	17,417,791,261	429,074,748	175,863,952,292	197,294,012,844	9,697,556,279	523,266,724	207,514,835,847
감가상각비 등	1,057,218,319	321,102,036	65,889,679	1,444,210,034	1,018,754,818	292,433,149	67,907,547	1,379,095,514
법인세차감전&cr부문이익(손실)	100,080,032	1,706,581,674	187,165,665	1,993,827,371	2,174,847,180	(682,365,997)	427,974,834	1,920,456,017
재고자산	2,258,883,434	2,851,579,912	-	5,110,463,346	1,084,020,122	3,479,120,276	-	4,563,140,398
총자산	60,797,956,384	13,079,352,285	8,610,913,287	82,488,221,956	41,544,185,696	10,873,297,914	8,747,471,181	61,164,954,791
총부채	50,560,666,615	1,835,696,112	4,044,993,937	56,441,356,664	31,104,661,691	875,876,163	4,260,463,821	36,241,001,675

한편, 당사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. &cr

(2) 주요 고객에 대한 정보&cr 당기말로 종료하는 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)이며, 전체 매출의 22% (전기:27%) 를 구성합니다.&cr &cr

8. 현금및현금성자산 &cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
요구불예금	6,338,726,429	6,348,749,317
단기투자자산	11,650,834,489	5,667,392,254
재무상태표 상 현금및현금성자산	17,989,560,918	12,016,141,571
현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월	-	(543,539,965)
현금흐름표 상 현금및현금성자산	17,989,560,918	11,472,601,606

&cr&cr9. 매출채권및기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
매출채권	16,072,937,990	10,312,087,455
대손충당금	(1,298,861,438)	(1,550,607,534)
미수금	-	1,132,200
합계	14,774,076,552	8,762,612,121

&cr 당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출에 대한 손상차 손은 주석 6에 서 설 명하고 있습니다. &cr&cr

10. 계약자산과 계약부채 &cr (1) 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
계약자산 :
시스템구축	10,738,136,585	1,599,987,515
SW개발	440,568,975	2,088,260,571
유지보수	4,436,493,829	3,705,996,485
합계	15,615,199,389	7,394,244,571
대손충당금	(20,707,971)	(22,142,866)
순계약자산	15,594,491,418	7,372,101,705
계약부채 :
시스템구축	2,608,583,631	2,324,994,908
SW개발	355,477,073	888,882,128
유지보수	38,103,183	2,145,000
임대수입	1,081,971	1,084,932
계약부채 합계	3,003,245,858	3,217,106,968

(2) 당기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	전기말	증가	감소	당기말
---	---	---	---	---
계약자산 :
SI매출	1,599,987,515	17,004,972,082	(7,866,823,012)	10,738,136,585
SW개발	2,088,260,571	3,106,270,593	(4,753,962,189)	440,568,975
유지보수	3,705,996,485	13,211,997,336	(12,481,499,992)	4,436,493,829
계약자산 합계	7,394,244,571	33,323,240,011	(25,102,285,193)	15,615,199,389
계약부채 :
SI매출	2,324,994,908	26,380,395,939	(26,096,807,216)	2,608,583,631
SW개발	888,882,128	1,499,240,594	(2,032,645,649)	355,477,073
유지보수	2,145,000	207,557,707	(171,599,524)	38,103,183
임대수입	1,084,932	1,912,568	(1,915,529)	1,081,971
계약부채 합계	3,217,106,968	28,089,106,808	(28,302,967,918)	3,003,245,858

&cr(3) 2019년 3월 31일에 인식된 계약부채는 당기에 모두 수익으로 인식되었습니다.

11. 재고자산

(1) 당기말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액	취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	2,273,440,686	(14,544,052)	2,258,896,634	1,107,979,598	(23,567,036)	1,084,412,562
원재료	3,257,588,065	(628,827,215)	2,628,760,850	3,436,939,547	(365,223,440)	3,071,716,107
제품	253,916,055	(31,110,193)	222,805,862	423,119,373	(16,107,644)	407,011,729
합계	5,784,944,806	(674,481,460)	5,110,463,346	4,968,038,518	(404,898,120)	4,563,140,398

&cr(2) 당기와 전기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	87,057,077,278	113,098,534,300
매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)	269,583,340	(227,274,978)

&cr&cr12. 기타금융자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
보증금	505,702,889	1,356,610,277	256,020,000	852,337,600
당기손익-공정가치측정금융자산	481,389,654	1,211,016,081	1,008,007,970	836,941,928
합계	987,092,543	2,567,626,358	1,264,027,970	1,689,279,528

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	취득원가	장부금액
---	---	---	---
당기말	전기말
---	---	---	---
모바일베이스(*1)	150,000,000	-	-
Discovery US 핀테크 부동산 전문투자형 사모투자신탁 2호	-	-	505,132,023
정보통신공제조합	127,836,075	175,795,418	163,486,058
소프트웨어공제조합(*2)	940,000,370	1,035,220,663	673,455,870
대신증권 사모 DLS 769호	500,000,000	-	502,875,947
리코달팽이하이일드전문투자형 사모투자신탁 제16호	495,000,000	481,389,654	-
합계	2,212,836,445	1,692,405,735	1,844,949,898

(*1) 전기 이전에 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 계약이행보증과 관련한 담보설정에 대 한 정보는 주석 21에 서 설명하고 있습니다.&cr

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초금액	1,844,949,898	-
K-IFRS 제1109호 도입으로 인한 재분류효과	-	1,752,937,693
K-IFRS 제1109호 도입으로 인한 기초잔액평가	-	119,340,384
취득	835,519,140	800,306,230
처분	(1,008,007,970)	(847,042,336)
공정가치평가	19,944,667	19,407,927
기말금액	1,692,405,735	1,844,949,898

&cr 당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대&cr한 정보는 주석 6에 서 설명하고 있습니다.

&cr&cr13. 기타유동자산 &cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
선급금	2,110,963,610	1,332,405,101
선급비용	223,412,283	132,599,493
합계	2,334,375,893	1,465,004,594

14. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	토지	건물	구축물	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
전기초	6,203,984,450	1,973,211,460	64,240,500	8,241,436,410
취득	-	-	57,710,000	57,710,000
처분	(319,145,000)	(334,467,300)	-	(653,612,300)
전기말	5,884,839,450	1,638,744,160	121,950,500	7,645,534,110
취득	-	-	4,000,000	4,000,000
당기말	5,884,839,450	1,638,744,160	125,950,500	7,649,534,110
감가상각누계액:
전기초	-	79,362,920	8,502,057	87,864,977
감가상각	-	45,846,214	22,061,333	67,907,547
처분		(46,686,025)	-	(46,686,025)
전기말	-	78,523,109	30,563,390	109,086,499
감가상각	-	40,968,579	24,921,100	65,889,679
당기말	-	119,491,688	55,484,490	174,976,178
장부금액:
전기말	5,884,839,450	1,560,221,051	91,387,110	7,536,447,611
당기말	5,884,839,450	1,519,252,472	70,466,010	7,474,557,932

&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
임대관련수익	429,074,748	523,266,724
임대관련비용	(128,388,733)	(158,161,159)
임대관련손익	300,686,015	365,105,565

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	장부금액	공정가치
---	---	---
토지	5,884,839,450	8,231,593,212
건물	1,519,252,472	1,237,023,844
구축물	70,466,010	평가제외

&cr당기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 외부 감정평가인이 2020년 3월 31일에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가에 따른 공정가치 는 수준 3에 해당되며, 유사 한 부동산의 시장거래가격 등에 근거하여 결정되었습니다.&cr&cr

15. 유형자산

당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	토지	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
전기초	9,408,364,403	2,802,997,488	737,032,231	6,713,186,689	-	9,683,246	19,671,264,057
취득	-	-	239,122,039	159,612,737	-	315,282,100	714,016,876
처분	-		(27,950,800)	(17,057,500)	-	-	(45,008,300)
기타증감	-	-	-	287,536,434	-	(287,536,434)	-
전기말	9,408,364,403	2,802,997,488	948,203,470	7,143,278,360	-	37,428,912	20,340,272,633
회계정책변경효과	-	-	-	-	214,299,078	-	214,299,078
당기초	9,408,364,403	2,802,997,488	948,203,470	7,143,278,360	214,299,078	37,428,912	20,554,571,711
취득	-	-	120,694,886	173,959,909	7,933,822	145,295,813	447,884,430
처분	-	-	(29,866,128)	(7,930,000)	(12,128,589)	-	(49,924,717)
기타증감	-	-	-	182,724,725	-	(182,724,725)	-
당기말	9,408,364,403	2,802,997,488	1,039,032,228	7,492,032,994	210,104,311	-	20,952,531,424
감가상각누계액:
전기초	-	89,829,554	406,831,807	3,494,120,379	-	-	3,990,781,740
처분	-	-	(27,949,800)	(17,053,500)	-	-	(45,003,300)
감가상각	-	70,074,861	152,750,168	965,571,956	-	-	1,188,396,985
전기말	-	159,904,415	531,632,175	4,442,638,835	-	-	5,134,175,425
처분	-	-	(29,865,128)	(4,229,312)	(3,163,980)	-	(37,258,420)
감가상각	-	70,074,861	161,348,064	919,049,357	111,738,327	-	1,262,210,609
당기말	-	229,979,276	663,115,111	5,357,458,880	108,574,347	-	6,359,127,614
장부금액:
전기말	9,408,364,403	2,643,093,073	416,571,295	2,700,639,525	-	37,428,912	15,206,097,208
당기말	9,408,364,403	2,573,018,212	375,917,117	2,134,574,114	101,529,964	-	14,593,403,810

&cr

16. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권(*)	합계
---	---	---	---	---
취득원가:
전기초	1,264,262,636	229,714,000	648,424,190	3,896,909,163
외부구입	111,725,000	-	-	111,725,000
전기말	1,375,987,636	229,714,000	648,424,190	4,008,634,163
외부구입	7,000,000	-	-	7,000,000
기타증감	-	16,166,195	(150,000,000)	(133,833,805)
당기말	1,382,987,636	245,880,195	498,424,190	3,881,800,358
상각누계액:
전기초	961,083,262	202,281,667	-	2,917,873,266
상각	107,139,982	15,651,000	-	122,790,982
전기말	1,068,223,244	217,932,667	-	3,040,664,248
상각	100,448,526	15,661,220	-	116,109,746
당기말	1,168,671,770	233,593,887	-	3,156,773,994
손상차손누계액:
전기초	-	-	362,424,190	362,424,190
전기말	-	-	362,424,190	362,424,190
당기말	-	-	362,424,190	362,424,190
장부금액:
전기말	307,764,392	11,781,333	286,000,000	605,545,725
당기말	214,315,866	12,286,308	136,000,000	362,602,174
잔여상각내용연수(년)	2.04	3.17	-

(*) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기이전에 활성시장에서 공시되는 거래가격과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

&cr ( 2) 연구개발비&cr 당기와 전기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 연구개발비는 각각 1,208,309천원 과 1,246,626 천원입니다. &cr&cr

17. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	38,799,002,143	-	18,042,087,074	-
미지급금	1,023,019,054	-	2,248,468,249	-
미지급비용	13,690,411	-	13,971,375	-
임대보증금	135,170,000	-	274,660,000	27,500,000
합계	39,970,881,608	-	20,579,186,698	27,500,000

&cr&cr 18. 차입금

(1) 단기차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
차입처	종류	이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
우리은행	단기차입금	-	-	543,539,965
국민은행	단기차입금	-	-	23,980,000
국민은행	유동성장기차입금	2.63%	10,000,000,000	-
합계			10,000,000,000	567,519,965

&cr(2) 장기차입금&cr당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
차입처	종류	이자율	만기일	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
국민은행	장기차입금(*)	2.63%	2020-05-12	10,000,000,000	10,000,000,000
차감 : 유동성 대체				(10,000,000,000)	-
합계				-	10,000,000,000

(*) 당사는 2020년 4월 17일에 상기 장기차입금에 대해 2023년 4월 17일(100억원, 3년만기, 2.41% 고정금리)까지 만기를 연장하는 차입약정을 체결하였습니다. &cr&cr(3) 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	1년 이내	1~3년이내	합계
---	---	---	---
장기차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000

(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한)된 자산은 다음과 같습니 다 .

(단위: 원)
담보제공자산	장부금액	설정권자	설정최고액	계정과목	차입금액
---	---	---	---	---	---
토지	15,265,307,283	국민은행	15,600,000,000	유동성장기차입금	10,000,000,000
건물	3,940,949,579

&cr

19. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
부가세예수금	1,316,876,657	-	300,665,500	-
예수금	346,076,343	-	187,681,436	-
기타종업원급여부채	431,998,646	445,302,000	277,682,231	404,291,000
리스부채	75,880,962	2,602,637	-	-
합계	2,170,832,608	447,904,637	766,029,167	404,291,000

&cr

20. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
하자보수충당부채(*1)	28,253,166	47,502,420
A/S충당부채(*2)	181,076,434	35,684,760
프로젝트손실충당부채(*3)	103,269,229	65,199,332
복구충당부채	3,355,915	-
합계	315,954,744	148,386,512

(*1) 당사는 프로젝트와 관련하여 하자보수로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.&cr(*3) 당사는 미완성프로젝트에 대한 손실예상액에 대해 예상되는 금액을 프로젝트손실충당부채로 관련 채권(채무)에 차감(가산)하여 계상하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 원)
구분	기초금액	회계정책&cr변경효과	전입액	사용금액	기말금액
---	---	---	---	---	---
하자보수충당부채	47,502,420	-	28,253,166	(47,502,420)	28,253,166
A/S충당부채	35,684,760	-	181,076,434	(35,684,760)	181,076,434
프로젝트손실충당부채	65,199,332	-	103,269,229	(65,199,332)	103,269,229
복구충당부채	-	3,265,314	90,601	-	3,355,915
합계	148,386,512	3,265,314	312,689,430	(148,386,512)	315,954,744

&cr② 전기

(단위: 원)
구분	기초금액	전입액	사용금액	기말금액
---	---	---	---	---
하자보수충당부채	68,453,196	47,502,420	(68,453,196)	47,502,420
A/S충당부채	56,672,455	35,684,760	(56,672,455)	35,684,760
프로젝트손실충당부채	272,114	65,199,332	(272,114)	65,199,332
합계	125,397,765	148,386,512	(125,397,765)	148,386,512

&cr

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
금융기관	내역	한도액	사용액
---	---	---	---
우리은행	일반자금대출	900,000,000	-
구매지금대출(*)	3,000,000,000	-
매출채권담보대출	1,465,291,300	-
국민은행	구매자금대출(*)	5,000,000,000	-
시설자금대출(*)	10,000,000,000	10,000,000,000

(*) 당사는 국민은행의 구매자금대출 및 시설자금대출약정과 관련하여 당사 소유 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있 으 며, 국민은행 및 우리은행의 구매자금대출약정과 관련하여 당사의 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 및 35 참조) . &cr &cr(2) 당기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 및 유형자산의 장부금액 및 담보설정액 (채권최고액)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	내역	담보제공대상	장부가액	담보설정액
---	---	---	---	---
㈜씨큐아이	총판계약	토지 및 건물	19,206,256,862	1,000,000,000
펜타시큐리티시스템㈜	총판계약	700,000,000

(3) 당기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
보증 기관	내역	보증금액
---	---	---
중소기업중앙회	계약이행보증	631,029,000
서울보증보험	계약이행보증	1,713,901,298
소프트웨어공제조합	계약이행보증(*)	79,794,042,886

(*) 당사는 계약이행보증과 관련하여 출자금을 공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.&cr

22. 자본금

당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
발행할 주식의 총수	160,000,000	160,000,000
발행한 주식의 수(*)	38,428,915	38,428,915
1주당 금액	500	500

(*) 당기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

&cr&cr23. 기타자본항목 &cr당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
기타자본잉여금(*)	566,640,272	566,640,272

(*) 전액 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 기타자본잉여금으로 대체된 내역입니다.&cr&cr&cr24. 기타포괄손익누계액 &cr당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손(*)	(117,000,000)	(117,000,000)

(*) K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 전기초 조정금액 입니다.&cr&cr

25. 이익잉여금 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
이익준비금	249,787,946	211,359,031
미처분이익잉여금	6,132,979,574	5,048,496,313
합계	6,382,767,520	5,259,855,344

&cr

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기&cr (처분예정일 : 2020년 6월 19일)		전기&cr (처분확정일 : 2019년 6월 21일)
---	---	---	---	---
Ⅰ. 미처분이익잉여금		6,132,979,574		5,048,496,313
전기이월미처분이익잉여금	4,625,778,248		3,570,612,359
회계정책변경에 따른 감소	-		(85,264,481)
당기순이익	1,507,201,326		1,563,148,435
Ⅱ. 이익잉여금처분액		422,718,065		422,718,065
이익준비금	38,428,915		38,428,915
배당금&cr 주당배당금(률) 보통주 : 당기 10원(2%)&cr 전기 10원(2%)	384,289,150		384,289,150
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		5,710,261,509		4,625,778,248

&cr

26. 매 출 및 매출원가

(1) 당기와 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
주요 지리적 시장
국내	171,629,380,255	201,526,809,388
유럽	4,035,816,687	5,685,598,609
기타	198,755,350	302,427,850
합계	175,863,952,292	207,514,835,847
주요 서비스 계열
재화의 판매	34,749,969,532	32,157,198,177
시스템통합용역 제공	140,684,908,012	174,834,370,946
임대용역 제공	429,074,748	523,266,724
합계	175,863,952,292	207,514,835,847

(2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
재화의 원가	30,432,434,714	27,612,460,915
용역매출원가	132,403,414,945	166,083,297,398
임대매출원가	128,388,733	158,161,159
합계	162,964,238,392	193,853,919,472

&cr&cr 27. 수주계약 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
기초공사계약잔액	11,485,242,205	23,316,000,670
K-IFRS제1115호 도입으로 인한 영향	-	(10,321,410,000)
신규계약액	76,697,819,702	37,000,329,000
수익(*)	(68,588,536,100)	(38,509,677,465)
기말공사계약잔액	19,594,525,807	11,485,242,205

(*) 당사는 상기 수익을 주석26(1)의 시스템통합용역매출로 계상하고 있습니다.&cr

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말

(단위: 원)
누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금		계약부채
---	---	---	---	---	---
청구분	미청구분
---	---	---	---	---	---
22,566,973,448	20,055,516,026	2,511,457,422	302,898,300	5,403,691,985	2,032,836,882

&cr② 전기말

(단위: 원)
누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금		계약부채
---	---	---	---	---	---
청구분	미청구분
---	---	---	---	---	---
17,282,032,016	16,063,119,495	1,218,912,521	664,149,600	2,259,814,063	1,455,131,866

(3) 당기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다. &cr

① 당기말

(단위: 원)
프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	계약부채	미청구공사
---	---	---	---	---	---	---
총액	대손충당금
---	---	---	---	---	---	---
한국산업은행_차세대 정보시스템 구축 개발	2017.4.14	2019.7.31	100.00%	-	-	-

&cr① 전기말

(단위: 원)
프로젝트 명	계약일	종료일	진행률	계약부채	미청구공사
---	---	---	---	---	---	---
총액	대손충당금
---	---	---	---	---	---	---
한국산업은행_차세대 정보시스템 구축 개발	2017.4.14	2019.6.9	84.10%	-	2,088,260,571	-

(4) 당기와 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위:원)
구분	추정총계약&cr수익변동	추정총계약&cr원가변동	당기손익에&cr미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 &cr변동
---	---	---	---	---	---
시스템통합	165,162,638	344,841,721	(193,131,950)	13,452,867	(24,279,990)
소프트웨어개발	434,971,735	(45,737,106)	350,087,051	130,621,790	332,996,129

&cr② 전기

(단위:원)
구분	추정총계약&cr수익변동	추정총계약&cr원가변동	당기손익에&cr미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 &cr변동
---	---	---	---	---	---
시스템통합	484,473,418	657,586,635	(202,775,297)	29,662,080	(9,119,196)
소프트웨어개발	248,213,091	1,028,038,489	(696,519,857)	(83,305,541)	(677,915,970)

&cr당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	4,719,923,217	4,981,367,576
퇴직급여	541,866,145	555,474,593
복리후생비	925,068,499	804,004,236
감가상각비	497,826,868	428,088,828
무형자산상각비	115,419,613	118,783,486
여비교통비	429,591,681	371,473,860
임차료	86,972,305	213,524,493
소모품비	282,802,925	99,450,799
지급수수료	491,485,311	408,237,938
연구개발비	1,208,308,685	1,246,626,383
대손상각비	(253,180,991)	1,195,131,099
기타비용	1,745,976,818	1,456,134,840
합계	10,792,061,076	11,878,298,131

&cr

29. 비용의 성격별 공시

당기와 전기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
재고자산의 매입	93,233,676,222	112,003,739,151
재고자산의 변동	(1,547,931,837)	(160,263,558)
외주가공비	880,558,924	752,866,162
급여	25,504,902,662	27,024,971,289
퇴직급여	2,176,865,771	2,138,898,028
복리후생비	3,329,104,122	3,379,365,578
여비교통비	1,708,545,028	1,994,022,635
감가상각비	1,328,100,288	1,256,304,532
무형자산상각비	116,109,746	122,790,982
전산운용비	42,806,478,704	51,576,869,464
대손상각비	(253,180,991)	1,195,131,099
기타비용	4,473,070,829	4,447,522,241
합계	173,756,299,468	205,732,217,603

&cr&cr30. 종업원급여 &cr(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	24,665,017,234	25,898,210,334
장기종업원급여부채의 증가	54,014,050	57,755,750
유급휴가부채의 증가	785,871,378	1,069,005,205
확정기여제도에 대한 납부	2,176,865,771	2,138,898,028
복리후생비	3,329,104,122	3,379,365,578
합계	31,010,872,555	32,543,234,895

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
장기근속휴가 부채	450,732,000	413,455,000
유급휴가 부채	426,568,646	268,518,231
합계	877,300,646	681,973,231

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
외환차익	81,548,887	188,998,751
외환환산이익	22,804,267	45,524,009
유형자산처분이익	1,352,857	453,546
투자부동산처분이익	-	163,069,725
잡이익	65,260,243	15,950,766
합계	170,966,254	413,996,797

&cr(2) 당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
외환차손	34,702,393	56,959,972
외화환산손실	916,565	2,842,387
기부금	12,818,181	1,000,000
잡손실	21,316,532	56,764,494
합계	69,753,671	117,566,853

&cr&cr 32. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
상각후원가측정금융자산
- 이자수익	84,633,735	82,196,491
당기손익-공정가치측정금융자산
- 이자수익	25,718,328	47,994,273
- 평가이익	33,555,013	19,407,927
금융수익 합계	143,907,076	149,598,691
상각후측정 금융부채
- 이자비용	331,219,910	285,104,502
당기손익-공정가치측정금융자산
- 처분손실	14,114,856	23,086,360
- 평가손실	13,610,346	-
금융비용 합계	358,945,112	308,190,862
당기손익에 인식된 순금융수익	(215,038,036)	(158,592,171)

&cr&cr33. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기 법인세 부담액	491,779,299	593,541,442
과거기간 당기법인세 조정	10,261,397	6,574,112
이연법인세 변동액	(15,414,651)	(242,807,972)
법인세비용	486,626,045	357,307,582

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	1,993,827,371	1,920,456,017
적용세율	20.90%	20.85%
적용세율에 따른 세부담액	416,642,021	400,500,323
조정사항
과거기간 당기법인세 조정	10,261,398	6,574,112
회계정책 변경효과	-	(46,142,449)
비공제비용	105,107,466	81,773,795
세액공제	(67,860,561)	(100,703,427)
실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동	35,354,000	-
기타	(12,878,279)	15,305,228
법인세비용	486,626,045	357,307,582
유효세율	24.41%	18.61%

&cr(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	전기초	회계정책&cr변경효과	전기손익&cr 반영	전기말	당기손익 &cr반영	당기말
---	---	---	---	---	---	---
대손충당금	-	6,325,573	297,755,422	304,080,995	(88,133,747)	215,947,248
미수수익	(7,445,820)	-	7,445,820	-	-	-
재고자산평가손실충당금	139,078,082	-	(50,000,496)	89,077,586	59,308,335	148,385,921
기타종업원급여부채	140,237,796	-	9,796,315	150,034,111	42,972,031	193,006,142
하자보수충당부채	27,527,643	-	(9,226,463)	18,301,180	27,751,332	46,052,512
프로젝트손실충당부채	59,865	-	14,266,388	14,326,253	8,392,977	22,719,230
복구충당부채	-	-	-	-	738,301	738,301
매도가능증권	30,893,035	-	-	30,893,035	(30,893,035)	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(30,524,628)	(30,524,628)	2,019,384	(28,505,244)
유형자산	12,156,869	-	(1,795,375)	10,361,494	(8,626,501)	1,734,993
무형자산	80,459,322	-	-	80,459,322	-	80,459,322
선급금	2,354,000	-	-	2,354,000	(2,354,000)	-
기타	10,101,993	-	5,091,020	15,193,013	4,239,574	19,432,587
합계	435,422,785	6,325,573	242,808,003	684,556,361	15,414,651	699,971,012

&cr &cr34. 주당손 익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	당기	전기
---	---	---
당기순이익	1,507,201,326	1,563,148,435
가중평균유통보통주식수(*)	38,428,915	38,428,915
기본주당손익	39	41

(*) 가중평균유통보통주식수&cr당기와 전기 중 자본금의 변동은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당사의 보통주발행주식 수인 38,428,915주와 동일합니다.

&cr(2) 희석주당손익&cr당사는 당기와 전기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

&cr&cr35. 특수관계자 &cr (1) 당기와 전기 중 특수관계자 또는 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 동일 기업집단에 속하는 기업은 없습니다.

&cr(2) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	2,584,696,958	2,216,647,516
퇴직급여	343,503,002	296,170,085
합계	2,928,199,960	2,512,817,601

&cr당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 집행임원이 포함되어 있습니다.&cr

(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공받은 내용			관련차입금
---	---	---	---	---	---
구 분	제공자	설정금액	종 류	금 액	담보권자
---	---	---	---	---	---
연대보증	대표이사	2,200,000,000	기업구매자금대출	-	국민은행
3,600,000,000	기업구매자금대출	-	우리은행
2,400,000,000	기업구매자금대출	-	신한은행
합 계		8,200,000,000		-

36. 현금흐름표&cr(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다.&cr

(2) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
장기차입금의 유동성 대체	10,000,000,000	-

&cr (3) 재무활동 관련 부채의 변동&cr당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	기초	회계정책 변경효과	재무활동 &cr현금흐름	비현금거래	당기말
---	---	---	---	---	---
미지급배당금	-	-	(384,289,150)	384,289,150	-
차입금	10,023,980,000	-	( 23,980,000)	-	10,000,000,000
리스부채	-	191,562,979	(107,850,100)	(5,229,280)	78,483,599

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr

첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 대신정보통신 주식회사의 2020년 3월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 검토업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다.

&cr

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

&cr

대신정보통신 주식회사
대표이사 귀하	2020년 5월 29일

&cr우리는 첨부된 대신정보통신 주식회사의 2020년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 대신정보통신 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2020년 3월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 3월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 3월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr

대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 대신정보통신 주식회사2019년 04월 01일2020년 03월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111254-3----710843212200151-154----240321887077402435-298----480818161210289602586-452----7201,139

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019년 10월 / 2020년 5월3위험평가, 감사절차의 계획2020년 3월 23일 ~&cr3월 26일441Walkthrough 및 통제의 설계와 운영의 효과성 확인2020년 5월 6일 ~&cr5월 12일551기말재무제표에 대한 입증감사2020년 4월 1일1대신정보통신 서울사업장 및 주요 외주업체원재료, 상품, 제품2020년 4월 1일1대신정보통신 서울사업장현금, 통장, 회원권, 유가증권 및 매도가능증권OOO타처보관 재고자산 조회22020년 3월 26일 / 2020년 5월 12일---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 03월 26일회사 : 감사&cr감사인 : 업무수행이사서면보고중간감사 수행결과 보고22020년 05월 12일회사 : 감사&cr감사인 : 업무수행이사서면보고기말감사 수행결과 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl