AI Terminal
Daios Plastics S.A.
Interim Report • Sep 29, 2025
2758_10-k_2025-09-29_24a87746-2200-4361-b41d-f981c1832f10.pdf
Interim Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ΔΑΪΟΣ ΠΛΑΣΤΙΚΑ Α.Β.Ε.Ε.
ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου – 30 Ιουνίου 2025
(Σύμφωνα με το άρθρο 5 του Ν.3556/2007)
ΔΑΪΟΣ ΠΛΑΣΤΙΚΑ Α.Β.Ε.Ε. 12ο ΧΛΜ. ΒΕΡΟΙΑΣ – ΝΑΟΥΣΑΣ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 21048426000 www.daiosplastics.com
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
| ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ3 | ||
|---|---|---|
| ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1/1 - 30/6/2025.4 | ||
| EΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ 11 | ||
| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 13 | ||
| ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ17 | ||
| 1. | Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο 17 | |
| 2. | Βάση ετοιμασίας των οικονομικών καταστάσεων 17 | |
| ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ23 | ||
| 1. | Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 23 | |
| 2. | Άυλα περιουσιακά στοιχεία 24 | |
| 3. | Αποθέματα 25 | |
| 4. | Εμπορικές Απαιτήσεις 26 | |
| 5. | Λοιπά Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 26 | |
| 6. | Ταμειακά Διαθέσιμα Και Ισοδύναμα 27 | |
| 7. | Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις / Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις 27 | |
| 8. | Εμπορικές και Λοιπές Υποχρεώσεις 28 | |
| 9. | Υπόλοιπα Δανείων 28 | |
| 10. | Φόρος Εισοδήματος και Αναβαλλόμενος Φόρος 29 | |
| 11. | Έξοδα Κατ' είδος και Κατανομή τους στις Λειτουργίες 30 | |
| 12. | Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα (έσοδα / έξοδα) 31 | |
| 13. | Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις 31 | |
| 14. | Συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη (όπως αυτές ορίζονται από το ΔΛΠ 24) 32 | |
| 15. | Εποχικότητα δραστηριοτήτων Ομίλου 32 | |
| ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ32 | ||
| ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗΣ HELLAS HOLIDAY HOTELS Α.Ε32 | ||
| ΥΠΕΥΘΥΝΟΙ ΣΥΝΤΑΞΗΣ 33 |
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου:
1) Αστέριος Δάιος του Δημητρίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος.
2) Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος.
3) Δημήτριος Δάιος του Αστέριου, Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
Δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ' όσων γνωρίζουμε:
Α) Οι εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2025 της Εταιρίας και του Ομίλου, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης του εκδότη και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του ν. 3556/2007, και
Β) Η εξαμηνιαία έκθεση διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά το πρώτο εξάμηνο και την επίδρασή τους στις εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις, τους κυριότερους κινδύνους και αβεβαιότητες για το δεύτερο εξάμηνο της χρήσης 2025, και των σημαντικών συναλλαγών που καταρτίστηκαν μεταξύ του εκδότη και των συνδεδεμένων με αυτόν προσώπων.
Νάουσα, 29 Σεπτεμβρίου 2025
Οι βεβαιούντες
Αστέριος Δ. Δάιος Απόστολος Α. Χρυσοστομίδης Δημήτριος Α. Δάιος
Πρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος
Αντιπρόεδρος Δ.Σ. Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1/1 - 30/6/2025
Η παρούσα Εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου αφορά τη χρονική περίοδο από 1/1/2025 έως 30/6/2025. Η Έκθεση συντάχθηκε και είναι εναρμονισμένη με τις σχετικές διατάξεις του Ν.3556/2007 και τις επ' αυτού εκδοθείσες αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 1/434/3.7.2007 και 8/754/14.4.2016, όπως η τελευταία ισχύει μετά την τροποποίησή της από την 12Α/889/31.08.2020 απόφαση του ΔΣ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Στην παρούσα Έκθεση περιγράφονται συνοπτικά, όμως με τρόπο ουσιαστικό, όλες οι σημαντικές επιμέρους θεματικές ενότητες της εταιρίας ΔΑΪΟΣ ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΑΒΕΕ καθώς και του Ομίλου, οι οποίες είναι απαραίτητες σύμφωνα με το άνω νομοθετικό πλαίσιο, ώστε να παρασχεθεί μία γενική αλλά ουσιαστική ενημέρωση των Μετόχων και του Επενδυτικού Κοινού για την Οικονομική Κατάσταση και τα αποτελέσματα, τη συνολική πορεία και τις μεταβολές που επήλθαν κατά την διάρκεια του Α' εξαμήνου 2025, τα σημαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα και την επίδραση αυτών στις οικονομικές καταστάσεις της ιδίας περιόδου. Επίσης περιγράφονται οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που ο Όμιλος ενδέχεται να αντιμετωπίσει στο Β' εξάμηνο της χρήσης και, τέλος, παρατίθενται οι σημαντικές συναλλαγές του εκδότη και των συνδεδεμένων με αυτόν προσώπων.
• Επιδόσεις και Χρηματοοικονομική Θέση
Η παρούσα Έκθεση συνοδεύει τις οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/6/2025 και, ενόψει του ότι από την Εταιρία συντάσσονται και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, η παρούσα Έκθεση είναι ενιαία, με κύριο σημείο αναφοράς τα ενοποιημένα στοιχεία, και με αναφορά στα επιμέρους (μη ενοποιημένα) οικονομικά δεδομένα της Εταιρίας, μόνο στα σημεία εκείνα όπου αυτό έχει κριθεί σκόπιμο ή αναγκαίο για την καλύτερη κατανόηση του περιεχομένου της.
Ο ενοποιημένος κύκλος εργασιών της περιόδου από 1/1 έως 30/6/2025 ανήλθε σε 23.442.021,76 ευρώ έναντι 21.468.597,78 ευρώ της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης, παρουσιάζοντας αύξηση κατά 9,19%. Ειδικότερα, ο κύκλος εργασιών του κλάδου πλαστικών σημείωσε αύξηση κατά 5,95%, ήτοι κυμάνθηκε σε 11.871.153,32 ευρώ έναντι 11.204.826,91 ευρώ της αντίστοιχης περσινής περιόδου, ενώ οι πωλήσεις του ξενοδοχειακού κλάδου (παροχής υπηρεσιών) ανήλθαν σε 11.570.868,44 ευρώ έναντι 10.263.770,87 ευρώ παρουσιάζοντας αύξηση κατά 12,74%. Η αύξηση στις πωλήσεις του τομέα των πλαστικών οφείλεται κατά κύριο λόγο στην αύξηση του όγκου πωλήσεων κατά το α' εξάμηνο, σε σχέση με το α' εξάμηνο του 2024. Επισημαίνεται ότι τόσο στον τομέα πλαστικών όσο και στον τομέα παροχής υπηρεσιών υφίσταται εποχικότητα, με τις εργασίες του δεύτερου εξαμήνου να συνθέτουν κατά μέσο όρο πάνω από το 60% του συνόλου. Η αύξηση στις πωλήσεις του ξενοδοχειακού κλάδου οφείλεται κυρίως σε αύξηση των τιμών πωλήσεων σε σχέση με το α' εξάμηνο του προηγούμενου έτους.
Ως αποτέλεσμα της ως άνω αύξησης των ενοποιημένων εργασιών αλλά και της συγκράτησης του ποσοστού του κόστους πωληθέντων σε αυτό, στο α' εξάμηνο του 2025:
- Τα μικτά κέρδη ανήλθαν σε 4.909.969,37 ευρώ έναντι 4.487.824,02 ευρώ την αντίστοιχη περίοδο του 2024 σημειώνοντας αύξηση κατά 9,41%.
- Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) ανήλθαν σε 4.521.835,48 ευρώ έναντι 4.026.021,47 ευρώ της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης παρουσιάζοντας αύξηση κατά 12,32%.
- Τα λειτουργικά αποτελέσματα ανήλθαν σε 2.088.377,16 ευρώ έναντι 1.828.881,02 ευρώ το πρώτο εξάμηνο του 2024, σημειώνοντας αύξηση κατά 14,19%.
Τέλος, τα ενοποιημένα αποτελέσματα προ φόρων διαμορφώθηκαν σε κέρδη 886.252,32 ευρώ έναντι ζημιών 24.379,16 ευρώ της αντίστοιχης περιόδου για το 2024. Παράλληλα, τα ενοποιημένα κέρδη μετά από φόρους διαμορφώθηκαν σε 789.733,11 ευρώ, έναντι 317.151,12 ευρώ της αντίστοιχης περιόδου για το 2024, σημειώνοντας αύξηση κατά 149,01%.
| ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΚΑΙ ΜΗ ΒΑΣΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΠΙΔΟΣΕΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ΔΕΙΚΤΕΣ | 30/06/2025 | 30/06/2024 | ΕΠΕΞΗΓΗΣΗ ΔΕΙΚΤΩΝ | ||||
| Κυκλοφορούν Ενεργητικό / Σύνολο Ενεργητικού | 11,26% | 11,83% | Παρουσιάζουν την αναλογία κεφαλαίων που έχουν διατεθεί σε | ||||
| Πάγιο Ενεργητικό / Σύνολο Ενεργητικού | 88,74% | 88,17% | κυκλοφορούν και πάγιο Ενεργητικό | ||||
| Μέση καθαρή απόδοση ιδίων κεφαλαίων | 1,19% | 0,54% | Προσδιορίζει την ετήσια απόδοση των κεφαλαίων των μετόχων, σε σχέση με τα παραχθέντα αποτελέσματα μετά από φόρους |
||||
| Ίδια Κεφάλαια / Σύνολο Υποχρεώσεων | 58,23% | 48,38% | Υπολογίζει την κεφαλαιακή διάρθρωση της Εταιρίας | ||||
| Σύνολο Υποχρεώσεων / Σύνολο Παθητικού | 66,20% | 67,39% | Εμφανίζουν τη δανειακή εξάρτηση και την κεφαλαιακή | ||||
| Ίδια Κεφάλαια / Σύνολο Παθητικού | 36,80% | 32,61% | αυτάρκεια της Εταιρίας | ||||
| Ίδια Κεφάλαια / Πάγιο ενεργητικό | 41,47% | 36,98% | Υπολογίζει το βαθμό χρηματοδοτήσεως των ακινητοποιήσεων της Εταιρίας από τα Ίδια Κεφάλαια |
||||
| Κυκλοφορούν Ενεργητικό / Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις |
59,10% | 66,80% | Παρουσιάζει τη δυνατότητα της Εταιρίας να καλύψει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της με στοιχεία του κυκλοφορούντος ενεργητικού |
Επισημαίνεται ότι, λόγω ύπαρξης εποχικότητας στον Κύκλο Εργασιών του Ομίλου, όπου πάνω από το 60% αυτού διαμορφώνεται στο δεύτερο εξάμηνο (βλ. κατωτέρω πίνακα), οπότε μεγιστοποιούνται οι εργασίες της ξενοδοχειακής μονάδας στην Κρήτη, σε συνδυασμό με το ότι τα χρηματοοικονομικά έξοδα κατανέμονται ισομερώς στις δύο περιόδους, το αποτέλεσμα στο πρώτο εξάμηνο διαμορφώνεται, ιστορικά σε χαμηλότερα επίπεδα σε σχέση με αυτό του δεύτερου εξαμήνου.
| ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (ποσά εκφρασμένα σε χιλ. ευρώ) | |||||||||||
| ΠΕΡΙΟΔΟΣ | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | |||||
| Α' ΕΞΑΜΗΝΟ | 8.889,73 | 31% | 14.676,28 | 32% | 23.538,67 | 41% | 19.363,40 | 36% | 21.468,60 | 37% | 23.442,02 |
| Β' ΕΞΑΜΗΝΟ | 19.366,66 | 69% | 31.392,69 | 68% | 34.203,28 | 59% | 34.301,21 | 64% | 36.596,04 | 63% | |
| ΣΥΝΟΛΟ | 28.256,39 | 100% | 46.068,97 | 100% | 57.741,95 | 100% | 53.664,61 | 100% | 58.064,64 | 100% |
Σε επίπεδο Εταιρίας, ο κύκλος εργασιών ανήλθε στα 13.398.695,92 ευρώ έναντι 12.717.354,01 ευρώ της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης, σημειώνοντας άνοδο κατά 5,36%. Ειδικότερα, ο κύκλος εργασιών του κλάδου πλαστικών παρουσίασε άνοδο κατά 5,95% (11.871.153,32 ευρώ έναντι 11.204.826,91 ευρώ την περσινή αντίστοιχη περίοδο), ενώ του ξενοδοχειακού κλάδου παρέμεινε οριακά σταθερός (1.527.542,60 ευρώ έναντι 1.512.527,10 ευρώ την αντίστοιχη περσινή περίοδο).
Το μικτό κέρδος της Εταιρίας διαμορφώθηκε σε 3.006.053,82 ευρώ έναντι 2.911.789,82 ευρώ παρουσιάζοντας αύξηση κατά 3,24%, συνέπεια της αύξησης του κύκλου εργασιών.
Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (ΕΒΙΤDA) ανήλθαν στα 2.200.368,46 ευρώ έναντι 2.135.176,23 ευρώ της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης, σημειώνοντας αύξηση κατά 3,05%.
Τέλος, τα κέρδη προ φόρων και μετά τη φορολογία της Εταιρίας διαμορφώθηκαν σε 1.591.433,82 και 1.240.127,82 ευρώ, έναντι 1.228.348,87 και 1.006.973,35 ευρώ αντίστοιχα πέρυσι, σημειώνοντας αύξηση 29,56% και 23,15% αντίστοιχα.
• Σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα στο Α' Εξάμηνο 2025
Α. Την 16η Ιουνίου 2025 πραγματοποιήθηκε η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας, όπου αποφασίστηκε μεταξύ άλλων:
1) Η έγκριση των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων του Ομίλου και της Εταιρίας της χρήσης 2024, με τις σχετικές εκθέσεις πεπραγμένων του Διοικητικού Συμβουλίου και του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και της δήλωσης εταιρικής διακυβέρνησης, καθώς και του τρόπου διάθεσης των αποτελεσμάτων της χρήσης 2024 για την μητρική εταιρία, περιλαμβανομένης της μη διανομής μερίσματος.
2) Η έγκριση της νέας Πολιτικής Αποδοχών μετά την αναθεώρησή της λόγω παρόδου της τετραετούς διάρκειας ισχύος της, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4548/2018.
3) Η έγκριση των αμοιβών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2024, η έγκριση της αμοιβής του μέλους της Επιτροπής Ελέγχου, τρίτου μη μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου και με σχέσεις εξάρτησης κατά της διατάξεις του άρθρου 9 του ν. 4706/2020, καθώς και η προέγκριση του ύψους των συνολικών αμοιβών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2025 και του μέλους της Επιτροπής Ελέγχου, το οποίο είναι τρίτος μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και με σχέσεις εξάρτησης κατά τις διατάξεις του άρθρ. 9 του ν. 4706/2020, καθώς και να δοθούν προκαταβολές για το χρονικό διάστημα μέχρι την επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση το 2026.
3) Η έγκριση της Έκθεσης Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της χρήσης 2024, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 112 του ν.4548/2018 και την ανάρτησή της ως ξεχωριστό έγγραφο στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας www.daiosplastics.com για περίοδο δέκα (10) ετών.
4) Υποβλήθηκε και αναγνώστηκε από τον Πρόεδρο της Επιτροπής Ελέγχου, Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 1 περ. θ του ν. 4449/2017, για την εταιρική χρήση 2024.
5) Υποβλήθηκε και αναγνώστηκε από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, Έκθεση των Ανεξάρτητων μη Εκτελεστικών Μελών του ΔΣ, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 9 παρ. 5 του ν. 4706/2020, για την εταιρική χρήση 2024.
• Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε δύο επιχειρηματικούς τομείς:
Α) Στον παραγωγικό τομέα, η Εταιρία παράγει κυρίως εξειδικευμένα προϊόντα από πλαστική α΄ ύλη για αγροτικές εφαρμογές. Διαθέτει διπλώματα ευρεσιτεχνίας και αυτό το γεγονός τη βοηθά να τοποθετεί τα προϊόντα της σε αγορές όπως η Γερμανία, η Ολλανδία, η Αμερική.
Β) Στον ξενοδοχειακό τομέα, η Εταιρία διαθέτει ξενοδοχειακή μονάδα 5 αστέρων στην Θεσσαλονίκη η οποία λειτουργεί ως υποκατάστημα. Σε επίπεδο Ομίλου προστίθεται η θυγατρική (100%) HELLAS HOLIDAY HOTELS AE, που κατέχει πολυτελή ξενοδοχειακή μονάδα σε οικόπεδο 325 περίπου στρεμμάτων στον Άγιο Νικόλαο Κρήτης.
Οι συνήθεις χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι στους οποίους μπορεί να εκτεθεί η Εταιρία και ο Όμιλος είναι ο κίνδυνος αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες τιμών α΄ υλών, επιτόκια), ο πιστωτικός κίνδυνος και ο κίνδυνος ρευστότητας.
Ειδικότερα:
Συναλλαγματικός κίνδυνος: Οι συναλλαγές της Εταιρίας και του Ομίλου, τόσο σε επίπεδο πωλήσεων όσο και σε επίπεδο εξόδων – αγορών, γίνονται σχεδόν αποκλειστικά σε ευρώ. Επιπλέον, δεν υφίστανται δάνεια σε νόμισμα άλλο εκτός του ευρώ. Έτσι, ο συναλλαγματικός κίνδυνος είναι μη σημαντικός σε σχέση με τα μεγέθη της Εταιρίας και του Ομίλου.
Κίνδυνος τιμών: Σε σχέση με τον παραγωγικό τομέα, η Εταιρία εκτίθεται σε μεταβολές των τιμών των α΄ υλών που χρησιμοποιεί, λόγω κυρίως της διασύνδεσής τους με τις τιμές του πετρελαίου (α΄ ύλη πλαστικών) αλλά και της προσφοράς και ζήτησης διεθνώς. Η Διοίκηση, ανάλογα με την κατάσταση που υφίσταται στην αγορά α' υλών διεθνώς, προσαρμόζει την πολιτική των αποθεμάτων της, ώστε να μετριάσει τον ανωτέρω κίνδυνο, ενώ παράλληλα εξετάζει το ενδεχόμενο μερικής ή συνολικής μετακύλησης του αυξημένου κόστους στις τιμές πώλησης. Ως προς τον ξενοδοχειακό κλάδο, ο Όμιλος δεν εκτίθεται σε σημαντικές διακυμάνσεις τιμών, καθώς απευθύνεται σε κατά τεκμήριο υψηλές εισοδηματικές κατηγορίες πελατών, για τις οποίες, όπως προκύπτει και από ιστορικά δεδομένα, η ελαστικότητα ζήτησης δεν σχετίζεται ουσιωδώς με το επίπεδο των τιμών.
Πιστωτικός κίνδυνος: Οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρίας περιλαμβάνουν κυρίως απαιτήσεις από πελάτες του εσωτερικού. Οι ανισορροπίες στην αγορά κατά τα τελευταία χρόνια, και ιδίως το συνεχές υφεσιακό περιβάλλον του εγχώριου αγροτικού τομέα, έχουν επιμηκύνει το χρόνο είσπραξης των απαιτήσεων και έχουν αυξήσει συγκριτικά τον κίνδυνο επισφάλειας από πελάτες στον τομέα αυτό. Σε κάθε περίπτωση, ο κύκλος εργασιών της Εταιρίας πραγματοποιείται κυρίως από συναλλαγές με αξιόπιστους πελάτες, με τους οποίους υφίσταται μακροχρόνια συνεργασία, επομένως, η Εταιρία και ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζουν σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου και, σε συνδυασμό με τις ιστορικά χαμηλές επισφάλειες που απολογιστικά προκύπτουν, εκτιμάται ότι ο πιστωτικός κίνδυνος είναι σχετικά περιορισμένος. Παράλληλα, στον ξενοδοχειακό τομέα υφίσταται ευρεία διασπορά του πελατολογίου του Ομίλου, ο δε χρόνος πληρωμής είναι σύντομος και συχνά προηγείται της διαμονής, δεδομένα που περιορίζουν περαιτέρω την έκθεση του Ομίλου στον εν λόγω κίνδυνο.
Η Διοίκηση προκειμένου να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων, επανεξετάζει την πιστοληπτική ικανότητα των πελατών της σε διαρκή βάση και λαμβάνει τις ενδεδειγμένες ενέργειες όταν κριθεί ότι ο κίνδυνος επισφάλειας έχει αυξηθεί πάνω από τα προδιαγεγραμμένα επίπεδα. Επίσης, η Εταιρία έχει συνάψει συμβόλαιο με ασφαλιστική εταιρία για την ασφάλιση των πιστώσεων των πελατών της τόσο στην εγχώρια αγορά όσο και για τις εξαγωγές, περιορίζοντας με αυτόν τον τρόπο την πιθανότητα επέλευσης ζημίας.
Όσον αφορά τη θυγατρική, HELLAS HOLIDAY HOTELS AE, το μεγαλύτερο μέρος των εσόδων λαμβάνεται με μετρητά ή πιστωτικές κάρτες, επομένως ο πιστωτικός κίνδυνος είναι εξαιρετικά χαμηλός.
Κίνδυνος ρευστότητας: Ο Όμιλος κατά τη διάρκεια του Α' εξαμήνου 2025 δεν προέβη σε πρόσθετες χρηματοδοτήσεις, ενώ πάνω από το 95% του συνολικού τραπεζικού δανεισμού είναι μακροπρόθεσμου χαρακτήρα, επομένως ο κίνδυνος ρευστότητας σε βραχυπρόθεσμη θεώρηση είναι ιδιαίτερα περιορισμένος. Παράλληλα ο Όμιλος διαθέτει επαρκή ταμειακά διαθέσιμα, με αποτέλεσμα να μπορεί να αντιμετωπίσει άμεσα και με επάρκεια τυχόν ανάγκες βραχυπρόθεσμου χαρακτήρα.
Κίνδυνος επιτοκίου: Ο κίνδυνος επιτοκίου του Ομίλου προσδιορίζεται από τις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του, που συνδέονται με κυμαινόμενα επιτόκια. Για την αντιμετώπιση του κινδύνου η διοίκηση εξετάζει διάφορα σενάρια διαχείρισης του επιτοκιακού προφίλ, λαμβάνοντας υπόψη ότι δάνεια με κυμαινόμενο επιτόκιο εκθέτουν τον Όμιλο σε κίνδυνο ταμειακών ροών και δάνεια με σταθερό επιτόκιο που εκθέτουν το Όμιλο σε κίνδυνο μεταβολής της εύλογης αξίας.
• Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης
Οι Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) είναι χρηματοοικονομικοί δείκτες που δεν ορίζονται ή προβλέπονται από τα ΔΠΧΠ. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί περιορισμένα τους ΕΔΜΑ για την πληρέστερη επεξήγηση της εξέλιξης των δραστηριοτήτων του και των επιδόσεών του. Κατά τις περιόδους του Α' εξαμήνου 2025 και 2024 δεν έχουν χρησιμοποιηθεί προσαρμοσμένοι ΕΔΜΑ, καθώς δεν απαιτήθηκαν σχετικές δράσεις, όπως για παράδειγμα λειτουργικές αναδιαρθρώσεις ή μη επαναλαμβανόμενες πωλήσεις ή κόστη. Έτσι, οι δείκτες ΕΔΜΑ που χρησιμοποιούνται είναι:
Α) Τα «Αποτελέσματα πριν από Τόκους, Φόρους, Αποσβέσεις και Απομειώσεις (EBITDA)» που υπολογίζεται ως το άθροισμα των λειτουργικών αποτελεσμάτων (Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων), των αποσβέσεων και των απομειώσεων.
| Ο ΟΜΙΛΟΣ | Η ΕΤΑΙΡΙΑ | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/6/2025 | 30/6/2024 | 30/6/2025 | 30/6/2024 | |
| Κέρδη (ζημίες) προ φόρων | 886.252,32 | (24.379,16) | 1.591.433,82 | 1.228.348,87 |
| Χρηματοοικονομικά Έσοδα | 4.691,30 | 1.452,86 | 0,00 | 0,00 |
| Χρηματοοικονομικά Έξοδα | 1.206.816,14 | 1.854.713,04 | 196.524,71 | 451.969,01 |
| Κέρδη (ζημίες) προ φόρου, χρηματοδοτικών και επενδυτικών | ||||
| αποτελεσμάτων (EBIT) | 2.088.377,16 | 1.828.881,02 | 1.787.958,53 | 1.680.317,88 |
| Αποσβέσεις | 2.660.348,79 | 2.424.030,91 | 412.409,93 | 454.858,35 |
| Μείον: Αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις πάγιων επενδύσεων | 226.890,47 | 226.890,46 | 0,00 | 0,00 |
| Κέρδη (Ζημίες) Προ Φόρου, Χρημ/κων, Επενδ. Αποτ/των & Συνολικών | ||||
| Αποσβέσεων (EBITDA) | 4.521.835,48 | 4.026.021,47 | 2.200.368,46 | 2.135.176,23 |
Β) Για το σκοπό διαχείρισης κεφαλαίων ο δείκτης «Καθαρός δανεισμός προς κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (Net Debt / EBITDA)». Ως καθαρό δανεισμό ο Όμιλος ορίζει το σύνολο των τοκοφόρων δανειακών υποχρεώσεων μείον το σύνολο των διαθεσίμων του.
| Ο ΟΜΙΛΟΣ | Η ΕΤΑΙΡΙΑ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. ευρώ) | 30/6/2025 | 30/6/2024 | 30/6/2025 | 30/6/2024 | |
| Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις | 49.419,23 | 55.805,43 | 8.000,00 | 14.886,00 | |
| Δόσεις μακροπρ. δανείων πληρ. στην επομ. χρήση | 2.500,00 | 2.500,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Σύνολο Δανεισμού | 51.919,23 | 58.305,43 | 8.000,00 | 14.886,00 | |
| Μείον: Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα | 3.660,39 | 4.825,30 | 1.124,47 | 1.387,77 | |
| Καθαρός Δανεισμός | 48.258,84 | 53.480,13 | 6.875,53 | 13.498,23 | |
| EBITDA | 4.521,83 | 4.026,00 | 2.200,37 | 2.135,18 | |
| Καθαρός Δανεισμός / EBITDA | 10,67 | 13,28 | 3,12 | 6,32 |
• Εκτιμήσεις για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων της Εταιρίας και του Ομίλου κατά το Β' εξάμηνο 2025
Ο Όμιλος, στηρίζει τις εργασίες του σε δύο βασικούς τομείς δραστηριότητας: τον παραγωγικό τομέα, στον κλάδο των πλαστικών, όπου περισσότερα από τα δύο τρίτα των σχετικών πωλήσεων αφορούν εξαγωγές, και στον ξενοδοχειακό τομέα, όπου και πάλι η συντριπτική πλειοψηφία της πελατειακής βάσης αφορά πελάτες εξωτερικού. Στην παραγωγή παρατηρούνται διαχρονικά μικρότερες διακυμάνσεις τόσο στον κύκλο εργασιών όσο και στα περιθώρια απόδοσης. Ο ξενοδοχειακός κλάδος επηρεάζεται σε μεγαλύτερο βαθμό από αλλαγές του εξωτερικού περιβάλλοντος και άρα η ελαστικότητα των αποτελεσμάτων που προσδίδει στον Όμιλο, είναι υψηλότερη. Η Διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί το λειτουργικό κόστος, κυρίως ως ποσοστό του κύκλου εργασιών και προσπαθεί διαχρονικά τον περιορισμό του.
Κατά το α' εξάμηνο, ο τομέας των πλαστικών παρουσίασε άνοδο, γεγονός που οφείλεται κυρίως στην αύξηση του όγκου πωλήσεων, λόγω της εισόδου σε νέες αγορές. Το δεύτερο μισό του έτους εκτιμάται ότι θα ακολουθήσει την καλή πορεία του πρώτου.
Παράλληλα, ο ξενοδοχειακός κλάδος παρουσίασε αύξηση στο α' εξάμηνο, γεγονός που οφείλεται κυρίως σε καλύτερες τιμές πώλησης σε σχέση με το α' εξάμηνο του προηγούμενου έτους. Οι εκτιμήσεις της Διοίκησης είναι ότι η βελτιωμένη αυτή εικόνα θα επικρατήσει και κατά το β' εξάμηνο του έτους.
Οι πωλήσεις του Ομίλου κατά το β΄ εξάμηνο συναρτώνται από μια σειρά εξωτερικών παραγόντων που σχετίζονται κυρίως με τις μακροοικονομικές εξελίξεις και τις επιβαρύνσεις λόγω αστάθειας των τιμών των α' υλών συνεπεία της ενεργειακής κρίσης, τη γεωπολιτική αβεβαιότητα και, βεβαίως, τη διατήρηση ή και επαύξηση ζήτησης των προϊόντων της Εταιρίας. Ταυτόχρονα, η ζήτηση για την παροχή ξενοδοχειακών υπηρεσιών του Ομίλου διατηρείται σε ικανοποιητικά επίπεδα.
Συμπερασματικά, με βάση τα τρέχοντα δεδομένα, υπάρχει συγκρατημένη αισιοδοξία για βελτιωμένες επιδόσεις στις εργασίες του Ομίλου για το β' εξάμηνο 2025.
Αναφορικά με τις εξελίξεις που προέκυψαν ως απόρροια των πολεμικών συγκρούσεων στην Ουκρανία από τον Φεβρουάριο του 2022 και στην ευρύτερη περιοχή της Μέσης Ανατολής από τα τέλη του 2023, όπως και από την επιβολή δασμών στα εισαγόμενα προϊόντα από τις Η.Π.Α., είναι προφανές ότι υπάρχουν αυξομειώσεις στις τιμές ενέργειας και α' υλών και σταθερή αύξηση του κόστους μεταφορών. Η Διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις και προσαρμόζει ανάλογα την τιμολογιακή της πολιτική ώστε να περιορίσει τις τυχόν αρνητικές επιπτώσεις στα οικονομικά της μεγέθη. Στον τομέα του τουρισμού δεν αναμένονται ουσιώδεις επιπτώσεις για το β' εξάμηνο του 2025, καθώς η προσέλευση επισκεπτών από τις εν λόγω χώρες είναι περιορισμένη.
• Σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
| O ΟΜΙΛΟΣ | H ΕΤΑΙΡΙΑ | |
|---|---|---|
| (τα ποσά εκφράζονται σε ευρώ) | 30/6/2025 | 30/6/2025 |
| α) Υποχρεώσεις | 0,00 | 2.100.000,00 |
| β) Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης | 271.588,46 | 271.588,46 |
| γ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης | 208.620,59 | 208.620,59 |
• Γεγονότα που έλαβαν χώρα μετά την 30/06/2025 και ως την ημερομηνία δημοσίευσης της παρούσας.
Πέραν των ήδη αναφερθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν μεταγενέστερα γεγονότα, τα οποία αφορούν την Όμιλο ή την Εταιρία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς.
Νάουσα 29 Σεπτεμβρίου 2025
Αστέριος Δ. Δάιος Απόστολος Α. Χρυσοστομίδης Δημήτριος Α. Δάιος
Πρόεδρος Δ.Σ.
& Διευθύνων Σύμβουλος
Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
Εκτελεστικό
Μέλος Δ.Σ.
Έκθεση Επισκόπησης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας ΔΑΪΟΣ ΠΛΑΣΤΙΚΑ Α.Β.Ε.Ε.
Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης
Εισαγωγή
Έχουμε επισκοπήσει τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας ΔΑΪΟΣ ΠΛΑΣΤΙΚΑ Α.Β.Ε.Ε. της 30ης Ιουνίου 2025 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης του Ν.3556/2007.
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο "ΔΛΠ 34"). Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε συμπέρασμα επί της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας.
Εύρος Επισκόπησης
Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Επισκόπησης (ΔΠΑΕ) 2410 "Επισκόπηση ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας". Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στην υποβολή διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως σε πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Η επισκόπηση έχει ουσιωδώς μικρότερο εύρος από τον έλεγχο, ο οποίος διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα που θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια δεν εκφράζουμε γνώμη ελέγχου.
Συμπέρασμα
Με βάση την επισκόπησή μας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε που θα μας έκανε να πιστεύουμε ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
Η επισκόπησή μας δεν εντόπισε ουσιώδη ασυνέπεια ή σφάλμα στις δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και στις πληροφορίες της εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, όπως αυτές ορίζονται στο άρθρο 5 και 5α του Ν. 3556/2007, σε σχέση με την ενδιάμεση συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική πληροφόρηση.
Αθήνα, 29 Σεπτεμβρίου 2025
Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Βαργιεμέζης Χρήστος Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 30891
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
| I. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) | |
|---|---|
| ----------------------------------------------------------------- | -- |
| (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Σημείωση | Ο ΟΜΙΛΟΣ | Η ΕΤΑΙΡΙΑ | |||||
| ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ | 30/6/2025 | 31/12/2024 | 30/6/2025 | 31/12/2024 | |||
| Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία | |||||||
| Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια στοιχεία | 1 | 158.063.374,16 | 156.837.533,45 | 32.929.855,78 | 33.197.293,51 | ||
| Επενδύσεις σε Ακίνητα | 2.330.000,00 | 2.330.000,00 | 2.330.000,00 | 2.330.000,00 | |||
| Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία | 2 | 185.429,14 | 225.782,37 | 87.762,19 | 43.971,40 | ||
| Δικαίωμα Χρήσης Παγίων | 19.589,29 | 23.246,61 | 0,00 | 0,00 | |||
| Επενδύσεις σε Θυγατρικές/Κοινοπραξίες | 0,00 | 0,00 | 23.231.865,50 | 23.231.865,50 | |||
| Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις | 58.712,11 | 52.462,11 | 11.214,14 | 11.214,14 | |||
| Σύνολο μη Κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων | 160.657.104,70 | 159.469.024,54 | 58.590.697,61 | 58.814.344,55 | |||
| Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία | |||||||
| Αποθέματα | 3 | 3.684.186,57 | 3.643.911,25 | 3.088.913,90 | 3.382.441,98 | ||
| Εμπορικές Απαιτήσεις | 4 | 10.474.463,59 | 6.497.830,29 | 9.298.644,49 | 6.419.917,66 | ||
| Λοιπά Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία | 5 | 2.574.181,20 | 2.503.844,86 | 1.034.558,28 | 626.089,53 | ||
| Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα | 6 | 3.660.392,30 | 1.591.573,74 | 1.124.474,46 | 879.732,19 | ||
| Σύνολο Κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων | 20.393.223,66 | 14.237.160,14 | 14.546.591,13 | 11.308.181,36 | |||
| ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ | 181.050.328,36 | 173.706.184,68 | 73.137.288,74 | 70.122.525,91 | |||
| ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | |||||||
| Ίδια Κεφάλαια Μετόχων Μητρικής | |||||||
| Μετοχικό Κεφάλαιο | 4.500.000,00 | 4.500.000,00 | 4.500.000,00 | 4.500.000,00 | |||
| Αποθεματικά | 47.561.758,56 | 47.461.403,34 | 33.606.368,87 | 33.506.013,65 | |||
| Αποτελέσματα εις Νέον | 14.567.962,77 | 13.878.584,88 | 11.000.469,70 | 9.860.697,10 | |||
| Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων | 66.629.721,33 | 65.839.988,22 | 49.106.838,57 | 47.866.710,75 | |||
| Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις | |||||||
| Μακροπρόθεσμα Δάνεια | 9 | 49.419.425,00 | 49.419.425,00 | 8.000.000,00 | 8.000.000,00 | ||
| Αναβαλλόμενος Φόρος | 10 | 18.194.279,88 | 18.468.634,82 | 3.518.758,52 | 3.538.326,67 | ||
| Προβλέψεις Παροχών Αποχώρησης Προσωπικού | 163.860,00 | 151.554,00 | 110.031,00 | 102.186,00 | |||
| Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις | 7 | 11.978.122,05 | 12.205.012,52 | 0,00 | 0,00 | ||
| Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις | 7 | 140.818,58 | 140.818,58 | 65.000,00 | 65.000,00 | ||
| Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Λειτουργικής Μίσθωσης | 15.703,96 | 15.703,96 | 0,00 | 0,00 | |||
| Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων | 79.912.209,47 | 80.401.148,88 | 11.693.789,52 | 11.705.512,67 | |||
| Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις | |||||||
| Βραχυπρόθεσμο μέρος Μακροπρόθεσμων Δανείων | 9 | 2.500.000,00 | 2.500.000,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Εμπορικές και Λοιπές Υποχρεώσεις | 8 | 32.001.987,41 | 24.958.637,43 | 12.336.660,65 | 10.550.302,49 | ||
| Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Λειτουργικής Μίσθωσης | 6.410,15 | 6.410,15 | 0,00 | 0,00 | |||
| Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων | 34.508.397,56 | 27.465.047,58 | 12.336.660,65 | 10.550.302,49 | |||
| Σύνολο υποχρεώσεων | 114.420.607,03 | 107.866.196,46 | 24.030.450,17 | 22.255.815,16 | |||
| ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ | 181.050.328,36 | 173.706.184,68 | 73.137.288,74 | 70.122.525,91 |
| ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (Ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) | |||||||
| Ο ΟΜΙΛΟΣ | Η ΕΤΑΙΡΙΑ | ||||||
| Σημείωση | 1/1-30/06/2025 | 1/1-30/06/2024 | 1/1-30/06/2025 | 1/1-30/06/2024 | |||
| Κύκλος Εργασιών (Πωλήσεις) | 23.442.021,76 | 21.468.597,78 | 13.398.695,92 | 12.717.354,01 | |||
| Κόστος Πωληθέντων | 11 | 18.532.052,39 | 16.980.773,76 | 10.392.642,10 | 9.805.564,19 | ||
| Μικτό Κέρδος | 4.909.969,37 | 4.487.824,02 | 3.006.053,82 | 2.911.789,82 | |||
| Άλλα Έσοδα | 664.380,83 | 590.907,96 | 254.611,10 | 142.595,06 | |||
| Έξοδα Διαθέσεως | 11 | 1.803.450,66 | 1.809.169,09 | 789.988,01 | 787.493,07 | ||
| Έξοδα Διοικήσεως | 11 | 1.374.622,92 | 1.092.931,13 | 677.625,69 | 580.777,63 | ||
| Λοιπά έξοδα | 307.899,46 | 347.750,74 | 5.092,69 | 5.796,30 | |||
| Κέρδη (ζημίες) προ φόρου, χρηματοδοτικών και | |||||||
| επενδυτικών αποτελεσμάτων | 2.088.377,16 | 1.828.881,02 | 1.787.958,53 | 1.680.317,88 | |||
| Χρηματοοικονομικά Έσοδα | 12 | 4.691,30 | 1.452,86 | 0,00 | 0,00 | ||
| Χρηματοοικονομικά Έξοδα | 12 | 1.206.816,14 | 1.854.713,04 | 196.524,71 | 451.969,01 | ||
| Κέρδη (ζημίες) προ φόρων | 886.252,32 | (24.379,16) | 1.591.433,82 | 1.228.348,87 | |||
| Φόρος Εισοδήματος | 10 | 370.874,15 | 290.957,85 | 370.874,15 | 290.957,85 | ||
| Αναβαλλόμενος Φόρος | 10 | (274.354,94) | (632.488,13) | (19.568,15) | (69.582,33) | ||
| ΚΕΡΔΗ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ | 789.733,11 | 317.151,12 | 1.240.127,82 | 1.006.973,35 | |||
| Λοιπά Συνολικά Έσοδα Περιόδου καθαρά από φόρο | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ | |||||||
| ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ | 789.733,11 | 317.151,12 | 1.240.127,82 | 1.006.973,35 | |||
| Τα Κέρδη/(ζημίες) αποδίδονται σε: | |||||||
| Μετόχους Μητρικής | 789.733,11 | 317.151,12 | |||||
| Συμμετοχές που δεν ασκούν έλεγχο | 0,00 | 0,00 | |||||
| Σύνολο | 789.733,11 | 317.151,12 | |||||
| Τα Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα/ (Ζημίες) αποδίδονται σε: | |||||||
| Μετόχους Μητρικής | 789.733,11 | 317.151,12 | |||||
| Συμμετοχές που δεν ασκούν έλεγχο | 0,00 | 0,00 | |||||
| Σύνολο | 789.733,11 | 317.151,12 | |||||
| Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή-βασικά | 0,0526 | 0,0211 | 0,0827 | 0,0671 | |||
| ΚΕΡΔΗ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΟΥ, ΧΡΗΜ/ΚΩΝ, ΕΠΕΝΔ. | |||||||
| ΑΠΟΤ/ΤΩΝ ΚΑΙ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ | 4.521.835,48 | 4.026.021,47 | 2.200.368,46 | 2.135.176,23 |
| ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) | Μετοχικό κεφάλαιο |
Υπέρ το άρτιο |
Αποθεματικό αναπροσ/γής ακινήτων |
Λοιπά αποθεματικά |
Αποτελέσματα εις νέον |
Ίδια Κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής |
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων |
| Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2024, όπως δημοσιεύθηκε | 4.500.000,00 | 7.981.804,84 | 30.153.264,54 | 9.270.627,99 | 6.490.826,35 | 58.396.523,72 | 58.396.523,72 |
| Συναλλαγές με ιδιοκτήτες | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Τακτικό Αποθεματικό | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 55.705,97 | (55.705,97) | 0,00 | 0,00 |
| Αποτελέσματα μετά από φόρους | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 317.151,12 | 317.151,12 | 317.151,12 |
| Σύνολο Εισοδημάτων | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 55.705,97 | 261.445,15 | 317.151,12 | 317.151,12 |
| Υπόλοιπο 30/06/2024 | 4.500.000,00 | 7.981.804,84 | 30.153.264,54 | 9.326.333,96 | 6.752.271,50 | 58.713.674,84 | 58.713.674,84 |
| Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2025, όπως δημοσιεύθηκε | 4.500.000,00 | 7.981.804,84 | 30.153.264,54 | 9.326.333,96 | 13.878.584,87 | 65.839.988,22 | 65.839.988,22 |
| Συναλλαγές με Ιδιοκτήτες | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Τακτικό Αποθεματικό | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 100.355,22 | (100.355,22) | 0,00 | 0,00 |
| Αποτελέσματα μετά από φόρους | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 789.733,11 | 789.733,11 | 789.733,11 |
| Σύνολο Εισοδημάτων | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 100.355,22 | 689.377,89 | 789.733,11 | 789.733,11 |
| Υπόλοιπο 30/06/2025 | 4.500.000,00 | 7.981.804,84 | 30.153.264,54 | 9.426.689,18 | 14.567.962,76 | 66.629.721,33 | 66.629.721,33 |
| ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ | |||||||
| Αποθεματικό | Ίδια Κεφάλαια |
| (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) | Μετοχικό κεφάλαιο |
Υπέρ το άρτιο |
Αποθεματικό αναπροσ/γής ακινήτων |
Λοιπά αποθεματικά |
Αποτελέσματα εις νέον |
Ίδια Κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής |
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2024, όπως δημοσιεύθηκε | 4.500.000,00 | 7.981.804,84 | 16.197.874,85 | 9.270.627,99 | 7.739.792,17 | 45.690.099,85 | 45.690.099,85 |
| Συναλλαγές με ιδιοκτήτες | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Τακτικό Αποθεματικό | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 55.705,97 | (55.705,97) | 0,00 | 0,00 |
| Αποτελέσματα μετά από φόρους | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.006.973,35 | 1.006.973,35 | 1.006.973,35 |
| Σύνολο Εισοδημάτων | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 55.705,97 | 951.267,38 | 1.006.973,35 | 1.006.973,35 |
| Υπόλοιπο 30/06/2024 | 4.500.000,00 | 7.981.804,84 | 16.197.874,85 | 9.326.333,96 | 8.691.059,55 | 46.697.073,20 | 46.697.073,20 |
| Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2025, όπως δημοσιεύθηκε | 4.500.000,00 | 7.981.804,84 | 16.197.874,85 | 9.326.333,96 | 9.860.697,10 | 47.866.710,75 | 47.866.710,75 |
| Συναλλαγές με Ιδιοκτήτες | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Τακτικό Αποθεματικό | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 100.355,22 | (100.355,22) | 0,00 | 0,00 |
| Αποτελέσματα μετά από φόρους | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.240.127,82 | 1.240.127,82 | 1.240.127,82 |
| Σύνολο Εισοδημάτων | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 100.355,22 | 1.139.772,60 | 1.240.127,82 | 1.240.127,82 |
| Υπόλοιπο 30/06/2025 | 4.500.000,00 | 7.981.804,84 | 16.197.874,85 | 9.426.689,18 | 11.000.469,70 | 49.106.838,57 | 49.106.838,57 |
*Στον Όμιλο δεν υφίστανται «Μη ελέγχουσες Συμμετοχές». Η μητρική εταιρεία κατέχει το σύνολο των μετοχών των εταιρειών του Ομίλου.
| IV. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ο ΟΜΙΛΟΣ | Η ΕΤΑΙΡΙΑ | ||||||
| 1/1/2025 | 1/1/2024 | 1/1/2025 | 1/1/2024 | ||||
| (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) | 30/6/2025 | 30/6/2024 | 30/6/2025 | 30/6/2024 | |||
| Λειτουργικές δραστηριότητες | |||||||
| Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) | 886.252,32 | (24.379,16) | 1.591.433,82 | 1.228.348,87 | |||
| 886.252,32 | (24.379,16) | 1.591.433,82 | 1.228.348,87 | ||||
| Πλέον / μείον προσαρμογές για: | |||||||
| Αποσβέσεις | 2.433.458,32 | 2.197.140,45 | 412.409,93 | 454.858,35 | |||
| Προβλέψεις | 18.558,26 | (99.884,53) | 13.256,60 | 9.616,66 | |||
| Συναλλαγματικές διαφορές | 1.289,98 | 5.750,98 | (0,21) | 0,00 | |||
| Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας |
(4.691,30) | (505,55) | 0,00 | 0,00 | |||
| Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα | 1.206.816,14 | 1.853.765,73 | 196.524,71 | 451.969,01 | |||
| Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: |
|||||||
| Μείωση / (Αύξηση) αποθεμάτων | (40.275,32) | 700.784,54 | 293.528,08 | 1.234.840,41 | |||
| Μείωση / (Αύξηση) απαιτήσεων | (4.046.969,64) | (1.449.465,50) | (3.287.195,58) | (1.278.690,28) | |||
| (Μείωση) / Αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) | 7.132.816,38 | 5.649.562,75 | 1.539.856,81 | (999.140,81) | |||
| Μείον: | |||||||
| Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα | (1.271.855,45) | (1.791.587,97) | (211.360,00) | (389.791,25) | |||
| Καταβεβλημένοι φόροι | (405.037,24) | (903.997,31) | (114.948,90) | (152.680,00) | |||
| Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) | 5.910.362,45 | 6.137.184,43 | 433.505,26 | 559.330,96 | |||
| Επενδυτικές δραστηριότητες | |||||||
| Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων | (3.842.178,95) | (3.323.760,27) | (188.762,99) | (123.091,51) | |||
| Μερίσματα εισπραχθέντα | 635,06 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) | (3.841.543,89) | (3.323.760,27) | (188.762,99) | (123.091,51) | |||
| Χρηματοδοτικές δραστηριότητες | |||||||
| Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) |
2.068.818,56 | 2.813.424,16 | 244.742,27 | 436.239,45 | |||
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου | 1.591.573,74 | 2.011.880,27 | 879.732,19 | 951.527,54 | |||
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου | 3.660.392,30 | 4.825.304,43 | 1.124.474,46 | 1.387.766,99 |
ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ
1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο
Η εταιρία ΔΑΪΟΣ ΠΛΑΣΤΙΚΑ Α.Β.Ε.Ε. δραστηριοποιείται κυρίως στην:
• Παραγωγή και χονδρική πώληση πλαστικών φύλλων τα οποία χρησιμοποιούνται σε πολλαπλές αγροτικές εφαρμογές.
- Παραγωγή και χονδρική πώληση σωλήνων πολυαιθυλενίου στάγδην άρδευσης.
- Εμπορία πρώτων υλών για βιοτεχνίες πλαστικών.
- Ξενοδοχειακές υπηρεσίες.
Η δομή του Ομίλου έχει ως εξής:
| Επωνυμία | 30/06/2025 | 31/12/2024 | 30/06/2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Δάιος Πλαστικά Α.Β.Ε.Ε. | ||||
| (Μητρική) | ||||
| Hellas Holiday Hotels A.E. | 100% | 100% | 100% |
2. Βάση ετοιμασίας των οικονομικών καταστάσεων
α) Βάση κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων
Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν οικονομικές καταστάσεις εταιρικές και ενοποιημένες, οι οποίες έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) και Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (Δ.Λ.Π.) που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και με Διερμηνείες που εκδόθηκαν από την Μόνιμη Επιτροπή Διερμηνειών και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Δ.Λ.Π. 34).
Οι λογιστικές αρχές, οι εκτιμήσεις και οι μέθοδοι υπολογισμών που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία και την παρουσίαση των Εξαμηνιαίων Οικονομικών Καταστάσεων της περιόδου που έληξε την 30/06/2025 είναι ίδιες με αυτές των καταστάσεων της χρήσης 2024 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται.
Το λειτουργικό νόμισμα του Ομίλου είναι το ευρώ.
Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις είναι συνοπτικές και, συνεπώς, για την εξαγωγή ασφαλών συμπερασμάτων, κυρίως σε επίπεδο Ισολογισμού, πρέπει να εξετάζονται σε συνδυασμό με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2024.
β) Νέα λογιστικά πρότυπα, και τροποποιήσεις και ερμηνείες της ΕΔΔΠΧΑ.
Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2025 ή μεταγενέστερα.
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 21 «Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος»: Έλλειψη Ανταλλαξιμότητας (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2025)
Τον Αύγουστο του 2023, το IASB εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 21 «Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος» με τις οποίες απαιτείται από τις οικονομικές οντότητες να παρέχουν πιο χρήσιμες πληροφορίες στις οικονομικές τους καταστάσεις όταν ένα νόμισμα δεν μπορεί να ανταλλαχθεί σε ένα άλλο νόμισμα. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν την εισαγωγή του ορισμού της ανταλλαξιμότητας ενός νομίσματος, καθώς και τη διαδικασία με την οποία η οικονομική οντότητα θα πρέπει να αξιολογεί αυτήν την ανταλλαξιμότητα. Επιπρόσθετα, οι τροποποιήσεις παρέχουν καθοδήγηση αναφορικά με το πώς πρέπει η οικονομική οντότητα να υπολογίζει την συναλλαγματική ισοτιμία (spot rate) στις περιπτώσεις όπου το νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο και απαιτούν πρόσθετες γνωστοποιήσεις σε περιπτώσεις όπου μια οικονομική οντότητα έχει υπολογίσει μια συναλλαγματική ισοτιμία λόγω έλλειψης ανταλλαξιμότητας. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2025. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
ΔΠΧΑ 9 & ΔΠΧΑ 7 «Τροποποιήσεις στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των Χρηματοοικονομικών μέσων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2026)
Το Μάιο του 2024, το IASB εξέδωσε τροποποιήσεις για τις απαιτήσεις ταξινόμησης και επιμέτρησης του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» και αντίστοιχες γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις». Ειδικότερα, με τις νέες τροποποιήσεις διευκρινίζεται πότε πρέπει να αποαναγνωρίζεται μια χρηματοοικονομική υποχρέωση όταν η εξόφλησή της γίνεται μέσω ηλεκτρονικής πληρωμής. Επίσης, παρέχεται επιπλέον καθοδήγηση για την αξιολόγηση των χαρακτηριστικών συμβατικών ταμειακών ροών για χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία συνδεδεμένα με κριτήρια ESG (περιβαλλοντικά, κοινωνικά και εταιρικής διακυβέρνησης). Επιπλέον, τροποποιήθηκαν οι απαιτήσεις γνωστοποιήσεων σχετικά με τις επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων και προστέθηκαν απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για χρηματοοικονομικά μέσα με ενδεχόμενα χαρακτηριστικά μη σχετιζόμενα άμεσα με βασικούς κινδύνους και κόστη δανεισμού. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2026. Ο Όμιλος θα εξετάσει την
επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία λόγω της φύσης των χρηματοοικονομικών μέσων του Ομίλου.
Τροποποιήσεις σε ΔΠΧΑ 9 και ΔΠΧΑ 7 – «Συμβάσεις Αναφοράς σε Ηλεκτρική Ενέργεια εξαρτώμενης από τη Φύση (Nature-dependent Electricity)» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2026)
Στις 18 Δεκεμβρίου 2024, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» και ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις», με σκοπό να βοηθηθούν οι εταιρείες να αναφέρουν καλύτερα τις χρηματοοικονομικές επιπτώσεις των συμβάσεων αναφοράς σε ηλεκτρική ενέργεια εξαρτώμενων από τη φύση, γνωστές και ως Συμφωνίες Αγοράς Ενέργειας (Power Purchase Agreements - PPAs). Οι συμβάσεις αυτές χρησιμοποιούνται από τις εταιρείες για την εξασφάλιση της προμήθειας ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές, όπως η αιολική και η ηλιακή ενέργεια. Ωστόσο, η ποσότητα ενέργειας που παράγεται μπορεί να μεταβάλλεται λόγω εξωγενών παραγόντων, όπως οι καιρικές συνθήκες. Οι τροποποιήσεις στοχεύουν στη βέλτιστη αποτύπωση αυτών των συμβάσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις: α) διευκρινίζοντας τις απαιτήσεις εφαρμογής της έννοιας της «ιδιοχρησιμοποίησης» (own-use), β) επιτρέποντας τη λογιστική αντιστάθμισης (hedge accounting) στις περιπτώσεις που οι συμβάσεις αυτές χρησιμοποιούνται ως μέσα αντιστάθμισης κινδύνου και γ) προσθέτοντας νέες απαιτήσεις γνωστοποιήσεων, προκειμένου οι επενδυτές να κατανοούν καλύτερα την επίδραση αυτών των συμβάσεων στα οικονομικά αποτελέσματα και τις ταμειακές ροές των εταιρειών. Οι τροποποιήσεις ισχύουν για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν από την 1η Ιανουαρίου 2026, με την πρόωρη υιοθέτησή τους να επιτρέπεται. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις οικονομικές του καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2026.
Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ - Τόμος 11 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2026)
Τον Ιούλιο του 2024, το IASB προέβη στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ, στις οποίες περιλαμβάνονται ήσσονος σημασίας τροποποιήσεις στα εξής λογιστικά Πρότυπα: ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς», ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις», ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα», ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» και ΔΛΠ 7 «Κατάσταση των Ταμειακών Ροών». Οι τροποποιήσεις ισχύουν για λογιστικές περιόδους την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2026. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις οικονομικές του καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2026.
ΔΠΧΑ 18 «Παρουσίαση και Γνωστοποίηση στις Οικονομικές Καταστάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2027)
Τον Απρίλιο του 2024, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 18 το οποίο αντικαθιστά το ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων». Σκοπός του Προτύπου είναι να βελτιώσει τον τρόπο που παρέχονται οι πληροφορίες στις οικονομικές καταστάσεις μιας οικονομικής οντότητας, ιδιαίτερα στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης και των γνωστοποιήσεων επί των οικονομικών καταστάσεων. Συγκεκριμένα, το Πρότυπο θα βελτιώσει την ποιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης λόγω: α) της απαίτησης καθορισμένων υποσυνόλων στην κατάσταση αποτελεσμάτων, β) της απαίτησης να γνωστοποιούνται σε ξεχωριστή σημείωση των οικονομικών καταστάσεων οι δείκτες απόδοσης που έχουν καθοριστεί από τη διοίκηση της επιχείρησης (Management-defined Performance Measures) γ) των νέων αρχών για ομαδοποίηση/διαχωρισμό της πληροφορίας (aggregation – disaggregation). Ο Όμιλος θα εξετάσει την
επίπτωση αυτού του νέου προτύπου και θα αξιολογήσει τον αντίκτυπό του στις Οικονομικές του Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
ΔΠΧΑ 19 «Θυγατρικές χωρίς Δημόσια Ευθύνη: Γνωστοποιήσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2027)
Το Μάιο του 2024, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 19 «Θυγατρικές χωρίς Δημόσια Ευθύνη: Γνωστοποιήσεις». Το νέο πρότυπο επιτρέπει στις επιλέξιμες οικονομικές οντότητες που πληρούν τις προϋποθέσεις του, να επιλέξουν να εφαρμόσουν τις μειωμένες απαιτήσεις γνωστοποιήσεων του ΔΠΧΑ 19 αντί των απαιτήσεων γνωστοποίησης που ορίζονται στα άλλα ΔΠΧΑ. Το ΔΠΧΑ 19 λειτουργεί παράλληλα με τα άλλα ΔΠΧΑ, καθώς οι θυγατρικές θα πρέπει να εφαρμόζουν τις απαιτήσεις επιμέτρησης, αναγνώρισης και παρουσίασης που ορίζονται στα άλλα ΔΠΧΑ και τις μειωμένες απαιτήσεις γνωστοποιήσεων που περιγράφονται στο ΔΠΧΑ 19. Απλοποιείται έτσι η προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων για τις θυγατρικές που πληρούν τις προϋποθέσεις εφαρμογής αυτού του προτύπου ενώ ταυτόχρονα διατηρείται η χρησιμότητά τους για τους χρήστες. To ΔΠΧΑ 19 ισχύει για λογιστικές περιόδους με ημερομηνία έναρξης την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2027, με την πρόωρη υιοθέτησή τους να επιτρέπεται. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις οικονομικές του καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 19 «Θυγατρικές χωρίς Δημόσια Ευθύνη: Γνωστοποιήσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2027)
Το ΔΠΧΑ 19 «Θυγατρικές χωρίς Δημόσια Ευθύνη: Γνωστοποιήσεις» αναπτύχθηκε με βάση τις απαιτήσεις γνωστοποίησης άλλων ΔΠΧΑ όπως ίσχυαν την 28η Φεβρουαρίου 2021. Κατά τον χρόνο έκδοσής του, το ΔΠΧΑ 19 δεν περιλάμβανε μειωμένες απαιτήσεις γνωστοποίησης για πρότυπα που εισήχθησαν ή τροποποιήθηκαν μετά από αυτήν την ημερομηνία. Τον Αύγουστο 2025, το IASB τροποποίησε το ΔΠΧΑ 19 ώστε να συμπεριληφθούν μειωμένες απαιτήσεις γνωστοποίησης για νέα ή τροποποιημένα ΔΠΧΑ που εκδόθηκαν μεταξύ Φεβρουαρίου 2021 και Μαΐου 2024. Το ΔΠΧΑ 19 θα συνεχίσει να ενημερώνεται με την έκδοση νέων ή τροποποιημένων ΔΠΧΑ. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις οικονομικές του καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
γ) Πληροφορίες λειτουργικών τομέων
Ο Όμιλος έχει τρεις τομείς που αφορούν,την παραγωγή και εμπορία πλαστικών και δύο ξενοδοχειακές μονάδες εγκατεστημένες στην Θεσσαλονίκη και την Κρήτη αντίστοιχα.
Οι λογιστικές πολιτικές για τους λειτουργικούς τομείς είναι ο ίδιες με αυτές που περιγράφονται στις σημαντικές λογιστικές πολιτικές των ετησίων οικονομικών καταστάσεων. Η αποδοτικότητα των τομέων επιμετρείται στη βάση του καθαρού αποτελέσματος προ φόρων.
Οι λειτουργικοί τομείς παρακολουθούνται σε διακριτή βάση από τη Διοίκηση διότι τα αγαθά και οι υπηρεσίες είναι διαφορετικής φύσεως και διαμορφώνουν διαφορετικές κοστολογικές καταστάσεις και περιθώρια κέρδους.
Τα αποτελέσματα του Ομίλου κατά τομέα αναλύονται ως εξής:
| 1/1/-30/6/2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Παραγωγή | Παροχή Παροχή Υπηρεσιών Υπηρεσιών |
Ενοποιημένα | ||||
| Daios Plastics | Daios Luxury Living |
Daios Cove Crete | ||||
| Σύνολο πωλήσεων | 11.871.153,32 | 1.527.542,60 | 10.043.325,84 | 23.442.021,76 | ||
| Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες | 11.871.153,32 | 1.527.542,60 | 10.043.325,84 | 23.442.021,76 | ||
| Έξοδα από τόκους | 149.964,02 | 46.560,69 | 1.010.291,43 | 1.206.816,14 | ||
| Κέρδος προ φόρων | 1.310.786,70 | 280.647,12 | (705.181,50) | 886.252,32 | ||
| Φόρος Εισοδήματος | 317.243,93 | 34.062,07 | (254.786,79) | 96.519,21 | ||
| Ζημίες/Κέρδη μετά από φόρους | 993.542,77 | 246.585,05 | (450.394,71) | 789.733,11 | ||
| EBITDA | 1.726.413,41 | 473.955,05 | 2.321.467,02 | 4.521.835,48 | ||
| Αποσβέσεις | 265.662,69 | 146.747,24 | 2.021.048,39 | 2.433.458,32 | ||
| Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία τομέα | 10.830.148,08 | 24.517.469,89 | 125.250.774,62 | 160.598.392,59 | ||
| Σύνολο Ενεργητικού | 24.975.561,85 | 24.929.861,39 | 131.144.905,12 | 181.050.328,36 | ||
| Σύνολο Υποχρεώσεων | 17.735.354,94 | 4.195.095,23 | 92.490.156,86 | 114.420.607,03 |
| 1/1/-30/6/2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Παραγωγή | Παροχή Υπηρεσιών |
Παροχή Υπηρεσιών | Ενοποιημένα | |||
| Daios Plastics | Daios Luxury Living |
Daios Cove Crete | ||||
| Σύνολο πωλήσεων | 11.204.826,91 | 1.512.527,10 | 8.751.243,77 | 21.468.597,78 | ||
| Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες | 11.204.826,91 | 1.512.527,10 | 8.751.243,77 | 21.468.597,78 | ||
| Έξοδα από τόκους | 375.426,28 | 76.542,73 | 1.401.796,72 | 1.853.765,73 | ||
| Κέρδος προ φόρων | 1.030.412,56 | 197.936,31 | (1.252.728,03) | (24.379,16) | ||
| Φόρος Εισοδήματος | 247.038,10 | (25.662,58) | (562.905,80) | (341.530,28) | ||
| Ζημίες/Κέρδη μετά από φόρους | 783.374,46 | 223.598,89 | (689.822,23) | 317.151,12 | ||
| EBITDA | 1.711.424,05 | 423.752,18 | 1.890.845,24 | 4.026.021,47 | ||
| Αποσβέσεις | 305.585,21 | 149.273,14 | 1.742.282,10 | 2.197.140,45 | ||
| Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία τομέα | 10.133.691,95 | 24.767.838,50 | 123.816.942,32 | 158.718.472,77 | ||
| Σύνολο Ενεργητικού | 24.675.195,61 | 25.203.056,14 | 130.193.726,03 | 180.071.977,78 | ||
| Σύνολο Υποχρεώσεων | 22.940.467,42 | 5.216.258,84 | 93.201.576,68 | 121.358.302,94 |
Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου αυξήθηκε κατά 9,19%. Η αύξηση των εργασιών οφείλεται στην κατά 5,95% αύξηση των πωλήσεων του κλάδου πλαστικών, η οποία οφείλεται κατά κύριο λόγο στην αύξησης του όγκου πωλήσεων. Επιπλέον, ο ξενοδοχειακός κλάδος παρουσίασε αύξηση κατά 12,74%. Συγκεκριμένα, το ξενοδοχείο Daios Luxury Living στη Θεσσαλονίκη, το οποίο λειτουργεί ως υποκατάστημα της Εταιρίας, διατήρησε τις εργασίες του σχετικά σταθερές, σε 1.527.542,60 ευρώ από 1.512.527,10 ευρώ το α' εξάμηνο του 2024. Το resort Daios Cove στον Άγιο Νικόλαο Κρήτης, το οποίο ανήκει στην κατά 100% θυγατρική Hellas Holiday Hotels ΑΕ, αύξησε τον κύκλο εργασιών του κατά 14,76% (10.043.325,84 ευρώ από 8.751.243,77 ευρώ το α' εξάμηνο του 2024). Η αύξηση αυτή στον ξενοδοχειακό κλάδο οφείλεται κυρίως σε καλύτερες τιμές πώλησης σε σχέση με το α' εξάμηνο του 2024.
Τα αποτελέσματα προ φόρων διαμορφώθηκαν σε κέρδη 886.252,32 ευρώ από οριακές ζημίες 24.379,16 ευρώ και τα κέρδη μετά από φόρους σε 789.733,11 ευρώ από 317.151,12 ευρώ αντίστοιχα σε σχέση με το α' εξάμηνο του 2024.
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως σε τρεις γεωγραφικές περιοχές. Ο διαχωρισμός γίνεται με βάση τον τόπο παράδοσης των πωλούμενων αγαθών του επιχειρησιακού τομέα της παραγωγής. Η παροχή υπηρεσιών κατατάσσεται στον τόπο που παρέχεται.
| 1/1-30/6/2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Σύνολο | Επενδύσεις | |||||
| Πωλήσεις | Ενεργητικού | Παγίων | ||||
| Ελλάδα | 14.606.052,31 | 181.050.328,36 | 160.598.392,59 | |||
| Χώρες Ε.Ε. | 4.493.769,90 | - | ||||
| Λοιπές Χώρες | 4.342.199,55 | - |
| 1/1-30/6/2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Σύνολο | Επενδύσεις | ||||
| Πωλήσεις | Ενεργητικού | Παγίων | |||
| Ελλάδα | 13.109.786,73 | 180.071.977,78 | 158.718.472,77 | ||
| Χώρες Ε.Ε. | 5.119.610,08 | - | |||
| Λοιπές Χώρες | 3.239.200,97 | - |
Ο κύκλος εργασιών των Πλαστικών στις χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης παρουσιάζεται μειωμένος κατά 12,22%, ενώ στις τρίτες χώρες αυξήθηκε κατά 34,05%, λόγω επέκτασης σε νέες αγορές. Η συνολική αύξηση στις πωλήσεις του Ομίλου οφείλεται τόσο στην αύξηση του όγκου πωλήσεων των πλαστικών λόγω νέων αγορών, όσο και στην κατά 12,74% αύξηση στις εργασίες του ξενοδοχειακού κλάδου λόγω αυξημένων τιμών πώλησης.
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
1. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
| Ο ΟΜΙΛΟΣ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ΚΙΝΗΣΗ 1/1 – 30/6/2025 | |||||||
| Γήπεδα / Οικόπεδα |
Κτίρια | Μηχανολογικός εξοπλισμός |
Μεταφορικά μέσα |
Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός |
Έργα υπό εκτέλεση |
ΣΥΝΟΛΟ | |
| Κόστος ή εκτίμηση 1/1/2025 | 34.130.864,50 | 120.117.329,45 | 34.223.271,64 | 526.617,47 | 26.754.098,41 | 1.737.509,28 | 217.489.690,75 |
| Προσθήκες περιόδου | 0,00 | 114.646,03 | 60.556,31 | 35.330,40 | 1.947.863,86 | 1.596.045,02 | 3.754.441,62 |
| Λοιπές Μεταβολές περιόδου | 0,00 | 91.130,06 | 1.477.182,27 | 0,00 | 104.508,95 | (1.672.821,28) | 0,00 |
| Σύνολο 30/6/2025 | 34.130.864,50 | 120.323.105,54 | 35.761.010,22 | 561.947,87 | 28.806.471,22 | 1.660.733,02 | 221.244.132,37 |
| Αποσβέσεις 1/1/2025 | 0,00 | 28.891.750,01 | 14.552.001,30 | 311.996,79 | 16.896.409,20 | 0,00 | 60.652.157,30 |
| Αποσβέσεις περιόδου | 0,00 | 1.026.109,65 | 669.915,80 | 14.003,72 | 818.571,74 | 0,00 | 2.528.600,91 |
| Σύνολο 30/6/2025 | 0,00 | 29.917.859,66 | 15.221.917,10 | 326.000,51 | 17.714.980,94 | 0,00 | 63.180.758,21 |
| Αναπόσβεστη αξία 30/6/2025 |
34.130.864,50 | 90.405.245,88 | 20.539.093,12 | 235.947,36 | 11.091.490,28 | 1.660.733,02 | 158.063.374,16 |
| Ο ΟΜΙΛΟΣ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ΚΙΝΗΣΗ 1/1 – 31/12/2024 | ||||||||
| Γήπεδα / Οικόπεδα |
Κτίρια | Μηχανολογικός εξοπλισμός |
Μεταφορικά μέσα |
Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός |
Έργα υπό εκτέλεση |
ΣΥΝΟΛΟ | ||
| Κόστος η εκτίμηση 1/1/2024 | 33.817.263,00 | 118.760.897,60 | 33.437.547,94 | 526.617,53 | 24.037.691,14 | 630.786,65 | 211.210.803,86 | |
| Προσθήκες χρήσης | 313.601,50 | 16.248,68 | 23.759,78 | 0,00 | 1.517.688,80 | 4.522.658,57 | 6.393.957,33 | |
| Λοιπές Μεταβολές χρήσης | 0,00 | 1.340.183,17 | 761.963,92 | (0,06) | 1.198.718,47 | (3.415.935,94) | (115.070,44) | |
| Σύνολο 31/12/2024 | 34.130.864,50 | 120.117.329,45 | 34.223.271,64 | 526.617,47 | 26.754.098,41 | 1.737.509,28 | 217.489.690,75 | |
| Αποσβέσεις 1/1/2024 | 0,00 | 26.853.086,59 | 13.232.480,93 | 281.037,90 | 15.521.872,98 | 0,00 | 55.888.478,40 | |
| Αποσβέσεις χρήσης | 0,00 | 2.038.663,42 | 1.319.520,37 | 30.958,89 | 1.374.536,22 | 0,00 | 4.763.678,90 | |
| Σύνολο 31/12/2024 | 0,00 | 28.891.750,01 | 14.552.001,30 | 311.996,79 | 16.896.409,20 | 0,00 | 60.652.157,30 | |
| Αναπόσβεστη αξία 31/12/2024 |
34.130.864,50 | 91.225.579,44 | 19.671.270,34 | 214.620,68 | 9.857.689,21 | 1.737.509,28 | 156.837.533,45 |
| Η ΕΤΑΙΡΙΑ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ΚΙΝΗΣΗ 1/1 – 30/6/2025 | ||||||||
| Γήπεδα / Οικόπεδα |
Κτίρια | Μηχανολογικός εξοπλισμός |
Μεταφορικά μέσα |
Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός |
Έργα υπό εκτέλεση |
ΣΥΝΟΛΟ | ||
| Κόστος ή εκτίμηση 1/1/2025 | 17.419.675,00 | 16.857.787,51 | 4.975.968,71 | 135.666,66 | 2.605.945,67 | 1.252.133,00 | 43.247.176,55 | |
| Προσθήκες περιόδου | 0,00 | 0,00 | 25.104,20 | 23.900,00 | 37.272,79 | 21.749,50 | 108.026,49 | |
| Λοιπές Μεταβολές περιόδου | 0,00 | 0,00 | 1.254.732,50 | 0,00 | 0,00 | (1.254.732,50) | 0,00 | |
| Σύνολο 30/6/2025 | 17.419.675,00 | 16.857.787,51 | 6.255.805,41 | 159.566,66 | 2.643.218,46 | 19.150,00 | 43.355.203,04 | |
| Αποσβέσεις 1/1/2025 | 0,00 | 6.376.560,26 | 993.657,47 | 135.140,26 | 2.544.525,05 | 0,00 | 10.049.883,04 | |
| Αποσβέσεις περιόδου | 0,00 | 166.056,40 | 180.119,49 | 1.479,43 | 27.808,90 | 0,00 | 375.464,22 | |
| Σύνολο 30/6/2025 | 0,00 | 6.542.616,66 | 1.173.776,96 | 136.619,69 | 2.572.333,95 | 0,00 | 10.425.347,26 | |
| Αναπόσβεστη αξία 30/6/2025 |
17.419.675,00 | 10.315.170,85 | 5.082.028,45 | 22.946,97 | 70.884,51 | 19.150,00 | 32.929.855,78 |
| Η ΕΤΑΙΡΙΑ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ΚΙΝΗΣΗ 1/1 – 31/12/2024 | ||||||||
| Γήπεδα / Οικόπεδα |
Κτίρια | Μηχανολογικός εξοπλισμός |
Μεταφορικά μέσα |
Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός |
Έργα υπό εκτέλεση |
ΣΥΝΟΛΟ | ||
| Κόστος η εκτίμηση 1/1/2024 | 17.419.675,00 | 16.857.787,51 | 4.962.411,34 | 135.666,72 | 2.552.042,11 | 259.045,00 | 42.186.627,68 | |
| Προσθήκες χρήσης | 0,00 | 0,00 | 13.557,37 | 0,00 | 53.973,94 | 993.088,00 | 1.060.619,31 | |
| Λοιπές Μεταβολές χρήσης | 0,00 | 0,00 | 0,00 | (0,06) | (70,38) | 0,00 | (70,44) | |
| Σύνολο 31/12/2024 | 17.419.675,00 | 16.857.787,51 | 4.975.968,71 | 135.666,66 | 2.605.945,67 | 1.252.133,00 | 43.247.176,55 | |
| Αποσβέσεις 1/1/2024 | 0,00 | 6.045.098,79 | 638.059,99 | 130.228,37 | 2.487.616,39 | 0,00 | 9.301.003,54 | |
| Αποσβέσεις χρήσης | 0,00 | 331.461,47 | 355.597,48 | 4.911,89 | 56.908,66 | 0,00 | 748.879,50 | |
| Σύνολο 31/12/2024 | 0,00 | 6.376.560,26 | 993.657,47 | 135.140,26 | 2.544.525,05 | 0,00 | 10.049.883,04 | |
| Αναπόσβεστη αξία 31/12/2024 |
17.419.675,00 | 10.481.227,25 | 3.982.311,24 | 526,40 | 61.420,62 | 1.252.133,00 | 33.197.293,51 |
Η αποτίμηση των παγίων του Ομίλου, ήτοι του οικοπέδου και του κτιρίου του ξενοδοχείου Daios Luxury Living στη Λ. Νίκης και Χ. Σμύρνης στη Θεσσαλονίκη, των κτιρίων, οικοπέδων και μηχανολογικών εγκαταστάσεων του εργοστασίου στο 12ο χλμ. Βέροιας – Νάουσας, και τα ακίνητα της θυγατρικής εταιρίας Hellas Holiday Hotels Α.Ε. γίνεται στην αναπροσαρμοσμένη (εύλογη) αξία τους. Η τελευταία εκτίμηση της αξίας των παγίων πραγματοποιήθηκε την 31.12.2022 από ανεξάρτητους αναγνωρισμένους εκτιμητές.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τα περιουσιακά στοιχεία που επιμετρήθηκαν στην εύλογη αξία, κατά μέθοδο επιμέτρησης:
| Όμιλος 30/06/2025 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Στοιχεία Ενεργητικού | Επίπεδο 1 | Επίπεδο 2 | Επίπεδο 3 | Σύνολο | ||||
| Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία | 0,00 | 129.488.541,30 | 0,00 | 129.488.541,30 | ||||
| Επενδύσεις σε ακίνητα | 0,00 | 2.330.000,00 | 0,00 | 2.330.000,00 |
| Όμιλος 31/12/2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Στοιχεία Ενεργητικού | Επίπεδο 1 | Επίπεδο 2 | Επίπεδο 3 | Σύνολο | ||||
| Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία | 0,00 | 129.201.784,39 | 0,00 | 129.201.784,39 | ||||
| Επενδύσεις σε ακίνητα | 0,00 | 2.330.000,00 | 0,00 | 2.330.000,00 |
| Εταιρεία 30/06/2025 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Στοιχεία Ενεργητικού | Επίπεδο 1 | Επίπεδο 2 | Επίπεδο 3 | Σύνολο | |||
| Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία | 0,00 | 32.687.276,77 | 0,00 | 32.687.276,77 | |||
| Επενδύσεις σε ακίνητα | 0,00 | 2.330.000,00 | 0,00 | 2.330.000,00 |
| Εταιρεία 31/12/2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Στοιχεία Ενεργητικού | Επίπεδο 1 | Επίπεδο 2 | Επίπεδο 3 | Σύνολο |
| Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία | 0,00 | 31.746.242,70 | 0,00 | 31.746.242,70 |
| Επενδύσεις σε ακίνητα | 0,00 | 2.330.000,00 | 0,00 | 2.330.000,00 |
Επί των ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου υφίστανται εμπράγματα βάρη ύψους 102.000.000,00.
2. Άυλα περιουσιακά στοιχεία
| Ο ΟΜΙΛΟΣ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ΚΙΝΗΣΗ 1/1 – 30/6/2025 | |||||
| Δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας |
Έξοδα Ερευνών |
Λογισμικά Προγράμματα |
ΣΥΝΟΛΟ | ||
| Κόστος ή εκτίμηση 1/1/2025 | 1.029.235,91 | 171.785,33 | 2.397.742,76 | 3.598.764,00 | |
| Προσθήκες περιόδου άυλων στοιχείων που αναπτύχθηκαν εσωτερικά | 79.306,50 | 0,00 | 0,00 | 79.306,50 | |
| Προσθήκες περιόδου άυλων στοιχείων που αποκτήθηκαν ξεχωριστά | 0,00 | 0,00 | 8.430,83 | 8.430,83 | |
| Σύνολο 30/6/2025 | 1.108.542,41 | 171.785,33 | 2.406.173,59 | 3.686.501,33 | |
| Αποσβέσεις 1/1/2025 | 1.029.231,35 | 171.785,00 | 2.171.965,28 | 3.372.981,63 | |
| Αποσβέσεις περιόδου | 26.167,59 | 0,00 | 101.922,97 | 128.090,56 | |
| Σύνολο 30/6/2025 | 1.055.398,94 | 171.785,00 | 2.273.888,25 | 3.501.072,19 | |
| Αναπόσβεστη αξία 30/6/2025 | 53.143,47 | 0,33 | 132.285,34 | 185.429,14 |
| Ο ΟΜΙΛΟΣ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ΚΙΝΗΣΗ 1/1 – 31/12/2024 | |||||
| Δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας |
Έξοδα Ερευνών |
Λογισμικά Προγράμματα |
ΣΥΝΟΛΟ | ||
| Κόστος η εκτίμηση 1/1/2024 | 896.385,12 | 171.785,33 | 2.198.054,25 | 3.266.224,70 | |
| Προσθήκες χρήσης άυλων στοιχείων που αναπτύχθηκαν εσωτερικά | 132.850,79 | 0,00 | 0,00 | 132.850,79 | |
| Προσθήκες χρήσης άυλων στοιχείων που αποκτήθηκαν ξεχωριστά | 0,00 | 0,00 | 84.688,51 | 84.688,51 | |
| Λοιπές Μεταβολές χρήσης | 0,00 | 0,00 | 115.000,00 | 115.000,00 | |
| Σύνολο 31/12/2024 | 1.029.235,91 | 171.785,33 | 2.397.742,76 | 3.598.764,00 | |
| Αποσβέσεις 1/1/2024 | 896.381,32 | 171.785,00 | 2.031.219,98 | 3.099.386,30 | |
| Αποσβέσεις χρήσης | 132.850,03 | 0,00 | 140.745,30 | 273.595,33 | |
| Σύνολο 31/12/2024 | 1.029.231,35 | 171.785,00 | 2.171.965,28 | 3.372.981,63 | |
| Αναπόσβεστη αξία 31/12/2024 | 4,56 | 0,33 | 225.777,48 | 225.782,37 |
| Η ΕΤΑΙΡΙΑ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ΚΙΝΗΣΗ 1/1 – 30/6/2025 | |||||
| Δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας |
Έξοδα Ερευνών |
Λογισμικά Προγράμματα |
ΣΥΝΟΛΟ | ||
| Κόστος ή εκτίμηση 1/1/2025 | 1.029.235,91 | 171.785,33 | 188.971,45 | 1.389.992,69 | |
| Προσθήκες περιόδου άυλων στοιχείων που αναπτύχθηκαν εσωτερικά | 79.306,50 | 0,00 | 0,00 | 79.306,50 | |
| Προσθήκες περιόδου άυλων στοιχείων που αποκτήθηκαν ξεχωριστά | 0,00 | 0,00 | 1.430,00 | 1.430,00 | |
| Σύνολο 30/6/2025 | 1.108.542,41 | 171.785,33 | 190.401,45 | 1.470.729,19 | |
| Αποσβέσεις 1/1/2025 | 1.029.231,35 | 171.785,00 | 145.004,94 | 1.346.021,29 | |
| Αποσβέσεις περιόδου | 26.167,59 | 0,00 | 10.778,12 | 36.945,71 | |
| Σύνολο 30/6/2025 | 1.055.398,94 | 171.785,00 | 155.783,06 | 1.382.967,00 | |
| Αναπόσβεστη αξία 30/6/2025 | 53.143,47 | 0,33 | 34.618,39 | 87.762,19 |
| Η ΕΤΑΙΡΙΑ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ΚΙΝΗΣΗ 1/1 – 31/12/2024 | |||||
| Δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας |
Έξοδα Ερευνών |
Λογισμικά Προγράμματα |
ΣΥΝΟΛΟ | ||
| Κόστος η εκτίμηση 1/1/2024 | 896.385,12 | 171.785,33 | 150.058,92 | 1.218.229,37 | |
| Προσθήκες χρήσης άυλων στοιχείων που αναπτύχθηκαν εσωτερικά | 132.850,79 | 0,00 | 0,00 | 132.850,79 | |
| Προσθήκες χρήσης άυλων στοιχείων που αποκτήθηκαν ξεχωριστά | 0,00 | 0,00 | 38.912,53 | 38.912,53 | |
| Σύνολο 31/12/2024 | 1.029.235,91 | 171.785,33 | 188.971,45 | 1.389.992,69 | |
| Αποσβέσεις 1/1/2024 | 896.381,32 | 171.785,00 | 132.319,45 | 1.200.485,77 | |
| Αποσβέσεις χρήσης | 132.850,03 | 0,00 | 12.685,49 | 145.535,52 | |
| Σύνολο 31/12/2024 | 1.029.231,35 | 171.785,00 | 145.004,94 | 1.346.021,29 | |
| Αναπόσβεστη αξία 31/12/2024 | 4,56 | 0,33 | 43.966,51 | 43.971,40 |
3. Αποθέματα
| ΟΜΙΛΟΣ | ΕΤΑΙΡΙΑ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/6/2025 | 31/12/2024 | 30/6/2025 | 31/12/2024 | ||
| Υλικά | 1.527.933,00 | 1.298.348,18 | 1.201.613,16 | 1.215.631,85 | |
| Προϊόντα έτοιμα & ημιτελή | 1.246.970,69 | 1.449.236,58 | 1.246.970,69 | 1.449.236,58 | |
| Υποπροϊόντα & υπολείμματα | 1.966,96 | 17.442,37 | 1.966,96 | 17.442,37 | |
| Εμπορεύματα | 356.985,29 | 314.852,36 | 243.719,71 | 242.948,58 | |
| Αναλώσιμα | 186.621,37 | 126.870,92 | 30.934,12 | 20.021,76 | |
| Είδη συσκευασίας | 372,00 | 0,00 | 372,00 | 0,00 | |
| Αγορές υπό παραλαβή | 363.337,26 | 437.160,84 | 363.337,26 | 437.160,84 | |
| ΣΥΝΟΛΟ | 3.684.186,57 | 3.643.911,25 | 3.088.913,90 | 3.382.441,98 |
Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2025
4. Εμπορικές Απαιτήσεις
| ΟΜΙΛΟΣ | ΕΤΑΙΡΙΑ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/6/2025 | 31/12/2024 | 30/6/2025 | 31/12/2024 | ||
| Πελάτες | 10.266.037,27 | 7.246.384,69 | 9.062.654,62 | 7.141.749,17 | |
| Γραμμάτια εισπρακτέα | 389.000,00 | 11.000,00 | 389.000,00 | 11.000,00 | |
| Επιταγές μεταχρονολογημένες | 1.798.593,62 | 1.213.360,64 | 1.798.593,62 | 1.213.360,64 | |
| Μερικό ΣΥΝΟΛΟ | 12.453.630,89 | 8.470.745,33 | 11.250.248,24 | 8.366.109,81 | |
| Μείον: Προβλέψεις | (1.979.167,30) | (1.972.915,04) | (1.951.603,75) | (1.946.192,15) | |
| ΣΥΝΟΛΟ | 10.474.463,59 | 6.497.830,29 | 9.298.644,49 | 6.419.917,66 |
Η σύγκριση των εμπορικών απαιτήσεων γίνεται με την 31η Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους. Ωστόσο, καθώς η τουριστική σαιζόν κατά την 30η Ιουνίου βρίσκεται στη έναρξή της και οι απαιτήσεις την περίοδο αυτή είναι αυξημένες, η ορθή σύγκριση θα πρέπει να γίνεται με την αντίστοιχη ημερομηνία της προηγούμενης χρήσης. Σε συνάρτηση με την 30/6/2024, οι εμπορικές απαιτήσεις της εταιρίας εμφανίζουν μείωση κατά 134 χιλ. περίπου, η οποία οφείλεται στην καλύτερη πιστωτική πολιτική του ομίλου.
Ανάλυση προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις:
| O ΟΜΙΛΟΣ | H ΕΤΑΙΡΙΑ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/6/2025 | 31/12/2024 | 30/6/2025 | 31/12/2024 | ||
| Υπόλοιπο έναρξης περιόδου | 1.972.915,04 | 1.461.427,66 | 1.946.192,15 | 1.434.712,27 | |
| Προσθήκες περιόδου | 6.252,26 | 511.487,38 | 5.411,60 | 511.479,88 | |
| Υπόλοιπο τέλους περιόδου | 1.979.167,30 | 1.972.915,04 | 1.951.603,75 | 1.946.192,15 |
5. Λοιπά Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
| Ο ΟΜΙΛΟΣ | Η ΕΤΑΙΡΙΑ | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/6/2025 | 31/12/2024 | 30/6/2025 | 31/12/2024 | |
| (α) Άλλες απαιτήσεις | ||||
| Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο | 1.530.808,02 | 1.376.756,80 | 663.453,04 | 437.878,68 |
| Λοιπές Απαιτήσεις | 1.031.295,89 | 1.119.067,01 | 371.105,24 | 188.210,85 |
| ΣΥΝΟΛΟ ΑΛΛΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ | 2.562.103,91 | 2.495.823,81 | 1.034.558,28 | 626.089,53 |
| (β) Επιμετρώμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | ||||
| Επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (Αξία κτήσης) | 199.999,80 | 199.999,80 | 0,00 | 0,00 |
| Προσαρμογή επιμέτρησης στην εύλογη αξία | (187.922,51) | (191.978,75) | 0,00 | 0,00 |
| ΣΥΝΟΛΟ | 12.077,29 | 8.021,05 | 0,00 | 0,00 |
| ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ | 2.574.181,20 | 2.503.844,86 | 1.034.558,28 | 626.089,53 |
Επιμετρήσεις Εύλογης αξίας
Τα κονδύλια των χρηματοοικονομικών μέσων της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης, που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, θα πρέπει για σκοπούς γνωστοποιήσεων, να ταξινομηθούν στα κάτωθι τρία επίπεδα, ανάλογα με την ποιότητα των δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν για την εκτίμηση της εύλογης αξίας τους.
Επίπεδο 1: Διαπραγματεύσιμες τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις.
Επίπεδο 2: Δεδομένα που αφορούν σε τεχνικές αποτίμησης, τα οποία είναι παρατηρήσιμα είτε άμεσα είτε έμμεσα και στην οποία δεν περιλαμβάνονται τα στοιχεία του Επιπέδου 1.
Επίπεδο 3: Δεδομένα που αναφέρονται σε εκτιμήσεις της Εταιρείας, τα οποία δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς.
Ο παρακάτω πίνακας δείχνει τα επίπεδα εντός της ιεραρχίας των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που επιμετρούνται στην εύλογη αξία σε επαναλαμβανόμενη βάση στις 30 Ιουνίου 2025, 30 Ιουνίου 2024 και 31 Δεκεμβρίου 2024.
| Περιγραφή | Level 1 | Level 2 | Level 3 |
|---|---|---|---|
| 30/6/2025 | |||
| Λοιπά Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία | |||
| Μετοχές εταιρειών εισηγμένων στο ΧΑΑ | 12.077,29 | 0,00 | 0,00 |
| 31/12/2024 | |||
| Λοιπά Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία | |||
| Μετοχές εταιρειών εισηγμένων στο ΧΑΑ | 8.021,05 | 0,00 | 0,00 |
| 30/6/2024 | |||
| Λοιπά Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία | |||
| Μετοχές εταιρειών εισηγμένων στο ΧΑΑ | 7.125,02 | 0,00 | 0,00 |
Δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ του Επιπέδου 1, 2 και 3 κατά την περίοδο των έξι μηνών, έως την 30 Ιουνίου 2025, ή το έτος έως την 31 Δεκεμβρίου 2024.
6. Ταμειακά Διαθέσιμα Και Ισοδύναμα
| Ο ΟΜΙΛΟΣ | Η ΕΤΑΙΡΙΑ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/6/2025 | 31/12/2024 | 30/6/2025 | 31/12/2024 | ||
| Διαθέσιμα | |||||
| Ταμείο | 42.982,64 | 19.290,26 | 13.872,76 | 8.284,93 | |
| Καταθέσεις όψεως σε € | 3.617.409,66 | 1.572.283,48 | 1.110.601,70 | 871.447,26 | |
| ΣΥΝΟΛΟ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ | 3.660.392,30 | 1.591.573,74 | 1.124.474,46 | 879.732,19 |
Η αύξηση των διαθεσίμων του Ομίλου αποδίδεται κυρίως στην αύξηση προκαταβολών των πελατών της θυγατρικής Hellas Holiday Hotels Α.Ε., λόγω των προκρατήσεων για την τουριστική περίοδο του 2025 που κυμάνθηκαν σε υψηλότερα επίπεδα.
7. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις / Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις
| Ο ΟΜΙΛΟΣ | Η ΕΤΑΙΡΙΑ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/6/2025 | 31/12/2024 | 30/6/2025 | 31/12/2024 | ||
| Πρόβλεψη για φορολογικά ανέλεγκτες χρήσεις | 140.818,58 | 140.818,58 | 65.000,00 | 65.000,00 | |
| Επιχορηγήσεις παγίων | 11.978.122,05 | 12.205.012,52 | 0,00 | 0,00 | |
| ΣΥΝΟΛΟ | 12.118.940,63 | 12.345.831,10 | 65.000,00 | 65.000,00 |
8. Εμπορικές και Λοιπές Υποχρεώσεις
| Ο ΟΜΙΛΟΣ | Η ΕΤΑΙΡΙΑ | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/6/2025 | 31/12/2024 | 30/6/2025 | 31/12/2024 | |
| (α) Οφειλές προς προμηθευτές | ||||
| Προμηθευτές (Πιστωτικά υπόλοιπα βραχυπροθέσμου λήξεως) | 6.176.388,72 | 4.945.174,17 | 1.936.824,14 | 3.367.131,55 |
| Επιταγές πληρωτέες μεταχρονολογημένες | 10.577.814,93 | 10.271.102,52 | 5.347.790,68 | 4.673.181,02 |
| ΣΥΝΟΛΟ ΟΦΕΙΛΩΝ ΠΡΟΣ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ | 16.754.203,65 | 15.216.276,69 | 7.284.614,82 | 8.040.312,57 |
| (β) Οφειλές από φόρους και εισφορές | ||||
| Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη | 2.896.011,62 | 2.746.078,60 | 1.198.050,52 | 954.764,99 |
| Ασφαλιστικοί οργανισμοί | 261.632,62 | 314.756,07 | 60.817,45 | 131.746,89 |
| ΣΥΝΟΛΟ ΟΦΕΙΛΩΝ ΑΠΌ ΦΟΡΟΥΣ & ΕΙΣΦΟΡΕΣ | 3.157.644,24 | 3.060.834,67 | 1.258.867,97 | 1.086.511,88 |
| (γ) Άλλες υποχρεώσεις | ||||
| Προκαταβολές πελατών | 10.368.771,96 | 5.660.380,27 | 1.337.574,94 | 1.109.460,09 |
| Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες | 655.016,38 | 195.450,19 | 125.610,17 | 128.220,17 |
| Δικαιούχοι αμοιβών | 139.816,59 | 168.714,89 | 139.816,59 | 167.512,30 |
| Δικαιούχοι χρηματικών εγγυήσεων | 5.250,00 | 5.250,00 | 5.250,00 | 5.250,00 |
| Τόκοι πληρωτέοι | 37.874,00 | 76.683,58 | 7.142,00 | 11.001,00 |
| Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις σε € | 470.439,80 | 575.047,14 | 2.100.000,00 | 2.034,48 |
| Χρονικές ανακατατάξεις εξόδων | 412.970,79 | 0,00 | 77.784,16 | 0,00 |
| ΣΥΝΟΛΟ ΑΛΛΩΝ ΤΡΕΧΟΥΣΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ | 12.090.139,52 | 6.681.526,07 | 3.793.177,86 | 1.423.478,04 |
| ΣΥΝΟΛΟ | 32.001.987,41 | 24.958.637,43 | 12.336.660,65 | 10.550.302,49 |
Η αύξηση στις Εμπορικές και λοιπές Υποχρεώσεις οφείλεται στη μεγέθυνση των προκαταβολών των πελατών της θυγατρικής Hellas Holiday Hotels Α.Ε., λόγω των προκρατήσεων για την τουριστική περίοδο του 2025 που κυμάνθηκαν σε υψηλότερα επίπεδα.
9. Υπόλοιπα Δανείων
| O ΟΜΙΛΟΣ | H ΕΤΑΙΡΙΑ | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/6/2025 | 31/12/2024 | 30/6/2025 | 31/12/2024 | |
| Βραχυπρόθεσμο μέρος Μακροπρόθεσμων δανείων | 2.500.000,00 | 2.500.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| Μακροπρόθεσμα | 49.419.425,00 | 49.419.425,00 | 8.000.000,00 | 8.000.000,00 |
| ΣΥΝΟΛΟ | 51.919.425,00 | 51.919.425,00 | 8.000.000,00 | 8.000.000,00 |
Στον Όμιλο και την Εταιρία την 30/6/2025 δεν υπάρχουν ληξιπρόθεσμες οφειλές από τραπεζικό δανεισμό καθώς αυτές εξυπηρετούνται κανονικά.
Το χρονοδιάγραμμα εξόφλησης των δανειακών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρίας, συμπεριλαμβανομένων και των τόκων έως τη λήξη των δανείων, διαμορφώνεται ως εξής:
| Ο ΟΜΙΛΟΣ | Η ΕΤΑΙΡΙΑ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Εντός έτους από την ημερομηνία ισολογισμού |
Εντός 2-3 ετών από την ημερομηνία ισολογισμού |
Από το τέταρτο έτος και μετά |
Εντός έτους από την ημερομηνία ισολογισμού |
Εντός 2-3 ετών από την ημερομηνία ισολογισμού |
Από το τέταρτο έτος και μετά |
|
| Κεφάλαιο πληρωτέο | 2.500.000,00 | 13.000.000,00 | 36.419.425,00 | 0,00 | 8.000.000,00 | 0,00 |
| Τόκοι πληρωτέοι | 1.508.853,29 | 2.766.177,18 | 295.881,53 | 145.344,22 | 260.334,00 | 0,00 |
| Σύνολο | 4.008.853,29 | 15.766.177,18 | 36.715.306,53 | 145.344,22 | 8.260.334,00 | 0,00 |
10. Φόρος Εισοδήματος και Αναβαλλόμενος Φόρος
| Ο ΟΜΙΛΟΣ | Η ΕΤΑΙΡΙΑ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1/1-30/06/2025 | 1/1-30/06/2024 | 1/1-30/06/2025 | 1/1-30/06/2024 | ||
| Φόρος Εισοδήματος | 370.874,15 | 290.957,85 | 370.874,15 | 290.957,85 | |
| Αναβαλλόμενος Φόρος | (274.354,94) | (632.488,13) | (19.568,15) | (69.582,33) | |
| Σύνολο Φόρων | 96.519,21 | (341.530,28) | 351.306,00 | 221.375,52 |
Η φορολογική επιβάρυνση των αποτελεσμάτων προσδιορίσθηκε ως ακολούθως:
Ο φόρος εισοδήματος της περιόδου υπολογίζεται με βάση τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές. Σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 12 "Φόροι Εισοδήματος", οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται, χωρίς προεξόφληση, με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να εφαρμοστούν κατά την περίοδο της πραγματοποίησής τους, υπό την προϋπόθεση ότι έχουν θεσπιστεί ή ουσιαστικά θεσπιστεί κατά την ημερομηνία αναφοράς.
Κατά την τρέχουσα και συγκριτική περίοδο, ο φόρος εισοδήματος και ο αναβαλλόμενος φόρος έχουν υπολογιστεί χρησιμοποιώντας τον συντελεστή φορολογίας εισοδήματος 22%.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει εφαρμόσιμο νομικό δικαίωμα να συμψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή.
Η αναγνωρισθείσα από τον Όμιλο και την Εταιρία αναβαλλόμενη φορολογία, η οποία αναγνωρίσθηκε στα αποτελέσματα της εξάμηνης περιόδου, αναλύεται ως ακολούθως:
| Ο ΟΜΙΛΟΣ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1-Ιαν-25 | (Χρέωση)/ Πίστωση στα αποτελέσματα |
30-Ιουν-25 | ||
| Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις/ (υποχρεώσεις): | ||||
| Αναγνώριση άυλων περιουσιακών στοιχείων | (12.657,62) | (359,02) | (13.016,64) | |
| Αναπροσαρμογή αξίας παγίων στοιχείων | 18.499.271,63 | 9.510,20 | 18.508.781,83 | |
| Αποτίμηση αποθεμάτων | 203,73 | 2.563,82 | 2.767,55 | |
| Υποτίμηση χρεογράφων | (42.235,34) | 892,39 | (41.342,95) | |
| Επισφαλείς απαιτήσεις | 35.203,52 | 0,00 | 35.203,52 | |
| Αποζημιώσεις προσωπικού | (33.341,88) | (2.707,32) | (36.049,20) | |
| Αναγνώριση Φορολογικής ζημιάς | 0,00 | (405.979,73) | (405.979,73) | |
| Λοιπά | 22.190,79 | 121.724,71 | 143.915,50 | |
| Σύνολο | 18.468.634,82 | (274.354,95) | 18.194.279,88 |
| Ο ΟΜΙΛΟΣ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1-Ιαν-24 | (Χρέωση)/ Πίστωση στα αποτελέσματα |
30-Ιουν-24 | ||
| Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις/ (υποχρεώσεις): | ||||
| Αναγνώριση άυλων περιουσιακών στοιχείων | (1.400,06) | 689,87 | (710,19) | |
| Αναπροσαρμογή αξίας παγίων στοιχείων | 18.429.835,85 | (50.761,31) | 18.379.074,54 | |
| Αποτίμηση αποθεμάτων | 1.288,29 | 2.816,66 | 4.104,95 | |
| Υποτίμηση χρεογράφων | (42.543,67) | 111,22 | (42.432,45) | |
| Επισφαλείς απαιτήσεις | 142.402,93 | 6.267,25 | 148.670,18 | |
| Αποζημιώσεις προσωπικού | 13.644,09 | (44.717,55) | (31.073,46) | |
| Αναγνώριση Φορολογικής ζημιάς | 0,00 | (511.734,21) | (511.734,21) | |
| Λοιπά | 35.160,06 | (35.160,06) | 0,00 | |
| Σύνολο | 18.578.387,49 | (632.488,13) | 17.945.899,36 |
Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση της περιόδου
από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2025
| Η ΕΤΑΙΡΙΑ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1-Ιαν-25 | (Χρέωση)/ Πίστωση στα αποτελέσματα |
30-Ιουν-25 | ||
| Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις/ (υποχρεώσεις): | ||||
| Αναγνώριση άυλων περιουσιακών στοιχείων | (1.078,70) | 11.035,08 | 9.956,38 | |
| Αναπροσαρμογή αξίας παγίων στοιχείων | 3.493.621,08 | (4.385,28) | 3.489.235,80 | |
| Αποτίμηση αποθεμάτων | 203,73 | 2.563,84 | 2.767,56 | |
| Επισφαλείς απαιτήσεις | 41.005,61 | 0,00 | 41.005,61 | |
| Αποζημιώσεις προσωπικού | (22.480,92) | (1.725,90) | (24.206,82) | |
| Λοιπά | 27.055,89 | (27.055,89) | 0,00 | |
| Σύνολο | 3.538.326,68 | (19.568,15) | 3.518.758,52 |
| Η ΕΤΑΙΡΙΑ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1-Ιαν-24 | (Χρέωση)/ Πίστωση στα αποτελέσματα |
30-Ιουν-24 | |||
| Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις/ (υποχρεώσεις): | |||||
| Αναγνώριση άυλων περιουσιακών στοιχείων | (1.115,74) | 651,32 | (464,42) | ||
| Αναπροσαρμογή αξίας παγίων στοιχείων | 3.501.036,16 | (328,70) | 3.500.707,46 | ||
| Αποτίμηση αποθεμάτων | 1.288,29 | 2.816,66 | 4.104,95 | ||
| Επισφαλείς απαιτήσεις | 148.280,31 | 6.191,96 | 154.472,27 | ||
| Αποζημιώσεις προσωπικού | 23.184,17 | (43.753,51) | (20.569,34) | ||
| Λοιπά | 35.160,06 | (35.160,06) | 0,00 | ||
| Σύνολο | 3.707.833,25 | (69.582,33) | 3.638.250,92 |
11. Έξοδα Κατ' είδος και Κατανομή τους στις Λειτουργίες
| Ο ΟΜΙΛΟΣ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/6/2025 | 30/6/2024 | |||||
| ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ |
ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ |
ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ |
ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ |
ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ |
ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ |
|
| Αμοιβές & έξοδα προσωπικού | 3.696.660,25 | 330.917,77 | 297.148,31 | 3.420.903,46 | 289.843,00 | 304.031,96 |
| Αμοιβές τρίτων | 411.970,07 | 473.628,25 | 347.833,19 | 367.781,27 | 353.164,28 | 397.241,28 |
| Παροχές τρίτων | 1.546.916,38 | 332.581,97 | 60.762,99 | 1.489.944,61 | 239.682,36 | 41.715,37 |
| Φόροι - τέλη | 71.419,58 | 79.953,99 | 80.727,00 | 60.411,81 | 58.551,11 | 82.979,31 |
| Διάφορα έξοδα | 428.077,56 | 125.353,21 | 1.013.949,71 | 394.559,82 | 116.786,82 | 972.769,46 |
| Αποσβέσεις | 2.643.689,86 | 13.629,47 | 3.029,46 | 2.393.373,71 | 20.225,49 | 10.431,71 |
| Αναλώσεις αποθεμάτων | 9.819.963,00 | 0,00 | 0,00 | 8.950.643,14 | 0,00 | 0,00 |
| Ιδιόχρηση ή καταστροφή αποθεμάτων | (86.644,31) | 0,00 | 0,00 | (96.844,06) | 0,00 | 0,00 |
| Προβλέψεις εκμεταλλεύσεως | 0,00 | 18.558,26 | 0,00 | 0,00 | 14.678,07 | 0,00 |
| ΣΥΝΟΛΟ | 18.532.052,39 | 1.374.622,92 | 1.803.450,66 | 16.980.773,76 | 1.092.931,13 | 1.809.169,09 |
| Η ΕΤΑΙΡΙΑ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/6/2025 | 30/6/2024 | |||||
| ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ |
ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ |
ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ |
ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ |
ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ |
ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ |
|
| Αμοιβές & έξοδα προσωπικού | 1.382.751,01 | 108.755,52 | 37.490,10 | 1.244.364,20 | 64.469,61 | 81.582,54 |
| Αμοιβές τρίτων | 20.521,89 | 325.698,38 | 99.714,91 | 15.679,77 | 287.373,88 | 77.767,89 |
| Παροχές τρίτων | 652.939,15 | 114.361,48 | 40.268,44 | 520.854,58 | 90.860,21 | 27.288,05 |
| Φόροι - τέλη | 23.649,94 | 16.123,55 | 8.065,51 | 18.115,09 | 55.193,73 | 8.168,33 |
| Διάφορα έξοδα | 58.827,50 | 85.800,69 | 603.934,09 | 57.786,85 | 62.127,10 | 592.686,26 |
| Αποσβέσεις | 398.265,50 | 13.629,47 | 514,96 | 443.721,91 | 11.136,44 | 0,00 |
| Αναλώσεις αποθεμάτων | 7.865.677,15 | 0,00 | 0,00 | 7.512.978,83 | 0,00 | 0,00 |
| Ιδιόχρηση ή καταστροφή αποθεμάτων | (9.990,04) | 0,00 | 0,00 | (7.937,04) | 0,00 | 0,00 |
| Προβλέψεις εκμεταλλεύσεως | 0,00 | 13.256,60 | 0,00 | 0,00 | 9.616,66 | 0,00 |
| ΣΥΝΟΛΟ | 10.392.642,10 | 677.625,69 | 789.988,01 | 9.805.564,19 | 580.777,63 | 787.493,07 |
Το κόστος πωληθέντων αυξήθηκε, ακολουθώντας την πορεία του κύκλου εργασιών.
Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2025
12. Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα (έσοδα / έξοδα)
| Ο ΟΜΙΛΟΣ | Η ΕΤΑΙΡΙΑ | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/6/2025 | 30/6/2024 | 30/6/2025 | 30/6/2024 | |
| Έσοδα συμμετοχών & χρεογράφων | 635,06 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Κέρδη από επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων | 4.056,24 | 1.452,86 | 0,00 | 0,00 |
| Σύνολο Εσόδων | 4.691,30 | 1.452,86 | 0,00 | 0,00 |
| Μείον: | ||||
| Τόκοι & έξοδα τραπεζών | 1.206.816,14 | 1.853.765,73 | 196.524,71 | 451.969,01 |
| Ζημίες από επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων | 0,00 | 947,31 | 0,00 | 0,00 |
| Σύνολο Εξόδων | 1.206.816,14 | 1.854.713,04 | 196.524,71 | 451.969,01 |
| ΣΥΝΟΛΟ | (1.202.124,84) | (1.853.260,18) | (196.524,71) | (451.969,01) |
13. Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Δεν υφίστανται δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις κατά την 30.6.2025.
Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές
Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές κατά των εταιρειών του Ομίλου, που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία του.
Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις
Στον παρακάτω πίνακα αναγράφονται οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου, οι οποίες δεν έχουν καταστεί οριστικές από τις φορολογικές αρχές:
| Ανέλεγκτες | |
|---|---|
| Εταιρείες | Φορολογικά χρήσεις |
| ΔΑΪΟΣ ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΑΒΕΕ | 2019-2024 |
| HELLAS HOLIDAY HOTELS A.E. | 2019-2024 |
Σημειώνεται ότι την 31/12/2024 παραγράφηκαν οι χρήσεις ως την 31/12/2018, σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ.1 άρθρου 36 Ν.4174/2013. Για τις χρήσεις 2011 έως και 2023, η Εταιρεία πληρώντας τα σχετικά κριτήρια υπαγωγής στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, έλαβε Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης, σύμφωνα με το άρθρο 65Α παρ.1 του Ν.4174/2013, χωρίς να προκύψουν ουσιώδεις διαφορές.
Για τη χρήση 2024 ο φορολογικός έλεγχος των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για τη λήψη Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης βρίσκεται σε εξέλιξη. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η διοίκηση δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
Οι ανωτέρω χρήσεις, παρά την έκδοση φορολογικού πιστοποιητικού, δεν θεωρούνται περαιωμένες και, επομένως, υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα ελεγχθούν και οριστικοποιηθούν. Για το λόγο αυτό, έχουν σχηματιστεί προβλέψεις ποσού 140.818,58 ευρώ για τον Όμιλο και 65.000,00 ευρώ για την Εταιρία, οι οποίες θεωρούνται επαρκείς.
14. Συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη (όπως αυτές ορίζονται από το ΔΛΠ 24)
| O ΟΜΙΛΟΣ | H ΕΤΑΙΡΙΑ | ||
|---|---|---|---|
| (τα ποσά εκφράζονται σε ευρώ) | 30/6/2025 | 30/6/2025 | |
| Υποχρεώσεις | 0,00 | 2.100.000,00 | |
| Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της | |||
| διοίκησης | 271.588,46 | 271.588,46 | |
| Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης | 208.620,59 | 208.620,59 |
15. Εποχικότητα δραστηριοτήτων Ομίλου
Οι δραστηριότητες του Ομίλου παρουσιάζουν σημαντική εποχικότητα που οφείλεται στο ότι:
Α). Η ξενοδοχειακή μονάδα της θυγατρικής Hellas Holiday Hotels Α.Ε. λειτουργεί εποχιακά, από τον Απρίλιο έως τον Οκτώβριο ή αρχές Νοεμβρίου, με έμφαση το τρίμηνο Ιούλιος, Αύγουστος, Σεπτέμβριος.
Β). Τα προϊόντα της Μητρικής Εταιρίας προορίζονται κατά κύριο λόγο για αγροτικές εφαρμογές και παρουσιάζουν μεγαλύτερη ζήτηση το πρώτο και το τελευταίο τρίμηνο του έτους.
| ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (ποσά εκφρασμένα σε χιλ. ευρώ) | |||||||||||||
| ΠΕΡΙΟΔΟΣ | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | |||||||
| Α' ΕΞΑΜΗΝΟ | 8.889,73 | 31% | 14.676,28 | 32% | 23.538,67 | 41% | 19.363,40 | 36% | 21.468,60 | 37% | 23.442,02 | ||
| Β' ΕΞΑΜΗΝΟ | 19.366,66 | 69% | 31.392,69 | 68% | 34.203,28 | 59% | 34.301,21 | 64% | 36.596,04 | 63% | |||
| ΣΥΝΟΛΟ | 28.256,39 | 100% | 46.068,97 | 100% | 57.741,95 | 100% | 53.664,61 | 100% | 58.064,64 | 100% |
ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ
Πέραν των ήδη αναφερθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, που να έχουν συμβεί μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας.
ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗΣ HELLAS HOLIDAY HOTELS Α.Ε..
Οι Ετήσιες Οικονομικές Εκθέσεις της κατά 100% θυγατρικής εταιρίας HELLAS HOLIDAY HOTELS Α.Ε., καθώς επίσης και οι εκθέσεις ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή και οι Εκθέσεις του Διοικητικού της Συμβουλίου, αναρτούνται στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.daiosplastics.com στην επιλογή Επενδυτές – Οικονομική Πληροφόρηση, καθώς και στο site της θυγατρικής www.hellasholidayhotels.com στην επιλογή Οικονομικές Καταστάσεις.
ΥΠΕΥΘΥΝΟΙ ΣΥΝΤΑΞΗΣ
Υπεύθυνοι για τη σύνταξη της Εξαμηνιαίας Οικονομικής Έκθεσης για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2025 και την ακρίβεια των στοιχείων που περιέχονται σε αυτήν είναι οι:
- ΑΣΤΕΡΙΟΣ Δ. ΔΑΪΟΣ, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος.
- ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α. ΔΑΪΟΣ, Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
- ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Θ. ΖΙΩΓΑΣ, Οικονομικός Διευθυντής και Προϊστάμενος του λογιστηρίου.
Νάουσα, 29 Σεπτεμβρίου 2025
Αστέριος Δ. Δάιος Δημήτριος Α. Δάιος Βασίλειος Θ. Ζιώγας
Πρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος
Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. Οικονομικός Δ/ντής & Προϊστάμενος Λογιστηρίου
