AI assistant
Dah San Interim / Quarterly Report 2021
51883_rns_2021-11-11_12ec7318-c1bf-446e-a7f1-3bca7955ed44.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
大山電線電纜股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一○年及一○九年第二季
公 司 地 址:雲林縣斗六市雲林路三段369號 電 話:05-5222333
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~10 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 10 |
| (六)重要會計項目之說明 | 11~33 |
| (七)關係人交易 | 33~35 |
| (八)質押之資產 | 35 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 35~36 |
| (十)重大之災害損失 | 36 |
| (十一)重大之期後事項 | 36 |
| (十二)其 他 | 36~37 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 37~38 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 39 |
| 3.大陸投資資訊 | 39 |
| 4.主要股東資訊 | 39 |
| (十四)部門資訊 | 39~40 |
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 2 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
Fax 傳真 + 886 2 8101 6667 Internet 網址 home.kpmg/tw
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 110,6,30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 流動資產: |
額 | $\%$ | 全 額 |
$\frac{96}{6}$ | 額 金 |
$\frac{0}{0}$ | 負債及權益 流動負債: |
金 | 頮 | $\%$ | 金 額 |
$\frac{6}{9}$ | 額 % 金 |
|||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 228,487 s. |
$\overline{7}$ | 63,275 | $\overline{2}$ | 109,778 | $\overline{4}$ | 2100 | 短期借款(附註六(九)) | \$ | 476,000 | 14 | 605,000 18 | 435,000 15 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 15,067 | 14 | $\sim$ | 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | 76 | $\sim$ $-$ | 166 | $\sim$ $-$ | $636 -$ | |||||
| (附註六(二)) | (附註六(二)) | |||||||||||||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 185,263 | $\sim$ 5 | 139,734 | $\overline{4}$ | 146,813 | $\sqrt{5}$ | 2130 | 合約負債一流動(附註六(十五)) | 19.880 | 429 | $\sim$ | $14 -$ | |||
| (附註六(三)) | 2150 | 應付票據(附註七) | $9,022 - 5$ | $10,339 -$ | 14,980 | $\blacksquare$ | ||||||||||
| 1151 | 應收票據(附註六(四)及附註七) | 40,288 | 39,224 | - 1 | 39,781 | $\overline{2}$ | 2170 | 應付帳款 | 145,909 | $\overline{4}$ | 111,489 | $\overline{\phantom{a}}$ | 90,691 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(四)及附註七) | 507,803 | 15 | 607,264 | -18 | 365,342 13 | 2180 | 應付帳款一關係人(附註七) | $\sim$ | 385 | $\sim$ $\sim$ | $354 -$ | ||||
| 1200 | 其他應收款(附註六(五)) | 21,216 | 694 | $\sim$ $-$ | 3,329 | $\sim$ $-$ | 2200 | 其他應付款 | 231,262 | $\overline{7}$ | 76,150 | $\overline{2}$ | 177,568 | -6 | ||
| 130x | 存貨(附註六(六)及八) | 579,857 17 | 814,298 24 | 838,919 30 | 2230 | 本期所得税負債 | 58,627 | $\overline{2}$ | 48,355 | $\overline{\phantom{a}}$ | 28,330 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1410 | 預付款項 | $14,968 -$ | 33,720 | $\blacksquare$ | 37,478 | $\overline{1}$ | 2300 | 其他流動負債 | 22,098 | 29,640 | $10,241 -$ | |||||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註八) | $1,361 -$ | 2,193 | $\sim$ | 4,255 | $\sim$ $-$ | 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債(附註六(十)及八) | 7,895 | $\sim$ $-$ | 137,860 | $-4$ | $137,860$ 5 | |||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 160 | $\sim$ 100 $\pm$ | 322 | $\sim 100$ | $23 -$ | 970,769 | 28 | 1,019,813 30 | 895,674 31 | ||||||
| 1,594,470 | $-47$ | 1,700,724 | $-50$ | 1,545,732 55 | 非流動負債: | |||||||||||
| 非流動資產: | 2540 | 長期借款(附註六(十)) | 192,105 | - 5 | 332,000 10 | 100,000 | $\overline{4}$ | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 241,522 | $\overline{7}$ | 146,215 | $\frac{4}{ }$ | 143,120 5 | 2570 | 遞延所得稅負債 | 30,770 | $\blacksquare$ | 30,770 | $\blacksquare$ | 30,745 | $\mathbf{1}$ | ||
| (附註六(三)) | 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 2,415 | $\sim$ $-$ | 4,763 | $\sim$ $-$ | $1,538$ - | |||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(七)) | 1,078,972 31 | 1,064,440 31 | 633,106 22 | 225,290 | $6\overline{6}$ | 367,533 | - 11 | 132,283 | $-5$ | ||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(八)) | 494,896 14 | 495,719 15 | 496,543 18 | 負債總計 | 1,196,059 | - 34 | 1,387,346 41 | 1,027,957 36 | |||||||
| 1780 | 無形資產 | $26 -$ | 38 | $\sim$ | 63 | $\sim$ | ||||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | $4,562 -$ | $4,562 -$ | 10,865 | $\sim$ $\sim$ | 歸屬於母公司業主之權益(附註六(十三)): | ||||||||||
| 1920 | 存出保證金(附註八) | 622 - | 1,414 - | 2,244 | $\sim$ $-$ | 本: 股 |
||||||||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 22,090 | 4,122 | $\sim$ 100 $\mu$ | $1,692$ - | 3110 | 普通股股本 | 1,230,480 | 36 | 1,230,480 36 | 1,118,618 40 | |||||
| 1,842,690 | 53 | 1,716,510 50 | 1,287,633 45 | 3150 | 待分配股票股利 | 111,862 4 | ||||||||||
| 保留盈餘: | ||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 248,841 | -7 | 248,841 | - 7 | 248,841 9 | ||||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 196,618 | -6 | 196,618 | - 6 | 196,618 | $\overline{7}$ | |||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 其他權益 |
647,128 | -19 | 546,366 $(192, 417)$ (6) |
- 16 | 319,490 11 | ||||||||||
| 3400 | 權益總計 | (81,966) 2,241,101 |
(2) - 66 |
2,029,888 | 59 | $(190, 021)$ $(T)$ 1,805,408 64 |
||||||||||
| 資產總計 | 負債及權益總計 | 3,437,160 | 100 | 3,417,234 | 100 | |||||||||||
| 3,437,160 | 100 | 3,417,234 | 100 | $2,833,365$ 100 | $\frac{2,833,365}{100}$ |
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
$\%$ | ||
| 營業收入(附註六(十五)及七): | |||||||||
| 4100 | 銷貨收入 | 861,074 S |
59 | 805,105 | 99 | 1,610,004 | 71 | 1,358,378 | 99 |
| 4300 | 租賃收入 | 596 | ۰ | 525 | 1,185 | 1,046 | |||
| 4511 | 營建收入 | 606,422 | 41 | 643,800 | 29 | ||||
| 4520 | 工程收入 | $\blacksquare$ | 8,063 | -1 | $\blacksquare$ | 11,047 | -1 | ||
| 營業收入淨額 | 1,468,092 | 100 | 813,693 | $100$ $2,254,989$ | 100 | 1,370,471 | 100 | ||
| 營業成本(附註六(六)及七): | |||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | (739, 259) | (50) | $(674,017)$ $(83)$ $(1,404,977)$ $(62)$ $(1,167,285)$ $(85)$ | |||||
| 5310 | 租賃成本 | (411) | (411) | (823) | (823) | ||||
| 5510 | 營建成本 | (448, 126) | 31 | (477,094) | (21) | ||||
| 5520 | 工程成本 | (6.911) | -1 | $\blacksquare$ | (9,518) | $\frac{1}{2}$ | |||
| 營業成本 | $(1,187,796)$ (81) | $(681,339)$ $(84)$ $(1,882,894)$ $(83)$ $(1,177,626)$ $(86)$ | |||||||
| 營業毛利 營業費用: |
280,296 | -19 | $\frac{132,354}{ }$ 16 | 372,095 | $\frac{17}{2}$ | 192,845 | $\frac{14}{1}$ | ||
| 6100 | 推銷費用 | (9,118) | (17, 842) | ||||||
| 6200 | 管理費用 | (13, 134) (29, 298) |
(1) (2) |
(21, 807) | (1) (3) |
(22, 430) (52, 813) |
(1) (2) |
(44, 354) | (1) (3) |
| 6300 | 研究發展費用 | (2,274) | (1, 591) | $\overline{\phantom{a}}$ | (4,325) | $\blacksquare$ | (3,312) | ||
| 6450 | 預期信用減損損失 | 752 | 752 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | ||||
| 6300 | 營業費用合計 | (43, 954) | (3) | $(32,516)$ (4) | (78, 816) | (3) | (65,508) | $\frac{4}{3}$ | |
| 營業淨利 | 236,342 | 16 | 99,838 | 12 | 293,279 | 14 | 127,337 | $\overline{-10}$ | |
| 營業外收入及支出(附註六(十七)): | |||||||||
| 7100 | 利息收入 | 19 | 14 | 22 | 15 | ||||
| 7010 | 其他收入 | 10,993 | -1 | 3,818 | 10,993 | 3,818 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 2,751 | (227) | 4,840 | (835) | ||||
| 7050 | 財務成本 | (2,160) | (2,070) | $\blacksquare$ | (5,004) | (3,834) | |||
| 營業外收入及支出合計 | 11,603 | -1 | 1,535 | $\sim$ | 10,851 | $\blacksquare$ | (836) | $\sim$ | |
| 繼續營業部門稅前淨利 | 247,945 | 17 | 101,373 | 12 | 304,130 | 14 | 126,501 | 10 | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十二)) | (44,229) | (3) | (23, 464) | (3) | (55,627) | (2) | (28, 490) | $\overline{c}$ |
| 本期淨利 | 203,716 | 14 | 77,909 | 9 | 248,503 | 12 | 98,011 | $\frac{8}{6}$ | |
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 | 93,407 | 6 | 47,985 | 6 | 110,368 | 5 | 9,380 | 1 |
| 工具投資未實現評價損益 | |||||||||
| (附註六(十三)) | |||||||||
| 8349 | 減︰與不重分類之項目相關之所得稅 | ||||||||
| 不重分類至損益之項目合計 | 93,407 | -6 | 47,985 | 6 | 110,368 | 5 | 9,380 | - 1 | |
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 93,407 | $6\overline{6}$ | 47,985 | 6 | 110,368 | 5 | 9,380 | -1 |
| 本期綜合損益總額 | 297,123 s |
$\frac{20}{2}$ | 125,894 | $\underline{\phantom{0}}15$ | 358,871 | $\frac{17}{1}$ | 107,391 | $\overline{6}$ | |
| 基本每股盈餘(元)(附註六(十四)) 稀釋每股盈餘(元)(附註六(十四)) |
\$ | 1.66 | 0.63 0.63 |
2.02 2.01 |
0.80 | ||||
| \$. | 1.65 | 0.79 |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 | 本 | 保留盈餘 | 其他權益項目 透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 |
|||||
| 普通股 | 待分配 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 之金融資產 | |||
| 民國一〇九年一月一日餘額 | 股 | 本 1,118,618 |
股票股利 | 餘公積 224,408 |
餘公積 277,799 |
餘 盈 385,672 |
未實現損益 (196, 618) |
權益總額 1,809,879 |
| 本期淨利 | ÷ | 98,011 | 98,011 | |||||
| 本期其他綜合損益 | 9,380 | 9,380 | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 98,011 | 9,380 | 107,391 | |||||
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 24,433 | (24, 433) | ||||||
| 特別盈餘公積迴轉 | (81, 181) | 81,181 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 普通股現金股利 | (111, 862) | (111, 862) | ||||||
| 普通股股票股利 | 111,862 | $\overline{a}$ | (111, 862) | |||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 2,783 | (2, 783) | ||||||
| 民國一〇九年六月三十日餘額 | 1,118,618 | 111,862 | 248,841 | 196,618 | 319,490 | (190, 021) | 1,805,408 | |
| 民國一一〇年一月一日餘額 | 1,230,480 | 248,841 | 196,618 | 546,366 | (192, 417) | 2,029,888 | ||
| 本期淨利 | $\blacksquare$ | 248,503 | 248,503 | |||||
| 本期其他綜合損益 | 110,368 | 110,368 | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 248,503 | 110,368 | 358,871 | |||||
| 普通股現金股利 | (147, 658) | (147, 658) | ||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | (83) | 83 | ||||||
| 民國一一〇年六月三十日餘額 | 1,230,480 | 248,841 | 196,618 | 647,128 | (81,966) | 2,241,101 |
| 本期税前淨利 \$ 304,130 126,501 調整項目: 收益費損項目 折舊費用 20,743 17,606 攤銷費用 36 11 預期信用減損迴轉利益 (752) 利息費用 5,004 3,834 利息收入 (22) (15) 股利收入 (10,993) (3,220) 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) 249 (584) 收益費損項目合計 14,265 17.632 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動: 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產(增加)減少 13,950 (15,067) 應收票據(增加)減少 (1,064) 515 應收帳款 100,213 220,422 其他應收款(增加)減少 (9,529) 1,455 存貨減少(增加) (171, 106) 224,248 預付款項 18,752 14,718 其他流動資產減少(增加) 162 (3) 與營業活動相關之資產之淨變動合計 317,715 79,951 與營業活動相關之負債之淨變動: 透過損益按公允價值衡量之金融負債 (90) (1, 355) 合約負債增加 19,451 應付票據 (1, 317) (43,860) 應付帳款 34,420 9,634 應付帳款一關係人 (385) (19,351) 其他應付款 7,610 (1,243) 其他流動負債 (7, 542) (33,062) 淨確定福利負債 (2,348) (2,585) 與營業活動相關之負債之淨變動合計 49,799 (91, 822) 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 367,514 (11, 871) 調整項目合計 381,779 5,761 營運產生之現金流入 685,909 132,262 收取之利息 22 15 支付之利息 (5,160) (3,859) 支付之所得稅 (45, 355) (40, 196) 營業活動之淨現金流入 635,416 88,222 投資活動之現金流量: 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 (32, 532) (72, 319) 2,064 28,794 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 取得不動產、廠房及設備 (25,079) (33,207) 處分不動產、廠房及設備 571 4,948 存出保證金減少(增加) 792 (1, 438) 其他金融資產減少 832 716 其他非流動資產(增加)減少 (17,992) 7,955 投資活動之淨現金流出 (71, 344) (64, 551) 篝資活動之現金流量: 短期借款(減少)增加 30,000 (129,000) 償還長期借款 (269, 860) 籌資活動之淨現金(流出)流入 (398, 860) 30,000 本期現金及約當現金增加數 165,212 53,671 期初現金及約當現金餘額 63,275 56,107 期末現金及約當現金餘額 109,778 228,487 Y, |
110年1月至6月 109年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
大山電線電纜股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一○年及一○九年第二季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
大山電線電纜股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十三年四月十五日奉經濟部 核准設立。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為各種電線電纜及配件 器材等之製造、加工、銷售、承辦各種電力電信工程之設計、施工、維護並提供品質管制 與技術等服務及住宅大樓開發租售業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一○年八月十日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,
- 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
合併公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
- •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併公 司可能攸關者如下:
| 理事會發布之 | ||
|---|---|---|
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 生效日 |
| 國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」 |
修正條文係為提升準則應用之一致 性,以協助企業判定不確定清償日 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。 |
2023年1月1日 |
| 修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。 |
||
| 國際會計準則第12號之修 正「與單一交易所產生之 資產及負債有關之遞延所 得稅」 |
修正條文限縮認列豁免之範圍,當 交易之原始認列產生等額應課稅及 可減除暫時性差異時,不再適用該 認列豁免。 |
2023年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。
- •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
•國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 說 明 | |
| 本公司 | 大鏵投資股份有限公司 | 投資業 | 100 % |
100 % |
% 100 | 註 | |
| (大鏵公司) | |||||||
| ″ | 昕邑建設股份有限公司 | 建設業 | 100 % |
100 % |
% 100 | ||
| (昕邑公司) |
註:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計劃退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 1,129 |
1,163 | 1,188 |
| 支票存款 | 25 | 25 | 35 |
| 活期存款 | 207,536 | 49,580 | 103,765 |
| 外幣存款 | 19,797 | 12,507 | 4,790 |
| 現金流量表所列之現金及約當現金 | \$ 228,487 |
63,275 | 109,778 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十八)。 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金 | |||
| 融資產: | |||
| 非衍生金融資產 | |||
| 上市(櫃)公司股票 | \$ 15,067 |
- | 14 |
| 持有供交易之金融負債: | |||
| 非避險之衍生工具 | |||
| 遠期外匯合約 | \$ 76 |
166 | 636 |
從事衍生金融工具交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯率風險, 合併公司因未適用避險會計列報為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產及持有供 交易之金融負債之衍生工具明細如下:
遠期外匯合約:
| 110.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 合約金額 (千元) |
幣 別 | 到期期間 | |
| 買入遠期外匯 | EUR 160 |
歐元兌台幣 | 110.11.30- |
| 110.12.27 | |||
| 109.12.31 | |||
| 合約金額 | |||
| (千元) | 幣 別 | 到期期間 | |
| 買入遠期外匯 | USD 1,350 |
美金兌台幣 | 110.02.08- |
| 110.03.19 |
| 109.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | ||||
| (千元) | 幣 別 | 到期期間 | ||
| 買入遠期外匯 | USD | 570 | 美金兌台幣 | 109.08.14 |
| (三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||
| 之權益工具: | ||||
| 國內上市(櫃)公司股票 | \$ | 183,376 | 136,267 | 138,929 |
| 國內非上市(櫃)公司股票 | 243,409 | 149,682 | 151,004 | |
| 合 計 | \$ | 426,785 | 285,949 | 289,933 |
| 流 動 | \$ | 185,263 | 139,734 | 146,813 |
| 非 流 動 |
241,522 | 146,215 | 143,120 | |
| 合 計 | \$ | 426,785 | 285,949 | 289,933 |
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日出售指定透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產,處分時公允價值分別為2,064千元及28,794千元, 累積處分損益分別為計損失83千元及利益2,783千元,故已將前述累積處分損益自其他 權益移轉至保留盈餘。
信用風險及市場風險資訊請詳附註六(十八)。
上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(四)應收票據及應收帳款
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 40,288 |
39,224 | 39,781 |
| 應收帳款 | 509,596 | 609,809 | 404,640 |
| 減:備抵損失 | (1,793) | (2,545) | (39,298) |
| \$ 548,091 |
646,488 | 405,123 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用 損失分析如下:
| 110.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收款項 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 548,099 |
0.00%~0.25% | 8 |
| 逾期30天以下 | - | 0.50% | - |
| 逾期31~120天 | - | 1.00% | - |
| 逾期121~180天 | - | 5.00% | - |
| 逾期181~360天 | - | 10.00%~50.00% | - |
| 逾期361天以上 | 1,785 | 100.00% | 1,785 |
| \$ 549,884 |
1,793 | ||
| 109.12.31 | |||
| 應收款項 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 647,048 |
0.00%~0.25% | 560 |
| 逾期30天以下 | - | 0.50% | - |
| 逾期31~120天 | - | 1.00% | - |
| 逾期121~180天 | - | 5.00% | - |
| 逾期181~360天 | - | 10.00%~50.00% | - |
| 逾期361天以上 | 1,985 | 100.00% | 1,985 |
| \$ 649,033 |
2,545 | ||
| 109.6.30 | |||
| 應收款項 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 405,383 |
0.00%~0.25% | 260 |
| 逾期30天以下 | - | 0.50% | - |
| 逾期31~120天 | - | 1.00% | - |
| 逾期121~180天 | - | 5.00% | - |
| 逾期181~360天 | - | 10.00%~50.00% | - |
逾期361天以上 39,038 100.00% 39,038
〜13〜
\$ 444,421 39,298
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 2,545 |
39,298 |
| 減損損失迴轉 | (752) | - |
| 期末餘額 | \$ 1,793 |
39,298 |
上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。 (五)其他應收款
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 其 他 | \$ 21,216 |
694 | 3,329 |
| 減:備抵損失 | - | - | - |
| \$ 21,216 |
694 | 3,329 |
上述其他應收款依據歷史經驗預期於存續期間內無因違約事項所產生之預期信用 損失,故估計其預期信用損失率為零。
(六)存 貨
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 原 料 |
\$ 103,631 |
83,113 | 94,522 |
| 物 料 |
4,148 | 3,945 | 3,779 |
| 在 製 品 |
122,112 | 116,287 | 239,445 |
| 製 成 品 |
333,661 | 158,631 | 114,674 |
| 下腳及殘料 | 1,464 | 1,758 | 1,944 |
| 在建工程 | 14,841 | 3,782 | 1,340 |
| 在建房地 | - | - | 383,215 |
| 待售房地 | - | 446,782 | - |
| \$ 579,857 |
814,298 | 838,919 |
存貨中之在建工程係承包各項電線電纜舖設工程所投入之工程成本,截至報導日 尚未完工結轉者。
存貨中之在建房地係建屋出售用,合併公司於民國一○九年十二月二十八日取得 使用執照並轉列為待售房地;截至民國一一○年六月三十日,除轉供自用外,餘已全 數出售,完成所有權變更登記。
利息資本化金額請詳附註六(十七)。
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 銷售成本 | \$ 738,860 |
673,973 | 1,403,900 | 1,163,899 |
| 存貨盤盈 | 31 | (18) | 31 | (18) |
| 出售下腳及收入淨額 | 1,156 | 1,611 | 1,834 | 2,884 |
| 存貨跌價及呆滯損失 | (789) | (1,549) | (788) | 520 |
| (回升利益) | ||||
| 租賃成本 | 411 | 411 | 823 | 823 |
| 營建成本 | 448,126 | - | 477,094 | - |
| 工程成本 | - | 6,911 | - | 9,518 |
| \$ 1,187,795 |
681,339 | 1,882,894 | 1,177,626 |
合併公司營業成本組成明細如下:
存貨跌價及呆滯損失因存貨呆滯過時或無法使用,致存貨淨變現價值低於成本之 金額認列為營業成本;另存貨跌價及呆滯回升利益因先前導致存貨淨變現價值低於成 本之因素因存貨報廢、處分而消失,致存貨淨變現價值增加而認列營業成本減項。
合併公司之存貨提供作質押擔保之情形,請詳附註八。
(七)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:
| 土 地 | 房屋及 建 築 |
機器設備 | 水電設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 未完工程及 待驗設備 |
總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 724,105 |
345,722 | 1,416,858 | 33,245 | 93,569 | 185,009 | 17,624 | 2,816,132 |
| 增添(含利息資本化) | - | 3,388 | 7,380 | 658 | 309 | 3,451 | 9,893 | 25,079 |
| 處分及報廢 | - | - | (32,008) | (105) | - | (681) | - | (32,794) |
| 轉入及轉出 | - | 10,193 | 16,219 | - | 5,594 | - | (21,813) | 10,193 |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 724,105 |
359,303 | 1,408,449 | 33,798 | 99,472 | 187,779 | 5,704 | 2,818,610 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 315,079 |
340,490 | 1,370,907 | 33,245 | 90,869 | 184,829 | 5,432 | 2,340,851 |
| 增添(含利息資本化) | - | - | - | - | 110 | - | 33,097 | 33,207 |
| 處分及報廢 | (3,000) | (2,442) | - | - | (735) | - | - | (6,177) |
| 轉入及轉出 | - | 1,195 | 9,131 | - | 2,181 | 320 | (12,827) | - |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 312,079 |
339,243 | 1,380,038 | 33,245 | 92,425 | 185,149 | 25,702 | 2,367,881 |
| 折舊及減損損失: | ||||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ - |
204,529 | 1,293,145 | 11,522 | 70,067 | 172,429 | - | 1,751,692 |
| 折舊 | - | 3,812 | 10,959 | 651 | 3,233 | 1,265 | - | 19,920 |
| 處分及報廢 | - | - | (31,220) | (99) | - | (655) | - | (31,974) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ - |
208,341 | 1,272,884 | 12,074 | 73,300 | 173,039 | - | 1,739,638 |
| 土 地 | 房屋及 建 築 |
機器設備 | 水電設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 未完工程及 待驗設備 |
總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日餘額 | \$ - |
198,236 | 1,276,220 | 10,221 | 65,227 | 169,901 | - | 1,719,805 |
| 折舊 | - | 3,799 | 8,287 | 650 | 2,703 | 1,344 | - | 16,783 |
| 處分及報廢 | - | (1,097) | - | - | (716) | - | - | (1,813) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ - |
200,938 | 1,284,507 | 10,871 | 67,214 | 171,245 | - | 1,734,775 |
| 帳面價值: | ||||||||
| 民國110年1月1日 | \$ 724,105 |
141,193 | 123,713 | 21,723 | 23,502 | 12,580 | 17,624 | 1,064,440 |
| 民國110年6月30日 | \$ 724,105 |
150,962 | 135,565 | 21,724 | 26,172 | 14,740 | 5,704 | 1,078,972 |
| 民國109年1月1日 | \$ 315,079 |
142,254 | 94,687 | 23,024 | 25,642 | 14,928 | 5,432 | 621,046 |
| 民國109年6月30日 | \$ 312,079 |
138,305 | 95,531 | 22,374 | 25,211 | 13,904 | 25,702 | 633,106 |
合併公司總廠及虎溪二廠之廠房用地,係位於斗六市九老爺段721至723地號、 791至792地號及虎溪段1619地號(原為144-9地號)土地,計3,820.73坪,金額為36,016 千元,因屬農業用地,依農業發展條例規定,未能以合併公司名義申辦所有權登記, 故以關係人為信託登記人名義登記。合併公司已與信託登記人簽定不動產信託登記契 約書,明訂雙方之權利義務,另由信託登記人出具切結書,聲明土地實際所有權係屬 合併公司,並設定抵押權予合併公司。
合併公司因區域經營需求,於民國一○九年購置北區工業用地,成本總價為 417,131千元,已全數付清,並於民國一○九年九月十日已完成過戶。
合併公司之不動產、廠房及設備提供作質押擔保之情形,請詳附註八。
處分不動產、廠房及設備損益請詳附註六(十七)。
利息資本化金額請詳附註六(十七)。
(八)投資性不動產
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額: | ||||
| 民國110年1月1日 | \$ | 442,439 | 53,280 | 495,719 |
| 民國110年6月30日 | \$ | 442,439 | 52,457 | 494,896 |
| 民國109年1月1日 | \$ | 442,439 | 54,927 | 497,366 |
| 民國109年6月30日 | \$ | 442,439 | 54,104 | 496,543 |
合併公司投資性不動產於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間均無 重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二(一),其他 相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(八)。
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一○九年度合併財務報告附註六(八)所 揭露資訊無重大差異。
截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公 司之投資性不動產均未有提供作質押擔保之情形。
(九)短期借款
合併公司短期借款之明細如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 476,000 |
605,000 | 435,000 |
| 尚未使用額度 | \$ 1,729,044 |
1,476,666 | 1,481,249 |
| 利率區間 | 0.75%~0.90% | 0.75%~0.90% | 0.85%~0.92% |
(十)長期借款
合併公司長期借款之明細、條件與條款如下:
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | \$ 200,000 |
469,860 | 137,860 |
| 無擔保銀行借款 | - | - | 100,000 |
| 減:一年內到期部分 | (7,895) | (137,860) | (137,860) |
| 合 計 | \$ 192,105 |
332,000 | 100,000 |
| 尚未使用額度 | \$ 200,000 |
200,000 | 142,140 |
| 利率區間 | 1.06% | 1.06%~1.88% | 1.09%~1.88% |
1.借款之發行及償還
合併公司長期借款於民國一一○年一月一日至六月三十日已償還269,860千元, 而民國一○九年一月一日至六月三十日間無重大發行、再買回或償還之情形。
合併公司民國一○九年九月因營運資金需求,增加銀行借款332,000千元,到期 日為民國一二九年九月。利息費用請詳附註六(十七),其他相關資訊請參閱民國一 ○九年度合併財務報告附註六(十)。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十一)員工福利
1.確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、重大縮減、清償或其他重大一次性 事項,故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之退休金 成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 19 |
14 | 38 | 28 |
| 推銷費用 | 5 | 4 | 10 | 8 |
| 管理費用 | 11 | 8 | 22 | 15 |
| 研究發展費用 | 3 | 1 | 5 | 2 |
| \$ 38 |
27 | 75 | 53 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 待售房地 | \$ 20 |
19 | 39 | 42 |
| (在建房地) | ||||
| 營業成本 | 626 | 669 | 1,290 | 1,311 |
| 推銷費用 | 187 | 186 | 378 | 372 |
| 管理費用 | 344 | 328 | 673 | 645 |
| 研究發展費用 | 68 | 51 | 134 | 94 |
| 合 計 | \$ 1,245 |
1,253 | 2,514 | 2,464 |
(十二)所得稅
1.合併公司所得稅費用明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||||
| 當期產生 | \$ 47,257 |
19,483 | 58,655 | 24,509 |
| 未分配盈餘加徵 | - | 3,878 | - | 3,878 |
| 調整前期之當期 | (3,028) | 103 | (3,028) | 103 |
| 所得稅 | ||||
| 44,229 | 23,464 | 55,627 | 28,490 | |
| 遞延所得稅費用 | - | - | - | - |
| 所得稅費用 | \$ 44,229 |
23,464 | 55,627 | 28,490 |
2.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。
(十三)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十 三)。
1.普通股之發行
本公司民國一○九年六月十一日經股東常會決議並授權董事會訂定增資基準 日,以未分配盈餘111,862千元轉增資發行新股11,186千股,該增資案業經金融監督 管理委員會申報生效,並於民國一○九年七月二日經董事會決議以民國一○九年七 月二十六日為增資基準日,相關法定登記程序已辦理完竣。
2.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧 損,次提百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此 限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分配 盈餘提撥百分之五十以上,由董事會擬具盈餘分派案提請股東會決議分派之,其中 現金股利不得低於股利總額百分之十五,但現金股利若低於0.1元,則改以股票股利 發放。年度盈餘分配以現金發放股息及紅利,或以現金發放資本公積或法定盈餘公 積者,授權董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數同意後為之,並 報告股東會。
(1)法定盈餘公積
公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項下之 未實現重估增值依規定於轉換日增加保留盈餘之金額為28,591千元,依金管會民 國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規定提列相同數額之特別盈餘公積, 並於使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉 分派盈餘。截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十 日,該項特別盈餘公積餘額皆為196,618千元。
又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自 前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴 轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司分別於民國一一○年五月十日及民國一○九年四月二十七日經董事會 決民國一○九年度及一○八年度盈餘分配案之現金股利金額,並分別於民國一一 ○年七月二十日及民國一○九年六月十一日經股東常會決議民國一○九年度及民 國一○八年度其他盈餘分配項目,內容如下:
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 分派予普通股業主之股利: | 配股率(元) | 金 額 | 配股率(元) | 金 額 |
| 現 金 | \$ 1.20 |
147,658 | 1.00 | 111,862 |
| 股 票 | 1.20 | 147,658 | 1.00 | 111,862 |
| 合 計 | \$ | 295,316 | 223,724 | |
| 3.其他權益(稅後淨額) | ||||
| 透過其他綜 | ||||
| 合損益按公 | ||||
| 允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ | 未實現損益 (192,417) |
||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益 | 110,368 | |||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 83 | |||
| 民國110年6月30日餘額 | \$ | (81,966) | ||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | (196,618) | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損失 | 9,380 | |||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | (2,783) | |||
| 民國109年6月30日餘額 | \$ | (190,021) |
(十四)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
- 1.基本每股盈餘
- (1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
- 110年4月至6月 109年4月至6月 110年1月至6月 109年1月至6月 歸屬於本公司普通股權 益持有人之淨利 \$ 203,716 77,909 248,503 98,011
- (2)普通股加權平均流通在外股數
| 普通股加權平均流通在 | 110年4月至6月 123,048 |
109年4月至6月 123,048 |
110年1月至6月 123,048 |
109年1月至6月 123,048 |
|---|---|---|---|---|
| 外股數(基本) | ||||
| 基本每股盈餘(元) | \$ 1.66 |
0.63 | 2.02 | 0.80 |
- 2.稀釋每股盈餘
- (1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權 | \$ 203,716 |
77,909 | 248,503 | 98,011 |
| 益持有人之淨利 |
(2)普通股加權平均流通在外股數(稀釋)
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 普通股加權平均流通在 | 123,048 | 123,048 | 123,048 | 123,048 |
| 外股數(基本) | ||||
| 員工酬勞之影響 | 228 | 128 | 450 | 405 |
| 普通股加權平均流通在 | 123,276 | 123,176 | 123,498 | 123,453 |
| 外股數(稀釋) | ||||
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ 1.65 |
0.63 | 2.01 | 0.79 |
3.本公司於民國一一○年七月二十日股東會決議無償配股,並以民國一一○年八月十 七日為增資基準日,若此無償配股於財務報表通過發布前發生,其擬制之追溯調整 每股盈餘如下:
| 基本每股盈餘 | 110年4月至6月 \$ |
109年4月至6月 1.48 |
110年1月至6月 0.57 |
109年1月至6月 1.80 0.71 |
|---|---|---|---|---|
| 稀釋每股盈餘 | \$ | 1.48 | 0.56 | 1.80 0.71 |
- (十五)客戶合約之收入
- 1.收入之細分
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 主要地區市場: | ||||
| 臺 灣 | \$ 1,422,936 |
786,785 | 2,172,441 | 1,304,692 |
| 日 本 | 41,093 | 18,131 | 67,055 | 47,224 |
| 其他國家 | 4,063 | 8,777 | 15,493 | 18,555 |
| \$ 1,468,092 |
813,693 | 2,254,989 | 1,370,471 | |
| 主要產品/服務線: | ||||
| 電線電纜 | \$ 670,946 |
729,071 | 1,232,624 | 1,140,652 |
| 銅 板 | 134,920 | 54,437 | 241,777 | 106,930 |
| 租賃收入 | 596 | 525 | 1,185 | 1,046 |
| 營建收入 | 606,422 | - | 643,800 | - |
| 安裝工程 | - | 8,063 | - | 11,047 |
| 其 他 | 55,208 | 21,597 | 135,603 | 110,796 |
| \$ 1,468,092 |
813,693 | 2,254,989 | 1,370,471 |
2.合約餘額
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 合約負債 | \$ 19,880 |
429 | 14 |
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。
民國一一○年及一○九年一月一日合約負債期初餘額於民國一一○年及一○九 年一月一日至六月三十日認列為收入之金額分別為423千元及24,379千元。
(十六)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥2%~5%為員工酬勞及不高於5%為董 監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或 現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一 月一日至六月三十日員工酬勞估列金額分別為8,929千元、2,995千元、10,700千元及 3,818千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為8,929千元、2,995千元、10,700千元及 3,818千元,係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董監酬勞前之金額乘上本公司 章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之 營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動 處理,並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞,股票酬勞 之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算。
本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞提列金額分別為12,160千元及9,764 千元,董事、監察人酬勞提列金額分別為12,160千元及9,764千元,與實際分派情形並 無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十七)營業外收入及支出
1.利息收入
合併公司之利息收入明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ 19 |
14 | 22 | 15 |
2.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 股利收入 | \$ 10,993 |
3,220 | 10,993 | 3,220 |
| 補助收入 | - | 598 | - | 598 |
| \$ 10,993 |
3,818 | 10,993 | 3,818 |
3.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備 | \$ - |
28 | (249) | 584 |
| (損失)利益 | ||||
| 外幣兌換利益 | 350 | 223 | 2,373 | 341 |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產淨利益(損失) | ||||
| 非避險之衍生工具 | (46) | (492) | 1 | 54 |
| 上市(櫃)公司股票 | 1,828 | 14 | 2,093 | (1,818) |
| 其 他 | 619 | - | 622 | 4 |
| \$ 2,751 |
(227) | 4,840 | (835) |
4.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | \$ 2,172 |
2,126 | 5,030 | 3,922 |
| 減:資本化利息 | (12) | (56) | (26) | (88) |
| \$ 2,160 |
2,070 | 5,004 | 3,834 |
(十八)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務 報告附註六(十八)。
1.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 合 約 現金流量 |
6個月 以 內 |
6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年6月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | \$ 200,000 |
220,702 | 3,686 | 6,295 | 12,506 | 36,851 | 161,364 |
| 無擔保銀行借款 | 476,000 | 476,206 | 476,206 | - | - | - | - |
| 應付票據 | 9,022 | 9,022 | 9,022 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 145,909 | 145,909 | 145,909 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 231,262 | 231,262 | 231,262 | - | - | - | - |
| 非避險目的之遠期外匯合約: | |||||||
| 流 出 | 76 | 5,481 | - | 5,481 | - | - | - |
| 流 入 | - | (5,405) | - | (5,405) | - | - | - |
| \$ 1,062,269 | 1,083,177 | 866,085 | 6,371 | 12,506 | 36,851 | 161,364 | |
| 109年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | \$ 469,860 |
539,061 | 139,600 | 1,769 | 3,510 | 10,538 | 383,644 |
| 無擔保銀行借款 | 605,000 | 605,000 | 605,000 | - | - | - | - |
| 應付票據 | 10,339 | 10,339 | 10,339 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 111,874 | 111,874 | 111,874 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 76,150 | 76,150 | 76,150 | - | - | - | - |
| 非避險目的之遠期外匯合約: | |||||||
| 流 出 | 166 | 38,256 | 38,256 | - | - | - | - |
| 流 入 | - | (38,090) | (38,090) | - | - | - | - |
| \$ 1,273,389 | 1,342,590 | 943,129 | 1,769 | 3,510 | 10,538 | 383,644 |
| 帳面金額 | 合 約 現金流量 |
6個月 以 內 |
6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年6月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | \$ 137,860 |
139,785 | 1,307 | 138,478 | - | - | - |
| 無擔保銀行借款 | 535,000 | 536,337 | 435,549 | 540 | 100,248 | - | - |
| 應付票據 | 14,980 | 14,980 | 14,980 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 91,045 | 91,045 | 91,045 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 177,568 | 177,568 | 177,568 | - | - | - | - |
| 非避險目的之遠期外匯合約: | |||||||
| 流 出 | 636 | 18,055 | 18,055 | - | - | - | - |
| 流 入 | - | (17,419) | (17,419) | - | - | - | - |
| \$ 957,089 |
960,351 | 721,085 | 139,018 | 100,248 | - | - |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
- 2.市場風險
- (1)匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | ||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 日 幣 | \$ | 2,471 | 0.25 | 618 | 410 | 0.27 | 110 | 410 | 0.27 | 109 |
| 美 金 | 675 | 27.81 | 18,772 | 150 | 28.43 | 4,266 | 178 | 29.58 | 5,273 | |
| 歐 元 | 220 | 32.95 | 7,249 | 252 | 34.82 | 8,764 | 2 | 33.07 | 56 | |
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 金 | - | 27.91 | - | 253 | 28.53 | 7,223 | 148 | 29.68 | 4,395 |
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、透過損益按公允價值衡量之金融資產、借款及應付帳款等,於換算 時產生外幣兌換損益。於民國一一○年及一○九年六月三十日當新台幣相對於美 金、歐元及日幣及貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一一 ○年及一○九年一月一日至六月三十日之稅後淨利將分別增加或減少1,065千元及 42千元,兩期分析係採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙總方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日外幣兌換利益(含已實現 及未實現)分別為2,373千元及341千元。
(2)利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說 明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.5%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少0.5%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國 一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之稅後淨利將減少或增加1,795千元及 2,257千元,主因係合併公司之變動利率存款及借款。
(3)其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變),對綜合損益項目之影響如下:
| 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他綜合損 | 其他綜合損 | ||||
| 報導日證券價格 | 益稅後金額 | 稅後損益 | 益稅後金額 | 稅後損益 | |
| 上漲3% | \$ | 12,804 452 |
8,698 | - | |
| 下跌3% | \$ | (12,804) (452) |
(8,698) | - |
3.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及 金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金 融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,依規定無須揭露公允價值資訊)列 示如下:
| 110.6.30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||||||
| 之金融資產 | ||||||||
| 國內上市(櫃)股票 | \$ 15,067 |
15,067 | - | - | 15,067 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||||||||
| 值衡量之金融資產 | ||||||||
| 國內上市(櫃)股票 | 183,376 | 183,376 | - | - | 183,376 | |||
| 國內非上市(櫃)股票 | 243,409 | 1,887 | - | 241,522 | 243,409 | |||
| 小 計 | 426,785 | 185,263 | - | 241,522 | 426,785 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金及約當現金 | 228,487 | - | - | - | - | |||
| 應收票據及應收帳款 | 548,091 | - | - | - | - | |||
| 其他應收款 | 21,216 | - | - | - | - | |||
| 其他金融資產-流動 | 1,361 | - | - | - | - | |||
| 存出保證金 | 622 | - | - | - | - | |||
| 小 計 | 799,777 | - | - | - | - | |||
| 合 計 | \$ 1,241,629 | 200,330 | - | 241,522 | 441,852 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||||
| 金融負債 | ||||||||
| 非避險之衍生性金融負債 | \$ 76 |
- | 76 | - | 76 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||||||
| 負債 | ||||||||
| 銀行借款 | 676,000 | - | - | - | - | |||
| 應付票據及應付帳款 | 154,931 | - | - | - | - | |||
| 其他應付款 | 231,262 | - | - | - | - | |||
| 小 計 | 1,062,193 | - | - | - | - | |||
| 合 計 | \$ 1,062,269 | - | 76 | - | 76 |
| 109.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過其他綜合損益按公允價 | |||||
| 值衡量之金融資產 | |||||
| 國內上市(櫃)股票 | \$ 136,267 |
136,267 | - | - | 136,267 |
| 國內非上市(櫃)股票 | 149,682 | 3,467 | - | 146,215 | 149,682 |
| 小 計 | 285,949 | 139,734 | - | 146,215 | 285,949 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 63,275 | - | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款 | 646,488 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 694 | - | - | - | - |
| 其他金融資產-流動 | 2,193 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 1,414 | - | - | - | - |
| 小 計 | 714,064 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 1,000,013 | 139,734 | - | 146,215 | 285,949 |
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融負債 | |||||
| 非避險之衍生性金融負債 | \$ 166 |
- | 166 | - | 166 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 負債 | |||||
| 銀行借款 | 1,074,860 | - | - | - | - |
| 應付票據及應付帳款 | 122,213 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 76,150 | - | - | - | - |
| 小 計 | 1,273,223 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 1,273,389 | - | 166 | - | 166 |
| 109.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 國內上市(櫃)股票 | \$ 14 |
14 | - | - | 14 |
| 透過其他綜合損益按公允價 | |||||
| 值衡量之金融資產 | |||||
| 國內上市(櫃)股票 | 138,929 | 138,929 | - | - | 138,929 |
| 國內非上市(櫃)股票 | 151,004 | 7,884 | - | 143,120 | 151,004 |
| 小 計 | 289,933 | 146,813 | - | 143,120 | 289,933 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 109,778 | - | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款 | 405,123 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 3,329 | - | - | - | - |
| 其他金融資產-流動 | 4,255 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 2,244 | - | - | - | - |
| 小 計 | 524,729 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 814,676 |
146,827 | - | 143,120 | 289,947 |
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融負債 | |||||
| 非避險之衍生性金融負債 | \$ 636 |
- | 636 | - | 636 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 負債 | |||||
| 銀行借款 | 672,860 | - | - | - | - |
| 應付票據及應付帳款 | 106,025 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 177,568 | - | - | - | - |
| 小 計 | 956,453 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 957,089 |
- | 636 | - | 636 |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
(2.1)非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市 價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之 基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構 或主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平 市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則 該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量 甚少,皆為不活絡市場之指標。
合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,如上市(櫃)公司股票,其 公允價值係分別參照市場報價決定。
(2.2)衍生金融工具
遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
(3)第一等級與第二等級間之移轉
於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日並無任何將第二級金融資 產移轉至第一級之情事。
(4)第三等級之變動明細表
| 透過其他綜合損益 | ||
|---|---|---|
| 按公允價值衡量 | ||
| 無公開報價 | ||
| 之權益工具 | ||
| 民國110年1月1日 | \$ 146,215 |
|
| 總利益或損失 | ||
| 認列於其他綜合損益 | 95,307 | |
| 民國110年6月30日 | \$ 241,522 |
|
| 民國109年1月1日 | \$ 112,441 |
|
| 總利益或損失 | ||
| 認列於其他綜合損益 | 19,228 | |
| 購買 | 11,451 | |
| 民國109年6月30日 | \$ 143,120 |
上述總利益或損失,係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產未實現評價利益(損失)」。其中與民國一一○年及一○九年一月一日至六月三 十日仍持有之資產相關者如下:
110年4月至6月 109年4月至6月 110年1月至6月 109年1月至6月 總利益或損失 認列於其他綜合損益 (列報於「透過其 他綜合損益按公 允價值衡量之金 融資產未實現評 價利益(損失)」) \$ 82,514 31,218 95,307 19,228
(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-權益證券投資。合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單 一重大不可觀察輸入值,僅無活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸 入值。無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在 相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 重大不可觀察 | |||
|---|---|---|---|
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 透過其他綜合損益 | 可類比上市上 | •股價淨值比乘數 | •乘數愈高,公 |
| 按公允價值衡量之 | 櫃公司法 | (110.6.30、109.12.31 | 允價值愈高 |
| 金融資產-無活絡 | 及109.6.30分別為 | •缺乏市場流通 | |
| 市場之權益工具投 | 1.2~2、0.94~1.82及 | 性折價愈高, | |
| 資 | 0.91~2.07) | 公允價值愈低 | |
| •缺乏市場流通性折價 | |||
| (110.6.30、109.12.31 | |||
| 及109.6.30分別為 | |||
| 30%、30%及 | |||
| 14.09%~30%) |
(6)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參 數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:
| 向上或下 | 公允價值變動 反應於其他綜合損益 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | |||
| 民國110年6月30日 | ||||||
| 透過其他綜合損益按 | ||||||
| 公允價值衡量之金 | ||||||
| 融資產 | ||||||
| 無活絡市場之權益 | P/B價值乘數 | 5% | \$ 12,076 |
(12,076) | ||
| 工具投資 | ||||||
| 無活絡市場之權益 | 缺乏市場流 | 5% | 12,076 | (12,076) | ||
| 工具投資 | 通性折價 | |||||
| \$ 24,152 |
(24,152) | |||||
| 109年12月31日 | ||||||
| 透過其他綜合損益按 | ||||||
| 公允價值衡量之金 | ||||||
| 融資產 | ||||||
| 無活絡市場之權益 | P/B價值乘數 | 5% | \$ 7,311 |
(7,311) | ||
| 工具投資 | ||||||
| 無活絡市場之權益 | 缺乏市場流 | 5% | 7,311 | (7,311) | ||
| 工具投資 | 通性折價 | |||||
| \$ 14,622 |
(14,622) | |||||
| 109年6月30日 | ||||||
| 透過其他綜合損益按 | ||||||
| 公允價值衡量之金 | ||||||
| 融資產 | ||||||
| 無活絡市場之權益 | P/B價值乘數 | 5% | \$ 7,156 |
(7,156) | ||
| 工具投資 | ||||||
| 無活絡市場之權益 | 缺乏市場流 | 5% | 7,156 | (7,156) | ||
| 工具投資 | 通性折價 | |||||
| \$ 14,312 |
(14,312) |
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間 之相關性及變異性納入考慮。
(十九)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(十九) 所揭露者無重大變動。
(二十)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(二十)。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 聯發銅業股份有限公司 | 合併公司為其法人董事 |
| 聯友機電股份有限公司 | 〞 |
| 銓泰環能科技股份有限公司 | 其董事長與合併公司董事長係二親等關係 |
| 一二三綠能股份有限公司 | 〞 |
| 大金投資股份有限公司 | 其董事長與合併公司相同 |
| 彬揚投資股份有限公司 | 〞 |
| 大山電線電纜股份有限公司職工福利委 | 合併公司之實質關係人 |
| 員會 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ 1,277 |
30,529 | 2,256 | 60,336 |
合併公司銷售予上述公司之銷貨條件則與一般銷售價格無顯著不同。其收款期 限為月結60天。關係人間之應收款項並未收受擔保品,且經評估後無須提列呆帳損 失。
2.進 貨
合併公司向關係人進貨金額如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人: | ||||
| 聯發銅業股份有限公司 | \$ 192,738 |
110,249 | 353,241 | 236,511 |
| 其他關係人 | 8,911 | - | 60,411 | 51,459 |
| \$ 201,649 |
110,249 | 413,652 | 287,970 |
合併公司對上述公司之進貨價格與合併公司向一般廠商之進貨價格無顯著不 同。其付款期限為月結30天或現貨交易。
3.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 其他關係人 | \$ 1,210 |
67 | 1,320 |
4.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應付票據 | 其他關係人-聯發銅業股 | \$ 200 |
495 | 371 |
| 份有限公司 | ||||
| 應付帳款 | 其他關係人-聯發銅業股 | - | 385 | 354 |
| 份有限公司 | ||||
| \$ 200 |
880 | 725 |
5.預付款項
合併公司於民國一○九年十二月三十一日向其他關係人預付貨款為3,493千元。 6.租 賃
合併公司與其他關係人等簽訂辦公大樓等租賃契約,民國一一○年及一○九年 四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一月一日至六月三十日租金收入分別 為48千元、46千元、90千元及89千元。
7.其 他
合併公司於民國一一○年與其他關係人購買太陽能光電系統,合約總價為 14,700千元,已預付12,600千元,帳列其他非流動資產,截至民國一一○年六月三 十日,該設備已完成裝置,尚待驗收。
(三)主要管理人員報酬
主要管理人員報酬包括:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 8,855 |
4,071 | 13,923 | 7,301 |
| 退職後福利 | 28 | 28 | 59 | 57 |
| \$ 8,883 |
4,099 | 13,982 | 7,358 |
合併公司提供成本8,863千元之汽車3輛,供主要管理階層使用。
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產-流動 | 銷貨履約之擔保 | \$ 1,361 |
2,193 | 4,255 |
| 存出保證金 | 租賃押金等 | 622 | 1,414 | 2,244 |
| 待售房地(在建房地) | 長期借款 | - | 446,782 | 383,215 |
| 不動產、廠房及設備 | 長期借款 | 416,837 | 417,013 | - |
| \$ 418,820 |
867,402 | 389,714 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
1.合併公司進口原料及設備已開立尚未使用之信用狀餘額如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 美 金 | \$ | 4,101 | 2,437 | 1,999 |
| 日 圓 | 41 | - | 16,137 |
2.合併公司已承諾未交貨之銷售合約金額如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 已承諾未交貨之價款 | \$ 2,074,513 |
2,436,808 | 1,957,390 |
3.合併公司已簽訂尚未結案之安裝及建造工程合約價款如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 未完成之安裝工程 | \$ 144,820 |
144,820 | 112,437 |
| 委託建造工程合約未付價款 | \$ 4,561 |
37,728 | 58,771 |
| 轉包安裝工程合約未付價款 | \$ 54,895 |
52,875 | 61,018 |
4.合併公司已簽訂之原料採購合約尚未進貨量如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 銅線及銅板(公噸) | 5,984 | 5,854 | 7,322 |
5.合併公司已簽訂之成品採購合約尚未進貨金額如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 成品價款 | \$ 640,321 |
794,389 | 82,863 |
6.合併公司已簽訂之委外銅板加工合約尚未加工量如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 委外銅板加工量(公噸) | \$ 1,158 |
2,400 | 1,159 |
7.合併公司因增購機器而與國內外廠商簽訂買賣契約未支付價款如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 尚未支付價款 | \$ 14,001 |
14,091 | 15,672 |
8.合併公司作為銀行借款及銷售履約保證而開立之票據如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 新 台 |
幣 | \$ 2,600,000 |
2,600,000 | 2,020,000 |
| 美 金 | 6,200 | 6,200 | 6,200 |
(二)或有負債:
截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日止,合併 公司因發包工程收取之存入保證票據皆為500千元。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項
本公司民國一一○年七月二十日經股東常會決議並授權董事會訂定增資基準日,以未 分配盈餘147,658千元轉增資發行新股14,766千股,該增資案業經金融監督管理委員會申報 生效,並於民國一一○年七月二十日經董事會決議以民國一一○年八月十七日為增資基準 日,截至財務報告通過發布日止尚未完成增資變更登記。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | |||
| 性 質 別 | 成 本 者 | 費 用 者 | 成 本 者 | 費 用 者 | ||||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 22,792 | 28,775 | 51,567 | 22,395 | 19,340 | 41,735 | ||
| 勞健保費用 | 1,767 | 1,286 | 3,053 | 1,799 | 1,144 | 2,943 | ||
| 退休金費用 | 665 | 618 | 1,283 | 702 | 578 | 1,280 | ||
| 其他員工福利費用 | 1,339 | 1,381 | 2,720 | 1,595 | 1,372 | 2,967 | ||
| 折舊費用 | 9,240 | 1,699 | 10,939 | 7,056 | 1,660 | 8,716 | ||
| 攤銷費用 | - | 17 | 17 | - | - | - |
| 功 能 別 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | |||
| 性 質 別 | 成 本 者 | 費 用 者 | 成 本 者 | 費 用 者 | ||||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 49,092 | 49,141 | 98,233 | 45,340 | 37,090 | 82,430 | ||
| 勞健保費用 | 3,616 | 3,080 | 6,696 | 3,549 | 2,633 | 6,182 | ||
| 退休金費用 | 1,367 | 1,222 | 2,589 | 1,381 | 1,136 | 2,517 | ||
| 其他員工福利費用 | 2,749 | 2,644 | 5,393 | 2,869 | 2,442 | 5,311 | ||
| 折舊費用 | 17,311 | 3,432 | 20,743 | 14,161 | 3,445 | 17,606 | ||
| 攤銷費用 | 9 | 27 | 36 | 10 | 1 | 11 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 貸出資金 | 貸與 | 往來 是否為 本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 資金貸 | 業務往 有短期融 | 提列備 | 擔 保 品 | 對個別對 | 資金貸與 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 與性質 | 通資金必 | 抵損失 | 象資金貸 | 總 限 額 | |||||||||||
| 之 公 司 | 對象 | 科目 關係人 高金額 | 餘額 | 支金額 | 區間 | (註1) 來金額 要之原因 | 金 額 | 名稱 價值 與限額(註2) | (註2) | |||||||
| 0 | 本公司 | 昕邑建 設 |
其他應 收款- 關係人 |
是 | 150,000 | 150,000 | - | 1.11 | 2 | - | 營運週轉 | - | - | 224,110 | 896,440 |
註1:有業務往來者填1,有短期資金融通者填2。
註2:各貸與公司之總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限,並不得超過以下之限額:
1:與本公司有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。
2:有短期融通資金必要之公司或行號,個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之十為限。
註3:上列交易已於編製合併報告時業已沖銷。
2.為他人背書保證:
單位:新台幣千元
| 編 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以財產擔 | 累計背書保證金 | 背書保 | 屬母公司 屬子公司 屬對大陸 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 號 | 證者公 司名稱 |
公司名稱 | 關係 | 業背書保 證 限 額 |
背書保證 餘 額 |
書保證 餘 額 |
支金額 | 保之背書 保證金額 |
額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
證最高 限 額 |
對子公司 背書保證 |
對母公司 背書保證 |
地區背書 保 證 |
| 0 本公司 | 昕邑建設股 份有限公司 |
2 | 224,110 | - | - | - | - | - % |
1,120,551 | Y | N | N |
註1:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可:
1.有業務往來之公司。
2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註2:背書保證最高限額如下:
整體對外背書保證之總額不得超過本公司當期淨值百分之五十,其中對單一企業之背書保證限額,不得超過當期淨值百分之十。
| 有價證券 | 與有價證券 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備 註 |
| 國內上市(櫃)股票: | ||||||||
| 本公司 | 華南金融控股股份有限 公司 |
無 | 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產-流動 |
4,224,331 | 77,939 | 0.03 % | 77,939 | |
| 〞 | 第一金融控股股份有限 公司 |
〞 | 〞 | 676,195 | 15,350 | 0.01 % | 15,350 | |
| 〞 | 台新金融控股股份有限 公司 |
〞 | 〞 | 5,907,344 | 90,087 | 0.05 % | 90,087 | |
| 國內非上市(櫃)股票: | ||||||||
| 〞 | 萊鎂醫療器材股份有限 公司 |
〞 | 〞 | 117,000 | 1,887 | 0.29 % | 1,887 | |
| 〞 | 聯發銅業股份有限公司 股票 |
本公司為其法人 董事 |
透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產-非流動 |
8,732,200 | 144,867 | 17.46 % | 144,867 | |
| 〞 | 聯友機電股份有限公司 股票 |
〞 | 〞 | 4,907,166 | 79,791 | 6.91 % | 79,791 | |
| 〞 | 好邦科技股份有限公司 股票 |
〞 | 〞 | 983,430 | 15,499 | 7.02 % | 15,499 | |
| 〞 | 華健醫藥生技股份有限 公司股票 |
無 | 〞 | 77,251 | 1,128 | 0.22 % | 1,128 | |
| 〞 | 台灣海底電纜股份有限 公司(註) |
本公司為其法人 董事 |
〞 | 30,000 | 237 | 6.67 % | 237 | |
| 〞 | 匯頂電腦股份有限公司 股票 |
無 | 〞 | 810,954 | - | 1.56 % | - | |
| 大鏵投資(股) 公司 |
台新金融控股股份有限 公司 |
〞 | 透過損益按公 允價值衡量之 金融資產-流 動 |
988,000 | 15,067 | - % |
15,067 |
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
註:原名稱為壹柒聯合貿易股份有限公司。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 名 稱 |
關 係 | 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
備註 |
| 本公司 | 聯發銅業股 份有限公司 |
本公司為其 法人董事 |
進貨 | 353,241 | 23.26 %月結30天 | - | (200) | (0.13)% |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生工具交易:
詳附註六(二)。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:無。
單位:新台幣千元
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | |
| 大山電線電纜股 份有限公司 |
大鏵投資股份有 限公司 |
台灣省 雲林縣 |
投資 | 20,000 | 20,000 | 2,000 | 100.00 % | 15,248 | 2,069 | 2,069 子公司 | ||
| 〞 | 昕邑建設股份有 限公司 |
台灣省 台中市 |
建設 | 20,000 | 325,945 | 2,000 | 100.00 % | 118,299 | 118,518 | 160,399 | 〞 (註2) |
註1:上列交易已於編製合併報告時業已沖銷。
註2:差異係為未實現利息、IFRS16及遞延貸項調整數。
(三)大陸投資資訊:無。
(四)主要股東資訊:
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 彬揚投資股份有限公司 | 13,251,700 | 10.76 % |
|
| 坤大投資股份有限公司 | 11,904,705 | 9.67 % |
|
| 蘇文寬 | 10,988,954 | 8.93 % |
|
| 蘇文彬 | 10,599,803 | 8.61 % |
|
| 淞林投資股份有限公司 | 10,048,764 | 8.16 % |
|
| 大金投資股份有限公司 | 8,768,141 | 7.12 % |
|
| 蘇文宗 | 6,574,227 | 5.34 % |
- 註:(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有 公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五 以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交 付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
- (2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人 股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
合併公司有四個應報導部門:電線電纜部門、接續工程部門、營建事業部門及其 他部門,電線電纜部門係銷售製造各種電線電纜,接續工程部門係承辦各種電力電信 工程之設計、施工,營建事業部門係住宅及大樓開發租售,其他部門係從事投資及商 品買賣之業務。
合併公司營運部門損益主要係以稅前營業損益為衡量,並作為評估績效之基礎。 營運部門所使用之會計政策與附註一所述之重要會計政策彙總說明相同。
母公司與子公司資產及負債衡量金額並未提供予營運決策者。
報導之金額與營運決策者所使用之報告一致。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 110年4月至6月 | 電線電纜 部 門 |
接續工程 部 門 |
營建事業 部 門 |
所有其 他部門 |
調 整 及銷除 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 入: | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 670,946 |
- | 606,422 | 190,724 | - | 1,468,092 |
| 部門間收入 | - | - | - | 87 | (87) | - |
| 收入總計 | \$ 670,946 |
- | 606,422 | 190,811 | (87) | 1,468,092 |
| 應報導部門損益 | \$ 88,288 |
- | 115,665 | 5,517 | 38,475 | 247,945 |
| 109年4月至6月 收 入: |
||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 729,071 |
8,063 | - | 76,559 | - | 813,693 |
| 部門間收入 | - | - | - | 87 | (87) | - |
| 收入總計 | \$ 729,071 |
8,063 | - | 76,646 | (87) | 813,693 |
| 應報導部門損益 | \$ 97,381 |
850 | - | 3,229 | (87) | 101,373 |
| 110年1月至6月 收 入: |
||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 1,232,624 | - | 643,800 | 378,565 | - | 2,254,989 |
| 部門間收入 | - | - | - | 174 | (174) | - |
| 收入總計 | \$ 1,232,624 | - | 643,800 | 378,739 | (174) | 2,254,989 |
| 應報導部門損益 | \$ 135,101 |
- | 118,518 | 9,308 | 41,203 | 304,130 |
| 109年1月至6月 收 入: |
||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 1,140,652 | 11,047 | - | 218,772 | - | 1,370,471 |
| 部門間收入 | - | - | - | 174 | (174) | - |
| 收入總計 | \$ 1,140,652 | 11,047 | - | 218,946 | (174) | 1,370,471 |
| 應報導部門損益 | \$ 122,061 |
1,018 | - | 3,596 | (174) | 126,501 |