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Dah San Annual Report 2021
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Annual Report
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大山電線電纜股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告
民國一一○年度及一○九年度
公 司 地 址:雲林縣斗六市雲林路三段369號 電 話:05-5222333
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師查核報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~20 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 20~21 |
| (六)重要會計項目之說明 | 21~46 |
| (七)關係人交易 | 47~49 |
| (八)質押之資產 | 49 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 49~50 |
| (十)重大之災害損失 | 50 |
| (十一)重大之期後事項 | 50 |
| (十二)其 他 | 50~51 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 51~52 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 53 |
| 3.大陸投資資訊 | 53 |
| 4.主要股東資訊 | 53 |
| (十四)部門資訊 | 53 |
| 九、重要會計項目明細表 | 54~69 |
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 電 話 Tel + 886 2 8101 6666 傳 真 Fax + 886 2 8101 6667 網 址 Web home.kpmg/tw 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
KPMG
| 110.12.31 | 109.12.31 | 110.12.31 | 109.12.31 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 流動資產 |
額 金 |
$\frac{\theta}{2}$ | 全 額 |
$\frac{9}{6}$ | 負債及權益 流動自信: |
額 金 |
$\frac{9}{6}$ | 額 % 全 |
||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六(一)) | 105,501 s. |
-3 | 47,116 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2102 | 銀行借款(附註四及六(十一)) | -SS- | 515,000 15 | 605,000 19 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四及六(二)) | 112,036 | -3 | $\sim$ 10 $\pm$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註六(二)) | $115 - -$ | $166 -$ | |||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四及六(三)) | 238,005 | -7 | 139,734 | $\sim$ 4 | 2130 | 合約負債一流動(附註六(十七)) | 32,564 | $\mathbf{I}$ | 429 - | ||
| 1151 | 應收票據(附註四及六(四)) | 62,314 | -2 | 39,182 | 2150 | 應付票據(附註七) | 22,870 | 9,831 | $\sim$ $-$ | |||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註四、六(四)及七) | 582,012 17 | 607,197 18 | 2170 | 應付帳款 | 107,064 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 103,023 3 | ||||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註四及六(五)) | 5,871 | $103 - -$ | 2200 | 其他應付款 | 103,296 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 75,622 2 | ||||
| 1206 | 其他應收款一其他(附註四及六(五)) | $3,135 - -$ | 694 | $\sim$ | 2230 | 本期所得税負債 | 30,293 | 48,355 2 | ||||
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註四、六(五)及七) | $\sim$ | 51,092 | $\overline{2}$ | 2300 | 其他流動負債(附註六(十六)) | 35.914 | 24,877 1 | ||||
| 1310 | 存貨一製造業(附註四、五及六(六)) | 422,135 | - 12 | 367.516 11 | 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債(附註六(十二)及八) | 10,526 | $-$ " | $\sim$ | ے | ||
| 1410 | 預付款項(附註七) | 20,279 | $\sim$ | $17,314$ 1 | 857,642 | 25 | $867,303$ 27 | |||||
| 1461 | 待出售非流動資產(附註四及六(七)) | 37,642 | $\overline{\phantom{a}}$ | 非流動負債: | ||||||||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註八) | 1,835 | $\sim$ | 2,193 | $\sim$ $-$ | 2540 | 長期借款(附註六(十二)及八) | 186,842 | - 5 | 332,000 10 | ||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 207 | $\sim$ $-$ | $\underline{61}$ $\underline{\phantom{1}}$ | 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及六(十四)) | 30,794 | 30,770 1 | ||||
| $1,590,972$ 45 | 1,272,202 39 | 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註四及六(十三)) | Contract Contract | $4,763$ - | |||||||
| 非流動資產: | 217,636 | - 6 | $367,533$ 11 | |||||||||
| 1551 | 採用權益法之投資(附註四及六(八)) | 132,228 | -4 | 277,024 | $\overline{9}$ | 負債總計 | 1,075,278 | $-31$ | 1,234,836 38 | |||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註四及六(三)) | 219,135 | -6 | 146,215 | - 4 | |||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四及六(九)) | 1,103,221 31 | 1,063,673 33 | 權益(附註四及六(十五)): | ||||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註四及六(十)) | 457,193 13 | 495,719 15 | 3110 | 普通股股本 | 1,378,138 39 | 1,230,480 38 | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及六(十四)) | 3,508 - | $4,562 -$ | 保留盈餘: | ||||||||
| 1920 | 存出保證金(附註四及八) | 4.394 | $\sim$ | 1,207 | $\sim$ | 3310 | 法定盈餘公積 | 281,608 | - 8 | 248,841 7 | ||
| 1975 | 淨確定福利資產一非流動(附註四及六(十三)) | 250 | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | 3320 | 特別盈餘公積 | 192,417 | 5 | 196,618 6 | ||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 28,960 | $4,122$ $-$ | 3350 | 未分配盈餘 | 673,909 | -19 | 546,366 17 | ||||
| 1,948,889 | - 55 | 1,992,522 61 | 3400 | 其他權益 | (61, 489) | (2) | $(192, 417)$ (6) | |||||
| 權益總計 | 2,464,583 | $-69$ | 2,029,888 62 | |||||||||
| 資產總計 | \$ 3,539,861 100 | 3,264,724 100 | 負債及權益總計 | \$ 3,539,861 100 | 3.264.724 100 |
| 大山 | 有限公司 |
|---|---|
| 民國 1年, |
至十二月三十一日 |
| 110年度 | 109年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
$\frac{0}{0}$ | 全 額 |
% | |||
| 營業收入(附註六(十七)及七): | ||||||
| 4100 | 銷貨收入 | \$ 3,837,267 |
99 | 3,145,014 | 99 | |
| 4300 | 租賃收入 | 2,719 | 2,442 | |||
| 4520 | 工程收入 | 41,131 | $\mathbf{1}$ | 18,869 | $\perp$ | |
| 3,881,117 | 100 | 3,166,325 | 100 | |||
| 營業成本(附註六(六)及七): | ||||||
| 5110 | 銷貨成本 | (3,361,801) | (87) | (2,605,074) | (82) | |
| 5310 | 租賃成本 | (1, 535) | (1,647) | |||
| 5520 | 工程成本 | (32, 925) | (1) | (16,616) | (1) | |
| 營業成本 | (3,396,261) | (88) | (2,623,337) | (83) | ||
| 營業毛利 | 484,856 | 12 | 542,988 | 17 | ||
| 營業費用: | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | (40, 767) | (1) | (37, 938) | (1) | |
| 6200 | 管理費用 | (96, 584) | (2) | (90, 182) | (3) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (8,129) | (7,380) | |||
| 6450 | 預期信用減損(損失)利益 | 827 | ||||
| 6300 | 營業費用合計 | (144, 653) | (3) | (135,500) | $\left(4\right)$ | |
| 營業淨利 | 340,203 | 9 | 407,488 | 13 | ||
| 7100 | 營業外收入及支出: | 258 | 670 | |||
| 7010 | 利息收入(附註六(十九)) | |||||
| 7020 | 其他收入(附註六(十九)) | 16,289 6,334 |
13,909 5,026 |
|||
| 7050 | 其他利益及損失(附註六(十九)) | |||||
| 7070 | 財務成本(附註六(十九)) | (7,908) 161,150 |
(6, 457) (6, 477) |
|||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 |
176,123 | $\overline{4}$ $\overline{4}$ |
6,671 | $\sim$ $\blacksquare$ |
||
| 繼續營業部門稅前淨利 | 516,326 | 13 | 414,159 | 13 | ||
| 7950 | 減:所得稅費用 | 65,028 | 2 | 85,409 | $\overline{3}$ | |
| 本期淨利 | 451,298 | 11 | 328,750 | 10 | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 262 | (4, 754) | |||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評 價損益(附註六(十五)) |
130,845 | 3 | 6,925 | ||
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅 | (52) | 950 | |||
| 不重分類至損益之項目合計 | 131,055 | 3 | 3,121 | |||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 131,055 | 3 | 3,121 | ||
| 本期綜合損益總額 | 582,353 | 14 | 331,871 | 10 | ||
| 基本每股盈餘(元)(附註六(十六)) | 3.27 | 2.39 | ||||
| 稀釋每股盈餘(元)(附註六(十六)) | 3.26 | 2.38 | ||||
| 股 本 |
保留盈餘 | 透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股 股 - 本 |
法定盈 餘公積 |
特別盈 餘公積 |
未分配 盈餘 |
之金融資產 未實現損益 |
權益總額 | |
| 。國一◯九年一月一日餘額 | 1,118,618 | 224,408 | 277,799 | 385,672 | (196, 618) | 1,809,879 |
| -期淨利 | $\blacksquare$ | 328,750 | 328,750 | |||
| 期其他綜合損益 | (3,804) | 6,925 | 3,121 | |||
| 期綜合損益總額 | $\sim$ | $\sim$ | 324,946 | 6,925 | 331,871 | |
| (餘指撥及分配: | ||||||
| 提列法定盈餘公積 | 24,433 | (24, 433) | ||||
| 普通股現金股利 | (111, 862) | (111, 862) | ||||
| 普通股股票股利 | 111,862 | (111, 862) | ||||
| 特別盈餘公積迴轉 | (81, 181) | 81,181 | ||||
| ;分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具; | 2,724 | (2, 724) | $\blacksquare$ | |||
| 、國一◯九年十二月三十一日餘額 | 1,230,480 | 248,841 | 196,618 | 546,366 | (192, 417) | 2,029,888 |
| -期淨利 | 451,298 | 451,298 | ||||
| -期其他綜合損益 | 210 | 130,845 | 131,055 | |||
| 期綜合損益總額 | 451,508 | 130,845 | 582,353 | |||
| (餘指撥及分配: | ||||||
| 提列法定盈餘公積 | 32,767 | (32, 767) | ||||
| 特別盈餘公積迴轉 | (4,201) | 4,201 | ||||
| 普通股現金股利 | (147, 658) | (147, 658) | ||||
| 普通股股票股利 | 147,658 | (147, 658) | ||||
| 2分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | (83) | 83 | ||||
| 、國一一○年十二月三十一日餘額 | 1,378,138 | 281,608 | 192,417 | 673,909 | (61, 489) | 2,464,583 |
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利 調整項目: |
\$ | 516,326 | 414,159 |
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 41,732 | 35,067 | |
| 預期信用減損迴轉利益 | (827) | ||
| 利息費用 | 7,908 | 6,457 | |
| 利息收入 | (258) | (670) | |
| 股利收入 | (16, 289) | (12, 631) | |
| 採用權益法認列之子公司(利益)損失之份額 | (161, 150) | 6,477 | |
| 處分及報廢不動產丶廠房及設備損失(利益) | 295 (128, 589) |
(560) 34,140 |
|
| 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數: |
|||
| 與營業活動相關之資產之淨變動; | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (112,036) | ||
| 應收票據 | (23, 132) | 1,114 | |
| 應收帳款 | 20,244 | (21, 507) | |
| 其他應收款 | (2, 441) | 870 | |
| 存貨 | (54, 619) | (12, 944) | |
| 預付款項 | (2,965) | 9,452 | |
| 其他金融資產 | 358 | 2,778 (41) |
|
| 其他流動資產 淨確定福利資產 |
(146) (250) |
||
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (174, 987) | (20, 278) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | (51) | (1,825) | |
| 合約負債 | 32,135 | (23,954) | |
| 應付票據 | 13,039 | (38, 146) | |
| 應付帳款 | 4,120 | 42,534 | |
| 應付帳款一關係人 其他應付款 |
(79) 27,744 |
(19, 320) 9,028 |
|
| 其他流動負債 | 11,037 | 5,999 | |
| 淨確定福利負債 | (4,501) | (4.114) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 83,444 | (29, 798) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (91, 543) | (50,076) | |
| 調整項目合計 | (220, 132) | (15,936) | |
| 營運產生之現金流入 | 296,194 | 398,223 | |
| 收取之利息 | 300 16,289 |
685 12,631 |
|
| 收取之股利 支付之利息 |
(7,978) | (6, 284) | |
| 支付之所得稅 | (82,064) | (69, 812) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 222,741 | 335,443 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (42, 410) | (72, 318) | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 2,064 | 30.322 | |
| 取得採用權益法之投資 採用權益法之被投資公司減資退回股款 |
305,946 | (160,000) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (105, 368) | (476, 071) | |
| 處分不動產丶廠房及設備 | 572 | 4,948 | |
| 存出保證金(增加)減少 | (3,187) | (401) | |
| 其他應收款-關係人減少 | 51,050 | 13,225 | |
| 取得投資性不動產 | (651) | ||
| 其他非流動資產減少(增加) | (82) | 10 (660.285) |
|
| 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量: |
207,934 | ||
| 短期借款(減少)增加 | (90,000) | 200,000 | |
| 舉借長期借款 | 332,000 | ||
| 償還長期借款 | (134, 632) | (100,000) | |
| 發放現金股利 | (147, 658) | (111, 862) | |
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | (372, 290) | 320,138 | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 58,385 | (4,704) | |
| 期初现金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
S | 47,116 105,501 |
51,820 47,116 |
個體財務報告附註
民國一一○年度及一○九年度
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
大山電線電纜股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十三年四月十五日奉經濟部 核准設立。本公司主要營業項目為各種電線電纜及配件器材等之製造、加工、銷售、承辦 各種電力電信工程之設計、施工、維護並提供品質管制與技術等服務及住宅大樓開發租售 業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一一一年三月十六日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 本公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,且 對個體財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
本公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,且 對個體財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
本公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準 則,將不致對個體財務報告造成重大影響。
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
- •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對本公 司可能攸關者如下:
| 理事會發布之 | ||
|---|---|---|
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 生效日 |
| 國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」 |
修正條文係為提升準則應用之一致 性,以協助企業判定不確定清償日 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。 |
2023年1月1日 |
| 修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。 |
||
| 國際會計準則第12號之修 正「與單一交易所產生之 資產及負債有關之遞延所 得稅」 |
修正條文限縮認列豁免之範圍,當 交易之原始認列產生等額應課稅及 可減除暫時性差異時,不再適用該 認列豁免。 |
2023年1月1日 |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
本公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重 大影響。
- •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
- •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計 政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。
- (二)編製基礎
- 1.衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編 製:
- (1)依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產;
- (2)依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值金融資產;及
- (3)確定福利負債(或資產),係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值 及附註四(十五)所述之上限影響數衡量。
2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本 個體財務報告係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務 資訊均以新台幣千元為單位。
- (三)外 幣
- 1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以 下稱報導日),外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量 之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣,以歷史成本 衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為 非流動資產:
- 1.預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗;
- 2.主要為交易目的而持有該資產;
- 3.預期於報導期間後十二個月內實現該資產;或
- 4.該資產為現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清 償負債受到其他限制者除外。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為 非流動負債:
- 1.預期將於正常營業週期中清償該負債;
- 2.主要為交易目的而持有該負債;
- 3.預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債;或
4.未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條 款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分 類。
(五)現金及約當現金
現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變 動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿 足短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
(六)金融工具
應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融 負債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值 衡量之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公 允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分 之應收帳款原始係按交易價格衡量。
1.金融資產
金融資產之購買或出售符合慣例交易者,本公司對以相同方式分類之金融資 產,其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。
原始認列時金融資產分類為:按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合 損益按公允價值衡量之權益工具投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。本 公司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始自下一個報導期間之首日起重分類 所有受影響之金融資產。
(1)按攤銷後成本衡量之金融資產
金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係 按攤銷後成本衡量:
- •係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在 外本金金額之利息。
該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數,並 調整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係 認列於損益。除列時,將利益或損失列入損益。
(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
本公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工 具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所 作成。
屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、 外幣兌換損益及減損損失認列於損益,其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損 益。於除列時,累計之其他綜合損益金額重分類至損益。
屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資 成本之回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分 類至損益。
權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。
(3)透過損益按公允價值衡量之金融資產
非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產,係透過損益按公允價值衡量,包括衍生性金融資產。本公司於原始認列 時,為消除或重大減少會計配比不當,得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量 或透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產,指定為透過損益按公允 價值衡量之金融資產。
該等資產後續按公允價值衡量,其淨利益或損失(包含任何股利及利息收 入)係認列為損益。
(4)金融資產減損
本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷後 成本衡量之金融資產、應收票據及應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他 金融資產等)之預期信用損失認列備抵損失。
下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存 續期間預期信用損失金額衡量:
- •判定債務證券於報導日之信用風險低;及
- •其他債務證券及銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之 風險)自原始認列後未顯著增加。
應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。
於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,本公司考量合理且可佐 證之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據本公 司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。
存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生 之預期信用損失。
十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項 所產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時)。
衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用 損失係按所有現金短收之現值衡量,亦即本公司依據合約可收取之現金流量與 本公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折 現。
於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益 按公允價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量 具有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融資產已信用減損。金融資產 已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料:
- •借款人或發行人之重大財務困難;
- •違約,諸如延滯或逾期超過一年;
- •因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由,本公司給予借款人原本不會 考量之讓步;
- •借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;或
- •由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透 過其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係調整損益及認列於 其他綜合損益(而不減少資產之帳面金額)。
當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融 資產總帳面金額。本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之時點 及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而,已沖銷之金融資產仍 可強制執行,以符合本公司回收逾期金額之程序。
(5)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業,或既未移轉亦未保 留所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產 除列。
本公司簽訂移轉金融資產之交易,若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎 所有風險及報酬,則仍持續認列於資產負債表。
- 2.金融負債
- (1)金融負債
金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬 持有供交易、衍生工具或於原始認列時指定,則分類為透過損益按公允價值衡 量。透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量,且相關淨利益及 損失,包括任何利息費用,係認列於損益。
(2)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。當金融負債 條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異,則除列原金融負債,並以修改 後條款為基礎按公允價值認列新金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
(3)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及 有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於 資產負債表。
3.衍生金融工具及避險會計
本公司為規避外幣及利率風險之暴險而持有衍生金融工具。嵌入式衍生工具 於符合特定條件且該主合約非屬金融資產時,其與主合約分離處理。
衍生工具原始認列時係按公允價值衡量;後續依公允價值衡量,再衡量產生 之利益或損失直接列入損益。
本公司指定部分避險工具(包括衍生工具)進行公允價值避險。
於避險關係開始時,本公司以書面記錄風險管理目標、避險執行策略及被避 險項目與避險工具間之經濟關係,包括避險工具是否預期能抵銷被避險項目之公 允價值變動。
(1)公允價值避險
合格避險工具之利益或損失係認列於損益,惟若避險工具係對透過其他綜 合損益按公允價值衡量之權益工具進行避險,則係認列於其他綜合損益。
(七)存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態 所發生之取得、產製或加工成本及其他成本,並採加權平均法計算。製成品及在製 品存貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之固定製造費用。若實際產量與正常 產能差異不大,亦得按實際產量分攤固定製造費用。變動製造費用則以實際產量為 分攤基礎。
(八)待出售(非流動)資產及停業單位
本公司於民國一一○年九月二十二日經董事會決議通過出售部分投資性不動 產,故自民國一一○年一月一日開始適用與待出售非流動資產相關之會計政策。
非流動資產或由資產及負債組成之處分群組,於高度很有可能將透過出售而非 持續使用以回收其帳面金額時,分類為待出售。資產或處分群組中之組成部分於原 始分類至待出售前,依合併公司之會計政策重新衡量。分類為待出售後,係以其帳 面金額與公允價值減出售成本孰低為衡量基礎。任何處分群組之減損損失首先分攤 至商譽,再依比例基礎分攤至其餘之資產及負債,惟該損失不分配至非屬國際會計 準則第三十六號資產減損範圍之資產,前述項目繼續依照合併公司之會計政策衡 量。對原始分類為待出售所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認 列為損益,惟回升之利益不得超過已認列之累積減損損失。
無形資產及不動產、廠房及設備分類為待出售時,即不再提列折舊或攤銷。此 外,採用權益法認列之關聯企業分類為待出售時,即停止採用權益法。
(九)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在 權益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當 期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益 與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益 交易處理。
(十)投資性不動產
投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具,而非供正常營業出 售、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始 以成本衡量,後續以成本減累計折舊及累計減損衡量,其折舊方法、耐用年限及殘 值比照不動產、廠房及設備規定處理。
投資性不動產處分利益或損失(以淨處分價款與該項目之帳面金額間之差額計 算)係認列於損益。
投資性不動產之租金收益係於租賃期間按直線法認列於營業外收入。給與之租 賃誘因係於租賃期間認列為租賃收益之一部分。
(十一)不動產、廠房及設備
1.認列與衡量
不動產、廠房及設備項目係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任 何累計減損衡量。
不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時,則視為不動產、廠房 及設備之單獨項目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。
2.後續成本
後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。
3.折 舊
折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法於每一組成部分之估計耐用年 限內認列於損益。
土地不予提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
| (1)房屋及建築 | 8年〜 55年 |
|---|---|
| (2)機器設備 | 1年〜 10年 |
| (3)水電設備 | 5年〜 20年 |
| (4)運輸設備 | 1年〜 5年 |
| (5)其他設備 | 1年〜 50年 |
本公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,並於必要時適當調 整。
(十二)租 賃
租賃之判斷
本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已辨認 資產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。
1.承租人
本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原 始衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任 何租賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所 在地點或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆 滿時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,本公司定期評估使用權資產是否發 生減損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調 整使用權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱 含利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用合併公司之增額 借款利率。一般而言,本公司係採用其增額借款利率為折現率。
計入租賃負債衡量之租賃給付包括:
(1)固定給付,包括實質固定給付;
- (2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始 衡量;
- (3)預期支付之殘值保證金額;及
- (4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。
租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金 額:
(1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;
(2)預期支付之殘值保證金額有變動;
(3)標的資產購買選擇權之評估有變動;
(4)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估; (5)租賃標的、範圍或其他條款之修改。
租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動 以及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產 之帳面金額,並於使用權資產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於 損益中。
對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃 之部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。
本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目 表達於資產負債表中。
針對辦公設備及停車場等行政租賃之短期租賃及低價值標的資產租賃,本公 司選擇不認列使用權資產及租賃負債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期 間內認列為費用。
2.出租人
本公司為出租人之交易,係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標 的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類,若是則分類為融資租賃,否則分類為 營業租賃。於評估時,本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主 要部分等相關特定指標。
若本公司為轉租出租人,則係分別處理主租賃及轉租交易,並以主租賃所產 生之使用權資產評估轉租交易之分類。若主租賃為短期租賃並適用認列豁免,則 應將其轉租交易分類為營業租賃。
若協議包含租賃及非租賃組成部分,本公司使用國際財務報導準則第十五號 之規定分攤合約中之對價。
針對營業租賃,本公司採直線基礎將所收取之租賃給付於租賃期間內認列為 租金收入。
(十三)非金融資產減損
本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、遞延所得稅資 產、員工褔利產生之資產、以公允價值衡量之投資性不動產及分類為待出售之非流 動資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在,則估計該資產之可回收金 額。
為減損測試之目的,係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現 金流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。企業合併取得之商譽係分攤至預期可 自合併綜效受益之各現金產生單位或現金產生單位群組。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰 高者。於評估使用價值時,估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值,該折現 率應反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。
個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則認列減損損失。
減損損失係立即認列於損益,且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金 額,次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。
(十四)收入之認列
1.客戶合約之收入
收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或 勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司依主要收入項目說明 如下:
(1)銷售商品
本公司製造電線電纜並銷售予廠商。本公司係於對產品之控制移轉時認列 收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶,客戶能完全裁決產品之銷售 通路及價格,且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產品 運送至特定地點,其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶,及客戶已依據銷售合 約接受產品,驗收條款已失效,或本公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件 時。
本公司於交付商品時認列應收帳款,因本公司在該時點具無條件收取對價 之權利。
(2)工程合約
本公司從事公共工程之承攬業務。合約包括固定及變動對價。客戶依約定 之時程支付固定金額之款項。某些變動對價(例如按逾期日數為基礎計算之罰 款),係採用過去累積之經驗以期望值估計;其他變動對價,則以最有可能金額 估計。考量公共工程之施工進度高度受非由本公司可控制之因素影響,本公司 僅於累計收入高度很有可能不會發生重大迴轉之範圍內認列收入。已認列收入 金額若尚未請款,係認列合約資產,對於該對價有無條件之權利時,將合約資 產轉列應收帳款。
若無法合理衡量工程合約履約義務之完成程度,合約收入僅於預期可回收 成本的範圍內認列。
當本公司預期一項工程合約之義務履行所不可避免之成本超過預期從該合 約獲得之經濟效益時,予以認列該虧損性合約之負債準備。
若情況改變,將修正對收入、成本及完成程度之估計,並於管理階層得知 情況改變而作修正之期間,將造成之增減變動反映於損益。
(3)財務組成部分
本公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞 務付款之時間間隔皆不超過一年,因此,本公司不調整交易價格之貨幣時間價 值。
(十五)員工福利
1.確定提撥計畫
確定提撥計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。
2.確定福利計畫
本公司對確定福利計畫之淨義務係以員工當期或以前期間服務所賺得之未來 福利金額折算為現值計算,並減除計畫資產之公允價值。
確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公 司可能有利時,認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之 形式可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時,係考量任何最低資 金提撥要求。
淨確定福利負債之再衡量數,包含精算損益、計畫資產報酬(不包括利息), 及資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係立即認列於其他綜合損益,並累計 於保留盈餘。本公司決定淨確定福利負債(資產)之淨利息費用(收入),係使用年 度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債(資產)及折現率。確定福利計畫之淨 利息費用及其他費用係認列於損益。
計畫修正或縮減時,所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變 動數,係立即認列為損益。本公司於清償發生時,認列確定福利計畫之清償損 益。
3.短期員工福利
短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而 使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認 列為負債。
(十六)所得稅
所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損 益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
本公司判斷與所得稅相關之利息或罰款(包括不確定之稅務處理)不符合所得稅 之定義,因此係適用國際會計準則第三十七號之會計處理。
當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅 款,及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定 稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性 差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課 稅所得(損失)者;
2.因投資子公司所產生之暫時性差異,本公司可控制暫時性差異迴轉之時點且很有 可能於可預見之未來不會迴轉者;以及
3.商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異, 在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一 報導日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減;或在 變成很有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。
遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,採用報導日之法定稅率或 實質性立法稅率為基礎。
本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互 抵:
1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
- 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體 之一有關:
- (1)同一納稅主體;或
- (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所 得稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清 償,或同時實現資產及清償負債。
- (十七)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基 本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益 及加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。
(十八)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判 斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影 響。實際結果可能與估計存有差異。
管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間 予以認列。
會計政策涉及重大判斷,且對本個體財務報告已認列金額未有重大影響。
對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險將於次一年度造成重大調整之相關資 訊如下:
(一)存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量,本公司評估報導日存貨因正常損 耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨 評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能因產業快速變遷而產 生重大變動。存貨評價估列情形請詳附註六(六)。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 1,110 |
1,162 |
| 支票存款 | 613 | 25 |
| 活期存款 | 79,184 | 33,422 |
| 外幣存款 | 24,594 | 12,507 |
| 現金流量表所列之現金及約當現金 | \$ 105,501 |
47,116 |
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(二十)。 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產: | |||
| 非衍生金融資產 | |||
| 上市(櫃)公司股票 | \$ | 112,036 | - |
| 持有供交易之金融負債: | |||
| 非避險之衍生工具 | |||
| 遠期外匯合約 | \$ | 115 | 166 |
從事衍生金融工具交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯率風 險,本公司民國一一○年及一○九年十二月三十一日因未適用避險會計列報為強制 透過損益按公允價值衡量之金融資產及持有供交易之金融負債之衍生工具明細如 下:
遠期外匯合約:
| 110.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 合約金額 | |||
| (千元) | 幣 別 | 到期期間 | |
| 買入遠期外匯 | EUR 300 |
歐元兌台幣 | 110.11.12- |
| 111.08.15 | |||
| 合約金額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (千元) | 幣 別 | 到期期間 | |||
| 買入遠期外匯 | USD | 1,350 | 美金兌台幣 | 110.02.08- | |
| 110.03.19 | |||||
| (三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具: | |||||
| 國內上市(櫃)公司股票 | \$ 236,732 |
136,267 | |||
| 國內非上市(櫃)公司股票 | 220,408 | 149,682 | |||
| 合 計 | \$ 457,140 |
285,949 | |||
| 流 動 | \$ 238,005 |
139,734 | |||
| 非 流 |
動 | 219,135 | 146,215 | ||
| 合 計 | \$ 457,140 |
285,949 | |||
109.12.31
本公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
本公司因上列指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,於民 國一一○年及一○九年度認列之股利收入分別16,289千元及12,631千元
本公司於民國一一○年度及一○九年度出售指定透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產,處分時公允價值分別為2,064千元及30,322千元,累積處分損益分 別計為損失83千元及利益2,724千元,故已將前述累積處分利益自其他權益移轉至保 留盈餘。
信用風險及市場風險資訊請詳附註六(二十)。
上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(四)應收票據及應收帳款(含關係人)
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 62,314 |
39,182 |
| 應收帳款 | 589,601 | 609,845 |
| 減:備抵損失 | (1,718) | (2,545) |
| \$ 650,197 |
646,482 |
本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表 客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入 前瞻性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。本公司應收票據及應收帳款之預期 信用損失分析如下:
| 110.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收款項 | 加權平均預期 | 備 抵 存 續 | |
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 650,230 |
0.00%~0.25% | 33 |
| 逾期30天以下 | - | 0.50% | - |
| 逾期31~120天 | - | 1.00% | - |
| 逾期121~180天 | - | 5.00% | - |
| 逾期181~360天 | - | 10.00% | - |
| 逾期361天以上 | 1,685 | 100.00% | 1,685 |
| \$ 651,915 |
1,718 | ||
| 109.12.31 | |||
| 應收款項 | 加權平均預期 | 備 抵 存 續 | |
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 647,042 |
0.00%~0.25% | 560 |
| 逾期30天以下 | - | 0.50% | - |
| 逾期31~120天 | - | 1.00% | - |
| 逾期121~180天 | - | 5.00% | - |
| 逾期181~360天 | - | 10.00% | - |
| 逾期361天以上 | 1,985 | 100.00% | 1,985 |
| \$ 649,027 |
2,545 | ||
本公司民國一一○年度及一○九年度應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如 下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 2,545 |
39,298 |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | - | (36,753) |
| 減損損失迴轉 | (827) | - |
| 期末餘額 | \$ 1,718 |
2,545 |
上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(五)其他應收款
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 其他應收款—資金貸與子公司 | \$ - |
51,092 |
| 其 他 | 3,135 | 694 |
| 減:備抵呆帳 | - | - |
| \$ 3,135 |
51,786 |
上述其他應收款依據歷史經驗預期於存續期間內無因違約事項所產生之預期信 用損失,故估計其預期信用損失率為零。
(六)存 貨
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 原料 | \$ 97,918 |
83,113 | |
| 物料 | 3,514 | 3,945 | |
| 在製品 | 153,855 | 116,287 | |
| 製成品 | 151,033 | 158,631 | |
| 下腳及殘料 | 4,506 | 1,758 | |
| 在建工程 | 11,309 | 3,782 | |
| \$ 422,135 |
367,516 |
存貨中之在建工程係承包各項電線電纜舖設工程所投入之工程成本,截至報導 日尚未完工結轉者。
利息資本化金額請詳附註六(十九)。
本公司民國一一○年度及一○九年度營業成本組成明細如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 銷售成本 | \$ 3,359,667 |
2,601,575 |
| 存貨盤盈 | 20 | (31) |
| 出售下腳成本與收入淨額 | 2,633 | 3,042 |
| 存貨跌價及呆滯(回升利益)損失 | (519) | 488 |
| 租賃成本 | 1,535 | 1,647 |
| 工程成本 | 32,925 | 16,616 |
| 合 計 | \$ 3,396,261 |
2,623,337 |
存貨跌價及呆滯回升利益因先前導致存貨淨變現價值低於成本之因素因存貨報 廢、處分而消失,致存貨淨變現價值增加而認列營業成本減項;另存貨跌價及呆滯 損失因存貨呆滯過時或無法使用,致存貨淨變現價值低於成本之金額認列為營業成 本。
截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日,本公司之存貨均未有提供作質 押擔保之情形。
(七)待出售非流動資產
本公司於民國一一○年九月二十日經董事會決議通過出售投資性不動產,並已 開始處理相關出售事宜,該等投資性不動產據此予以列報於待出售非流動資產。民 國一一○年十二月三十一日該待出售非流動資產金額其明細如下:
| 110.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 總計 | |
| 待出售非流動資產 | \$ 22,307 |
15,335 | 37,642 |
另按帳面金額與公允價值減出售成本孰低者衡量後,並無產生相關之減損損 失。
(八)採用權益法之投資
本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 子公司 | \$ 132,228 |
277,024 |
1.子公司
請參閱民國一一○年度合併財務報告。
2.本公司民國一○四年十一月十三日以現金20,000千元及土地145,945千元作價入股 子公司-昕邑建設股份有限公司。該土地之帳面金額為104,012千元,依估價師鑑 價報告得出之公允價值及帳面金額之差額帳列採用權益法之投資減項41,933千 元,於本期轉已實現。
3.本公司於民國一○九年五月十八日以現金160,000千元增資100%持有之子公司-昕 邑建設股份有限公司,充實子公司營運資金,相關股款及登記程序已辦理完竣。
- 4.子公司-昕邑建設股份有限公司於民國一一○年五月二十五日經董事會決議通過 辦理現金減資退還股款305,946千元,消除股數30,594,568千股,相關股款及登記 程序已辦理完竣。
- 5.擔 保
截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日,本公司採用權益法之投資均 未有提供質押擔保之情形。
(九)不動產、廠房及設備
本公司民國一一○年度及一○九年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損 損失變動明細如下:
| 土 地 | 房屋及 建 築 |
機器設備 | 水電設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 未完工程及 待驗設備 |
總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 724,105 |
345,722 | 1,416,858 | 33,245 | 91,192 | 185,009 | 17,624 | 2,813,755 |
| 增添(含利息資本化) | - | 5,247 | 24,104 | 14,460 | 12,002 | 5,015 | 19,784 | 80,612 |
| 處分及報廢 | - | - | (33,377) | (105) | - | (681) | - | (34,163) |
| 轉入及轉出 | - | - | 11,881 | 197 | 5,490 | - | (17,568) | - |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 724,105 |
350,969 | 1,419,466 | 47,797 | 108,684 | 189,343 | 19,840 | 2,860,204 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 315,079 |
340,490 | 1,370,907 | 33,245 | 88,492 | 184,829 | 5,432 | 2,338,474 |
| 增添(含利息資本化) | 412,026 | 7,331 | 31,744 | - | 3,435 | 319 | 26,742 | 481,597 |
| 處分及報廢 | (3,000) | (2,442) | - | - | (735) | (139) | - | (6,316) |
| 轉入及轉出 | - | 343 | 14,207 | - | - | - | (14,550) | - |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ 724,105 |
345,722 | 1,416,858 | 33,245 | 91,192 | 185,009 | 17,624 | 2,813,755 |
| 折舊及減損損失: | ||||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ - |
204,529 | 1,293,145 | 11,522 | 68,457 | 172,429 | - | 1,750,082 |
| 本年度折舊 | - | 7,854 | 21,512 | 1,644 | 6,621 | 2,566 | - | 40,197 |
| 處分及報廢 | - | - | (32,543) | (98) | - | (655) | - | (33,296) |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ - |
212,383 | 1,282,114 | 13,068 | 75,078 | 174,340 | - | 1,756,983 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ - |
198,236 | 1,276,220 | 10,220 | 64,013 | 169,901 | - | 1,718,590 |
| 本年度折舊 | - | 7,390 | 16,925 | 1,302 | 5,159 | 2,644 | - | 33,420 |
| 處分及報廢 | - | (1,097) | - | - | (715) | (116) | - | (1,928) |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ - |
204,529 | 1,293,145 | 11,522 | 68,457 | 172,429 | - | 1,750,082 |
| 帳面價值: | ||||||||
| 民國110年12月31日 | \$ 724,105 |
138,586 | 137,352 | 34,729 | 33,606 | 15,003 | 19,840 | 1,103,221 |
| 民國109年1月1日 | \$ 315,079 |
142,254 | 94,687 | 23,025 | 24,479 | 14,928 | 5,432 | 619,884 |
| 民國109年12月31日 | \$ 724,105 |
141,193 | 123,713 | 21,723 | 22,735 | 12,580 | 17,624 | 1,063,673 |
本公司總廠及虎溪二廠之廠房用地,係位於斗六市九老爺段721至723地號、791 至792地號及虎溪段1619地號(原為144-9地號)土地,計3,820.73坪,金額為36,016千 元,因屬農業用地,依農業發展條例規定,未能以本公司名義申辦所有權登記,故 以關係人為信託登記人名義登記。本公司已與信託登記人簽定不動產信託登記契約 書,明訂雙方之權利義務,另由信託登記人出具切結書,聲明土地實際所有權係屬 本公司,並設定抵押權予本公司。
〜26〜
本公司因區域經營需求,於民國一○九年購置北區工業用地,成本總價為 417,131千元,已全數付清,並於民國一○九年九月十日已完成過戶。
本公司之不動產、廠房及設備提供作質押擔保之情形,請詳附註八。
處分不動產、廠房及設備損益請詳附註六(十九)。
利息資本化金額請詳附註六(十九)。
(十)投資性不動產
本公司投資性不動產之變動明細如下:
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ | 442,439 | 72,128 | 514,567 |
| 增 添 | - | 651 | 651 | |
| 移轉至待出售非流動資產 | (22,307) | (22,069) | (44,376) | |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ | 420,132 | 50,710 | 470,842 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 442,439 | 72,128 | 514,567 |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ | 442,439 | 72,128 | 514,567 |
| 折舊及減損損失: | ||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ | - | 18,848 | 18,848 |
| 折 舊 | - | 1,535 | 1,535 | |
| 移轉至待出售非流動資產 | - | (6,734) | (6,734) | |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ | - | 13,649 | 13,649 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | - | 17,201 | 17,201 |
| 折 舊 | - | 1,647 | 1,647 | |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ | - | 18,848 | 18,848 |
| 帳面金額: | ||||
| 民國110年12月31日 | \$ | 420,132 | 37,061 | 457,193 |
| 民國109年1月1日 | \$ | 442,439 | 54,927 | 497,366 |
| 民國109年12月31日 | \$ | 442,439 | 53,280 | 495,719 |
| 公允價值: | ||||
| 民國110年12月31日 | \$ | 1,041,952 | ||
| 民國109年12月31日 | \$ | 895,997 |
投資性不動產其公允價值分別係以鄰近地區成交市價及不動產估價報告評價而 得。
本公司投資性不動產於民國一一○年重分類至待出售非流動資產,請詳附註六 (七)說明。截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日,本公司之投資性不動產 均未有提供作質押擔保之情形。
(十一)短期借款
本公司短期借款之明細如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 515,000 |
605,000 |
| 尚未使用額度 | \$ 1,272,449 |
1,347,184 |
| 利率區間 | 0.75%~0.90% | 0.75%~0.9% |
截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日,本公司均未有以資產設定抵押 供銀行借款之擔保情形。
(十二)長期借款
本公司長期借款之明細、條件與條款如下:
| 110.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年 | 金 額 | ||
| 擔保銀行借款 | 台幣 | 1.07% | 129 | \$ | 197,368 |
| 減:一年內到期部份 | (10,526) | ||||
| 合 計 | \$ | 186,842 | |||
| 尚未使用額度 | \$ | 200,000 |
| 109.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年 | 金 額 | ||
| 擔保銀行借款 | 台幣 | 1.06% | 129 | \$ | 332,000 |
| 尚未使用額度 | \$ | 200,000 |
本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。
(十三)員工福利
1.確定福利計畫
本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ | 70,677 | 72,563 |
| 計畫資產之公允價值 | (70,927) | (67,800) | |
| 淨確定福利負債(資產) | \$ | (250) | 4,763 |
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基 準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之 平均薪資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱 勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之 運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計 算之收益。
截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計70,927千元。勞 工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動部勞 動基金運用局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司民國一一○年度及一○九年度確定福利義務現值變動如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ 72,563 |
65,297 |
| 當期服務成本及利息 | 284 | 338 |
| 淨確定福利負債再衡量數 | ||
| -因經驗調整所產生之精算損益 | (550) | 4,378 |
| -因人口統計假設變動所產生之精算損益 | 2,706 | 425 |
| -因財務假設變動所產生之精算損益 | (1,696) | 2,125 |
| 確定福利義務支付數 | (2,630) | - |
| 12月31日確定福利義務 | \$ 70,677 |
72,563 |
(3)計畫資產公允價值之變動
本公司民國一一○年度及一○九年度確定福利計畫資產公允價值之變動如 下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ 67,800 |
61,174 |
| 利息收入 | 135 | 232 |
| 淨確定福利負債再衡量數 | ||
| -計畫資產報酬(不含當期利息) | 723 | 2,174 |
| 福利支付數 | (2,630) | - |
| 已提撥至計畫之金額 | 4,899 | 4,220 |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | \$ 70,927 |
67,800 |
(4)認列為損益之費用
本公司民國一一○年度及一○九年度列報為費用之明細如下:
| 109年度 | |
|---|---|
| \$ 140 |
129 |
| 9 | (23) |
| \$ 149 |
106 |
| \$ 74 |
55 |
| 21 | 15 |
| 44 | 30 |
| 10 | 6 |
| \$ 149 |
106 |
| 110年度 |
(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數
本公司截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日累計認列於其他綜合 損益之淨確定福利負債之再衡量數如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日累積餘額 | \$ 28,570 |
23,816 |
| 本期認列 | (262) | 4,754 |
| 12月31日累積餘額 | \$ 28,308 |
28,570 |
(6)精算假設
本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如 下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 0.750 % |
0.350 % |
| 未來薪資增加 | 1.250 % |
1.250 % |
本公司預計於民國一一○年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提 撥金額為4,899千元。
確定福利計畫之加權平均存續期間為7年。
(7)敏感度分析
民國一一○年及一○九年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確 定福利義務現值之影響如下:
| 對確定福利義務之影響 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 增加0.25% | 減少0.25% | |||||
| 110年12月31日 | ||||||
| 折現率 | \$ | (1,087) | 1,115 | |||
| 未來薪資增加 | 1,073 | (1,051) |
對確定福利義務之影響
| 增加0.25% | 減少0.25% | |
|---|---|---|
| 109年12月31日 | ||
| 折現率 | \$ (1,209) |
1,242 |
| 未來薪資增加 | 1,190 | (1,164) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影 響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表 之淨退休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
2.確定提撥計畫
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金 額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一一○年度及一○九年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用別 為4,869千元及4,877千元,已提撥至勞工保險局。
- (十四)所得稅
- 1.所得稅費用
本公司民國一一○年度及一○九年度費用明細如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期產生 | \$ 67,419 |
78,027 |
| 調整前期之當期所得稅 | (3,417) | 104 |
| 64,002 | 78,131 | |
| 遞延所得稅費用 | ||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 1,026 | 7,278 |
| 繼續營業單位之所得稅費用 | \$ 65,028 |
85,409 |
本公司民國一一○年度及一○九年度皆無直接認列於權益之所得稅。
本公司民國一一○年度及一○九年度認列於其他綜合損益之下的所得稅(利 益)費用明細如下:
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 不重分類至損益之項目: | |||
| 確定福利計畫之再衡量數 | \$ | 52 | (950) |
本公司民國一一○年度及一○九年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如 下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利 | \$ 516,326 |
414,159 |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | \$ 103,265 |
82,831 |
| 不可扣抵之費用 | 478 | 1,123 |
| 免稅所得 | (35,487) | (2,526) |
| 前期高估 | (3,417) | 104 |
| 未分配盈餘加徵 | 189 | 3,877 |
| 所得稅費用 | \$ 65,028 |
85,409 |
2.遞延所得稅資產及負債
(1)已認列之遞延所得稅資產及負債
民國一一○年及一○九年度遞延所得稅資產及負債之變動如下:
| 土地增值 | |||
|---|---|---|---|
| 稅準備 | 其 他 | 合 計 | |
| 遞延所得稅負債: | |||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 30,617 |
153 | 30,770 |
| 借記(貸記)損益表 | - | (28) | (28) |
| 借記(貸記)其他綜合損益 | - | 52 | 52 |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 30,617 |
177 | 30,794 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 30,617 |
128 | 30,745 |
| 借記(貸記)損益表 | - | 25 | 25 |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ 30,617 |
153 | 30,770 |
| 呆帳損失 | 其 他 | 合 計 | |
| 遞延所得稅資產: | |||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ - |
4,562 | 4,562 |
| (借記)貸記損益表 | - | (1,054) | (1,054) |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ - |
3,508 | 3,508 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 6,529 |
4,336 | 10,865 |
| (借記)貸記損益表 | (6,529) | (724) | (7,253) |
| (借記)貸記其他綜合損益 | - | 950 | 950 |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ - |
4,562 | 4,562 |
3.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。
(十五)資本及其他權益
民國一一○年及一○九年十二月三十一日,本公司額定股本總額皆為1,500,000 千元,每股面額10元,皆為150,000千股。已發行股份分別為普通股137,814千股及 123,048千股,所有已發行股份之股款均已收取。
本公司民國一一○年度及一○九年度流通在外股數調節表如下:
(以千股表達)
| 普 通 股 | ||
|---|---|---|
| 110年度 | 109年度 | |
| 1月1日期初餘額 | 123,048 | 111,862 |
| 盈餘轉增資 | 14,766 | 11,186 |
| 12月31日期末餘額 | 137,814 | 123,048 |
1.普通股之發行
本公司民國一一○年七月二十日經股東常會決議並授權董事會訂定增資基準 日,以未分配盈餘147,658千元轉增資發行新股14,766千股,該增資案業經金融監 督管理委員會申報生效,並於民國一一○年七月二十七日經董事會決議以民國一 一○年八月十七日為增資基準日,相關法定登記程序已辦理完竣。
本公司民國一○九年六月十一日經股東常會決議並授權董事會訂定增資基準 日,以未分配盈餘111,862千元轉增資發行新股11,186千元,該增資案業經金融監 督管理委員會申報生效,並於民國一○九年七月二日經董事會決議以民國一○九 年七月二十六日為增資基準日,相關法定登記程序已辦理完竣。
2.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧 損,次提百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在 此限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積如尚有盈餘併同期初未分 配盈餘提撥百分之五十以上,由董事會擬具盈餘分派案提請股東會決議分派之, 其中現金股利不得低於股利總額百分之十五,但現金股利若低於0.1元,則改以股 票股利發放。年度盈餘分配以現金發放股息及紅利,或以現金發放資本公積或法 定盈餘公積者,授權董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數同意 後為之,並報告股東會。
(1)法定盈餘公積
公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以 該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財 務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項 下之未實現重估增值依規定於轉換日增加保留盈餘之金額為28,591千元,依金管 會規定提列相同數額之特別盈餘公積,並於使用、處分或重分類相關資產時, 得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
另金管會規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股 東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前期未 分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴 轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司分別於民國一一○年五月十日及民國一○九年四月二十七日經董事 會決議民國一○九年度及一○八年度盈餘分配案之現金股利金額,並分別於民 國一一○年七月二十日及民國一○九年六月十一日經股東常會決議民國一○九 年度及一○八年度盈餘分配項目,有關分派予業主之股利如下:
| 109年度 | 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 額 | 配股率(元) | 金 額 | ||
| 分派予普通股業主之股利: | |||||
| 現 金 | \$ 1.20 |
147,658 | 1.00 | 111,862 | |
| 股 票 | 1.20 | 147,658 | 1.00 | 111,862 | |
| \$ | 295,316 | 223,724 |
3.其他權益(稅後淨額)
| 透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 未實現損益 |
|
|---|---|
| 民國110年1月1日 | \$ (192,417) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益 | 130,845 |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 83 |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ (61,489) |
| 民國109年1月1日 | (196,618) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益 | 6,925 |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | (2,724) |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ (192,417) |
〜34〜
(十六)每股盈餘
1.基本每股盈餘
本公司民國一一○年度及一○九年度基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如 下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | \$ 451,298 |
328,750 |
| 110年度 | 109年度 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(基本) | 137,814 | 137,814 |
| 基本每股盈餘(元) | \$ 3.27 |
2.39 |
| 2.稀釋每股盈餘 | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | \$ 110年度 451,298 |
109年度 328,750 |
| 普通股加權平均流通在外股數(基本) | 110年度 137,814 |
109年度 137,814 |
| 員工酬勞之影響 | 502 | 607 |
| 普通股加權平均流通在外股數(稀釋) | 138,316 | 138,421 |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ 3.26 |
2.38 |
| (十七)客戶合約之收入 | ||
| 1.收入之細分 | ||
| 110年度 | 109年度 | |
| 主要地區市場: | ||
| 臺 灣 | \$ 3,719,134 |
3,045,056 |
| 日 本 | 132,516 | 87,322 |
| 其他國家 | 29,467 | 33,947 |
| \$ 3,881,117 |
3,166,325 | |
| 主要產品/服務線: | ||
| 電線電纜 | \$ 3,041,578 |
2,665,186 |
| 銅 板 | 587,103 | 253,729 |
| 租賃收入 | 2,719 | 2,442 |
| 安裝工程 | 41,131 | 18,869 |
| 其 他 | 208,586 | 226,099 |
| \$ 3,881,117 |
3,166,325 |
2.合約餘額
| 110.12.31 | 109.12.31 | 109.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 合約負債 | \$ 32,564 |
429 | 24,383 |
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。
民國一一○年及一○九年一月一日合約負債,期初餘額於民國一一○年度及 一○九年度認列分別為收入之金額為429千元及24,383千元。
(十八)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥2%~5%為員工酬勞及不高於5%為董 監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票 或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一一○年度及一○九年度員工酬勞估列金額分別為16,232千元及 12,160千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為16,232千元及12,160千元,係以本公 司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所 訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為民國一一○年度 及一○九年度之營業成本或營業費用,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。前述董 事會決議分派之員工及董事、監察人酬勞金額與本公司民國一一○年度及一○九年 度個體財務報告估列金額並無差異。
(十九)營業外收入及支出
1.利息收入
本公司民國一一○年度及一○九年度之利息收入明細如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ 258 |
670 |
2.其他收入
本公司民國一一○年度及一○九年度之其他收入明細如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 股利收入 | \$ 16,289 |
12,631 |
| 補助收入 | - | 1,278 |
| \$ 16,289 |
13,909 |
3.其他利益及損失
本公司民國一一○年度及一○九年度之其他利益及損失明細如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備(損失)利益 | \$ (295) |
560 |
| 外幣兌換利益 | 3,445 | 3,544 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失 | ||
| 非避險之衍生金融工具 | 1,294 | (165) |
| 其 他 | 1,890 | 1,087 |
| \$ 6,334 |
5,026 |
4.財務成本
本公司民國一一○年度及一○九年度之財務成本明細如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 利息費用 | \$ 7,935 |
6,680 |
| 減:資本化利息 | (27) | (223) |
| \$ 7,908 |
6,457 |
(二十)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
除了本公司之最大客戶A公司外,本公司並無對任何單一交易對方或任何一 組具相似特性之交易對方有重大信用暴險。當交易對方互為關係企業時,本公 司將其定義為具相似特性之交易對方。本公司於民國一一○年及一○九年度對A 公司之信用風險集中情形分別占應收款項總額之58%及70%。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 合 約 現金流量 |
6個月 以 內 |
6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | \$ 197,368 |
217,015 | 6,295 | 6,267 | 12,450 | 36,684 | 155,319 |
| 無擔保銀行借款 | 515,000 | 515,180 | 515,180 | - | - | - | - |
| 應付票據 | 22,870 | 22,870 | 22,870 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 107,064 | 107,064 | 107,064 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 103,296 | 103,296 | 103,296 | - | - | - | - |
| 非避險目的之遠期外匯合約: | |||||||
| 流 出 | 115 | 9,698 | 9,698 | - | - | - | - |
| 流 入 | - | (9,583) | (9,583) | - | - | - | - |
| \$ 945,713 |
965,540 | 754,820 | 6,267 | 12,450 | 36,684 | 155,319 |
〜37〜
| 帳面金額 | 合 約 現金流量 |
6個月 以 內 |
6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | \$ 332,000 |
401,201 | 1,740 | 1,769 | 3,510 | 10,538 | 383,644 |
| 無擔保銀行借款 | 605,000 | 605,180 | 605,180 | - | - | - | - |
| 應付票據 | 9,831 | 9,831 | 9,831 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 103,023 | 103,023 | 103,023 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 75,622 | 75,622 | 75,622 | - | - | - | - |
| 非避險目的之遠期外匯合約: | |||||||
| 流 出 | 166 | 38,256 | 38,256 | - | - | - | - |
| 流 入 | - | (38,090) | (38,090) | - | - | - | - |
| \$ 1,125,642 | 1,195,023 | 795,562 | 1,769 | 3,510 | 10,538 | 383,644 |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
- 3.匯率風險
- (1)匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 日 幣 | \$ 1,323 |
0.24 | 313 | 410 | 0.27 | 110 | ||
| 美 金 | 660 | 27.63 | 18,239 | 150 | 28.43 | 4,266 | ||
| 歐 元 | 413 | 31.12 | 12,866 | 252 | 34.82 | 8,764 | ||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 | - | 27.83 | - | 253 | 28.53 | 7,223 | ||
(2)敏感性分析
本公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收帳款、其他應收款、應付帳款及借款等,於換算時產生外幣兌換損益。於 民國一一○年及一○九年十二月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、及日圓 貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一一○年及一○九年 度之稅後淨利將分別增加或減少1,257千元及237千元,兩期分析係採用相同基 礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於本公司貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資 訊,民國一一○年及一○九年一月一日至十二月三十一日外幣兌換利益(含已實 現及未實現)分別為3,445千元及3,544千元。
4.利率分析
本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。本公司內部向主要管理人員報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.5%,此亦代表管理人員對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少0.5%,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一 一○年及一○九年度之稅後淨利將減少或增加2,434千元及3,564千元,主因係本公 司之變動利率借款及銀行存款。
5.公允價值資訊
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因素 不變),對綜合損益項目之影響如下:
| 110年度 | 109年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他綜合 | 其他綜合 | |||||
| 損益稅後 | 損益稅後 | |||||
| 報導日證券價格 | 金 額 | 稅後損益 | 金 額 | 稅後損益 | ||
| 上漲3% | \$ | 13,714 | 3,361 | 8,578 | - | |
| 下跌3% | \$ | (13,714) | (3,361) | (8,578) | - |
6.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產 及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡 量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於活絡市場無報價且公 允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如 下:
| 110.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 之金融資產 | |||||
| 非避險之衍生性金融資產 | \$ 112,036 |
112,036 | - | - | 112,036 |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 國內上市(櫃)股票 | 236,732 | 236,732 | - | - | 236,732 |
| 國內非上市(櫃)股票 | 220,408 | 1,273 | - | 219,135 | 220,408 |
| 小 計 | 457,140 | 238,005 | - | 219,135 | 457,140 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 105,501 |
- | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款 | 650,197 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 3,135 | - | - | - | - |
| 其他金融資產-流動 | 1,835 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 4,394 | - | - | - | - |
| 小 計 | 765,062 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 1,334,238 | 350,041 | - | 219,135 | 569,176 |
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融負債 | |||||
| 非避險之衍生性金融負債 | \$ 115 |
- | 115 | - | 115 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 負債 | |||||
| 銀行借款 | 712,368 | - | - | - | - |
| 應付票據及應付帳款 | 129,934 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 103,296 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 945,713 |
- | 115 | - | 115 |
| 109.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 國內上市(櫃)股票 | \$ 136,267 |
136,267 | - | - | 136,267 |
| 國內非上市(櫃)股票 | 149,682 | 3,467 | - | 146,215 | 149,682 |
| 小 計 | 285,949 | 139,734 | - | 146,215 | 285,949 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 47,116 | - | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款 | 646,482 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 51,786 | - | - | - | - |
| 其他金融資產-流動 | 2,193 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 1,207 | - | - | - | - |
| 小 計 | 748,784 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 1,034,733 | 139,734 | - | 146,215 | 285,949 |
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融負債 | |||||
| 非避險之衍生性金融負債 | \$ 166 |
- | 166 | - | 166 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 負債 | |||||
| 銀行借款 | 937,000 | - | - | - | - |
| 應付票據及應付帳款 | 112,854 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 75,622 | - | - | - | - |
| 小 計 | 1,125,476 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 1,125,642 | - | 166 | - | 166 |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
(2.1)非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允 價值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之 市價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值 之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機 構或主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之 公平市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達 成,則該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加 或交易量甚少,皆為不活絡市場之指標。
本公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,如上市(櫃)公司股票,其 公允價值係分別參照市場報價決定。
(2.2)衍生金融工具
遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
(3)第一等級與第二等級間之移轉
於民國一一○年度及一○九年度並無任何將第二級金融資產移轉至第一級 之情事。
(4)第三等級之變動明細表
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 無公開報價 |
|
|---|---|
| 民國110年1月1日 | \$ 之權益工具 146,215 |
| 總利益或損失 認列於其他綜合損益 |
72,920 |
| 民國110年12月31日 | \$ 219,135 |
| 民國109年1月1日 總利益或損失 |
\$ 112,441 |
| 認列於其他綜合損益 | 22,323 |
| 購買 | 11,451 |
| 民國109年12月31日 | \$ 146,215 |
上述總利益或損失,係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產未實現評價利益(損失)」。其中與民國一一○年年度及一○九年年度仍持 有之資產相關者如下:
110年度 109年度 總利益或損失 認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 評價利益(損失)」) \$ 72,920 22,323
(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
本公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-權益證券投資。本公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單 一重大不可觀察輸入值,僅無活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察 輸入值。無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不 存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 重大不可觀察 | |||
|---|---|---|---|
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 透過其他綜合損益 | 可類比上市上櫃公 | •股價淨值比乘數 | •乘數愈高,公允 |
| 按公允價值衡量之 | 司法 | (110.12.31及 | 價值愈高 |
| 金融資產-無活絡 | 109.12.31分別為 | •缺乏市場流通性 | |
| 市場之權益工具投 | 1.48~2.33及 | 折價愈高,公允 | |
| 資 | 0.94~1.82) | 價值愈低 | |
| •缺乏市場流通性 | |||
| 折價(110.12.31 | |||
| 及109.12.31分別 | |||
| 為30%及30%) |
(6)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 本公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價 參數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:
| 公允價值變動 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 向上或下 | 反應於其他綜合損益 | ||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | ||||
| 民國110年12月31日 | |||||||
| 透過其他綜合損益按 | |||||||
| 公允價值衡量之金融 | |||||||
| 資產 | |||||||
| 無活絡市場之權益 | P/B價值乘數 | 5% | \$ | 10,176 | (10,254) | ||
| 工具投資 | |||||||
| 無活絡市場之權益 | 缺乏市場流 | 5% | 15,609 | (15,687) | |||
| 工具投資 | 通性折價 | ||||||
| \$ | 25,785 | (25,941) |
公允價值變動
| 反應於其他綜合損益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 向上或下 | |||||
| 109年12月31日 | 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 透過其他綜合損益按 | |||||
| 公允價值衡量之金融 | |||||
| 資產 | |||||
| 無活絡市場之權益 | P/B價值乘數 | 5% | \$ 7,446 |
(7,446) | |
| 工具投資 | |||||
| 無活絡市場之權益 | 缺乏市場流 | 5% | 10,638 | (10,638) | |
| 工具投資 | 通性折價 | ||||
| \$ 18,084 |
(18,084) |
本公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個 以上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入 值間之相關性及變異性納入考慮。
(廿一)財務風險管理
1.概 要
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
(1)信用風險
(2)流動性風險
(3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目 標、政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。
2.風險管理架構
董事會全權負責成立及監督本公司之風險管理架構,負責發展及控管本公司 之風險管理政策。
本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險,及設定 適當風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定 期覆核以反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業 程序,以發展有紀律且具建設性之控制環境,使所有員工了解其角色及義務。
本公司之董事會監督管理人員如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循, 及覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助 本公司董事會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程 序,並將覆核結果報告予董事會。
〜44〜
3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務損失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。
(1)應收帳款及其他應收款
本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量 本公司客戶基礎之統計資料,包括客戶所屬產業及國家之違約風險,因這些因 素可能會影響信用風險。
董事會已建立授信政策,依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件及 條款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。本公司之覆核包含,若可得 時,外部之評等,及在某些情況下,銀行之照會。採購限額依個別客戶建立, 係代表無須經董事會核准之最大未收金額。此限額經定期覆核。未符合集團基 準信用評等之客戶僅得以預收基礎與本公司進行交易。
本公司在監控客戶之信用風險時,係依據客戶之信用特性予以分組,包括 是否有無提供擔保品;是否為公營企業、經銷商、零售商或最終客戶;地區 別、帳齡、到期日及先前已存在之財務困難。除了本公司之最大客戶A公司外, 本公司並無對任何單一交易對方有重大信用暴險。而為降低風險,本公司亦定 期持續評估客戶財務狀況。
(2)投 資
銀行存款及外匯衍生性工具交易合約之信用風險,係由本公司財務部門衡 量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行,無重大之 履約疑慮,故無重大之信用風險。
(3)保 證
截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日,本公司均無提供任何背書 保證。
4.流動性風險
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。本公司管理流動性之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓 力之情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損 失或使本公司之聲譽遭受到損害之風險。
本公司於民國一一○年及一○九年十二月三十一日未使用之借款額度分別有 1,762,100千元及1,634,526千元。
5.市場風險
市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響 本公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風 險之暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
本公司為管理市場風險,從事衍生工具交易,並因此產生金融負債或資產。 所有交易之執行均遵循董事會之指引。
(1)匯率風險
本公司因營運、財務及投資活動所產生之外幣資產及負債,將因匯率變動 而產生價值波動,故本公司從事衍生工具交易以規避匯率風險。外幣資產及負 債因匯率波動產生之損益大致會與衍生商品之評價損益相抵銷。然而,衍生工 具交易可協助本公司減少但仍無法完全排除外幣匯率變動所造成之影響。
本公司定期檢視個別外幣資產及負債之暴險部位,並對該暴險部位進行避 險,主要使用之避險工具為遠期外匯合約。
(2)利率風險
本公司之短期借款及長期借款多採浮動利率基礎,本公司並未有簽定利率 交換合約將浮動利率轉為固定利率之情形。本公司因應利率變動風險之措施, 主要採定期評估銀行及各幣別借款利率,並與往來之金融機構保持良好關係, 以取得較低之融資成本,同時配合強化營運資金管理等方式,降低對銀行借款 之依存度,分散利率變動之風險。
(3)其他市價風險
本公司持有之投資於資產負債表中係分類為透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產或透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債),因此本公司暴 露於權益工具之價格風險,為管理權益工具投資之價格風險,本公司將以分散 投資組合來進行該項風險之控管。
(廿二)資本管理
本公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力,以持續提供股東報酬及其他利 害關係人利益,並維持最佳資本結構以降低資金成本。
本公司係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計 算。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益 之全部組成部分(亦即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益)加上淨負債。
民國一一○年度本公司之資本管理策略與民國一○九年度一致。報導日之負債 資本比率如下:
| 110.12.31 | ||
|---|---|---|
| 負債總額 | \$ 1,075,278 |
1,234,836 |
| 減:現金及約當現金 | (105,501) | (47,116) |
| 淨負債 | 969,777 | 1,187,720 |
| 權益總額 | 2,464,583 | 2,029,888 |
| 資本總額 | \$ 3,434,360 |
3,217,608 |
| 負債資本比率 | 28.24 % |
36.91 % |
截至民國一一○年十二月三十一日,本公司資本管理之方式並未改變。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本個體財務報告之涵蓋期間內本公司之子公司及與本公司有交易之關係人如 下:
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 大鏵投資股份有限公司 | 本公司之子公司 |
| 昕邑建設股份有限公司 | 〞 |
| 聯發銅業股份有限公司 | 本公司為其法人董事 |
| 聯友機電股份有限公司 | 〞 |
| 銓泰環能科技股份有限公司 | 其董事長與本公司董事長係二親等關係 |
| 一二三綠能股份有限公司 | 〞 |
| 大金投資股份有限公司 | 其董事長與本公司相同 |
| 彬揚投資股份有限公司 | 〞 |
| 大山電線電纜股份有限公司職工福利委 | 本公司之實質關係人 |
| 員會 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
本公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ 79,266 |
80,127 |
本公司銷售予上述公司之銷貨條件則與一般銷售價格無顯著不同。其收款期 限為月結60天。關係人間之應收款項並未收受擔保品,且經評估後無須提列呆帳 費用。
2.進 貨
本公司向關係人進貨金額如下:
| 110年度 | ||
|---|---|---|
| 其他關係人: | ||
| 聯發銅業股份有限公司 | \$ 764,657 |
506,062 |
| 其他關係人 | 86,816 | 124,505 |
| \$ 851,473 |
630,567 |
本公司對上述公司之進貨價格與本公司向一般廠商之進貨價格無顯著不同。 其付款期限為月結30天或現貨交易。
3.應收關係人款項
本公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 110.12.31 | 109.12.31 |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 子公司 | \$ 30 |
36 |
| 應收帳款 | 其他關係人 | 5,841 | 67 |
| 其他應收款 | 子公司 | - | 42 |
| 其他應收款 | 其他關係人 | 829 | - |
| \$ 6,700 |
145 |
4.應付關係人款項
本公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 110.12.31 | 109.12.31 |
|---|---|---|---|
| 應付票據 | 其他關係人-聯友機電股份有 | \$ 4,742 |
- |
| 限公司 | |||
| 應付票據 | 其他關係人 | 965 | 495 |
| 應付帳款 | 其他關係人 | 516 | 385 |
| 其他應付款 | 其他關係人 | - | 28 |
| \$ 6,223 |
908 |
5.預付款項
本公司於民國一○九年度向其他關係人預付貨款為3,493千元。
6.對關係人放款
本公司資金貸與關係人實際動支情形如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 子公司-昕邑建設股份有限公司 | \$ - |
51,050 |
本公司資金貸與關係人係依撥款當月份本公司向金融機構短期借款之最高利 率計息,且均為無擔保放款,經評估後無須提列呆帳損失。
本公司民國一一○年度及一○九年度向子公司收取利息,帳列收入金額分別 為245千元及650千元。
7.租 賃
本公司與子公司及其他關係人等簽訂辦公大樓等租賃契約,民國一一○年度 及一○九年度租金收入皆為527千元。
8.其 他
本公司於民國一一○年與其他關係人購買太陽能光電系統,合約總價為 14,700千元,該設備已於民國一一○年七月三十日完成驗收,轉入不動產、廠房 及設備。
(三)主要管理人員報酬
主要管理人員報酬包括:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 23,193 |
19,084 |
| 退職後福利 | 117 | 115 |
| \$ 23,310 |
19,199 | |
本公司提供成本8,582千元之汽車 3輛,供主要管理階層使用。
八、質押之資產
本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 110.12.31 | 109.12.31 |
|---|---|---|---|
| 其他金融資產-流動 | 銷貨履約之擔保 | \$ 1,835 |
2,193 |
| 存出保證金 | 租賃押金等 | 4,394 | 1,207 |
| 不動產、廠房及設備 | 長期借款 | 418,733 | 417,013 |
| \$ 424,962 |
420,413 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
1.本公司進口原料及設備已開立尚未使用之信用狀餘額如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 美 金 | \$ 2,213 |
2,437 |
| 日 幣 | 31,629 | - |
| 歐 元 | 411 | - |
2.本公司已承諾未交貨之銷售合約金額如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 已承諾未交貨之價款 | \$ 1,505,480 |
2,436,808 |
3.本公司已簽訂尚未結案之安裝及建造工程合約價款如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 未完成之安裝工程 | \$ 103,689 |
144,820 |
| 轉包安裝工程合約未付價款 | \$ 42,142 |
52,875 |
| 4.本公司已簽訂之原料採購合約尚未進貨量如下: |
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 銅線及銅板(公噸) | \$ 6,088 |
5,854 |
5.本公司已簽訂之成品採購合約尚未進貨金額如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 成品價款 | \$ 499,558 |
794,389 |
| 6.本公司已簽訂之委外銅板加工合約尚未加工量如下: | ||
| 委外銅板加工量(公噸) | \$ 110.12.31 - |
109.12.31 2,400 |
| 7.本公司因增購機器而與國內外廠商簽訂買賣契約未支付價款如下: | ||
| 尚未支付價款 | \$ 110.12.31 25,763 |
109.12.31 14,091 |
| 8.本公司作為銀行借款、發行商業本票及銷售履約保證而開立之票據如下: | ||
| 110.12.31 | 109.12.31 |
| 新 | 台 | 幣 | \$ 2,450,000 |
2,600,000 |
|---|---|---|---|---|
| 美 金 | 6,200 | 6,200 | ||
9.民國一一○年及一○九年十二月三十一日,因本公司取得政府標案,而由銀行開 立履約保證函之金額分別為350,849千元及224,813千元。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
- 十二、其 他
- (一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 110年度 | 109年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | |
| 性 質 別 | 成 本 者 | 費 用 者 | 成 本 者 | 費 用 者 | ||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 77,995 | 81,614 | 159,609 | 80,811 | 65,196 | 146,007 |
| 勞健保費用 | 7,037 | 5,487 | 12,524 | 6,970 | 4,937 | 11,907 |
| 退休金費用 | 2,617 | 2,401 | 5,018 | 2,716 | 2,267 | 4,983 |
| 董事酬金 | - | 13,174 | 13,174 | - | 9,812 | 9,812 |
| 其他員工福利費用 | 5,731 | 5,630 | 11,361 | 5,860 | 5,186 | 11,046 |
| 折舊費用 | 34,517 | 7,215 | 41,732 | 28,578 | 6,489 | 35,067 |
本公司民國一一○年度及一○九年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 員工人數 | 235 | 233 |
| 未兼任員工之董事人數 | 3 | 3 |
| 平均員工福利費用 | \$ 813 |
756 |
| 平均員工薪資費用 | \$ 688 |
635 |
| 平均員工薪資費用調整情形 | 8.35 % |
10.63 % |
| 監察人酬金 | \$ 3,267 |
2,459 |
本公司薪資報酬政策(包括董事、監察人、經理人及員工)資訊如下:
- 1.董監事之酬金包含:
- (1)本公司依照公司章程之規定,以不超過當年度獲利之百分之五分派董監事酬 勞。
- (2)董監事酬勞係依據薪酬委員會及董事會審核通過之「董事、監察人酬勞分派辦 法」,以各董監事對公司的營運參與程度及貢獻價值分派之。
- (3)出席董監事會給付車馬費。
- 2.總經理、副總經理、經理人及員工之酬金包含薪資、獎金及員工酬勞:
- (1)本公司給付給總經理、副總經理、經理人之酬金,係依據薪酬委員會及「經理 人績效評核及薪資報酬給付辦法」及對公司的貢獻給付。
- (2)本公司依照公司章程之規定,以不超過當年度獲利之百分之二至百分之五分派 員工酬勞。
- (3)獎金依個人的績效表現及對公司營運之貢獻度給付。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一○年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 編號 | 貸出資金 | 貸與 | 往來 是否為 本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 資金貸 與性質 |
業務往 有短期融 通資金必 |
提列備 抵損失 |
擔 保 品 | 對個別對 象資金貸 |
資金貸與 總 限 額 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 對象 | 科目 關係人 高金額 | 餘額 | 支金額 | 區間 | (註1) 來金額 要之原因 | 金 額 | 名稱 價值 與限額(註2) | (註2) | |||||||
| 1 | 本公司 | 昕邑建 設 |
其他應 收款- 關係人 |
是 | 150,000 | - | - | 1.11 | 2 | - | 營運週轉 | - | - | 246,458 | 985,833 |
註1:有業務往來者填1,有短期資金融通者填2。
註2:各貸與公司之總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限,並不得超過以下之限額:
1:與本公司有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。
2:有短期融通資金必要之公司或行號,個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之十為限。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:新台幣千元
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備 註 |
| 國內上市(櫃)股票: | ||||||||
| 本公司 | 華南金融控股股份有限 公司 |
無 | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-流動 |
4,335,853 | 91,920 | 0.03 % | 91,920 | |
| 〞 | 第一金融控股股份有限 公司 |
〞 | 〞 | 682,956 | 16,733 | 0.01 % | 16,733 | |
| 〞 | 台新金融控股股份有限 公司 |
〞 | 〞 | 6,175,693 | 117,029 | 0.03 % | 117,029 | |
| 〞 | 新光金融控股股份有限 公司 |
〞 | 〞 | 1,000,000 | 11,050 | 0.01 % | 11,050 | |
| 〞 | 彰化商業銀行股份有限 公司 |
〞 | 過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
5,008,000 | 85,136 | 0.05 % | 85,136 | |
| 〞 | 宏泰電工股份有限公司 | 〞 | 〞 | 1,000,000 | 26,900 | 0.32 % | 26,900 | |
| 國內非上市(櫃)股票: | ||||||||
| 〞 | 萊鎂醫療器材股份有限 公司 |
〞 | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
117,000 | 1,273 | 0.27 % | 1,273 | |
| 〞 | 聯發銅業股份有限公司 股票 |
本公司為其法人 董事 |
透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
8,732,200 | 114,654 | 17.46 % | 114,654 | |
| 〞 | 聯友機電股份有限公司 股票 |
〞 | 〞 | 4,907,166 | 70,467 | 6.91 % | 70,467 | |
| 〞 | 好邦科技股份有限公司 股票 |
〞 | 〞 | 983,430 | 32,846 | 7.02 % | 32,846 | |
| 〞 | 華健醫藥生技股份有限 公司股票 |
無 | 〞 | 77,251 | 989 | 0.22 % | 989 | |
| 〞 | 台灣海底電纜股份有限 公司股票(註) |
本公司為其法人 董事 |
〞 | 30,000 | 179 | 6.67 % | 179 | |
| 〞 | 匯頂電腦股份有限公司 股票 |
無 | 〞 | 810,954 | - | 1.56 % | - |
註:原名稱為壹柒聯合貿易股份有限公司。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 名 稱 |
關 係 | 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
備註 |
| 本公司 | 聯發銅業股 份有限公司 |
本公司為其 法人董事 |
進貨 | 764,657 | 23.64 %月結30天 | - | (1,271) | (0.20)% |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生工具交易:
詳附註六(二)。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一一○年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | |
| 大山電線電纜股份 有限公司 |
大鏵投資股份 有限公司 |
台灣省雲 林縣 |
投資 | 20,000 | 20,000 | 2,000 | 100.00 % | 16,852 | 3,673 | 3,673 子公司 | |
| 〞 | 昕邑建設股份 有限公司 |
台灣省台 中市 |
建設 | 20,000 | 325,945 | 2,000 | 100.00 % | 115,376 | 113,514 | 157,477 | 〞 (註2) |
註1:上列交易已於編製合併報告時業已沖銷。
註2:差異係為已實現利息、IFRS16調整數及遞延貸項調整數。
(三)大陸投資資訊:無。
(四)主要股東資訊:
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 彬揚投資股份有限公司 | 14,841,904 | 10.76 % |
| 坤大投資股份有限公司 | 14,383,269 | 10.43 % |
| 蘇文彬 | 11,801,153 | 8.56 % |
| 蘇文寬 | 11,257,628 | 8.16 % |
| 淞林投資股份有限公司 | 11,254,615 | 8.16 % |
| 大金投資股份有限公司 | 9,820,317 | 7.12 % |
| 蘇文宗 | 7,124,574 | 5.16 % |
- 註:(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持 有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分 之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體 登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
- (2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人 個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內 部人股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有 運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
十四、部門資訊
請詳民國一一○年度合併財務報告。
現金及約當現金明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 830 |
||
| 零用金 | 280 | ||
| 支票存款 | 613 | ||
| 活期存款 | 79,184 | ||
| 外幣存款 | USD 418,473.76 | 24,594 | |
| JPY 912,818.00 | |||
| EUR 411,756.87 | |||
| 合 計 | \$ 105,501 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 具 工 融 金 |
或 數 股 |
得 取 |
計 累 |
平 公 |
值 價 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 名 |
要 摘 |
數 張 |
值 面 |
額 總 |
率 利 |
本 成 |
損 減 |
價 單 |
額 總 |
註 備 |
| 股 股 控 融 金 南 華 |
票 股 市 上 |
\$ 4,335,853 |
13.84 | 60,027 | % - |
60,027 | - | 21.20 | 91,920 | |
| 司 公 限 有 份 |
||||||||||
| 股 股 控 融 金 一 第 |
〞 | 682,956 | 20.23 | 13,819 | % - |
13,819 | - | 24.50 | 16,733 | |
| 司 公 限 有 份 |
||||||||||
| 股 股 控 融 金 新 台 |
〞 | 6,175,693 | 12.82 | 79,150 | % - |
79,150 | - | 18.95 | 117,029 | |
| 司 公 限 有 份 |
||||||||||
| 股 股 控 融 金 光 新 |
〞 | 1,000,000 | 9.88 | 9,879 | % - |
9,879 | - | 11.05 | 11,050 | |
| 司 公 限 有 份 |
||||||||||
| 股 材 器 療 醫 鎂 萊 |
票 股 櫃 興 |
117,000 | 13.34 | 1,560 | % - |
1,560 | - | 10.88 | 1,273 | |
| 司 公 限 有 份 |
||||||||||
| 164,435 | 164,435 | - | 238,005 |
〜56〜
應收票據明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 客戶名稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 台金益有限公司 | 一年內到期 | \$ 9,928 |
|
| 晉成企業有限公司 | 〞 | 8,380 | |
| 建興電料行 | 〞 | 7,002 | |
| 勝昱鑫水電材料行 | 〞 | 5,525 | |
| 嘉泰水電材料行 | 〞 | 5,102 | |
| 益品光企業有限公司 | 〞 | 3,257 | |
| 其 他 |
〞 | 23,120 | 單一客戶金額未超過5% |
| 合 計 | \$ 62,314 |
應收帳款明細表
| 客戶名稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 非關係人: | |||
| 台灣電力股份有限公司 | 貨 款 |
\$ 375,591 |
|
| 宗葆電纜股份有限公司 | 〞 | 30,570 | |
| 其 他 | 〞 | 177,569 | 單一客戶金額未超過5% |
| 小 計 | 583,730 | ||
| 減:備抵呆帳 | (1,718) | ||
| 淨 額 | 582,012 | ||
| 關係人: | |||
| 銓泰環能科技股份有限公司 | 貨 款 |
5,820 | |
| 其 他 | 〞 | 51 | 單一客戶金額未超過5% |
| 淨 額 | 5,871 | ||
| 合 計 | \$ 587,883 |
存貨明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 金 額 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 | 成 本 | 淨變現價值 | 備 註 |
| 原 料 | \$ 112,635 |
113,171 | 重置成本 |
| 物 料 | 3,899 | 3,929 | 〞 |
| 在 製 品 |
155,660 | 201,631 | 淨變現價值 |
| 製 成 品 |
151,654 | 182,052 | 〞 |
| 下腳及殘料 | 4,506 | 4,517 | 〞 |
| 在建工程 | 11,309 | - | |
| 合 計 | 439,663 | 505,300 | |
| 減:備抵存貨跌價及呆滯損失 | (17,528) | ||
| 淨 額 | \$ 422,135 |
預付款項明細表
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付貨款 | \$ | 13,888 | ||||||
| 用品盤存 | 3,742 | |||||||
| 預付費用 | 保險費 | 2,561 | ||||||
| 進項稅額 | 88 | |||||||
| \$ | 20,279 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動變動明細表
民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 期 | 初 | 本期 | 加 增 |
減少 本期 |
期 | 末 | 保 擔 供 提 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 名 |
數 張 |
額 金 面 帳 |
數 張 |
額 金 |
數 張 |
額 金 |
數 張 |
額 金 面 帳 |
形 情 押 質 或 |
註 備 |
| 公司 限 份有 股 技 科 邦 好 |
983,430 \$ | 11,933 | - | 20,913 | - | - | 983,430 | 32,846 | 無 | |
| 公司 限 份有 股 腦 電 頂 匯 |
810,954 | - | - | - | - | - | 810,954 | - | 〞 | |
| 公司 限 份有 股 電 機 友 聯 |
4,267,101 | 62,869 | 640,065 | 7,598 | - | - | 4,907,166 | 70,467 | 〞 | |
| 限 份有 股 技 生 藥 健醫 華 |
77,251 | 1,109 | - | - | - | 120 | 77,251 | 989 | 〞 | |
| 公司 | ||||||||||
| 公司 限 份有 股 業 銅 發 聯 |
8,732,200 | 70,133 | - | 44,521 | - | - | 8,732,200 | 114,654 | 〞 | |
| 限 份有 股 纜 電 底 海 灣 台 |
30,000 | 171 | - | 8 | - | - | 30,000 | 179 | 〞 | |
| 註) 公司( |
||||||||||
| 計 合 |
\$ | 146,215 | 73,040 | 120 | 219,135 | |||||
註:原名稱為壹柒聯合貿易股份有限公司,於一○九年十二月三十一日更名完成。
採用權益法之投資變動明細表
民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
短期借款明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 註 | |
|---|---|
| 備 | |
| 保 擔 或 押 抵 |
無 |
| 度 額 資 融 |
2,138,298 |
| 間 區 率 利 |
% 0.75~0.9 |
| 限 期 約 契 |
110/10/29-111/02/07 |
| 額 餘 末 期 |
515,000 \$ |
| 明 | |
| 說 | |
| 類 種 款 借 |
款 借 行 銀 保 擔 無 |
應付票據明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 客戶名稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 非關係人: | |||
| 聯成化學科技股份有限公司 | 一年內到期 | \$ 5,699 |
|
| 元禎企業股份有限公司 | 〞 | 2,490 | |
| 正怡齒輪機械廠 | 〞 | 2,382 | |
| 台茂奈米生化股份有限公司 | 〞 | 1,190 | |
| 立祥工業股份有限公司 | 〞 | 968 | |
| 其 他 | 4,434 | 單一客戶金額未達5% | |
| 小 計 | 17,163 | ||
| 關係人: | |||
| 聯友機電股份有限公司 | 一年內到期 | 4,742 | |
| 聯發銅業股份有限公司 | 〞 | 965 | |
| 小 計 | 5,707 | ||
| 合 計 | \$ 22,870 |
應付帳款明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 客戶名稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 非關係人: | |||
| 台一國際股份有限公司 | 一年內到期 | \$ 40,414 |
|
| 宗葆電線電纜股份有限公司 | 〞 | 15,118 | |
| 祥瑞機電工程有限公司 | 〞 | 14,800 | |
| 大東電業廠股份有限公司 | 〞 | 7,155 | |
| 台通光電股份有限公司 | 〞 | 7,085 | |
| 太平洋電線電纜股份有限公司 | 〞 | 6,110 | |
| 其 他 | 〞 | 15,866 | 單一客戶金額未達5% |
| 小 計 | 106,548 | ||
| 關係人: | |||
| 聯發銅業股份有限公司 | 一年內到期 | 306 | |
| 聯友機電股份有限公司 | 〞 | 210 | |
| 小 計 | 516 | ||
| 合 計 | \$ 107,064 |
其他應付款明細表
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | |
|---|---|---|---|
| 其他應付款 | 薪資、獎金、員工及董監酬勞等用人費用 | \$ 71,517 |
|
| 水電及修繕 | 4,714 | ||
| 其 他 |
27,065 | ||
| \$ 103,296 |
其他流動負債明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 銷項稅額 | \$ 9,236 |
||
| 保管款項 | 代扣外籍員工稅額 | 1,949 | |
| 退款負債 | 881 | ||
| 代收款 | 729 | ||
| 預收房地產 | 23,120 | ||
| \$ 35,915 |
營業收入明細表
民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 數 量 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|
| 約11,979,249 Kg | \$ 2,681,686 |
|
| 約2,177,424 Kg | 587,103 | |
| 約883,607 Kg | 178,924 | |
| 約718,413 Kg | 136,197 | |
| 約150,804 Kg | 44,771 | |
| 208,586 | ||
| 3,837,267 | ||
| 2,719 | ||
| 41,131 | ||
| \$ 3,881,117 |
||
營業成本明細表
民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 小 計 | 合 計 | |
|---|---|---|---|
| 期初原料 | \$ | 96,892 | |
| 加:本期進料 | 2,842,078 | ||
| 減:期末存料 | (112,635) | ||
| 出售原料 | (699,058) | ||
| 轉列製造費用及研究費用 | (14) | ||
| 盤 虧 |
(35) | ||
| 耗用直接原料 | 2,127,228 | ||
| 間接原料 | |||
| 期初物料 | 4,433 | ||
| 加:本期進料 | 31,813 94 |
||
| 領用退回 減:出售物料 |
(1,696) | ||
| 期末物料 | (3,899) | ||
| 轉列製造費用及營業費用 | (30,720) | 25 | |
| 直接人工 | 30,316 | ||
| 製造費用 | 194,529 | ||
| 製造成本 | 2,352,098 | ||
| 加:期初在製品 | 122,813 | ||
| 領用退回 | 5 | ||
| 在建工程轉入 | 7,527 | ||
| 減:期末在製品 | (166,969) | ||
| 出售在製品 | (17,429) | ||
| 轉列製造費用 | (190) (37) |
||
| 轉列研發費用 轉下腳 |
(17,710) | ||
| 製成品成本 | 2,280,108 | ||
| 加:期初製成品 | 159,666 | ||
| 本期進貨 | 361,322 | ||
| 盤 盈 |
15 | ||
| 減:期末製成品 | (151,654) | ||
| 轉列未完工程 | (16) | ||
| 轉列製造費用、營業費用及研究費用 | (433) | ||
| 轉下腳 | (3,616) 2,645,392 |
||
| 調整前銷貨成本 | 699,058 | ||
| 加:出售原料 出售物料 |
1,696 | ||
| 出售在製品 | 17,429 | ||
| 加工及售電成本 | 1,719 | ||
| 減:料價差額 | (5,627) | ||
| 銷貨成本 | 3,359,667 | ||
| 存貨跌價損失(回升利益) | (519) | ||
| 工程成本 | 32,925 | ||
| 出租成本-折舊 | 1,535 | ||
| 存貨盤盈 | 20 | ||
| 出售下腳成本與收入淨額 | 2,633 | ||
| 營業成本 | \$ 3,396,261 |
推銷費用明細表
民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 20,771 | |||||||
| 燃 料 |
費 | 3,302 | |||||||
| 運 | 費 | 2,772 | |||||||
| 什 | 費 | 13,922 | 單一金額未達5% | ||||||
| \$ | 40,767 |
管理費用明細表
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 58,141 | |||||||
| 交 際 |
費 | 6,296 | |||||||
| 折 | 舊 | 5,371 | |||||||
| 什 | 費 | 26,776 | 單一金額未達5% | ||||||
| \$ | 96,584 |
研發費用明細表
民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 5,660 | ||||||
| 研究實驗費 | 405 | |||||||
| 保 險 |
費 | 597 | ||||||
| 什 | 費 | 1,467 | 單一金額未達5% | |||||
| \$ | 8,129 |
註:1.不動產、廠房及設備之成本及累計折舊變動明細表請詳附註六(九)。
註:2.投資性不動產明細表請詳附註六(十)。
註:3.淨確定福利負債-非流動明細表請詳附註六(十三)。
