Dafora S.A. — Interim / Quarterly Report 2011

Aug 11, 2011

Bifati numai daca este cazul :

$\mathbf{r}_i$

$\mathcal{E}_1$

Mari Contribuabili care depun bilantul la Bucuresti

$\Box$ Sucursala

Tip raportare contabila: BS

F10 - pag. 1

Entitatea	ISC DAFORA SA
dresa ď.	Judet Sibiu Strada PIATA REGELE FERDINAND I		Sector	Nr. 15	Localitate MEDIAS	Bloc Scara	Ap.	Telefon 10269844507
	Numar din registrul comertului	J32/8/1995				Cod unic de inregistrare	7203436
	Forma de proprietate	34-Societati comerciale pe actiuni

Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN)

0910 Activități de servicii anexe extracției petrolului brut și gazelor naturale

SITUATIA ACTIVELOR, DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII

Formular 10

$\overline{)}$

la data de 30.06.2011

$-1e$ i -

Denumirea elementului	Nr. rd.	Sold la 01.01.2011	Sold la 30.06.2011
A	В	1	2
IA. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (ct.201+203+205+2071+208+233+234-280-290-2933)	01	49.886	32.420
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE(ct.211+212+213+214+223+224+231+232-281-291-2931)	02	220.643.547	208.189.126
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (ct.261+263+265+267 - 296)	03	82.287.452	89.505.397
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 + 02 + 03)	04	302.980.885	297 726.943
ÍB. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI (ct.301+321+302+322+303+323+/-308+328+331+332+341+345+346- +/-348+351+354+356+357+358+361+326+/-368+371+327+/-378+381+/-388-391- 392-393-394-395-396-397-398+4091-4428)	05	49.357.655	55.573.071
II. CREANTE (ct. 267-296 +4092+411+413+418+425+4282+431+437+4382 +441+4424+4428+444+445+446+447+4482+451+453+456+4582 +461+473**-491-495-496+5187)	06	83.244.509	76.467.887
III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT(ct.501+505+506+508+5113+5114-591-595-596-598)	07
IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+512+531+532+541+542)	08	16.016.046	9.596.906
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 + 06 + 07 + 08)	09	148.618.210	141.637.864
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)	10 °	142.894	191.156
D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (ct.161+162+166+167+168-169+269+401+403+404+405+408+419+421+423+424 +426+427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+ 447+4481+451+453+455+456+457+4581+462+473***+509+5186+519)	11	123.432.147	116.625.437
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd.09 + 10 - 11 - 19)	12	23.936.369	23.810.995
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd.04 + 12)	13	326.917.254	321.537.938
G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN l(ct.161+162+166+167+168-169+269+401+403+404+405+408+419+421+423+424 +426+427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+ 447+4481+451+453+455+456+4581+462+473***+509+5186+519)	14	164.495.894	157.701.723
H. PROVIZIOANE (ct. 151)	15	1.990.426	914.967

				$F10 - pag. 2$
I, VENITURI IN AVANS (rd. 17+18+21), din care:		16	1.392.588	1.392.588
Subvenții pentru investiții (ct. 475)		17
Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd.19+20), din care:		18	1.392.588	1.392.588
-sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 472*)		19	1.392.588	1.392.588
-sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 472*)		20
Fondul comercial negativ (ct.2075)		21
J. CAPITAL ȘI REZERVE
I. CAPITAL (rd.23 + 24 + 25), din care:		22	97.357.734	97.357.734
- capital subscris vărsat (ct. 1012)		23	97.357.734	97.357.734
- capital subscris nevărsat (ct. 1011)		24
- patrimoniul regiei (ct. 1015)		25
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)		27	28.985.830	27.756.349
IV. REZERVE (ct.106)		28	46.914.483	48.143.964
Acțiuni proprii (ct. 109)		29
Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)		30
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)		31
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă)	SOLD C (ct. 117)	32
	SOLD D (ct. 117)	33	20.512.124	13.271.909
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI FINANCIAR	SOLD C (ct. 121)	34	8.146.877	2.935.110
	SOLD D (ct. 121)	35		0
Repartizarea profitului (ct. 129)		36	461.866
CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 22+26+27+28-29+30-31+32-33+34-35-36)		37	160.430.934	162.921.248
Patrimoniul public (ct. 1016)		38
CAPITALURI - TOTAL (rd. 37+38)		39	160.430.934	162.921.248

Suma de control F10 :

Ņ

$\bar{\gamma}$

$\bullet$

4285244344 / 8622513438

*) Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective.

**) Soldurile debitoare ale conturilor respective

***) Soldurile creditoare ale conturilor respective

Rd.06 - Sumele înscrise la acest rând și preluate din contul 267 reprezintă creanțele aferente contractelor de leasing financiar și altor contracte asimilate, precum și alte creanțe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni.

ADMINISTRATOR,

INTOCMIT,

J,

Numele si prenumele		Numele si prenumele
CALBUREAN GHEORGHE		NANU DANA
प s_{d} Semnatura Stampila unitatii 148-jud. 5181	DAEORA C.U.I. R 7203436 + /' Formular VALIDAT	Calitatea 11-DIRECTOR ECONOMIC Semnatura Nr.de inregistrare in organismul\profesional:

$-1e_i$ -

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE

la data de 30.06.2011

Formular 20

Realizari aferente Realizari aferente per.de raportare per.de raportare Nr. Denumirea indicatorilor precedente curente rd. $01.01.2010 -$ 01.01.2011-30.06.2010 30.06.2011 Δ B $\mathbf{1}$ $\overline{2}$ 1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03 - 04 + 05 +06) $01$ 91.503.823 78.543.155 Productia vândută (ct.701+702+703+704+705+706+708) $02$ 90.336.455 77.506.903 $03$ 1.168.468 1.036.667 Venituri din vânzarea mărfurilor(ct. 707) 1.100 415 Reduceri comerciale acordate (ct. 709) 04 Venituri din dobânzi înregistrate de entitățile radiate din Registrul general si care 05 mai au in derulare contracte de leasing (ct.766*) 06 Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411) 2. Venituri aferente costului producției în curs de execuție (ct.711+712) $07$ 6.463.390 7.137.152 Sold C Sold D 08 3. Producția realizată de entitate pentru scopurile sale proprii și capitalizată 09 407.200 556.437 $(ct.721+722)$ 971.230 65.914 4. Alte venituri din exploatare(ct.7417+758+7815) 10 $11$ - din care, venituri din fondul comercial negativ VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 07 - 08 + 09 + 10) $12₁$ 86.302.658 99.345.643 13 12.729.128 10.417.289 5. a) Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile (ct.601+602-7412) Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) $14$ 259.195 288.791 b) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă)(ct.605-7413) 576.100 987.663 15 671 486 c) Cheltuieli privind mărfurile (ct.607) 16 860.351 $17$ 256.367 99.820 Reduceri comerciale primite (ct. 609) 18 14.171.552 12.929.329 6. Cheltuieli cu personalul (rd. 19 + 20), din care: 10.717.573 9.711.578 a) Salarii și indemnizații (ct.641+642+643+644-7414) 19 b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct.645-7415) 20 3.453.979 3.217.751 7.a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 22 - 23) $21$ 11.065.565 13.095.790 11.065.565 13.095.790 a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813) $22$ $23$ a.2) Venituri (ct.7813) b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 25-26) $24$ b.1) Cheltuieli (ct.654+6814) 25 b.2) Venituri (ct.754+7814) 26 $27$ 8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31) 42.362.290 41.747.599 8.1. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct.611+612+613+614+621+622+623+624 28 40.338.535 39.112.661 +625+626+627+628-7416) 29 375.668 374 307 8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct.635)

			$F20 - pag. 2$
8.3. Alte cheltuieli (ct.652+658)	30	1.648.087	2.260.631
Cheltuieli cu dobânzile de refinanțare înregistrate de entitățile radiate din Registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing (ct.666*)	31
Ajustări privind provizioanele (rd. 33 - 34)	32	$-354.400$	$-1.075.458$
- Cheltuieli (ct.6812)	33	377.713	267.868
- Venituri (ct.7812)	34	732.113	1.343.326
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 13 la 16 - 17 + 18 + 21 + 24 + 27 + 32)	35	81.413.414	78.962.669
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:
- Profit (rd. 12 - 35)	36.	17.932.229	7.339.989
- Pierdere (rd. 35 - 12)	37	0	0
9. Venituri din interese de participare (ct.7611+7613)	38
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate	39	78.277
10. Venituri din alte investiții și împrumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct.763)	40	78,277	77 900
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate	41	78.277	77,900
11. Venituri din dobânzi (ct.766*)	42	496.084	184.617
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate	43
Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768)	44	8.722.843	10.253.146
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38 + 40 + 42 + 44)	45	9.297.204	10.515.663
12. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și investițiile financiare deținute ca active circulante (rd. 47 - 48)	46
- Cheltuieli (ct.686)	47
- Venituri (ct.786)	48
13. Cheltuieli privind dobânzile (ct.666*-7418)	49	6.571.025	5.954.303
- din care, cheltuielile în relația cu entitățile afiliate	50	199.888	183.974
Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668)	51	13.297.859	8.966.239
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 + 49 + 51)	52	19.868.884	14.920.542
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Å):
- Profit (rd. 45-52)	53 °	0	01
- Pierdere (rd. 52-45)	54	10.571.680	4.404.879
14. PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă):
- Profit (rd. $12 + 45 - 35 - 52$ )	55	7.360.549	2.935.110
- Pierdere (rd. 35 + 52 - 12 - 45)	56	0	0
15. Venituri extraordinare (ct.771)	57
16. Cheltuieli extraordinare (ct.671)	58
17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ:
- Profit (rd. 57 - 58)	59	Οl	$\Omega$
- Pierdere (rd. 58 - 57)	60	01	0
VENITURI TOTALE (rd. $12 + 45 + 57$ )	61	108.642.847	96.818.321
CHELTUIELI TOTALE (rd. 35 + 52 + 58)	62	101.282.298	93.883.211

$\frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{j=1}^{n$

$\frac{1}{4} \left( \frac{1}{2} \right)^2 + \frac{1}{4} \left( \frac{1}{2} \right)^2$

			$F20 - pag.3$
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă):
- Profit (rd. 61 - 62)	63	7.360.549	2.935.110
- Pierdere (rd. 62 - 61)	64		0
18. Impozitul pe profit (ct.691)	65	286.078
19. Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct.698)	66
20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR:
- Profit (rd. 63 - 64 - 65 - 66)	67	7.074.471	2.935.110
- Pierdere (rd. $64 + 65 + 66 - 63$ )	68		o

1582489628 / 8622513438 Suma de control F20:

*) Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective.

ⁱud, stBl^U

Formular VALIDAT

Rd.19 - la acest rând se cuprind si drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislatiei muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 'Cheltuieli cu colaboratorii', analitic 'Colaboratori persoane fizice'.

Numele si prenumele

NANU DANA

ADMINISTRATOR,

INTOCMIT,

		CALBUREAN GHEORGHE

Semnatura

Ì.

t.
D $\rightarrow$

Stampila unitatii

Calitatea
11-DIRECTOR ECONOMIC
Semnatura
Nr.de inregistrare in organismul profesional:

DATE INFORMATIVE

$\mathbf{r}^{\mathrm{C}}$ , where $\mathbf{r}^{\mathrm{C}}$

Nr. rd. B 01 02	Nr.unitati 1			Sume
				$\mathbf{z}$
				2,935.110
		0
Nr. rd.	Total, din care:			Pentru activitatea de investitii
B	$1 = 2 + 3$			3
03
04
05
06
07
08
09
10 10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
Nr. rd.			30.06.2011
В	1			$\mathbf{2}$
23		682		573
			30.06.2010	Pentru activitatea curenta $\overline{\mathbf{z}}$

		$F30 - pag. 2$
IV. Plati de dobanzi, dividende si redevente	Nr. rd.	Sume (lei)
A	в	1
Venituri brute din dobânzi platite de persoanele juridice romane catre persoanele fizice nerezidente, din care:	24
- impozitul datorat la bugetul de stat	25
Venituri brute din dobânzi platite de persoanele juridice romane catre persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	26.
- impozitul datorat la bugetul de stat	27
Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care:	28
- impozitul datorat la bugetul de stat	29
Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	30.
- impozitul datorat la bugetul de stat	31
Venituri brute din dividende platite de persoanele juridice romane catre persoane nerezidente din care:	32
- impozitul datorat la bugetul de stat	33
Venituri brute din dividende platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care:	34.
- impozitul datorat la bugetul de stat	35
Venituri din redevente platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate *) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	36
- impozitul datorat la bugetul de stat	37
V. Tichete de masa	Nr. rd.	Sume (lei)
А	В	1
Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor	38
VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare - dezvoltare **)	Nr. rd.	30.06.2010	30.06.2011
A	В	1	2
Cheltuieli de cercetare - dezvoltare, din care:	39.
- din fonduri publice	40
- din fonduri private	41
VII. Cheltuieli de inovare ***)	Nr. rd.	30.06.2010	30.06.2011
A	В	1	$\overline{2}$
Cheltuieli de inovare - total (rd. 43 la 45), din care:	42
- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei	43
- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei	44
- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei	45
VIII. Alte informații	Nr. rd.	30.06.2010	30.06.2011
А	B	1	2
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 47+55), din care:	46	83.725.196	90.658.140
Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 48 la 54), din care:	47	83.725.196	90.658.140

			F30 - pag. 3
- actiuni cotate emise de rezidenti	48	71.885.132	78.607.974
- acțiuni necotate emise de rezidenti	49	11.840.064	12.050.166
- părți sociale emise de rezidenti	50
- obligațiuni emise de rezidenti	51
- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) emise de rezidenti	52
- actiuni si parti sociale emise de nerezidenti	53
- obligatiuni emise de nerezidenti	54
Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 56 + 57), din care:	55
- creanțe imobilizate în lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute (din ct. 267)	56
- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)	57
Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume
brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418) din care:	58	69.592.705	52.103.682
-creanțe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute ( din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct.418)	59	11.216.437	11.405.175
Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 + 4282)	60	97.941	55.735
Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 437 + $4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482$ , (rd.62 la 66) din care:	61	660.263	99.159
- creante in legatura cu bugetul asigurarilor sociale (ct.431+437+4382)	62	391.383	99.159
- creante fiscale in legatura cu bugetul statului (ct.441+4424+4428+444+446)	63	268.880
- subventii de incasat(ct.445)	64
- fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate (ct.447)	65
- alte creante in legatura cu bugetul statului(ct.4482)	66
Creantele entitatii in relatiile cu entitatile afiliate(ct.451)	67	20.733.753	31.698.089
Alte creanțe (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473) (rd.69 la 70) din care:
- decontari privind interesele de participare , decontari cu actionari/asociatii	68	1.872.722	2.387.602
privind capitalul, decontari din operatii in participatie (ct.453+456+4582)	69
- alte creante in legatura cu persoanele fizice si persoanele juridice altele decat creantele in legatura cu institutiile publice(institutiile statului) (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473)	70	1.872.722	2.387.602
Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care:	71
- de la nerezidenti	72
Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + din ct.508) (rd.74 la 80), din care:	73.
- acțiuni cotate emise de rezidenti	74
- acțiuni necotate emise de rezidenti	75
- părți sociale emise de rezidenti	76
- obligațiuni emise de rezidenti	77
- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente (inclusiv de SIF-uri)	78
- actiuni emise de nerezidenti	79
- obligatiuni emise de nerezidenti	80
Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114)	81
Casa în lei și în valută (rd.83+84), din care:	82	44.131	43.469
- în lei (ct. 5311)	83	29.534	40.739

$\mathcal{A}$

			F30 - pag. 4
Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd.86+87), din care:	85	2.894.171	9.176.901
- în lei (ct. 5121)	86	2.868.026	9.153.807
- în valută (ct. 5124)	87	26 145	23.094
Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd.89+90), din care:	88		206.000
- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + $ 5125 + 5411\rangle$	89		206.000
- sume în curs de decontare și acreditive în valută (ct. 5125 + 5412)	90
Datorii (rd.92+95+98+101+104+107+110+113+116+119+122+123+126+128+129 +134+135+136+141), din care:	91	304.680.724	275.719.748
Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în sume brute (ct. 161) (rd. 93+94), din care:	92
- în lei	93
- în valută	94
Dobanzi aferente imprumuturilor din emisiuni de obligatiuni in sume brute (ct.1681) (rd.96 +97), din care:	95
- in lei	96
- in valuta	97
Credite bancare interne pe termen scurt (ct. 5191 + 5192 + 5197), (rd. 99+100), din care:	98	42.413.365	39.911.951
- în lei	99	4.300.000	3.407.780
- în valută	100	38.113.365	36.504.171
Dobanzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt(din ct. 5198) rd. (102+103), din care:	101
- in lei	102
- in valuta	103
Credite bancare externe pe termen scurt (ct.5193+5194+5195) rd.(105+106) din care:	104
- în lei	105
- în valută	106
Dobanzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct.5198) (rd. 108+109) din care:	107
- in lei	108
- in valuta	109
Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + 1622 + 1627), (rd.111+112) din care:	110	72.187.549	66.039.444
$-$ în lei	111	12.629.644	12.029.710
- în valută	112	59.557.905	54.009.734
Dobanzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct.1682) (rd.114+115) din care:	113		353.193
- in lei	114		62.218
-in valuta	115		290.975
Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625) (rd.117+118) din care:	116
- în lei	117
- în valută	118
Dobanzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct.1682) (rd. 120+121) din care:	119
- in lei	120
- in valuta	121

$\sim 100$

$\mathbf{F}^{\prime}$

$\sqrt{ }$

			F30 - pag. 5
Credite de la trezoreria statului (ct. 1626 + din ct. 1682)	122
Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) (rd. 124+125), din care:	123	116.810.347	95.027.056
- în lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute	124	7.037.305	8.814.942
- în valută	125	109.773.042	86.212.114
Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419) din care:	126	48.943.121	55.559.715
- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienti externi si alte conturi asimilate in sume brute (din ct.401+din ct.403 +din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct.419)	127	100.141	1.548.051
Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)	128	784.397	650.259
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481) (rd.130 la 133) din care:	129	5.000.916	2.862.543
- datorii in legatura cu bugetul asigurarilor sociale (ct.431+437+4381)	130	818.150	717.257
- datorii fiscale in legatura cu bugetul statului(ct.441+4423+4428+444+446)	131	4.171.901	2.138.993
- fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate (ct.447)	132	10.865	6.293
- alte datorii in legatura cu bugetul statului (ct.4481)	133
Datoriile entitatii in relatiile cu entitatile afiliate (ct.451)	134	14.071.750	10.993.371
Sume datorate actionarilor / asociatilor (ct.455)	135	2.415.329	2.592.703
Alte datorii (ct. 453 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509) rd.(137 la 140) din care:	136.	2.053.950	1.729.513
-decontari privind interesele de participare, decontari cu actionarii /asociatii privind capitalul, decontari din operatii in participatie (ct.453+456+457+4581)	137	1.144	1.144
-alte datorii in legatura cu persoanele fizice si persoanele juridice altele decat datoriile in legatura cu institutiile publice (institutiile statului) 1) (din ct.462+din ct.472+din ct.473)	138	571.083	313.979
- subventii nereluate la venituri (din ct. 472)	139	1.425.921	1.392.588
- varsaminte de efectuat pentru imobilizari financiare si investitii pe termen scurt (ct.269+509)	140	55.802	21.802
Dobânzi de plătit (ct. 5186)	141
Capital subscris vărsat (ct. 1012) (rd.143 la 146), din care:	142	97.357.734	97.357.734
- acțiuni cotate 2)	143	97.357.734	97.357.734
- acțiuni necotate 3)	144
- părți sociale	145
- capital subscris varsat de nerezidenti (din ct. 1012)	146
Brevete si licente (din ct.205)	147
IX. Informatii privind cheltuielile cu colaboratorii	Nr. rd.	30.06.2010	30.06, 2011
A	в	1	2
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)	148	445.968	304.872

$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty} \frac{1}{\sqrt{2}}\,d\mu_{\mu}$

2754779466 / 8622513438 Suma de control F30 :

*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin.(1) pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.

**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentala, cercetarea aplicativa, dezvoltarea tehnologica si inovarea, stabilite potrivit prevederilor OG nr. 57/2002 privind cercetarea stiintifica si dezvoltarea tehnologica, cu modificarile ulterioare.

***) Cheltuielile de inovare se determina potrivit Regulamentului (CE) nr.1450/2004 al Comisiei din 13.08.2004 de punere in aplicare a Deciziei nr.1608/2003/CE a Parlamentului European si a Consiliului privind productia si dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 267/14.08.2004.

1) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.

2) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt negociabile si tranzacționate, potrivit legii. 3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzactionate.

ADMINISTRATOR,

$\mathcal{L}$

INTOCMIT,

Numele si prenumele			Numele si prenumele
CALBUREAN GHEORGHE			NANU DANA
Semnatura			Calitatea 11--DIRECTOR ECONOMIC
Stampila unitatii	IMERCE Sie, DAFORA		VΨ Semnatura
Vers.1.03	ד S.A. o ω $C.U.L.R.7203436$ > 132/8/1995 > ★ MEDIAS-jud-90/	Formular VALIDAT	Nr.de inregistrare in organismul profesional:

POLITICI CONTABILE SI NOTE EXPLICATIVE

Nota₁

$\left\langle \right\rangle$

$\left\langle \right\rangle$

ACTIVE IMOBILIZATE

Imobilizari corporale 1.

1.1. Prezentrare generala

Valorile aferente imobilizarilor corporale prezentate conform cerintelor OMFP 3055/2009, la 30.06.2011 sunt urmatoarele:

		30.06.2011(RON)
Natura imobilizarilor	Valori brute	Valori nete
Terenuri	29.451.381	28.888.930
Constructii	30.630.119	28.758.030
Instalatii tehnice si masini	202.353.060	142.348.745
Alte instalatii, utilaje și mobilier	927.593	536.288
Avansuri și imobilizări corporale în curs	7.657.133	7.657.133
TOTAL	271.019.286	208.189.126

1.2. Mijloace fixe

Valorile de referinta pentru mijloacele fixe si imobilizarile corporale in curs in exercitiul financiar incheiat la 30.06.2011 sunt prezentate in Tabelul nr. 2 de mai jos

Tabelul nr.2					Ron
Grupa	Constructii	Echip.tehn. + Utilaje + Aparate si instalatii de masura si control+ Mijl. Transport	Mobilier si aparatura birotica	Investitii in CUTS	TOTAL
Valori brute
Sold la 31.12.2010	22.615.795	200.966.859	926.907	17.553.511	242.063.072
Intrari	8.014.324	2.631.076		524.454	11.169.854
Transferuri

Situații financiare 30.06.2011
Politici contabile și note explicative

I ounce commone st note expirement
Iesiri		1.244.875	(687)	10.420.832	11.665.020
Sold la 30.06.2011	30.630.119	202.353.060	927.593	7.657.133	241.567.906
Grupa	Constructii	Echip.tehn. + Utilaje + Aparate si instalatii de masura si control+ Mijl. transport	Mobilier si aparatura $b$ irotica + Altele		TOTAL
	Amortizare si provizioane pentru depreciere
Sold la 31.12.2010	1.466.089	48.569.397	318.321		50.353.807
Cheltuiala cu amortizarea	406.001	12.553.988	72.984		13.032.973
Majorare / (reluare) provizioane
Iesiri		1.119.070			1.119.070
Sold la 30.06.2011	1.872.089	60.004.315	391.306		62.267.710

Grupa	Constructii	Echip.tehn. + Utilaje + Aparate si instalatii de masura si control+ Mijl. transport	Mobilier si aparatura $b$ irotica + Altele	TOTAL
Valoare neta la 31.12.2010	21.149.706	152.397.462	608.586	174.155.754
Valoare neta 30.06.2011	28.758.030	142.348.745	536.288	171.643.063

$\big)$

$\left( \begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array} \right)$

$\left\langle \right\rangle$

$\big\rangle$

2. Imobilizari necorporale

Imobilizarile necorporale(licente pentru soft-uri, programe informatice si avansuri pentru imobilizari necorporale) la 30.06.2011 prezinta urmatoarele valori:

	Licente	Programe informatice	Avansuri	Total
Valori brute
Sold la 31.12.2010		346.194
Intrari		0
Iesiri
Sold la 30.06.2011		346.194

Amortizari si provizioane pentru depreciere
Sold la 31.12.2010	296.308
Cheltuiala cu amortizarea	17.466
Iesiri	O
Sold la 30.06.2011	313.774
Valoare neta la 31.12.2010	57.119
Valoare neta la 30.06.2011	32.420

Imobilizari financiare $3.$

Situatia imobilizarilor financiare nete la 30.06.2011 se prezinta astfel:

		RON
	31.12.2010	30.06.2011
Titluri de participatie	83.440.196	90.658.141
Garantii pentru servicii furnizate de terti	3.324.095	4.166.600

Nota nr. 2

ì

Y

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

Societatea a constituit provizioane pentru riscuri si cheltuieli, asa cum se prezinta in tabelul de mai jos:

Denumire provizion	Sold la 01.01.2011	Modificari in cursul anului		Sold la 30.06.2011
		Cresteri	Descresteri
				$4=1+2-3$
Provizioane pentru garantiile acordate	1.060.406	267.868	554.976	773.298
Garantii pentru pensii si obligatii similare	127.602			127.602
Provizioane pentru concedii neefectuate	54.985		40.917	14.068
Alte provizioane	747.433		747.433	0
Total	1.990.425	267.868	1.343.326	914.967

Societatea a constituit provizioane asupra garantiilor de buna executie la contractele incheiate cu beneficiarii lucrarilor de forai si constructii la nivelul a 10% din valoarea contractelor, mentinand politica provizioanelor din anul precedent.

Provizionul in suma de 54.985 lei pentru indemnizatiile de concedii cuvenite in anul 2010 si neacordate, a fost constituit in anul 2010 la nivelul salariului existent la 31.12.2010 si a contributiilor si taxelor prevazute de reglementarile fiscale aplicabile, fiind stins pe masura acordarii concediilor in semetrul I 2011 in suma de 40.917 lei.

Nota nr. 3

Repartizarea profitului

La sfarsitul semestrului I 2011 societatea a obtinut un profit net in suma de 2.935.110 lei.

Nota 4

$\langle \cdot \rangle$

$\frac{1}{2}$

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Nr. Crt.	Indicatorul	Exercitiul precedent	Exercitiul curent
$\boldsymbol{0}$
	Cifra de afaceri neta	91.503.823	78.543.155
$\overline{2}$	Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate $(3+4+5)$	77.342.744	75.443.572
3	Cheltuielile activitatii de baza	76.569.317	70.085.341
$\overline{\mathbf{4}}$	Cheltuielile activitatii auxiliare	773.427	895.472
5	Cheltuielile indirecte de productie		4.462.759
6	Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri (1-2)	14.161.079	3.099.583
7	Cheltuielile de desfacere
8	Cheltuielile generale de administratie	4.070.670	3.519.109
9	Alte venituri din exploatare	7.841.820	7.759.503
10	Rezultatul din exploatare (6-7-8+9)	17.932.229	7.339.989

$\mathcal{L}$

Nota 5

$\bar{1}$

$\frac{\zeta}{f}$

Ì.

SITUATIA CREANTELOR SI A DATORIILOR

Creantele comerciale sunt inregistrate in contabilitate la valori nominale si sunt ajustate pana la valoarea realizabila previzibila (sume initial facturate mai putin ajustările pentru creante incerte), cu care se inscriu in bilant.

Pentru creantele incerte in vederea constituirii unor ajustări de depreciere se face o analiza ce are in vedere vechimile, litigiile in curs si/sau alte riscuri contractuale.

Acele creante in legatura cu care se constata ca sunt intrunite toate conditiile pentru a fi clasificate ca nerecuperabile, sunt scoase din activ printr-un cont de cheltuieli.

Valorile aferente creantelor ce au termen de lichidare pina la un an sunt prezentate in continuare

Creante	SOLD la data de 30.06.2011
TOTAL, din care
- Clienti $(411)$	24.494.526
Clienti incerti	561.645
Furnizori debitori	12.385.807
Alte creante	48.710.117
TOTAL (valori brute)	86.152.095
Ajustari pentru deprecieri	9.684.208
Total creante 30.06.2011(nete)	76.467.887

$\frac{1}{f}$

$\big}$

Datorii	SOLD la data de 30.06.2011	Vechimea datoriilor
		Sub 1 an	$1-5$ ani	Peste 5 ani
TOTAL, din care	274.327.160
Furnizori (401+404+408)	56.555.739	20.164.439	36.391.300
Efecte de comert de platit	1.661.372	1.661.372
Datorii cu personalul	650.257	650.257
Datorii cu asigurarile sociale	518.939	518.939
TVA de plata	304.620	304.620
Sume datorate institutiilor de	106.304.591	54.937.962	50.990.264	376.365
credit (inclusiv dobanzi)
Alte imprumuturi si datorii	97.088.985	28.753.891	51.483.869	16.851.225
financiare
Clienti creditori	8.335.976	6.727.276	1.608.700
Asociati conturi curente	2.592.703	2.592.703
Creditori diversi	313.978	313.978

Valorile aferente datoriilor sunt prezentate in tabelul de mai jos:

Datoriile catre institutiile bancare reprezinta credite bancare contractate de catre societate pe o perioada de 3 la 10 ani, credite pentru care banca a acordat garantii cladiri, terenuri si utilaje aflate in proprietate.

Credite bancare - rate	Obiectul creditului	Sold	Scadenta
ABN	echip. foraj	1.536.572	2012
BANCA TRANSILVANIA	diverse	45.699.826	2017
ALPHA BANK	utilaj	11.071.901	2013
ATE BANK	imobile	1.521.139	2019
BRD	actiuni	6.210.006	2016
Total credite investitii		66.039.444

De asemenea, alte imprumuturi si datorii financiare, ponderea cea mai mare o au contractele de leasing financiar pentru achizitia de utilaje, contracte garantate cu utilajele achizitionate.

Nota 6 - Principii, politici și metode contabile

PRINCIPII, POLITICI ȘI METODE CONTABILE

Principalele politici contabile adoptate în întocmirea acestor situații financiare sunt prezentate mai jos.

Bazele întocmirii situațiilor financiare $\mathbf{A}$

Informații generale $(1)$

Aceste situatii financiare au fost întocmite în conformitate cu:

• Legea Contabilității 82/1991 republicată în iunie 2008 ("Legea 82"); $(i)$
• Reglementările contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul $(ii)$ Ministrului Finanțelor Publice al României 3055/2009 cu modificările ulterioare $($ . OMF 3055").

OMF 3055 prevede că persoanele juridice prevăzute la art. 1 aliniatul 1 din Legea 82 aplică Reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităților Economice Europene, iar situațiile financiare anuale consolidate sunt întocmite în conformitate cu Directiva a VII-a a Comunităților Economice Europene.

Prezentele situații financiare au fost întocmite pe baza convenției costului istoric, cu excepțiile prezentate în continuare în politicile contabile.

Utilizarea estimărilor $(2)$

Întocmirea situațiilor financiare în conformitate cu OMF 3055 cere conducerii Societății să facă estimări și ipoteze care afectează valorile raportate ale activelor și pasivelor, prezentarea activelor și datoriilor contingente la data întocmirii situațiilor financiare și veniturile și cheltuielile raportate pentru respectiva perioadă. Cu toate că aceste estimări sunt făcute de către conducerea Societății pe baza celor mai bune informații disponibile la data situațiilor financiare, rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimări.

Continuitatea activității $(3)$

1

Prezentele situații financiare au fost întocmite în baza principiului continuității activității care presupune că Societatea își va continua activitatea și în viitorul previzibil. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumții conducerea analizează previziunile referitoare la intrările viitoare de numerar.

Pe baza acestor analize, conducerea consideră că Societatea va putea să-și continue activitatea în viitorul previzibil și prin urmare aplicarea principiului continuității activității în întocmirea situațiilor financiare este justificată.

Nota 6 – Principii, politici și metode contabile

6

$\bigg)$

PRINCIPII, POLITICI ȘI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

$(4)$ Moneda de prezentare a situațiilor financiare

Contabilitatea de tine în limba română și în moneda națională. Elementele incluse în aceste situațiile financiare sunt prezentate în lei românești.

$\mathbf{B}$ Conversia tranzactiilor în monedă străină

Tranzacțiile Societății în monedă străină sunt înregistrate la cursurile de schimb comunicate de Banca Națională a României ("BNR") pentru data tranzacțiilor. La finele fiecărei luni, soldurile în monedă străină sunt convertite în lei la cursurile de schimb comunicate de BNR pentru ultima zi bancara a lunii. Câștigurile și pierderile rezultate din decontarea tranzacțiilor într-o monedă străină și din conversia activelor și datoriilor monetare exprimate în monedă străină sunt recunoscute în contul de profit și pierdere, în cadrul rezultatului financiar.

$\mathbf C$ Imobilizări necorporale

Licente soft pentru calculator sunt amortizabile conform legii. Cheltuielile care permit imobilizărilor necorporale să genereze beneficii economice viitoare peste performanța prevăzută inițial sunt adăugate la costul original al acestora. Aceste cheltuieli sunt capitalizate ca imobilizări necorporale dacă nu sunt parte integrantă a imobilizărilor corporale.

D Imobilizări corporale

$\alpha$ ) Cost/evaluare

Imobilizările corporale sunt evaluate inițial la cost de achiziție.

Ulterior, Societatea a efectuat reevaluarea imobilizărilor corporale în conformitate cu prevederile HG 1553/2003 la 31 decembrie 2004 si 31 decembrie 2006. Astfel costul istoric sau valoarea rezultată prin aplicarea HG anterioare privind reevaluarea imobilizărilor corporale și amortizarea cumulată au fost indexate cu indicii cumulativi de inflație între data achiziției sau a ultimei reevaluări și data bilanțului.

La 31 decembrie 2008 imobilizările corporale au fost reevaluate în baza OMF 1752, care prevede că reevaluarea imobilizărilor corporale se efectuează la valoarea justă determinată pe baza unor evaluări efectuate, de regulă, de profesioniști calificați în evaluare. Cresterea valorii contabile rezultată în urma acestor reevaluări a fost creditată în rezerva din reevaluare.

Nota 6 – Principii, politici și metode contabile

PRINCIPII, POLITICI ȘI METODE CONTABILE (CONTINUARE) 6

Întreținerea și reparațiile imobilizărilor corporale se trec pe cheltuieli atunci când apar, iar îmbunătățirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viață a acestora, sau care măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către acestea, sunt capitalizate.

Valorile juste ale imobilizărilor corporale reevaluate conform OMF 1752 sunt actualizate cu suficiență regularitate astfel încât valoarea contabilă să nu difere substanțial de cea care ar fi determinată folosind valoarea justă la data bilanțului. Dacă nu există informații din piață referitoare la valoarea justă, valoarea justă este estimată pe baza fluxurilor nete de numerar sau a costului de înlocuire depreciat.

$b)$ Amortizare

Ì

Amortizarea se calculează la valoarea de intrare, folosindu-se metoda liniară de-a lungul duratei utile de viață estimată a activelor, după cum urmează:

Activ	Ani
Constructii	$25 - 60$
Instalații tehnice și mașini	$3 - 18$
Alte instalatii, utilaje și mobilier	$5 - 18$

Amortizarea se calculează începând cu luna următoare punerii in funcțiune si pana la recuperarea integrala a valorii lor de intrare.

Terenurile nu se amortizează deoarece se consideră că au o durată de viață indefinită.

$c)$ Vânzarea/casarea imobilizărilor corporale

Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilanț împreună cu amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultat(ă) ca diferență dintre veniturile generate de scoaterea din evidență și valoarea sa neamortizată, inclusiv cheltuielile ocazionate de asemenea operațiune, este inclus(ă) în contul de profit și pierdere, în "Alte venituri din exploatare" sau "Alte cheltuieli din exploatare", după caz.

Când Societatea recunoaște în valoarea contabilă a unei imobilizări corporale costul unei înlocuiri parțiale (înlocuirea unei componente), valoarea contabilă a părții înlocuite, cu amortizarea aferentă, este scoasă din evidență.

$\rightarrow$

Ŋ

Nota 6 - Principii, politici și metode contabile

PRINCIPII, POLITICI ȘI METODE CONTABILE (CONTINUARE) 6

$\left( d\right)$ Costurile îndatorării

De regulă cheltuielile cu dobânzile aferente împrumuturilor sunt trecute pe cheltuieli în momentul în care se efectuează. Dobânda aferentă sumelor împrumutate pentru finanțarea achizitiei, constructiei sau productiei de active cu ciclu lung de fabricație este inclusă în costurile de producție pe perioada de producție.

E Deprecierea imobilizărilor corporale și necorporale

Imobilizările corporale și alte active pe termen lung sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din depreciere ori de câte ori evenimente sau schimbări în circumstanțe indică faptul că valoarea contabilă nu mai poate fi recuperată. Pierderea din depreciere este reprezentată de diferența dintre valoarea contabilă și valoarea de inventar.

La încheierea exercițiului financiar, valoarea elementelor de imobilizări corporale și necorporale este pusă de acord cu rezultatele inventarierii. În acest scop, valoarea contabilă netă se compară cu valoarea stabilită pe baza inventarierii, denumită valoare de inventar. Diferențele constatate în minus între valoarea de inventar și valoarea contabilă netă a elementelor de imobilizări se înregistrează în contabilitate pe seama unei amortizări suplimentare, în cazul activelor amortizabile pentru care deprecierea este ireversibilă sau se efectuează o ajustare pentru depreciere sau pierdere de valoare, atunci când deprecierea este reversibilă. Valoarea de inventar este stabilită în funcție de utilitatea bunului, starea acestuia și prețul pieței.

$\mathbf{F}$ Imobilizări financiare

Imobilizările financiare deținute de Societate cuprind participații deținute în societăți afiliate (peste 50% din drepturile de vot), interese de participații (20% - 50% din drepturile de vot) și alte titluri ale activității de portofoliu.

Totodată la imobilizări financiare sunt incluse garanțiile de bună execuție aferente lucrărilor executate, împrumuturi acordate altor entități din grup, alte împrumuturi si garanții acordate tertilor.

La recunoașterea inițială imobilizările financiare sunt înregistrate la valoarea de achiziție sau la valoarea prevăzută în contract. Costul de achiziție cuprinde și costurile de tranzacționare.

Ulterior acestea se recunosc la valoarea de intrare mai puțin eventualele ajustări de depreciere.

Nota 6 – Principii, politici și metode contabile

6 PRINCIPII, POLITICI ȘI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

Imobilizările financiare cuprind acțiunile deținute la entitățile afiliate, interesele de participare, precum și alte investiții deținute ca imobilizări.

G Stocuri

)

La recunoașterea inițială stocurile sunt înregistrate la costul de achiziție. În situațiile financiare, stocurile sunt înregistrate la cea mai mică valoare dintre cost și valoarea realizabilă netă, diferența dintre valoarea realizabila netă și valorile contabile fiind reprezentată de ajustările pentru deprecierea stocurilor.

Materiile prime si materialele sunt evaluate la cost de achiziție care cuprinde prețul de facturare la care se adaugă toate cheltuielile ocazionate de aprovizionare (ambalaj, transport, taxe vamale etc.). La descărcarea din gestiune se utilizează metoda FIFO (primul intrat primul ieșit).

Mărfurile care fac obiectul vânzării cu amănuntul în regim alimentație publică / turism (Hanul Greweln) sunt înregistrate la preț de vânzare cu amănuntul, corectat cu valoarea adaosului comercial si a TVA-ului neexigibil.

Stocurile reprezentând lucrări în curs de execuție și producția finită sunt înregistrate la nivelul costului producerii/realizării acestora. Costul lucrărilor sau producției realizate cuprinde materiile prime și materialele, manopera directă și indirectă de producție, precum și regiile corespunzătoare (mai puțin cheltuielile generale de administrare și cheltuielile de desfacere). Acolo unde este necesar, se fac provizioane pentru stocuri cu mișcare lentă, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza prețului de vânzare diminuat cu costurile de finalizare și cheltuielile de vânzare.

$H$ Creante comerciale

Creanțele comerciale sunt înregistrate la valoarea facturată mai puțin provizionul pentru deprecierea acestor creanțe. Ajustările pentru deprecierea creanțelor comerciale sunt constituite în cazul în care există evidențe obiective asupra faptului că Societatea nu va fi în măsură sa colecteze toate sumele la termenele convenite inițial cu partenerii contractuali.

$\mathbf I$ Numerar și echivalente de numerar

Numerarul și echivalentele de numerar sunt evidențiate în bilanț la cost. Pentru situația fluxului de numerar, numerarul și echivalentele acestuia cuprind numerar în casă, conturi la bănci, investiții financiare pe termen scurt, avansuri de trezorerie, net de descoperitul de cont. În bilant, descoperitul de cont este prezentat în datorii ce trebuie plătite într-o perioadă de un an - sume datorate instituțiilor de credit.

Nota 6 – Principii, politici și metode contabile

6 PRINCIPII, POLITICI ȘI METODE CONTABILE (CONTINUARE)

$\mathbf{J}$ Capital social

Actiunile sunt clasificate în capitalurile proprii.

Capitalul social subscris și vărsat se înregistrează distinct în contabilitate, pe baza actelor de constituire a persoanei juridice și a documentelor justificative privind vărsămintele de capital. Evidenta analitica a capitalului social se tine pe actionari de către Depozitarul Central București. Principalele operațiuni care se înregistrează în contabilitate cu privire la majorarea capitalului sunt: subscrierea și emisiunea de noi acțiuni, incorporarea rezervelor și alte operatiuni, potrivit legii.

$\mathbf K$ Dividende

∖

Dividendele sunt recunoscute în capitalurile proprii în perioada în care sunt declarate.

L Împrumuturi

Imprumuturile pe termen scurt si lung sunt înregistrate inițial la suma primită, net de costurile aferente obținerii împrumuturilor. În perioadele următoare, împrumuturile sunt înregistrate la cost amortizat folosind metoda randamentului efectiv, diferențele dintre sumele primite (nete de costurile de obținere) și valoarea normală de răscumpărare fiind recunoscute în contul de profit și pierderi pe durata contractului de împrumut.

Portiunea pe termen scurt a împrumuturilor pe termen lung este clasificată în "Datorii: Sumele care trebuie plătite într-o perioadă de până la un an" și inclusă împreună cu dobânda acumulată la data bilanțului contabil în "Sume datorate instituțiilor de credit" din cadrul datoriilor curente.

M Contabilitatea contractelor de leasing în care Societatea este locatar

Contracte de leasing financiar $(1)$

Contractele de leasing pentru imobilizările corporale în care Societatea își asumă toate riscurile și beneficiile aferente proprietății sunt clasificate ca și contracte de leasing financiar.

Leasing-urile financiare sunt capitalizate la valoarea actualizată estimată a plăților. Fiecare plată este împărțită între elementul de capital și dobândă pentru a se obține o rată constantă a dobânzii pe durata rambursării. Sumele datorate sunt incluse în datoriile pe termen scurt sau lung. Elementul de dobândă este trecut în contul de profit și pierdere pe durata contractului. Activele detinute în cadrul contractelor de leasing financiar sunt capitalizate și amortizate pe durata lor de viată utilă.

Nota 6 – Principii, politici și metode contabile

PRINCIPII, POLITICI ȘI METODE CONTABILE (CONTINUARE) 6

Contracte de leasing operational $(2)$

Contractele de leasing în care o portiune semnificativă a riscurilor și beneficiilor asociate proprietății sunt reținute de locator sunt clasificate ca și contracte de leasing operațional. Plățile efectuate în cadrul unui asemenea contract (net de orice facilități acordate de locator) sunt recunoscute în contul de profit și pierdere pe o bază liniară pe durata contractului.

N Datorii comerciale

Datoriile comerciale sunt înregistrate la valoarea sumelor care urmează a fi plătite pentru bunurile sau serviciile primite.

$\mathbf 0$ Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute în momentul în care Societatea are o obligație legală sau implicită generată de un eveniment anterior, când pentru stingerea obligației este probabil să fie necesară o ieșire de resurse și când poate fi făcută o estimare credibilă în ceea ce privește valoarea obligației.

Nu se recunosc provizioane pentru pierderi operationale viitoare.

Societatea, in baza contractelor încheiate, acorda clienților garanții de bună execuție în cuantum de 5-7% din valoarea lucrărilor de construcții montaj facturate. Societatea a calculat provizioane la nivelul a 10% din valoarea garantiilor de bună execuție acordate pentru acoperirea eventualelor defecțiuni în perioada de garanție până la recepția finală.

$\mathbf{P}$ Beneficiile angajaților

Pensii și alte beneficii după pensionare

Pe parcursul exercițiului financiar Societatea face plăți către bugetul Asigurărilor Sociale în contul angajatilor săi, deoarece toți aceștia sunt incluși în sistemul public de pensii.

Societatea nu contribuie la nici un alt plan de pensii sau beneficii după pensionare și nu are nici un fel de alte obligații de genul celor menționate, pentru angajații săi. În contractul colectiv de muncă al societății este prevăzut că salariații Societății primesc cu ocazia pensionării un premiu raportat la salariu de bază avut în luna anterioară pensionarii. Societatea nu a contractat un actuar independent pentru a face o estimare a valorii actualizate a acestui beneficiu promis (respectiv a provizionului necesar), dar conducerea Societății a estimat un provizion pentru pensii.

Nota 6 - Principii, politici și metode contabile

PRINCIPII, POLITICI ȘI METODE CONTABILE (CONTINUARE) 6

$\overline{\mathbf{A}}$ Impozitare

j.

Impozit pe profit curent

Societatea înregistrează impozitul pe profit curent prin aplicarea cotei de 16% la profitul impozabil determinat conform legislatiei fiscale relevante.

$\mathbf{B}$ Recunoașterea veniturilor

Veniturile se referă la bunurile vândute și la serviciile furnizate.

Veniturile din vânzările de bunuri sunt recunoscute în momentul în care Societatea a transferat cumpărătorului principalele riscuri și beneficii asociate deținerii bunurilor.

Veniturile aferente lucrărilor executate sunt recunoscute pe baza executării lor conform clauzelor prevăzute in contract și sunt facturate pe baza situațiilor de lucrări acceptate de beneficiar.

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute periodic, în mod proporțional, pe măsura generării venitului respectiv, pe baza contabilității de angajamente.

Reducerile comerciale acordate ulterior facturării se înregistrează în contul de profit și pierdere ca parte a veniturilor din exploatare, in poziția 'reduceri comerciale acordate'.

Dividendele sunt recunoscute ca și venituri în momentul în care se stabilește dreptul legal de a primi aceste sume, respectiv la data aprobării acestora.

Cifra de afaceri $\mathbf C$

Cifra de afaceri reprezintă sumele facturate și de facturat, nete de TVA și rabaturi comerciale, pentru bunuri livrate sau servicii prestate terților.

Cheltuieli de exploatare D

Cheltuielile sunt recunoscute in contul de profit si pierdere la data angajării lor, pe baza de documente si conform principiului conectării costurilor la venituri.

Unele cheltuieli cum ar fi amortizarea imobilizărilor sau cheltuielile în avans se recunosc în contul de profit și pierderi prin alocarea sistematică pe baza principiului enunțat anterior. În Nota 4 sunt prezentate detaliat cheltuielile aferente exploatării.

În cheltuielile totale sunt incluse cheltuielile exploatării și cheltuielile financiare formate din cheltuielile cu dobânzile, diferențele de curs valutar nefavorabile aferente tranzacțiilor și soldurilor și sconturile acordate clienților.

Nota 7

$\big)$

$\hat{J}$

Actiuni si obligatiuni

Valorile de referinta privind numarul de parti sociale, aferente capitalului social la 30.06.2011 se prezinta conform tabelului de mai jos:

Actionari	Capital social Ron	Numar de actiuni Buc.	Ponderi $-9/6-$
CALBUREAN GHEORGHE	47.297.307	472.973.071	48.580
DAFORA GROUP SA	7.261.391	72.613.904	7.458
ALTI ACTIONARI PERSOANE FIZICE SI IJURIDICE	42.799.036	427.990.360	43.962

$\ddot{\phantom{0}}$

$\bar{z}$

$\mathcal{L}$

Valoarea nominala a unei actiuni este de 0.10 lei.

$\hat{\boldsymbol{\gamma}}$

Nota 8

INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII

Consiliul de Administratie este format din:

CALBUREAN GHEORGHE CALBUREAN LIVIA CALBUREAN MIRCEA TATAR ALEXANDRU ORZAN TEODOR

Consiliul a fost ales pentru o perioada de 4 ani incepand cu data de 06.04.2009.

In anul 2011 nu au fost inregistrate acte de demisie (sau incetare a contractelor de mandat) in randul membrilor administratiei si a conducerii executive.

Incepand cu data de 01.01.2008 dl. Calburean Gheorghe a fost numit in functia de director general al societatii.

Salarizea administratorilor si a directorilor s-a facut in conformitate cu contractele de mandat, contractele individuale de munca si contractul colectiv de munca aprobate d Consiliul de Administratie.

In semestrul I 2011 au fost acordate indemnizatii membrilor Consiliului de Administratie in suma de 460.322 lei.

Nu au fost acordate credite sau alte forme de imprumuturi directorilor sau administratorilor.

Societatea nu si-a asumat garantii in numele directorilor sau administratorilor.

Numarul mediu de angajati la sfarsitul semestrului I 2011, a fost de 573, comparativ cu semestrul I 2010 cand a fost de 682 angajati.

Valorile totale ale salariilor si obligatiilor asociate acestora pentru semestrul I 2011, respectiv semestrul I 2010, au fost urmatoarele:

Descriere	30.06.2010	30.06.2011
Salarii brute	10.717.573	9.711.578
Contributia unitatii la asigurari sociale	2.713.306	2.547.384
Contributia unitatii la asigurarile de sanatate	646.761	588.837
Contributia unitatii la fondul de somaj	76.788	68.275
Contributia unitatii la fondul de risc si accident	17.123	13.255
Contributia unitatii la alte fonduri	71.340	41.284
TOTAL	14.242.891	12.970.613

Politici contabile și note explicative

Nota 9

$\Big)$

Principalii indicatori economico-financiari pentru semestrul I 2011

$\overline{a}$

9.1. Indicatori de lichiditate

• Indicatorul lichiditatii curente (capitalului circulant)
• =Active curente/Datorii curente= 1.21
• Indicatorul lichiditatii imediate (testul acid)
• $=($ Active curente-Stocuri $)/$ Datorii curente= 0.73

9.2. Indicatori de risc

• Indicatorul gradului de indatorare $\bullet$
• $=($ Capital imprumutat/Capital propriu) $x100=30\%$

9.3. Indicatori de activitate (indicatori de gestiune)

Viteza de rotatie a debitelor (clienti)

$=($ Soldul mediu clienti/cifra de afaceri $)$ x181=65.16

• Viteza de rotatie a creditelor(furnizori)
• $=($ Soldul mediu furnizori/Cifra de afaceri $)x 181 = 97.74$
• Viteza de rotatie a activelor imobilizate
• =Cifra de afaceri/ active imobilizate = $0.26$
• Viteza de rotatie a activelor totale
• =Cifra de afaceri/Total active= $0.17$

J.

$\hat{I}$

Situații financiare 30.06.2011

Politici contabile și note explicative

9.2. Indicatori de profitabilitate

• Rentabilitatea capitalului angajat

= Profit inaintea platii dobanziui si impozitului/capital angajat = $0.03$

Marja bruta din vanzari $\bullet$

$\overline{\phantom{a}}$

= Profitul brut din vanzari/cifra de afaceri = $3\%$

Nota 10

Ĵ,

ALTE INFORMATII

a) Informatii cu privire la prezentarea societatii :
- SC DAFORA SA are sediul in Medias, Str.Piata Regele Ferdinand I nr.15
- Tara de infiintare – ROMANIA.

SC DAFORA SA functioneaza cu un numar de doua sucursale, astfel: - Medias, str. Garii de Marfuri, nr. 17 Sucursala Foraj Sucursala Constructii - Medias, Str. Stadionului, nr. 187

$\overline{\overline{I}}$

$\Big)$

Nr crt	Societate	Nr. actiuni/ parti sociale detinute de DAFORA	Valoare nominala	Valoare nominala totala	Valoare contabila	Procent detinut	Total capita al societatii detinute
1.	SC Macelariile Medias SRL Medias, str. Ighisului nr.1, jud. Sibiu	SA 834.013 p.s.	10 lei	8.340.130 lei	1.469.840 lei	80,033 $\frac{6}{10}$	10.420.740 lei
2.	ECOCONSTRUCT SA Reghin, str.Apalinei nr.67B, jud.Mures	33.015 actiuni	31,25 lei	1.031.718,75 lei	1.031.718,75 lei	71,09%	1.451.281,7 5 lei
3.	SC DAFORA UKRAINA SRL UCRAINA, Poltava, str.Zapizna 15, ap.40, raionul Oktiabrschii			8.316,84 USD	19.907,72 lei	100%	8.316,84 USD
4.	SC DAFORA STRUCTURI SRL Tg.Mures, Piata	90 p.s	10 lei	900 lei	900 lei	90%	1000 lei
5.	SC DAFORA FRANCE SASU -FRANTA, 2 Chemin de la Coudrat - 77166 GRISY SUISNES	100 actiuni	370 euro	37.000 euro	37.000 euro/ 124.907,25 lei	100%	37.000 euro
6.	SC CONDMAG SA Brasov, str.Avram Iancu nr.52, jud.Brasov	174742676 actiuni	0,1 lei	17.474.267,6 lei	68.037.147,60 $+$ cca.2,7 mil lei+2.514.71 6,70 +197.456,5 (la ultima maj)	45,8238 $\frac{0}{0}$	38.133.575 10 lei
7.	SC DRACULA PARK SA	1.000.000 actiuni			1.020.000 lei		8.202.602 le
8.	Asociatia Patronala GAZROM				200 lei		3000 lei (contributia totala la patrimoniul initial)
9.	SC Servicii Si Operatiuni Speciale La Sonde SA Medias, str. Garii nr.17, jud. Sibiu	32.000 actiuni	8,75 lei	280.000 lei	400.000 lei	40 %	700.000 lei
10.	Asociatia Patronala OPERATIUNI SI SERVICII PETROLIERE			1000 lei (contributie totala la patrimoniul initial)	1000 lei
11.	FORAJ SONDE ZEMES SA (In faliment)	707.288 actiuni	2,5 lei	1.768.220	495.101,60 lei (pretul din contractul de privatizare)	89,9%	$1.966.800$ le
12.	Discret SRL Medias	$1.000$ p.s.	10 lei	10.000 lei	10.000 lei	100 %	10.000 lei

Ì

$\backslash$

b)Imprumuturi catre parti afiliate/legate

	30.06.2010	30.06.2011
	(lei)	(lei)
Dafora France	998.292	998.292
Ecoconstruct	625.469	625.469
Dafora Ukraina	2.522.801	2.217.882
Dafora Structuri	2.922.663	2.922.663
Servicii si Operatiuni Speciale	$\bullet$	170.000

c) Dobanda calculata la imprumuturile acordate partilor afiliate

	30.06.2010	30.06.2011
	(lei)	(lei)
Dafora France	76.448	76.448
Ecoconstruct	95.350	115.039
Dafora Ukraina	421.883	574.874
Dafora Structuri	73.444	73.444

d) Imprumuturi primite de parti afiliate

$\sim$ , $\sim$ $\sim$ $\sim$	30.06.2010	30.06.2011
	(lei)	(lei)
Calburean Gheorghe	2.415.329	2.592.702
Dafora Group	3.750.984	3.891.362

Tranzactiile in valuta efectuate de societate sunt inregistrate la cursul de schimb valabil la data efectuarii tranzactiilor. Diferentele de curs rezultate din decontarea acestor tranzactii si din conversia activelor si pasivelor monetare exprimate in moneda straina sunt evidentiate in contul de profit si pierdere. Aceste solduri sunt convertite in lei la cursul de schimb de la data bilantului, publicat de Banca Nationala a Romaniei.

e)Cifra de afaceri

Repartitia cifrei de afaceri pe sectoare economice se prezinta astfel:

		Productie vanduta sau servicii executate	77.506.903(lei)
--	--	------------------------------------------	-----------------

• Venituri din vanzarea produselor
• 1.036.667(lei)

Total

78.543.155(lei)

Profitul la data de 30.06.2011 are următoarea componenta:

INDICATORUL	REALIZAT	REALIZAT
	30.06.2010	30.06.2011
Profit din exploatare	17.933.229	7.339.989
Profit din activitatea financiară	$-10.571.680$	-4 404 879
Profit brut	7.360.549	2.935.110
Impozit pe profit	286.078
Profit net	7.074.471	2.935.110

f) Societatea nu a inregistrat venituri si cheltuieli extraordinare.

g) Efectele de plata inregistrate la 30.06.2011 in suma de 1.661.372 lei reprezinta valoarea BO si CEC neajunse la scadenta.

Avand in vedere ca in perioada anilor anteriori nu au avut nici un fel de evenimente care sa determine pastrarea politicii de constituire de provizioane pentru garantii de buna executie in procent de 100%, semestrul I 2011, s-a mentinut politica provizioanelor privind constituirea lor in procent de 10% din valoarea garantiilor.

Incepand cu 01.01.2009, societatea capitalizeaza surplusul din reevaluare pe masura folosirii activelor si nu doar scoaterea din evidenta a acestora prin vanzare sau casare.

In semestrul II 2011, societatea a platit onorarii auditorilor, legate de auditarea situatiilor financiare aferente anului 2010.

CALBUREAN GHEORGHE Director General

Ŋ

NANU DANA Director financiar