Dafora S.A. — Audit Report / Information 2016

Jul 29, 2016

Deloitte Audit S.R.L. Sos. Nicolae Titulescu nr. 4-8, Intrarea de Est, Etajul 2 Zona Deloitte și etajul 3, Sector 1, 011141. Bucuresti, România

Tel.: +40 21 222 16 61 Fax: +40 21 222 16 60 www.deloitte.ro

Catre Consiliul de Administratie. S.C. DAFORA S.A. in insolventa Medias, Romania

RAPORT INDEPENDENT DE ASIGURARE

Scopul raportului independent de asiqurare

Am efectuat procedurile asupra carora am convenit cu dumneavoastra si care sunt enumerate mai jos ("Procedurile") cu privire la rapoartele curente al S.C. DAFORA S.A. in insolventa ("Societatea") transmise catre Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare ("CNVM") si Bursa de Valori Bucuresti ("BVB") in 19 ianuarie 2016, respectiv in 1 aprilie 2016 ("Rapoartele") in legatura cu contractele si actele aditionale incheiate de catre Societate in perioada 1 ianuarie 2016 - 30 iunie 2016 cu administratorii, angajatii, actionarii care detin controlul, precum si cu entitatile afiliate acestora, a caror valoare individuala reprezinta cel putin echivalentul in lei a 50.000 euro ("Contractele"), asa cum este prevazut in articolul nr. 225 al Legii nr. 297/2004. Responsabilitatea intocmirii Rapoartelor revine conducerii Societatii.

Responsabilitatea conducerii societatii

Conducerea Societatii raspunde pentru intocmirea Rapoartelor Curente transmise catre CNVM, anterior mentionate si care constituie obiectul acestui Raport, in conformitate cu prevederile articolului 225 din Legea nr. 297/2004, pentru transmiterea acestora catre Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare ("CNVM") si Bursa de Valori Bucuresti S.A. ("BVB") si pentru definirea si respectarea procedurilor interne stabilite in vederea respectarii intereselor Societatii, in raport cu ofertele de acelasi tip existente pe piata in cazul tranzactiilor de tipul celor enumerate in articolul 225, punctul 1, din Legea numarul 297/2004 ("Procedurile interne privind partile afiliate").

Responsabilitatea auditorului independent

Responsabilitatea noastra este de a raporta asupra tranzactiilor incluse de catre S.C. DAFORA S.A. in insolventa in Rapoartele Curente pe baza procedurilor desfasurate prezentate mai jos.

Misiunea noastra a fost efectuata in conformitate cu Standardul International pentru Misiuni de Asigurare numarul 3000 - "Misiunile de asigurare altele decat auditurile sau revizuirile informatiilor financiare istorice" ("ISAE 3000"). Acest standard cere sa respectam cerintele etice, sa planificam si sa efectuam misiunea de asigurare astfel incat sa obtinem o asigurare limitata ca tranzactiile incluse de catre S.C. DAFORA S.A. in insolventa in Rapoartele Curente, respecta, in toate aspectele semnificative, obiectivele procedurilor specifice enumerate mai jos.

Deloitte.

Procedurile efectuate

Procedurile noastre au fost aplicate doar asupra tranzactiilor incluse in Rapoartele Curente, incheiate in perioada 1 ianuarie 2016 - 30 iunie 2016 si care au o valoare realizata sau estimata mai mare de 50.000 EUR. Nu am efectuat nicio procedura pentru a verifica daca Rapoartele Curente includ toate tranzactiile pe care Societatea ar fi trebuit sa le raporteze in perioada mai sus mentionata conform articoului 225, punctul 1, din Legea numarul 297/2004.

Conform obiectivelor convenite pentru munca noastra am efectuat urmatoarele proceduri:

• Am obtinut de la conducerea Societatii urmatoarele Rapoarte Curente transmise catre $1.$ CNVM in perioada 1 ianuarie 2016 - 30 iunie 2016:
• "Raport Curent catre Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare din 19 ianuarie 2016";
• "Raport Curent catre Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare din 1 aprilie 2016";
• Am obtinut de la conducerea Societatii acces la toate contractele si actele $2.$ A. aditionale specificate in anexele Rapoartelor mai sus mentionate.
• Pentru fiecare tranzactie inclusa in Rapoartele Curente obtinute potrivit B. procedurii mai sus mentionate am comparat urmatoarele elemente din Rapoartele Curente cu informatiile cuprinse in Contractele si Actele Aditionale puse la dispozitie:
  • B.1. Denumirea partilor la Contract:
  • B.2. Obiectul Contractului:
  • B.3. Valoarea totala a Contractului;
  • B.4. Termenele si modalitatile de plata.
• Pentru fiecare Raport Curent care face obiectul acestui Raport, am comparat $C_{\star}$ creantele si datorille cu Partea Afiliata prezentate in Raportul Curent cu cele inregistrate in balanta contabila a Societatii la data contractului ce face obiectul raportarii respective.
• Am discutat cu conducerea Societatii politicile interne ale Societatii cu privire la D. contractele cu administratorii, angajatii, actionarii care detin controlul, precum si cu entitatile afiliate cu acestia pentru a determina daca preturile convenite intre parti au fost acceptate de comun acord pe baza tipului de produse/servicii si a altor termeni si conditii stipulate in contractele intre parti.

Deoarece misiunea pe baza careia a fost emis acest raport a fost conceputa pentru a obtine o asigurare limitata, procedurile de strangere a probelor au fost mai reduse decat in cazul unei misiuni de asigurare rezonabila. Datorita acestui fapt, asigurarea obtinuta este mai mica decat in cazul unei misiuni de asigurare rezonabila.

Consideram ca probele pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a constitui baza concluziei noastre.

Deloitte.

Concluzie

Pe baza procedurilor efectuate de noi, descrise mai sus in acest raport, concluzionam urmatoarele:

In legatura cu Procedura 1: $\bullet$

Ni s-au furnizat toate rapoartele cuprinse in descrierea procedurii si am obtinut reprezentarea scrisa din partea conducerii companiei cu privire la faptul ca rapoartele furnizate sunt singurele rapoarte curente transmise catre BVB si, prin urmare, incluse in scopul misiunii noastre:

• $\bullet$ In legatura cu Procedura 2:
• А. Am obtinut acces la toate contractele si actele aditionale specificate in anexele Rapoartelor mentionate anterior, iar analizandu-le concluzionam urmatoarele:
• B. Detaliile Contractelor raportate sunt in conformitate cu contractele semnate in legatura cu urmatoarele aspecte:
  • B.1. Denumirea partilor la Contract;
  • B.2. Obiectul Contractului:
  • B.3. Valoarea totala a Contractului;
  • B.4. Termenele si modalitatile de plata;
• $C_{-}$ Datoriile cu Partea Afiliata prezentate in Rapoartele Curente nu sunt conforme cu cele inregistrate in balanta contabila a Societatii la data contractului ce face obiectul raportarilor respective, deoarece datorita specificului activitatii societatii, anumite inregistrari contabile, au fost efectuate ulterior datei Rapoartelor in cauza. Societatea a efectuat dupa data de 19 ianuarie 2016, respectiv dupa 1 aprilie 2016, Rapoarte de rectificare pentru a prezenta valori conforme cu cele inregistrate in contabilitate.
• D. Contractele raportate au fost autorizate corespunzator de partile contractante.

Alte aspecte

Prezentul raport se refera numai la tranzactiile incluse in Rapoartele Curente, in conditiile mentionate in paragrafele anterioare, si nu poate fi extins si asupra altor rapoarte ale Societatii luate in considerare la nivel individual sau ca un tot unitar.

Acest raport independent de asigurare a fost furnizat exclusiv pentru informarea Consiliului de Adminstratie si a Conducerii Societatii si doar pentru a fi transmis catre Bursa de Valori Bucuresti S.A. și Autoritatea de Supraveghere Financiara și nu trebuie utilizat pentru niciun alt scop sau distribuit catre oricare alta terta parte. Nu ne asumam nici o responsabilitate fata de nicio alta parte care ajunge in posesia prezentului raport.

Deloitte Audit S.R.I Bucuresti, Romania 29 julie 2016