Quarterly Report • May 15, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.0 대원산업(주) 130111-0007533
분 기 보 고 서
(제 56기)
2023년 01월 01일2023년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 대원산업 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 허재명 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안산시 단원구 원시로 179 |
| (전 화)031-495-2301 | |
| (홈페이지) http://www.dwsu.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)상무 (성 명)류명현 |
| (전 화)031-495-2301 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 등 5. 정관에 관한 사항Ⅱ. 사업의 내용Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항Ⅶ. 주주에 관한 사항Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 2. 임원의 보수 등Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XII.상세표【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계
【 대표이사 등의 확인 】 202230515 대표이사등의 확인.jpg 202230515 대표이사등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 회사의 연혁
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 자본금 변동사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 주식의 총수 등
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
5. 정관에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 당사는 각종 시트 제작 판매업을 영위할 목적으로 1968년 9월에 설립되었습니다. 당사의 사업부문은 자동차 시트 단일 사업으로 현재 국내에서는 카니발, 니로, 스토닉, 모닝, 레이 등의 기아(주) 자동차 시트를 제작하고 있으며, 중국, 러시아, 베트남에 자회사를 설립하여 현지 현대 및 기아 자동차용 시트를 제작하고 있습니다.
2020년대에 진입하며 자동차산업의 전기동력, 자율주행으로의 패러다임 전환에 따라 글로법 기업들의 경쟁전략이 빠르게 변화하고 있어 연구개발투자 확대 및 경쟁우위 확보를 위한 완성차기업과 부품기업 간의 포괄적인 협력이 필요할 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따라 당사는 지속적인 연구개발 활동을 통하여 자동차 시트 분야에서 경쟁력을 확보해 나가겠습니다. 나. 회사의 사업부문은 자동차 시트 단일 사업부문으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기의 영업사항은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 자산 | 593,460,513 | 537,275,649 |
| 매출액 | 195,704,852 | 169,563,650 |
| 영업이익 | 7,077,257 | 4,002,790 |
| 당기순이익 | 4,846,883 | 759,536 |
다. 대원산업 조직도
대원산업 조직도.jpg 대원산업 조직도
※ 상기 "1. 사업의 개요"의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품등의 현황 (단위:천원,%)
| 사업부문 | 구 분 | 당분기 | 비율 | 전분기 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차 시트 | 한 국 | 186,107,794 | 95.10 | 130,676,959 | 77.07 |
| 중 국 | 880,071 | 0.45 | 10,467,742 | 6.17 | |
| 러 시 아 | 281,434 | 0.14 | 22,236,354 | 13.11 | |
| 베 트 남 | 8,435,553 | 4.31 | 6,182,595 | 3.65 | |
| 합 계 | 195,704,852 | 100.00 | 169,563,650 | 100.00 |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:천원)
| 품 목 | 제 56 기 | 제 55 기 | 제 54 기 | |
|---|---|---|---|---|
| 자동차 시트 | 한국 | 2,167 | 2,167 | 2,190 |
| 중국 | 1,083 | 1,083 | 1,125 | |
| 러시아 | 655 | 655 | 607 | |
| 베트남 | 579 | 579 | 508 |
(1) 산출기준 : 각 주요제품별 단순평균가격(2) 주요 가격변동원인 차종별 시트가격의 변동원인은 원재료의 단가변동이 주된 원인임.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료등의 현황 (단위:천원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매 입 액 | 비 율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품제조 | 원재료 | 후렘재 | 시트 제조용 부품 | 8,544,166 | 4.86% | - |
| 조립재 | 〃 | 157,444,024 | 89.55% | - | ||
| 화공재 | 〃 | 9,827,551 | 5.59% | - | ||
| 합 계 | - | 175,815,741 | 100.00% | - |
나. 주요 원재료등의 가격변동 추이 (단위:원)
| 품 목 | 제 56 기 | 제 55 기 | 제 54 기 | |
|---|---|---|---|---|
| 철 판 | 1,072.89 | 1,072.89 | 1,034.41 | |
| 후렘재 | 상용,승용 | 2,065.15 | 2,065.15 | 2,004.93 |
| 조립재 | 상용,승용 | 1,901.95 | 1,901.95 | 1,843.68 |
(1) 산출기준
① 산출 대상 선정 방법 : 원재료 입고 기준 ② 산 출 단 위 : 철 판 : kg당 후렘재, 조립재 : 개당 ③ 산 출 방 법 : 단순 평균가격(총구입금액 ÷ 총구입량)
(2) 주요 가격변동원인
물가상승에 따른 원자재 가격 상승이 주요 원인임.
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 대)
| 사업부문 | 품 목 | 제 56 기 | 제 55 기 | 제 54 기 |
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 수량 | 수량 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차부 품제 조 | 자동차시트 | 348,100 | 1,421,900 | 1,433,700 |
(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
① 산출기준(평균)
- 2021년도 자동차시트 1일 8시간기준 5,900대 - 2022년도 자동차시트 1일 8시간기준 5,900대 - 2023년도 자동차시트 1일 8시간기준 5,900대
② 산출방법
- 2021년도 자동차시트 5,900대Ｘ 243일(휴일 제외)- 2022년도 자동차시트 5,900대Ｘ 241일(휴일 제외)- 2023년도 자동차시트 5,900대Ｘ 59일(휴일 제외)
(나) 평균가동시간
- 차량시트 생산능력은 1일 8시간 작업기준임.
라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위:대)
| 사업부문 | 품 목 | 제 56 기 | 제 55 기 | 제 54 기 |
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 수량 | 수량 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차부 품제 조 | 차량시트 | 255,080 | 919,693 | 994,867 |
(2) 당기 가동률 (단위:대,%)
| 사업소(사업부문) | 가동가능수량 | 실제가동수량 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 자동차시트 | 348,100 | 255,080 | 73.3% |
마. 생산설비의 현황 (단위:천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체(*) | 감가상각비 | 환율변동효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 22,529,591 | - | - | - | - | (743) | 22,528,848 |
| 건물 및 구축물 | 35,064,817 | 305,540 | - | - | (620,003) | 605,715 | 35,356,069 |
| 기계장치 | 20,181,991 | 316,722 | 35 | 401,970 | (1,189,982) | 361,694 | 20,072,430 |
| 기타유형자산 | 29,248,604 | 992,692 | 1,504 | 68,845 | (3,161,028) | 298,601 | 27,449,218 |
| 건설중인자산 | 3,361,271 | 625,883 | - | (470,815) | - | (39,068) | 3,477,271 |
| 사용권자산 | 3,855,738 | - | - | - | (24,405) | 171,969 | 4,003,302 |
| 합 계 | 114,242,012 | 2,240,837 | 1,539 | - | (4,995,418) | 1,398,168 | 112,887,138 |
(*) 건설중인 자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위:천원,%)
| 사업부문 | 구 분 | 당분기 | 비율 | 전분기 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차 시트 | 한 국 | 186,107,794 | 95.10 | 130,676,959 | 77.07 |
| 중 국 | 880,071 | 0.45 | 10,467,742 | 6.17 | |
| 러 시 아 | 281,434 | 0.14 | 22,236,354 | 13.11 | |
| 베 트 남 | 8,435,553 | 4.31 | 6,182,595 | 3.65 | |
| 합 계 | 195,704,852 | 100.00 | 169,563,650 | 100.00 |
나. 판매경로 및 판매방법(1) 판매경로
판매경로.jpg 판매경로
(2) 판매방법 및 조건주문에 의한 납품으로 내수 및 수출판매에 있어서 자동차 생산업체로 직판을 하고 있습니다.(3) 판매전략당사는 55여년간 축적된 기술력을 바탕으로 하여 신소재를 이용한 신기술과 새로운 공법을 개발하여 제품의 다양화를 도모하고 최고의 품질과 가격경쟁력을 확보, 자동차 산업의 성장에 따른 수요 요구에 만족할 제품을 생산 공급하여 SEAT 제조분야의 선도기업으로 성장해 나갈 것입니다.다. 수주상황자동차 생산업체로부터 온라인 망을 통한 수시발주로 생산 납품하므로 특별한 수주사항은 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험연결회사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 연결회사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.
2) 기타 시장가격 위험
연결회사는 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
나. 위험관리 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다.
회사의 감사위원회는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.
1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 한편, 연결회사가 지분을 전부 보유한 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 연결회사의 정책입니다.
연결회사의 제품 매출은 기아(주) 및 기아(주)와 특수관계자(이하 "기아(주) 등")에 집중되어 있습니다. 이는 연결회사의 제품이 속해 있는 자동차 부품산업의 특성으로 인한 것이며, 신용위험의 집중을 분산하기 위해 해외 종속기업을 설립하고 해외 종속기업에 대한 상품매출의 비중을 지속적으로 확대하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기아(주) 등으로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
2) 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 다. 자본관리
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채(A) | 169,888,626 | 141,652,096 |
| 자 본(B) | 423,571,888 | 417,662,362 |
| 부채비율(A/B) | 40.11% | 33.92% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등
| 구분 | 기술도입선 | 계약제품 | 계약개시일 | 계약만료일 |
|---|---|---|---|---|
| 기술도입 | 일본 도요다방직(주) | 카니발 자동차용 시트 개발 | 2011.06.01 | 계약차종 단종시 |
| (주)서연인테크 | 베트남 CS 시트 개발 | 2019.07.15 | 계약차종 단종시 | |
| 현대트랜시스(주) | 베트남 AI3 시트 개발 | 2021.03.04 | 계약차종 단종시 | |
| 베트남 SU2ID 시트 개발 | 2022.12.01 | 계약차종 단종시 | ||
| 기술제공 | 말레이시아 C.N.A MANUFACTURING, SDN, BHD | TA SEAT 부품 | 2008.02.28 | 계약차종 단종시 |
| YD SEAT 부품 | 2013.04.18 | 계약차종 단종시 | ||
| YP SEAT 부품 | 2016.04.01 | 계약차종 단종시 | ||
| Youngsan KLD | YD SEAT 부품 | 2016.04.26 | 계약차종 단종시 | |
| 현대트랜시스 인도법인 | YP SEAT 부품 | 2019.12.02 | 계약차종 단종시 | |
| AUTOCOM | JA SEAT 부품 | 2020.12.05 | 계약차종 단종시 | |
| KA4 SEAT 부품 | 2021.03.27 | 계약차종 단종시 | ||
| LUCKY MOTOR CORPORATION LIMITED 파키스탄 | TA SEAT 부품 | 2020.12.14 | 계약차종 단종시 | |
| FEYTECH SDN. BHD. MALAYSIA | KA4 SEAT 부품 | 2021.08.30 | 계약차종 단종시 |
나. 연구개발 활동내역 및 담당조직
대원산업(주) 부설연구소는 기술력의 향상 및 효율적관리를 위해 1990년 서부지역 공단 본사내에 설립되었으며 인체공학적 SEAT MECHANISM 개발과 신소재 개발을 통한 자동차 선진화에 일익을 담당하는 중추적 부문으로 구성되어 있으며 연구 조직은 크게 2개팀으로 나뉘어져 있습니다.
설계팀은 승합자동차, 소형승용차, 대형승용차SEAT 선행기술팀으로 구성되어 있으며 승용 및 승합차를 막론하고 가장 안락하고 안전한 SEAT를 만들기 위해 불철주야 연구를 하고 있고 첨단기술을 동원하여 MEMORY POWER MECHANISM, 안마기장착SEAT, HEATING SEAT등의 규격을 연구 개발하고 있습니다.생산기술팀은 SEAT설계규격을 기준으로 공정을 분석하여 부품을 개발하고 품질을 육성, 양산체제에 맞게 각종 치 공구를 개발하는 업무를 하고 있으며 신개발 SEAT에대한 30여가지 각종 TEST를 실시하여 안전하고 안락한 SEAT의 성능을 확인, 보증하며 현 양산중인 SEAT도 정기적인 TEST를 실시하여 품질을 관리, 유지하고 또한 소비자들의 불만사항을 접수처리 및 향후 개선하기 위해 사내 A/S는 물론 정기적인 전국 순회A/S활동을 활발히 하고 있습니다.당 연구소는 설립 초기인 90년부터 기아자동차 독자모델 개발정책에 발맞추어 1500cc SEPHIA, 4WD JEEP SPORTAGE를 독자 설계함으로써 기술 자립화를 이룩하였으며 또한 소형승용차 SEAT부문 에서는 PRIDE의 후속차종인 AVELLA를 기아 및 미국의 FORD사, 일본의 MAZDA사, DELTA사와 함께 설계 개발함으로써 자동차 선진국과 어깨를 나란히 할 수 있는 기술력을 확보하게 되었습니다.또한 지속적인 기술력 향상을 위해 선진기술을 보유하고 있는 일본의 DELTA사, FUJI SEAT사, 도요다방직(주)와의 기술제휴 및 연구원의 정기적인 기술연수를 하고있습니다.최근에는 신기술 개발로써 최적의 안락한 SEAT개발을 위해 당 연구소와 한국 표준과학연구소가 공동 개발한 SEAT의 체압분포기는 발명특허를 획득하여 실무에 적용중이며 신공법 개발에서는 세계자동차 업계의 DESIGN추세에 맞춰 VOLUME감있는 SEAT를 생산하기 위해 미국의 LEAR SEATING사와 기술제휴하여 SURE BOND라는 성형접착공법을 개발하였으며 이 공법으로 SEPHIA 5HB SEAT,W-Ⅲ SEAT를 양산 하였습니다.또한 자동차 연비향상을 위해 ENGINEERING PLASTIC의 적용을 이미 90년 초부터실용화 하고 있으며 현재에는 알루미늄으로 SEAT FRAME을 일체 성형하여 부품 수를 대폭 줄이고 공정을 단축하여 경량화 및 COST DOWN을 극대화하는 방안도 적극 검토 중입니다.이와 같이 당 연구소는 창사이래 55여년간 축척된 기술위에 새로운 신기술을 접목하여 내실있는 기업의 핵심부문으로 성장하고 있으며 앞으로 세계최대 SEAT 기술보유 연구소가 되기위해 부단히 노력을 하고 있습니다.
(1) 연구개발비용 (단위:천원)
| 과 목 | 제56기 | 제55기 | 제54기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 84,761 | 1,602,882 | 1,510,786 | - | |
| 인 건 비 | 1,369,589 | 5,860,015 | 5,604,848 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 645,604 | 2,323,002 | 2,434,645 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 156,949 | 660,401 | 928,037 | - | |
| 기 타 | 395,809 | 3,347,350 | 2,655,710 | - | |
| 연구개발비용계 | 2,652,712 | 13,793,650 | 13,134,026 | - | |
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 48,061 | 335,406 | 89,412 | - |
| 제 조 경 비 | 2,604,651 | 13,458,244 | 13,044,614 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2,652,712(1.53%) | 13,793,650(2.51%) | 13,134,026(2.56%) | - |
다. 지적재산권 보유 현황제출일 현재 지적재산권의 현황을 요약하면 다음과 같습니다. (단위 : 건)
| 구 분 | 국내 | 해외 | 계 |
|---|---|---|---|
| 대원산업 특허등록 | 34 | 5 | 39 |
| 기아현대 공동출원 등록 | 15 | 20 | 35 |
| 기타법인 공동출원 등록 | 8 | 1 | 9 |
| 계 | 57 | 26 | 83 |
7. 기타 참고사항
가. 업계의 현황(가) 산업의 성장과정 및 전망(1) 산업의 특성자동차 산업은 자동차의 제조 유통 및 운행과 연관된 모든 부문을 포괄하는 대표적 기간산업이며 국가 중추산업으로, 자동차 산업에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자,고무, 유리, 플라스틱 등 2만여개의 부품을 만드는 자동차 부품산업이 연계되어 있어 국내경제를 이끌어 가는 대표적인 종합산업이라 할수 있으며 이에 따른 고용효과 등 경제에 미치는 파급효과가 크고 자동차 산업의 향방은 자동차 부품업체의 경영성과에 직접적으로 연관되어 있습니다.(2) 산업의 성장성① 60년대 이전의 우리나라 자동차 산업은 숱한 파란을 겪으며 생성되고 있었던 시기였기 때문에 낙후되어 있었고 후진성을 면치 못하였으나 1961년 5.16군사혁명에 착수한 경제개발 5개년 계획이 실천되면서 중화학공업을 중추전략 산업으로 중점적인 육성책을 강구하게 됨에 따라 1962년도 제1차 5개년 계획의 추진과 함께 기아자동차의 K360, T600등 3륜차 생산에 이어 신진자동차가 1965년 일본 도요다(주)와 기술제휴를 맺어 코로나 승용차를 생산하기 시작 하였습니다. 이에 따라 자동차 SEAT는 승용차 및 트럭, 버스 등 치수, 형상이 일정치 않고 외관 스타일 등이 다르게 제작되고 있었고 디자인 설계 인력의 부재로 우리나라 실정(도로, 체형)을 감안하지 않고 구미 및 일본의 사양을 그대로 모방하는 시기 였습니다.② 1970년대를 맞으면서 정부에선 한국고유 모델차를 생산하도록 한 장기 자동차 공업 진흥계획을 수립하게 되었고 자동차 메이커에서도 양산규모를 확대하여 기반을 조성하고 성장기를 맞으면서 SEAT도 이제까지 차의 외관만을 중요시해서 실내의 거주성을 무시했던 경향은 근본적 대상을 인체로 돌려 인체의 생리적 반응에 의해승차자의 자세, 실내넓이, 승차기분 등 인간공학적 성능면의 연구를 하게 되면서 정부의 연구비 지원으로 과학 기술처에서 우리나라 실정에 적합한 자동차 SEAT개발에 관한 연구보고서를(1970년 대원강업)제출하게 되었으며 그간의 BENCH TYPE이뉴코티나 SEAT와 같은 BUCKET TYPE으로 변하면서 BACK의 경사각을 조절할 수 있는 리클라이닝 장치도 하게 되었고 기아자동차의 브리샤 자동차 SEAT와 같이 우리나라의 도로사정 및 체형에 맞는 SEAT를 연구하게 되면서 지그자그 스프링을 이용 우레탄 폼 일체발포를 시도하여 쿳션성을 향상시켜 승용차 (브리샤) 및 트럭(E4100)에 적용시켜 SEAT의 제조 규모도 점차 양산체제를 갖추게 되어 디자인에 대한 연구 및 장시간 사용시 불편을 느끼지 않도록 각종 부착물 (헤드레스트, 안전벨트, 재떨이 등)에 대하여도 취부하게 되었습니다.③ 70년대 하반기에 접어들면서 푸죠, 피아트, 레코드싸롱, 그라나다 등 고급화된 자동차가 생산되면서부터 SEAT도 고급화의 동향으로 안정성은 물론 내구성을 향상시키기 위하여 정적 및 동적 실험을 일부 시작하게 되었고 SEAT COVER도 이제까지 비닐레쟈의 사용에서 직물 및 가죽을 이용하여 촉감을 좋게 하는 등 많은 연구를 하게 되었습니다.④ 80년대에 들어와서는 자동차 생산의 일원화 조치 등 극심한 불황을 겪으면서 수출기반 확충을 위한 과도기적 전환기에 접어들게 되었고 협소한 내수시장 보다 해외시장을 겨냥하기 위하여 자동차 업계가 양산체제를 단계적으로 확충 추진하면서 레저 및 상업용 차량인 COACH를 생산하게됨에 따라 좁은 공간을 이용한 움직이는 침실 역할을 하기 위한 전후전환, 폴딩, 베드, 회전등 다용도로 사용이 가능한 SEAT를 개발하게 되었으나 SEAT의 시설규모면이나 기술면에서 국제수준에 미흡한 점이 많아 국제화 시대에 미치지 못하고 선진국의 기술과 디자인의 모방 제작에 머물고 있었습니다.⑤ 90년대 들어와서 우리나라 자동차 산업도 내수시장을 탈피하고, 수출시장 기반 확충을 위하여 완성차 및 KD수출과 해외 현지 생산체제 구축으로 세계 자동차 5대 생산국의 위치를 확고히 하기 위한 투자 계획을 착실히 수행하고 있음과 더불어 자동차 SEAT도 과거 쇼파와 같이 정적인 의자에서 움직이는 동적인 SEAT로 발전되면서 좀더 안락성을 고려하고 장시간 사용시 불편하지 않도록 다양한 조정장치를 실용화하여 인체공학적으로 신체를 만족시킬 수 있는 SEAT를 개발시켜 널리 사용하고 있으며 컴퓨터 산업의 발전으로 수동조절장치를 컴퓨터에 의하여 자동조절 될 수 있도록 실용화 하고 있으며 세계 자동차 5대 생산국에 맞는 SEAT 생산을 위하여 선진국과 기술제휴를 통한 기술축적으로 제품의 경량화및 가격경쟁 강화를 위한 연구 개발과 제품의 품질개선을 위한 기술 개발에 전력을 다하였습니다.⑥ 2000년 이후 우리나라는 IMF의 한파를 슬기롭게 극복하고 해외의 자동차 시장의 확장을 위해 정진하고 있으며 특히 내수에 있어 완성차 업체들의 신모델의 지속적출시 및 마케팅 전략의 다각화 그리고 수출에 있어서 세계경제의 성장세 지속의 기대감으로 국내 자동차 업계의 지속적인 발전이 예상되고 있습니다.⑦ 2020년대에 진입하며 자동차산업의 전기동력, 자율주행으로의 패러다임 전환에 따라 글로법 기업들의 경쟁전략이 빠르게 변화하고 있어 연구개발투자 확대 및 경쟁우위 확보를 위한 완성차기업과 부품기업 간의 포괄적인 협력이 필요할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성자동차는 고가의 내구성 소비재로 경기의 변동에 민감하게 반응하며 소비자의 소득수준과도 밀접한 관계가 있어 자동차 부품역시 자동차 완성차 업체의 경기변동 즉 국내 전체 경기변동에 민감하게 반응하기 때문에 이에 대한 영향을 최소화 하기 위한 부품업계와 완성차 업계의 노력이 지속되고 있습니다.(4) 경쟁요소국내 자동차 업체 및 부품업체 모두 해외 대형 자동차 업체들과의 기술 및 자본제휴등을 통해 새롭게 거듭나고 있으며 이를 통해 국내 자동차 부품업체도 구조조정 및통합추진 등으로 날이갈수록 경쟁이 치열해지고 있으며 또한 글로벌 부품 소싱체제를 갖춘 해외 자동차 업체들의 국내진출이 가시화 되고 있어 당사도 이에 대비한 품질등의 경쟁력 강화에 주력하고 있습니다.(5) 자원조달의 특성자동차 SEAT는 철재, 스폰지, 원단 등의 다양한 부품으로 이루어져 있으며 현재 당사는 국내외의 부품 인증업체 등으로 부터 안정적으로 부품을 공급받고 있습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등자동차산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양하며, 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다. 예를 들면 2002년 7월 1일부터 제조물책임(PL:Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월 1일부터 자기인증제로 변경되었습니다.자동차관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가가치세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유시에는 자동차세, 지방교육세 등 2가지 세금을 납부해야 하고, 한편 자동차 운행에 필요한 휘발유나 경유의 소비자 가격에는 교통에너지환경세, 개별소비세, 교육세, 주행세, 부가가치세 등 5가지 세금이 포함되어 있습니다. 외환위기 이후 내수진작 차원에서 일부 세금이 폐지되거나 인하되기도 하였으나 교육재정 확충, 자동차세 인하에 따른 지방세수 보전 및 도로교통재원 확보를 위해 유류관련 세금이 신설되고 인상되었습니다. 이 밖에도 대기 환경보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제가 있습니다.
나. 영업개황 및 사업부문의 구분(1) 영업개황대원산업(주)는 국내 자동차산업 발전의 선도적 역할을 수행하고자 1968년9월10일 회사를 설립하여 자동차의 중요 부품인 SEAT제조에만 전념해온 전문업체로써 오랜전통을 자랑하고 있습니다.2023년 대원산업의 1분기 매출액은 195,705백만원(연결기준)으로 전분기 대비 약 15.4% 증가하였습니다. 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 인플레이션의 부작용, 주요국 통화긴축 가속화 등으로 인한 주요국의 공급망 교란과 글로벌 경기침체 등의 영향으로 어려움을 겪는 중이지만 카니발의 대기수요로 인하여 매출액이 상승하였습니다.동사는 오륜에 입각한 생활인으로서 근면하게 자기 개발에 힘쓰며 번영된 내일을 위하여 자기책임을 다하고 창의와 합리성을 추구하는 경영인으로서 개선과 연구에 힘을 다하여 우리 직장과 가정의 번영에 전력하며, 국가관을 가진 산업인으로서 우리강토를 사랑하며 자원을 아껴 민족과 사외에 봉사한다는 인격도야, 기업번영, 국가초석이라는 사시 아래 전사원이 일치 단결하여 근무에 임하고 있습니다.자동차 산업의 중추적 역할을 하고 있는 자동차 SEAT는 사람의 인체에 직접적인 영향을 주는 제품이므로 인체 공학적인 측면에서 안락성과 편의성을 추구하여 오랜 시간의 운전에도 피로를 느끼지 않는 편리한 제품을 만들기 위한 연구 개발에 최선을 다하고 있습니다.전 생산라인에 걸쳐 작업공정의 표준화 및 합리화 등 종합적인 관리 시스템을 구축하고 완벽한 품질보증체제를 통하여 고객에 대한 신뢰성 확보 및 자체 품질보증을 철저히 이행 품질 제일주의를 추구하고 있습니다.우사한 인재양성의 중요성을 인식 자기개발과 자질향상을 위하여 각종 전문기관의 위탁교육과 사내교육,해외연수교육 등을 활발히 실시하고 있습니다.(2) 공시대상 사업부문의 구분당사는 자동차 SEAT 단일 사업종목이므로 구분할 사업부문이 없습니다.(3) 시장점유율 (단위:%)
| 업 체 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 비 고 | |||
| 생산비율 | 판매비율 | 생산비율 | 판매비율 | 생산비율 | 판매비율 | ||
| 현대 | 45.32 | 43.97 | 46.10 | 45.94 | 46.79 | 47.25 | - |
| 기아 | 39.53 | 41.45 | 39.21 | 38.97 | 40.40 | 39.46 | - |
| 한국지엠 | 8.10 | 7.93 | 6.88 | 7.17 | 6.46 | 6.81 | - |
| 대우상용 | 0.17 | 0.20 | 0.26 | 0.25 | 0.27 | 0.25 | - |
| KG 모빌리티 | 3.36 | 3.33 | 3.07 | 3.08 | 2.37 | 2.42 | - |
| 르노코리아 | 3.52 | 3.12 | 4.48 | 4.59 | 3.71 | 3.81 | - |
| 합계 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | - |
* 한국자동차산업 협동조합 자동차 통계월보 참조(4) 시장의 특성- 자동차 산업은 생산과정의 특성상 여타 산업과 폭넓은 연관성을 갖는 전형적인 조립기계공업으로 2만여 점의 부품으로 이루어지는 자동차는 부품의 종류 및 소재면에서 거의 전 분야의 제조업과 관련을 갖는 산업입니다.- 자동차 산업은 물량뿐 아니라 기술 측면에서도 철강 등 기초 및 자본재 산업의 발전을 바탕으로 발전되며 그러한 산업의 발전을 촉진시키고 있습니다.- 자동차용 SEAT도 역시 철강, 화학, 섬유등 소재산업과 많은 부품이 조립, 제작되고 있어 자동차 관련 산업에서의 높은 비중을 차지하고 있습니다.- 오늘날 자동차는 단순한 운송 수단의 의미를 넘어 생활의 일부로 자리잡고 있으며 국민경제의 생산이나 고용 등에서 차지하는 비중 자체 면에서도 중요한 위치를 차지하고 있습니다.- 자동차의 보급은 소득 요인뿐 아니라 개인주의적 가치관의 발전이라는 사회적 요인과 더불어 계속 증가하고 있는 추세입니다.- 자동차 산업의 최근 동향은 신소재, 전기, 전자등의 이른바 첨단기술과 기계기술을 결합함으로써 새로운 개념의 자동차로 발전되고 있으며 동 산업의 기술 파급 효과는 상당히 큽니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 요약연결재무정보
- 당사는 2011회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 하기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 56 기 1분기 | 제 55 기 | 제 54 기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 432,779,919,687 | 396,902,640,643 | 390,752,861,744 |
| 현금및현금성자산 | 54,206,851,555 | 103,775,161,538 | 160,306,487,336 |
| 단기금융상품 | 187,809,337,900 | 82,748,241,591 | 59,249,904,971 |
| 매출채권 | 120,645,150,226 | 143,718,704,827 | 121,317,325,563 |
| 기타유동금융자산 | 2,084,425,813 | 1,420,483,094 | 1,652,982,537 |
| 기타유동자산 | 12,596,522,189 | 9,638,729,346 | 6,595,652,037 |
| 재고자산 | 55,437,632,004 | 55,601,320,247 | 41,630,509,300 |
| [비유동자산] | 160,680,593,909 | 162,411,817,172 | 160,409,531,796 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 | 1,669,500,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 11,602,604,110 | 10,360,891,980 | 12,163,105,615 |
| 관계기업투자 | 15,297,733,990 | 15,286,621,927 | 13,977,139,062 |
| 유형자산 | 112,887,137,152 | 114,242,011,873 | 111,053,310,146 |
| 무형자산 | 1,033,168,173 | 1,035,313,181 | 1,067,894,798 |
| 투자부동산 | 5,847,406,780 | 5,862,233,119 | 5,921,538,475 |
| 이연법인세자산 | 10,423,214,036 | 11,762,712,135 | 13,821,114,085 |
| 기타비유동자산 | 838,141,960 | 346,787,555 | 735,929,615 |
| 순확정급여자산 | 2,749,187,708 | 3,513,245,402 | 0 |
| 자산총계 | 593,460,513,596 | 559,314,457,815 | 551,162,393,540 |
| [유동부채] | 154,554,707,355 | 126,737,297,050 | 151,890,154,765 |
| [비유동부채] | 15,333,918,277 | 14,914,798,958 | 27,463,822,887 |
| 부채총계 | 169,888,625,632 | 141,652,096,008 | 179,353,977,652 |
| [자본금] | 10,018,800,000 | 10,018,800,000 | 10,018,800,000 |
| [이익잉여금] | 397,323,325,177 | 394,824,732,837 | 353,341,032,578 |
| [기타자본구성요소] | 16,229,762,787 | 12,818,828,970 | 8,448,583,310 |
| [비지배주주지분] | 0 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 423,571,887,964 | 417,662,361,807 | 371,808,415,888 |
| 매출액 | 195,704,852,413 | 737,040,613,357 | 762,636,418,826 |
| 영업이익 | 7,077,256,999 | 31,395,680,385 | 30,120,186,050 |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,556,431,195 | 50,831,156,939 | 50,762,159,504 |
| 당기순이익 | 4,846,883,337 | 37,657,871,675 | 32,744,354,130 |
| 지배기업의 소유주지분순이익 | 4,846,883,337 | 37,657,871,675 | 32,744,354,130 |
| 비지배지분순이익 | 0 | 0 | 0 |
| 주당순이익 | 242 | 1,879 | 1,634 |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 4 | 4 |
2. 요약재무정보(별도재무제표 기준)
- 당사는 2011회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 하기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 56 기 1분기 | 제 55 기 | 제 54 기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 367,485,327,760 | 326,988,336,937 | 322,179,430,679 |
| 현금및현금성자산 | 33,166,920,055 | 85,255,611,709 | 150,509,876,633 |
| 단기금융상품 | 184,747,000,000 | 81,038,000,000 | 55,492,175,000 |
| 매출채권 | 128,184,969,405 | 142,878,686,106 | 98,099,641,976 |
| 기타유동금융자산 | 1,873,014,506 | 1,321,901,340 | 1,301,702,346 |
| 기타유동자산 | 9,894,515,700 | 6,428,410,564 | 1,419,708,719 |
| 재고자산 | 9,618,908,094 | 10,065,727,218 | 15,356,326,005 |
| [비유동자산] | 148,178,816,492 | 152,338,819,488 | 144,831,440,257 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 | 1,669,500,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 11,602,604,110 | 10,360,891,980 | 12,163,105,615 |
| 종속기업및관계기업투자 | 46,312,792,980 | 46,312,792,980 | 31,579,160,883 |
| 유형자산 | 69,304,518,184 | 71,985,466,948 | 77,550,755,173 |
| 무형자산 | 841,139,390 | 841,139,390 | 841,139,390 |
| 투자부동산 | 5,847,406,780 | 5,862,233,119 | 5,921,538,475 |
| 이연법인세자산 | 8,209,832,630 | 10,316,444,939 | 12,058,625,831 |
| 기타비유동자산 | 3,309,334,710 | 3,144,604,730 | 3,047,614,890 |
| 순확정급여자산 | 2,749,187,708 | 3,513,245,402 | |
| 자산총계 | 515,664,144,252 | 479,327,156,425 | 467,010,870,936 |
| [유동부채] | 119,799,489,850 | 90,766,969,135 | 102,686,371,283 |
| [비유동부채] | 14,639,335,050 | 14,254,102,403 | 26,596,402,510 |
| 부채총계 | 134,438,824,900 | 105,021,071,538 | 129,282,773,793 |
| [자본금] | 10,018,800,000 | 10,018,800,000 | 10,018,800,000 |
| [이익잉여금] | 372,669,212,525 | 366,704,854,688 | 328,731,770,418 |
| [기타자본구성요소] | (1,462,693,173) | (2,417,569,801) | (1,022,473,275) |
| 자본총계 | 381,225,319,352 | 374,306,084,887 | 337,728,097,143 |
| 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 매출액 | 186,650,568,740 | 664,162,075,369 | 636,336,318,824 |
| 영업이익 | 6,505,713,205 | 32,069,061,779 | 20,607,365,423 |
| 법인세비용차감전순이익 | 11,843,916,382 | 46,814,543,531 | 45,485,992,895 |
| 당기순이익 | 8,312,648,834 | 34,147,255,686 | 29,089,465,023 |
| 주당순이익 | 415 | 1,704 | 1,452 |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 56 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 55 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 56 기 1분기말 | 제 55 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 432,779,919,687 | 396,902,640,643 |
| (1)현금및현금성자산 | 54,206,851,555 | 103,775,161,538 |
| (2)단기금융상품 | 187,809,337,900 | 82,748,241,591 |
| (3)단기매출채권 | 120,645,150,226 | 143,718,704,827 |
| (4)기타유동금융자산 | 2,084,425,813 | 1,420,483,094 |
| (5)기타유동자산 | 12,596,522,189 | 9,638,729,346 |
| (6)재고자산 | 55,437,632,004 | 55,601,320,247 |
| Ⅱ.비유동자산 | 160,680,593,909 | 162,411,817,172 |
| (1)장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| (2)기타포괄손익-공정가치금융자산 | 11,602,604,110 | 10,360,891,980 |
| (3)관계기업투자 | 15,297,733,990 | 15,286,621,927 |
| (4)유형자산 | 112,887,137,152 | 114,242,011,873 |
| (5)무형자산 | 1,033,168,173 | 1,035,313,181 |
| (6)투자부동산 | 5,847,406,780 | 5,862,233,119 |
| (7)이연법인세자산 | 10,423,214,036 | 11,762,712,135 |
| (8)기타비유동금융자산 | 838,141,960 | 346,787,555 |
| (9)순확정급여자산 | 2,749,187,708 | 3,513,245,402 |
| 자산총계 | 593,460,513,596 | 559,314,457,815 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 154,554,707,355 | 126,737,297,050 |
| (1)매입채무 | 94,842,368,284 | 80,338,878,195 |
| (2)단기차입금 | 23,663,093,959 | 21,288,004,165 |
| (3)기타유동금융부채 | 6,902,295,853 | 2,085,799,101 |
| (4)기타유동부채 | 24,130,056,359 | 16,897,388,685 |
| (5)당기법인세부채 | 5,016,892,900 | 6,127,226,904 |
| Ⅱ.비유동부채 | 15,333,918,277 | 14,914,798,958 |
| (1)충당부채 | 13,823,108,413 | 13,406,511,714 |
| (2)기타비유동금융부채 | 1,510,809,864 | 1,508,287,244 |
| 부채총계 | 169,888,625,632 | 141,652,096,008 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 423,571,887,964 | 417,662,361,807 |
| (1)자본금 | 10,018,800,000 | 10,018,800,000 |
| (2)이익잉여금(결손금) | 397,323,325,177 | 394,824,732,837 |
| (3)기타자본구성요소 | 16,229,762,787 | 12,818,828,970 |
| 자본총계 | 423,571,887,964 | 417,662,361,807 |
| 자본과부채총계 | 593,460,513,596 | 559,314,457,815 |
| 연결 손익계산서 |
| 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 56 기 1분기 | 제 55 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 195,704,852,413 | 195,704,852,413 | 169,563,650,117 | 169,563,650,117 |
| Ⅱ.매출원가 | 182,389,708,355 | 182,389,708,355 | 156,800,321,853 | 156,800,321,853 |
| Ⅲ.매출총이익 | 13,315,144,058 | 13,315,144,058 | 12,763,328,264 | 12,763,328,264 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 6,237,887,059 | 6,237,887,059 | 8,760,538,354 | 8,760,538,354 |
| Ⅴ.영업이익 | 7,077,256,999 | 7,077,256,999 | 4,002,789,910 | 4,002,789,910 |
| Ⅵ.기타이익 | 3,366,631,640 | 3,366,631,640 | 2,830,891,667 | 2,830,891,667 |
| Ⅶ.기타비용 | 4,820,887,122 | 4,820,887,122 | 6,320,901,986 | 6,320,901,986 |
| Ⅷ.금융수익 | 2,430,617,668 | 2,430,617,668 | 1,442,883,652 | 1,442,883,652 |
| Ⅸ.금융비용 | 191,880,076 | 191,880,076 | 44,251,587 | 44,251,587 |
| Ⅹ.지분법 손익 | (305,307,914) | (305,307,914) | 95,096,919 | 95,096,919 |
| XI.법인세비용차감전순이익 | 7,556,431,195 | 7,556,431,195 | 2,006,508,575 | 2,006,508,575 |
| XⅡ.법인세비용 | 2,709,547,858 | 2,709,547,858 | 1,246,972,188 | 1,246,972,188 |
| XⅢ.당기순이익 | 4,846,883,337 | 4,846,883,337 | 759,536,387 | 759,536,387 |
| XIV.당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 4,846,883,337 | 4,846,883,337 | 759,536,387 | 759,536,387 |
| (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XV.주당이익 | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 242 | 242 | 38 | 38 |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 242 | 242 | 38 | 38 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 56 기 1분기 | 제 55 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.당기순이익 | 4,846,883,337 | 4,846,883,337 | 759,536,387 | 759,536,387 |
| Ⅱ.기타포괄손익 | 4,569,222,820 | 4,569,222,820 | (765,337,469) | (765,337,469) |
| (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목 | 2,113,165,631 | 2,113,165,631 | 159,427,928 | 159,427,928 |
| 1.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 954,876,628 | 954,876,628 | (271,539,632) | (271,539,632) |
| 2.순확정급여부채 재평가손익 | 1,158,289,003 | 1,158,289,003 | 430,967,560 | 430,967,560 |
| (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 2,456,057,189 | 2,456,057,189 | (924,765,397) | (924,765,397) |
| 1.관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 386,877,730 | 386,877,730 | (14,238,035) | (14,238,035) |
| 2.해외사업외화환산차이 | 2,069,179,459 | 2,069,179,459 | (910,527,362) | (910,527,362) |
| Ⅲ.총포괄손익 | 9,416,106,157 | 9,416,106,157 | (5,801,082) | (5,801,082) |
| Ⅳ.총 포괄손익의 귀속 | ||||
| (1)지배기업의 소유주 귀속 총포괄손익 | 9,416,106,157 | 9,416,106,157 | (5,801,082) | (5,801,082) |
| (2)비지배지분 귀속 총포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 10,018,800,000 | 353,341,032,578 | 8,448,583,310 | 371,808,415,888 | 0 | 371,808,415,888 |
| Ⅱ.당기순이익 | 0 | 759,536,387 | 0 | 759,536,387 | 0 | 759,536,387 |
| Ⅲ.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 | 0 | 0 | (271,539,632) | (271,539,632) | 0 | (271,539,632) |
| Ⅳ.관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 0 | 0 | (14,238,035) | (14,238,035) | 0 | (14,238,035) |
| Ⅴ.해외사업장외화환산차이 | 0 | 0 | (910,527,362) | (910,527,362) | 0 | (910,527,362) |
| Ⅵ.순확정급여부채 재측정요소 | 0 | 430,967,560 | 0 | 430,967,560 | 0 | 430,967,560 |
| Ⅶ.배당 | 0 | (2,504,700,000) | 0 | (2,504,700,000) | 0 | (2,504,700,000) |
| 2022.03.31 (Ⅷ.기말자본) | 10,018,800,000 | 352,026,836,525 | 7,252,278,281 | 369,297,914,806 | 0 | 369,297,914,806 |
| 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 10,018,800,000 | 394,824,732,837 | 12,818,828,970 | 417,662,361,807 | 0 | 417,662,361,807 |
| Ⅱ.당기순이익 | 0 | 4,846,883,337 | 0 | 4,846,883,337 | 0 | 4,846,883,337 |
| Ⅲ.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 | 0 | 0 | 954,876,628 | 954,876,628 | 0 | 954,876,628 |
| Ⅳ.관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 0 | 0 | 386,877,730 | 386,877,730 | 0 | 386,877,730 |
| Ⅴ.해외사업장외화환산차이 | 0 | 0 | 2,069,179,459 | 2,069,179,459 | 0 | 2,069,179,459 |
| Ⅵ.순확정급여부채 재측정요소 | 0 | 1,158,289,003 | 0 | 1,158,289,003 | 0 | 1,158,289,003 |
| Ⅶ.배당 | 0 | (3,506,580,000) | 0 | (3,506,580,000) | 0 | (3,506,580,000) |
| 2023.03.31 (Ⅷ.기말자본) | 10,018,800,000 | 397,323,325,177 | 16,229,762,787 | 423,571,887,964 | 0 | 423,571,887,964 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 56 기 1분기 | 제 55 기 1분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 59,408,051,956 | 15,826,930,006 |
| (1)당기순이익(손실) | 4,846,883,337 | 759,536,387 |
| (2)당기순이익조정을 위한 가감 | 11,188,867,383 | 11,280,913,833 |
| 1.법인세비용 | 2,709,547,858 | 1,246,972,188 |
| 2.이자수익 | (2,430,617,668) | (1,099,234,447) |
| 3.배당수익 | 0 | (343,649,205) |
| 4.이자비용 | 191,880,076 | 44,251,587 |
| 5.외화환산이익 | (887,025,622) | (1,189,547,935) |
| 6.외화환산손실 | 4,241,815,450 | 5,880,446,245 |
| 7.유형자산처분이익 | 0 | (2,355,000) |
| 8.유형자산처분손실 | 3,865,430 | 0 |
| 9.재고자산평가손실 | (197,407,462) | (210,352,698) |
| 10.지분법이익 | 305,307,914 | (95,096,919) |
| 11.장기제품보증비 | 544,881,323 | 402,334,743 |
| 12.감가상각비 | 5,010,244,612 | 4,914,684,429 |
| 13.무형자산상각비 | 11,476,007 | 11,468,686 |
| 14.퇴직급여 | 1,684,899,465 | 1,720,992,159 |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 44,488,007,595 | 4,906,655,891 |
| 1.매출채권의 감소(증가) | 24,085,745,121 | 21,199,240,460 |
| 2.기타유동금융자산의 감소(증가) | (316,409,632) | 46,925,961 |
| 3.기타유동자산의 감소(증가) | (3,002,510,358) | (1,512,489,398) |
| 4.재고자산의 감소(증가) | 366,554,946 | (622,196,101) |
| 5.매입채무의 증가(감소) | 10,709,169,530 | (16,261,566,585) |
| 6.기타유동금융부채의 증가(감소) | 4,889,315,160 | 2,361,646,205 |
| 7.기타유동부채의 증가(감소) | 7,329,958,431 | (939,372,759) |
| 8.순확정급여부채의 증가(감소) | (215,523,381) | (285,013,575) |
| 9.사외적립자산의 감소(증가) | 809,759,360 | 1,056,509,333 |
| 10.충당부채의 증가(감소) | (170,612,340) | (138,555,724) |
| 11.기타비유동금융부채의 증가(감소) | 2,560,758 | 1,528,074 |
| (4)이자수취(영업) | 2,120,873,797 | 1,151,111,624 |
| (5)이자지급(영업) | (191,880,076) | (44,251,587) |
| (6)배당금수취(영업) | 186,672,000 | 530,321,205 |
| (7)법인세납부(환급) | (3,231,372,080) | (2,757,357,347) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (107,701,838,714) | (36,704,460,132) |
| (1)단기금융상품의 처분 | 0 | 96,676,560,000 |
| (2)기타유동금융자산의 처분 | 564,075,160 | 88,640,370 |
| (3)기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 0 | 17,065,000 |
| (4)유형자산의 처분 | (5,404,074) | 10,324,195 |
| (5)기타비유동자산의 처분 | 0 | 883,243,020 |
| (6)단기금융상품의 취득 | (104,929,919,617) | (127,664,013,508) |
| (7)장기금융상품의 취득 | 0 | (172,500,000) |
| (8)유형자산의 취득 | (2,240,836,807) | (5,712,993,296) |
| (9)무형자산의 취득 | (896,256) | (18,745,933) |
| (10)기타비유동자산의 취득 | (1,088,857,120) | (812,039,980) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (1,288,229,963) | (2,592,873,000) |
| (1)장기임대보증금의 증가 | 0 | 35,000,000 |
| (2)장기임대보증금의 감소 | 0 | (123,173,000) |
| (3)단기차입금의 증가 | 2,222,405,088 | 0 |
| (4)단기차입금의 상환 | (4,055,051) | 0 |
| (5)배당금지급 | (3,506,580,000) | (2,504,700,000) |
| Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (49,582,016,721) | (23,470,403,126) |
| Ⅴ.기초현금및현금성자산 | 103,775,161,538 | 160,306,487,336 |
| Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 13,706,738 | 0 |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 54,206,851,555 | 136,836,084,210 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반적인 사항 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 따른 연결재무제표입니다. 대원산업 주식회사(이하 '회사'라 함)와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사'라 함)들은 차량시트의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 국내 및 중국과 러시아, 베트남에 생산공장을 보유하고있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 염성대원기차배건유한공사등 4개의 종속기업을 연결대상으로 하고, 대원정밀공업(주) 등 4개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 개요는 다음과 같습니다.가. 회사의 개요회사는 1968년 9월 10일에 차량시트의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시와 평택시 및 서산시 등에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 납입자본금은 10,019백만원이며, 1993년 6월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 허재건 | 3,313,259 | 16.54 | 대표이사 및 최대주주 |
| 허수열 외 | 9,102,265 | 45.43 | 최대주주와 특수관계자 |
| 기 타 | 7,622,076 | 38.03 | 기타소액주주 |
| 합 계 | 20,037,600 | 100.00 |
나. 종속기업 현황
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 결산일 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 염성대원기차배건유한공사 | 중 국 | 12월 31일 | 100 | 100 |
| DAEWON RUS LLC | 러시아 | 12월 31일 | 100 | 100 |
| 강소선일기차배건유한공사 | 중 국 | 12월 31일 | 100 | 100 |
| DAEWON AUTO VINA CO., LTD | 베트남 | 12월 31일 | 100 | 100 |
다. 당분기 및 전분기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 염성대원기차배건유한공사 | 38,461,741 | 6,098,862 | 785,448 | (699,412) |
| DAEWON RUS LLC | 75,766,179 | 48,114,220 | 281,434 | (3,598,015) |
| 강소선일기차배건유한공사 | 3,667,728 | 553,495 | 98,037 | (103,556) |
| DAEWON AUTO VINA CO., LTD | 26,834,801 | 6,533,724 | 8,435,553 | 1,077,351 |
(2) 전분기
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 염성대원기차배건유한공사 | 47,934,181 | 12,467,901 | 10,348,186 | 294,937 |
| DAEWON RUS LLC | 80,750,472 | 63,643,900 | 22,236,354 | (3,974,835) |
| 강소선일기차배건유한공사 | 3,860,313 | 585,649 | 189,802 | (46,517) |
| DAEWON AUTO VINA CO., LTD | 21,568,440 | 5,639,410 | 6,182,595 | 1,116,579 |
라. 당분기 및 전분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.
2. 재무제표 작성기준가. 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 2의 라. 추정과 판단'에서 설명하고 있습니다.
나. 측정기준연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
다. 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
라. 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책
연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
가. 전기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'-개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 10% 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
연결회사는 상기 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
나. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)
기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.
기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.
일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.
기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.
경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) : 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) : 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.
* 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
* 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.
* 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
* 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
가 . 위험관리 정책연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
연결회사의 감사위원회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.
나. 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
연결회사의 제품 매출은 기아(주)에 집중되어 있습니다. 이는 연결회사의 제품이 속해 있는 자동차 부품산업의 특성으로 인한 것이며, 해외 종속기업을 설립하여 특정 기업에 대한 신용위험의 집중을 분산시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기아(주)등으로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.라. 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
(1) 환위험연결회사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 연결회사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.
(2) 기타 시장가격 위험연결회사는 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
마. 자본관리
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채(A) | 169,888,626 | 141,652,096 |
| 자 본(B) | 423,571,888 | 417,662,362 |
| 부채비율(A/B) | 40.11% | 33.92% |
5. 현금 및 현금성자산가. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 2,769 | 895 |
| 보통예금 및 단기예금 | 54,204,082 | 103,774,267 |
| 합 계 | 54,206,851 | 103,775,162 |
나. 당분기말 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산은 없습니다.
6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상 품 | 4,137,473 | 4,731,241 |
| 제 품 | 5,961,376 | 5,261,071 |
| 반제품 | 1,245,225 | 1,035,916 |
| 원재료 | 43,087,725 | 43,466,535 |
| 저장품 | 980,528 | 997,791 |
| 미착품 등 | 25,305 | 108,766 |
| 합 계(*) | 55,437,632 | 55,601,320 |
(*) 당분기말 현재 재고자산에는 208백만원(전기말 : 406백만원)의 평가손실충당금이 차감되어 있습니다. 당분기에 연결회사는 198백만원의 재고자산평가손실환입을 인식하였으며, 전기에는 250백만원의 재고자산평가손실환입을 인식하였습니다.
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종 목 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 시 가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분상품 | ||||
| 기아(주) | 1,042,268 | 1,064,745 | 1,064,745 | 779,499 |
| 롯데쇼핑(주) | 20,000 | 4,095 | 4,095 | 4,550 |
| 롯데지주(주) | 2,400 | 1,840 | 1,840 | 1,971 |
| (주)삼원강재 | 9,125,004 | 7,575,003 | 7,575,003 | 6,675,003 |
| 대원강업(주) | 3,206,734 | 2,819,973 | 2,819,973 | 2,762,921 |
| 소 계 | 13,396,406 | 11,465,656 | 11,465,656 | 10,223,944 |
| 시장성 없는 지분상품 | ||||
| AUTOCOM | 33,924 | - | 33,924 | 33,924 |
| 한국자동차공업협동조합 | 3,004 | - | 3,004 | 3,004 |
| (주)엘앰캐드 | 100,020 | - | 100,020 | 100,020 |
| 소 계 | 136,948 | - | 136,948 | 136,948 |
| 합 계 | 13,533,354 | 11,465,656 | 11,602,604 | 10,360,892 |
나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득원가와 공정가치의차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 당기평가액 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기아(주) | 1,042,268 | (262,770) | 285,247 | 22,477 | 1,064,745 |
| 롯데쇼핑(주) | 20,000 | (15,450) | (455) | (15,905) | 4,095 |
| 롯데지주(주) | 2,400 | (427) | (133) | (560) | 1,840 |
| (주)삼원강재 | 9,125,004 | (2,450,001) | 900,000 | (1,550,001) | 7,575,003 |
| 대원강업(주) | 3,206,734 | (443,813) | 57,052 | (386,761) | 2,819,973 |
| 합 계 | 13,396,406 | (3,172,461) | 1,241,711 | (1,930,750) | 11,465,656 |
(2) 전기말
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 당기평가액 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기아(주) | 1,042,268 | 38,251 | (301,021) | (262,770) | 779,499 |
| 롯데쇼핑(주) | 20,000 | (15,640) | 190 | (15,450) | 4,550 |
| 롯데지주(주) | 2,400 | (486) | 59 | (427) | 1,971 |
| (주)삼원강재 | 9,125,004 | (1,212,500) | (1,237,501) | (2,450,001) | 6,675,003 |
| 대원강업(주) | 3,206,734 | (167,917) | (275,896) | (443,813) | 2,762,921 |
| 합 계 | 13,396,406 | (1,358,292) | (1,814,169) | (3,172,461) | 10,223,944 |
8. 관계기업투자가. 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부가액 | 15,286,622 | 13,977,139 |
| 취 득 | - | - |
| 처 분 | - | - |
| 지분법손익 | (305,308) | 95,097 |
| 기타변동액(*) | 316,420 | (205,456) |
| 기말장부가액 | 15,297,734 | 13,866,780 |
(*) 배당, 지분법자본변동 금액 등이 포함되어 있습니다.
나. 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 업 종 | 지분율(%) | 지 역 |
|---|---|---|---|
| (주)대영정밀 | 자동차부품제조 | 24.00 | 국 내 |
| 대일공업(주)(*1) | 자동차부품 및 산업기계 제조 | 11.00 | 국 내 |
| 대원정밀공업(주)(*1) | 자동차부품제조 | 18.67 | 국 내 |
| 세진(주)(*1) | 자동차부품제조 | 15.00 | 국 내 |
(*1) 지분율이 20% 미만이나 회사와 피투자회사와의 영업상의 중요한 거래가 존재하여 관계기업투자로 분류하고 있습니다.다. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액(*) | 장부가액 | 취득원가 | 순자산가액(*) | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대영정밀 | 134,665 | 1,193,534 | 1,320,585 | 134,665 | 1,343,876 | 1,498,463 |
| 대일공업(주) | 165,000 | 2,065,852 | 2,079,505 | 165,000 | 2,063,970 | 2,077,626 |
| 대원정밀공업(주) | 802,655 | 11,455,439 | 11,545,466 | 802,655 | 11,275,559 | 11,404,708 |
| 세진(주) | 22,500 | 346,914 | 352,178 | 22,500 | 306,514 | 305,825 |
| 합 계 | 1,124,820 | 15,061,739 | 15,297,734 | 1,124,820 | 14,989,919 | 15,286,622 |
(*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.
라. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기
| 회사명 | 기초평가액 | 취득/처분 | 지분법평가 | 당기말 평가액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타증감액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜대영정밀 | 1,498,462 | - | (177,878) | - | 1,320,584 |
| 대일공업㈜ | 2,077,626 | - | 1,880 | - | 2,079,506 |
| 대원정밀공업(주) | 11,404,708 | - | (175,661) | 316,420 | 11,545,467 |
| 세진㈜ | 305,826 | - | 46,351 | - | 352,177 |
| 합 계 | 15,286,622 | - | (305,308) | 316,420 | 15,297,734 |
(2) 전분기
| 회사명 | 기초평가액 | 취득/처분 | 지분법평가 | 당기말 평가액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타증감액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜대영정밀 | 1,522,088 | - | (126,471) | - | 1,395,617 |
| 대일공업㈜ | 2,055,897 | - | (90,301) | - | 1,965,596 |
| 대원정밀공업(주) | 10,110,677 | - | 271,952 | (205,456) | 10,177,173 |
| 세진㈜ | 288,477 | - | 39,917 | - | 328,394 |
| 합 계 | 13,977,139 | - | 95,097 | (205,456) | 13,866,780 |
마. 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당분기
| 회사명 | 당분기말 | 당분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대영정밀 | 14,931,178 | 10,176,520 | 8,445,704 | (626,426) |
| 대일공업(주) | 46,920,213 | 28,439,743 | 18,320,802 | 17,106 |
| 대원정밀공업(주) | 173,167,330 | 111,800,661 | 67,469,261 | (731,445) |
| 세진(주) | 3,678,262 | 1,633,995 | 3,384,536 | 270,883 |
(2) 전분기
| 회사명 | 전분기말 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대영정밀 | 13,907,868 | 9,109,998 | 6,095,565 | (555,087) |
| 대일공업(주) | 44,648,271 | 27,339,358 | 13,507,849 | (824,587) |
| 대원정밀공업(주) | 142,837,960 | 87,612,105 | 58,387,666 | 844,907 |
| 세진(주) | 2,976,304 | 1,082,423 | 2,668,304 | 187,533 |
상기 관계기업투자의 재무제표에 연결회사의 회계정책에 따른 감가상각방법 변경, 이연법인세인식 등의 조정사항을 가감하여 지분법을 적용하였습니다.
9. 유형자산가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당분기말
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 22,528,848 | - | 22,528,848 |
| 건물 및 구축물 | 58,534,963 | (23,178,894) | 35,356,069 |
| 기계장치 | 63,650,421 | (43,577,991) | 20,072,430 |
| 기타의 유형자산 | 165,574,406 | (138,125,188) | 27,449,218 |
| 건설중인자산 | 3,477,271 | - | 3,477,271 |
| 사용권자산 | 4,531,110 | (527,808) | 4,003,302 |
| 합 계 | 318,297,019 | (205,409,881) | 112,887,138 |
(2) 전기말
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 22,529,591 | - | 22,529,591 |
| 건물 및 구축물 | 57,595,205 | (22,530,388) | 35,064,817 |
| 기계장치 | 62,072,140 | (41,890,149) | 20,181,991 |
| 기타의 유형자산 | 163,857,144 | (134,608,539) | 29,248,605 |
| 건설중인자산 | 3,361,271 | - | 3,361,271 |
| 사용권자산 | 4,336,975 | (481,238) | 3,855,737 |
| 합 계 | 313,752,326 | (199,510,314) | 114,242,012 |
나. 연결회사는 중국과 베트남에 소재한 종속회사가 사용하고 있는 토지에 대한 사용권와 관련하여, 취득시 지급한 보증금 및 장기선급비용에 상당하는 금액을 리스자산으로 보아 이를 사용권 자산으로 계상하였습니다.
다. 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 환율변동효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 22,529,591 | - | - | - | - | (743) | 22,528,848 |
| 건물 및 구축물 | 35,064,817 | 305,540 | - | - | (620,003) | 605,715 | 35,356,069 |
| 기계장치 | 20,181,991 | 316,722 | 35 | 401,970 | (1,189,982) | 361,694 | 20,072,430 |
| 기타의 유형자산 | 29,248,604 | 992,692 | 1,504 | 68,845 | (3,161,028) | 298,601 | 27,449,218 |
| 건설중인자산 | 3,361,271 | 625,883 | - | (470,815) | - | (39,068) | 3,477,271 |
| 사용권자산 | 3,855,738 | - | - | - | (24,405) | 171,969 | 4,003,302 |
| 합 계 | 114,242,012 | 2,240,837 | 1,539 | - | (4,995,418) | 1,398,168 | 112,887,138 |
(2) 전분기
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 환율변동효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 22,525,584 | - | - | - | - | (3,749) | 22,521,835 |
| 건물 및 구축물 | 29,849,149 | - | - | - | (579,555) | 18,301 | 29,287,895 |
| 기계장치 | 21,838,040 | 235,900 | - | 106,787 | (1,391,179) | 87,885 | 20,877,433 |
| 기타의 유형자산 | 32,402,808 | 3,986,082 | (7,969) | 8,859 | (2,921,742) | 105,512 | 33,573,550 |
| 건설중인자산 | 3,223,233 | 1,491,011 | - | (115,646) | - | (11,079) | 4,587,519 |
| 사용권자산 | 1,214,496 | - | - | - | (7,382) | 23,599 | 1,230,713 |
| 합 계 | 111,053,310 | 5,712,993 | (7,969) | - | (4,899,858) | 220,469 | 112,078,945 |
라. 연결회사는 매 보고기간종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.
10. 무형자산연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 환율변동효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 841,139 | - | - | - | - | 841,139 |
| 기타무형자산 | 194,174 | 896 | - | (11,476) | 8,435 | 192,029 |
| 합 계 | 1,035,313 | 896 | - | (11,476) | 8,435 | 1,033,168 |
(2) 전분기
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 환율변동효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 841,139 | - | - | - | - | 841,139 |
| 기타무형자산 | 226,755 | 18,746 | - | (11,469) | 4,468 | 238,500 |
| 합 계 | 1,067,894 | 18,746 | - | (11,469) | 4,468 | 1,079,639 |
11. 투자부동산
가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(1) 당분기말
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,707,776 | - | 4,707,776 |
| 건 물 | 2,324,747 | (1,185,117) | 1,139,630 |
| 합 계 | 7,032,523 | (1,185,117) | 5,847,406 |
(2) 전기말
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,707,776 | - | 4,707,776 |
| 건 물 | 2,324,747 | (1,170,291) | 1,154,456 |
| 합 계 | 7,032,523 | (1,170,291) | 5,862,232 |
나. 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,707,776 | - | - | - | - | 4,707,776 |
| 건 물 | 1,154,456 | - | - | - | (14,826) | 1,139,630 |
| 합 계 | 5,862,232 | - | - | - | (14,826) | 5,847,406 |
(2) 전분기
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,707,776 | - | - | - | 0 | 4,707,776 |
| 건 물 | 1,213,762 | - | - | - | (14,826) | 1,198,936 |
| 합 계 | 5,921,538 | - | - | - | (14,826) | 5,906,712 |
다. 연결회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 145,552 | 117,840 |
| 운영비용 | (101,636) | (95,162) |
| 합 계 | 43,916 | 22,678 |
12. 차입금
(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 차입처 | 연 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 우리은행(*1) | LIBOR 3M(EUR) + 0.93% (최저금리 0.65%) | 11,324,879 | 10,376,682 |
| shinhan bank europe gmbh(*1) | LIBOR 3M(EUR) + 0.93% (최저금리 0.70%) | 11,324,879 | 10,376,682 |
| shinhan bank vietnam ltd(*2) | LIBOR 6M + 1.3% | 1,013,335 | 534,641 |
| 소계 | 23,663,093 | 21,288,005 |
13. 순확정급여부채가. 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 현대차증권(주)에 의하여 수행되었습니다.
나. 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 43,695,062 | 43,728,704 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (46,444,250) | (47,241,949) |
| 순확정급여부채(자산)(*) | (2,749,188) | (3,513,245) |
(*) 순확정급여부채(자산)는 비유동부채(자산)으로 분류하였습니다.
다. 연결회사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 43,728,704 | 47,898,640 |
| 당기근무원가 | 1,622,212 | 1,633,187 |
| 이자원가 | 662,815 | 314,638 |
| 퇴직급여지급액 | (212,314) | (350,969) |
| 확정급여채무 재측정요소 : | ||
| - 경험조정효과 | 991,776 | (22,705) |
| - 인구통계적가정 변경효과 | 194,210 | - |
| - 재무적가정 변경효과 | (3,292,341) | (772,687) |
| 과거근무원가 | - | - |
| 기말금액 | 43,695,062 | 48,700,104 |
라. 연결회사의 사외적립자산 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 47,241,949 | 34,363,405 |
| 사외적립자산 납입액 | 1,817,549 | 1,528,085 |
| 사외적립자산 기대수익 | - | - |
| 퇴직급여 지급액 | (2,615,248) | (2,829,084) |
| 사외적립자산 재측정요소 : | ||
| - 이자수익과 실제수익의 차이 | - | - |
| 기말금액 | 46,444,250 | 33,062,406 |
14. 충당부채연결회사의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 13,406,512 | 11,454,602 |
| 전입액 | 544,881 | 402,335 |
| 사용액 | (128,285) | (213,440) |
| 기 말 | 13,823,108 | 11,643,497 |
15. 납입자본가. 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 31,200,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당분기말 현재 연결회사가 발행한 주식수는 보통주식 20,037,600주입니다.
나. 지배기업의 정관에 의하면 연결회사는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면가액이 78억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 발행할 수 있도록 정하고 있으나,당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다.
16. 연결이익잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법 정 적 립 금 | 8,202,607 | 8,170,642 |
| 임 의 적 립 금 | 357,550,000 | 319,550,000 |
| 미처분이익잉여금 | 31,570,718 | 67,104,091 |
| 합 계 | 397,323,325 | 394,824,733 |
가. 법정적립금보고기간종료일 현재 연결회사의 법정적립금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 8,202,607 | 8,170,642 |
연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 중국 종속기업은 중국의 관련 법령에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 당기순이익의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하고 있으며, 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
나. 임의적립금보고기간종료일 현재 연결회사의 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연구및인력개발준비금(*1) | - | - |
| 기 타(*2) | 357,550,000 | 319,550,000 |
| 합 계 | 357,550,000 | 319,550,000 |
(*1) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 신규투자 등에 대비하여 임의적립금을 설정하고 있으며, 이는 주주총회의 결의에 의해 배당이 가능한 금액입니다.다. 연결회사의 미처분이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 67,104,091 | 53,870,861 |
| 법정적립금의 적립 | (31,965) | (250,470) |
| 임의적립금의 적립 | (38,000,000) | (28,000,000) |
| 연차배당(*) | (3,506,580) | (2,504,700) |
| 당기순이익 | 4,846,883 | 37,657,871 |
| 보험수리적손익 | 1,158,289 | 6,330,529 |
| 기말금액 | 31,570,718 | 67,104,091 |
(*) 연차배당은 전액 현금배당 입니다.
17. 기타자본구성요소가. 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (1,462,693) | (2,417,570) |
| 관계기업 기타포괄손익누계액에 대한 지분 | 1,292,979 | 906,102 |
| 해외사업장환산차이 | 16,399,477 | 14,330,297 |
| 합 계 | 16,229,763 | 12,818,829 |
나. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | (2,417,570) | (1,022,473) |
| 공정가치평가로 인한 순평가차익 | 1,241,712 | (358,232) |
| 법인세효과 | (286,835) | 86,692 |
| 기 말 | (1,462,693) | (1,294,013) |
다. 연결회사의 관계기업 기타포괄손익누계액에 대한 지분의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 906,102 | 727,663 |
| 지분법 자본 변동 | 386,877 | (14,238) |
| 기 말 | 1,292,979 | 713,425 |
라. 연결회사의 해외사업장환산차이에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 14,330,297 | 8,743,394 |
| 해외사업장환산손익 변동 | 2,069,180 | (910,528) |
| 기 말 | 16,399,477 | 7,832,866 |
18. 우발부채와 약정사항
가. 보고기간종료일 현재 지배회사가 해외 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위 : USD,EUR).
| 구 분(*) | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| DAEWON RUS LLC | 신한은행 | EUR 16,000,000 | EUR 16,000,000 |
| DAEWON AUTO VINA CO., LTD | 신한은행 | USD 2,400,000 | USD 2,400,000 |
(*) 지급보증과 관련한 금융부채의 경우 내부거래제거로 상계되었습니다.
나. 보고기간종료일 현재 지배회사가 체결하고 있는 금융기관과의 한도약정 내역은 다음과 같습니다(단위 :USD).
| 약정사항 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 수입신용장 약정 | 신한은행 | USD 2,000,000 | USD 2,000,000 |
다. 당분기말 현재 지배회사는 서울보증보험으로부터 166백만원의 지급보증(계약이행보증)을 제공받고 있습니다.
라. 보고기간종료일 현재 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 채권자 | 제공원인 | 담보제공자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 당좌차월약정 | 토지와 건물(유형자산) | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 현대자동차(주)외 1개 임대처 | 건물임대보증금 | 토지와 건물(투자부동산) | 870,000 | 870,000 |
| 합 계 | 14,870,000 | 14,870,000 |
마. 당분기말 현재 연결회사는 자동차시트 개발과 관련한 기술도입계약을 체결하고 기술정보 및 관련 자료를 제공받기로 약정하고 있습니다. 동 기술도입계약과 관련하여 당분기의 기술제휴비는 없으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 기술도입선 | 계약제품 | 계약개시일 | 계약만료일 |
|---|---|---|---|
| 일본 도요다방직(주) | 카니발 자동차용 시트 개발 | 2011.06.01 | 계약차종 단종시 |
| ㈜서연인테크 | 베트남 CS 시트 개발 | 2019.07.15 | 계약차종 단종시 |
| 현대트랜시스 | 베트남 AI3 시트 개발 | 2021.03.02 | 계약차종 단종시 |
| 베트남 SU2ID 시트 개발 | 2022.12.01 | 계약차종 단종시 |
바. 당분기말 현재 연결회사는 자동차시트와 관련한 기술제공 및 부품공급계약을 체결하고 관련 기술정보 및 부품을 제공하기로 약정하고 있습니다. 동 기술제공계약과 관련하여 당분기의 기술료수입은 11백만원(매출액에 포함), 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 기술제공선 | 계약제품 | 계약개시일 | 계약만료일 |
|---|---|---|---|
| 말레이시아 C.N.AMANUFACTURING, SDN,BHD | TA SEAT 부품 | 2008. 02. 28 | 계약차종 단종시 |
| YD SEAT 부품 | 2013. 04. 18 | 계약차종 단종시 | |
| YP SEAT 부품 | 2016. 04. 01 | 계약차종 단종시 | |
| YOUNGSAN | YD SEAT 부품 | 2016. 04. 26 | 계약차종 단종시 |
| 현대트랜시스 인도법인 | YP SEAT 부품 | 2019. 12. 02 | 계약차종 단종시 |
| AUTOCOM | JA SEAT 부품 | 2020. 12. 05 | 계약차종 단종시 |
| KA4 SEAT 부품 | 2021. 03 .27 | 계약차종 단종시 | |
| LUCKY MOTOR CORPORATIONLIMITED 파키스탄 | TA SEAT 부품 | 2020. 12. 14 | 계약차종 단종시 |
| FEYTECH SDN. BHD.MALAYSIA | KA4 SEAT 부품 | 2021. 08. 30 | 계약차종 단종시 |
사. 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험(주) 등에 보험금액 51,164백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 회사이며, 보험금액 중 6,000백만원은 관련 유형자산의 담보권자인 신한은행이 질권을 설정하고 있습니다.
19. 판매비와관리비
연결회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 2,026,146 | 1,774,196 |
| 퇴직급여 | 594,376 | 562,670 |
| 전력비 | 101,367 | 76,944 |
| 수도광열비 | 5,242 | 2,420 |
| 복리후생비 | 297,436 | 312,336 |
| 여비교통비 | 24,907 | 10,631 |
| 차량유지비 | 25,803 | 21,492 |
| 통신비 | 20,242 | 20,586 |
| 세금과공과 | 71,316 | 82,314 |
| 감가상각비 | 229,727 | 183,314 |
| 보험료 | 67,026 | 62,471 |
| 접대비 | 76,378 | 111,345 |
| 운반비 | 1,129,653 | 1,170,591 |
| 수출비용 | 117,714 | 3,223,601 |
| 지급수수료 | 209,314 | 188,473 |
| 소모품비 | 46,528 | 58,935 |
| 수선비 | 4,220 | 3,322 |
| 교육훈련비 | 360 | 4,752 |
| 시상비 | 640 | 0 |
| 용역비 | 448,483 | 407,761 |
| 지급임차료 | 13,577 | 19,526 |
| 판매보증비 | 544,881 | 402,335 |
| 무형자산상각비 | 11,476 | 11,469 |
| 기 타 | 171,074 | 49,054 |
| 합 계 | 6,237,886 | 8,760,538 |
20. 비용의 성격별 분류 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 원재료의 투입 | 146,177,403 | 120,236,175 |
| 상품매입액 | 10,449,221 | 8,885,219 |
| 재고자산의 변동 | (888,334) | 2,187,115 |
| 종업원 급여 | 14,006,683 | 13,144,605 |
| 감가상각비 | 5,010,245 | 4,914,684 |
| 용역비 | 6,597,559 | 5,803,419 |
| 수출비용 | 117,714 | 3,223,601 |
| 기타비용 | 7,157,105 | 7,166,042 |
| 판관비와 매출원가의 합계 | 188,627,596 | 165,560,860 |
21. 기타수익 및 기타비용 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| (1) 기타수익 | ||
| 수입임대료 | 279,285 | 270,179 |
| 외환차익 | 1,531,185 | 912,029 |
| 외화환산이익 | 887,026 | 1,189,548 |
| 유형자산처분이익 | - | 2,355 |
| 기 타(*) | 669,136 | 456,781 |
| 합 계 | 3,366,632 | 2,830,892 |
| (2) 기타비용 | ||
| 외환차손 | 262,142 | 358,301 |
| 외화환산손실 | 4,241,816 | 5,880,446 |
| 유형자산처분손실 | 3,865 | - |
| 기 타 | 313,064 | 82,155 |
| 합 계 | 4,820,887 | 6,320,902 |
22. 금융수익 및 금융원가연결회사의 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| (1) 금융수익 | ||
| 이자수익 | 2,430,618 | 1,099,235 |
| 배당금수익 | - | 343,649 |
| 합 계 | 2,430,618 | 1,442,884 |
| (2) 금융원가 | ||
| 이자비용 | 191,880 | 44,252 |
23. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
24. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익가. 주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 지배기업 소유주지분 당기순이익을 계산한 것으로, 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 유통보통주식수
| 구 분 | 주식수(주) | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식 | 20,037,600 | 90 | 1,803,384,000 |
유통보통주식수 : 1,803,384,000주 ÷ 90일 = 20,037,600주
(2) 기본주당순이익(단위 : 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익 | 4,846,883,337 원 | 759,536,387 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,037,600 주 | 20,037,600 주 |
| 기본주당순이익 | 242 원 / 주 | 38 원 / 주 |
나. 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
25. 특수관계자
가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 | (주)대영정밀, 대원정밀공업(주), 대일공업(주), (주)세진 |
| 기타특수관계자 | 진진테크㈜(구, 옥천정밀㈜), ㈜대진, 옥천산업㈜ |
나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 제ㆍ상품매출 | 원재료 매입 | 유형자산취득 | 기 타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [관계기업] | |||||
| (주)대영정밀 | - | 5,223,616 | - | - | 5,223,616 |
| 대원정밀공업(주) | - | 19,053,614 | - | 1,635 | 19,055,249 |
| 대일공업(주) | 34,720 | 10,682,097 | - | - | 10,682,097 |
| (주)세진 | - | - | - | 3,369,149 | 3,369,149 |
| 소 계 | 34,720 | 34,959,327 | - | 3,370,784 | 38,330,111 |
| [기타] | |||||
| 기타특수관계자 | - | 41,190,161 | - | 12,707 | 41,202,868 |
| 소 계 | - | 41,190,161 | - | 12,707 | 41,202,868 |
| 합 계 | 34,720 | 76,149,488 | - | 3,383,491 | 79,532,979 |
(2) 전분기
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 제ㆍ상품매출 | 원재료 매입 | 유형자산취득 | 기 타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [관계기업] | |||||
| (주)대영정밀 | - | 3,454,577 | 22,360 | 13,614 | 3,490,551 |
| 대원정밀공업(주) | 840 | 14,769,685 | - | - | 14,769,685 |
| 대일공업(주) | 4,612 | 7,807,225 | - | - | 7,807,225 |
| (주)세진 | - | - | - | 2,646,329 | 2,646,329 |
| 소 계 | 5,452 | 26,031,487 | 22,360 | 2,659,943 | 28,713,790 |
| [기타] | |||||
| 기타특수관계자 | 24,341 | 28,250,234 | 1,649,600 | 299,576 | 30,199,410 |
| 소 계 | 24,341 | 28,250,234 | 1,649,600 | 299,576 | 30,199,410 |
| 합 계 | 29,793 | 54,281,721 | 1,671,960 | 2,959,519 | 58,913,200 |
다. 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말
| 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [관계기업] | ||||
| (주)대영정밀 | - | 3,144,035 | - | 3,144,035 |
| 대원정밀공업(주) | - | 11,369,555 | - | 11,369,555 |
| 대일공업(주) | - | 5,974,714 | - | 5,974,714 |
| (주)세진 | 4,400 | 0 | 1,387,204 | 1,387,204 |
| 소 계 | 4,400 | 20,488,304 | 1,387,204 | 21,875,508 |
| [기타] | ||||
| 기타특수관계자 | - | 20,802,774 | - | 20,802,774 |
| 소 계 | - | 20,802,774 | - | 20,802,774 |
| 합 계 | 4,400 | 41,291,078 | 1,387,204 | 42,678,282 |
(2) 전기말
| 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [관계기업] | ||||
| (주)대영정밀 | - | 2,148,155 | 27,500 | 2,175,655 |
| 대원정밀공업(주) | - | 11,622,415 | - | 11,622,415 |
| 대일공업(주) | - | 3,938,938 | - | 3,938,938 |
| (주)세진 | 4,400 | - | 1,253,756 | 1,253,756 |
| 소 계 | 4,400 | 17,709,508 | 1,281,256 | 18,990,764 |
| [기타] | ||||
| 기타특수관계자 | - | 15,615,210 | - | 15,615,210 |
| 소 계 | - | 15,615,210 | - | 15,615,210 |
| 합 계 | 4,400 | 33,324,718 | 1,281,256 | 34,605,974 |
라. 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,156,430 | 1,029,851 |
| 퇴직후급여 | 534,272 | 469,489 |
| 합 계 | 1,690,702 | 1,499,340 |
마. 당분기와 전기중 지배회사가 종속기업에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다.(단위:USD, EUR)
| 구 분(*) | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| DAEWON RUS LLC | 신한은행 | EUR 16,000,000 | EUR 16,000,000 |
| DAEWON AUTO VINA CO., LTD | 신한은행 | USD 2,400,000 | USD 2,400,000 |
(*) 지급보증과 관련한 금융보증부채의 경우 내부거래로 제거되었습니다.26. 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당분기말
| 재무상태표상 자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 54,206,852 | 54,206,852 |
| 단기금융상품 | - | - | 187,809,338 | 187,809,338 |
| 단기매출채권 | - | - | 120,645,150 | 120,645,150 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 2,084,425 | 2,084,425 |
| 소 계 | - | - | 364,745,765 | 364,745,765 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 11,602,604 | - | 11,602,604 |
| 기타비유동자산 + 장기금융상품 | - | - | 840,142 | 840,142 |
| 소 계 | - | 11,602,604 | 840,142 | 12,442,746 |
| 합 계 | - | 11,602,604 | 365,585,907 | 377,188,511 |
(2) 전기말
| 재무상태표상 자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 103,775,162 | 103,775,162 |
| 단기금융상품 | - | - | 82,748,242 | 82,748,242 |
| 단기매출채권 | - | - | 143,718,705 | 143,718,705 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 1,420,482 | 1,420,482 |
| 소 계 | - | - | 331,662,591 | 331,662,591 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 10,360,892 | - | 10,360,892 |
| 기타비유동자산 + 장기금융상품 | - | - | 348,788 | 348,788 |
| 소 계 | - | 10,360,892 | 348,788 | 10,709,680 |
| 합 계 | - | 10,360,892 | 332,011,379 | 342,372,271 |
나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말
| 재무상태표상 부채 | 당기손익-공정가치금융부채 | 상각후원가 금융부채 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | - | 94,842,368 |
| 단기차입금 | - | 23,663,094 |
| 기타유동금융부채 | - | 6,902,296 |
| 소 계 | - | 125,407,758 |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | 1,510,810 |
| 소 계 | - | 1,510,810 |
| 합 계 | - | 126,918,568 |
(2) 전기말
| 재무상태표상 부채 | 당기손익-공정가치금융부채 | 상각후원가 금융부채 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | - | 80,338,878 |
| 단기차입금 | - | 21,288,004 |
| 기타유동금융부채 | - | 2,085,799 |
| 소 계 | - | 103,712,681 |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | 1,508,287 |
| 소 계 | - | 1,508,287 |
| 합 계 | - | 105,220,968 |
다. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)(1) 당분기
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 2,430,618 | - | 2,430,618 |
| 배당금수익 | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | 191,880 | 191,880 |
(2) 전분기
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 1,099,234 | - | 1,099,234 |
| 배당금수익 | 343,649 | - | - | 343,649 |
| 이자비용 | - | - | 44,252 | 44,252 |
27. 현금흐름표
가. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 470,815 | 115,646 |
나. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1)당분기
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 외화환산 | 유동성대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 21,288,004 | 2,218,350 | 156,740 | - | 23,663,094 |
(2)전분기
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 외화환산 | 유동성대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 22,011,816 | - | 548,877 | - | 22,560,693 |
| 장기차입금 | 854,833 | - | 11,444 | - | 866,277 |
| 합계 | 22,866,649 | - | 560,321 | - | 23,426,970 |
28. 금융상품 위험가. 신용위험
(1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 54,206,852 | 103,775,162 |
| 단기금융상품 | 187,809,338 | 82,748,242 |
| 단기매출채권 | 120,645,150 | 143,718,705 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 11,602,604 | 10,360,892 |
| 기타 | 2,922,568 | 1,767,271 |
| 합 계 | 377,188,512 | 342,372,272 |
(2) 손상차손
연결회사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 연결회사의 매출채권의 잔액 중 중요한 부분이 연결회사의 가장 중요한 고객에 대한 채권이며, 이 고객은 연결회사와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다.
금융자산의 대손충당금은 연결회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.보고기간종료일 현재 연결회사는 금융자산과 관련하여 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.
나. 유동성위험
연결회사는 매입채무 및 기타금융부채, 단기차입의 금융부채를 보유하고 있습니다. 매입채무 및 기타채무의 지급은 전액 6개월 이내에 지급할 예정이며, 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
다. 환위험연결회사는 중국 및 러시아에 대한 영업으로부터 기능통화 이외의 통화로 수취되는 채권이 발생하고 있어 환포지션이 발생합니다. 환포지션이 발생하는 계정은 매출채권과 외화금융상품이며, 주요 외화로는 USD, EUR입니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.
(1) 환위험에 대한 노출
보고기간종료일 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 외화).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | USD | EUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | - | - | 2,610.00 | - |
| 외화금융상품 | 652,212,603.82 | - | 65,362,013.28 | - |
| 외화자산 합계 | 652,212,603.82 | - | 65,364,623.28 | - |
| 매입채무 | 256,512.19 | 697,217.14 | 2,324,357.78 | 697,217.14 |
| 단기차입금 | 2,400,000.00 | 16,000,000.00 | 2,400,000.00 | 16,000,000.00 |
| 외화부채 합계 | 2,656,512.19 | 16,697,217.14 | 4,724,357.78 | 16,697,217.14 |
| \= (자산 - 부채) | 649,556,091.63 | (16,697,217.14) | 60,640,265.50 | (16,697,217.14) |
보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기말 환율 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,303.80 | 1,267.30 |
| EUR | 1,421.53 | 1,351.20 |
(2) 민감도분석
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 32,562,968 | (32,562,968) | 2,912,593 | (2,912,593) |
| EUR | (912,634) | 912,634 | (855,073) | 855,073 |
라. 금융자산과 금융부채의 상계(1) 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역
| 구분 | 당분기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 상계된 부채총액 | 재무상태표 표시순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 및 기타채권 | 20,564,251 | 20,564,251 | - | - | - | - |
| 구분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 상계된 부채총액 | 재무상태표 표시순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 및 기타채권 | 19,486,149 | 19,486,149 | - | - | - | - |
(2) 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역
| 구분 | 당분기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부채총액 | 상계된 자산총액 | 재무상태표 표시순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입 및 기타채무 | 69,532,014 | 20,564,251 | 48,967,763 | - | - | 48,967,763 |
| 구분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부채총액 | 상계된 자산총액 | 재무상태표 표시순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입 및 기타채무 | 69,152,520 | 19,486,149 | 49,666,371 | - | - | 49,666,371 |
마. 공정가치
(1) 공정가치와 장부금액
연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) | 11,602,604 | 11,602,604 | 10,360,892 | 10,360,892 |
| 상각후원가로 인식된 자산 | ||||
| 상각후원가측정 금융자산 | - | (*2) | - | (*2) |
| 매출채권과 기타채권 | 365,585,907 | (*2) | 332,011,379 | (*2) |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무와 기타채무 | 103,255,474 | (*2) | 83,932,965 | (*2) |
| 차입금 | 23,663,094 | (*2) | 21,288,004 | (*2) |
(*1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 사용하는금융자산의 금액은 제외되었습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외되었습니다.
(2) 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석하였습니다.
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). [당분기말]
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 11,465,656 | - | 136,948 | 11,602,604 |
[전기말]
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,223,944 | - | 136,948 | 10,360,892 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산(시장성 없는 지분상품)으로서 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.
29. 영업부문 정보
(1) 연결회사의 보고부문의 구분
연결회사는 영업부문은 그 경제적 특성이 유사한 단일의 영업부문으로 구분이 됩니다.(2) 지역에 대한 정보연결회사의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기
| 구 분 | 대한민국 | 중 국 | 러시아 | 베트남 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외부매출액 | 186,650,569 | 883,484 | 281,434 | 8,435,553 | (546,188) | 195,704,852 |
| 영업이익 | 6,505,713 | (924,975) | (185,366) | 1,330,668 | 351,217 | 7,077,257 |
| 유형자산 | 69,304,518 | 20,486,614 | 10,905,287 | 15,519,217 | (3,328,499) | 112,887,137 |
나. 전분기
| 구 분 | 대한민국 | 중 국 | 러시아 | 베트남 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외부매출액 | 147,442,696 | 10,537,987 | 22,236,354 | 6,182,595 | (16,835,982) | 169,563,650 |
| 영업이익 | 1,876,845 | 243,625 | 743,596 | 1,204,043 | (65,319) | 4,002,790 |
| 유형자산 | 77,968,483 | 21,376,788 | 4,483,902 | 9,211,027 | (961,255) | 112,078,945 |
(3) 연결회사 수익은 모두 제품의 판매로부터 발생한 수익이며, 연결회사의 매출액은대부분 기아(주) 및 그 특수관계자에 대하여 발생하고 있습니다.
(4) 연결회사는 자동차 시트 단일 부문에서 직접판매 방식을 통하여, 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 56 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 55 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 56 기 1분기말 | 제 55 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 367,485,327,760 | 326,988,336,937 |
| (1)현금및현금성자산 | 33,166,920,055 | 85,255,611,709 |
| (2)단기금융상품 | 184,747,000,000 | 81,038,000,000 |
| (3)단기매출채권 | 128,184,969,405 | 142,878,686,106 |
| (4)기타유동금융자산 | 1,873,014,506 | 1,321,901,340 |
| (5)기타유동자산 | 9,894,515,700 | 6,428,410,564 |
| (6)재고자산 | 9,618,908,094 | 10,065,727,218 |
| Ⅱ.비유동자산 | 148,178,816,492 | 152,338,819,488 |
| (1)장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| (2)기타포괄손익-공정가치금융자산 | 11,602,604,110 | 10,360,891,980 |
| (3)종속기업 및 관계기업투자자산 | 46,312,792,980 | 46,312,792,980 |
| (4)유형자산 | 69,304,518,184 | 71,985,466,948 |
| (5)무형자산 | 841,139,390 | 841,139,390 |
| (6)투자부동산 | 5,847,406,780 | 5,862,233,119 |
| (7)이연법인세자산 | 8,209,832,630 | 10,316,444,939 |
| (8)기타비유동금융자산 | 3,309,334,710 | 3,144,604,730 |
| (9)순확정급여자산 | 2,749,187,708 | 3,513,245,402 |
| 자산총계 | 515,664,144,252 | 479,327,156,425 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 119,799,489,850 | 90,766,969,135 |
| (1)매입채무 | 90,708,590,586 | 68,409,788,011 |
| (2)기타유동금융부채 | 6,187,211,058 | 1,163,860,604 |
| (3)기타유동부채 | 18,010,028,243 | 15,241,871,242 |
| (4)당기법인세부채 | 4,893,659,963 | 5,951,449,278 |
| Ⅱ.비유동부채 | 14,639,335,050 | 14,254,102,403 |
| (1)충당부채 | 13,045,355,885 | 12,628,759,186 |
| (2)기타비유동금융부채 | 1,593,979,165 | 1,625,343,217 |
| 부채총계 | 134,438,824,900 | 105,021,071,538 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.자본금 | 10,018,800,000 | 10,018,800,000 |
| Ⅱ.이익잉여금(결손금) | 372,669,212,525 | 366,704,854,688 |
| Ⅲ.기타자본구성요소 | (1,462,693,173) | (2,417,569,801) |
| 자본총계 | 381,225,319,352 | 374,306,084,887 |
| 자본과부채총계 | 515,664,144,252 | 479,327,156,425 |
| 손익계산서 |
| 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 56 기 1분기 | 제 55 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 186,650,568,740 | 186,650,568,740 | 147,442,696,119 | 147,442,696,119 |
| Ⅱ.매출원가 | 174,872,318,889 | 174,872,318,889 | 138,016,808,811 | 138,016,808,811 |
| Ⅲ.매출총이익 | 11,778,249,851 | 11,778,249,851 | 9,425,887,308 | 9,425,887,308 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 5,272,536,646 | 5,272,536,646 | 7,549,042,718 | 7,549,042,718 |
| Ⅴ.영업이익 | 6,505,713,205 | 6,505,713,205 | 1,876,844,590 | 1,876,844,590 |
| Ⅵ.기타이익 | 3,051,460,554 | 3,051,460,554 | 2,869,913,779 | 2,869,913,779 |
| Ⅶ.기타비용 | 249,573,462 | 249,573,462 | 16,165,027 | 16,165,027 |
| Ⅷ.금융수익 | 2,536,316,085 | 2,536,316,085 | 1,031,335,205 | 1,031,335,205 |
| Ⅸ.법인세비용차감전순이익 | 11,843,916,382 | 11,843,916,382 | 5,761,928,547 | 5,761,928,547 |
| Ⅹ.법인세비용 | 3,531,267,548 | 3,531,267,548 | 2,055,379,231 | 2,055,379,231 |
| XI.당기순이익 | 8,312,648,834 | 8,312,648,834 | 3,706,549,316 | 3,706,549,316 |
| XⅡ.주당이익 | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 415 | 415 | 185 | 185 |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 415 | 415 | 185 | 185 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 56 기 1분기 | 제 55 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.당기순이익 | 8,312,648,834 | 8,312,648,834 | 3,706,549,316 | 3,706,549,316 |
| Ⅱ.기타포괄손익 | 2,113,165,631 | 2,113,165,631 | 159,427,928 | 159,427,928 |
| (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목 | 2,113,165,631 | 2,113,165,631 | 159,427,928 | 159,427,928 |
| 1.기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 954,876,628 | 954,876,628 | (271,539,632) | (271,539,632) |
| 2.순확정급여부채 재평가손익 | 1,158,289,003 | 1,158,289,003 | 430,967,560 | 430,967,560 |
| Ⅲ.총포괄손익 | 10,425,814,465 | 10,425,814,465 | 3,865,977,244 | 3,865,977,244 |
| 자본변동표 |
| 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 10,018,800,000 | 328,731,770,418 | (1,022,473,275) | 337,728,097,143 |
| Ⅱ.당기순이익 | 0 | 3,706,549,316 | 0 | 3,706,549,316 |
| Ⅲ.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 | 0 | 0 | (271,539,632) | (271,539,632) |
| Ⅳ.순확정급여부채 재측정요소 | 0 | 430,967,560 | 0 | 430,967,560 |
| Ⅴ.배당 | 0 | (2,504,700,000) | 0 | (2,504,700,000) |
| 2022.03.31 (Ⅵ.기말자본) | 10,018,800,000 | 330,364,587,294 | (1,294,012,907) | 339,089,374,387 |
| 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 10,018,800,000 | 366,704,854,688 | 2,417,569,801 | 374,306,084,887 |
| Ⅱ.당기순이익 | 0 | 8,312,648,834 | 0 | 8,312,648,834 |
| Ⅲ.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 | 0 | 0 | 954,876,628 | 954,876,628 |
| Ⅳ.순확정급여부채 재측정요소 | 0 | 1,158,289,003 | 0 | 1,158,289,003 |
| Ⅴ.배당 | 0 | (3,506,580,000) | 0 | (3,506,580,000) |
| 2023.03.31 (Ⅵ.기말자본) | 10,018,800,000 | 372,669,212,525 | 1,462,693,173 | 381,225,319,352 |
| 현금흐름표 |
| 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 56 기 1분기 | 제 55 기 1분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 55,139,936,053 | (9,558,758,225) |
| (1)당기순이익(손실) | 8,312,648,834 | 3,706,549,316 |
| (2)당기순이익조정을 위한 가감 | 5,952,364,307 | 5,420,678,357 |
| 1.법인세비용 | 3,531,267,548 | 2,055,379,231 |
| 2.이자수익 | (2,349,644,085) | (501,014,000) |
| 3.배당수익 | (186,672,000) | (530,321,205) |
| 4.외화환산이익 | (870,496,860) | (1,189,547,935) |
| 5.외화환산손실 | 51,663,790 | 0 |
| 6.유형자산처분손실 | 2,000 | 0 |
| 7.장기제품보증비 | 544,881,323 | 402,334,743 |
| 8.감가상각비 | 3,743,870,588 | 3,673,208,062 |
| 9.퇴직급여 | 1,684,899,465 | 1,720,992,159 |
| 10.재고자산평가손실 | (197,407,462) | (210,352,698) |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 41,765,569,322 | (16,783,386,020) |
| 1.매출채권의 감소(증가) | 14,331,006,823 | (10,602,194,842) |
| 2.기타유동금융자산의 감소(증가) | (207,942,315) | (56,651,076) |
| 3.기타유동자산의 감소(증가) | (3,466,105,136) | (2,011,943,931) |
| 4.재고자산의 감소(증가) | 644,226,586 | 786,309,357 |
| 5.매입채무의 증가(감소) | 22,298,802,575 | (6,470,056,644) |
| 6.기타유동금융부채의 증가(감소) | 5,023,350,454 | 2,961,607,633 |
| 7.기타유동부채의 증가(감소) | 2,756,279,933 | (1,953,497,704) |
| 8.퇴직급여채무의 증가(감소) | (212,313,510) | (350,969,330) |
| 9.사외적립자산의 감소(증가) | 797,699,310 | 1,300,998,990 |
| 10.충당부채의 증가(감소) | (168,071,346) | (170,619,276) |
| 11.기타비유동금융부채의 증가(감소) | (31,364,052) | (216,369,197) |
| (4)이자수취(영업) | 2,039,900,214 | 552,891,177 |
| (5)배당금수취(영업) | 186,672,000 | 530,321,205 |
| (6)법인세납부(환급) | (3,117,218,624) | (2,985,812,260) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (103,735,754,445) | (51,847,701,552) |
| (1)단기금융상품의 처분 | 55,692,000,000 | 96,676,560,000 |
| (2)기타유동금융자산의 처분 | 564,075,160 | 737,039,980 |
| (3)기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 0 | 17,065,000 |
| (4)기타비유동자산의 처분 | 181,843,040 | 234,843,410 |
| (5)단기금융상품의 취득 | (158,181,500,000) | (127,652,560,000) |
| (6)장기금융상품의 취득 | 0 | (172,500,000) |
| (7)종속기업, 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | (16,800,000,000) |
| (8)유형자산의 취득 | (1,048,097,485) | (4,076,109,962) |
| (9)기타비유동자산의 취득 | (944,075,160) | (812,039,980) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (3,506,580,000) | (2,592,873,000) |
| (1)장기임대보증금의 증가 | 0 | 35,000,000 |
| (2)장기임대보증금의 감소 | 0 | (123,173,000) |
| (3)배당금지급 | (3,506,580,000) | (2,504,700,000) |
| Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (52,102,398,392) | (63,999,332,777) |
| Ⅴ.기초현금및현금성자산 | 85,255,611,709 | 150,509,876,633 |
| Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 13,706,738 | 0 |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 33,166,920,055 | 86,510,543,856 |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항대원산업 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1968년 9월 10일에 차량시트의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시와 평택시 및 서산시 등에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 10,019백만원이며, 1993년 6월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 허재건 | 3,313,259 | 16.54 | 대표이사 및 최대주주 |
| 허수열 외 | 9,102,265 | 45.43 | 최대주주와 특수관계자 |
| 기타 | 7,622,076 | 38.03 | 기타소액주주 |
| 합 계 | 20,037,600 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준가. 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 2의 라. 추정과 판단'에서 설명하고 있습니다.
나. 측정기준회사의 별도재무제표는 금융상품 등 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채다. 기능통화와 표시통화
회사는 별도재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
라. 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.3. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.
가. 전기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'-개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 10% 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
나. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)
기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.
기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.
일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.
기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.
경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) : 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) : 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.
* 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
* 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.
* 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
* 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
4. 금융위험관리
금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 금융위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
가. 위험관리 정책회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 금융위험관리는 운영위원회에서 승인한 정책에 따라 경리기획팀에 의하여 이루어지고 있습니다. 회사의 경리기획팀은 회사의 각 부서들과 협력하여 금융위험을 식별, 평가하고 있습니다.
나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 한편, 회사가 지분을 보유한 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 회사의 정책입니다. 당기말 현재 회사가 종속기업에 제공한 보증 내역은 주석 17에서 설명하고 있습니다.
회사의 제품 매출은 기아(주)에 집중되어 있습니다. 이는 회사의 제품이 속해 있는 자동차 부품산업의 특성으로 인한 것이며, 회사의 경영진은 기아(주) 로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
다. 유동성위험
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
라. 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
(1) 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.(2) 기타 시장가격 위험
회사는 공정가치로 평가하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
마. 자본관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채(A) | 134,438,825 | 105,021,072 |
| 자 본(B) | 381,225,319 | 374,306,085 |
| 부채비율(A/B) | 35.26% | 28.06% |
5. 현금및현금성자산가. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 465 | - |
| 보통예금 및 단기예금 | 33,166,455 | 85,255,612 |
| 합 계 | 33,166,920 | 85,255,612 |
나. 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상 품 | 2,708,269 | 3,302,423 |
| 제 품 | 4,482,979 | 4,583,142 |
| 반제품 | 590,924 | 610,197 |
| 원재료 | 1,836,736 | 1,569,965 |
| 합 계(*) | 9,618,908 | 10,065,727 |
(*) 당분기말 및 전기말에는 각각 208백만원과 406백만원의 평가손실충당금이 차감되어 있습니다. 당분기에 회사는 198백만원의 재고자산평가손실환입을 인식하였으며 전기에는 250백만원의 재고자산평가손실환입을 인식하였습니다.
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 종 목 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 시 가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (시장성 있는 지분상품) | ||||
| 기아(주) | 1,042,268 | 1,064,745 | 1,064,745 | 779,499 |
| 롯데쇼핑(주) | 20,000 | 4,095 | 4,095 | 4,550 |
| 롯데지주(주) | 2,400 | 1,840 | 1,840 | 1,971 |
| (주)삼원강재 | 9,125,004 | 7,575,003 | 7,575,003 | 6,675,003 |
| 대원강업(주) | 3,206,734 | 2,819,973 | 2,819,973 | 2,762,921 |
| 소 계 | 13,396,406 | 11,465,656 | 11,465,656 | 10,223,944 |
| (시장성 없는 지분상품) | ||||
| 오토콤 | 33,924 | - | 33,924 | 33,924 |
| 한국자동차공업협동조합 | 3,004 | - | 3,004 | 3,004 |
| (주)엘앰케드 | 100,020 | - | 100,020 | 100,020 |
| 소 계 | 136,948 | - | 136,948 | 136,948 |
| 합 계 | 13,533,354 | 11,465,656 | 11,602,604 | 10,360,892 |
나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득원가와 공정가치의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 당기평가액 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기아(주) | 1,042,268 | (262,770) | 285,247 | 22,477 | 1,064,745 |
| 롯데쇼핑(주) | 20,000 | (15,450) | (455) | (15,905) | 4,095 |
| 롯데지주(주) | 2,400 | (427) | (133) | (560) | 1,840 |
| (주)삼원강재 | 9,125,004 | (2,450,001) | 900,000 | (1,550,001) | 7,575,003 |
| 대원강업(주) | 3,206,734 | (443,813) | 57,052 | (386,761) | 2,819,973 |
| 합 계 | 13,396,406 | (3,172,461) | 1,241,711 | (1,930,750) | 11,465,656 |
(2) 전기말
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 당기평가액 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기아(주) | 1,042,268 | 38,251 | (301,021) | (262,770) | 779,499 |
| 롯데쇼핑(주) | 20,000 | (15,640) | 190 | (15,450) | 4,550 |
| 롯데지주(주) | 2,400 | (486) | 58 | (428) | 1,971 |
| (주)삼원강재 | 9,125,004 | (1,212,500) | (1,237,500) | (2,450,000) | 6,675,003 |
| 대원강업(주) | 3,206,734 | (167,917) | (275,896) | (443,813) | 2,762,921 |
| 합 계 | 13,396,406 | (1,358,292) | (1,814,169) | (3,172,461) | 10,223,944 |
8. 종속기업 및 관계기업투자 가. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 회사명 | 소재지 | 영업활동 | 결산일 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 염성대원기차배건유한공사 | 중 국 | 생산 | 12월 31일 | 100.00 | 8,402,470 | 8,402,470 |
| DAEWON RUS LLC | 러시아 | 생산 | 12월 31일 | 100.00 | 33,012,497 | 33,012,497 |
| 강소선일기차배건유한공사 | 중 국 | 물류 | 12월 31일 | 100.00 | 1,083,242 | 1,083,242 |
| DAEWON AUTO VINA CO., LTD | 베트남 | 생산 | 12월 31일 | 100.00 | 2,689,764 | 2,689,764 |
| 합 계 | 45,187,973 | 45,187,973 |
나. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 회사명 | 소재지 | 영업활동 | 결산일 | 보유주식수 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)대영정밀 | 한국 | 생산 | 12월 31일 | 50,400 | 24.00 | 134,665 | 134,665 |
| 대일공업(주)(*) | 한국 | 생산 | 12월 31일 | 66,000 | 11.00 | 165,000 | 165,000 |
| 대원정밀공업(주)(*) | 한국 | 생산 | 12월 31일 | 186,672 | 18.67 | 802,655 | 802,655 |
| (주)세진(*) | 한국 | 생산 | 12월 31일 | 4,500 | 15.00 | 22,500 | 22,500 |
| 합 계 | 1,124,820 | 1,124,820 |
(*) 지분율이 20% 미만이나, 회사와 피투자회사와의 영업상의 중요한 거래가 존재하여 중대한 영향력이 존재한다고 판단하였습니다.
다. 보고기간 종료일 현재 종속기업과 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 회사 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업(*2) | 염성대원기차배건유한공사 | 38,461,741 | 6,098,862 | 785,448 | (699,412) |
| DAEWON RUS LLC | 75,766,179 | 48,114,220 | 281,434 | (3,598,015) | |
| 강소선일기차배건유한공사 | 3,667,728 | 553,495 | 98,037 | (103,556) | |
| DAEWON AUTO VINA CO., LTD | 26,834,801 | 6,533,724 | 8,435,553 | 1,077,351 | |
| 관계기업 | (주)대영정밀 | 14,931,178 | 10,176,520 | 8,445,704 | (626,426) |
| 대일공업(주)(*) | 46,920,213 | 28,439,743 | 18,320,802 | 17,106 | |
| 대원정밀공업(주)(*) | 173,167,330 | 111,800,661 | 67,469,261 | (731,445) | |
| (주)세진(*) | 3,678,262 | 1,633,995 | 3,384,536 | 270,883 |
(*) 지분율이 20% 미만이나, 회사와 피투자회사와의 영업상의 중요한 거래가 존재하여 중대한 영향력이 존재한다고 판단하였습니다.
9. 유형자산가. 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(1) 당분기말
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 22,474,235 | - | 22,474,235 |
| 건물 및 구축물 | 26,654,738 | (13,138,747) | 13,515,991 |
| 기계장치 | 40,578,055 | (29,181,673) | 11,396,382 |
| 기타유형자산 | 155,014,209 | (133,781,731) | 21,232,478 |
| 건설중인자산 | 685,432 | - | 685,432 |
| 합 계 | 245,406,669 | (176,102,151) | 69,304,518 |
(2) 전기말
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 22,474,235 | - | 22,474,235 |
| 건물 및 구축물 | 26,654,738 | (12,909,373) | 13,745,365 |
| 기계장치 | 40,106,331 | (28,505,362) | 11,600,969 |
| 기타유형자산 | 154,540,770 | (130,971,770) | 23,569,000 |
| 건설중인자산 | 595,898 | - | 595,898 |
| 합 계 | 244,371,972 | (172,386,505) | 71,985,467 |
나. 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 22,474,235 | - | - | - | - | 22,474,235 |
| 건물 및 구축물 | 13,745,366 | - | - | - | (229,375) | 13,515,991 |
| 기계장치 | 11,600,969 | 228,923 | - | 242,801 | (676,311) | 11,396,382 |
| 기타유형자산 | 23,568,999 | 486,839 | (2) | - | (2,823,358) | 21,232,478 |
| 건설중인자산 | 595,898 | 332,335 | - | (242,801) | - | 685,432 |
| 합 계 | 71,985,467 | 1,048,097 | (2) | - | (3,729,044) | 69,304,518 |
(2) 전분기
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체(*) | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 22,474,235 | - | - | - | - | 22,474,235 |
| 건물 및 구축물 | 14,438,351 | - | - | - | (229,634) | 14,208,717 |
| 기계장치 | 12,047,364 | 74,200 | - | 23,700 | (709,286) | 11,435,978 |
| 기타유형자산 | 27,505,748 | 3,583,900 | - | 320,000 | (2,719,462) | 28,690,186 |
| 건설중인자산 | 1,085,057 | 418,010 | - | (343,700) | - | 1,159,367 |
| 합 계 | 77,550,755 | 4,076,110 | - | - | (3,658,382) | 77,968,483 |
(*) 유형자산의 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다.
다. 회사는 매 보고기간 종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.
10. 무형자산
가. 보고기간 종료일 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 회원권 | 841,139 | - | 841,139 |
(2) 전기말
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 회원권 | 841,139 | - | 841,139 |
나. 보고기간종료일 현재 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 분 류 | 내 역 | 금 액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|---|
| 회원권 | 제일스포츠쎈타 | 39,000 | 비한정내용연수 |
| 비에이비스타컨트리클럽 | 101,739 | 비한정내용연수 | |
| 한화호텔엔드리조트㈜ | 167,608 | 비한정내용연수 | |
| 에이스회원권 | 200,234 | 비한정내용연수 | |
| 대명호텔앤리조트 | 332,558 | 비한정내용연수 | |
| 합 계 | 841,139 |
11. 투자부동산가. 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(1) 당분기말
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,707,776 | - | 4,707,776 |
| 건 물 | 2,324,748 | (1,185,117) | 1,139,631 |
| 합 계 | 7,032,524 | (1,185,117) | 5,847,407 |
(2) 전기말
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,707,776 | - | 4,707,776 |
| 건 물 | 2,324,748 | (1,170,291) | 1,154,457 |
| 합 계 | 7,032,524 | (1,170,291) | 5,862,233 |
나. 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,707,776 | - | - | - | - | 4,707,776 |
| 건 물 | 1,154,457 | - | - | - | (14,826) | 1,139,631 |
| 합 계 | 5,862,233 | - | - | - | (14,826) | 5,847,407 |
(2) 전분기
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,707,776 | - | - | - | - | 4,707,776 |
| 건 물 | 1,213,762 | - | - | - | (14,826) | 1,198,936 |
| 합 계 | 5,921,538 | - | - | - | (14,826) | 5,906,712 |
다. 회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 145,552 | 117,840 |
| 운영비용 | (101,636) | (95,162) |
| 합 계 | 43,916 | 22,678 |
12. 순확정급여부채(자산)가. 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 현대차증권(주)에 의하여 수행되었습니다.나. 보고기간종료일 현재 회사의 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 43,695,062 | 43,728,704 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (46,444,250) | (47,241,949) |
| 순확정급여부채(자산)(*) | (2,749,188) | (3,513,245) |
(*) 순확정급여부채(자산)는 비유동부채(자산)으로 분류하였습니다.
다. 회사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 43,728,704 | 47,898,640 |
| 당기근무원가 | 1,622,212 | 1,633,187 |
| 이자원가 | 662,815 | 314,638 |
| 퇴직급여지급액 | (212,314) | (350,969) |
| 확정급여채무 재측정요소 : | ||
| - 경험조정효과 | 991,776 | (22,705) |
| - 인구통계적가정 변경효과 | 194,210 | - |
| - 재무적가정 변경효과 | (3,292,341) | (772,687) |
| 과거근무원가 | - | - |
| 기말금액 | 43,695,062 | 48,700,104 |
라. 회사의 사외적립자산 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 47,241,949 | 34,363,405 |
| 사외적립자산 납입액 | 1,817,549 | 1,528,085 |
| 사외적립자산 기대수익 | - | - |
| 퇴직급여 지급액 | (2,615,248) | (2,829,084) |
| 사외적립자산 재측정요소 : | ||
| - 이자수익과 실제수익의 차이 | - | - |
| 기말금액 | 46,444,250 | 33,062,406 |
13. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(1) 당분기
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 12,628,759 | 544,881 | (128,284) | 13,045,356 |
(2) 전분기
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 10,676,849 | 402,335 | (213,439) | 10,865,745 |
14. 납입자본가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 31,200,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 20,037,600주입니다.나. 회사의 정관에 의하면 회사는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면가액이 78억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 발행할 수 있도록 정하고 있으나, 당기말현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다.
15. 이익잉여금보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 5,009,400 | 4,977,435 |
| 임의적립금 | 357,550,000 | 319,550,000 |
| 미처분이익잉여금 | 10,109,813 | 42,177,420 |
| 합 계 | 372,669,213 | 366,704,855 |
가. 법정적립금보고기간종료일 현재 회사의 법정적립금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 5,009,400 | 4,977,435 |
회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
나. 임의적립금보고기간종료일 현재 회사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연구및인력개발준비금(*1) | - | - |
| 기타(*2) | 357,550,000 | 319,550,000 |
(*1) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.(*2) 회사는 신규투자 등에 대비하여 임의적립금을 설정하고 있으며, 이는 주주총회의 결의에 의해 배당이 가능한 금액입니다.
다. 회사의 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 42,177,420 | 32,454,806 |
| 법정적립금의 적립 | (31,965) | (250,470) |
| 임의적립금의 적립 | (38,000,000) | (28,000,000) |
| 연차배당(*) | (3,506,580) | (2,504,700) |
| 당기순이익 | 8,312,649 | 34,147,255 |
| 보험수리적손익 | 1,158,289 | 6,330,529 |
| 기말금액 | 10,109,813 | 42,177,420 |
(*) 연차배당은 전액 현금배당 입니다.
16. 기타자본구성요소가. 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (1,462,693) | (2,417,570) |
나. 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | (2,417,570) | (1,022,473) |
| 공정가치평가로 인한 순평가차익 | 1,241,712 | (358,232) |
| 법인세효과 | (286,835) | 86,692 |
| 기 말 | (1,462,693) | (1,294,013) |
17. 우발부채와 약정사항
가. 당분기말 현재 회사가 해외 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위 : USD, EUR).
| 구 분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| DAEWON RUS LLC | 신한은행 | EUR 16,000,000 | EUR 16,000,000 |
| DAEWON AUTO VINA CO., LTD | 신한은행 | USD 2,400,000 | USD 2,400,000 |
회사는 지급보증제공에 대하여 당분기 및 전기 중 각각 83백만원과 117백만원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.나. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 한도약정 내역은 다음과 같습니다(단위 : USD).
| 약정사항 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 수입신용장 약정 | 신한은행 | USD 2,000,000 | USD 2,000,000 |
다. 보고기간 종료일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 166백만원의 지급보증(계약이행보증)을 제공받고 있습니다.
라. 당분기말 현재 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 채권자 | 제공원인 | 담보제공자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 당좌차월약정 | 토지와 건물(유형자산) | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 현대자동차(주)외 1개 임대처 | 건물임대보증금 | 토지와 건물(투자부동산) | 870,000 | 870,000 |
| 합 계 | 14,870,000 | 14,870,000 |
마. 당분기말 현재 회사는 자동차시트 개발과 관련한 기술도입계약을 체결하고 기술정보 및 관련 자료를 제공받기로 약정하고 있습니다. 동 기술도입계약과 관련하여 당분기의 기술제휴비는 없으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 기술도입선 | 계약제품 | 계약개시일 | 계약만료일 |
|---|---|---|---|
| 일본 도요다방직(주) | 카니발 자동차용 시트 개발 | 2011.06.01 | 계약차종 단종시 |
| ㈜서연인테크 | 베트남 CS 시트 개발 | 2019.07.15 | 계약차종 단종시 |
| 현대트랜시스 | 베트남 AI3 시트 개발 | 2021.03.02 | 계약차종 단종시 |
| 베트남 SU2ID 시트 개발 | 2022.12.01 | 계약차종 단종시 |
바. 당분기말 현재 회사는 자동차시트와 관련한 기술제공 및 부품공급계약을 체결하고 관련 기술정보 및 부품을 제공하기로 약정하고 있습니다. 동 기술제공계약과 관련하여 당분기의 기술료수입은 188백만원(매출액에 포함)이며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.
| 기술제공선 | 계약제품 | 계약개시일 | 계약만료일 |
|---|---|---|---|
| 말레이시아 C.N.AMANUFACTURING, SDN,BHD | TA SEAT 부품 | 2008. 02. 28 | 계약차종 단종시 |
| YD SEAT 부품 | 2013. 04. 18 | 계약차종 단종시 | |
| YP SEAT 부품 | 2016. 04. 01 | 계약차종 단종시 | |
| YOUNGSAN | YD SEAT 부품 | 2016. 04. 26 | 계약차종 단종시 |
| 현대트랜시스 인도법인 | YP SEAT 부품 | 2019. 12. 02 | 계약차종 단종시 |
| AUTOCOM | JA SEAT 부품 | 2020. 12. 05 | 계약차종 단종시 |
| KA4 SEAT 부품 | 2021. 03 .27 | 계약차종 단종시 | |
| LUCKY MOTOR CORPORATION LIMITED(파키스탄) | TA SEAT 부품 | 2020. 12. 14 | 계약차종 단종시 |
| FEYTECH SDN. BHD.MALAYSIA | KA4 SEAT 부품 | 2021. 08. 30 | 계약차종 단종시 |
| DAEWON AUTO VINA CO., LTD | TL외 SEAT 부품 | 2018. 08. 08 | 계약차종 단종시 |
| HCI SEAT 부품 | 2020. 10. 15 | 계약차종 단종시 | |
| OS외 SEAT 부품 | 2021. 06. 01 | 계약차종 단종시 | |
| CN7 SEAT 부품 | 2022. 10. 12 | 계약차종 단종시 | |
| DAEWON RUS LLC | RBR, QBR SEAT 부품 | 2010. 03. 22 | 계약차종 단종시 |
| GSR SEAT 부품 | 2016. 03. 01 | 계약차종 단종시 | |
| HCR SEAT 부품 | 2017. 03. 01 | 계약차종 단종시 | |
| FB SEAT 부품 | 2017. 06. 01 | 계약차종 단종시 | |
| SU2r SEAT 부품 | 2021. 07. 10 | 계약차종 단종시 | |
| 염성대원기차배건유한공사 | CERATO SEAT 부품 | 2005. 03. 15 | 계약차종 단종시 |
| FORTE SEAT 부품 | 2009. 04. 28 | 계약차종 단종시 | |
| SLC SEAT 부품 | 2010. 07. 01 | 계약차종 단종시 | |
| YDC SEAT 부품 | 2012. 09. 14 | 계약차종 단종시 | |
| PF SEAT 부품 | 2014. 09. 30 | 계약차종 단종시 | |
| QLC SEAT 부품 | 2015. 10. 15 | 계약차종 단종시 | |
| BDC SEAT 부품 | 2019. 04. 01 | 계약차종 단종시 | |
| KA4c SEAT 부품 | 2021. 06. 16 | 계약차종 단종시 |
사. 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험(주) 등에 보험금액 39,436백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 회사이며, 보험금액 중 6,000백만원은 관련 유형자산의 담보권자인 신한은행이 질권을 설정하고 있습니다.
18. 판매비와 관리비회사의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 1,668,912 | 1,361,807 |
| 퇴직급여 | 594,376 | 562,670 |
| 전력비 | 101,367 | 75,026 |
| 수도광열비 | 2,404 | 2,320 |
| 복리후생비 | 192,793 | 176,749 |
| 여비교통비 | 23,530 | 4,505 |
| 차량유지비 | 17,509 | 12,829 |
| 통신비 | 13,182 | 14,174 |
| 세금과공과 | 35,134 | 36,285 |
| 감가상각비 | 137,816 | 113,639 |
| 보험료 | 51,439 | 48,650 |
| 접대비 | 70,779 | 82,341 |
| 운반비 | 1,056,232 | 813,005 |
| 수출비용 | 117,714 | 3,223,601 |
| 지급수수료 | 150,120 | 143,438 |
| 소모품비 | 15,243 | 39,449 |
| 수선비 | 3,768 | 3,294 |
| 교육훈련비 | 360 | 400 |
| 시상비 | 640 | 0 |
| 용역비 | 448,483 | 406,573 |
| 지급임차료 | 1,319 | 1,168 |
| 판매보증비 | 544,881 | 402,335 |
| 기타비용 | 24,536 | 24,785 |
| 합 계 | 5,272,537 | 7,549,043 |
19. 비용의 성격별 분류 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 원재료의 투입 | 140,494,954 | 93,570,703 |
| 상품매입액 | 9,421,834 | 19,309,378 |
| 재고자산의 변동 | 119,221 | 2,608,090 |
| 종업원 급여 | 13,318,700 | 11,849,860 |
| 감가상각비 | 3,743,871 | 3,673,208 |
| 용역비 | 6,593,772 | 5,311,823 |
| 수출비용 | 117,714 | 3,223,601 |
| 기타비용 | 6,334,789 | 6,019,189 |
| 합 계(*) | 180,144,855 | 145,565,852 |
(*) 판관비와 매출원가의 합계입니다
20. 기타수익회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 279,285 | 270,179 |
| 외환차익 | 1,294,929 | 841,850 |
| 외화환산이익 | 870,497 | 1,189,548 |
| 잡이익 | 606,750 | 568,337 |
| 합 계 | 3,051,461 | 2,869,914 |
21. 기타비용회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 92,417 | 14,687 |
| 외화환산손실 | 51,664 | - |
| 유형자산처분손실 | 2 | - |
| 잡손실 | 105,490 | 1,478 |
| 합 계 | 249,573 | 16,165 |
22. 금융수익회사의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 2,349,644 | 501,014 |
| 배당금수익 | 186,672 | 530,321 |
| 합 계 | 2,536,316 | 1,031,335 |
23. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 주당손익주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 유통보통주식수
| 구 분 | 주식수(주) | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 20,037,600 | 90 | 1,803,384,000 |
유통보통주식수 : 1,803,384,000주 ÷ 90일 = 20,037,600주
회사의 주식수는 전분기 및 당분기 변동없이 동일하여 유통보통주식수의 변동이 없습니다.
(2) 기본주당순이익
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 8,312,648,834 원 | 3,706,549,316 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,037,600 주 | 20,037,600 주 |
| 기본주당순이익 | 415 원 / 주 | 185원 / 주 |
보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
25. 특수관계자
가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | 염성대원기차배건유한공사, DAEWON RUS LLC, 강소선일기차배건유한공사, DAEWON AUTO VINA CO., LTD |
| 관계기업 | (주)대영정밀, 대원정밀공업(주), 대일공업(주), (주)세진 |
| 기타특수관계자 | 진진테크㈜, (주)대진, 옥천산업(주) |
나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(1) 당기
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제ㆍ상품매출 | 기술료수입 | 합 계 | 원재료 매입 | 유형자산취득 | 기 타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (종속회사) | |||||||
| 염성대원기차배건유한공사 | 39,465 | 10,154 | 49,619 | - | - | - | - |
| DAEWON RUS LLC | 4,213 | 4,213 | 8,426 | - | - | - | - |
| DAEWON AUTO VINA CO., LTD | 395,624 | 162,408 | 558,032 | - | - | - | - |
| 소 계 | 439,302 | 176,775 | 616,077 | - | - | - | - |
| (관계기업) | |||||||
| (주)대영정밀 | - | - | - | 5,223,616 | - | - | 5,223,616 |
| 대원정밀공업(주) | - | - | - | 19,053,614 | - | 1,635 | 19,055,249 |
| 대일공업(주) | 34,720 | - | 34,720 | 10,682,097 | - | - | 10,682,097 |
| (주)세진 | - | - | - | - | - | 3,369,149 | 3,369,149 |
| 소 계 | 34,720 | - | 34,720 | 34,959,327 | - | 3,370,784 | 38,330,111 |
| (기타) | |||||||
| 기타특수관계자 | - | - | - | 41,190,161 | - | 12,707 | 41,202,868 |
| 합 계 | 474,022 | 176,775 | 650,797 | 76,149,488 | - | 3,383,491 | 79,532,979 |
(2) 전분기
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제ㆍ상품매출 | 기술료수입 | 합 계 | 원재료 매입 | 유형자산취득 | 기 타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (종속회사) | |||||||
| 염성대원기차배건유한공사 | 1,948,476 | 130,948 | 2,079,424 | - | - | 94,981 | 94,981 |
| DAEWON RUS LLC | 14,232,143 | 333,545 | 14,565,688 | - | - | - | - |
| DAEWON AUTO VINA CO., LTD | 34,387 | 135,429 | 169,816 | - | - | - | - |
| 소 계 | 16,215,006 | 599,922 | 16,814,928 | - | - | 94,981 | 94,981 |
| (관계기업) | |||||||
| (주)대영정밀 | - | - | - | 3,454,577 | 22,360 | 13,614 | 3,490,551 |
| 대원정밀공업(주) | 840 | - | 840 | 14,769,685 | - | - | 14,769,685 |
| 대일공업(주) | 4,612 | - | 4,612 | 7,807,225 | - | - | 7,807,225 |
| (주)세진 | - | - | - | - | - | 2,646,329 | 2,646,329 |
| 소 계 | 5,452 | - | 5,452 | 26,031,487 | 22,360 | 2,659,943 | 28,713,790 |
| (기타) | |||||||
| 기타특수관계자 | 24,341 | - | 24,341 | 28,250,234 | 1,649,600 | 299,576 | 30,199,410 |
| 합 계 | 16,244,799 | 599,922 | 16,844,721 | 54,281,721 | 1,671,960 | 3,054,500 | 59,008,181 |
다. 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(1) 당분기말
| 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 합 계 | 매입채무 | 기타채무 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (종속회사) | |||||||
| 염성대원기차배건유한공사 | 4,733,845 | - | - | 4,733,845 | - | - | - |
| DAEWON RUS LLC | 19,040,548 | - | - | 19,040,548 | - | - | - |
| DAEWON AUTO VINA CO., LTD | 409,026 | 2,542,410 | - | 2,951,436 | - | - | - |
| 소 계 | 24,183,419 | 2,542,410 | - | 26,725,829 | - | - | - |
| (관계기업) | |||||||
| (주)대영정밀 | - | - | - | - | 3,144,035 | - | 3,144,035 |
| 대원정밀공업(주) | - | - | - | - | 11,369,555 | - | 11,369,555 |
| 대일공업(주) | - | - | - | - | 5,974,714 | - | 5,974,714 |
| (주)세진 | - | - | 4,400 | 4,400 | 0 | 1,387,204 | 1,387,204 |
| 소 계 | - | - | 4,400 | 4,400 | 20,488,304 | 1,387,204 | 21,875,508 |
| (기타) | |||||||
| 기타특수관계자 | - | - | - | - | 20,802,774 | - | 20,802,774 |
| 합 계 | 24,183,419 | 2,542,410 | 4,400 | 26,730,229 | 41,291,078 | 1,387,204 | 42,678,282 |
(2) 전기말
| 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 합 계 | 매입채무 | 기타채무 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (종속회사) | |||||||
| 염성대원기차배건유한공사 | 5,480,684 | - | 776 | 5,481,460 | - | - | - |
| DAEWON RUS LLC | 18,543,059 | - | - | 18,543,059 | - | - | - |
| DAEWON AUTO VINA CO., LTD | 561,186 | 2,471,235 | - | 3,032,421 | - | - | - |
| 소 계 | 24,584,929 | 2,471,235 | 776 | 27,056,940 | - | - | - |
| (관계기업) | |||||||
| (주)대영정밀 | - | - | - | - | 2,148,155 | 27,500 | 2,175,655 |
| 대원정밀공업(주) | - | - | - | - | 11,622,415 | - | 11,622,415 |
| 대일공업(주) | - | - | - | - | 3,938,938 | - | 3,938,938 |
| (주)세진 | - | - | 4,400 | 4,400 | - | 1,253,756 | 1,253,756 |
| 소 계 | - | - | 4,400 | 4,400 | 17,709,508 | 1,281,256 | 18,990,764 |
| (기타) | |||||||
| 기타특수관계자 | - | - | - | - | 15,615,210 | - | 15,615,210 |
| 합 계 | 24,584,929 | 2,471,235 | 5,176 | 27,061,340 | 33,324,718 | 1,281,256 | 34,605,974 |
라. 당기와 전기 중 회사가 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
마. 주요 경영진과의 거래 (1) 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,067,630 | 947,490 |
| 퇴직후급여 | 534,272 | 469,489 |
| 합 계 | 1,601,902 | 1,416,979 |
바. 지급보증당분기말 현재 회사는 해외 종속회사인 DAEWON RUS LLC 및 DAEWON AUTO VINA CO., LTD의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 17 참조).
26. 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기말
| 재무상태표상 자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 33,166,920 | 33,166,920 |
| 단기금융상품 | - | - | 184,747,000 | 184,747,000 |
| 단기매출채권 | - | - | 128,184,969 | 128,184,969 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 1,873,015 | 1,873,015 |
| 소 계 | - | - | 347,971,904 | 347,971,904 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 11,602,604 | - | 11,602,604 |
| 기타비유동금융자산 + 장기금융상품 | - | - | 3,311,335 | 3,311,335 |
| 소 계 | - | 11,602,604 | 3,311,335 | 14,913,939 |
| 합 계 | - | 11,602,604 | 351,283,239 | 362,885,843 |
(2) 전기말
| 재무상태표상 자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 85,255,612 | 85,255,612 |
| 단기금융상품 | - | - | 81,038,000 | 81,038,000 |
| 단기매출채권 | - | - | 142,878,686 | 142,878,686 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 1,321,901 | 1,321,901 |
| 소 계 | - | - | 310,494,199 | 310,494,199 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 10,360,892 | - | 10,360,892 |
| 기타비유동금융자산 + 장기금융상품 | - | - | 3,146,605 | 3,146,605 |
| 소 계 | - | 10,360,892 | 3,146,605 | 13,507,497 |
| 합 계 | - | 10,360,892 | 313,640,804 | 324,001,696 |
나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말
| 재무상태표상 부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무 | - | 90,708,591 | 90,708,591 |
| 기타 | - | 6,187,211 | 6,187,211 |
| 소 계 | - | 96,895,802 | 96,895,802 |
| 비유동부채 | |||
| 기타 | - | 1,593,979 | 1,593,979 |
| 합 계 | - | 98,489,781 | 98,489,781 |
(2) 전기말
| 재무상태표상 부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무 | - | 68,409,788 | 68,409,788 |
| 기타 | - | 1,163,861 | 1,163,861 |
| 소 계 | - | 69,573,649 | 69,573,649 |
| 비유동부채 | |||
| 기타 | - | 1,625,343 | 1,625,343 |
| 합 계 | - | 71,198,992 | 71,198,992 |
다. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | - | 2,349,644 | 2,349,644 |
| 배당금수익 | - | 186,672 | - | 186,672 |
(2) 전분기
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | - | 501,014 | 501,014 |
| 배당금수익 | - | 530,321 | - | 530,321 |
27. 현금흐름표
회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 242,801 | 343,700 |
28. 금융위험 관리
가. 신용위험
(1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 33,166,920 | 85,255,612 |
| 단기금융상품 | 184,747,000 | 81,038,000 |
| 단기매출채권 | 128,184,969 | 142,878,686 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 11,602,604 | 10,360,892 |
| 기타 | 5,182,349 | 4,466,506 |
| 합 계 | 362,885,842 | 324,001,696 |
(2) 손상차손
회사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일 이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 회사의 매출채권의 잔액 중 중요한 부분이 회사의 가장 중요한 고객에 대한 채권이며, 이 고객은 회사와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다.금융자산의 대손충당금은 회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 회사자 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.보고기간종료일 현재 회사는 금융자산과 관련하여 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.
나. 유동성위험
회사는 매입채무 및 기타채무 이외의 금융부채를 보유하고 있지 아니합니다. 매입채무 및 기타채무의 지급은 전액 6개월 이내에 지급할 예정이며, 회사는 이 현금흐름이유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 다. 환위험회사는 중국 및 러시아에 대한 영업으로부터 기능통화 이외의 통화로 수취되는 채권이 발생하고 있어 환포지션이 발생합니다. 환포지션이 발생하는 계정은 매출채권과 외화금융상품이며, 주요 외화로는 USD, EUR입니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.
(1) 환위험에 대한 노출
보고기간종료일 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : USD, EUR).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | USD | EUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 18,461,681.20 | - | 19,403,741.83 | - |
| 외화금융상품 | 652,212,603.82 | - | 65,362,013.28 | - |
| 외화 대여금 | 1,950,000.00 | - | 1,950,000.00 | - |
| 외화 선수금 | - | 697,217.14 | - | 697,217.14 |
| 총 노출 | 672,624,285.02 | 697,217.14 | 86,715,755.11 | 697,217.14 |
보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기말 환율 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,303.80 | 1,267.30 |
| EUR | 1,421.53 | 1,351.20 |
(2) 민감도분석
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 33,719,402 | (33,719,402) | 4,165,016 | (4,165,016) |
| EUR | (38,108) | 38,108 | (35,705) | 35,705 |
라. 금융자산과 금융부채의 상계(가) 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역
| 구분 | 당분기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 상계된 부채총액 | 재무상태표 표시순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 및 기타채권 | 20,564,251 | 20,564,251 | - | - | - | - |
| 구분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 상계된 부채총액 | 재무상태표 표시순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 및 기타채권 | 19,486,149 | 19,486,149 | - | - | - | - |
(나) 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역
| 구분 | 당분기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부채총액 | 상계된 자산총액 | 재무상태표 표시순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입 및 기타채무 | 69,532,014 | 20,564,251 | 48,967,763 | - | - | 48,967,763 |
| 구분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부채총액 | 상계된 자산총액 | 재무상태표 표시순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입 및 기타채무 | 69,152,520 | 19,486,149 | 49,666,371 | - | - | 49,666,371 |
마. 공정가치
(1) 공정가치와 장부금액
회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) | 11,602,604 | 11,602,604 | 10,360,892 | 10,360,892 |
| 상각후원가로 인식된 자산 | ||||
| 상각후원가측정 금융자산 | - | (*2) | - | (*2) |
| 매출채권과 기타채권 | 351,283,239 | (*2) | 313,640,804 | (*2) |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무와 기타채무 | 98,489,781 | (*2) | 71,198,992 | (*2) |
(*1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 사용하는금융자산의 금액은 제외되었습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외되었습니다.
(2) 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석하였습니다.
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 11,465,656 | - | 136,948 | 11,602,604 |
나. 전분기
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 10,223,944 | - | 136,948 | 10,360,892 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산(시장성 없는 지분상품)으로서 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다. 29. 영업부문 정보
(1) 회사의 보고부문의 구분영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 영업부문은 그 경제적 특성이 유사한 단일의 영업부문으로 구분이 됩니다. (2) 회사의 매출은 모두 국내(대한민국)에서 발생하고 있으며, 회사의 유형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 회사 고객의 지역별 위치에 근거한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 대한민국 | 중 국 | 러시아 | 베트남 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 185,048,223 | 39,465 | 4,213 | 499,097 | 1,059,571 | 186,650,569 |
| 전분기 | 129,369,528 | 2,079,424 | 14,565,689 | 169,816 | 1,258,239 | 147,442,696 |
(4) 회사 수익은 제품 및 상품 판매 등으로 발생한 수익이며, 회사의 매출액의 대부분은 기아(주) 및 그 특수관계자, 회사의 해외 종속기업에 대하여 발생하고 있습니다.(5) 회사는 자동차 시트 단일 부문에서 직접판매 방식을 통하여, 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.
6. 배당에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
※ 해당사항이 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
※ 해당사항이 없습니다.
채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
※ 해당사항이 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
VII. 주주에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 임원의 보수 등
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 당분기말 현재 회사가 해외 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위 : USD, EUR).
| 구 분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| DAEWON RUS LLC | 신한은행 | EUR 16,000,000 | EUR 16,000,000 |
| DAEWON AUTO VINA CO., LTD | 신한은행 | USD 2,400,000 | USD 2,400,000 |
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
해당사항 없음
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음
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