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DAEWON MEDIA CO.,LTD. — Annual Report 2020
Apr 19, 2021
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Annual Report
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사업보고서 4.2 대원미디어 C A 110111-0222151 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 04월 19일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 03월 19일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항&cr 1. 임원 및 직원 등의 현황&cr 나. 직원 현황 | 표시 단위 오기 수정 | (단위 : 원) | (단위 : 천원) |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 (정정신고)대표이사 등의 확인(20210419).jpg (정정신고)대표이사 등의 확인(20210419)
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 43 기)
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년 03월 19일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 대원미디어 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 정 욱, 정동훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 용산구 한강대로23길 55 |
| (전 화) 02-6373-3000 | |
| (홈페이지) http://daewonmedia.com/kr/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부장 (성 명) 최정백 |
| (전 화) 02-6373-3031 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 8 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 12 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 13 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 14 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 15 |
| 7. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 16 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 17 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 38 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 38 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 42 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 50 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 131 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 138 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 213 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 229 |
| V. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 251 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 253 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 253 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 255 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 257 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 258 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 261 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 261 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 263 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 265 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 267 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 271 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 274 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 274 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 274 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인(20210319).jpg 대표이사 등의 확인(20210319) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) 대원방송(주)2001-10-26서울시 마포구 월드컵북로56길 19, &cr14층(상암동,드림타워)방송채널사용사업, 방송광고 &cr및 대행업 등41,857,142실질지배력&cr(K-IFRS 1110호)해당대원씨아이(주)2006-12-12서울특별시 용산구 한강대로15길 9-12&cr(한강로3가)제조업(잡지 및 단행본, 아동서, &cr스티커북, 소설 출판 등)25,304,524의결권 과반수 소유&cr(K-IFRS 1110호)해당대원엔터테인먼트(주)2008-08-13서울시 마포구 월드컵북로56길 19, &cr14층방송채널사용사업, 방송광고 &cr및 대행업 등3,103,697실질지배력&cr(K-IFRS 1110호)미해당(주)스토리작2020-10-22서울시 동작구 상도로 282,&cr7층(상도1동)웹툰/웹소설 제작 및 유통471,142의결권 과반수 소유&cr(K-IFRS 1110호)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
(주)스토리작콘텐츠 경쟁력 확보 및 신규시장 개척------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
1-2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
주권상장법인&cr(코스닥등록법인)2001년 07월 31일해당없음해당없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 대원미디어 주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAEWONMEDIA Co.Ltd라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 대원미디어(주) 또는 DAEWONMEDIA co.ltd라고 표기합니다. &cr
3. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 만화영화의 제작 및 판매, 캐릭터 라이선싱 및 캐릭터 프랜차이즈업 등을 목적으로 1977년 12월 06일에 설립되었으며, 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr&cr 4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주 소 : 서울특별시 용산구 한강대로23길 55 아이파크몰 리빙파크 6층 1-1호&cr전 화 : 02-6373-3000&cr홈페이지 : http://daewonmedia.com/kr/&cr&cr 5. 중소기업 해당여부&cr 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.&cr&cr 6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr당사는 당사외에 종속회사 및 관계회사를 통해 만화 및 애니메이션 콘텐츠와 관련한 종합 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 현재 애니메이션 창작기획 사업, 콘텐츠 사업, 캐릭터 사업, 트레이딩 카드게임 사업, 게임유통사업, 영화ㆍ전시이벤트 사업 및 완구유통사업 등을 진행하고 있으며 종속회사 및 관계회사를 통해 방송사업, 만화 출판사업을 진행하고 있습니다. &cr&cr (1) 애니메이션 등 제작, 판매 사업&cr방송 및 영화용 애니메이션 및 특수촬영물을 제작 혹은 해외 애니메이션 작품을 수입하여 국내외 방송, 케이블, 극장에 방영될 수 있도록 판매, 배급하는 산업으로, 애니메이션 등 콘텐츠 제작은 연관산업이 더욱 확대되고 있는 자본, 기술집약도가 요구되는 분야이며, 캐릭터산업의 강력한 콘텐츠 풀 역할을 하는 사업입니다.&cr&cr (2) 캐릭터 라이센스 및 상품화 사업&cr당사가 보유하고 있는 다양한 캐릭터의 사용 권리를 국내외에 판매하는 라이센스 사업과 캐릭터를 이용하여 의류, 완구, 트레이딩카드, 게임 등 다양한 분야로 상품화시키는 사업으로, 다양한 캐릭터의 Multi Source Multi Use를 통해 다양한 방면으로 확대될 수 있는 잠재력이 있는 사업입니다.&cr&cr국내 캐릭터 산업은 캐릭터의 다양화와 소비계층의 확대로 고성장을 지속하고 있습니다. 캐릭터의 소비 계층은 유아ㆍ아동을 넘어 밀레니얼 세대를 비롯한 전 연령과 계층으로 확대되고 있으며, 이러한 추세에 따라 캐릭터 상품 구성도 사무용품과 생활용품 등 다양한 형태로 확장됨과 동시에 국내외 브랜드와의 콜라보레이션을 통한 고급화를 달성하면서 캐릭터 산업은 성장하고 있습니다.&cr&cr (3) 게임사업&cr가. TCG사업&cr당사는 최고 인기애니메이션의 하나인 '유희왕'과 그를 바탕으로 만들어진 '유희왕 트레이딩 카드게임'을 제작하여 국내 최초로 TCG(Trading Card Game)라는 카드게임 사업을 전개해오고 있습니다.
또한 당사는 인기애니메이션을 바탕으로 만들어진 '뱅가드' 카드를 제작하고 유통함과 동시에 인기 스포츠와 연계된 스포츠컬렉션카드를 제작하여 새로운 장르의 시장을 개척하고 있습니다.
&cr 나. 게임 개발 사업 &cr당사가 보유하고 있는 다양한 콘텐츠와 캐릭터를 활용하여 온라인/모바일 플랫폼에 적용할 수 있는 게임을 개발해 왔으며, 당사가 갖고 있는 다양한 만화, 애니메이션 캐릭터를 활용하여 스마트폰 게임 사업을 진행하고 있습니다. &cr&cr이와 함께 당사가 확보한 글로벌IP를 바탕으로 개발사에 대한 라이선스를 제공하는 역할은 물론이거니와 해외 및 국내 IP를 발굴하거나 자체 IP를 활용하여 능력 있는 개발사 및 다양한 글로벌 파트너사와의 협업을 적극 진행할 예정으로 새로운 경쟁력을 갖춰 나가고자 합니다.&cr&cr 다. 게임 유통 사업&cr당사는 '닌텐도 DS Lite'의 한글판 정식출범을 시작으로 '닌텐도 Wii', '닌텐도 DSi', '닌텐도 3DS', '닌텐도 3DS XL' 등 다양한 플랫폼의 닌텐도 게임기 및 소프트웨어를 재래시장, 백화점, 할인점, 서점, 문구점 등 각 매장의 규모 및 특성에 맞는 오프라인 유통시스템과 각종 종합몰, 오픈마켓, 전문쇼핑몰 등 온라인 유통라인을 통해 국내시장에서 닌텐도 전문 유통사업을 진행해오고 있습니다.&cr&cr2017년 12월에 국내 정식 발매된 닌텐도의 새로운 게임기 '닌텐도 스위치'는 TV모드, 테이블 모드 그리고 휴대모드 등 게임을 플레이하는 장소나 게임 내용, 플레이어의 기호에 따라 자유로운 플레이 스타일로 게임을 즐길 수 있는 것이 특징이고, 게임기 출시와 함께 다양한 게임 소프트웨어 라인이 공개되었고, 다수의 게임 소프트웨어는 한글어 대응이 되며 시장확대가 진행되고 있습니다.
&cr (4) 영화ㆍ전시 이벤트 사업&cr영화산업은 대중적 오락의 범주를 넘어 경제, 사회, 문화의 방면에서 폭넓게 영향력을 미치고 있으며, 우리 문화정체성에까지 그 영향이 미친다는 점에서 문화산업의 핵심적인 대표 산업입니다. 그리고 전시사업 중 캐릭터 전시는 남녀노소 구분없이 폭넓은 계층에 친밀감과 소구력이 높다는 특성을 갖고 있으며 비즈니스나 홍보 수단으로 다양한 이벤트 분야에서 활용되고 있습니다.&cr복합문화공간 팝콘D스퀘어의 기업 전시관 '대원 뮤지엄'을 론칭하여 연간 3~4회의 전시를 계획적으로 진행하고 있고, 또한 무대와 관객이 하나가 되는 소통의 플랫폼 '대원 콘텐츠 라이브'를 통해 연극, 영화 상영, 연주회, 인터넷 방송 및 토크 콘서트와 강연 등 수익극대화 및 문화콘텐츠를 선도하고자 합니다.&cr&cr (5) 방송사업&cr방송사업은 개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠를 기반으로 하는 문화산업으로써 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새로운 부가가치를 창출해내는 One Source Multi Use가 가능한 산업입니다. &cr&cr현재 대원방송(주)은 국내에서 가장 많은 프로그램을 보유한 애니메이션 채널인 애니원(ANIONE)으로 위성방송과 IPTV를 통하여 남녀노소 누구나 즐길 수 있는 애니메이션을 제공하고 있고, 애니박스(ANIBOX)를 통해 청소년 및 성인층을 위한 고품격 애니메이션 콘텐츠를 케이블TV, 위성방송, IPTV 등 다양한 플랫폼을 통해 시청자들에게 제공하고 있습니다. (주)챔프비전의 가족 맞춤형 애니메이션 채널인 챔프(Champ)는 케이블TV를 통하여 가족 모두가 즐길 수 있는 최고의 애니메이션을 제공하고 있습니다. &cr대원엔터테인터먼트㈜의 일본문화전문채널 채널J는 다양한 장르의 일본 콘텐츠를 엄선하여 방송하고 있습니다. 마지막으로 온라인 플랫폼 제이박스(JBOX) 운영을 통해 대원이 보유하고 있는 콘텐츠를 언제 어디서든 볼 수 있도록 서비스 하고 있습니다. &cr대원방송㈜는 다양한 사업을 통해 콘텐츠 No.1 기업으로 성장해 나가고 있습니다.&cr&cr (6) 출판사업&cr도서출판 사업은 국민의 문화적인 욕구를 충족시킬 수 있는 문화사업임과 동시에 21세기 지식기반사회의 핵심경쟁력을 갖출 수 있는 가장 유용한 사업으로 인식되고 있습니다. 국민들의 교육수준이 높아지고, 소득이 증가함에 따라 품질 높은 우량서적에대한 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상 됩니다.
도서출판 산업의 경우 기존에는 종이책 위주의 시장이었지만, 최근에는 전자책(e-book)이 활성화됨에 따라 출판콘텐츠의 디지털도서 유통, 스마트폰 애플리케이션 사업전개 등의 사업을 영위하고 있습니다.
대원씨아이㈜는 만화출 판업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 오프라인 사업으로는 국내만화, 해외만화 작품을 잡지, 단행본, 아동서, 실용서, 스티커북 등 다양한 형태로 출판하고 있으며, 1차 도서출판물 형태의 판매에 그치지 않고 2차 저작물을 활용하여 만화 콘텐츠 해외수출, 드라마, 영화, 게임 판권 판매, 캐릭터 라이선스, 어플리케이션 제작 등 다양한 형태로 사업을 영위하고 있습니다. &cr&cr이와 함께 오프라인 출판 사업을 통해 누적된 역량을 활용한 온라인 사업을 적극 전개하고 있습니다. 구작을 활용한 디지털화 사업, 신인 작가 발굴 및 인기 작가와의 협업을 통한 신작 론칭, 자체 제작 작품 론칭 등 다양한 형태로 웹툰 및 웹소설 작품들을 다수의 온라인 플랫폼에 공급하고 있습니다. 향후 대원씨아이는 웹툰과 웹소설 등 온라인 중심의 사 업 전개를 목표로, 지속적인 변화를 추구하고 있습니다.&cr &cr 2020년 설립된 ㈜스토리작은 웹툰 제작을 주된 사업으로, 우수 IP를 발굴해 웹툰화 하는 것과 함께 자체 제작 작품도 제작 중입니다 . 스토리작은 해외 파트너사와의 글로벌 네트워크를 기반으로 전세계 만화 소비량과 성장률 1위 국가인 일본 시 장 을 대 상 으로 웹툰, 웹소설 등 온라인 출판사업을 전개하고자 합니다.
(7) 향후 추진하려는 신규 사업&cr 웹툰 제작 스튜디오 설립 을 통해 대원미디어를 중심으로 하는 그룹 차원의 웹툰 및 웹소설 사업 전 개를 추진하고자 합니다. 웹 툰 제작 스튜디오 를 통해 우수 IP를 발굴하여 작품 소싱을 함은 물론이거니와 자체 제작 작품을 통한 원천 IP 확대를 통해 글로벌을 대상으로 하는 웹툰 사업을 확대할 계획입니다. &cr &cr 완구 및 캐릭터 상품유통 사업을 이커머스 사업 중심으로 재편하여 관련 사업에서의 경쟁력을 강 화하고자 합니다. 대중들이 대원미디어의 다양한 캐릭터 상품 및 콘텐츠를 쉽고 편하게 접할 수 있는 B2C 환경을 조성하고자 합니다.
&cr대원미디어가 보유하고 있는 글로벌 인기 IP를 활용한 다양한 형태의 제작 및 기획/개발/유통 사업 전개를 비 롯해 자체 제작 신규 IP의 국내 방영을 시작으로 OSMU사업을 올해 전개하고자 합니다. 향후 당사의 자체 IP를 통한 글로벌 사업 전개 를 목표로 콘텐츠 사업을 육성하고자 합니다.
글로벌 IP를 기반으로 하는 모바일 게임에 대한 시장의 수요가 높은 만큼, 인기 IP를 활용한 모바일 게임을 한국과 중국, 일본을 중심으로 글로벌 서비스를 진행하는 게임개발사업을 파트너십 중심으로 전개하고 있습니다. 글로벌 경쟁력 있는 IP를 발굴하거나 ,향후 자체 IP를 활용하여 게임 개발사 및 국내외 파트너사와 적극적으로 협업하는 등 새로운 경쟁력을 갖춰 나가고자 합니다.
&cr 7. 공시서류작성기준일 현재 주요계열회사 현황 &cr사업보고서 작성기준일 현재 계열회사는 아래와 같으며, 계열회사에 관한 자세한 사항은 동보고서의 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하기 바랍니다.
| 회사명 | 최대주주 | 소유주식수(주) | 비율(%) | 상장여부 | 비고 |
| 대원방송(주) | 대원미디어(주) | 840,000 | 44.92 | 비상장 | 주요종속회사 |
| 대원씨아이(주) | 대원미디어(주) | 347,142 | 80.20 | 비상장 | 주요종속회사 |
| 대원엔터테인먼트(주) | 대원방송(주) | 대원방송&cr116,000 | 대원방송&cr100.00 | 비상장 | 종속회사 |
| (주)스토리작 | 대원미디어(주) | 60,000 | 60.00 | 비상장 | 종속회사 |
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd&cr(북경가성문화산업발전유한공사) | Gaohe Culture Industry&crDevelopment Co., Ltd | - | 45.00 | 비상장 | 계열회사 |
※ Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 중국합자법인 계열회사입니다.
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경&cr당사는 본점 소재지는 '서울특별시 용산구 한강대로 23길 55 아이파크몰 리빙파크 6층 1-1호'에 두고 있습니다.&cr&cr 나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)&cr당사는 사업보고서일 현재 당사의 이사총수는 사외이사 1명을 포함하여 4명이며, 이중 대표이사는 2명(각자 대표)입니다.
| 변경일자 | 변경전 대표이사 | 변경후 대표이사 | 변경사유 |
| 2017.03.24 | 정욱 | 정욱, 정동훈 | 사업분야의 확대에 따른 전문경영 확립을 위하여 각자 대표이사 체제로 변경 |
&cr 다. 최대주주의 변동&cr당사는 설립 이후 최대주주의 변동 사실이 없습니다.&cr&cr 라. 상호의 변경&cr당사는 최근 5년간 상호의 변경 사실이 없습니다.&cr&cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr해당사항 없습니다. &cr&cr 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr해당사항 없습니다. &cr&cr 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련한 중요한 사항의 발생 내용&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 자. 설립일 이후의 변동상황(최근 5년간)
[대원미디어 주식회사]
| 구 분 | 주 요 내 역 |
| 2015년 02월 | 극장용 애니메이션 '센과 치히로의 행방불명' 디지털리마스터링 개봉 |
| 2015년 03월 | 극장용 애니메이션 '추억의 마니' 개봉 |
| 2015년 04월 | 극장용 애니메이션 '짱구는 못말려: 정면승부! 로봇아빠의 역습' 개봉 |
| 2015년 08월 | '도라에몽 100 비밀도구전' 주관(서울, 용산역 대광장) |
| 2015년 09월 | '스튜디오 지브리 입체건축전' 주관&cr 극장용 애니메이션 '도라에몽: 진구의 우주영웅기 ~스페이스 히어로즈~' 개봉&cr 스튜디오 지브리 공식 캐릭터숍 '도토리숲' 용산아이파크점 개점 |
| 2015년 11월 | 극장용 애니메이션 '파워레인저 트레인포스 VS 다이노포스 THE MOVIE' 개봉 |
| 2015년 12월 | '짱구 아이스월드' 주관 |
| 2016년 01월 | 극장용 애니메이션 '짱구는 못말려 : 나의 이사 이야기 선인장 대습격' 개봉 |
| 2016년 02월 | TV시리즈 애니메이션 'GON' 중국 국영방송 CCTV 아동채널(ch14) 방영 |
| 2016년 04월 | 스튜디오지브리 공식 캐릭터숍 '도토리숲' 홍대점 개점&cr 제주 도라에몽 100 비밀도구전 전시(제주, 미니랜드) |
| 2016년 06월 | 대원미디어합자회사 <가성문화발전유한공사(佳盛文化産業發展有限公司)> 설립&cr 극장용 애니메이션 '유희왕 : 더 다크 사이드 오브 디멘션즈' 개봉 |
| 2016년 07월 | HDC 현대아이파크몰 워터파크 '파워레인저 닌자포스 & 심쿵프리큐어' 개장 |
| 2016년 11월 | 극장용 애니메이션 '파워레인저 : 닌자포스 VS 트레인포스 닌자 인 원더랜드' 개봉 |
| 2016년 12월 | 극장용 애니메이션 '도라에몽 : 신 진구의 버스 오브 재팬' 개봉&cr 원피스 캐릭터카페 'Cafe de ONE PIECE' 홍대점 개점 |
| 2017년 01월 | 극장용 애니메이션 '짱구는 못말려 : 폭풍수면! 꿈꾸는 세계 대돌격' 개봉 |
| 2017년 07월 | 파워레인저 애니멀포스 전지 체험전(판교 현대백화점) |
| 2017년 08월 | 극장용 애니메이션 '도라에몽 : 진구의 남극 꽁꽁 대모험' 개봉&cr 대원미디어 라이센스 캐릭터 굿즈샵 '애니랜드' 스타필드 고양점 오픈 |
| 2017년 11월 | 극장용 애니메이션 '파워레인저 : 애니멀포스 VS 닌자포스 미래에서 온 메시지' 개봉 |
| 2017년 12월 | '스튜디오 지브리 대박람회 - 나우시카에서 마니까지' 주관&cr 닌텐도 전문 상설 매장 '닌텐도 매장' 용산 아이파크몰점 개점&cr 애니메이션ㆍ만화ㆍ게임 전문점 '애니메이트' 용산점 개점 |
| 2018년 02월 | 본점소재지 이동(서울시 용산구 아이파크몰 테마파크 6층)&cr 복합문화공간 '팝콘D스퀘어' 론칭(대원뮤지엄, 애니랜드, 팝퍼블)&cr 대원뮤지엄 <세계명작극장展>빨강머리 앤, 파트라슈 그리고40년의 추억 (주최ㆍ주관) |
| 2018년 03월 | 뮤지컬 <파워레인저 애니멀포스>주최(강동아트센터 대극장 한강) |
| 2018년 04월 | 대원콘텐츠 라이브 <체험극 허풍선이 과학쇼> 개최 |
| 2018년 06월 | 대원콘텐츠 라이브 <가족뮤지컬 쓰담쓰담 동물원 프렌쥬> 개최&cr 대원뮤지엄 <로메로 브리또 한국 특별展> 주관 |
| 2018년 09월 | 대원콘텐츠 라이브 <허풍선이 과학쇼 시즌2> 개최 |
| 2018년 10월 | 극장용 애니메이션 '가면라이더 이그제이드:트루엔딩' 개봉 |
| 2018년 12월 | 극장용 애니메이션 '파워레인저 갤럭시 포스 VS 스페이스 스쿼드' 개봉 |
| 2019년 02월 | 극장판 애니메이션 '드래곤볼 슈퍼 : 브로리' 개봉 |
| 2019년 04월 | 애니메이션ㆍ만화ㆍ게임 전문점 '애니메이트' 홍대점 개점 |
| 2019년 05월 | 대원뮤지엄 <짱구페스티벌 - 짱구야 놀자> 개최&cr 극장용 애니메이션 '나의 히어로 아카데미아 더 무비: 두명의 히어로' 개봉 |
| 2019년 06월 | 극장용 애니메이션 '이웃집 토토로' 재개봉 &cr 극장용 애니메이션 '오소마츠 6쌍둥이' 개봉&cr 극장용 애니메이션 '마녀배달부 키키' 재개봉 |
| 2019년 10월 | 대원콘텐츠 라이브 <뇌과학 실험쇼 '브레인 컨트롤'> 개최 |
| 2019년 11월 | 대원뮤지엄 <백악기 공룡의 전설 탐험전> 개최&cr 대원콘텐츠 라이브 어린이 겨울 판타지 뮤지컬 <호두까기 인형> 개최 |
| 2020년 02월 | 극장용 애니메이션 '원피스 스탬피드' 개봉 |
| 2020년 05월 | 대원미디어 제작투자 국산 3D애니메이션 '시간여행자 루크' KBS 방영 |
| 2020년 08월 | 대원뮤지엄 <스폰지밥의 행복을 찾아서> 개최 |
[대원방송 주식회사]
| 구 분 | 주 요 내 역 |
| 2015년 10월 | 조인트벤처 주식회사 '대원엔에이치엔터테인먼트' 설립 |
| 2016년 03월 | 기획재정부장관 표창(모범납세) |
| 2016년 03월 | 케이블TV방송대상 PP작품상 수상 |
| 2016년 11월 | 용산지점 설치 |
| 2016년 12월 | 본사 사무소 이전(용산구 한강로3가 → 마포구 상암동) |
| 2018년 03월 | '대원엔에이치엔터테인먼트' 청산 완료 |
[대원씨아이 주식회사]
| 구 분 | 주 요 내 역 |
| 2015년 03월 | 국내 최초 시간제 만화앱 '챔프 D 북카페' 출시 |
| 2015년 05월 | 2015 제19회서울국제만화애니메이션페스티벌 참가 |
| 2015년 09월 | 슬램덩크 오리지날 박스판 발매 |
| 2015년 10월 | 열혈강호 한류 20년 빛낸 장르별 대표 콘텐츠 선정(한국콘텐츠진흥원) |
| 2016년 03월 | 웹툰 '일단 뜨겁게 청소하라' 드라마화 결정 |
| 2016년 05월 | 한국저작권단체연합회 저작권보호센터 클린사이트 지정 |
| 2016년 06월 | 제2회 2016 라이트노벨 페스티벌 참가 |
| 2016년 03월 | 웹툰 '일단 뜨겁게 청소하라' 드라마화 결정 |
| 2016년 05월 | 문화체육관광부 한국저작권보호원 클린사이트 지정 |
| 2016년 06월 | 제2회 2016 라이트노벨 페스티벌 참가 |
| 2016년 07월 | 제20회 서울국제만화애니메이션 페스티벌(Sicaf) 참가 |
| 2016년 09월 | 만화 '슬램덩크' 오리지널판 재발매 |
| 2016년 12월 | '야구야 고맙다' 발매기념 오승환, 추신수, 이대호 팬사인회 개최 |
| 2017년 01월 | 소설 '너의 이름은' 예스24, 알라딘 종합베스트셀러 1위 기록 |
| 2017년 02월 | 웹툰 '일단 뜨겁게 청소하라' 일본, 중국 서비스 개시&cr 대원공식서포터즈 2기 선발 |
| 2017년 04월 | 원피스 20주년 기념 TF 발족 (8월 코미콘 행사 참가) |
| 2017년 07월 | 애니메이션 반지의 비밀일기 KBS1 TV, 애니맥스 방영 개시 |
| 2017년 08월 | 2017 서울 코미콘 행사 참가 |
| 2017년 09월 | 원피스 20주년 기념 도서 발행 및 이벤트 진행 |
| 2017년 10월 | 웹툰 '일단 뜨겁게 청소하라' 드라마화 결정 |
| 2017년 12월 | 2017년 교보문고 판매 1위 출판사 선정 |
| 2018년 01월 | 카카오재팬 픽코마 서비스 개시 |
| 2018년 04월 | BT21 "직소퍼즐" 시리즈 출시 |
| 2018년 05월 | 만화/웹툰 전문 팟캐스트 곽현화,박준영의 "미친 만화방" 오픈 |
| 2018년 06월 | 팝팀에픽 코스프레 이벤트 실시 |
| 2018년 07월 | (사)한국웹툰산업협회 가입 |
| 2018년 08월 | 슬램덩크 신장재편판 출간 |
| 2018년 09월 | 중국 콘텐츠 수출입 및 해외우수작 출판을 위한 전담부서인 글로벌 콘텐츠 사업부 출범 |
| 2018년 11월 | 드라마 일단 뜨겁게 청소하라 jtbc 방영, 중국 인기 무협만화 표인 1,2권 발행 중국 ULAB와 만화출판?디지털서비스 사업에 대한 전략적 업무제휴(MOU) 체결 |
| 2018년 12월 | 중국 심천 2018 한국 웹툰 쇼케이스 참가 |
| 2019년 05월 | 경기웹툰페어 및 세계웹툰포럼 참가 |
| 2019년 06월 | 태국 K 콘텐츠 엑스포 참가 |
| 2019년 07월 | 북경 K-Story in China 참가 중국출판그룹 디지털미디어 공사와 MOU 체결 |
| 2019년 08월 | 북경 도서전 참가 |
| 2020년 02월 | 프랑스, 미국 등 온라인 플랫폼 向 작품 수출 진행 |
| 2020년 05월 | 2020 옥션 만화쇼 참가 |
| 2020년 07월 | 웹툰 <유리가면>, <흰 사슴 잉그리드> 플랫폼 런칭 웹툰 <불완전 변태> 일본 레진 수출 소설 <라스트 레터> (이와이 ?지 작품) 국내 출간 |
| 2020년 08월 | 웹툰 <수상한 비밀상담부>, <완벽한 가족> 네이버 독점 연재 |
| 2020년 09월 | 이토 쥰지 작품 기획전 : 예스24, 알라딘 웹툰 <까마귀 우는 밤> 카카오페이지 런칭 일반서 브랜드 [타인의 사유] 런칭 |
| 2020년 10월 | 해외 수출 증대를 위한 UAE 온라인 화상상담회 참가&cr 자체 제작 웹툰 <아가씨 뜻대로> 런칭&cr 인문교양서 <상처 주는 것들과의 이별> 출간 |
| 2020년 11월 | 제51회 대원수퍼만화대상 당선작 발표&cr 자체 제작 웹툰 <까마기 우는 밤> 미국 런칭&cr 웹툰 <불완전 변태>, <연애합시다> 중국 런칭 |
| 2020년 12월 | 자체 제작 웹툰 <답장을 주세요, 왕자님> 런칭&cr 웹툰 <다정하게 쓰담쓰담> 중국 런칭&cr 인문교양서 <하루 한 장 마음챙김> 출간 |
&cr [대원엔터테인먼트 주식회사]
| 구 분 | 주 요 내 역 |
|---|---|
| 2015년 02월 | IPTV SK Btv 론칭 |
| 2015년 07월 | IPTV KT OllehTV 론칭 |
| 2015년 08월 | 케이블 아름방송 론칭으로 전국-전플랫폼 송출 달성 |
| 2016년 12월 | 본사 사무소 이전(용산구 한강로3가 → 마포구 상암동) |
| 2018년 02월 | 푹(pooq) 런칭 |
&cr [주식회사 스토리작]
| 구 분 | 주 요 내 역 |
|---|---|
| 2020년 10월 | 주식회사 스토리작 설립 |
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2007.09.03무상증자보통주3,355,6645005002014.10.06신주인수권행사보통주232,4865006,4522014.12.24전환권행사보통주413,9075004,8322015.03.31전환권행사보통주620,8605004,8322015.04.22전환권행사보통주103,4765004,8322015.04.23전환권행사보통주310,4295004,8322015.04.24전환권행사보통주103,4765004,8322015.06.23전환권행사보통주103,4765004,8322015.07.21신주인수권행사보통주154,9905006,4522016.01.20전환권행사보통주413,9075004,8322016.03.09전환권행사보통주143,7605006,9562016.03.29전환권행사보통주431,2825006,9562016.07.13전환권행사보통주143,7605006,9562016.11.22신주인수권행사보통주387,4735006,452
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 1회 |
| 2회 |
| 2회 |
| 2회 |
| 2회 |
| 2회 |
| 2회 |
| 1회 |
| 2회 |
| 3회 |
| 3회 |
| 3회 |
| 1회 |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주40,000,000-40,000,000-12,638,946-12,638,946-60,000-60,000-----60,000-60,000---------12,578,946-12,578,946-494,532-494,532-12,084,414-12,084,414-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주267,668---267,668-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주267,668---267,668-우선주------보통주226,864---226,864-우선주------보통주------우선주------보통주226,864---226,864-우선주------보통주------우선주------보통주494,532---494,532-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주12,578,946-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주494,532자기주식우선주--보통주--우선주--보통주12,084,414-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
&cr가. 주요배당지표
5005005004,0971,1002,081-87-97913,25733990169--1,024-----49.2보통주--0.99우선주---보통주---우선주---보통주--100우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기 | 제42기 | 제41기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재합니다.&cr※ 41기 현금배당시 주당 현금배당금의 경우 기타 일반주주는 100원, 최대주주 및 특수관계인은 50원 배당하는 차등배당을 실시하였습니다.&cr
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력
나. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
--0.330.2
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력
가. 정관 변경 이력
2019년 03월 27일제41기 정기주주총회제2조(목적)&cr제8조(주식의 종류)&cr&cr제 8조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)&cr&cr제9조<삭제>&cr&cr제9조의2(주식 등의 전자등록)&cr&cr&cr제11조(명의개서대리인)&cr&cr&cr제12조<삭제>&cr&cr제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr제17조(사채발행에 관한 준용규정)&cr제18조(소집시기)&cr제39조(이사회의 결의방법)&cr제44조(재무제표와 영업보고서의 작성ㆍ비치 등)&cr제46조(이익배당)- 사업영역 확대에 따른 사업목적 추가&cr- 회사의 정관으로 종류주식 발행 가능(상법제344조 제1항)&cr- 상법(제344조부터 제351조)에 의거하여 정관의 정함에 따라 다양한 종류주식을 발행할수 있게 됨에 따라 관련 근거 규정을 마련함.&cr- 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 제25조①)&cr- 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설&cr- 주식등의 전자등록에 따라 명의개서대리인에게 주주등 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련내용 삭제&cr- 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제&cr- 재무제표의 승인을 이사회에서 하는 근거 마련&cr- 제12조 조항 삭제에 따른 변경내용 반영&cr- 재무제표의 승인을 이사회에서 하는 근거 마련&cr- 전화회의를 인정하는 근거 마련&cr- 재무제표 등의 승인에 대한 특칙(상법 제449조의2)&cr- 회사는 정관으로 금전 외의 재산으로 배당할 수 있음(상법 제462조의4) 재무제표를 이사회가 승인한 경우 이익배당을 이사회 결의로 정할 수 있음(상법 제462조제2항)
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
당사는 당사외에 종속회사 및 관계회사를 통해 만화 및 애니메이션 콘텐츠와 관련한 종합 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 현 재 애니 메이션 창작기획 사업, 콘텐츠 사업, 캐릭터 사업, 트레이딩 카드게임 사업, 게임유통사업, 영화ㆍ전시이벤트 사업 및 완구유통 사업 등을 영 위하고 있으며 종속회사 및 관계회사를 통해 방송사업, 만화 출판사업 및 웹툰/웹소설 제작 ㆍ 유통사업을 전개 하고 있습니다.&cr&cr 1. 사업의 개요 &cr&cr당사는 1977년 일본 도에이 동화와의 기술제휴 및 OEM 수출계약을 체결 한 이후, 약 5년 동안 도에이 동화의 [은하철도 999] 를 비롯하여 유수한 작품들의 OEM 제작을 위주로 사업을 전개하였습니다. 1986년 까지 [독고탁 시리즈] 를 중심으로 8편의극장용 애니메이션을 제작하였고, 1988년 [달려라 하니], [영심이]를 시작으로 한국TV 시리즈 창작 애니메이션 제작 위주로 사업영역을 변경하며 지금까지 약 27타이틀의 창작애니메이션을 보유, 국내 애니메이션 시장을 선도해오고 있습니다. &cr&cr 1991년에는 애니메이션 원작소재의 확보 및 출판매체를 통한 시장확대를 위해 [대원씨아이]를 설립하였습니다. [ 대원씨아이 ]는 '소년챔프', '영챔프' 간행본부터 '열혈강호', '용비불패'등 단행본 시장까지 한국 만화출판을 이끌어온 출판사로 출판업 뿐아니라 만화작가의 발굴 및 양질의 만화작품 생산을 목적으로 사업을 영위하고 있습니다. '대원씨아이'가 지금까지 발행한 작품은 약 8,000권 이며 신인작가 발굴, 시나리오 공모, 전세계 작품수출 등을 통해 한국 만화콘텐츠 발굴에 적극적으로 기여하고 있습니다. 또한, 출판시장의 변화에 따라 디지털 만화출판, 웹툰 및 웹소설 등 온라인 콘텐츠 서비스를 진행하고 있습니다. &cr 2020년에는 그룹 차원에서의 웹툰 및 웹소설 사업 강화를 위해 [스토리작] 을 설립하였습니다. [스토리작]은 웹툰 제작 전문 스튜디오로, 언택트 시대에 접어들어 전세계적으로 중요한 콘텐츠 사업으로 자리 잡은 웹툰 사업에 대한 시장 경쟁력 강화를 주 요 목표 로 삼고 있습니다. 웹툰 사업 전개에 있어서 자체 역량을 통한 웹툰 및 웹소설 제작 뿐만 아니라 신인 작가 발굴을 통한 협업 사업도 병행해 웹툰을 비롯한 다양한 부가 사업을 함께 전개하고자 합니다. &cr &cr 2001년 애니메이션의 배급과 캐릭터 사업강화를 위해 [대원방송] 을 설립하여 애니메이션 전문 채널인 Anione, Anibox, Champ를 운영하고 있습니다. 또한 2014년에 는 [대원엔터테인먼트] 를 설립하여 국내 유 일의 일본문화전문채널 채널J 운영 을 통해서 애니메이션에서 드라마까지 콘텐츠 영역을 확장하였고, 한국과 일본의 문화교류에 앞장을 서는 등 활발한 방송사업을 전개 하고 있습니다. &cr &cr이러한 것을 기반으로 당사는 애니메이션 창작기획, 캐릭터 라이선스사업, 애니메이션 방송, DVD, 비디오, 잡지, 만화, 게임 등을 망라하는 한국 최대의 애니메이션 캐릭터 회사 및 종합엔터테인먼트 기업으로 성장할 수 있었습니다.
&cr당사가 수행중인 사업의 분류 및 사업에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 사업부문 | 사업내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 본사 | 만화, 애니메이션 종합 엔터테인먼트 | 1. 애니메이션 창작기획 사업&cr2. 캐릭터 라이선스 상품화 사업&cr3. 카드게임사업 &cr (TCG사업, 게임개발사업)&cr4. 캐릭터 완구 유통사업&cr5. 게임단말기 유통사업&cr6. 게임소프트웨어 유통사업&cr7. 온라인/모바일 게임사업&cr8. 캐릭터 카페(F&B) 사업&cr 9. 전시 및 공연 사업 | 대원미디어(주) |
| 종속&cr기업 | 방송사업 | 1. 케이블방송 &cr2. 위성방송 및 DMB&cr3. IPTV방송 | 대원방송(주)&cr대원엔터테인먼트(주) |
| 출판업 | 1. 출판업&cr 2. 웹툰 및 웹소설 제작유통 사업 | 대원씨아이(주)&cr (주)스토리작 |
&cr 가. 업계의 현황&cr 한국콘텐츠진흥원의 '2020년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 2020년 상반기 기준의 전체 콘텐츠산업 매출액은 57조 2,957억 원으로 전년동기대비 매출액은 1.9% 감소했다고 분석했습니다. 분야별 매출액으로는 지식정보(12.1%)가 가장 높은 증가율을 기록했으며, 다음으로는 게임(11.9%), 만화(10.4%), 콘텐츠솔루션(4.3%)순으로 높은 증가율을 나타냈습니다. &cr&cr또한 2020년 상반기 기준 전체 콘텐츠산업 매출액 중 가장 큰 비중을 차지하는 분야는 출판 산업(18.1%)이며, 그 다음으로는 방송(16.2%), 지식정보(16.1%), 게임(14.2%) 순으로 큰 비중을 차지했다고 분석했습니다.&cr &cr (1) 애니메이션 및 캐릭터 산업 &cr 21세기 고부가가치 산업으로 각광 받고 있는 애니메이션 산업은 다양한 소재와 기업에 의해 많은 장르로 구별될 수 있으나 상업적인 의미의 애니메이션은 현재 2D에서 3D애니메이션으로 무게중심이 이동된 상황입니다. 이에 따라 기존의 예술적인 성격뿐아니라 컴퓨터를 이용한 그래픽, 모션캡쳐 등 다양한 표현방식으로 확대되고 있으며 정부의 ICT 집중육성 정책에 따라 콘텐츠의 중요성이 높아지면서 관련한 산업이 더욱 확대되고 있습니다.&cr&cr 캐릭터 산업은 원재료와 생산시설이 따로 필요하지 않은 산업으로 1928년 디즈니사가 윌리의 미키마우스를 이용한 캐릭터 상품화를 시도한 이래 수많은 캐릭터 및 관련한 상품화 사업이 탄생하며 고부가가치를 창출하여 왔습니다. &cr
국내 캐릭터 산업은 캐릭터의 다양화와 소비계층의 확대로 고성장을 지속하고 있습니다. 캐릭터의 소비 계층은 유아ㆍ아동을 넘어 밀레니얼 세대를 비롯한 전 연령과 계층으로 확대되고 있으며, 이러한 추세에 따라 캐릭터 상품 구성도 사무용품과 생활용품 등 다양한 형태로 확장됨과 동시에 국내외 브랜드와의 콜라보레이션을 통한 고급화를 달성하면서 캐릭터 산업은 성장하고 있습니다.
이에 당사는 확보한 글로벌 IP를 바탕으로 국내 파트너사들과 다양한 콜라보레이션을 선보이고 있으며, IP수급 및 사업 전개 범위를 지속 확대해 나가고자 합니다.
&cr 한국콘텐츠진흥원의 '2020 애니메이션 산업백서'에 따르면 최근 1년간 즐겨 시청한 애니메이션 작품으로 당사 보유 IP인 '짱구는 못말려'가 1위로 선정되었으며, '원피스'와 '도라에몽'도 상위권 속한 것으로 나타났습니다. &cr&cr애니메이션 산업은 플랫폼 간의 경쟁이 심화되는 상황에서 국내 OTT 시장 및 글로벌 OTT 시장 속의 소비자들은 플랫폼들을 통해 제공 되는 다양한 콘텐츠를 접하며 더욱 재미있는 콘텐츠를 찾기 시작했으며, 이로 인해 콘텐츠 제작사들의 경쟁을 심화시키는 원인이 되고 있다고 분석했습니다. 신규 제작 애니메이션 현황으로 2019년 한 해 동안 국산 애니메이션으로 인정받은 애니메이션은 72편으로 2018년 69편, 2017년 64편에 비해 매년 증가되고 있다고 분석했습니다.&cr &cr 한국콘텐츠진흥원의 '2020 캐릭터 산업백서'에 따르면 국내 캐릭터 산업은 타 콘텐츠 장르에 비해 매년 지속적, 안정적으로 매출 성장률을 유지하고 있으며, 산업 성장의 핵심 요소 중 하나인 종사자 수 뿐만 아니라 콘텐츠 산업 부가가치액 증감률에 있어서도 타 콘텐츠 장르보다 뛰어난 증가율을 기록하고 있다고 분석했습니다. 2019년은 게임과 방송 등 기존 IP를 활용한 다양한 캐릭터 라이선스 사업들이 진행됐으며, 2020년부터는 이런 캐릭터 라이선싱의 확장성이 더욱 두드러질 것으로 분석했습니다.&cr&cr한국콘텐츠진흥원의 '2020년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 애니메이션 산업의 2020년 상반기 매출액은 약 2,802억원으로 전년동기대비 10.4% 감소한 것으로 나타났습니다. 반면, 캐릭터 산업의 경우 2020년 상반기 매출액은 약 6조 3,673억원으로 전년동기대비 4.1% 증가했다고 분석했습니다.&cr&cr또한 코로나19 상황에서 여가 생활 증가에 따른 어린이용 캐릭터 완구 및 학습용품 소비가 급증했으며, 키덜트 상품의 소비도 증가 추세에 있다고 분석했습니다. 다만, 코로나 19 확산으로 애니메이션 제작이 차질을 빚고 있는 어려움이 있으나, 집콕 육아 급증으로 키즈 애니메이션에 대한 수요는 증가했다고 분석했습니다.&cr
(2) 게임사업&cr (가) TCG 사업 &cr 트레이딩 카드 게임이란 카드를 가지고 정해진 규칙에 따라 자신만의 덱을 만들어 상대와 대전+자유롭게 카드 소유자끼리 본인들이 원하는 조건하에 카드를 거래할 수 있는 게임, 흔히 약자 TCG라 부른다. 미국과 일본을 필두로 유럽, 동북아시아 등지에 시장을 형성하고 있으며 가장 큰 TCG는 '매직 더 개더링'과 '유희왕' 그리고 '포켓몬 카드게임'이다.&cr &cr 당사는 일본 KONAMI 社의 최고 인기 애니메이션 중 하나인 '유희왕'과 그를 바탕으로 만들어진 '유희왕 트레이딩 카드게임'을 제작하여 2004년 부터 국내 TCG(Trading Card Game)사업을 선도해오고 있습니다. 또한 당사는 인기애니메이션을 바탕으로 만들어진 '뱅가드' 카드를 제작하고 유통함과 동시에 인기 스포츠와 연계된 스포츠컬렉션카드를 제작하여 새로운 장르의 시장을 개척하고 있습니다.&cr &cr (나) 게임 개발 사업&cr 당사가 보유하고 있는 다양한 콘텐츠와 캐릭터를 활용하여 온라인/모바일 플랫폼에 적용할 수 있는 게임을 개발해 왔으며, 당사가 갖고 있는 다양한 만화 애니메이션 캐릭터를 활용하여 스마트게임 사업을 진행하고 있습니다.
&cr이와 함께 당사가 확보한 글로벌IP를 바탕으로 개발사에 대한 라이선스를 제공하는 역할은 물론이거니와 해외 및 국내 IP를 발굴하거나 자체 IP를 활용하여 능력 있는 개발사 및 다양한 글로벌 파트너사와의 협업을 적극 진행할 예정으로 새로운 경쟁력을 갖춰 나가고자 합니다.&cr &cr 한국콘텐츠진흥원의 '2020 대한민국 게임백서'에 따르면 2019년 국내 게임 시장 규모는 15조 5,750억 원으로, 2018년 14조 2,902억 원 대비 9.0% 증가한 것으로 분석했습니다. 또한 국내 게임 산업은 2013년에만 성장이 잠깐 주춤했을 뿐, 최근 10년 동안 꾸준히 높은 성장세를 유지하고 있으며, 특히 2019년 한국 경제 성장률은 2%대에 그쳤는데 반해 게임은 여전히 성장 산업의 면모를 보여주고 있다고 분석했습니다.&cr&cr한국콘텐츠진흥원의 '2020년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 게임 산업의 경우 2020년 상반기 기준 매출액이 약 8조 1,170억원으로 전년동기대비 11.9% 증가한 것으로 분석했습니다.&cr &cr코로나 시대로 게임에 대한 인식의 변화를 가져왔으며, 이로 인해 이전과 달라진 게임의 위상을 나타내고 있다고 분석했습니다. 건강한 실내 여가의 권장책이자 대표적 비대면 콘텐츠로 자리잡은 게임 산업의 육성을 위한 정책적 움직임도 있다고 분석했습니다.&cr
(다 ) 게임 유통 사업&cr 당사는 '닌텐도 DS Lite'의 한글판 정식출범을 시작으로 '닌텐도 Wii', '닌텐도 DSi', '닌텐도 3DS', '닌텐도 3DS XL' 등 다양한 플랫폼의 닌텐도 게임기 및 소프트웨어를 재래시장, 백화점, 할인점, 서점, 문구점 등 각 매장의 규모 및 특성에 맞는 오프라인 유통시스템과 각종 종합몰, 오픈마켓, 전문쇼핑몰 등 온라인 유통라인을 통해 국내시장에서 닌텐도 전문 유통사업을 진행해오고 있습니다.
2017년 12월에 국내 정식 발매된 닌텐도의 새로운 게임기 '닌텐도 스위치'는 TV모드, 테이블 모드 그리고 휴대모드 등 게임을 플레이하는 장소나 게임 내용, 플레이어의 기호에 따라 자유로운 플레이 스타일로 게임을 즐길 수 있는 것이 특징이고, 게임기 출시와 함께 다양한 게임 소프트웨어 라인이 공개되었고, 다수의 게임 소프트웨어 및 본체에도 한글어 대응이 되며 시장확대가 진행되고 있습니다. &cr&cr 한국콘텐츠진흥원의 '2020 대한민국 게임백서'에 따르면 국내 콘솔 게임 시장은 2018년 5,285억 원 수준에서 2019년에는 6,946억 원 규모로 31.4% 성장하는 모습을 보여주었다고 분석했습니다. &cr&cr국내 콘솔 게임 시장이 4년 연속 큰 폭으로 성장하게 된 이유로 한국 콘솔 게임 시장의 성숙도가 높아졌다고 분석했습니다. 과거 유료 패키지 게임 구매에 인색하고 무료 또는 부분 유료화 형태의 모바일 게임에 의존하는 경향을 보였으나, 최근 들어 게임의 퀄리티가 훌륭하고 충분한 플레이 시간이 확보된다면 돈을 지불하고라도 정품을 사려는 움직임이 일반화되었다고 언급했습니다.&cr&cr또한 소니와 마이크로소프트, 닌텐도 3사 모두 적극적으로 한글화 타이틀 발매에 힘쓴 결과 콘솔 게임에 대한 접근성과 대중성이 부각되었다고 분석했습니다. 콘솔 게임 전반에 걸쳐 온라인 다운로드 시장 규모가 점차 커지게 되면서 소규모 회사들도 콘솔 게임 개발에 긍정적으로 검토하고 있는 부분과 각종 게임 엔진들이 멀티 플랫폼을 지원하게 된 것도 국내 콘솔 게임 시장을 넓히는데 긍정적으로 작용했다고 분석했습니다.&cr
(3) 영화ㆍ전시 사업 &cr 한국영화산업은 멀티플렉스 영화관을 통해 안정적으로 배급하며 일정한 흥행수익을 얻을 수 있는 생산-유통구조를 가지고 있습니다. 영화산업은 대중적 오락의 범주를 넘어 경제, 사회, 문화의 방면에서 폭넓게 영향력을 미치고 있으며, 우리 문화정체성에까지 그 영향이 미친다는 점에서 문화산업의 핵심적인 대표 산업입니다.
&cr 전시사업 중 캐릭터 전시는 남녀노소 구분없이 폭넓은 계층에 친밀감과 소구력이 높다는 특성을 갖고 있으며 비즈니스나 홍보 수단으로 다양한 이벤트 분야에서 활용되고 있습니다. 최근 들어 범세계적인 캐릭터 열풍과 함께 현재 우리 주변에도 다양한 형태의 캐릭터들이 등장하면서 단순한 상징적인 의미를 갖는 심벌에서 마케팅과 광고, 이벤트 분야의 상업 측면에서 소비자와 공감을 유도하는 커뮤니케이션 수단으로써 그 중요성과 역할이 증대되고 있습니다.&cr&cr 한국콘텐츠진흥원의 '2020년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 영화 산업의 2020년 상반기 기준 매출액은 1조 4,278억원으로 전년동기대비 54.2% 감소한 것으로 분석했습니다. &cr&cr 영화 '기생충' 아카데미 수상으로 K-무비에 대한 관심이 증폭됐으나, 코로나19로 영화계 전방위적 피해가 나오고 있는 상황이라고 분석했습니다. 관객 수 급감으로 신작 개봉 지연 및 영화 제작에 차질을 빚고 있는 것으로 분석했으며, OTT와의 연계를 통한 배급 방식의 변화를 모색하고 있다고 분석했습니다.&cr
(4) 방송사업 &cr 방송사업은 개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠를 기반으로 하는 문화산업으로써 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새로운 부가가치를 창출해내는 One Source Multi Use가 가능한 산업입니다. &cr &cr 현재 대원방송(주)은 국내에서 가장 많은 프로그램을 보유한 애니메이션 채널인 애니원(ANIONE)으로 위성방송과 IPTV를 통하여 남녀노소 누구나 즐길 수 있는 애니메이션을 제공하고 있고, 애니박스(ANIBOX)를 통해 청소년 및 성인층을 위한 고품격 애니메이션 콘텐츠를 케이블TV, 위성방송, IPTV 등 다양한 플랫폼을 통해 시청자들에게 제공하고 있습니다. (주)챔프비전의 가족 맞춤형 애니메이션 채널인 챔프(Champ)는 케이블TV를 통하여 가족 모두가 즐길 수 있는 최고의 애니메이션을 제공하고 있습니다. &cr대원엔터테인터먼트㈜의 일본문화전문채널 채널J는 다양한 장르의 일본 콘텐츠를 엄선하여 방송하고 있습니다. 마지막으로 온라인 플랫폼 제이박스(JBOX) 운영을 통해 대원이 보유하고 있는 콘텐츠를 언제 어디서든 볼 수 있도록 서비스 하고 있습니다. &cr대원방송㈜는 다양한 사업을 통해 콘텐츠 No.1 기업으로 성장해 나가고 있습니다. &cr &cr 한국콘텐츠진흥원의 '2020년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 방송 산업의 2020년 상반기 기준 매출액은 9조 2,740억원으로 전년동기대비 2.1% 증가한 것으로 분석했습니다. &cr &cr코 로나19에 따른 방송 시청이 증가했으며, 뉴스 시청 수요 증가와 재택근무 등에 따른 라이프 스타일 변화에 맞추어 방송사의 편성도 바뀌고 있다고 분석했습니다. 또한 전세계적 OTT 소비 급증에 따른 방송 한류의 광범위한 확산이 이루어지고 있다고 분석했습니다.&cr &cr (5) 출판사업 &cr 도서출판 사업은 국민의 문화적인 욕구를 충족시킬 수 있는 문화사업임과 동시에 21세기 지식기반사회의 핵심경쟁력을 갖출 수 있는 가장 유용한 사업으로 인식되고 있습니다. 국민들의 교육수준이 높아지고, 소득이 증가함에 따라 품질 높은 우량서적에대한 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상 됩니다. 도서출판 산업의 경우 기존에는 종이책 위주의 시장이었지만, 최근에는 전자책(e-book)이 활성화됨에 따라 기존과는 다른 새로운 사업환경으로 변경되었습니다.
&cr 대원씨아이㈜는 만화출 판업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 오프라인 사업으로는 국내만화, 해외만화 작품을 잡지, 단행본, 아동서, 실용서, 스티커북 등 다양한 형태로 출판하고 있으며, 1차 도서출판물 형태의 판매에 그치지 않고 2차 저작물을 활용하여 만화 콘텐츠 해외수출, 드라마, 영화, 게임 판권 판매, 캐릭터 라이선스, 어플리케이션 제작 등 다양한 형태로 사업을 영위하고 있습니다. &cr&cr이와 함께 오프라인 출판 사업을 통해 누적된 역량을 활용한 온라인 사업을 적극 전개하고 있습니다. 구작을 활용한 디지털화 사업, 신인 작가 발굴 및 인기 작가와의 협업을 통한 신작 론칭, 자체 제작 작품 론칭 등 다양한 형태로 웹툰 및 웹소설 작품들을 다수의 온라인 플랫폼에 공급하고 있습니다. 향후 대원씨아이는 웹툰과 웹소설 등 온라인 중심의 사 업 전개를 목표로, 지속적인 변화를 추구하고 있습니다.&cr &cr 2020년 설립된 ㈜스토리작은 웹툰 제작을 주된 사업으로, 우수 IP를 발굴해 웹툰화 하는 것과 함께 자체 제작 작품도 제작 중입니다 . 스토리작은 해외 파트너사와의 글로벌 네트워크를 기반으로 전세계 만화 소비량과 성장률 1위 국가인 일본 시 장 을 대 상 으로 웹툰, 웹소설 등 온라인 출판사업을 전개하고자 합니다. &cr &cr한국콘텐츠진흥원의 '2020 만화 산업백서'에 따르면 2020년 기준 가장 즐겨보는 오프라인 출판 만화책 1위로 대원씨아이가 국내 출판하고 있는 '원피스'가 선정되었으며, '열혈강호'와 '슬램덩크'도 TOP5 상 위권에 속한 것으로 나타났습니다.&cr&cr 한국콘텐츠진흥원의 '2020년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 만 화 산업의 2020년 상반기 매출액은 6,841억원으로 전년동기대비 10.1% 증가한 것으로 분석했습니다.&cr&cr또한 집콕 생활 속에서 늘어난 책 소비로, 온라인이 오프라인 매출을 처음으로 추월한 것으로 나타났습니다. 이는 코로나19의 반사효과로 전자책 및 인쇄도서의 온라인 주문이 증가한 것이라고 분석했으며, 또한 코로나19 속 여가생활의 대세로 웹툰과 웹소설이 떠올랐으며, 해당 콘텐츠의 이용자가 급증하여 이에 다른 산업 성장이 가속화되고 있다고 분석했습니다.&cr
나. 회사의 현황&cr
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사는 애니메이션 및 캐릭터산업의 국내 선두기업으로서 세계 애니메이션 산업의 흐름에 맞춰 글로벌한 시스템으로 애니메이션 기획 및 제작을 하고 있으며, 자체 보유 캐릭터 및 수입 캐릭터의 국내외 라이선싱과 머천다이징 사업을 적극적으로 진행 하고 있습니다.&cr
(2) 시장점유율 등
캐릭터 라이선스 시장은 최근 국내 창작캐릭터의 비중이 상당히 높아졌지만, 시장 점유율이 높은 캐릭터 라이선스 업체가 정확한 공개 정보를 꺼리고 있는 상황이기 때문에 공식적인 시장점유율의 추정이 어려운 상황입니다.&cr&cr (3) 시장의 특성
국내 캐릭터 산업은 캐릭터의 다양화와 소비계층의 확대로 고성장을 지속하고 있습니다. 캐릭터의 소비 계층은 유아ㆍ아동을 넘어 밀레니얼 세대를 비롯한 전 연령과 계층으로 확대되고 있으며, 이러한 추세에 따라 캐릭터 상품 구성도 사무용품과 생활용품 등 다양한 형태로 확장됨과 동시에 국내외 브랜드와의 콜라보레이션을 통한 고급화를 달성하면서 캐릭터 산업은 성장하고 있습니다. &cr&cr (4) 신규사업 등의 내용 및 전망
웹툰 제작 스튜디오 설립 을 통해 대원미디어를 중심으로 하는 그룹 차원의 웹툰 및 웹소설 사업 전 개를 추진하고자 합니다. 웹 툰 제작 스튜디오 를 통해 우수 IP를 발굴하여 작품 소싱을 함은 물론이거니와 자체 제작 작품을 통한 원천 IP 확대를 통해 글로벌을 대상으로 하는 웹툰 사업을 확대할 계획입니다. &cr &cr 완구 및 캐릭터 상품유통 사업을 이커머스 사업 중심으로 재편하여 관련 사업에서의 경쟁력을 강 화하고자 합니다. 대중들이 대원미디어의 다양한 캐릭터 상품 및 콘텐츠를 쉽고 편하게 접할 수 있는 B2C 환경을 조성하고자 합니다.
&cr대원미디어가 보유하고 있는 글로벌 인기 IP를 활용한 다양한 형태의 제작 및 기획/개발/유통 사업 전개를 비 롯해 자체 제작 신규 IP의 국내 방영을 시작으로 OSMU사업을 올해 전개하고자 합니다. 향후 당사의 자체 IP를 통한 글로벌 사업 전개 를 목표로 콘텐츠 사업을 육성하고자 합니다.
글로벌 IP를 기반으로 하는 모바일 게임에 대한 시장의 수요가 높은 만큼, 인기 IP를 활용한 모바일 게임을 한국과 중국, 일본을 중심으로 글로벌 서비스를 진행하는 게임개발사업을 파트너십 중심으로 전개하고 있습니다. 글로벌 경쟁력 있는 IP를 발굴하거나 ,향후 자체 IP를 활용하여 게임 개발사 및 국내외 파트너사와 적극적으로 협업하는 등 새로운 경쟁력을 갖춰 나가고자 합니다.
(5) 조직도&cr
조직도(20.12.31).jpg 조직도(20.12.31)
&cr2. 주요 제품 및 원재료 등&cr
가. 주요 제품 등의 현황&cr - 연결기준
(단위 : 백만원 )
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제43기 | 제42기 | 제41기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품유통 | 상품매출 | 게임기 SW/HW&cr, 캐릭터? 등 | 게임기,소프트웨어&cr, 캐릭터 상품 | 닌텐도 &cr, 도토리숲 등 | 194,549(73.0%) | 125,622(65.5%) | 93,192(57.0%) |
| 제조 | 제품매출 | 카드, 완구&cr, 출판 등 | 완구제조&cr서적 | 유희왕, 파워레인저 등 | 48,102(18.0%) | 46,162(24.1%) | 49,067(30.0%) |
| 방송채널사용업 | 방송수익 | 방송 송출 등 | 케이블방송등 | 애니원&cr애니박스 | 23,436(8.8%) | 19,541(10.2%) | 20,684(12.6%) |
| 기타 | 기타 | - | - | - | 138(0.1%) | 219(0.1%) | 430(0.2%) |
| 합 계 | 266,227(100%) | 191,545(100%) | 163,374(100%) |
※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제43기, 제42기 및 제 41기 연 결재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되 습니다. 다만, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr - 개별기준
(단위 : 백만원 )
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제43기 | 제42기 | 제41기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단일부문 | 상품매출 | 게임기 SW/HW&cr, 캐릭터? 등 | 게임기,소프트웨어&cr, 캐릭터 상품 | 닌텐도 &cr, 도토리숲 등 | 194,555(91.9%) | 125,622(87.3%) | 93,192(82.2%) |
| 제품매출 | 카드 등 | 캐릭터상품 | 유희왕 등 | 17,137(8.1%) | 18,202(12.6%) | 20,172(17.7%) | |
| 합 계 | 211,693(100%) | 143,824(100%) | 113,364(100%) |
※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제43기, 제42기 및 제41기 재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었 습니다 . 다만, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 주요매출은 창작 및 해외저작권 캐릭터에 관한 라이선싱 매출로 그 특성상 개별적인 가격변동추이를 표기하기 어렵습니다.&cr
다. 주요 원재료 등의 현황
당사의 주요매출은 애니메이션 제작 및 라이선스 판매 등 무형제품의 판매와 완제품 유통에서 발생하므로 주요 원재료를 표기하기 어렵습니다.&cr
라. 주요 원재료 등의 가격변동추이
상기 주요 원재료 등의 현황에서 기술한 이유로 가격변동추이를 표기하기 어렵습니다.&cr
3. 생산 및 설비에 관한 사항
당사의 주요매출은 애니메이션 제작 및 라이선스 판매 등 무형제품의 판매와 완제품 유통에서 발생하므로 제품 생산을 위한 주요한 유형의 생산 및 설비를 보유하고 있지않습니다.
4. 매출에 관한 사항&cr 가. 매출실적
| - 연결기준 | (단위 : 백만원 ) |
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연결사업무분 | 제품, 상품 및 방송 등 | 창작애니메이션 및 캐릭터, 머천다이징 상품, 방송송출 등 | 수 출 | 1,943 | 1,051 | 1,948 |
| 내 수 | 264,284 | 190,494 | 161,426 | |||
| 합 계 | 266,227 | 191,545 | 163,374 |
| - 개별기준 | (단위 : 백만원 ) |
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단일사업부문 | 제품 및 상품 | 창작애니메이션 및 캐릭터, 머천다이징 상품 | 수 출 | 1,181 | 721 | 1,683 |
| 내 수 | 210,513 | 143,102 | 111,680 | |||
| 합 계 | 211,693 | 143,824 | 113,364 |
나. 판매경로 및 판매방법 등&cr(1) 판매조직
대원미디어 - 브랜드라이선스팀, GAME사업팀, 미디어/신사업팀, 영화/전시사업팀, 영업/세일즈팀, 콘텐츠마케팅팀, 웹플랫폼운영팀, 닌텐도사업팀, MD사업팀, 영업1팀(off), 영업2팀(on), 지브리사업팀, 카드사업팀 등 &cr 대원방송, 대원씨아이, 대원엔터테인먼트, 스토리작 등 종속회사&cr
(2) 판매경로 (단위: 백만원)
| 유 형 | 품 목 | 판 매 경 로 | 매출액(비율%) |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 게임기 및 기타 | 직 수출, 총판, 대리점 판매 | 194,549(73.0%) |
| 제 품 | 해외저작권 및 창작매출 | 해외 수입 애니메이션 방송과 캐릭터라이선스&cr판매 수입, TV, 캐릭터라이선스, 서적 등 출판 및 웹툰/웹소설 온라인 출판 | 48,102(18.0%) |
| 방 송 | 방송 송출 등 | 케이블방송, 위성방송 및 DMB, IPTV방송 | 23,436(8.8%) |
| 기 타 | - | - | 138(0.1%) |
| 합계 | 266,227(100%) |
(3) 판매방법 및 조건 &cr 수출 : 1) 창작 애니메이션-외국 공중파 방송국 및 케이블, 위성방송 TV 배급&cr 해외배급사를 통한 비디오, DVD 판매&cr 2) 창작 캐릭터-캐릭터 라이선스 계약에 의한 판매 수입&cr &cr내수 : 1) 창작 애니메이션-국내 공중파 방송국 및 케이블 TV 배급&cr 국내 유통망을 통한 비디오 판매&cr 국내 IPTV 등 플랫폼을 통한 VOD 판매&cr 2) 창작 캐릭터-캐릭터 라이선스 계약에 의한 판매 수입
3) 해외 애니메이션-국내 공중파 방송국 및 케이블 TV 배급&cr 국내 유통망을 통한 비디오 판매&cr 국내 IPTV 등 플랫폼을 통한 VOD 판매&cr 4) 해외 캐릭터-캐릭터 라이선스 계약에 의한 판매 수입
5) 캐릭터 상품, 완구 및 피규어 - 총 판 및 온 라인 판매와 직영점을 통한 &cr 오프라인 판매
6) 게임기 H/W, S/W- 온라인직영몰 및 전자점을 통한 온라인 판매와 &cr 직영매장을 통한 오프라인 판매&cr
(4) 판매전략&cr 수출 : 창작 애니메이션 및 캐릭터 &cr - NATPE(National Association of Television Program Executives), &cr MIP-TV,LIMA의 Licensing International Show등의 해외 견본시에서 마케&cr 팅 활동을 전개하고 오랜 거래관계를 통해 확인된 신뢰관계를 바탕으로 해외&cr 의 애니메이션 배급 및 캐릭터 라이센스 회사와 공동제작, 공동마케팅 형태&cr 로 판매&cr&cr 내수 : 1) 창작 애니메이션 및 캐릭터&cr - 국내 최다작품 제작 Know-how와 출판만화 , 방송플랫폼 및 온라인 네트워&cr 크의 보유로 캐릭터 붐업에 가장 유리한 사업구조를 갖추고 있으며 해외 메&cr 이저유통업체와의 공동제작으로 안정적인 배급을 통한 판매전략 확보&cr - 캐릭터 머천다이징을 목표로 사전기획하여 캐릭터마케팅의 활용도를 높이 &cr 고 상품화가 용이한 작품위주로 창작&cr&cr 2) 해외 애니메이션 및 캐릭터&cr - 해외에서 흥행에 성공한 검증된 애니메이션작품만을 선별도입하여 공중파&cr 및 케이블 TV 방송국에 배급하고 만화잡지, 단행본, VOD, 캐릭터 상품, 온&cr 라인등을 활용한 전방위 미디어믹스전략으로 캐릭터를 붐업시켜 국내 최고&cr 의 라이선시업체들을 통해 캐릭터상품 판매&cr - 오랜 캐릭터 라이선스사업을 통해 머천다이징에 용이하고 흥행에 성공할 가&cr 능성이 높은 해외 애니메이션작품의 선별능력에 비교우위를 갖고 있으며 캐&cr 릭터마케팅에 대한 Know-how 축적으로 머천다이징업체에 대한 마케팅 지&cr 원 최대화&cr
5. 수주상황
당사는 수주로 인한 수입이 아닌 거래처와 라이센시 등에 대한 상품화의 사용허가에 대한 대가 및 머천다이징으로 수입이 발생되고 있습니다.
&cr6. 연구개발활동&cr 가. 연구개발활동의 개요&cr (1) 연구개발 담당조직
연구개발조직도(20.12.31).jpg 연구개발조직도(20.12.31)
(2) 연구개발비용&cr - 연결기준
(단위 : 백만원, %)
| 과 목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 8,461 | 4,750 | 1,500 | - | |
| 회계처리 | 개발비 자산화(무형자산) | (8,461) | - | (1,500) | - |
| 타계정대체 | - | (4,750) | - | - | |
| 연구개발비(비용) | - | - | - | - | |
| (정부보조금) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 3.1% | 2.4% | 0.9% | - |
&cr - 개별기준
(단위 : 백만원, %)
| 과 목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 8,324 | 4,750 | 1,500 | - | |
| 회계처리 | 개발비 자산화(무형자산) | (8,324) | - | (1,500) | - |
| 타계정대체(무형자산) | - | (4,750) | - | - | |
| 연구개발비(비용) | - | - | - | - | |
| (정부보조금) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 3.9% | 3.3% | 1.3% | - |
&cr 나. 연구개발 실적
| 연구과제 | 연구기관 및 공동제작사 | 결과 및 기대효과 |
|---|---|---|
| 두치와뿌꾸 | 대원미디어/KBS | - 1995년 KBS에서 방영&cr- 2000년까지 재방송 및 라이센스 유지 |
| 녹색전차&cr해모수 | 대원미디어/금강기획/KBS | - 1997년 KBS에서 방영,완성도 높은 창작 애니메이션으로 창작캐릭터 중 드물게 방송 끝난후 라이센싱 로얄티가 증가하고 있음 |
| 지구용사&cr벡터맨 | 대원미디어/KBS/스페이스코리아 | - 1998년~1999년 KBS에서 방영&cr- 국내 최초 SFX 실사 3D합성 애니메이션 작품&cr- 1999년 <지구용사 벡터맨: 사탄제국의 대역습>으로 개봉까지 한 국내 특수촬영 작품의 대표&cr- 해외수출성공 |
| 큐빅스 | 대원미디어/시네픽스/4KIDS ENTER-TAINMENT,JR기획 | - 한,미,일 3국4사의 글로벌 프로젝트 파이낸싱 작품&cr- 워너브라더스를 통한 방송&cr- 캐릭터 머천다이징을 겨냥한 캐릭터 제작으로 글로벌 마케팅 |
| 수호전사 &cr맥스맨 | 대원미디어/한빛소프트 | - 실사영상과 3D 애니메이션이 결합된 'SFX 합성 애니메이션'.&cr- 26부작 TV시리즈. 2004년 10월부터 KBS2TV에서 방영. |
| 아이언키드 | 대원미디어/디자인스톰/MVP투자자문/엠-벤처투자/매스터즈투자/BRB인터네셔널/망가엔터테인먼트/한국문화콘텐츠진흥원 | - 캐릭터 머천다이징을 겨냥한 풀3D 작품으로 박진감 있고 스토리가 풍부한 작품&cr- 세계 각국에 수출하여 캐릭터 상품 매출 올림&cr- 키즈워너브라더스 채널(미국) 등지에서 방영 |
| 매지네이션 | 대원미디어/ 쿠키자엔터테인먼트/ SBS프로덕션 | - 한국,캐나다 2국 3사의 공동 프로젝트 작품&cr- 2008년 한국 및 캐나다 등지에서 TV 방영 &cr- 마법의 별 매지네이션을 배경으로 하는 환상적인 2D 애니메이션&cr- 30분 26화의 TV 시리즈 |
| 뚜바뚜바 &cr눈보리 | 대원미디어/EBS/챔프비전/대원방송/ 쿠키자엔터테인먼트/한국콘텐츠진흥원 | - 미취학 아동을 타겟으로 하는 3D CG 애니메이션&cr- 15분 52화의 TV 시리즈&cr- 2009년 8월 및 9월에 국내 EBS 및 미국 지상파 채널 CBS에서 전국적으로 방영 |
| 오쏘링툴 | 대원미디어 디지털사업본부 | - 만화 Cut View 제공을 위한 편집툴&cr- 만화 편집시간 단축효과&cr- 올레KT만화에 적용하여 서비스 중 |
| ICE엔진 | 대원미디어 디지털사업본부 | - 감성공학에 기초로한 만화, 애니메이션 검색엔진 제공 |
| CMS | 대원미디어 / 아이온 | - 디지털 콘텐츠를 체계적으로 관리하기 위한 시스템 |
| 곤 | 대원미디어 / 고단샤 | - 고단샤가 최초로 일본이외의 국가에 최초로 판권 수출&cr- 국내 해외 사업 동시 추진&cr- 일본 입장에서 해외작품이 최초로 일본지상파에 방영 |
| 빠뿌야놀자 | 대원미디어 / 세가토이즈 | - 국내 해외 사업 동시 추진&cr- 방영 및 완구 동 시 출시 |
| 우파루의 모험 | 대원미디어 / NHN스튜디오629 | - 국내 모바일게임 캐릭터와 세계관을 기초로한 애니메이션&cr- 방송, 완구 및 카드사업 동시 진행 |
| '용갑합체! Armoured Saurus(가제) | 대원미디어 / 스튜디오이온 | - 공룡과 소년, 메카닉을 결합한 형태의 실사+3D CG가 결합된 TV시리즈&cr- 멀티 플랫폼 콘텐츠 개발 및 다양한 세계관으로의 확장성 보유 |
&cr 7. 재무위험관리 &cr 연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다. &cr
가. 시장위험
(1) 환율변동위험
연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY).
| 구 분 | 계정과목 | 외화화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 현금및현금성자산 | USD | 500,000 | 5,271 | 80,037 | 92,667 |
| 현금및현금성자산 | JPY | 634,141 | 104,691 | 2,000,000 | 21,269 | |
| 미수금 | USD | 1,350 | 1,469 | - | - | |
| 합 계 | 111,431 | 113,936 | ||||
| 부 채 | 매입채무 | USD | 65,283 | 71,028 | 382,623 | 443,000 |
| 매입채무 | JPY | 30,045,368 | 316,756 | 34,450,519 | 366,371 | |
| 미지급금 | USD | 200,000 | 217,600 | 522,475 | 604,922 | |
| 미지급금 | JPY | 122,856 | 1,295 | 136,400 | 1,451 | |
| 단기차입금 | USD | 518,185 | 563,786 | |||
| 합 계 | 1,170,465 | 1,415,744 |
&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (42,284) | 42,284 | (47,763) | 47,763 |
| JPY | (10,668) | 10,668 | (17,328) | 17,328 |
| 합 계 | (52,952) | 52,952 | (65,091) | 65,091 |
(2) 주가변동 위험&cr 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등에 따라 상장지분증권에 투자할 수 있으나 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다 . &cr
(3) 이자율 위험
연결실체 의 이자율 위험은 차입금에서 비롯되며, 당기말 및 전기말 현재 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,063,786 | 6,500,000 |
&cr당기와 전기 중 이자율이 0. 5% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익 증가(감소) | (30,319) | 30,319 | (32,500) | 32,500 |
나. 신용위험
신용위험 이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실이며, 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 다만, 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았으며, 대손위험에 대한 연결실체 의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 연결실체의 대손위험 에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 8,616,734 | 7,101,709 |
| 매출채권 | 15,118,572 | 16,333,884 |
| 미수금 | 498,249 | 370,625 |
| 보증금(유동) | 69,033 | - |
| 단기대여금 | 300,000 | 200,000 |
| 미수수익 | 16,112 | 15,169 |
| 장기금융상품 | 4,228,821 | 1,237,000 |
| 보증금(비유동) | 1,394,814 | 1,256,108 |
| 퇴직연금운용자산 | 430,808 | 638,453 |
| 합 계 | 30,673,144 | 27,152,948 |
연결실체는 매출채권 및 미수금 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr 다. 유동성 위험
유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체 의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 | 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 5,807,502 | - | 5,807,502 | 6,245,834 | - | 6,245,834 |
| 단기차입금 | 6,234,271 | - | 6,234,271 | 6,508,415 | - | 6,508,415 |
| 미지급금 | 4,118,024 | - | 4,118,024 | 5,026,337 | - | 5,026,337 |
| 미지급비용 | 969,676 | - | 969,676 | 751,099 | - | 751,099 |
| 수입보증금(유동) | 3,130,586 | - | 3,130,586 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 1,873,036 | - | 1,873,036 | 2,198,170 | - | 2,198,170 |
| 장기미지급금 | - | - | - | - | 51,493 | 51,493 |
| 수입보증금(비유동) | - | - | - | - | 1,215,094 | 1,215,094 |
| 비유동리스부채 | - | 2,789,557 | 2,789,557 | - | 4,387,648 | 4,387,648 |
| 합 계 | 22,133,095 | 2,789,557 | 24,922,652 | 20,729,855 | 5,654,235 | 26,384,090 |
라. 자본위험관리
연 결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 부채비율: | 부채총계 | 35,459,747 | 34,941,405 |
| 자본총계 | 109,230,475 | 101,197,640 | |
| 부채비율 | 32.46% | 34.53% | |
| 순차입금비율: | 현금및현금성자산 | 11,695,878 | 10,364,991 |
| 단기금융상품 | 8,616,734 | 7,101,709 | |
| 장기금융상품 | 4,228,821 | 1,237,000 | |
| 차입금 | 6,063,786 | 6,500,000 | |
| 순차입금 | (18,477,648) | (12,203,700) | |
| 순차입금비율 | (주1) | (주1) |
(주1) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니함&cr &cr 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr 해당사항 없습니다.&cr&cr 9. 경영상의 주요계약 등&cr 해당사항 없습니다.&cr&cr 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr 해당사항 없습니다.
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 연결요약 재무제표(K- IFRS적용 )
대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
| 과 목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| (2020년 12월말) | (2019년 12월말) | (2018년12월말) | |
| [유동자산] | 63,687,483,212 | 67,363,944,702 | 65,262,636,482 |
| 당좌자산 | 48,814,486,266 | 51,901,943,837 | 50,940,815,039 |
| 재고자산 | 14,872,996,946 | 15,462,000,865 | 14,321,821,443 |
| [비유동자산] | 81,002,739,569 | 68,775,100,143 | 60,310,161,135 |
| 투자자산 | 26,705,596,218 | 18,952,718,100 | 20,028,182,220 |
| 유형자산 | 23,408,461,927 | 25,609,217,001 | 20,655,176,108 |
| 무형자산 | 26,855,123,071 | 21,981,894,660 | 16,997,652,043 |
| 기타비유동자산 | 4,033,558,353 | 2,231,270,382 | 2,629,150,764 |
| 자 산 총 계 | 144,690,222,781 | 136,139,044,845 | 125,572,797,617 |
| [유동부채] | 28,978,734,676 | 28,070,741,590 | 18,648,794,374 |
| [비유동부채] | 6,481,012,791 | 6,870,663,085 | 5,378,580,063 |
| 부 채 총 계 | 35,459,747,467 | 34,941,404,675 | 24,027,374,437 |
| [지배기업소유주지분] | 84,233,487,663 | 78,541,759,364 | 80,502,690,885 |
| 자본금 | 6,319,473,000 | 6,319,473,000 | 6,319,473,000 |
| 자본잉여금 | 51,139,421,240 | 51,139,421,240 | 51,139,421,240 |
| 자본조정 | -4,203,284,403 | -4,203,284,403 | -2,272,057,663 |
| 기타포괄손익누계액 | 2,791,365,292 | 13,360,147,108 | 13,433,486,048 |
| 이익잉여금 | 28,186,512,534 | 11,926,002,419 | 11,882,368,260 |
| [소수주주지분] | 24,996,987,651 | 22,655,880,806 | 21,042,732,295 |
| 자 본 총 계 | 109,230,475,314 | 101,197,640,170 | 101,545,423,180 |
| (2020.01.01 ~ 2020.12.31) | (2019.01.01 ~ 2019.12.31) | (2018.01.01 ~ 2018.12.31) | |
| 매출액 | 266,227,466,155 | 191,545,738,073 | 163,374,644,900 |
| 영업이익(손실) | 7,227,983,716 | 3,664,066,464 | 6,412,992,156 |
| 당기순이익(손실) | 6,501,208,590 | 3,181,392,223 | 4,153,603,488 |
| 당기순이익(손실)의귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | 4,097,396,996 | 1,100,097,824 | 2,081,247,408 |
| 소수주주지분 | 2,403,811,594 | 2,081,294,399 | 2,072,356,080 |
| 합계 | 6,501,208,590 | 3,181,392,223 | 4,153,603,488 |
| 총포괄이익(손실)의귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | 5,686,523,550 | 994,666,069 | 2,936,707,686 |
| 소수주주지분 | 2,403,811,594 | 2,076,648,511 | 2,072,356,080 |
| 합계 | 8,090,335,144 | 3,071,314,580 | 5,009,063,766 |
| 주당이익(손실) | |||
| 지배기업소유주 기본주당이익(손실) | 339 | 90 | 169 |
| 연결에 포함된 회사수 | 5 | 4 | 4 |
※ 당사의 제43 기, 제 42기 및 제41기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. &cr ※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제43기 , 제 42기 및 제41기 연결재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었습니다. &cr ※ '금융상품' 인식과 측정에 있어 당사의 제43기 , 제42기 및 제41기 연결재무제표는 K-IFRS 기준 제 1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초자본에서 조정하여 작성되었습니다.&cr ※ 연결재무제표에 대한 주석은 Ⅲ 재무에 관한 사항, 3 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.&cr ※ 당사는 중단사업손익이 존재하지 않아 계속사업이익의 기재를 생략하였습니다.&cr
나. 요약재무제표(K-IFRS적용)
대원미디어주식회사 (단위 : 원)
| 과 목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| (2020년 12월말) | (2019년 12월말) | (2018년12월말) | |
| [유동자산] | 25,435,175,373 | 27,883,972,797 | 29,027,427,487 |
| 당좌자산 | 17,033,460,568 | 16,983,799,869 | 18,238,495,078 |
| 재고자산 | 8,401,714,805 | 10,900,172,928 | 10,788,932,409 |
| [비유동자산] | 63,974,638,576 | 58,776,300,366 | 50,673,042,744 |
| 투자자산 | 36,837,312,263 | 34,305,755,913 | 33,977,900,132 |
| 유형자산 | 7,262,088,786 | 9,253,735,974 | 5,833,594,998 |
| 무형자산 | 18,231,296,880 | 13,583,213,499 | 8,930,865,323 |
| 기타비유동자산 | 1,643,940,647 | 1,633,594,980 | 1,930,682,291 |
| 자 산 총 계 | 89,409,813,949 | 86,660,273,163 | 79,700,470,231 |
| [유동부채] | 18,881,505,396 | 16,529,584,912 | 7,723,529,880 |
| [비유동부채] | 5,203,776,322 | 6,324,989,413 | 4,149,718,095 |
| 부 채 총 계 | 24,085,281,718 | 22,854,574,325 | 11,873,247,975 |
| 자본금 | 6,319,473,000 | 6,319,473,000 | 6,319,473,000 |
| 자본잉여금 | 38,307,641,341 | 38,307,641,341 | 38,307,641,341 |
| 자본조정 | -4,203,284,403 | -4,203,284,403 | -2,272,057,663 |
| 기타포괄손익누계액 | 2,789,166,134 | 13,366,709,095 | 13,440,048,035 |
| 이익잉여금 | 22,111,536,159 | 10,015,159,805 | 12,032,117,543 |
| 자 본 총 계 | 65,324,532,231 | 63,805,698,838 | 67,827,222,256 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 &cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2020.01.01 ~ 2020.12.31) | (2019.01.01 ~ 2019.12.31) | (2018.01.01 ~ 2018.12.31) | |
| 매출액 | 211,693,812,317 | 143,824,679,103 | 113,364,395,825 |
| 영업이익(손실) | 1,294,694,753 | -902,520,727 | 690,565,712 |
| 당기순이익(손실) | -87,818,477 | -979,312,129 | 13,257,721,576 |
| 주당이익(손실) | |||
| 기본주당이익(손실) | -7 | -80 | 1,077 |
※ 당사의 제43기 , 제42기 및 제41기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. &cr ※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제43기 , 제42기 및 제41기 재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었 습니다 . &cr ※ '금융상품' 인식과 측정에 있어 당사의 제43기 , 제42기 및 제41기 재무제표는 K-IFRS 기준 제 1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초자본에서 조정하여 작성되었습니다. &cr ※ 재무제표에 대한 주석은 Ⅲ 재무에 관한 사항, 5 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.
※ 당사는 중단사업손익이 존재하지 않아 계속사업이익의 기재를 생략하였습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_43_대원미디어_최종.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 43 기 2020.12.31 현재 |
| 제 42 기 2019.12.31 현재 |
| 제 41 기 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 | 제 42 기 | 제 41 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 63,687,483,212 | 67,363,944,702 | 65,262,636,482 |
| 현금및현금성자산 | 11,695,877,977 | 10,364,990,949 | 14,971,374,694 |
| 단기금융상품 | 8,616,734,480 | 7,101,709,378 | 9,391,237,874 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 364,207,046 | 5,775,339,391 | 998,200,000 |
| 매출채권 | 15,118,571,528 | 16,333,884,146 | 14,097,103,221 |
| 미수금 | 498,249,151 | 370,625,121 | 1,098,092,141 |
| 단기대여금 | 300,000,000 | 200,000,000 | 1,000,000,000 |
| 미수수익 | 16,112,328 | 15,168,553 | 94,481,340 |
| 재고자산 | 14,872,996,946 | 15,462,000,865 | 14,321,821,443 |
| 보증금 | 69,033,204 | 0 | 0 |
| 반품추정자산 | 2,751,565,728 | 2,595,442,749 | 2,753,804,096 |
| 기타유동자산 | 9,338,757,671 | 9,113,933,955 | 6,365,800,607 |
| 당기법인세자산 | 45,377,153 | 30,849,595 | 170,721,066 |
| 비유동자산 | 81,002,739,569 | 68,775,100,143 | 60,310,161,135 |
| 장기금융상품 | 4,228,820,881 | 1,237,000,000 | 2,506,319,322 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 8,829,240,241 | 6,015,799,246 | 4,990,411,347 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 3,979,831,443 | 1,916,254,966 | 2,592,734,248 |
| 관계기업투자 | 1,947,062,429 | 2,013,946,955 | 2,119,924,662 |
| 투자부동산 | 7,720,641,224 | 7,769,716,933 | 7,818,792,641 |
| 유형자산 | 23,408,461,927 | 25,609,217,001 | 20,655,176,108 |
| 무형자산 | 26,855,123,071 | 21,981,894,660 | 16,997,652,043 |
| 이연법인세자산 | 2,207,935,966 | 336,709,232 | 386,114,813 |
| 보증금 | 1,394,814,335 | 1,256,108,196 | 1,414,328,740 |
| 기타비유동자산 | 0 | 0 | 1,543,205 |
| 퇴직연금운용자산 | 430,808,052 | 638,452,954 | 827,164,006 |
| 자산총계 | 144,690,222,781 | 136,139,044,845 | 125,572,797,617 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 28,978,734,676 | 28,070,741,590 | 18,648,794,374 |
| 매입채무 | 5,807,502,000 | 6,245,834,445 | 4,361,105,585 |
| 단기차입금 | 6,063,785,599 | 6,500,000,000 | 0 |
| 미지급금 | 4,118,024,154 | 5,026,337,314 | 6,926,168,672 |
| 선수금 | 1,842,142,855 | 1,382,294,671 | 317,967,059 |
| 예수금 | 1,588,770,721 | 915,102,453 | 653,318,297 |
| 부가가세예수금 | 94,977,303 | 263,642,414 | 326,266,326 |
| 미지급비용 | 969,675,606 | 751,098,568 | 546,059,862 |
| 당기법인세부채 | 564,469,380 | 244,832,375 | 2,251,097,636 |
| 유동리스부채 | 1,764,084,354 | 1,893,393,987 | 0 |
| 수입보증금 | 3,130,585,528 | 0 | 0 |
| 기타유동부채 | 78,522,320 | 2,070,845,546 | 142,813,097 |
| 반품충당부채 | 2,821,829,277 | 2,777,359,817 | 3,123,997,840 |
| 복구충당부채 | 134,365,579 | 0 | 0 |
| 비유동부채 | 6,481,012,791 | 6,870,663,085 | 5,378,580,063 |
| 장기미지급금 | 254,839,230 | 51,492,689 | 51,492,689 |
| 이연법인세부채 | 2,875,374,717 | 1,947,262,470 | 2,273,131,846 |
| 수입보증금 | 0 | 1,215,093,560 | 3,033,955,528 |
| 비유동리스부채 | 2,640,834,488 | 3,636,814,366 | 0 |
| 복구충당부채 | 709,964,356 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 부채총계 | 35,459,747,467 | 34,941,404,675 | 24,027,374,437 |
| 자본 | |||
| 지배기업소유주지분 | 84,233,487,663 | 78,541,759,364 | 80,502,690,885 |
| 자본금 | 6,319,473,000 | 6,319,473,000 | 6,319,473,000 |
| 자본잉여금 | 51,139,421,240 | 51,139,421,240 | 51,139,421,240 |
| 기타자본 | (4,203,284,403) | (4,203,284,403) | (2,272,057,663) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,791,365,292 | 13,360,147,108 | 13,433,486,048 |
| 이익잉여금 | 28,186,512,534 | 11,926,002,419 | 11,882,368,260 |
| 비지배지분 | 24,996,987,651 | 22,655,880,806 | 21,042,732,295 |
| 자본총계 | 109,230,475,314 | 101,197,640,170 | 101,545,423,180 |
| 부채및자본총계 | 144,690,222,781 | 136,139,044,845 | 125,572,797,617 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 | 제 42 기 | 제 41 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 266,227,466,155 | 191,545,738,073 | 163,374,644,900 |
| 매출원가 | 234,423,046,691 | 162,124,828,385 | 133,562,055,183 |
| 매출총이익 | 31,804,419,464 | 29,420,909,688 | 29,812,589,717 |
| 판매비와관리비 | 24,576,435,748 | 25,756,843,224 | 23,399,597,561 |
| 영업이익 | 7,227,983,716 | 3,664,066,464 | 6,412,992,156 |
| 금융수익 | 1,188,410,709 | 1,052,894,110 | 791,183,832 |
| 금융비용 | 545,577,583 | 621,970,515 | 134,592,984 |
| 투자손익 | (56,814,211) | 773,926,871 | 1,283,821,336 |
| 기타영업외수익 | 766,823,079 | 552,817,568 | 918,351,672 |
| 기타영업외비용 | 2,191,098,032 | 1,522,223,779 | 2,496,265,987 |
| 법인세비용차감전순이익 | 6,389,727,678 | 3,899,510,719 | 6,775,490,025 |
| 법인세비용 | (111,480,912) | 718,118,496 | 2,621,886,537 |
| 당기순이익 | 6,501,208,590 | 3,181,392,223 | 4,153,603,488 |
| 기타포괄손익 | 1,589,126,554 | (110,077,643) | 855,460,278 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (24,268,105) | (36,738,703) | 671,544,740 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 2,064,524,474 | (424,282) | 527,276,487 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | 0 | (93,600,000) | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | (452,411,810) | 20,685,342 | (343,360,949) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 지분법자본변동 | 1,281,995 | 0 | 0 |
| 총포괄이익 | 8,090,335,144 | 3,071,314,580 | 5,009,063,766 |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | 4,097,396,996 | 1,100,097,824 | 2,081,247,408 |
| 비지배지분 | 2,403,811,594 | 2,081,294,399 | 2,072,356,080 |
| 총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | 5,686,523,550 | 994,666,069 | 2,936,707,686 |
| 비지배지분 | 2,403,811,594 | 2,076,648,511 | 2,072,356,080 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 339 | 90 | 169 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 6,319,473,000 | 38,307,641,341 | (2,272,057,663) | 12,281,127,998 | 9,045,174,550 | 63,681,359,226 | 17,268,990,682 | 80,950,349,908 |
| 회계변경의 효과 | 968,442,512 | 84,401,562 | 1,052,844,074 | 1,052,844,074 | ||||
| 기초자본(재작성금액) | 6,319,473,000 | 38,307,641,341 | (2,272,057,663) | 13,249,570,510 | 9,129,576,112 | 64,734,203,300 | 17,268,990,682 | 82,003,193,982 |
| 당기순이익 | 2,081,247,408 | 2,081,247,408 | 2,072,356,080 | 4,153,603,488 | ||||
| 재평가잉여금 재분류 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익의 재분류 | ||||||||
| 매도가능증권처분손 처분 | ||||||||
| 보험수리적손익 | 671,544,740 | 671,544,740 | 671,544,740 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 183,915,538 | 183,915,538 | 183,915,538 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | ||||||||
| 자기주식의 취득 | ||||||||
| 연차배당 | (515,000,000) | (515,000,000) | ||||||
| 지분법자본변동 | ||||||||
| 종속기업지분의 취득 | ||||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동 | 12,831,779,899 | 12,831,779,899 | 2,216,385,533 | 15,048,165,432 | ||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 6,319,473,000 | 51,139,421,240 | (2,272,057,663) | 13,433,486,048 | 11,882,368,260 | 80,502,690,885 | 21,042,732,295 | 101,545,423,180 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 6,319,473,000 | 51,139,421,240 | (2,272,057,663) | 13,433,486,048 | 11,882,368,260 | 80,502,690,885 | 21,042,732,295 | 101,545,423,180 |
| 회계변경의 효과 | ||||||||
| 기초자본(재작성금액) | ||||||||
| 당기순이익 | 1,100,097,824 | 1,100,097,824 | 2,081,294,399 | 3,181,392,223 | ||||
| 재평가잉여금 재분류 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익의 재분류 | ||||||||
| 매도가능증권처분손 처분 | ||||||||
| 보험수리적손익 | (32,092,815) | (32,092,815) | (4,645,888) | (36,738,703) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 20,261,060 | 20,261,060 | 20,261,060 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | (93,600,000) | (93,600,000) | (93,600,000) | |||||
| 자기주식의 취득 | (1,931,226,740) | (1,931,226,740) | (1,931,226,740) | |||||
| 연차배당 | (1,024,370,850) | (1,024,370,850) | (463,500,000) | (1,487,870,850) | ||||
| 지분법자본변동 | ||||||||
| 종속기업지분의 취득 | ||||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동 | ||||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 6,319,473,000 | 51,139,421,240 | (4,203,284,403) | 13,360,147,108 | 11,926,002,419 | 78,541,759,364 | 22,655,880,806 | 101,197,640,170 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 6,319,473,000 | 51,139,421,240 | (4,203,284,403) | 13,360,147,108 | 11,926,002,419 | 78,541,759,364 | 22,655,880,806 | 101,197,640,170 |
| 회계변경의 효과 | ||||||||
| 기초자본(재작성금액) | ||||||||
| 당기순이익 | 4,097,396,996 | 4,097,396,996 | 2,403,811,594 | 6,501,208,590 | ||||
| 재평가잉여금 재분류 | (12,275,776,475) | 12,275,776,475 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익의 재분류 | 93,600,000 | (93,600,000) | ||||||
| 매도가능증권처분손 처분 | ||||||||
| 보험수리적손익 | (19,063,356) | (19,063,356) | (5,204,749) | (24,268,105) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 1,612,112,664 | 1,612,112,664 | 1,612,112,664 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | ||||||||
| 자기주식의 취득 | ||||||||
| 연차배당 | (257,500,000) | (257,500,000) | ||||||
| 지분법자본변동 | 1,281,995 | 1,281,995 | 1,281,995 | |||||
| 종속기업지분의 취득 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동 | ||||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 6,319,473,000 | 51,139,421,240 | (4,203,284,403) | 2,791,365,292 | 28,186,512,534 | 84,233,487,663 | 24,996,987,651 | 109,230,475,314 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 | 제 42 기 | 제 41 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 13,690,059,901 | 2,297,722,015 | 1,787,690,500 |
| 당기순이익 | 6,501,208,590 | 3,181,392,223 | 4,153,603,488 |
| 조정 | 9,766,233,935 | 12,407,614,218 | 11,350,257,356 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,339,986,435) | (10,795,031,128) | (13,234,059,319) |
| 이자의 수취 | 861,371,313 | 806,411,492 | 658,747,513 |
| 배당금수취 | 153,000,000 | 0 | 0 |
| 이자의 지급 | (272,724,541) | (462,374,051) | (49,236,918) |
| 법인세의 납부 | (979,042,961) | (2,840,290,739) | (1,091,621,620) |
| 투자활동 현금흐름 | (9,479,423,595) | (8,629,795,816) | 1,597,195,973 |
| 단기금융상품의 감소 | 497,899,360 | 3,290,923,257 | 3,576,849,798 |
| 단기대여금의 감소(증가) | (100,000,000) | 800,000,000 | (1,000,000,000) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가) | 722,749,544 | (3,980,757,555) | (4,789,101) |
| 장기금융상품의 증가 | (3,240,000,000) | (235,049,503) | (764,190,159) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | 0 | (417,545,000) | (1,999,944,099) |
| 관계기업투자의 처분 | 0 | 0 | 15,561,056,847 |
| 관계기업투자의 취득 | 0 | (154,890,190) | (157,099,659) |
| 보증금의 증가 | (79,100,000) | (21,879,150) | 877,514,200 |
| 기타비유동자산의 감소 | 50,000,000 | 140 | 0 |
| 투자부동산의 취득 | 0 | 0 | (17,962,780) |
| 유형자산의 취득 | (425,542,940) | (1,224,833,131) | (5,256,698,397) |
| 유형자산의 처분 | 515,000 | 598,909 | 12,181,820 |
| 무형자산의 취득 | (7,206,044,559) | (6,870,323,593) | (10,696,683,073) |
| 무형자산의 처분 | 100,100,000 | 183,960,000 | 0 |
| 종속기업 취득에 따른 순현금흐름 | 200,000,000 | 0 | 0 |
| 배당금의 수취 | 0 | 0 | 1,466,960,576 |
| 재무활동 현금흐름 | (2,871,246,347) | 1,729,032,895 | (528,903,073) |
| 수입보증금의 증가 | 183,000,000 | 97,500,000 | (5,346,640) |
| 배당의 지급 | (257,500,000) | (1,487,870,850) | (515,000,000) |
| 유동성리스부채의 감소 | (2,126,661,946) | (1,449,369,515) | 0 |
| 자기주식의 취득 | 0 | (1,931,226,740) | 0 |
| 장기미지급금의 증가 | 0 | 0 | (8,556,433) |
| 기타금융부채의 감소 | (233,870,000) | 0 | 0 |
| 단기차입금의 증가 | (436,214,401) | 6,500,000,000 | 0 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 1,339,389,959 | (4,603,040,906) | 2,855,983,400 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 10,364,990,949 | 14,971,374,694 | 12,115,541,006 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (8,502,931) | (3,342,839) | (149,712) |
| 기말의 현금및현금성자산 | 11,695,877,977 | 10,364,990,949 | 14,971,374,694 |
3. 연결재무제표 주석
| 제43(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제42(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 대원미디어주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항&cr&cr 지 배기업인 대원미디어주식회사(이하 "당사"라 함) 와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대원방송주식회사, 대원씨아이주식회사, 대원엔터테인먼트주식회사 및 주식회사 스토리작(이하 "종속기업"이라 함)에 대한 일반사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr 당 사는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 당사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울 용산구 한강대로 23길 55에 소재하고 있습니다.&cr&cr 한편, 당사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였는 바 당기말 현재 자본금은 6,319백만원이며, 대주주는 정욱 외 4인(지분율 : 36.85%)입니 다. &cr
(2) 종속기업의 현황&cr&cr① 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 업 종 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 투자주식수 | 투자비율 | 자본금 | 투자주식수 | 투자비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대원방송㈜ | 방송채널사용업 | 9,350,000 | 840,000주 | 44.92% | 9,350,000 | 840,000주 | 44.92% |
| 대원씨아이㈜ | 제조업 | 2,164,230 | 347,142주 | 80.20% | 2,164,230 | 347,142주 | 80.20% |
| 대원엔터테인먼트㈜(*1) | 방송채널사용업 | 580,000 | 116,000주 | 100.00% | 580,000 | 116,000주 | 100.00% |
| (주)스토리작(*2) | E-BOOK 및 웹소설, 웹툰소설 유통업 | 500,000 | 60,000주 | 60.00% | - | - | - |
(*1) 대원엔터테인먼트㈜에 대한 투자비율은 종속기업인 대원방송㈜가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr(*2) (주)스토리작은 당기 중 신규 설립되어 종속기업에 추가되었습니다.&cr&cr② 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대원방송㈜ | 41,857,142 | 4,836,170 | 37,020,971 | 22,226,570 | 2,807,651 | 40,331,824 | 5,658,483 | 34,673,341 | 21,226,617 | 2,302,513 |
| 대원씨아이㈜ | 25,304,524 | 9,043,688 | 16,260,837 | 36,539,150 | 3,898,920 | 21,078,191 | 8,689,987 | 12,388,204 | 32,822,335 | 1,217,866 |
| 대원엔터테인먼트㈜ | 3,103,697 | 1,334,658 | 1,769,040 | 3,696,896 | 285,600 | 2,995,011 | 1,511,572 | 1,483,439 | 3,823,847 | 399,083 |
| (주)스토리작 | 471,143 | 51,313 | 419,830 | - | (80,170) | - | - | - | - | - |
&cr 2. 연결재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용&cr
당사 및 연결대상 종속기업(이하 " 연결실체 "이라 함)의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
(2) 연결기준 &cr&cr 연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.
연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황
종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.&cr
(3) 측정기준&cr
연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
&cr(4) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr
당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr &cr 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr &cr 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr ① 영업권&cr영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr &cr ② 금융상품의 공정가치&cr 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr &cr ③ 비금융자산의 손상&cr 연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타의 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr&cr ④ 퇴직급여제도&cr 확 정 급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
&cr ⑤ 법인세&cr당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr&cr⑥ 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
· 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
· 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
· 위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr
(5) 회계정책의 변경&cr&cr 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향
동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.&crㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).
ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
- 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)
동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다.
동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다.
기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다.
&cr 연결실체는 상기에 기술된 새로 도입된 기준서 및 해석서가 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계’에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책&cr&cr 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
&cr (1) 사업결합&cr
종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
- 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.&cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
&cr (2) 관계기업과 공동기업에 대한 투자&cr
관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.&cr
연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.&cr
연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
연결실체는 지분법을 적용하지 않고 순투자의 일부를 구성하는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분에 손상요구사항을 포함한 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’을 적용합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1028호에서 요구되는 장부금액에 대한 조정사항들을 고려하지 않습니다. 그러한 조정사항의 예로 기업회계기준서 제1028호에 따른 손상평가 또는 피투자자의 손실배분으로 인한 장기투자지분의 장부금액 조정사항을 들 수 있습니다.
&cr (3) 공동영업에 대한 투자&cr
공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.
-자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함
-자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함
-공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익
-공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫
-자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함
연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr
공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다.
공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.
(4) 영업권&cr
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
&cr (5) 외화환산&cr&cr연결실체는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr&cr기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr
(6) 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. &cr
(7) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.&cr- 재화의 판매&cr- 방송 및 광고용역의 제공&cr- 라이선스의 제공&cr &cr 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 재화의 판매&cr &cr 고객과의 계약에서 연결실체는 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화의 대가로받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다.연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr &cr2) 방송 및 광고용역의 제공&cr&cr연결실체는 방송채널 송출 및 방송광고용역을 제공하고 있으며, 기간 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
&cr3) 라이선스의 제공&cr&cr라이선스를 부여하는 약속의 성격에 따라 접근권 또는 사용권으로 구분하고 있으며, 접근권에 해당하는 경우에는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리하고, 사용권에 해당하는 경우에는 라이선스를 이전한 시점에 회계처리하고 있습니다. 한편, 라이선를 제공하는 대가로 약속된 판매기준이나 사용기준의 수익은 다음 중 나중의 사건이 일어날 때 인식합니다.&cr&cr① 후속 판매나 사용&cr② 판매기준 또는 사용기준 로열티의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행함 &cr
(8) 금융상품&cr&cr금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거 래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr(9) 금융자산&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.&cr
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 금융수익의 이자수익 항목으로 계상하고 있습니다.&cr
1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 투자수익 항목으로 계상하고 있습니다.
연결실체는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다&cr
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 금융수익의 이자수익 항목으로 계상하고 있습니다. &cr
2) 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
2-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동
- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.&cr
연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.
금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.
연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
2-2) 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
2-3) 제각정책
차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.
2-4) 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. &cr
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
&cr(10) 금융부채&cr
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. &cr
1) 당기손익-공정가치측정금융부채&cr 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 금융비용의 이자비용으로 인식하고 있습니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2) 상각후원가측정금융부채&cr금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
&cr3) 금융보증부채&cr 금융보 증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr
4) 금융부채의 제거&cr 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 금융손익 항목으로 인식합니다.
&cr (11) 재고자산&cr&cr재고자산은 연중 계속기록법에 따라 수량을 계산하고 매 보고기간말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(12) 유형자산&cr
연결실체의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr
후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. &cr
토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 기타의 유형자산 | 5 년 |
&cr 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다.&cr
(13) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr (14) 무형자산&cr&cr 1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다.
- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
- 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력
- 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성
- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
4) 산업재산권
산업재산권은 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
5) 방송프로그램&cr방송을 위한 필름을 방송프로그램으로 계상하고, 계약기간이 있는 경우에는 계약기간에 걸쳐, 계약기간이 없는 경우에는 5년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr(15) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 리스&cr
연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.&cr
연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다.
연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.
(17) 퇴직급여&cr
① 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 직원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부 한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
② 확정급여제도&cr확정기여제도를 적용하는 직원 이외의 모든 임원에 대한 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에전액 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 대체하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식 과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
(18) 충당부채 및 우발부채&cr&cr과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.
(19) 자기주식&cr&cr 당사가 당사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr
(20) 법인세&cr&cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr
① 당기법인세&cr 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
&cr② 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사 가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
&cr(21) 주당손익&cr&cr 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 신주인수권 및 전환권 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
4. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성 자산과 장단기금융상품의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금 | 1,912 | 2,999 |
| 보통예금 | 11,693,966 | 10,361,992 | |
| 합 계 | 11,695,878 | 10,364,991 | |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 수익증권 | 7,616,734 | 6,101,709 | |
| 합 계 | 8,616,734 | 7,101,709 | |
| 장기금융상품 | 저축성보험 | 1,470,000 | 1,230,000 |
| 수익증권 | 2,751,821 | - | |
| 당좌개설보증금 | 7,000 | 7,000 | |
| 합 계 | 4,228,821 | 1,237,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,000,000 | 1,000,000 | 수입금융한도 담보 |
| 장기금융상품 | 7,000 | 7,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 1,007,000 | 1,007,000 |
5. 재고자산&cr
당 기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 7,525,763 | (1,158,567) | 6,367,196 | 9,285,602 | (1,160,692) | 8,124,910 |
| 제 품 | 15,319,105 | (6,980,031) | 8,339,074 | 12,611,262 | (5,300,552) | 7,310,710 |
| 재공품 | 88,369 | - | 88,369 | - | - | - |
| 원재료 | 78,357 | - | 78,357 | 26,380 | - | 26,380 |
| 합 계 | 23,011,594 | (8,138,598) | 14,872,996 | 21,923,244 | (6,461,244) | 15,462,000 |
6. 범주별 금융상품&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상 품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음 과 같습니다(단위:천원).&cr &cr <당기말>
| 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 8,616,734 | - | 8,616,734 | (주1) |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 364,207 | - | - | 364,207 | |
| 매출채권 | - | 15,118,572 | - | 15,118,572 | |
| 미수금 | - | 498,249 | - | 498,249 | |
| 단기대여금 | - | 300,000 | - | 300,000 | |
| 미수수익 | - | 16,112 | - | 16,112 | |
| 보증금(유동) | 69,033 | 69,033 | |||
| 장기금융상품 | - | 4,228,821 | - | 4,228,821 | |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 8,829,240 | - | - | 8,829,240 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 3,979,831 | 3,979,831 | |
| 보증금(비유동) | - | 1,394,814 | - | 1,394,814 | |
| 퇴직연금운용자산 | - | 430,808 | - | 430,808 | |
| 합 계 | 9,193,447 | 30,673,143 | 3,979,831 | 43,846,421 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.
| 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 5,807,502 | (주1) |
| 단기차입금 | 6,063,786 | |
| 미지급금 | 4,118,024 | |
| 미지급비용 | 969,676 | |
| 수입보증금(유동) | 3,130,586 | |
| 유동리스부채 | 1,764,084 | |
| 비유동리스부채 | 2,640,834 | |
| 합 계 | 24,494,492 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.
&cr <전기말>
| 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 7,101,709 | - | 7,101,709 | (주1) |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 5,775,339 | - | - | 5,775,339 | |
| 매출채권 | - | 16,333,884 | - | 16,333,884 | |
| 미수금 | - | 370,625 | - | 370,625 | |
| 단기대여금 | - | 200,000 | - | 200,000 | |
| 미수수익 | - | 15,169 | - | 15,169 | |
| 장기금융상품 | - | 1,237,000 | - | 1,237,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 6,015,799 | - | - | 6,015,799 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 1,916,255 | 1,916,255 | |
| 보증금 | - | 1,256,108 | - | 1,256,108 | |
| 퇴직연금운용자산 | - | 638,453 | - | 638,453 | |
| 합 계 | 11,791,138 | 27,152,948 | 1,916,255 | 40,860,341 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.
| 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 6,245,834 | (주1) |
| 단기차입금 | 6,500,000 | |
| 미지급금 | 5,026,337 | |
| 미지급비용 | 751,099 | |
| 유동리스부채 | 1,893,394 | |
| 장기미지급금 | 51,493 | |
| 수입보증금 | 1,215,094 | |
| 비유동리스부채 | 3,636,814 | |
| 합 계 | 25,320,065 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범 주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr<당 기>
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 373,441 | 549,805 | - | - | 923,246 |
| 외환차익 | - | 5,422 | - | 227,716 | 233,138 |
| 외화환산이익 | - | - | - | 32,028 | 32,028 |
| 배당금수익 | 153,000 | - | - | - | 153,000 |
| 이자비용 | - | - | - | (381,066) | (381,066) |
| 외환차손 | - | - | - | (155,794) | (155,794) |
| 외화환산손실 | - | (8,519) | (199) | (8,718) | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 62,692 | - | - | - | 62,692 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | (414,722) | - | - | - | (414,722) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 210,383 | - | - | - | 210,383 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | - | - | 1,612,113 | - | 1,612,113 |
| 합 계 | 384,794 | 546,708 | 1,612,113 | (277,315) | 2,266,300 |
<전 기>
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 787,148 | - | - | 787,148 |
| 외환차익 | - | - | - | 225,581 | 225,581 |
| 외화환산이익 | - | - | - | 40,166 | 40,166 |
| 배당금수익 | - | - | 691,243 | - | 691,243 |
| 이자비용 | - | - | - | (443,801) | (443,801) |
| 외환차손 | - | - | - | (168,629) | (168,629) |
| 외화환산손실 | - | (3,343) | - | (6,197) | (9,540) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 388,136 | - | - | - | 388,136 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | (61,416) | - | - | - | (61,416) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 16,831 | - | - | - | 16,831 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | - | - | 20,261 | - | 20,261 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 | - | - | (93,600) | - | (93,600) |
| 합 계 | 343,551 | 783,805 | 617,904 | (352,880) | 1,392,380 |
&cr7. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 17,509,083 | (2,390,512) | 15,118,571 | 21,808,494 | (5,474,610) | 16,333,884 |
| 미수금 | 623,992 | (125,743) | 498,249 | 793,479 | (422,854) | 370,625 |
| 단기대여금 | 300,000 | - | 300,000 | 454,098 | (254,098) | 200,000 |
| 미수수익 | 16,112 | - | 16,112 | 15,169 | - | 15,169 |
| 보증금 | 1,463,848 | - | 1,463,848 | 1,256,108 | - | 1,256,108 |
| 합계 | 19,913,035 | (2,516,255) | 17,396,780 | 24,327,348 | (6,151,562) | 18,175,786 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 충당금 설정률표에 기초한 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
&cr가. 매출채권
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이하 | 14,173,845 | (348,394) | 2.5% | 15,296,630 | (561,437) | 3.7% |
| 6개월초과 12개월이하 | 1,227,361 | (298,673) | 24.3% | 1,517,164 | (848,414) | 55.9% |
| 12개월초과 36개월이하 | 1,334,834 | (970,401) | 72.7% | 1,857,129 | (939,632) | 50.6% |
| 36개월초과 | 773,043 | (773,044) | 100.0% | 3,137,571 | (3,125,127) | 99.6% |
| 합계 | 17,509,083 | (2,390,512) | 13.7% | 21,808,494 | (5,474,610) | 25.10% |
&cr나. 미수금
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이하 | 505,488 | (23,309) | 4.6% | 356,950 | (41,817) | 11.7% |
| 6개월초과 12개월이하 | 19,384 | (7,362) | 38.0% | 184,315 | (128,822) | 69.9% |
| 12개월초과 36개월이하 | 86,820 | (82,772) | 95.3% | 141,558 | (141,558) | 100.0% |
| 36개월초과 | 12,300 | (12,300) | 100.0% | 110,656 | (110,656) | 100.0% |
| 합계 | 623,992 | (125,743) | 20.2% | 793,479 | (422,854) | 53.3% |
&cr다. 단기대여금
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이하 | - | - | - | 200,000 | - | 0.0% |
| 6개월초과 12개월이하 | 300,000 | - | 0.0% | - | - | - |
| 12개월초과 36개월이하 | - | - | - | - | - | - |
| 36개월초과 | - | - | - | 254,098 | (254,098) | 100.0% |
| 합계 | 300,000 | - | 0.0% | 454,098 | (254,098) | 56.0% |
라. 미수수익
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이하 | 16,112 | - | 0.0% | 15,169 | - | 0.0% |
| 6개월초과 12개월이하 | - | - | - | - | - | - |
| 12개월초과 36개월이하 | - | - | - | - | - | - |
| 36개월초과 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 16,112 | - | 0.0% | 15,169 | - | 0.0% |
1마. 보증금
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이하 | 1,463,848 | - | 0.0% | 1,256,108 | - | 0.0% |
| 6개월초과 12개월이하 | - | - | - | - | - | - |
| 12개월초과 36개월이하 | - | - | - | - | - | - |
| 36개월초과 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 1,463,848 | - | 0.0% | 1,256,108 | - | 0.0% |
&cr (3) 당기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 기초 손실충당금 | 5,474,610 | 422,854 | 254,098 | 6,151,562 |
| 손실충당금의 재측정 | (463,756) | (105,194) | - | (568,950) | |
| 제각 | (2,620,343) | (191,917) | (254,098) | (3,066,358) | |
| 기말 손실충당금 | 2,390,512 | 125,743 | - | 2,516,255 | |
| 전기 | 기초 손실충당금 | 5,697,720 | 433,427 | 254,098 | 6,385,245 |
| 손실충당금의 재측정 | 101,936 | 3,046 | - | 104,982 | |
| 제각 | (24,892) | - | - | (24,892) | |
| 환입 | (300,154) | (13,619) | - | (313,773) | |
| 기말 손실충당금 | 5,474,610 | 422,854 | 254,098 | 6,151,562 |
&cr8. 기타유동자산&cr
당 기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 전액 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 10,390,609 | 9,221,837 |
| 선급비용 | 42,008 | 1,205,756 |
| 합 계 | 10,432,617 | 10,427,593 |
| 대손충당금 | (1,093,859) | (1,313,659) |
| 장부금액 | 9,338,758 | 9,113,934 |
9. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr
(1) 당 기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 유동성분류 | 계정과목 | 구 분 | | 당기말 | | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 수익증권 | | 727,830 | 364,207 | 5,495,050 | 5,775,339 |
| 비유동자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 수익증권 | | 8,800,000 | 8,829,240 | 6,000,000 | 6,015,799 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 지분증권 | 비상장주식 | 397,623 | 3,979,831 | 517,623 | 1,916,255 |
| 소 계 | | | 9,197,623 | 12,809,071 | 6,517,623 | 7,932,054 |
| 합 계 | | | | 9,925,453 | 13,173,278 | 12,012,673 | 13,707,393 |
(2) 당 기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산에 포함된 수익증권의 내역은다음과 같습니다(단위:천원). &cr<당기말>
| 유동성분류 | 발행회사 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | Discovery Multi Oppotrunit 전사4A | 388,540 | 182,707 | 182,707 |
| 마스터즈랩(기본_고수익) | 339,290 | 181,500 | 181,500 | |
| 소 계 | 727,830 | 364,207 | 364,207 | |
| 비유동자산 | 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁24호A | 1,000,000 | 995,731 | 995,731 |
| 벨기에코어오피스부동산(A) | 2,000,000 | 2,000,883 | 2,000,883 | |
| 대신Japan하임전문사모02호1종 | 1,000,000 | 1,001,485 | 1,001,485 | |
| 대신Japan하임전문사모06호1종 | 800,000 | 837,024 | 837,024 | |
| 한국대안투자전문투자형사모부동산투자신탁제5호 | 1,000,000 | 995,716 | 995,716 | |
| 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁12호2종 | 1,000,000 | 989,230 | 989,230 | |
| 안다유럽메자닌전문투자형사모부동산투자신탁제5호 | 1,000,000 | 1,011,099 | 1,011,099 | |
| 신한금융투자제20052회파생결합증권(주가연계증권) | 1,000,000 | 998,072 | 998,072 | |
| 소계 | 8,800,000 | 8,829,240 | 8,829,240 | |
| 합 계 | 9,527,830 | 9,193,447 | 9,193,447 |
&cr<전기말>
| 유동성분류 | 발행회사 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | Discovery Multi Oppotrunit 전사4A | 495,000 | 439,982 | 439,982 |
| 현대호주대출채권대안투자전문투자형사모투자신탁1호 | 3,000,000 | 2,982,510 | 2,982,510 | |
| 현대사모부동산35호 | 2,000,000 | 2,352,847 | 2,352,847 | |
| 소 계 | 5,495,000 | 5,775,339 | 5,775,339 | |
| 비유동자산 | 리딩전문투자형사모부동산투자신탁제2호 | 1,000,000 | 995,158 | 995,158 |
| 신한파생결합사채2010회(코스피200) | 1,000,000 | 1,002,993 | 1,002,993 | |
| 아시아전문투자형사모부동산신탁제24호A | 1,000,000 | 997,463 | 997,463 | |
| 한국투자벨기에코어오피스부동산투자신탁A | 2,000,000 | 1,986,314 | 1,986,314 | |
| 대신Japan하임전문사모02호1종 | 1,000,000 | 1,033,871 | 1,033,871 | |
| 소 계 | 6,000,000 | 6,015,799 | 6,015,799 | |
| 합 계 | 11,495,000 | 11,791,138 | 11,791,138 |
(3) 당 기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr < 당기말>
| 유동성분류 | 피투자회사 | 발행주식수 | 소유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | ㈜학산문화사 | 31,508 | 3,140주 | 9.97% | 15,700 | 3,691,831 | 3,691,831 |
| ㈜보근 | 120,000 | 10,000주 | 8.33% | 100,000 | 100,000 | 100,000 | |
| 오가닉스㈜ | 7,630주 | 70주 | 0.92% | 92,933 | - | - | |
| ㈜디씨더블유 | 180,000주 | 30,600주 | 17.00% | 153,000 | 153,000 | 153,000 | |
| 애니메이션협회 | - | - | - | 25,000 | 25,000 | 25,000 | |
| 한국콘텐츠공제조합 | - | - | - | 10,000 | 10,000 | 10,000 | |
| 한국콘텐츠협동조합 | 800주 | 99주 | 12.38% | 990 | - | - | |
| 합 계 | 397,623 | 3,979,831 | 3,979,831 |
&cr<전기말>
| 유동성분류 | 피투자회사 | 발행주식수 | 소유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | ㈜학산문화사 | 31,508주 | 3,140주 | 9.97% | 15,700 | 1,627,265 | 1,627,265 |
| ㈜보근 | 120,000주 | 10,000주 | 8.33% | 100,000 | 100,000 | 100,000 | |
| 오가닉스㈜ | 7,630주 | 70주 | 0.92% | 92,933 | - | - | |
| ㈜디씨더블유 | 180,000주 | 30,600주 | 17.00% | 153,000 | 153,000 | 153,000 | |
| 애니메이션협회 | - | - | - | 25,000 | 25,000 | 25,000 | |
| 한국콘텐츠공제조합 | - | - | - | 10,000 | 10,000 | 10,000 | |
| 한국콘텐츠협동조합 | 800주 | 99주 | 12.38% | 990 | 990 | 990 | |
| 합 계 | 397,623 | 1,916,255 | 1,916,255 |
10. 관계기업투자
(1) 당 기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 피투자회사 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| ㈜챔프비전 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. | 390,583 | 390,583 |
| 취득원가 합계 | 2,890,583 | 2,890,583 |
| 과거 조정액의 누계 | (876,636) | (615,768) |
| 기초 장부금액 | 2,013,947 | 2,274,815 |
| 지분법자본변동 | 1,282 | - |
| 지분법손익 | (68,166) | (260,868) |
| 기말 장부금액 | 1,947,063 | 2,013,947 |
(2) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등
당기말 및 전기말 현재 피투자회사에 대한 지분율 및 순자산가액 등의 내역은 다음과같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜챔프비전 | 500,000주 | 50.00% | 2,500,000 | 2,497,290 | 1,803,098 | 2,500,000 | 2,497,290 | 1,863,617 |
| Jiasheng Culture Industry&crDevelopment Co., Ltd. | - | 45.00% | 390,583 | 150,330 | 143,965 | 390,583 | 150,330 | 150,330 |
| 합 계 | 2,890,583 | 2,647,620 | 1,947,063 | 2,890,583 | 2,647,620 | 2,013,947 |
&cr(3) 피투자회사의 요약재무정보&cr당기 및 전기 중 피투자회사의 재무정보를 요약하면 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜챔프비전 | 5,643,017 | 579,717 | 3,664,507 | 25,297 | 5,423,770 | 429,190 | 2,656,237 | (250,451) |
| Jiasheng Culture Industry&crDevelopment Co., Ltd. | 339,614 | 19,692 | 164,966 | (16,994) | 353,746 | 19,679 | 14,920 | (178,170) |
| 합 계 | 5,982,631 | 599,409 | 3,829,473 | 8,303 | 5,777,516 | 448,869 | 2,671,157 | (428,621) |
(4) 종목별 지분법 평가내역&cr당기 및 전기 중 피투자회사별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr<당 기>
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 취득(처분) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜챔프비전 | 1,863,617 | (60,519) | - | - | 1,803,098 |
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd . | 150,330 | (7,647) | 1,282 | - | 143,965 |
| 합 계 | 2,013,947 | (68,166) | 1,282 | - | 1,947,063 |
&cr<전 기>
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 취득(처분) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜챔프비전 | 2,041,359 | (177,742) | - | - | 1,863,617 |
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd . | 78,566 | (83,126) | - | 154,890 | 150,330 |
| 합 계 | 2,119,925 | (260,868) | - | 154,890 | 2,013,947 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| ㈜챔프비전 | Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. | ㈜챔프비전 | Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 기말 순자산(A) | 5,063,300 | 319,922 | 4,994,580 | 334,067 |
| 연결실체 지분율(B) | 50.00% | 45.00% | 50.00% | 45.00% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 2,531,650 | 143,965 | 2,497,290 | 150,330 |
| (-) 내부거래효과 제거 | (728,552) | - | (633,673) | - |
| 장부금액 | 1,803,098 | 143,965 | 1,863,617 | 150,330 |
&cr11. 투자부동산&cr
(1) 연결실체는 연결실체가 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 동 투자부동산의 변동내역은다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 감가상각비 | 기 말 | 기 초 | 감가상각비 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 6,147,801 | - | 6,147,801 | 6,147,801 | - | 6,147,801 |
| 건 물 | 1,621,916 | (49,076) | 1,572,840 | 1,670,991 | (49,075) | 1,621,916 |
| 합 계 | 7,769,717 | (49,076) | 7,720,641 | 7,818,792 | (49,075) | 7,769,717 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 주요 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 52,074 | 27,572 |
| 감가상각비 | 49,076 | 49,075 |
&cr(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(주1) | |
| --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 7,720,641 | 11,557,229 |
(주1) 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 평가인은 해당 지역 부동산의 평가와 관련하여 공인된 전문자격과 경험을 가지고 있으며 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등에 근거하여 결정되었습니다. 연결실체는 평가일 이후 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
&cr12. 유형자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 14,246,568 | - | - | - | 14,246,568 | 14,246,568 | - | - | - | 14,246,568 |
| 건 물 | 1,122,025 | - | (760,982) | - | 361,043 | 1,122,025 | - | (724,339) | - | 397,686 |
| 방송기계기구 | 909,165 | (3,234) | (851,004) | - | 54,927 | 905,576 | (6,578) | (822,594) | - | 76,404 |
| 차량운반구 | 124,635 | - | (113,281) | - | 11,354 | 123,903 | - | (114,427) | - | 9,476 |
| 비 품 | 2,187,767 | - | (1,308,851) | - | 878,916 | 2,134,809 | - | (1,131,820) | - | 1,002,989 |
| 시설장치 | 7,927,378 | - | (4,745,459) | - | 3,181,919 | 7,843,426 | - | (3,385,443) | (82,912) | 4,375,071 |
| 방송시설물 | 310,689 | - | (293,307) | - | 17,382 | 310,689 | - | (275,933) | - | 34,756 |
| 금 형 | 541,356 | - | (540,265) | - | 1,091 | 541,356 | - | (539,265) | - | 2,091 |
| 사용권자산 | 8,770,413 | - | (4,115,150) | - | 4,655,263 | 7,255,970 | - | (1,791,794) | - | 5,464,176 |
| 합 계 | 36,139,996 | (3,234) | (12,728,299) | - | 23,408,463 | 34,484,322 | (6,578) | (8,785,615) | (82,912) | 25,609,217 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr<당 기>
| 구 분 | 당기초 | 취 득 | 처 분 | 기타 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,246,568 | - | - | - | - | 14,246,568 |
| 건 물 | 397,685 | - | - | - | (36,642) | 361,043 |
| 방송기계기구 | 76,404 | 14,988 | (5) | - | (36,459) | 54,928 |
| 차량운반구 | 9,476 | 12,064 | (1) | - | (10,185) | 11,354 |
| 비 품 | 1,002,989 | 173,071 | (80) | - | (297,065) | 878,915 |
| 시설장치 | 4,375,071 | 83,952 | - | 82,912 | (1,360,016) | 3,181,919 |
| 방송시설물 | 34,757 | - | - | - | (17,374) | 17,383 |
| 금 형 | 2,090 | - | - | - | (1,000) | 1,090 |
| 사용권자산 | 5,464,177 | 1,310,391 | - | - | (2,119,305) | 4,655,263 |
| 합 계 | 25,609,217 | 1,594,466 | (86) | 82,912 | (3,878,046) | 23,408,463 |
<전 기>
| 구 분 | 전기초 | 취 득 | 처 분 | KIFRS1116 도입 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,246,568 | - | - | - | - | 14,246,568 |
| 건 물 | 434,328 | - | - | - | (36,642) | 397,686 |
| 방송기계기구 | 119,290 | 12,990 | (5) | - | (55,871) | 76,404 |
| 차량운반구 | 19,173 | - | - | - | (9,697) | 9,476 |
| 비 품 | 755,380 | 532,057 | (2,612) | - | (281,836) | 1,002,989 |
| 시설장치 | 5,014,044 | 679,787 | - | - | (1,318,760) | 4,375,071 |
| 방송시설물 | 63,302 | - | - | - | (28,546) | 34,756 |
| 금 형 | 3,091 | - | - | - | (1,000) | 2,091 |
| 사용권자산 | - | 364,506 | - | 6,891,464 | (1,791,794) | 5,464,176 |
| 합 계 | 20,655,176 | 1,589,340 | (2,617) | 6,891,464 | (3,524,146) | 25,609,217 |
&cr(3) 보험가입자산&cr 당기말 현재 소유 건물 (유형자산 및 투자부동산)에 대하여 삼성화재보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 그 부보금액은 21,819,933천원입니다. 또한 연결실체는 동화재보험 이외에 생산물책임보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산업재해보험, 고용보험 및 의료보험에 가입하고 있습니다.&cr
(4) 연결실체 의 리스이용자로서 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다&cr&cr 가. 재무상태표에 인식된 금액(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 4,432,143 | 5,177,072 |
| 차량운반구 | 223,120 | 287,105 |
| 합계 | 4,655,263 | 5,464,177 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 1,764,084 | 1,893,394 |
| 비유동 | 2,640,834 | 3,636,814 |
| 합계 | 4,404,918 | 5,530,208 |
&cr 나. 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 건물 | 1,948,124 | 1,855,011 |
| 차량운반구 | 171,181 | 124,560 |
| 합계 | 2,119,305 | 1,979,571 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) | 140,188 | 387,986 |
| 합계 | 140,188 | 387,986 |
| 단기리스 관련 비용 | ||
| 건물 | 5,500 | 13,107 |
| 차량운반구 | 6,246 | 18,725 |
| 합계 | 11,746 | 31,832 |
| 소액기초자산 관련 비용 | ||
| 비품 | 50,783 | 40,745 |
| 합계 | 50,783 | 40,745 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 | ||
| 건물 | 210,058 | 436,399 |
| 합계 | 210,058 | 436,399 |
&cr 한편, 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 2,349,319천원 및 2,075,267천원입니다.
13. 무형자산&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr<당 기>
| 구 분 | 당기초 | 취 득 | 처분 | 대체 | 무형자산손상차손 | 무형자산상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 224,318 | 144,612 | - | - | - | (79,107) | 289,823 |
| 개발비 | 8,751,822 | - | - | (8,750,003) | - | (1,819) | - |
| 라이선스 | 3,098,636 | - | - | (3,098,636) | - | - | - |
| 방송프로그램 | 5,547,549 | 4,230,326 | - | - | (174,489) | (4,863,767) | 4,739,619 |
| 소프트웨어 | 431,209 | 92,034 | - | - | - | (179,440) | 343,803 |
| 회원권 | 1,879,108 | - | (100,835) | - | - | - | 1,778,273 |
| 영업권 | 1,959,676 | - | - | - | - | - | 1,959,676 |
| 기타의무형자산 | 89,577 | 2,741,706 | - | 14,991,812 | - | (79,166) | 17,743,929 |
| 합 계 | 21,981,895 | 7,208,678 | (100,835) | 3,143,173 | (174,489) | (5,203,299) | 26,855,123 |
<전 기>
| 구 분 | 당기초 | 취 득 | 대체 | 무형자산손상차손 | 무형자산상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 121,092 | 156,917 | - | - | (53,692) | 224,317 |
| 개발비 | 4,249,535 | - | 4,750,000 | - | (247,714) | 8,751,821 |
| 라이선스 | 2,988,736 | 2,382,957 | 1,247,343 | (942,857) | (2,577,543) | 3,098,636 |
| 방송프로그램 | 5,101,674 | 4,144,987 | - | (130,801) | (3,568,310) | 5,547,550 |
| 소프트웨어 | 485,521 | 104,827 | - | - | (159,140) | 431,208 |
| 회원권 | 2,063,069 | - | (183,960) | - | - | 1,879,109 |
| 영업권 | 1,959,676 | - | - | - | - | 1,959,676 |
| 기타의무형자산 | 28,349 | 80,635 | - | - | (19,407) | 89,577 |
| 합 계 | 16,997,652 | 6,870,323 | 5,813,383 | (1,073,658) | (6,625,806) | 21,981,894 |
&cr14. 단기차입금 및 리스부채&cr
(1) 연결 실체 의 당기 및 전기 중 단기차입금 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당 기>
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 | 상 환 | 대 체 | 기 타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,500,000 | 67,939,169 | (68,375,384) | - | - | 6,063,785 |
| 유동리스부채 | 1,893,394 | - | (2,126,662) | 1,836,606 | 160,746 | 1,764,084 |
| 비유동리스부채 | 3,636,814 | - | - | (1,836,606) | 840,627 | 2,640,835 |
| 합 계 | 12,030,208 | 67,939,169 | (70,502,046) | - | 1,001,373 | 10,468,704 |
&cr<전 기>
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 | 상 환 | 대 체 | 기 타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 20,199,904 | (13,699,904) | - | - | 6,500,000 |
| 유동리스부채 | - | - | (1,449,370) | 3,342,764 | - | 1,893,394 |
| 비유동리스부채 | - | - | - | (3,342,764) | 6,979,578 | 3,636,814 |
| 합 계 | - | 20,199,904 | (15,149,274) | - | 6,979,578 | 12,030,208 |
&cr(2) 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 | 차입종류 | 당기말&cr연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2.95~3.69% | 3,500,000 | 2,000,000 |
| 국민은행 | 3.22% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 하나은행 | 2.41~2.85% | 1,000,000 | 2,500,000 | |
| 신한은행 | 3.31% | - | 1,000,000 | |
| 수입금융 | - | 563,785 | - | |
| 합 계 | 6,063,785 | 6,500,000 |
( 3) 당기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 1,764,084 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,321,760 |
| 2년 초과 3년 이내 | 435,686 |
| 3년 초과 4년 이내 | 306,385 |
| 4년 초과 | 577,004 |
| 합 계 | 4,404,919 |
15. 퇴직급여채무&cr&cr 연결실체는 임직원 을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 함께 운영하고 있습니다.&cr&cr확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. &cr
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도: | ||
| 당기근무원가 | 291,346 | 226,192 |
| 이자비용 | 33,969 | 2,589 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (43,862) | - |
| 소계 | 281,453 | 228,781 |
| 확정기여제도: | ||
| 당기비용인식 | 1,302,350 | 831,137 |
| 합 계 | 1,583,804 | 1,059,918 |
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (638,453) | (827,164) |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 281,454 | 226,192 |
| 이자비용 | - | 2,589 |
| 보험수리적손익 | 31,682 | 36,739 |
| 지급액 | (105,491) | (76,809) |
| 기말잔액 | (430,808) | (638,453) |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,101,489 | 1,871,636 |
| 사외적립자산공정가치 | (2,532,297) | (2,510,089) |
| 합 계 | (430,808) | (638,453) |
&cr 당기말 현재 확정급여채무를 초과한 사외적립자산 430,808천원(전기말: 638,453천원)은 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있으며 사외적립자산 공정가치의 구성은 전부 현금성 정기예금으로 되어 있습니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 기초금액 | (638,453) | (827,164) |
| 당기근무원가 | 281,454 | 226,192 | |
| 이자비용 | - | 2,589 | |
| 보험수리적손익 | 31,682 | 36,739 | |
| 지급액 | (105,491) | (76,809) | |
| 기말잔액 | (430,808) | (638,453) | |
| 확정기여채무 | 기초금액 | - | - |
| 당기근무원가 | 1,302,350 | 831,137 | |
| 지급액 | (1,302,350) | (831,137) | |
| 기말잔액 | - | - | |
| 차감잔액 | (430,808) | (638,453) |
&cr(4) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승율 | 3.00 ~ 4.82% | 3.00 ~ 3.26% |
| 사외적립자산의 기대수익율 | 1.69 ~ 2.56% | 1.03 ~ 2.67% |
(5) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승률에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 변동 | (136,649) | 159,476 | (62,436) | 68,707 |
| 미래임금상승률의 변동 | 157,565 | (136,410) | 67,325 | (62,426) |
&cr16. 복구충당부채&cr&cr 연결실체는 당기말 현재 건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 내용에 따라 변동되는 복구충당부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 20,000 | 20,000 |
| 설정 | 808,294 | - |
| 전입 | 16,036 | - |
| 당기말 | 844,330 | 20,000 |
| 유동 | 134,366 | - |
| 비유동 | 709,964 | 20,000 |
&cr17. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 당기 및 전기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr(당기)
| 구분 | 라이선스/콘텐츠 | 유통 | 방송 | 출판 | 연결조정 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | 상품매출 | 13,244 | 194,542,752 | - | - | (6,770) | 194,549,226 |
| 제품매출 | - | 7,645,410 | - | 19,366,023 | (91,330) | 26,920,103 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 제품매출(주1) | 9,492,407 | - | - | 17,173,127 | (5,482,790) | 21,182,744 |
| 방송수익 | - | - | 25,923,466 | - | (2,348,073) | 23,575,393 | |
| 합계 | 9,505,651 | 202,188,162 | 25,923,466 | 36,539,150 | (7,928,963) | 266,227,466 |
(전기)
| 구분 | 라이선스/콘텐츠 | 유통 | 방송 | 출판 | 연결조정 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | 상품매출 | 137,157 | 125,484,962 | - | - | - | 125,622,119 |
| 제품매출 | - | 7,310,756 | - | 20,059,338 | (77,538) | 27,292,557 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 제품매출(주1) | 10,891,804 | - | - | 12,762,997 | (4,784,756) | 18,870,044 |
| 방송수익 | - | - | 15,113,250 | - | 4,647,768 | 19,761,018 | |
| 합계 | 11,028,961 | 132,795,718 | 15,113,250 | 32,822,335 | (214,526) | 191,545,738 |
(주1) 라이선스 제공의 대가에 해당하며 후속판매나 사용 기준을 충족한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. &cr
(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 179,296,064 | 113,362,777 |
| 제품매출원가 | 45,766,003 | 38,917,428 |
| 방송원가 | 9,360,980 | 9,844,623 |
| 합 계 | 234,423,047 | 162,124,828 |
18. 부문정보&cr&cr (1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같이 라이선스/콘텐츠, 유통, 방송 및 출판 부문으로 구분하고 있으며 연결매출액의 90% 이상이 국내매출로 지역별 정보에 대한 분석자료는 별도로 공시하지 않습니다.
| 영업부문 | 주요사업 |
|---|---|
| 라이선스/콘텐츠 | 캐릭터 라이선스 상품화 사업, 애니메이션 창작기획 사업 등 |
| 유통 | 게임기, 게임소프트웨어, 완구, 카드게임 유통사업 등 |
| 방송 | 케이블방송, 위성방송, IPTV 등 |
| 출판 | 출판업 |
&cr (2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr<당기>
| 구분 | 라이선스&cr/콘텐츠 | 유통 | 방송 | 출판 | 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 9,505,651 | 202,188,162 | 25,923,466 | 36,539,150 | (7,928,962) | 266,227,466 |
| 영업손익 | (816,355) | 2,111,050 | 3,888,833 | 2,300,478 | (256,022) | 7,227,984 |
| 감가상각비 | 308,900 | 3,123,319 | 374,735 | 304,778 | (184,609) | 3,927,123 |
| 이자수익 | 3,718 | 37,592 | 861,442 | 41,122 | (20,629) | 923,245 |
| 이자비용 | 30,336 | 306,726 | 41,385 | 17,679 | (15,060) | 381,066 |
| 자산 | 21,370,137 | 68,039,677 | 41,857,142 | 25,304,524 | (11,881,257) | 144,690,223 |
| 부채 | 5,946,741 | 18,010,894 | 4,836,170 | 9,043,688 | (2,377,745) | 35,459,747 |
&cr<전기>
| 구분 | 라이선스&cr/콘텐츠 | 유통 | 방송 | 출판 | 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 11,028,961 | 132,795,718 | 15,113,250 | 32,822,335 | (214,526) | 191,545,738 |
| 영업손익 | (530,591) | (371,930) | 2,791,034 | 947,470 | 828,084 | 3,664,066 |
| 감가상각비 | 275,229 | 2,782,870 | 403,611 | 299,288 | (187,777) | 3,573,221 |
| 이자수익 | 10,551 | 106,685 | 636,474 | 69,850 | (36,413) | 787,148 |
| 이자비용 | 35,533 | 359,283 | 43,867 | 29,273 | (28,319) | 439,637 |
| 자산 | 7,005,717 | 79,654,556 | 43,326,835 | 21,078,191 | (14,475,027) | 136,590,272 |
| 부채 | 1,847,590 | 21,006,984 | 7,170,055 | 8,689,987 | (2,815,128) | 35,899,488 |
&cr(3) 당기와 전기 중 연결 매출액 의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A회사 | 38,155,313 | 41,762,643 |
&cr19. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 10,269,425 | 10,536,888 |
| 퇴직급여 | 1,002,998 | 1,013,795 |
| 복리후생비 | 475,855 | 516,840 |
| 여비교통비 | 65,731 | 387,755 |
| 접대비 | 480,236 | 573,835 |
| 통신비 | 75,259 | 82,329 |
| 수도광열비 | 106,392 | 108,778 |
| 세금과공과 | 695,548 | 740,620 |
| 감가상각비 | 3,022,916 | 2,732,059 |
| 지급임차료 | - | 54,022 |
| 수선비 | 31,484 | 5,527 |
| 보험료 | 175,423 | 138,775 |
| 차량유지비 | 138,156 | 171,492 |
| 운반비 | 636,639 | 515,409 |
| 교육훈련비 | 18,434 | 8,418 |
| 도서인쇄비 | 23,335 | 32,453 |
| 사무용품비 | 54,919 | 8,036 |
| 소모품비 | 228,873 | 293,622 |
| 지급수수료 | 4,807,815 | 4,404,369 |
| 광고선전비 | 1,760,005 | 2,625,915 |
| 대손상각비 | (568,950) | (202,680) |
| 건물관리비 | 204,201 | 205,593 |
| 무형자산상각비 | 301,126 | 218,774 |
| 용역비 | 257,949 | 238,652 |
| 견본비 | 252,021 | 275,530 |
| 영업비 | 43,653 | 44,549 |
| 회의비 | 16,990 | 25,488 |
| 합 계 | 24,576,436 | 25,756,843 |
20. 금융수익(비용), 투자손익 및 기타수익(비용)&cr
(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 923,246 | 787,148 |
| 외환차익 | 233,138 | 225,581 | |
| 외화환산이익 | 32,028 | 40,166 | |
| 합 계 | 1,188,412 | 1,052,894 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 381,066 | 443,801 |
| 외환차손 | 155,794 | 168,629 | |
| 외화환산손실 | 8,718 | 9,540 | |
| 합 계 | 545,578 | 621,971 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 투자손익 | 배당금수익 | 153,000 | 691,243 |
| 지분법손실 | (68,167) | (260,868) | |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 62,692 | 388,136 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 210,383 | 16,831 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | (414,722) | (61,416) | |
| 합 계 | (56,814) | 773,927 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 임대수익 | 52,074 | 27,572 |
| 유형자산처분이익 | 499 | - | |
| 잡이익 | 714,250 | 525,245 | |
| 합 계 | 766,823 | 552,818 | |
| 기타비용 | 기부금 | 97,708 | 10,298 |
| 기타대손상각비 | 1,317,084 | - | |
| 유형자산처분손실 | 70 | 2,026 | |
| 무형자산처분손실 | - | 3,960 | |
| 무형자산손상차손 | 174,489 | 1,073,658 | |
| 기타자산손상차손 | - | 1,543 | |
| 잡손실 | 601,747 | 430,739 | |
| 합 계 | 2,191,098 | 1,522,224 |
&cr21. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 697,212 | (111,241) |
| 원재료 및 상품매입액 | 195,376,364 | 124,748,449 |
| 감가상각비 | 3,927,123 | 3,573,221 |
| 무형자산상각비 | 5,203,299 | 6,625,806 |
| 인건비 | 19,359,869 | 18,572,454 |
| 지급수수료 | 20,135,045 | 20,970,325 |
| 기타비용 | 14,300,571 | 13,502,658 |
| 합 계 | 258,999,482 | 187,881,672 |
&cr22. 특수관계자와의 거래내역&cr
(1) 특수관계 현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd, &cr㈜챔프비전 | Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd, &cr㈜챔프비전 |
| 기타 특수관계자 | ㈜학산문화사,㈜보근,㈜디씨더블유 | ㈜학산문화사,㈜보근,㈜디씨더블유 |
(2) 당기 및 전기 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 계정과목 | 특수관계인 | 특수관계구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채 권 | 매출채권 | ㈜챔프비전 | 관계기업 | 257,923 | 593,821 |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 32,272 | 59,229 | ||
| ㈜디씨더블유 | 기타 특수관계자 | 3,229 | 10,118 | ||
| 미수금 | ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 1,076 | - | |
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd | 관계기업 | 2,611 | 2,611 | ||
| 기타유동자산 | ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 20,000 | - | |
| 보증금 | ㈜디씨더블유 | 기타 특수관계자 | 153,000 | - | |
| 단기대여금 | 임직원 | 기타 특수관계자 | 300,000 | - | |
| 채권합계 | 770,111 | 665,779 | |||
| 채 무 | 매입채무 | ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 24,659 | 23,793 |
| ㈜보근 | 기타 특수관계자 | 545,908 | 646,813 | ||
| 미지급금 | ㈜보근 | 기타 특수관계자 | - | 5,242 | |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 28,232 | - | ||
| ㈜챔프비전 | 관계기업 | 117,700 | 111,100 | ||
| 예수금 | ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 300 | 300 | |
| 채무합계 | 716,799 | 787,248 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 특수관계인 | 특수관계구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 매출등 | ㈜챔프비전 | 관계기업 | 2,500,809 | 2,801,793 |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 279,016 | 272,270 | |
| ㈜디씨더블유 | 기타 특수관계자 | 848,558 | 706,274 | |
| 합 계 | 3,628,383 | 3,780,337 | ||
| 광고선전비 등 | ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 297 | 409 |
| ㈜보근 | 기타 특수관계자 | 39,055 | 21,046 | |
| 합 계 | 39,352 | 21,455 | ||
| 매입등 | ㈜챔프비전 | 관계기업 | 16,000 | 72,000 |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 245,168 | 200,717 | |
| ㈜보근 | 기타 특수관계자 | 3,306,936 | 1,549,089 | |
| 합 계 | 3,568,104 | 1,821,806 | ||
| 이자수익 | 임직원 | 기타 특수관계자 | 907 | - |
&cr(4) 주요 경영진에 대한 보상&cr 연결실체의 주요 경영진에 대한 당기 및 전기 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 853,568 | 882,080 |
| 퇴직급여 | 186,785 | 175,311 |
| 합 계 | 1,040,353 | 1,057,391 |
&cr23. 공동영업&cr&cr 당기말 현재 연결실체는 유의적인 공 동약 정인 프 로젝트를 보유하고 있습니다. 연결실체는 자신의 지분 인 50% 에 해당하는 만큼 판매수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.
24. 우발채무 및 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 금융기관과 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원,USD)
| 금융기관 | 차입의 구분 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 기업운영자금한도대출 | 2,500,000 | 1,000,000 |
| 기업일반자금대출 | 1,000,000 | - | |
| 외상매출채권담보대출 | 500,000 | - | |
| 우리은행 | 기업운영자금한도대출 | 1,000,000 | - |
| 국민은행 | 기업운영자금한도대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 기업일반자금대출 | 1,000,000 | - | |
| 기업은행 | 기업운영자금한도대출 | 1,000,000 | - |
| 기업일반자금대출 | 3,500,000 | 3,500,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 1,500,000 | - | |
| 신한은행 | 기업운영자금한도대출 | 2,700,000 | - |
| 수입금융 | USD 2,000,000 | USD 518,185.29 | |
| 합 계 | 15,700,000 | 5,500,000 | |
| USD 2,000,000 | USD 518,185.29 |
&cr ( 2) 연결실체는 신한은행으로부터의 수입금융 한도대출 약정액 USD 2,000,000과 관련하여 단기금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(3) 우리사주조합원의 우리사주취득대출(한도: 250,000 천원) 과 관련하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr &cr (4) 당기말 현재 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서 울보증보험으로부터 2,758,350천원의 보증을 제공받고 있으며 , 상기 기업은행,하나은행,국민은행,우리은행 차입금과 관련하여 당 사의 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다.&cr
25. 자본&cr
(1) 자본금
당기말 현 재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 자본금은 6,319,473천원(12,578,946주)입니다. 다 만, 당사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다.&cr&cr 당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 5 범위 내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.
(2) 자본잉여금(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 38,307,641 | 38,307,641 |
| 기타자본잉여금 | 12,831,780 | 12,831,780 |
| 합계 | 51,139,421 | 51,139,421 |
&cr주식발행초과금은 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 동 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
&cr(3) 기타자본구성요소(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (3,731,951) | (3,731,951) |
| 기타 | (471,333) | (471,333) |
| 합계 | (4,203,284) | (4,203,284) |
&cr 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 전기 이전에 자기주식을 취득하였으며, 당기말 및 전기말 현재 3,731,951천원(494,532주)의 자기주식을 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.
&cr(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 917 | 1,177,971 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 | - | (93,600) |
| 지분법자본변동 | 1,282 | - |
| 자산재평가이익 | - | 12,275,776 |
| 매도가능증권평가손익 | 2,789,166 | - |
| 합계 | 2,791,365 | 13,360,147 |
(5) 이익잉여금(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 333,537 | 333,537 |
| 임의적립금 | 50,000 | - |
| 미처분이익잉여금 | 27,878,217 | 11,592,465 |
| 보험수리적손익 | (75,242) | - |
| 합계 | 28,186,513 | 11,926,002 |
&cr 법정적립금은 전액 상법상의 규정에 따른 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr
26. 법인세비용&cr
당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) | 1,278,290 | 973,897 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,166,945) | (276,464) |
| 세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | 5,755 | - |
| 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | 223,831 | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (452,412) | 20,685 |
| 법인세비용 | (111,481) | 718,118 |
(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 6,389,728 | 3,519,426 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,057,279 | 558,649 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (84,341) | (25,464) |
| - 비공제비용 | 596,469 | 223,304 |
| - 세액공제 | (207,804) | - |
| - 발생한 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과 | (1,349,606) | - |
| - 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 20,685 |
| - 기타(세율차이등) | (123,477) | (59,055) |
| 법인세비용 | (111,481) | 718,118 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) | (주1) | 20.40% |
(주1) 부의법인세비용이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr
(3) 이연법인세&cr당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채) 및 당기 및 전기의 이연법인세비용(이익)은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 연결재무상태표 | 연결손익계산서 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여채무 | 462,328 | 408,509 | 53,819 | 57,382 |
| 대손충당금 | 509,944 | 894,712 | (384,768) | 135 |
| 제품평가충당금 | 1,535,607 | 158,746 | 1,376,860 | 80,373 |
| 무형자산손상차손 | 421,052 | 642,623 | (221,571) | 11,088 |
| 상품평가충당금 | 254,885 | 255,352 | (468) | 144,428 |
| 리스채무 | 1,004,058 | 1,217,394 | (213,336) | 1,217,394 |
| 세무상결손금 | 372,328 | 596,159 | (223,831) | 64,067 |
| 토지재평가차액 | (3,462,398) | (3,462,398) | - | - |
| 퇴직연금운용자산 | (447,899) | (552,220) | 104,320 | (9,750) |
| 사용권자산 | (1,064,261) | (1,202,321) | 138,061 | (1,202,321) |
| 기타 | (253,081) | (567,109) | 766,439 | (107,017) |
| 순이연법인세자산(부채) | (667,439) | (1,610,553) | 1,395,526 | 255,779 |
| 이연법인세비용(이익) | - | - | 1,395,526 | 255,779 |
| 재무상태표에 반영된 계정과목 | ||||
| 이연법인세자산 | 2,207,936 | 336,709 | - | |
| 이연법인세부채 | (2,875,375) | (1,947,262) | 1,395,526 | 255,779 |
한편, 당기 및 전기 중 상기 순이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | (1,610,553) | (1,887,017) |
| 당기손익으로 인식된 법인세이익(비용) | 1,395,526 | 255,779 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) | (452,412) | 20,685 |
| 기말 장부금액 | (667,439) | (1,610,553) |
&cr(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 지정 지분상품 평가손익 | (452,412) | (7,989) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지정 지분상품 처분손익 | - | 28,675 |
| 합계 | (452,412) | 20,685 |
27. 현금흐름표
&cr(1) 영업활동현금흐름 중 비현금항목 조정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | (568,950) | (202,680) |
| 감가상각비 | 3,927,123 | 3,573,221 |
| 무형자산상각비 | 5,203,299 | 6,625,806 |
| 퇴직급여 | 281,454 | 1,059,918 |
| 이자비용 | 381,066 | 439,637 |
| 외화환산손실 | 8,717 | 9,540 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 414,722 | 61,416 |
| 기타의대손상각비 | 1,317,084 | - |
| 지분법손실 | 68,167 | 260,868 |
| 유형자산처분손실 | 70 | 2,018 |
| 무형자산손상차손 | 174,489 | 1,073,658 |
| 법인세비용 | (111,481) | 718,118 |
| 기타자산손상차손 | - | 1,543 |
| 잡손실 | 135,542 | - |
| 외화환산이익 | (32,028) | (40,166) |
| 이자수익 | (923,245) | (787,147) |
| 잡이익 | (83,221) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (210,383) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (62,692) | (388,136) |
| 유형자산처분이익 | (499) | - |
| 배당금수익 | (153,000) | - |
| 합계 | 9,766,234 | 12,407,614 |
(2) 영업활동현금흐름 중 운전자본 조정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 3,758,209 | (2,038,563) |
| 미수금의 감소 | 36,910 | 738,040 |
| 미수수익의 감소 | 1,803 | - |
| 기타유동자산의 증가 | (4,261,499) | (8,793,358) |
| 재고자산의 감소(증가) | 432,881 | (1,098,409) |
| 매입채무의 증가(감소) | (647,785) | 1,904,339 |
| 미지급금의 감소 | (3,068,379) | (1,885,472) |
| 선수금의 증가 | 459,848 | 1,064,328 |
| 예수금의 증가 | 673,668 | 261,784 |
| 부가세예수금의 감소 | (168,665) | (62,624) |
| 미지급비용의 증가 | 294,657 | 171,530 |
| 선수수익의 감소 | (75,961) | - |
| 장기금융부채의 증가 | 349,135 | - |
| 반품충당부채의 감소 | - | (188,277) |
| 기타유동부채의 증가 | - | 11,670 |
| 퇴직금의 지급 | (124,809) | (880,019) |
| 합계 | (2,339,986) | (10,795,031) |
&cr(3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산/리스부채의 계상 | 1,140,648 | 7,255,970 |
| 리스부채의 유동성대체 | 1,451,808 | - |
| 수입보증금의 유동성대체 | 1,896,127 | - |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 2,004,850 | - |
| 무형자산의 선급금 대체 | 3,098,636 | - |
| 합계 | 9,592,069 | 7,255,970 |
28. 재무위험관리&cr&cr 연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험
① 환율변동위험 &cr 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY).
| 구 분 | 계정과목 | 외화화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 현금및현금성자산 | USD | 500,000 | 5,271 | 80,037 | 92,667 |
| 현금및현금성자산 | JPY | 634,141 | 104,691 | 2,000,000 | 21,269 | |
| 미수금 | USD | 1,350 | 1,469 | - | - | |
| 합 계 | 111,431 | 113,936 | ||||
| 부 채 | 매입채무 | USD | 65,283 | 71,028 | 382,623 | 443,000 |
| 매입채무 | JPY | 30,045,368 | 316,756 | 34,450,519 | 366,371 | |
| 미지급금 | USD | 200,000 | 217,600 | 522,475 | 604,922 | |
| 미지급금 | JPY | 122,856 | 1,295 | 136,400 | 1,451 | |
| 단기차입금 | USD | 518,185 | 563,786 | |||
| 합 계 | 1,170,465 | 1,415,744 |
&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (42,284) | 42,284 | (47,763) | 47,763 |
| JPY | (10,668) | 10,668 | (17,328) | 17,328 |
| 합 계 | (52,952) | 52,952 | (65,091) | 65,091 |
② 주가변동 위험
연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등에 따라 상장지분증권에 투자할 수 있으나 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.&cr
③ 이자율 위험
연결실체 의 이자율 위험은 차입금에서 비롯되며, 당기말 및 전기말 현재 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,063,786 | 6,500,000 |
&cr당기와 전기 중 이자율이 0. 5% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익 증가(감소) | (30,319) | 30,319 | (32,500) | 32,500 |
&cr(2) 신용위험
신용위험 이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실이며, 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 다만, 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았으며, 대손위험에 대한 연결실체 의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 연결실체의 대손위험 에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 8,616,734 | 7,101,709 |
| 매출채권 | 15,118,572 | 16,333,884 |
| 미수금 | 498,249 | 370,625 |
| 보증금(유동) | 69,033 | - |
| 단기대여금 | 300,000 | 200,000 |
| 미수수익 | 16,112 | 15,169 |
| 장기금융상품 | 4,228,821 | 1,237,000 |
| 보증금(비유동) | 1,394,814 | 1,256,108 |
| 퇴직연금운용자산 | 430,808 | 638,453 |
| 합 계 | 30,673,144 | 27,152,948 |
연결실체는 매출채권 및 미수금 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr
(3) 유동성 위험
유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체 의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 | 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 5,807,502 | - | 5,807,502 | 6,245,834 | - | 6,245,834 |
| 단기차입금 | 6,234,271 | - | 6,234,271 | 6,508,415 | - | 6,508,415 |
| 미지급금 | 4,118,024 | - | 4,118,024 | 5,026,337 | - | 5,026,337 |
| 미지급비용 | 969,676 | - | 969,676 | 751,099 | - | 751,099 |
| 수입보증금(유동) | 3,130,586 | - | 3,130,586 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 1,873,036 | - | 1,873,036 | 2,198,170 | - | 2,198,170 |
| 장기미지급금 | - | - | - | - | 51,493 | 51,493 |
| 수입보증금(비유동) | - | - | - | - | 1,215,094 | 1,215,094 |
| 비유동리스부채 | - | 2,789,557 | 2,789,557 | - | 4,387,648 | 4,387,648 |
| 합 계 | 22,133,095 | 2,789,557 | 24,922,652 | 20,729,855 | 5,654,235 | 26,384,090 |
&cr (4) 자본위험관리
연 결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 부채비율: | 부채총계 | 35,459,747 | 34,941,405 |
| 자본총계 | 109,230,475 | 101,197,640 | |
| 부채비율 | 32.46% | 34.53% | |
| 순차입금비율: | 현금및현금성자산 | 11,695,878 | 10,364,991 |
| 단기금융상품 | 8,616,734 | 7,101,709 | |
| 장기금융상품 | 4,228,821 | 1,237,000 | |
| 차입금 | 6,063,786 | 6,500,000 | |
| 순차입금 | (18,477,648) | (12,203,700) | |
| 순차입금비율 | (주1) | (주1) |
(주1) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니함&cr
(5) 금융상품의 공정가치&cr&cr연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | - | 364,207 | 364,207 |
| - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 8,829,240 | 8,829,240 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 3,979,831 | 3,979,831 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | - | 5,775,339 | 5,775,339 |
| - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 6,015,799 | 6,015,799 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,916,255 | 1,916,255 |
한편, 다음 표는 상기 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.&cr
| 구 분 | 공정가치&cr서열체계 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 &cr투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산&cr | 수준 3 | 할인된 현금흐름&cr미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. | 매출액 증가율&cr(16~18%)&cr영업이익률&cr(9~15%)&cr가중평균자본비용&cr(15.02%) | 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 수준 3 | 순자산가치법&cr수익증권의 공정가치는 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. | - | - |
&cr29. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당손익&cr
당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(지배기업소유주지분) | 4,097,397천원 | 1,100,097천원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 12,084,414주 | 12,171,283주 |
| 지배기업소유주 기본주당순이익 | 339원/주 | 90원/주 |
(*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식적수 | 4,422,895,524주 | 4,493,616,470주 |
| 자기주식취득적수 | (51,098,044)주 | |
| 유통보통주식적수 | 4,422,895,524주 | 4,442,518,426주 |
| ÷ 일수 | 366일 | 365일 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,084,414주 | 12,171,283주 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr당기말 및 전기말 현재 희석증권은 없으므로 당기말 및 전기말 현재 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 43 기 2020.12.31 현재 |
| 제 42 기 2019.12.31 현재 |
| 제 41 기 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 | 제 42 기 | 제 41 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 25,435,175,373 | 27,883,972,797 | 29,027,427,487 |
| 현금및현금성자산 | 4,305,413,266 | 2,994,735,218 | 7,943,452,721 |
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 매출채권 | 7,500,005,873 | 8,841,798,381 | 6,877,714,448 |
| 미수금 | 95,740,424 | 55,873,565 | 55,878,982 |
| 단기대여금 | 0 | 200,000,000 | 1,000,000,000 |
| 미수수익 | 1,347,945 | 3,108,764 | 28,237,582 |
| 재고자산 | 8,401,714,805 | 10,900,172,928 | 10,788,932,409 |
| 기타유동자산 | 4,127,726,690 | 3,875,579,811 | 1,333,211,345 |
| 당기법인세자산 | 3,226,370 | 12,704,130 | 0 |
| 비유동자산 | 63,974,638,576 | 58,776,300,366 | 50,673,042,744 |
| 장기금융상품 | 1,472,000,000 | 1,232,000,000 | 992,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 3,826,831,443 | 1,762,264,966 | 1,756,289,248 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 9,459,530,432 | 9,159,530,432 | 9,004,640,242 |
| 투자부동산 | 22,078,950,388 | 22,151,960,515 | 22,224,970,642 |
| 유형자산 | 7,262,088,786 | 9,253,735,974 | 5,833,594,998 |
| 무형자산 | 18,231,296,880 | 13,583,213,499 | 8,930,865,323 |
| 보증금 | 1,147,550,137 | 952,437,750 | 1,060,938,690 |
| 퇴직연금운용자산 | 496,390,510 | 681,157,230 | 869,743,601 |
| 자산총계 | 89,409,813,949 | 86,660,273,163 | 79,700,470,231 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 18,881,505,396 | 16,529,584,912 | 7,723,529,880 |
| 매입채무 | 3,959,976,534 | 4,191,400,029 | 2,099,112,497 |
| 단기차입금 | 6,063,785,599 | 6,500,000,000 | 0 |
| 미지급금 | 2,485,001,448 | 3,008,423,542 | 3,587,131,024 |
| 선수금 | 308,147,058 | 667,653,886 | 269,670,024 |
| 예수금 | 1,030,886,705 | 406,753,137 | 155,648,013 |
| 부가가세예수금 | 0 | 0 | 77,285,468 |
| 미지급비용 | 252,023,776 | 241,944,855 | 4,169,853 |
| 당기법인세부채 | 20,233,449 | 0 | 1,530,513,001 |
| 수입보증금 | 1,867,093,560 | 0 | 0 |
| 선수수익 | 1,244,311,948 | 50,086,418 | 0 |
| 유동리스부채 | 1,515,679,740 | 1,463,323,045 | 0 |
| 복구충당부채 | 134,365,579 | 0 | 0 |
| 비유동부채 | 5,203,776,322 | 6,324,989,413 | 4,149,718,095 |
| 장기미지급금 | 254,839,230 | 51,492,689 | 51,492,689 |
| 이연법인세부채 | 2,875,374,717 | 1,947,262,470 | 2,273,131,846 |
| 수입보증금 | 0 | 1,870,093,560 | 1,825,093,560 |
| 비유동리스부채 | 1,532,745,536 | 2,456,140,694 | 0 |
| 복구충당부채 | 540,816,839 | 0 | 0 |
| 부채총계 | 24,085,281,718 | 22,854,574,325 | 11,873,247,975 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 6,319,473,000 | 6,319,473,000 | 6,319,473,000 |
| 보통주자본금 | 6,319,473,000 | 6,319,473,000 | 6,319,473,000 |
| 자본잉여금 | 38,307,641,341 | 38,307,641,341 | 38,307,641,341 |
| 주식발행초과금 | 38,307,641,341 | 38,307,641,341 | 38,307,641,341 |
| 기타자본 | (4,203,284,403) | (4,203,284,403) | (2,272,057,663) |
| 자기주식 | (3,731,951,123) | (3,731,951,123) | (1,800,724,383) |
| 기타자본조정 | (471,333,280) | (471,333,280) | (471,333,280) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,789,166,134 | 13,366,709,095 | 13,440,048,035 |
| 자산재평가이익 | 0 | 12,275,776,475 | 12,275,776,475 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 2,789,166,134 | 1,184,532,620 | 1,164,271,560 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | 0 | (93,600,000) | 0 |
| 이익잉여금 | 22,111,536,159 | 10,015,159,805 | 12,032,117,543 |
| 법정적립금 | 333,537,085 | 333,537,085 | 231,100,000 |
| 미처분이익잉여금 | 21,777,999,074 | 9,681,622,720 | 11,801,017,543 |
| 자본총계 | 65,324,532,231 | 63,805,698,838 | 67,827,222,256 |
| 부채및자본총계 | 89,409,813,949 | 86,660,273,163 | 79,700,470,231 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 | 제 42 기 | 제 41 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 211,693,812,317 | 143,824,679,103 | 113,364,395,825 |
| 매출원가 | 195,945,661,758 | 129,791,443,653 | 99,355,182,936 |
| 매출총이익 | 15,748,150,559 | 14,033,235,450 | 14,009,212,889 |
| 판매비와관리비 | 14,453,455,806 | 14,935,756,177 | 13,318,647,177 |
| 영업이익 | 1,294,694,753 | (902,520,727) | 690,565,712 |
| 금융수익 | 248,644,625 | 343,726,567 | 171,842,716 |
| 금융비용 | 489,687,874 | 560,421,354 | 124,578,775 |
| 투자손익 | 210,000,000 | 378,000,000 | 14,973,162,590 |
| 기타영업외수익 | 1,156,370,661 | 876,529,200 | 1,154,377,346 |
| 기타영업외비용 | 1,895,326,571 | 1,372,419,400 | 2,304,503,218 |
| 법인세비용차감전순이익 | 524,695,594 | (1,237,105,714) | 14,560,866,371 |
| 법인세비용 | 612,514,071 | (257,793,585) | 1,303,144,795 |
| 당기순이익 | (87,818,477) | (979,312,129) | 13,257,721,576 |
| 기타포괄손익 | 1,606,651,870 | (86,613,699) | 880,951,414 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 2,018,356 | (13,274,759) | 697,035,876 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 2,064,459,454 | 28,896,165 | 532,745,174 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | 0 | (122,920,447) | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | (459,825,940) | 20,685,342 | (348,829,636) |
| 총포괄이익 | 1,518,833,393 | (1,065,925,828) | 14,138,672,990 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | (7) | (80) | 1,077 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (7) | (80) | 1,077 |
| 자본변동표 |
| 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 6,319,473,000 | 38,307,641,341 | (2,272,057,663) | 12,275,776,475 | (1,995,127,961) | 52,635,705,192 |
| 회계변경의 효과 | 980,356,022 | 72,488,052 | 1,052,844,074 | |||
| 기초자본(재작성금액) | 6,319,473,000 | 38,307,641,341 | (2,272,057,663) | 13,256,132,497 | (1,922,639,909) | 53,688,549,266 |
| 당기순이익 | 13,257,721,576 | 13,257,721,576 | ||||
| 재평가잉여금 재분류 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익의 재분류 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 183,915,538 | 183,915,538 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||||||
| 보험수리적 손익 | 697,035,876 | 697,035,876 | ||||
| 자기주식의 취득 | ||||||
| 연차배당 | ||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 6,319,473,000 | 38,307,641,341 | (2,272,057,663) | 13,440,048,035 | 12,032,117,543 | 67,827,222,256 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 6,319,473,000 | 38,307,641,341 | (2,272,057,663) | 13,440,048,035 | 12,032,117,543 | 67,827,222,256 |
| 회계변경의 효과 | ||||||
| 기초자본(재작성금액) | ||||||
| 당기순이익 | (979,312,129) | (979,312,129) | ||||
| 재평가잉여금 재분류 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익의 재분류 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 20,261,060 | 20,261,060 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | (93,600,000) | (93,600,000) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (13,274,759) | (13,274,759) | ||||
| 보험수리적 손익 | ||||||
| 자기주식의 취득 | (1,931,226,740) | (1,931,226,740) | ||||
| 연차배당 | (1,024,370,850) | (1,024,370,850) | ||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 6,319,473,000 | 38,307,641,341 | (4,203,284,403) | 13,366,709,095 | 10,015,159,805 | 63,805,698,838 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 6,319,473,000 | 38,307,641,341 | (4,203,284,403) | 13,366,709,095 | 10,015,159,805 | 63,805,698,838 |
| 회계변경의 효과 | ||||||
| 기초자본(재작성금액) | ||||||
| 당기순이익 | (87,818,477) | (87,818,477) | ||||
| 재평가잉여금 재분류 | (12,275,776,475) | 12,275,776,475 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익의 재분류 | 93,600,000 | (93,600,000) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 1,604,633,514 | 1,604,633,514 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 2,018,356 | 2,018,356 | ||||
| 보험수리적 손익 | ||||||
| 자기주식의 취득 | ||||||
| 연차배당 | ||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 6,319,473,000 | 38,307,641,341 | (4,203,284,403) | 2,789,166,134 | 22,111,536,159 | 65,324,532,231 |
| 현금흐름표 |
| 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 43 기 | 제 42 기 | 제 41 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 5,749,041,063 | (4,319,452,652) | (2,786,282,624) |
| 당기순이익 | (87,818,477) | (979,312,129) | 13,257,721,576 |
| 조정 | 5,945,910,995 | 7,270,689,155 | (7,226,193,912) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (15,252,503) | (8,713,898,581) | (8,794,315,806) |
| 이자의 수취 | 24,336,372 | 82,909,948 | 61,445,008 |
| 배당금수취 | 210,000,000 | 0 | 0 |
| 이자의 지급 | (213,511,746) | (389,233,465) | (49,236,918) |
| 법인세의 납부 | (114,623,578) | (1,590,607,580) | (35,702,572) |
| 투자활동 현금흐름 | (2,292,254,369) | (3,000,867,534) | 5,003,619,820 |
| 단기대여금의 감소(증가) | 200,000,000 | 800,000,000 | (1,000,000,000) |
| 장기금융상품의 증가 | (240,000,000) | (240,000,000) | (240,000,000) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | 0 | (100,000,000) | 0 |
| 종속기업및관계기업투자의 취득 | (300,000,000) | (154,890,190) | (157,099,659) |
| 관계기업투자의 처분 | 0 | 0 | 15,048,165,432 |
| 보증금의 증가 | (74,100,000) | (36,151,000) | 407,775,000 |
| 투자부동산의 취득 | 0 | 0 | (17,962,780) |
| 유형자산의 취득 | (139,681,242) | (1,066,468,550) | (5,205,380,373) |
| 무형자산의 취득 | (1,838,573,127) | (2,581,948,703) | (4,264,059,620) |
| 유형자산의 처분 | 0 | 590,909 | 12,181,820 |
| 배당금의 수취 | 0 | 378,000,000 | 420,000,000 |
| 무형자산의 처분 | 100,100,000 | 0 | 0 |
| 재무활동 현금흐름 | (2,146,060,589) | 2,371,602,683 | 520,767 |
| 단기차입금의 증가 | (436,214,401) | 6,500,000,000 | 0 |
| 배당의 지급 | 0 | (1,024,370,850) | 0 |
| 유동성리스부채의 감소 | (1,706,846,188) | (1,217,799,727) | 0 |
| 자기주식의 취득 | 0 | (1,931,226,740) | 0 |
| 장기미지급금의 증가 | 0 | 0 | (8,556,433) |
| 수입보증금의 증가 | (3,000,000) | 45,000,000 | 9,077,200 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 1,310,726,105 | (4,948,717,503) | 2,217,857,963 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 2,994,735,218 | 7,943,452,721 | 5,725,594,758 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (48,057) | 0 | 0 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 4,305,413,266 | 2,994,735,218 | 7,943,452,721 |
5. 재무제표 주석
| 제43(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제42(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 대원미디어주식회사 |
1. 당 사 의 개요&cr &cr대원미디어주식회사(이하 "당사"라 함)는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 당사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업, 출판업 및 도ㆍ소매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 용산구 한강로 23길 55호에 소재하고 있습니다.&cr&cr 한편, 당사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 6,319백만원이고 대주주는 정욱 외 4인(지분 율: 36.85% )입니다. &cr &cr&cr2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr&cr당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr
(2) 측정기준&cr&cr당사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에의하여 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시 목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
(3) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr &cr 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr ① 금융상품의 공정가치&cr&cr 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr &cr ② 비금융자산의 손상 &cr&cr 당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타의 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 그 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr &cr ③ 퇴직급여제도 &cr&cr 확 정 급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr
④ 법인세&cr&cr 당사는 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.&cr&cr ⑤ 리스&cr
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
· 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사 가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
· 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
· 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr(4) 회계정책의 변경&cr &cr 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향&cr&cr동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) : 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.&cr
ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).
ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
- 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)
동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다.
동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다
- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다.
기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다.
당사는 상기에 기술된 새로 도입된 기준서 및 해석서가 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)&cr
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr
동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
&cr
3. 유의적인 회계정책&cr &cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr
(1) 외화환산&cr&cr당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr&cr기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr
(2) 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. &cr&cr(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr&cr 당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.&cr- 재화의 판매&cr- 라이선스의 제공&cr &cr 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 재화의 판매&cr &cr 고객과의 계약에서 당사는 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화의 대가로받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr
2) 라이선스의 제공&cr&cr라이선스를 부여하는 약속의 성격에 따라 접근권 또는 사용권으로 구분하고 있으며, 접근권에 해당하는 경우에는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리하고, 사용권에 해당하는 경우에는 라이선스를 이전한 시점에 회계처리하고 있습니다. 한편, 라이선를 제공하는 대가로 약속된 판매기준이나 사용기준의 수익은 다음 중 나중의 사건이 일어날 때 인식합니다.&cr&cr① 후속 판매나 사용&cr② 판매기준 또는 사용기준 로열티의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행함 &cr
(4) 금융상품&cr
금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(5) 금융자산&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 금융수익의 이자수익 항목으로 계상하고 있습니다.
1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 투자수익 항목으로 계상하고 있습니다.
당사는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 금융수익의 이자수익 항목으로 계상하고 있습니다. &cr
2) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
2-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적 정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동
- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
당사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.
금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.
당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
2-2) 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
2-3) 제각정책
차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 당사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.
2-4) 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
&cr (6) 금융부채&cr
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. &cr&cr1) 당기손익-공정가치측정금융부채&cr 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 금융비용의 이자비용으로 인식하고 있습니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2) 상각후원가측정금융부채&cr금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
&cr3) 금융보증부채&cr 금융보 증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr4) 금융부채의 제거&cr 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 금융손익 항목으로 인식합니다.
(7) 재고자산&cr&cr 재고자산은 연중 계속기록법에 따라 수량을 계산하고 매 보고기간말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.
&cr재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(8) 종속기업 및 관계기업투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 유형자산&cr
당사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr
후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. &cr
토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 차량운반구 / 비품 / 시설장치 / 금형 | 5 년 |
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다.&cr&cr (10) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 무형자산&cr
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동 또는 내부 프로젝트의 개발단계에서 발생한 무형자산을 인식합니다.
- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
- 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력
- 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성
- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 산업재산권
산업재산권은 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
(12) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의손상&cr
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 리스&cr
당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.
(14) 퇴직급여&cr
① 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 직원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr
② 확정급여제도&cr확정기여제도를 적용하는 직원 이외의 모든 임원에 대한 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에전액 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 대체하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식 과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
(15) 충당부채 및 우발부채&cr&cr과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.
&cr (16) 자기주식&cr&cr당사가 당사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. &cr
(17) 법인세&cr&cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr
① 당기법인세&cr 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
&cr② 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 당사 가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
&cr (18) 주당손익&cr&cr당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 신주인수권 및 전환권 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
(19) 공동영업에 대한 투자&cr
공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
당사 가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 당사 는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.
·자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함
·자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함
·공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익
·공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫
·자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함
당사 는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.
공동영업자인 당사 가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를 하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 당사 는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다.
공동영업자인 당사 가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 당사 는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.
&cr
4. 현금및현금성자산과 장단기금융상품&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 계정과목 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 4,305,413,266 | 2,994,735,218 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 장기금융상품 | 저축성보험 | 1,470,000,000 | 1,230,000,000 |
| 당좌개설보증금 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 장기금융상품 합계 | 1,472,000,000 | 1,232,000,000 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 수입금융 담보 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 1,002,000,000 | 1,002,000,000 |
&cr &cr 5. 재고자산
&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상 품 | 7,525,763,315 | 9,285,602,157 |
| 제 품 | 3,310,017,269 | 3,496,836,433 |
| 취득원가 | 10,835,780,584 | 12,782,438,590 |
| 평가충당금 | (2,434,065,779) | (1,882,265,662) |
| 장부금액 | 8,401,714,805 | 10,900,172,928 |
&cr
6. 범주별 금융상품&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). &cr <당기말>
| 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | (주1) |
| 매출채권 | 7,500,005,873 | - | 7,500,005,873 | |
| 미수금 | 95,740,424 | - | 95,740,424 | |
| 미수수익 | 1,347,945 | - | 1,347,945 | |
| 장기금융상품 | 1,472,000,000 | - | 1,472,000,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 3,826,831,443 | 3,826,831,443 | |
| 보증금 | 1,147,550,137 | - | 1,147,550,137 | |
| 퇴직연금운용자산 | 496,390,510 | - | 496,390,510 | |
| 합 계 | 11,713,034,889 | 3,826,831,443 | 15,539,866,332 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.
| 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 3,959,976,534 | (주1) |
| 단기차입금 | 6,063,785,599 | |
| 미지급금 | 2,485,001,448 | |
| 미지급비용 | 252,023,776 | |
| 수입보증금(유동) | 1,867,093,560 | |
| 유동리스부채 | 1,515,679,740 | |
| 비유동리스부채 | 1,532,745,536 | |
| 합 계 | 17,676,306,193 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.&cr<전기말>
| 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | (주1) |
| 매출채권 | 8,841,798,381 | - | 8,841,798,381 | |
| 미수금 | 55,873,565 | - | 55,873,565 | |
| 단기대여금 | 200,000,000 | - | 200,000,000 | |
| 미수수익 | 3,108,764 | - | 3,108,764 | |
| 장기금융상품 | 1,232,000,000 | - | 1,232,000,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 1,762,264,966 | 1,762,264,966 | |
| 보증금 | 952,437,750 | - | 952,437,750 | |
| 퇴직연금운용자산 | 681,157,230 | - | 681,157,230 | |
| 합 계 | 12,966,375,690 | 1,762,264,966 | 14,728,640,656 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.
| 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 4,191,400,029 | (주1) |
| 단기차입금 | 6,500,000,000 | |
| 미지급금 | 3,008,423,542 | |
| 미지급비용 | 241,944,855 | |
| 유동리스부채 | 1,463,323,045 | |
| 장기미지급금 | 51,492,689 | |
| 수입보증금 | 1,870,093,560 | |
| 비유동리스부채 | 2,456,140,694 | |
| 합 계 | 19,782,818,414 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다. &cr&cr(2) 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr<당 기>
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 41,309,426 | - | - | 41,309,426 |
| 외환차익 | - | - | 179,617,095 | 179,617,095 |
| 외화환산이익 | - | - | 27,718,104 | 27,718,104 |
| 이자비용 | - | - | (337,061,793) | (337,061,793) |
| 외환차손 | - | - | (152,404,908) | (152,404,908) |
| 외화환산손실 | (48,057) | - | (173,116) | (221,173) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산평가손익 | - | 1,604,633,514 | - | 1,604,633,514 |
| 합 계 | 41,261,369 | 1,604,633,514 | (282,304,618) | 1,363,590,265 |
<전 기>
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 117,236,401 | - | - | 117,236,401 |
| 외환차익 | - | - | 186,453,635 | 186,453,635 |
| 외화환산이익 | - | - | 40,036,531 | 40,036,531 |
| 이자비용 | - | - | (394,816,228) | (394,816,228) |
| 외환차손 | - | - | (161,917,685) | (161,917,685) |
| 외화환산손실 | - | - | (3,687,441) | (3,687,441) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산평가손익 | - | 20,261,060 | - | 20,261,060 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산처분손익 | - | (93,600,000) | - | (93,600,000) |
| 합 계 | 117,236,401 | (73,338,940) | (333,931,188) | (290,033,727) |
&cr7. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,098,493,170 | (598,487,297) | 7,500,005,873 | 10,945,789,776 | (2,103,991,395) | 8,841,798,381 |
| 미수금 | 111,086,608 | (15,346,184) | 95,740,424 | 169,576,150 | (113,702,585) | 55,873,565 |
| 단기대여금 | - | - | - | 454,098,069 | (254,098,069) | 200,000,000 |
| 미수수익 | 1,347,945 | - | 1,347,945 | 3,108,764 | - | 3,108,764 |
| 보증금 | 1,147,550,137 | - | 1,147,550,137 | 952,437,750 | - | 952,437,750 |
| 합계 | 9,358,477,860 | (613,833,481) | 8,744,644,379 | 12,525,010,509 | (2,471,792,049) | 10,053,218,460 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 충당금 설정률표에 기초한 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:원).&cr&cr가. 매출채권
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이하 | 7,023,842,327 | (33,851,999) | 0.5% | 7,537,528,527 | - | 0.0% |
| 6개월초과 12개월이하 | 238,693,233 | (20,081,569) | 8.4% | 374,328,242 | - | 0.0% |
| 12개월초과 36개월이하 | 319,808,436 | (28,404,555) | 8.9% | 930,479,859 | (12,982,205) | 1.4% |
| 36개월초과 | 516,149,174 | (516,149,174) | 100.0% | 2,103,453,148 | (2,091,009,190) | 99.4% |
| 합계 | 8,098,493,170 | (598,487,297) | 7.4% | 10,945,789,776 | (2,103,991,395) | 19.22% |
&cr나. 미수금
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이하 | 88,587,454 | - | 0.0% | 55,873,565 | - | 0.0% |
| 6개월초과 12개월이하 | 3,103,840 | - | 0.0% | - | - | - |
| 12개월초과 36개월이하 | 7,095,478 | (3,046,348) | 42.9% | 3,046,348 | (3,046,348) | 100.0% |
| 36개월초과 | 12,299,836 | (12,299,836) | 100.0% | 110,656,237 | (110,656,237) | 100.0% |
| 합계 | 111,086,608 | (15,346,184) | 13.8% | 169,576,150 | (113,702,585) | 67.1% |
&cr다. 단기대여금
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이하 | - | - | - | 200,000,000 | - | 0.0% |
| 6개월초과 12개월이하 | - | - | - | - | - | - |
| 12개월초과 36개월이하 | - | - | - | - | - | - |
| 36개월초과 | - | - | - | 254,098,069 | (254,098,069) | 100.0% |
| 합계 | - | - | - | 454,098,069 | (254,098,069) | 56.0% |
라. 미수수익
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이하 | 1,347,945 | - | 0.0% | 3,108,764 | - | 0.0% |
| 6개월초과 12개월이하 | - | - | - | - | - | - |
| 12개월초과 36개월이하 | - | - | - | - | - | - |
| 36개월초과 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 1,347,945 | - | 0.0% | 3,108,764 | - | 0.0% |
마. 보증금
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이하 | 1,147,550,137 | - | 0.0% | 952,437,750 | - | 0.0% |
| 6개월초과 12개월이하 | - | - | - | - | - | - |
| 12개월초과 36개월이하 | - | - | - | - | - | - |
| 36개월초과 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 1,147,550,137 | - | 0.0% | 952,437,750 | - | 0.0% |
&cr (3) 당기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 대손상각비 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 기초 손실충당금 | 2,103,991,395 | 113,702,585 | 254,098,069 | - |
| 제각 | (1,620,224,023) | (98,356,401) | (254,098,069) | - | |
| 손실충당금의 재측정 | 114,719,925 | - | - | 114,719,925 | |
| 기말 손실충당금 | 598,487,297 | 15,346,184 | - | - | |
| 전기 | 기초 손실충당금 | 2,089,202,517 | 110,656,237 | 254,098,069 | - |
| 손실충당금의 재측정 | 14,788,878 | 3,046,348 | - | 17,835,226 | |
| 기말 손실충당금 | 2,103,991,395 | 113,702,585 | 254,098,069 | - |
&cr&cr8. 기타유동자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 4,934,308,114 | 4,736,692,157 |
| 선급비용 | 38,547,881 | 200,088,190 |
| 평가전금액 | 4,972,855,995 | 4,936,780,347 |
| 대손충당금 | (845,129,305) | (1,061,200,536) |
| 장부금액 | 4,127,726,690 | 3,875,579,811 |
&cr
9. 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | 243,633,400 | 3,826,831,443 | 243,633,400 | 1,762,264,966 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr<당기말>
| 피투자회사 | 발행주식수 | 소유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜학산문화사 | 31,508 | 3,140 | 9.97% | 15,700,000 | 3,691,831,443 | 3,691,831,443 |
| 오가닉스㈜ | 7,630 | 70 | 0.92% | 92,933,400 | - | - |
| ㈜보근 | 120,000 | 10,000 | 8.33% | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 애니메이션협회 | - | - | - | 25,000,000 | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 한국콘텐츠공제조합 | - | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 243,633,400 | 3,826,831,443 | 3,826,831,443 |
&cr<전기말>
| 피투자회사 | 발행주식수 | 소유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜학산문화사 | 31,508 | 3,140 | 9.97% | 15,700,000 | 1,627,264,966 | 1,627,264,966 |
| 오가닉스㈜ | 7,630 | 70 | 0.92% | 92,933,400 | - | - |
| ㈜보근 | 120,000 | 10,000 | 8.33% | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 애니메이션협회 | - | - | - | 25,000,000 | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 한국콘텐츠공제조합 | - | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 243,633,400 | 1,762,264,966 | 1,762,264,966 |
10. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 지분내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 피투자회사 | 구 분 | 주식수 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대원방송㈜ | 종속기업 | 840,000주 | 44.92% | 6,763,950,342 | 6,763,950,342 |
| 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 347,142주 | 80.20% | 2,004,997,158 | 2,004,997,158 |
| 주식회사 스토리작(*) | 종속기업 | 60,000주 | 60.00% | 300,000,000 | - |
| Jiasheng Culture Industry&crDevelopment Co., Ltd | 관계기업 | - | 45.00% | 390,582,932 | 390,582,932 |
| 합 계 | 9,459,530,432 | 9,159,530,432 |
(*) 당기에 신규로 취득하였습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 9,159,530,432 | 9,004,640,242 |
| 취 득 | 300,000,000 | 154,890,190 |
| 기말 장부금액 | 9,459,530,432 | 9,159,530,432 |
&cr(3) 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).&cr <당기>
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 대원방송㈜ | 41,857,141,748 | 4,836,170,482 | 22,226,570,092 | 2,807,651,251 |
| 대원씨아이㈜ | 25,304,524,429 | 9,043,687,705 | 36,539,149,814 | 3,898,919,519 |
| 주식회사 스토리작 | 471,142,793 | 51,313,239 | - | (80,170,446) |
| Jiasheng Culture Industry&crDevelopment Co., Ltd | 339,613,675 | 19,691,715 | 164,966,079 | (16,993,691) |
<전기>
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 대원방송㈜ | 40,331,824,105 | 5,658,483,240 | 21,226,616,695 | 2,302,513,350 |
| 대원씨아이㈜ | 21,078,190,776 | 8,689,987,110 | 32,822,334,945 | 1,217,865,540 |
| Jiasheng Culture Industry&crDevelopment Co., Ltd | 353,745,652 | 19,678,879 | 14,920,354 | (178,170,202) |
&cr11. 투자부동산&cr
(1) 당사는 당사가 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 감가상각비 | 당기말 | 전기초 | 감가상각비 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,394,369,100 | - | 20,394,369,100 | 20,394,369,100 | - | 20,394,369,100 |
| 건물 | 1,757,591,415 | (73,010,127) | 1,684,581,288 | 1,830,601,542 | (73,010,127) | 1,757,591,415 |
| 합계 | 22,151,960,515 | (73,010,127) | 22,078,950,388 | 22,224,970,642 | (73,010,127) | 22,151,960,515 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 주요 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 466,620,000 | 441,660,000 |
| 감가상각비 | (73,010,127) | (73,010,127) |
&cr(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 (주1) | |
| --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 22,078,950,388 | 33,050,556,000 |
(주1 ) 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 평가인은 해당 지역 부동산의 평가와 관련하여 공인된 전문자격과 경험을 가지고 있으며 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등에 근거하여 결정되었습니다. 당사는 평가일 이후 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
12. 유형자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 508,321,846 | (259,020,066) | 249,301,780 | 508,321,846 | (246,312,020) | - | 262,009,826 |
| 차량운반구 | 17,601,568 | (17,600,568) | 1,000 | 17,601,568 | (17,600,568) | - | 1,000 |
| 비품 | 1,217,246,667 | (582,595,944) | 634,650,723 | 1,132,315,425 | (379,835,030) | - | 752,480,395 |
| 시설장치 | 7,902,495,774 | (4,744,934,019) | 3,157,561,755 | 7,843,425,774 | (3,385,442,538) | (82,911,925) | 4,375,071,311 |
| 금형 | 541,355,826 | (540,265,493) | 1,090,333 | 541,355,826 | (539,265,493) | - | 2,090,333 |
| 사용권자산 | 6,686,069,927 | (3,466,586,732) | 3,219,483,195 | 5,341,370,677 | (1,479,287,568) | - | 3,862,083,109 |
| 합계 | 16,873,091,608 | (9,611,002,822) | 7,262,088,786 | 15,384,391,116 | (6,047,743,217) | (82,911,925) | 9,253,735,974 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
<당기>
| 구 분 | 당기초 | 취 득 | 처 분 | 기 타 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 262,009,826 | - | - | - | (12,708,046) | 249,301,780 |
| 차량운반구 | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 |
| 비품 | 752,480,395 | 84,931,242 | - | - | (202,760,914) | 634,650,723 |
| 시설장치 | 4,375,071,311 | 59,070,000 | - | 82,911,925 | (1,359,491,481) | 3,157,561,755 |
| 금형 | 2,090,333 | - | - | - | (1,000,000) | 1,090,333 |
| 사용권자산 | 3,862,083,109 | 1,140,648,217 | - | - | (1,783,248,131) | 3,219,483,195 |
| 합계 | 9,253,735,974 | 1,284,649,459 | - | 82,911,925 | (3,359,208,572) | 7,262,088,786 |
<전기>
| 구 분 | 전기초 | 취 득 | 처 분 | 기타 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 274,717,872 | - | - | - | (12,708,046) | 262,009,826 |
| 차량운반구 | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 |
| 비 품 | 541,741,683 | 386,681,550 | (2,608,931) | - | (173,333,907) | 752,480,395 |
| 시설장치 | 5,014,044,110 | 679,787,000 | - | - | (1,318,759,799) | 4,375,071,311 |
| 금 형 | 3,090,333 | - | - | - | (1,000,000) | 2,090,333 |
| 사용권자산 | - | 5,341,370,677 | - | - | (1,479,287,568) | 3,862,083,109 |
| 합 계 | 5,833,594,998 | 6,407,839,227 | (2,608,931) | - | (2,985,089,320) | 9,253,735,974 |
(3) 당기말 현재 당사는 소유 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 집기비품 등에 대하여삼성화재보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 그 부보금액은 18,219,933,000원입니다 . 또한, 당사는 동 화재보험 이외에 당사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험및 책임보험에 가입하고 있습니다.&cr
(4) 당사의 리스이용자로서 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr 가. 재무상태표에 인식된 금액(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 3,045,768,971 | 3,718,839,531 |
| 차량운반구 | 173,714,224 | 143,243,578 |
| 합계 | 3,219,483,195 | 3,862,083,109 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 1,515,679,740 | 1,463,323,045 |
| 비유동 | 1,532,745,536 | 2,456,140,694 |
| 합계 | 3,048,425,276 | 3,919,463,739 |
&cr 나. 손익계산서에 인식된 금액(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 건물 | 1,706,522,907 | 1,448,498,610 |
| 차량운반구 | 76,725,224 | 30,788,959 |
| 합계 | 1,783,248,131 | 1,479,287,569 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) | 96,183,814 | 310,681,982 |
| 합계 | 96,183,814 | 310,681,982 |
| 단기리스 관련 비용 | ||
| 건물 | 5,500,000 | 13,107,058 |
| 차량운반구 | 6,245,800 | 18,725,100 |
| 합계 | 11,745,800 | 31,832,158 |
| 소액기초자산 관련 비용 | ||
| 비품 | 21,065,437 | 21,198,375 |
| 합계 | 21,065,437 | 21,198,375 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 &cr변동리스료 관련 비용 | ||
| 건물 | 210,057,877 | 436,398,909 |
| 합계 | 210,057,877 | 436,398,909 |
&cr 한편, 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 1,835,841,239원 및 1,581,512,242 원입니다.&cr
&cr13. 무형자산&cr&cr당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr<당 기>
| 구 분 | 당기초 | 취 득 | 처 분 | 대체 | 무형자산상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 210,764,740 | 144,612,360 | - | - | (76,792,031) | 278,585,069 |
| 개발비 | 8,751,822,015 | - | - | (8,750,003,000) | (1,819,015) | - |
| 라이선스 | 3,098,635,676 | - | - | (3,098,635,676) | - | - |
| 소프트웨어 | 203,889,880 | 92,034,000 | - | - | (115,850,148) | 180,073,732 |
| 회원권 | 1,299,765,854 | - | (100,834,800) | - | - | 1,198,931,054 |
| 기타의무형자산 | 18,335,334 | 1,604,559,992 | - | 14,991,811,699 | (41,000,000) | 16,573,707,025 |
| 합 계 | 13,583,213,499 | 1,841,206,352 | (100,834,800) | 3,143,173,023 | (235,461,194) | 18,231,296,880 |
&cr<전 기>
| 구 분 | 전기초 | 취 득 | 대체 | 손상차손 | 무형자산상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 115,580,842 | 146,711,954 | - | - | (51,528,056) | 210,764,740 |
| 개발비 | 4,249,535,919 | - | 4,750,000,000 | - | (247,713,904) | 8,751,822,015 |
| 라이선스 | 2,988,735,623 | 2,382,956,749 | 1,247,343,197 | (942,857,058) | (2,577,542,835) | 3,098,635,676 |
| 소프트웨어 | 248,911,751 | 52,280,000 | - | - | (97,301,871) | 203,889,880 |
| 회원권 | 1,299,765,854 | - | - | - | - | 1,299,765,854 |
| 기타의무형자산 | 28,335,334 | - | - | - | (10,000,000) | 18,335,334 |
| 합 계 | 8,930,865,323 | 2,581,948,703 | 5,997,343,197 | (942,857,058) | (2,984,086,666) | 13,583,213,499 |
14. 단기차입금 및 리스부채&cr
(1) 당사의 당기 및 전기 중 단기차입금 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr<당기>
| 구분 | 기초 | 재무활동 | 비현금흐름 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 대체 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,500,000,000 | 67,939,169,149 | (68,375,383,550) | - | - | 6,063,785,599 |
| 유동리스부채 | 1,463,323,045 | - | (1,706,846,188) | 1,451,808,131 | 307,394,752 | 1,515,679,740 |
| 비유동리스부채 | 2,456,140,694 | - | - | (1,451,808,131) | 528,412,973 | 1,532,745,536 |
| 합계 | 10,419,463,739 | 67,939,169,149 | (70,082,229,738) | - | 835,807,725 | 9,112,210,875 |
&cr<전기>
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 | 상 환 | 대 체 | 기 타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 20,199,904,339 | (13,699,904,339) | - | - | 6,500,000,000 |
| 유동리스부채 | - | - | (1,217,799,727) | 2,681,122,772 | - | 1,463,323,045 |
| 비유동 리스부채 | - | - | - | (2,681,122,772) | 5,137,263,466 | 2,456,140,694 |
| 합 계 | - | 20,199,904,339 | (14,917,704,066) | - | 5,137,263,466 | 10,419,463,739 |
&cr (2) 당사의 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 차입처 | 차입종류 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2.95~3.69% | 3,500,000,000 | 2,000,000,000 |
| 국민은행 | 3.22% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 하나은행 | 2.41~2.85% | 1,000,000,000 | 2,500,000,000 | |
| 신한은행 | 3.31% | - | 1,000,000,000 | |
| 수입금융 | - | 563,785,599 | - | |
| 합계 | 6,063,785,599 | 6,500,000,000 |
&cr (3) 당기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 1,515,679,740 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,088,166,807 |
| 2년 초과 3년 이내 | 205,748,943 |
| 3년 초과 4년 이내 | 63,435,008 |
| 4년 초과 | 175,394,779 |
| 합 계 | 3,048,425,276 |
&cr15. 퇴직급여채무&cr&cr당사는 임직원 을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 함께 운영하고 있습니다.&cr&cr확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도: | ||
| 당기근무원가 | 200,249,604 | 195,177,252 |
| 이자비용 | 30,397,020 | 32,147,784 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (43,861,548) | (52,013,424) |
| 소 계 | 186,785,076 | 175,311,612 |
| 확정기여제도: | ||
| 당기비용인식 | 509,929,451 | 485,043,972 |
| 합 계 | 696,714,527 | 660,355,584 |
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (681,157,230) | (869,743,601) |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 186,785,076 | 175,311,612 |
| 보험수리적손익 | (2,018,356) | 13,274,759 |
| 기말잔액 | (496,390,510) | (681,157,230) |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,035,906,506 | 1,828,932,584 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,532,297,016) | (2,510,089,814) |
| 합 계 | (496,390,510) | (681,157,230) |
&cr 당기말 현재 확정급여채무를 초과한 사외적립자산 496,390,510원 ( 전기말 : 681,157,230원) 은 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있으며, 사외적립자산 공정가치의 구성은 전부 현금성정기예금으로 되어 있습니다&cr
(3) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 기초금액 | (681,157,230) | (869,743,601) |
| 총근무원가 | 186,785,076 | 175,311,612 | |
| 보험수리적손익 | (2,018,356) | 13,274,759 | |
| 기말잔액 | (496,390,510) | (681,157,230) | |
| 확정기여채무 | 기초금액 | - | - |
| 당기근무원가 | 509,929,451 | 485,043,972 | |
| 지급액 | (509,929,451) | (485,043,972) | |
| 기말잔액 | - | - | |
| 차감잔액 | (496,390,510) | (681,157,230) |
(4) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승율 | 3.00% | 3.00% |
| 사외적립자산의 기대수익율 | 1.69% | 1.88% |
&cr (5) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승률에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 변동 | (77,681,467) | 85,778,548 | (62,436,025) | 68,706,641 |
| 미래임금상승률의 변동 | 83,898,521 | (77,540,419) | 67,325,359 | (62,425,920) |
&cr보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 퇴직급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr
16. 복구충당부채&cr &cr 당기말 현재 건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 내용에 따라 변동되는 복구충당부채는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 설정 | 662,505,632 |
| 전입 | 12,676,786 |
| 기말 | 675,182,418 |
| 유동 | 134,365,579 |
| 비유동 | 540,816,839 |
&cr17. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 당기 및 전기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr(당기)
| 구분 | 라이선스/콘텐츠 | 유통 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | 상품매출 | 13,244,108 | 194,542,751,730 | 194,555,995,838 |
| 제품매출 | - | 7,645,409,838 | 7,645,409,838 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익(주1) | 제품매출 | 9,492,406,641 | - | 9,492,406,641 |
| 합계 | 9,505,650,749 | 202,188,161,568 | 211,693,812,317 |
(주1) 라이선스 제공의 대가에 해당하며 후속판매나 사용 기준을 충족한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr(전기)
| 구분 | 라이선스/콘텐츠 | 유통 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | 상품매출 | 137,157,234 | 125,484,961,892 | 125,622,119,126 |
| 제품매출 | - | 7,310,756,194 | 7,310,756,194 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익(주1) | 제품매출 | 10,891,803,783 | - | 10,891,803,783 |
| 합계 | 11,028,961,017 | 132,795,718,086 | 143,824,679,103 |
(주1) 라이선스 제공의 대가에 해당하며 후속판매나 사용 기준을 충족한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 179,343,103,383 | 113,362,776,985 |
| 제품매출원가 | 16,602,558,375 | 16,428,666,668 |
| 합 계 | 195,945,661,758 | 129,791,443,653 |
18. 부문정보&cr&cr (1) 당사의 영업부문은 다음과 같이 라이선스/콘텐츠, 유통 부문으로 구분하고 있으며 당사 매출액의 90% 이상이 국내매출로 지역별 정보에 대한 분석자료는 별도로 공시하지 않습니다.
| 영업부문 | 주요사업 |
|---|---|
| 라이선스/콘텐츠 | 캐릭터 라이선스 상품화 사업, 애니메이션 창작기획 사업 등 |
| 유통 | 게임기, 게임소프트웨어, 완구, 카드게임 유통사업 등 |
&cr (2) 당기와 전기 중 영업부문별 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 라이선스/콘텐츠 | 유통 | 합계 | 라이선스/콘텐츠 | 유통 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 9,505,650,748 | 202,188,161,569 | 211,693,812,317 | 11,028,961,017 | 132,795,718,086 | 143,824,679,103 |
| 영업손익 | (585,221,214) | 1,879,915,967 | 1,294,694,753 | (530,590,872) | (371,929,855) | (902,520,727) |
| 감가상각비 | 308,899,683 | 3,123,319,016 | 3,432,218,699 | 275,228,950 | 2,782,870,497 | 3,058,099,447 |
| 이자수익 | 3,717,848 | 37,591,578 | 41,309,426 | 10,551,276 | 106,685,125 | 117,236,401 |
| 이자비용 | 30,335,561 | 306,726,232 | 337,061,793 | 35,533,461 | 359,282,767 | 394,816,228 |
| 자산 | 8,046,883,255 | 81,362,930,694 | 89,409,813,949 | 7,799,424,585 | 78,860,848,578 | 86,660,273,163 |
| 부채 | 2,167,675,355 | 21,917,606,363 | 24,085,281,718 | 2,056,911,689 | 20,797,662,636 | 22,854,574,325 |
&cr (3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A회사 | 38,155,313,061 | 41,762,642,924 |
| B회사 | 21,731,536,128 | (주1) |
(주1) 전기는 10% 미만에 해당합니다.&cr
19. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 4,785,276,927 | 5,052,530,955 |
| 퇴직급여 | 501,568,613 | 534,947,528 |
| 복리후생비 | 153,708,222 | 176,085,279 |
| 여비교통비 | 38,985,952 | 263,617,414 |
| 접대비 | 75,918,313 | 117,581,871 |
| 통신비 | 31,831,090 | 36,067,386 |
| 수도광열비 | 60,361,143 | 58,776,241 |
| 세금과공과 | 512,688,515 | 571,439,581 |
| 감가상각비 | 2,900,298,971 | 2,533,405,430 |
| 지급임차료 | - | 54,021,939 |
| 보험료 | 120,922,509 | 83,568,680 |
| 차량유지비 | 32,841,769 | 39,235,269 |
| 운반비 | 549,988,869 | 417,801,564 |
| 교육훈련비 | 16,349,551 | 7,145,917 |
| 도서인쇄비 | 6,522,581 | 16,110,498 |
| 사무용품비 | 3,723,150 | 8,036,580 |
| 소모품비 | 194,442,752 | 238,719,343 |
| 지급수수료 | 3,025,644,335 | 2,711,216,424 |
| 광고선전비 | 814,115,070 | 1,537,147,331 |
| 대손상각비 | 114,719,925 | 17,835,226 |
| 건물관리비 | 56,796,232 | 65,990,208 |
| 무형자산상각비 | 198,802,179 | 155,823,261 |
| 용역비 | 257,949,138 | 238,652,252 |
| 합 계 | 14,453,455,806 | 14,935,756,177 |
&cr
20. 금융수익(비용), 투자수익 및 기타수익(비용)&cr
(1) 금융수익 및 금융비용&cr당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 41,309,426 | 117,236,401 |
| 외환차익 | 179,617,095 | 186,453,635 | |
| 외화환산이익 | 27,718,104 | 40,036,531 | |
| 합 계 | 248,644,625 | 343,726,567 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 337,061,793 | 394,816,228 |
| 외환차손 | 152,404,908 | 161,917,685 | |
| 외화환산손실 | 221,173 | 3,687,441 | |
| 합 계 | 489,687,874 | 560,421,354 |
(2) 투자수익&cr당기 및 전기 중 투자수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 투자수익 | 배당수익 | 210,000,000 | 378,000,000 |
&cr(3) 기타수익 및 기타비용&cr당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 임대수익 | 466,620,000 | 441,660,000 |
| 잡이익 | 689,750,661 | 434,869,200 | |
| 합 계 | 1,156,370,661 | 876,529,200 | |
| 기타비용 | 기부금 | 51,816,474 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 2,018,022 | |
| 무형자산손상차손 | - | 942,857,058 | |
| 기타대손상각비 | 1,261,796,095 | - | |
| 잡손실 | 581,714,002 | 427,544,320 | |
| 합계 | 1,895,326,571 | 1,372,419,400 |
21. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,498,458,123 | (111,240,519) |
| 원재료 및 상품매입액 | 182,777,039,723 | 118,430,704,709 |
| 감가상각비 | 3,432,218,699 | 3,058,099,447 |
| 무형자산상각비 | 235,461,194 | 2,984,086,666 |
| 인건비 | 8,004,276,513 | 7,466,843,757 |
| 지급수수료 | 10,108,462,557 | 12,481,793,218 |
| 기타비용 | 3,343,200,755 | 416,912,552 |
| 합 계 | 210,399,117,564 | 144,727,199,830 |
&cr22. 특수관계인과의 거래&cr
(1) 특수관계 현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 대원방송㈜, 대원씨아이㈜, &cr대원엔터테인먼트㈜, &cr주식회사 스토리작 | 대원방송㈜, 대원씨아이㈜, &cr대원엔터테인먼트㈜, &cr |
| 관계기업 | Jiasheng Culture Industry &crDevelopment Co., Ltd | Jiasheng Culture Industry &crDevelopment Co., Ltd |
| 기타 특수관계자 | ㈜학산문화사,㈜보근 | ㈜학산문화사,㈜보근 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 계정과목 | 특수관계인 | 특수관계구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채 권 | 매출채권 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 552,744,976 | 706,791,281 |
| 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 194,306,400 | 220,000,000 | ||
| 주식회사 스토리작 | 종속기업 | 1,987,200 | - | ||
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 32,271,930 | 59,228,840 | ||
| 미수금 | 대원방송㈜ | 종속기업 | - | 3,131,974 | |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 1,076,300 | - | ||
| 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 37,261,019 | 37,896,881 | ||
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd | 관계기업 | 2,611,349 | 2,611,349 | ||
| 기타유동자산 | 대원방송㈜ | 종속기업 | - | 20,000,000 | |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 20,000,000 | - | ||
| 합 계 | 842,259,174 | 1,049,660,325 | |||
| 채 무 | 매입채무 | 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 18,182,960 | 18,336,785 |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 24,659,410 | 23,793,195 | ||
| ㈜보근 | 기타 특수관계자 | 545,907,560 | 646,813,200 | ||
| 미지급금 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 67,877,235 | 22,698,092 | |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 22,000,000 | - | ||
| ㈜보근 | 기타 특수관계자 | - | 5,241,500 | ||
| 수입보증금 | 대원방송㈜ | 종속기업 | - | 50,000,000 | |
| 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 605,000,000 | 605,000,000 | ||
| 선수수익 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 1,179,714,228 | - | |
| 예수금 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 100,000 | 100,000 | |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 300,000 | 300,000 | ||
| 합 계 | 2,463,741,393 | 1,372,282,772 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:원).
| 계정과목 | 특수관계인 | 특수관계구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 4,924,213,083 | 4,302,664,049 |
| 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 56,023,636 | 19,293,454 | |
| 주식회사 스토리작 | 종속기업 | 1,806,545 | - | |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 277,066,039 | 271,670,000 | |
| 합 계 | 5,259,109,303 | 4,593,627,503 | ||
| 광고선전비 등 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 216,011,325 | 452,995,534 |
| 대원씨아이㈜ | 종속기업 | - | 2,000,000 | |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 297,000 | 409,100 | |
| ㈜보근 | 기타 특수관계자 | 39,055,000 | 21,046,800 | |
| 합 계 | 255,363,325 | 476,451,434 | ||
| 배당수익 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 210,000,000 | 378,000,000 |
| 합 계 | 210,000,000 | 378,000,000 | ||
| 임대수익 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 25,528,754 | 33,527,468 |
| 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 409,161,058 | 405,682,383 | |
| 합 계 | 434,689,812 | 439,209,851 | ||
| 매 입 | 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 98,514,200 | 58,244,649 |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 241,642,530 | 190,702,365 | |
| ㈜보근 | 기타 특수관계자 | 3,306,936,380 | 1,549,089,800 | |
| 합 계 | 3,647,093,110 | 1,798,036,814 |
(4) 주요 경영진에 대한 보상&cr당사의 주요 경영진에 대한 보고기간 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 853,567,980 | 882,080,100 |
| 퇴직급여 | 186,785,076 | 175,311,612 |
| 합 계 | 1,040,353,056 | 1,057,391,712 |
&cr
23. 공동영업&cr&cr당기말 현재 당사는 유의적인 공 동약 정인 프 로젝트를 보유하고 있습니다. 당사는 자신의 지분 인 50% 에 해당하는 만큼 판매수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.&cr&cr
24. 우발채무 및 약정사항&cr
(1) 당사는 당기말 현재 금융기관과 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위:원, USD).
| 금융기관 | 차입의 구분 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 기업운영자금한도대출 | 2,500,000,000 | 1,000,000,000 |
| 기업일반자금대출 | 1,000,000,000 | - | |
| 매출채권담보대출 | 500,000,000 | - | |
| 우리은행 | 기업운영자금한도대출 | 1,000,000,000 | - |
| 국민은행 | 기업운영자금한도대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 기업일반자금대출 | 1,000,000,000 | - | |
| 기업은행 | 기업운영자금한도대출 | 1,000,000,000 | - |
| 기업일반자금대출 | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 | |
| 매출채권담보대출 | 1,500,000,000 | - | |
| 신한은행 | 기업운영자금한도대출 | 2,700,000,000 | - |
| 수입금융 | USD 2,000,000 | USD 518,185.29 | |
| 합 계 | 15,700,000,000 | 5,500,000,000 | |
| USD 2,000,000 | USD 518,185.29 |
&cr (2) 당사는 신한은행으로부터의 수입금융 한도대출 약정액 USD 2,000,000과 관련하여 단기금융상품 1,000,000,000원을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 4 참조).&cr &cr (3) 당사는 우리사주조합원의 우리사주취득대출(한도: 250,000,000원)과 관련하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr &cr (4) 당기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,440,950천원의 보증을 제공 받고 있으며, 상기 하나은행, 우리은행, 국민은행 및 기업은행의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. &cr
25. 자본금&cr
당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 자본금은 6,319,473,000원(12,578,946주)입니다. 다만, 당사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다.&cr 당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 5 범위 내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.&cr&cr
26. 주식발행초과금&cr&cr 주식발행초과금은 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
&cr
27. 자기주식&cr&cr 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 취득하였고, 당기말 및 전기말 현재 3,731,951,123원(494,532주)의 자기주식을 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr &cr&cr28. 법정적립금&cr&cr당사의 법정적립금은 전액 상법상의 규정에 따른 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr&cr
29. 법인세비용&cr
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. &cr
(1) 당기 및 전기의 손익에 반영된 법인세비용(이익)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) | 144,227,764 | 47,390,449 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 704,281,505 | (325,869,376) |
| 세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | 223,830,742 | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (459,825,940) | 20,685,342 |
| 법인세비용(이익) | 612,514,071 | (257,793,585) |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 524,695,594 | (1,237,105,714) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 93,433,031 | (250,163,257) |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (13,860,000) | (22,914,148) |
| - 비공제비용 | 525,351,338 | 29,367,734 |
| - 세액공제 | (104,470,882) | - |
| - 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 20,685,342 |
| - 외국납부세액 | 123,779,058 | 47,390,449 |
| - 기타(세율차이등) | (11,718,474) | (82,159,705) |
| 법인세비용(이익) | 612,514,071 | (257,793,585) |
| 유효세율(법인세비용(이익)/법인세비용차감전순이익(손실)) | 116.74% | (주1) |
(주1) 세전순손실이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr
(3) 일시적차이 누적액의 주요내역&cr법인세 이연효과를 발생시키는 기업회계상이익(손실)과 과세소득간의 일시적 차이 누적액의 당기 및 전기 중 주요 증감 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
<당 기>
| 구 분 | 당기초 | 증 가 | 감 소 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일시적 차이 | 차감할&cr일시적 차이&cr및&cr세무상 결손금 | 퇴직급여채무 | 1,828,932,584 | 206,973,922 | - | 2,035,906,506 |
| 대손충당금 | 3,369,931,024 | 1,328,036,097 | 3,369,931,024 | 1,328,036,097 | ||
| 제품평가충당금 | 721,573,922 | 1,275,499,145 | 721,573,922 | 1,275,499,145 | ||
| 무형자산손상차손 | 2,507,275,075 | 448,474,585 | 1,324,067,291 | 1,631,682,369 | ||
| 건물감가상각누계액 | 213,969,922 | 10,739,813 | - | 224,709,735 | ||
| 상품평가충당금 | 1,160,691,740 | 1,158,566,634 | 1,160,691,740 | 1,158,566,634 | ||
| 영업권 | 165,641,668 | - | 165,641,668 | - | ||
| 장기미지급금 | 51,492,689 | - | 51,492,689 | - | ||
| 개발비 | 3,650,000 | - | 3,650,000 | - | ||
| 리스채무 | 3,919,463,739 | 3,048,425,276 | 3,919,463,739 | 3,048,425,276 | ||
| 복구충당부채 | - | 675,182,418 | 675,182,418 | |||
| 현재가치할인차금 | 144,651,940 | 23,639,553 | 144,651,940 | 23,639,553 | ||
| 연차수당 | - | 94,220,524 | - | 94,220,524 | ||
| 장기종업원급여 | - | 254,839,230 | - | 254,839,230 | ||
| 업무용승용차 | 78,741,514 | 36,119,607 | 8,000,000 | 106,861,121 | ||
| 세무상 결손금 | 2,688,250,804 | - | 995,851,826 | 1,692,398,978 | ||
| 소 계 | 16,854,266,621 | 8,560,716,804 | 11,865,015,839 | 13,549,967,586 | ||
| 가산할&cr일시적 차이 | 미수수익 | (3,108,764) | (1,347,945) | (3,108,764) | (1,347,945) | |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산평가이익 | (1,586,013,530) | (2,064,566,477) | 25,551,436 | (3,676,131,443) | ||
| 토지압축기장충당금 | (1,947,658,182) | - | - | (1,947,658,182) | ||
| 토지재평가차액 | (15,738,174,968) | - | - | (15,738,174,968) | ||
| 퇴직연금운용자산 | (2,510,089,814) | - | (474,183,308) | (2,035,906,506) | ||
| 유형자산 | (1,150,416) | - | - | (1,150,416) | ||
| 사용권자산 | (3,862,083,109) | (3,219,483,195) | (3,862,083,109) | (3,219,483,195) | ||
| 소 계 | (25,648,278,783) | (5,285,397,617) | (4,313,823,745) | (26,619,852,655) | ||
| 합 계 | (8,794,012,162) | 3,275,319,187 | 7,551,192,094 | (13,069,885,069) |
&cr<전 기>
| 구 분 | 전기초 | 증 가 | 감 소 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일시적 차이 | 차감할&cr일시적 차이&cr및&cr세무상 결손금 | 퇴직급여채무 | 1,596,029,881 | 232,902,703 | - | 1,828,932,584 |
| 대손충당금 | 3,387,376,085 | 3,369,931,024 | 3,387,376,085 | 3,369,931,024 | ||
| 제품평가충당금 | 356,238,805 | 591,648,590 | 226,313,473 | 721,573,922 | ||
| 무형자산손상차손 | 2,508,206,027 | 942,857,058 | 943,788,010 | 2,507,275,075 | ||
| 건물감가상각누계액 | 203,230,119 | 10,739,803 | - | 213,969,922 | ||
| 상품평가충당금 | 504,202,265 | 801,712,262 | 145,222,787 | 1,160,691,740 | ||
| 영업권 | 346,341,668 | - | 180,700,000 | 165,641,668 | ||
| 장기미지급금 | 51,492,689 | - | - | 51,492,689 | ||
| 개발비 | 62,450,000 | - | 58,800,000 | 3,650,000 | ||
| 리스채무 | - | 3,919,463,739 | - | 3,919,463,739 | ||
| 현재가치할인차금 | - | 144,651,940 | - | 144,651,940 | ||
| 세무상 결손금 | 2,418,598,863 | 291,212,576 | - | 2,709,811,439 | ||
| 소 계 | 11,434,166,402 | 10,305,119,695 | 4,942,200,355 | 16,797,085,742 | ||
| 가산할&cr일시적 차이 | 미수수익 | (28,237,582) | (3,108,764) | (28,237,582) | (3,108,764) | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익 | (1,585,589,248) | (94,024,282) | (93,600,000) | (1,586,013,530) | ||
| 토지압축기장충당금 | (1,947,658,182) | - | - | (1,947,658,182) | ||
| 토지재평가차액 | (15,738,174,968) | - | - | (15,738,174,968) | ||
| 퇴직연금운용자산 | (2,465,773,482) | (50,345,241) | (6,028,909) | (2,510,089,814) | ||
| 유형자산 | (1,150,416) | - | - | (1,150,416) | ||
| 사용권자산 | - | (3,862,083,109) | - | (3,862,083,109) | ||
| 소 계 | (21,766,583,878) | (4,009,561,396) | (127,866,491) | (25,648,278,783) | ||
| 합 계 | (10,332,417,476) | 6,295,558,299 | 4,814,333,864 | (8,851,193,041) |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). &cr <당기말>
| 관련계정과목 | 당기말 현재&cr일시적 차이 | 법인세&cr절감효과 | 이연법인세자산&cr(부채) |
|---|---|---|---|
| 퇴직급여채무 | 2,035,906,506 | 447,899,431 | 447,899,431 |
| 대손충당금 | 1,328,036,097 | 292,167,941 | 292,167,941 |
| 제품평가충당금 | 1,275,499,145 | 280,609,812 | 280,609,812 |
| 무형자산손상차손 | 1,631,682,369 | 358,970,121 | 358,970,121 |
| 건물감가상각누계액 | 224,709,735 | 49,436,142 | 49,436,142 |
| 상품평가충당금 | 1,158,566,634 | 254,884,659 | 254,884,659 |
| 리스채무 | 3,048,425,276 | 670,653,561 | 670,653,561 |
| 복구충당부채 | 675,182,418 | 148,540,132 | 148,540,132 |
| 현재가치할인차금 | 23,639,553 | 5,200,702 | 5,200,702 |
| 연차수당 | 94,220,524 | 20,728,515 | 20,728,515 |
| 장기종업원급여 | 254,839,230 | 56,064,631 | 56,064,631 |
| 업무용승용차 | 106,861,121 | 23,509,447 | 23,509,447 |
| 세무상 결손금 | 1,692,398,978 | 372,327,775 | 372,327,775 |
| 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 | 13,549,967,586 | 2,980,992,869 | 2,980,992,869 |
| 미수수익 | (1,347,945) | (296,548) | (296,548) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | (3,676,131,443) | (808,748,917) | (808,748,917) |
| 토지압축기장충당금 | (1,947,658,182) | (428,484,800) | (428,484,800) |
| 토지재평가차액 | (15,738,174,968) | (3,462,398,493) | (3,462,398,493) |
| 퇴직연금운용자산 | (2,035,906,506) | (447,899,431) | (447,899,431) |
| 유형자산 | (1,150,416) | (253,094) | (253,094) |
| 사용권자산 | (3,219,483,195) | (708,286,303) | (708,286,303) |
| 가산할 일시적 차이 | (26,619,852,655) | (5,856,367,586) | (5,856,367,586) |
| 상계후 이연법인세자산(부채) | (13,069,885,069) | (2,875,374,717) | (2,875,374,717) |
&cr<전기말>
| 관련계정과목 | 전기말 현재&cr일시적 차이 | 법인세&cr절감효과 | 이연법인세자산&cr(부채) |
|---|---|---|---|
| 퇴직급여채무 | 1,828,932,584 | 402,365,168 | 402,365,168 |
| 대손충당금 | 3,369,931,024 | 741,384,825 | 741,384,825 |
| 제품평가충당금 | 721,573,922 | 158,746,263 | 158,746,263 |
| 무형자산손상차손 | 2,507,275,075 | 551,600,517 | 551,600,517 |
| 건물감가상각누계액 | 213,969,922 | 47,073,383 | 47,073,383 |
| 상품평가충당금 | 1,160,691,740 | 255,352,183 | 255,352,183 |
| 영업권 | 165,641,668 | 36,441,167 | 36,441,167 |
| 장기미지급금 | 51,492,689 | 11,328,392 | 11,328,392 |
| 개발비 | 3,650,000 | 803,000 | 803,000 |
| 리스채무 | 3,919,463,739 | 862,282,023 | 862,282,023 |
| 현재가치할인차금 | 144,651,940 | 31,823,427 | 31,823,427 |
| 세무상 결손금 | 2,709,811,439 | 596,158,517 | 596,158,517 |
| 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 | 16,797,085,742 | 3,695,358,865 | 3,695,358,865 |
| 미수수익 | (3,108,764) | (683,928) | (683,928) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | (1,586,013,530) | (348,922,979) | (348,922,979) |
| 토지압축기장충당금 | (1,947,658,182) | (428,484,800) | (428,484,800) |
| 토지재평가차액 | (15,738,174,968) | (3,462,398,493) | (3,462,398,493) |
| 퇴직연금운용자산 | (2,510,089,814) | (552,219,759) | (552,219,759) |
| 유형자산 | (1,150,416) | (253,092) | (253,092) |
| 사용권자산 | (3,862,083,109) | (849,658,284) | (849,658,284) |
| 가산할 일시적 차이 | (25,648,278,783) | (5,642,621,335) | (5,642,621,335) |
| 상계후 이연법인세자산(부채) | (8,851,193,041) | (1,947,262,470) | (1,947,262,470) |
(5) 당기 및 전기 중 상계후 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | (1,947,262,470) | (2,273,131,846) |
| 당기손익으로 인식된 법인세이익(비용) | (468,286,307) | 305,184,034 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) | (459,825,940) | 20,685,342 |
| 기말 장부금액 | (2,875,374,717) | (1,947,262,470) |
&cr(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (459,825,940) | (8,635,105) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | 29,320,447 |
| 합계 | (459,825,940) | 20,685,342 |
&cr&cr 30. 현금흐름표
&cr(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 비현금항목 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | 114,719,925 | 17,835,226 |
| 감가상각비 | 3,432,218,699 | 3,058,099,447 |
| 무형자산상각비 | 235,461,194 | 2,984,086,666 |
| 퇴직급여 | 186,785,076 | 660,355,584 |
| 기타대손상각비 | 1,261,796,095 | - |
| 이자비용 | 337,061,793 | 394,816,228 |
| 외화환산손실 | 221,173 | 3,687,441 |
| 유형자산처분손실 | - | 2,018,022 |
| 무형자산손상차손 | - | 942,857,058 |
| 잡손실 | 127,072,424 | - |
| 법인세비용(이익) | 612,514,071 | (257,793,585) |
| 외화환산이익 | (27,718,104) | (40,036,531) |
| 이자수익 | (41,309,426) | (117,236,401) |
| 배당수익 | (210,000,000) | (378,000,000) |
| 잡이익 | (82,911,925) | - |
| 합 계 | 5,945,910,995 | 7,270,689,155 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 1,227,072,583 | (1,978,872,811) |
| 미수금의 증가 | (39,866,859) | (3,040,931) |
| 기타유동자산의 증가 | (5,032,239,699) | (8,581,481,673) |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,498,458,123 | (69,470,509) |
| 매입채무의 증가(감소) | (210,260,916) | 2,111,897,323 |
| 미지급금의 감소 | (523,992,910) | (561,968,183) |
| 선수금의 증가(감소) | (359,506,828) | 397,983,862 |
| 예수금의 증가 | 624,133,568 | 251,105,124 |
| 부가세예수금의 감소 | - | (77,285,468) |
| 미지급비용의 증가 | 403,378,364 | 232,192,239 |
| 선수수익의 증가 | 1,194,225,530 | 50,086,418 |
| 장기기타금융부채의 증가 | 203,346,541 | - |
| 퇴직금의 지급 | - | (485,043,972) |
| 합 계 | (15,252,503) | (8,713,898,581) |
(3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산/리스부채의 계상 | 1,140,648,217 | 5,137,263,466 |
| 리스부채의 유동성대체 | 1,451,808,131 | - |
| 수입보증금의 유동성대체 | 1,827,093,560 | - |
| 무형자산의 선급금 대체 | 3,098,635,676 | - |
| 합 계 | 7,518,185,584 | 5,137,263,466 |
&cr&cr31. 재무위험관리&cr&cr당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험
① 환율변동위험 &cr당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:원,USD,JPY).
| 계정과목 | 외화화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <외화자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | JPY | 543,181 | 5,726,540 | - | - |
| 합계 | 5,726,540 | - | - | ||
| <외화부채> | |||||
| 매입채무 | USD | 2,208.06 | 2,402,369 | 382,623 | 443,000,491 |
| 매입채무 | JPY | 30,045,368.00 | 316,756,297 | 34,450,519 | 366,370,932 |
| 미지급금 | USD | 200,000.00 | 217,600,000 | 459,600 | 532,124,880 |
| 미지급금 | JPY | 122,856.00 | 1,295,222 | 136,400 | 1,450,573 |
| 단기차입금 | USD | 518,185.29 | 563,785,599 | - | - |
| 합계 | 1,101,839,487 | - | 1,342,946,876 |
&cr당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순손익변동 | (54,805,647) | 54,805,647 | (67,147,344) | 67,147,344 |
② 주가변동 위험&cr당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자할 수 있으나 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.
③ 이자율 위험
당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯되며, 당기말 현재 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,063,785,599 | 6,500,000,000 |
당기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익 증가(감소) | (30,318,928) | 30,318,928 | (32,500,000) | 32,500,000 |
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 매출채권 | 7,500,005,873 | 8,841,798,381 |
| 미수금 | 95,740,424 | 55,873,565 |
| 단기대여금 | - | 200,000,000 |
| 미수수익 | 1,347,945 | 3,108,764 |
| 장기금융상품 | 1,472,000,000 | 1,232,000,000 |
| 보증금 | 1,147,550,137 | 952,437,750 |
| 퇴직연금운용자산 | 496,390,510 | 681,157,230 |
| 합 계 | 11,713,034,889 | 12,966,375,690 |
&cr당사는 매출채권 및 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr&cr(3) 유동성 위험
유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 | 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,959,976,534 | - | 3,959,976,534 | 4,191,400,029 | - | 4,191,400,029 |
| 단기차입금 | 6,234,270,599 | - | 6,234,270,599 | 6,508,415,271 | - | 6,508,415,271 |
| 미지급금 | 2,485,001,448 | - | 2,485,001,448 | 3,008,423,542 | - | 3,008,423,542 |
| 미지급비용 | 252,023,776 | - | 252,023,776 | 241,944,855 | - | 241,944,855 |
| 수입보증금(유동) | 1,867,093,560 | - | 1,867,093,560 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 1,587,098,266 | - | 1,587,098,266 | 1,690,514,091 | - | 1,690,514,091 |
| 장기미지급금 | - | - | - | - | 51,492,689 | 51,492,689 |
| 수입보증금(비유동) | - | - | - | - | 1,840,093,560 | 1,840,093,560 |
| 비유동리스부채 | - | 1,627,740,763 | 1,627,740,763 | - | 2,626,923,012 | 2,626,923,012 |
| 합계 | 16,385,464,183 | 1,627,740,763 | 18,013,204,946 | 15,640,697,788 | 4,518,509,261 | 20,159,207,049 |
&cr (4) 자본위험관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 부채비율: | 부채총계 | 24,085,281,718 | 22,854,574,325 |
| 자본총계 | 65,324,532,231 | 63,805,698,838 | |
| 부채비율 | 36.87% | 35.82% | |
| 순차입금비율: | 현금및현금성자산 | 4,305,413,266 | 2,994,735,218 |
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 장기금융상품 | 1,472,000,000 | 1,232,000,000 | |
| 차입금 | 6,063,785,599 | 6,500,000,000 | |
| 순차입금 | (713,627,667) | 1,273,264,782 | |
| 순차입금비율 | (주1) | 2.00% |
(주1) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니함&cr
(5) 금융상품의 공정가치&cr당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr(관측가능하지 않은 투입변수) |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 3,826,831,443 | 3,826,831,443 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,762,264,966 | 1,762,264,966 |
&cr한편, 다음 표는 상기 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.&cr
| 구 분 | 공정가치&cr서열체계 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 &cr투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산&cr | 수준 3 | 할인된 현금흐름&cr미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. | 매출액 증가율&cr(16~18%)&cr영업이익률&cr(9~15%)&cr가중평균자본비용&cr(15.02%) | 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
&cr
32. 주당이익
(1) 기본주당손익
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (87,818,477원) | (979,312,129원) |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,084,414주 | 12,171,283주 |
| 기본주당이익(손실) | (7원)/주 | (80원)/주 |
(*) 상기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 주, 일)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식적수 | 4,422,895,524 | 4,493,616,470 |
| 자기주식취득적수 | - | (51,098,044) |
| 유통보통주식적수 | 4,422,895,524 | 4,442,518,426 |
| ÷ 일수 | 366 | 365 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,084,414 | 12,171,283 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr당기말 및 전기말 현재 희석증권은 없으므로 당기말 및 전기말 현재 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr&cr
33. 이익잉여금처분계산서&cr
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기&cr ( 처분예정일:2021년 3월 29일 ) | 전 기&cr(처분확정일:2020년 3월 24일) | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 21,777,999,074 | 9,681,622,720 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 9,681,622,720 | 10,674,209,608 | ||
| 2. 재평가잉여금의 재분류 | 12,275,776,475 | - | ||
| 3. 금융자산의 제거로 인한 재분류 | (93,600,000) | |||
| 4. 보험수리적 손익 | 2,018,356 | (13,274,759) | ||
| 5. 당기순이익(손실) | (87,818,477) | (979,312,129) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | |||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
| 2. 배당금&cr 당기 주당배당금(율) :&cr 해당사항없음&cr 전기 주당배당금(율) : &cr 해당사항없음 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 21,777,999,074 | 9,681,622,720 |
&cr 34. 재무제표의 승인&cr&cr동 재무제표는 2021년 2월 26일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성&cr - 해당사항 없음&cr&cr (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr - 해 당사항 없음
&cr (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr - 해당사항 없음&cr&cr (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr - 해당사항 없음&cr
나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)&cr (1) 대손충당금 설정현황&cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기 | 매출채권 | 17,509 | 2,390 | 13.6% |
| 미수금 | 623 | 125 | 20.1% | |
| 단기대여금 | 300 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 16 | - | 0.0% | |
| 계 | 18,449 | 2,516 | 13.6% | |
| 제42기 | 매출채권 | 21,808 | 5,474 | 25.1% |
| 미수금 | 793 | 422 | 53.2% | |
| 단기대여금 | 454 | 254 | 55.9% | |
| 미수수익 | 15 | - | 0.0% | |
| 계 | 23,070 | 6,151 | 26.6% | |
| 제41기 | 매출채권 | 19,794 | 5,697 | 28.7% |
| 미수금 | 1,531 | 433 | 28.3% | |
| 단기대여금 | 1,254 | 254 | 20.2% | |
| 미수수익 | 94 | - | 0.0% | |
| 계 | 22,674 | 6,385 | 28.1% |
(2) 대손충당금 변동현황&cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 제43기 | 제42기 | 제41기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출&cr채권 | 미수금 | 단기&cr대여금 | 미수&cr수익 | 매출&cr채권 | 미수금 | 단기&cr대여금 | 미수&cr수익 | 매출&cr채권 | 미수금 | 단기&cr대여금 | 미수&cr수익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 5,474 | 422 | 254 | - | 5,697 | 433 | 254 | - | 6,333 | 174 | 254 | - |
| 설정 | -463 | -105 | - | - | 101 | 3 | - | - | 170 | 259 | - | - |
| 제각 | -2,620 | -191 | -254 | - | -24 | - | - | - | -17 | - | - | - |
| 환입 | - | - | - | - | -300 | -13 | - | - | -788 | - | - | - |
| 연결실체의&cr변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 | 2,390 | 125 | - | - | 5,474 | 422 | 254 | - | 5,697 | 433 | 254 | - |
&cr (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준
연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
2-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동
- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.
금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.
연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
2-2) 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
2-3) 제각정책
차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.
2-4) 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. &cr
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(4) 매출채권 잔액현황(연령분석 내 역)( 연결기준 )&cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 만기&cr미도래 | 만기경과 | 합계 | 대손충당금 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월 초과-&cr6개월 이하 | 6개월 초과 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 일반 | 11,963 | 2,487 | 995 | 1,415 | 16,861 | 2,346 | 14,515 |
| 특수관계자 | 2,217 | 15 | - | 194 | 2,427 | 43 | 2,383 | |
| 계 | 14,180 | 2,502 | 995 | 1,610 | 19,289 | 2,390 | 16,898 | |
| 구성비율 | 73.5% | 12.9% | 5.1% | 8.3% | 100.0% | - | - |
&cr 다 . 재고자산의 등 현황 (연결기준)&cr (1) 재고자산의 내역&cr (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품목 | 계정과목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품유통 | 게임기, 소프트웨어 &cr유통사업 | 상품 | 7,525 | 9,285 | 8,922 | - |
| 소계 | 7,525 | 9,285 | 8,922 | - | ||
| 제품 | 카드, 캐릭터상품, F&B 등 | 제품 | 3,310 | 3,496 | 2,726 | - |
| 소계 | 3,310 | 3,496 | 2,726 | - | ||
| 출판 | 출판업 | 제품 | 12,009 | 9,114 | 7,765 | - |
| 재공품 | 88 | - | - | - | ||
| 원재료 | 78 | 26 | 57 | - | ||
| 소계 | 12,175 | 9,140 | 7,822 | - | ||
| 합계 | 상품 | 7,525 | 9,285 | 8,922 | - | |
| 제품 | 15,319 | 12,611 | 10,491 | - | ||
| 재공품 | 88 | - | - | - | ||
| 원재료 | 78 | 26 | 57 | - | ||
| 합계 | 23,011 | 21,923 | 19,471 | - | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | - | 10.4% | 11.4% | 11.4% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | - | 15.5회 | 10.9회 | 12.3회 | - |
(2) 재고자산 실사내역 등&cr 재고자산은 연중 계속기록법에 따라 수량을 계산하고 매 보고기간말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr &cr(가) 재고자산 실사일자&cr 당 사는 당기 및 전기 재 무제 표를 작성함에 있 어 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 기준으로 재고자산을 실사하였습니다. 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 재고자산의 이동은 관련 증빙 (입고증, 출고증 등)을 통해 변동내역을 확인하였습니다. &cr &cr (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr 2020년 12월 31일 기 준 재고 실사 는 당사의 외부감사인 우리회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 2019년 12월 31일 기준 재고실사시에는 당사 전기 외부감사인인 지암회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. &cr
(다) 기타사항&cr 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.&cr
(3) 장기체화재고 등 현 황( 연결기준 )&cr 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가손실 | 기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상 품 | 7,526 | 6,369 | -2 | 6,367 | - |
| 제 품 | 14,560 | 6,060 | 2,132 | 7,128 | - |
| 저장품 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 22,086 | 12,429 | 2,130 | 13,495 | - |
&cr 라. 금융자산 공정가치 평가절차 요약&cr (1) 금융자산 회계정책
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 금융수익의 이자수익 항목으로 계상하고 있습니다.
1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 투자수익 항목으로 계상하고 있습니다.
연결실체는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 금융수익의 이자수익 항목으로 계상하고 있습니다.
(2) 범주별 금융상품&cr (단위:천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 8,616,734 | - | 8,616,734 | (주1) |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 364,207 | - | - | 364,207 | 364,207 |
| 매출채권 | - | 15,118,572 | - | 15,118,572 | (주1) |
| 미수금 | - | 498,249 | - | 498,249 | " |
| 단기대여금 | - | 300,000 | - | 300,000 | " |
| 미수수익 | - | 16,112 | - | 16,112 | " |
| 보증금(유동) | 69,033 | 69,033 | |||
| 장기금융상품 | - | 4,228,821 | - | 4,228,821 | " |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 8,829,240 | - | - | 8,829,240 | 8,829,240 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 3,979,831 | 3,979,831 | 3,979,831 |
| 보증금(비유동) | - | 1,394,814 | - | 1,394,814 | (주1) |
| 퇴직연금운용자산 | - | 430,808 | - | 430,808 | " |
| 합 계 | 9,193,447 | 30,673,144 | 3,979,831 | 43,846,423 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.
| 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 5,807,502 | (주1) |
| 단기차입금 | 6,063,786 | " |
| 미지급금 | 4,118,024 | " |
| 미지급비용 | 969,676 | " |
| 수입보증금(유동) | 3,130,586 | " |
| 유동리스부채 | 1,764,084 | " |
| 비유동리스부채 | 2,640,834 | " |
| 합 계 | 24,494,492 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.
&cr (3) 공정가치 평가기준 정보&cr 예상 현금흐름을 할인하는데 이용되는 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정합니다. &cr &cr(4) 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(5) 수준별 공정가치 측정치
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | - | 364,207 | 364,207 |
| - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 8,829,240 | 8,829,240 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 3,979,831 | 3,979,831 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | - | 5,775,339 | 5,775,339 |
| - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 6,015,799 | 6,015,799 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,916,255 | 1,916,255 |
한편, 다음 표는 상기 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.&cr
| 구 분 | 공정가치&cr서열체계 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 &cr투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산&cr | 수준 3 | 할인된 현금흐름&cr미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. | 매출액 증가율&cr(16~18%)&cr영업이익률&cr(9~15%)&cr가중평균자본비용&cr(15.02%) | 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 수준 3 | 순자산가치법&cr수익증권의 공정가치는 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. | - | - |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
※ 해당사항 없음.
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
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| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음.&cr
단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음.&cr
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
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| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음.&cr
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
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| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음.&cr
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
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| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항 &cr 가. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.&cr&cr나. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. &cr이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. &cr&cr다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. &cr&cr라. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다&cr&cr 2. 개요 &cr 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. &cr &cr당사는 만화 애니메이션과 관련한 종합 엔터테인먼트 기업으로서 경기변동 및 소비자 물가지수에 민감하게 당사의 영업실적이 변동하고 있습니다. &cr통상 엔터테인먼트 사업은 국민들의 소득수준과 문화콘텐츠에 대한 수요욕구에 따라 민감하게 반응하는 시장이며 국민소득수준 향상에 따라 많은 영향을 받고 있습니다.&cr &cr 3. 주요 성과지표&cr가. 주요 성과지표(연결기준)&cr(1) 안정성(연결기준)
대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : %)
| 경영지표 | 지표의 산출방법 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|
| 유동비율 | (유동자산/유동부채)*100 | 219.8 | 240.0 | 350.0 |
| 부채비율 | (총부채/총자본)*100 | 32.5 | 34.5 | 23.7 |
| 자기자본비율 | (총자본/총자산)*100 | 75.5 | 74.3 | 80.9 |
&cr (2) 수익성(연결기준)
대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : %)
| 경영지표 | 지표의 산출방법 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|
| 매출총이익율 | (매출총이익/영업수익)*100 | 11.9 | 15.4 | 18.3 |
| ROA | (당기순이익/총자산)*100 | 4.5 | 2.4 | 3.6 |
| ROE | (지배주주순이익/지배주주지분)*100 | 4.9 | 1.4 | 2.9 |
&cr (3) 활동성(연결기준)
대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : %)
| 경영지표 | 지표의 산출방법 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산회전율 | 영업수익/총자산 | 1.8 | 1.5 | 1.4 |
| 총자본회전율 | 영업수익/총자본 | 2.4 | 1.9 | 1.8 |
&cr(4) 성장성(연결기준)
대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : %)
| 경영지표 | 지표의 산출방법 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액증가율 | (매출액/매출액(-1Y))-1)*100 | 39.0 | 17.2 | 35.3 |
| 영업이익증가율 | ((영업이익/영업이익(-1Y))-1)*100 | 97.3 | -42.9 | -8.2 |
| EPS증가율 | ((수정EPS/수정EPS(-1Y))-1)*100 | 276.7 | -47.1 | -66.6 |
&cr 나. 주요 성과지표(개별기준)&cr (1) 안정성(개별기준)
대원미디어주식회사 (단위 : %)
| 경영지표 | 지표의 산출방법 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|
| 유동비율 | (유동자산/유동부채)*100 | 134.7 | 168.7 | 375.8 |
| 부채비율 | (총부채/총자본)*100 | 36.9 | 35.8 | 17.5 |
| 자기자본비율 | (총자본/총자산)*100 | 73.1 | 73.6 | 85.1 |
&cr (2) 수익성(개별기준)
대원미디어주식회사 (단위 : %)
| 경영지표 | 지표의 산출방법 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|
| 매출총이익율 | (매출총이익/영업수익)*100 | 7.4 | 9.8 | 12.4 |
| ROA | (당기순이익/총자산*100 | -0.1 | -1.2 | 18.6 |
| ROE | (지배주주순이익/지배주주지분)*100 | -0.1 | -1.5 | 22.0 |
&cr (3) 활동성(개별기준)
대원미디어주식회사 (단위 : %)
| 경영지표 | 지표의 산출방법 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산회전율 | 영업수익/총자산 | 2.4 | 1.7 | 1.6 |
| 총자본회전율 | 영업수익/총자본 | 3.2 | 2.2 | 1.9 |
&cr (4) 성장성(개별기준)
대원미디어주식회사 (단위 : %)
| 경영지표 | 지표의 산출방법 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액증가율 | (매출액/매출액(-1Y))-1)*100 | 47.2 | 26.9 | 44.9 |
| 영업이익증가율 | ((영업이익/영업이익(-1Y))-1)*100 | 흑전 | 적전 | 흑전 |
| EPS증가율 | ((수정EPS/수정EPS(-1Y))-1)*100 | -91.0 | 적전 | 94.2 |
4 . 재무상태 및 영업실적&cr 가. 재무상태 및 영업실적(연결기준) &cr당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 이에따라, 당기말 현재 연결대상에 포함되는 대원방송(주) 외 3개 종속회 사의 내용을 포함하여 작성하였습니다. &cr당사의 지난 3사업년도의 연결 재무상태 및 영업실적는 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 요약 연결 재무상태표
대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
| 과 목 | 제43기 | 제42기 | 증감액 | 증감비율 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 63,687,483,212 | 67,363,944,702 | (3,676,461,490) | -5.4% | 65,262,636,482 |
| 당좌자산 | 48,814,486,266 | 51,901,943,837 | (3,087,457,571) | -5.9% | 50,940,815,039 |
| 재고자산 | 14,872,996,946 | 15,462,000,865 | (589,003,919) | -3.8% | 14,321,821,443 |
| [비유동자산] | 81,002,739,569 | 68,775,100,143 | 12,227,639,426 | 17.7% | 60,310,161,135 |
| 투자자산 | 26,705,596,218 | 18,952,718,100 | 7,752,878,118 | 40.9% | 20,028,182,220 |
| 유형자산 | 23,408,461,927 | 25,609,217,001 | (2,200,755,074) | -8.5% | 20,655,176,108 |
| 무형자산 | 26,855,123,071 | 21,981,894,660 | 4,873,228,411 | 22.1% | 16,997,652,043 |
| 기타비유동자산 | 4,033,558,353 | 2,231,270,382 | 1,802,287,971 | 80.7% | 2,629,150,764 |
| 자 산 총 계 | 144,690,222,781 | 136,139,044,845 | 8,551,177,936 | 6.2% | 125,572,797,617 |
| [유동부채] | 28,978,734,676 | 28,070,741,590 | 907,993,086 | 3.2% | 18,648,794,374 |
| [비유동부채] | 6,481,012,791 | 6,870,663,085 | (389,650,294) | -5.6% | 5,378,580,063 |
| 부 채 총 계 | 35,459,747,467 | 34,941,404,675 | 518,342,792 | 1.4% | 24,027,374,437 |
| [지배기업소유주지분] | 84,233,487,663 | 78,541,759,364 | 5,691,728,299 | 7.2% | 80,502,690,885 |
| 자본금 | 6,319,473,000 | 6,319,473,000 | 0 | 0.0% | 6,319,473,000 |
| 자본잉여금 | 51,139,421,240 | 51,139,421,240 | 0 | 0.0% | 51,139,421,240 |
| 기타자본 | (4,203,284,403) | (4,203,284,403) | 0 | 0.0% | (2,272,057,663) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,791,365,292 | 13,360,147,108 | (10,568,781,816) | -79.1% | 13,433,486,048 |
| 이익잉여금 | 28,186,512,534 | 11,926,002,419 | 16,260,510,115 | 136.3% | 11,882,368,260 |
| [비지배지분] | 24,996,987,651 | 22,655,880,806 | 2,341,106,845 | 10.3% | 21,042,732,295 |
| 자 본 총 계 | 109,230,475,314 | 101,197,640,170 | 8,032,835,144 | 7.9% | 101,545,423,180 |
※ 당사의 제43기 , 제42기 및 제41기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. &cr ※ '금융상품' 인식과 측정에 있어 당사의 제43기, 제42기 및 제41기 연결재무제표는 K-IFRS 기준 제 1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초자본에서 조정하여 작성되었습니다.
[재무상태 주요변동]&cr (1) 당사는 2020년, 전년대비 당좌자산과 재고자산이 각각 5.9%, 3.8% 감소하며 유 동자산이 5.4% 감소하였고, 투자자산과 무형자산이 각각 40.9%, 22.1% 증가하며 비유동자산이 17.7% 증가해서 연결기준 자산총계는 6.2% 증가 하였습니다.&cr&cr 당좌자산의 감소는 당기손익공정가치측정금융자산과 매출채권이 감소하였고, 재고자산이 감소하여 유동자산이 감소하였습니다.&cr&cr무형자산의 증가는 애니메이션 및 캐릭터 창작 등 개발 프로젝트에서 발생한 원가를 무형자산으로 인식하면서 자체 창작 IP의 개발비가 재무상태표-무형자산으로 표시 및 인식되고, 해당 개발비는 사용가능시점부터 상각 및 비용처리하게 됩니다. &cr &cr(2) 당사는 2020년 유동부채가 3.2% 증가하고, 비유통부채가 5.6% 감소하며, 연결기준 부채총계가 1.4% 증가하였습니다.&cr &cr (3) 당사는 2020년 기타포괄손익누계액이 79.1% 감소하고, 이익잉여금이 136.3% 증가하여, 연결기준 자본총계는 7.9% 증가하였습니다. &cr
2) 요약 연결 포괄손익계산서
대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
| 과 목 | 제43기 | 제42기 | 증감액 | 증감비율 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 266,227,466,155 | 191,545,738,073 | 74,681,728,082 | 38.99% | 163,374,644,900 |
| 매출원가 | 234,423,046,691 | 162,124,828,385 | 72,298,218,306 | 44.59% | 133,562,055,183 |
| 매출총이익 | 31,804,419,464 | 29,420,909,688 | 2,383,509,776 | 8.10% | 29,812,589,717 |
| 판매비와관리비 | 24,576,435,748 | 25,756,843,224 | (1,180,407,476) | -4.58% | 23,399,597,561 |
| 영업이익(손실) | 7,227,983,716 | 3,664,066,464 | 3,563,917,252 | 97.27% | 6,412,992,156 |
| 법인세비용차감전순이익 | 6,389,727,678 | 3,899,510,719 | 2,490,216,959 | 63.86% | 6,775,490,025 |
| 법인세비용 | (111,480,912) | 718,118,496 | (829,599,408) | -115.52% | 2,621,886,537 |
| 당기순이익(손실) | 6,501,208,590 | 3,181,392,223 | 3,319,816,367 | 104.35% | 4,153,603,488 |
| 당기순이익(손실)의귀속 | 0 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 4,097,396,996 | 1,100,097,824 | 2,997,299,172 | 272.46% | 2,081,247,408 |
| 비지배지분 | 2,403,811,594 | 2,081,294,399 | 322,517,195 | 15.50% | 2,072,356,080 |
| 합계 | 6,501,208,590 | 3,181,392,223 | 3,319,816,367 | 104.35% | 4,153,603,488 |
| 총포괄이익(손실)의귀속 | 0 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 5,686,523,550 | 990,020,181 | 4,696,503,369 | 474.38% | 2,936,707,686 |
| 비지배지분 | 2,403,811,594 | 2,081,294,399 | 322,517,195 | 15.50% | 2,072,356,080 |
| 합계 | 8,090,335,144 | 3,071,314,580 | 5,019,020,564 | 163.42% | 5,009,063,766 |
| 기본주당순이익(원) | 0 | ||||
| 지배기업소유주 기본주당이익(손실) | 339 | 90 | 249 | 276.67% | 169 |
※ 당사의 제43기 , 제42기 및 제41기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. &cr ※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제43기, 제42기 및 제41기 연결재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었습니다. &cr &cr [수익측면] &cr 당 사 의 2020년 연결기준 매 출액은 2,662억 2천만원으로 전기대비 38.% 증가하였습니다. 이는 대원미디어 본사의 닌텐도 H/W, S/W의 판매증가와 캐릭터 완구 및 피규어 등의 상품매출증가와 온라인출판 중심의 웹툰/웹소설을 통한 출판매출증가가 주요 요인입니다. &cr &cr [이익측면]&cr 당 사의 2020년 연결기준 매 출원가는 44.5% 증가하였으나, 판매비와관리비는 4.5% 감소하였습니다. 이에 연결영업이익은 전년대비 97.2% 증가하여 72억 2천만원, 연결당기순이익은 전년대비 104.3% 증가하여 65억원을 실현하였습니다. &cr &cr 나. 재무상태 및 영업실적(개별기준) &cr당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. &cr당사의 지난 3사업년도의 재무상태 및 영업실적는 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 요약재무상태표
대원미디어주식회사 (단위 : 원)
| 과 목 | 제43기 | 제42기 | 증감액 | 증감비율 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 25,435,175,373 | 27,883,972,797 | (2,448,797,424) | -8.78% | 29,027,427,487 |
| 당좌자산 | 17,033,460,568 | 16,983,799,869 | 49,660,699 | 0.29% | 18,238,495,078 |
| 재고자산 | 8,401,714,805 | 10,900,172,928 | (2,498,458,123) | -22.92% | 10,788,932,409 |
| [비유동자산] | 63,974,638,576 | 58,776,300,366 | 5,198,338,210 | 8.84% | 50,673,042,744 |
| 투자자산 | 36,837,312,263 | 34,305,755,913 | 2,531,556,350 | 7.38% | 33,977,900,132 |
| 유형자산 | 7,262,088,786 | 9,253,735,974 | (1,991,647,188) | -21.52% | 5,833,594,998 |
| 무형자산 | 18,231,296,880 | 13,583,213,499 | 4,648,083,381 | 34.22% | 8,930,865,323 |
| 기타비유동자산 | 1,643,940,647 | 1,633,594,980 | 10,345,667 | 0.63% | 1,930,682,291 |
| 자 산 총 계 | 89,409,813,949 | 86,660,273,163 | 2,749,540,786 | 3.17% | 79,700,470,231 |
| [유동부채] | 18,881,505,396 | 16,529,584,912 | 2,351,920,484 | 14.23% | 7,723,529,880 |
| [비유동부채] | 5,203,776,322 | 6,324,989,413 | (1,121,213,091) | -17.73% | 4,149,718,095 |
| 부 채 총 계 | 24,085,281,718 | 22,854,574,325 | 1,230,707,393 | 5.38% | 11,873,247,975 |
| 자본금 | 6,319,473,000 | 6,319,473,000 | 0 | 0.00% | 6,319,473,000 |
| 자본잉여금 | 38,307,641,341 | 38,307,641,341 | 0 | 0.00% | 38,307,641,341 |
| 기타자본 | (4,203,284,403) | (4,203,284,403) | 0 | 0.00% | (2,272,057,663) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,789,166,134 | 13,366,709,095 | (10,577,542,961) | -79.13% | 13,440,048,035 |
| 이익잉여금 | 22,111,536,159 | 10,015,159,805 | 12,096,376,354 | 120.78% | 12,032,117,543 |
| 자 본 총 계 | 65,324,532,231 | 63,805,698,838 | 1,518,833,393 | 2.38% | 67,827,222,256 |
※ 당사의 제 43기 , 제42기 및 제41기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다.&cr ※ '금융상품' 인식과 측정에 있어 당사의 제43기, 제42기 및 제41기 재무제표는 K-IFRS 기준 제 1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초자본에서 조정하여 작성되었습니다. &cr
[재무상태 주요변동]&cr (1) 당사는 2020년, 전년대비 재고자산이 22.9% 감소하며 유 동자산이 8.7% 감소하였고, 유형자산이 21.5% 감소하고 무형자산이 34.2% 증가하며 비유동자산이 8.8% 증가해서 연결기준 자산총계는 3.1% 증가 하였습니다. &cr &cr 유형자산의 감소는 팝콘D스퀘어 등 시설장비에 대한 감가상각에 의해 장부금액이 감소하였기 때문이고, 무형자산의 증가는 애니메이션 및 캐릭터 창작 등 개발 프로젝트에서 발생한 원가를 무형자산으로 인식하면서 자체 창작 IP의 개발비가 재무상태표-무형자산으로 표시 및 인식되고, 해당 개발비는 사용가능시점부터 상각 및 비용처리하게 됩니다. &cr&cr (2) 당사는 2020년 유동부채가 14.2% 증가하고, 비유통부채가 17.7% 감소하며, 연결기준 부채총계가 5.3% 증가하였습니다.&cr &cr (3) 당사는 2020년 기타포괄손익누계액이 79.1% 감소하고, 이익잉여금이 120.7% 증가하여, 연결기준 자본총계는 7.9% 증가하였습니다. &cr &cr 2) 요약 포괄손익계산서
대원미디어주식회사 (단위 : 원)
| 과 목 | 제43기 | 제42기 | 증감액 | 증감비율 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 211,693,812,317 | 143,824,679,103 | 67,869,133,214 | 47.19% | 113,364,395,825 |
| 매출원가 | 195,945,661,758 | 129,794,443,653 | 66,151,218,105 | 50.97% | 99,355,182,936 |
| 매출총이익 | 15,748,150,559 | 14,033,235,450 | 1,714,915,109 | 12.22% | 14,009,212,889 |
| 판매비와관리비 | 14,453,455,806 | 14,935,756,177 | (482,300,371) | -3.23% | 13,318,647,177 |
| 영업이익(손실) | 1,294,694,753 | (902,520,727) | 2,197,215,480 | -243.45% | 690,565,712 |
| 법인세비용차감전순이익 | 524,695,594 | (1,237,105,714) | 1,761,801,308 | -142.41% | 14,560,866,371 |
| 법인세비용(이익) | 612,514,071 | 257,793,585 | 354,720,486 | 137.60% | 1,303,144,795 |
| 당기순이익 | (87,818,477) | (979,312,129) | 891,493,652 | -91.03% | 13,257,721,576 |
※ 당사의 제 43기 , 제42기 및 제41기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. &cr ※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제43기, 제42기 및 제41기 재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었 습니다 . 다만, 동 기준서의 도입 으로 영향에 대해서는 예비평가결과 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr &cr [수익측면] &cr 당 사 의 2020년 매 출액은 2,116억 9천만원으로 전기대비 47.1% 증가하였습니다. 이는 대원미디어 본사의 닌텐도 H/W, S/W의 판매증가와 캐릭터 완구 및 피규어 등의 상품매출증가가 주요 요인이었습니다.&cr &cr [이익측면]&cr 2020년 당 사의 매 출원가는 50.9% 증가하였고, 판매비와관리비는 3.2% 감소하였습니다. 이에 영업이익은 흑자전환하여 12.9억원을 실현하였습니다. 다만, 일정기간 경과된 콘텐츠의 대손상각비 등 기타영업외비용의 증가로 당기순손실이 유지되었지만, 손실규모는 전년대비 91.0% 감소한 8천만원을 실현하였습니다.&cr &cr 다. 2020년 영업실적 설명&cr 2020년에도 당사의 연결실적은 2017년말 출시된 '닌텐도 스위치'의 H/W, S/W의 매출호조와 2018년 하반기 신규사업인 완구유통사업의 라인업 증가 및 유통 채널 증가 및 온라인출판 중심의 웹툰/웹소설을 통한 출판매출증가 로 인하여 총매출액은 전년대비 38.9% 증가한 2,662억 2천만원을 실현하였습니다. 매출증가와 함께 영업이익은 97.2% 증가한 72억 2천만원, 당기순이익도 104% 증가한 65억원을 실현하였습니다. &cr &cr 라. 2021년 영업성과 전망&cr 웹툰 제작 스튜디오 설립 을 통해 대원미디어를 중심으로 하는 그룹 차원의 웹툰 및 웹소설 사업 전 개를 추진하고자 합니다. 웹 툰 제작 스튜디오 를 통해 우수 IP를 발굴하여 작품 소싱을 함은 물론이거니와 자체 제작 작품을 통한 원천 IP 확대를 통해 글로벌을 대상으로 하는 웹툰 사업을 확대할 계획입니다. &cr &cr 완구 및 캐릭터 상품유통 사업을 이커머스 사업 중심으로 재편하여 관련 사업에서의 경쟁력을 강 화하고자 합니다. 대중들이 대원미디어의 다양한 캐릭터 상품 및 콘텐츠를 쉽고 편하게 접할 수 있는 B2C 환경을 조성하고자 합니다.
&cr대원미디어가 보유하고 있는 글로벌 인기 IP를 활용한 다양한 형태의 제작 및 기획/개발/유통 사업 전개를 비 롯해 자체 제작 신규 IP의 국내 방영을 시작으로 OSMU사업을 올해 전개하고자 합니다. 향후 당사의 자체 IP를 통한 글로벌 사업 전개 를 목표로 콘텐츠 사업을 육성하고자 합니다.
글로벌 IP를 기반으로 하는 모바일 게임에 대한 시장의 수요가 높은 만큼, 인기 IP를 활용한 모바일 게임을 한국과 중국, 일본을 중심으로 글로벌 서비스를 진행하는 게임개발사업을 파트너십 중심으로 전개하고 있습니다. 글로벌 경쟁력 있는 IP를 발굴하거나 ,향후 자체 IP를 활용하여 게임 개발사 및 국내외 파트너사와 적극적으로 협업하는 등 새로운 경쟁력을 갖춰 나가고자 합니다.
&cr 5. 신규사업 진출 관련&cr - 해당사항 없습니다.
6. 유동성 및 자금조달과 지출&cr 가. 현금흐름
| 대원미디어주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 13,690,059,901 | 2,297,722,015 | 1,787,690,500 |
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (9,479,423,595) | (8,629,795,816) | 1,597,195,973 |
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (2,871,246,347) | 1,729,032,895 | (528,903,073) |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 1,339,389,959 | (4,603,040,906) | 2,855,983,400 |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 10,364,990,949 | 14,971,374,694 | 12,115,541,006 |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (8,502,931) | (3,342,839) | (149,712) |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 11,695,877,977 | 10,364,990,949 | 14,971,374,694 |
&cr 나. 금융부채&cr 연결 실체 의 당기 및 전기 중 단기차입금 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당 기>
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 | 상 환 | 대 체 | 기 타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,500,000 | 67,939,169 | (68,375,384) | - | - | 6,063,786 |
| 유동리스부채 | 1,893,394 | - | (2,126,662) | 1,836,606 | 160,746 | 1,764,084 |
| 비유동리스부채 | 3,636,814 | - | - | (1,836,606) | 840,627 | 2,640,834 |
| 합 계 | 12,030,208 | 67,939,169 | (70,502,045) | - | 1,001,372 | 10,468,704 |
&cr<전 기>
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 | 상 환 | 대 체 | 기 타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 20,199,904 | (13,699,904) | - | - | 6,500,000 |
| 유동리스부채 | - | - | (1,449,370) | 3,342,764 | - | 1,893,394 |
| 비유동리스부채 | - | - | - | (3,342,764) | 6,979,578 | 3,636,814 |
| 합 계 | - | 20,199,904 | (15,149,274) | - | 6,979,578 | 12,030,208 |
7. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항&cr 가. 재무제표 작성기준&cr (1) 회계기준의 적용&cr 당사 및 연결대상 종속기업(이하 " 연결실체 "이라 함)의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
&cr(2) 연결기준
연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.
연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황
종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.
&cr(3) 측정기준&cr연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
&cr(4) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr 당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr &cr 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr &cr 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr ① 영업권&cr영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr &cr ② 금융상품의 공정가치&cr 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr &cr ③ 비금융자산의 손상&cr 연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타의 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr&cr ④ 퇴직급여제도&cr 확 정 급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
&cr ⑤ 법인세&cr당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr&cr⑥ 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
· 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
· 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
· 위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(5) 회계정책의 변경&cr 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향
동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.&crㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).
ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
- 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)
동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다.
동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다.
기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다.
&cr 연결실체는 상기에 기술된 새로 도입된 기준서 및 해석서가 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계’에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
&cr 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr - 해당사항 없습니다. &cr&cr다. 법규상 규제에 관한 사항&cr - 해당사항없습니다. &cr&cr라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr - 해당사항없습니다. &cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제43기(당기)우리회계법인적정--제42기(전기)지암회계법인적정--제41기(전전기)지암회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제43기(당기)우리회계법인- 정기회계검토(연결포함)&cr- 내부회계관리제도 검토&cr- 재고자산(현금) 실사1001,060시간1001,060시간제42기(전기)지암회계법인- 정기회계검토(연결포함)&cr- 내부회계관리제도 검토&cr- 재고자산(현금) 실사80-80628시간제41기(전전기)지암회계법인- 정기회계검토(연결포함)&cr- 내부회계관리제도 검토&cr- 재고자산(현금) 실사80-80622시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제43기(당기)-----제42기(당기)-----제41기(전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음
&cr 가. 내부통제에 관한 사항&cr (1) 내부통제 &cr 회 사는 감사 1인과 내부통제부서를 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2020년 회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가 하고 2021년 2월 26일 이사회 에 보 고한 내용은 당사의 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견 이었습니다. &cr&cr (2) 내부회계관리제도&cr 감사인은 제43기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr&cr회사는 2021년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회, 감사 및 주주총회에 보고할 예정입니다.
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12020년 02월 18일감사, 재무담당자, 감사인대면회의감사결과의 보고22020년 06월 15일감사, 재무담당자, 감사인대면회의연간 감사계획 및 진행상황&cr핵심감사사항 선정계획&cr반기 중점 검토사항32020년 08월 19일감사, 재무담당자, 감사인대면회의감사계획 논의42021년 03월 11일감사, 재무담당자, 감사인서면회의감사결과 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
&cr 가. 이사회 구성&cr 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하기 바랍니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※ 변동사항 없음.&cr
나. 이사회의 주요 활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 정 욱 | 정동훈 | 김기남 | 한창우 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (출석율:30%) | (출석율:100%) | (출석율:100%) | (출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2020.02.24 | 제42기 재무제표 작성의 건&cr - 제42기 재무제표 작성&cr - 매출액 또는 손익구조 변동 전자공시&cr - 보고사항&cr 1) 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr 2) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2020.02.24 | 제42기 정기주주총회 소집의 건&cr - 제42기 정기주주총회 소집&cr - 전자투표제도 도입 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2020.02.24 | 국민은행 일반대출 여신거래 약정의 건&cr 국민은행 한도대출 여신거래 약정의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2020.02.26 | 제42기 정기주주총회 소집의 건&cr - 제42기 정기주주총회 소집&cr - 전자투표제도 도입 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2020.03.24 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2020.04.23 | 기업은행 여신거래 약정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2020.05.29 | 하나은행 여신거래 약정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2020.08.21 | 타법인 출자의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2020.08.21 | 시설외투자(콘텐츠AS)계약에 관한 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2020.12.21 | 종속회사 유상증자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
※ 대원미디어 주식회사의 이사회에서는 정동훈 대표이사가 의장직을 수행하고 있습니다.&cr
다. 이사의 독립성&cr (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부&cr 이사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr
(2) 이사의 선임배경 등 기타 이해관계
| 성 명 | 직 위 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 &cr주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정 욱 | 대표이사 | 이사회 | 대표이사&cr(해외영업 총괄) | 없음 | 최대주주 본인 |
| 정동훈 | 대표이사 | 이사회 | 대표이사&cr(국내외사업 총괄) | 없음 | 특수관계인 |
| 김기남 | 사내이사 | 이사회 | 재무회계부문 | 없음 | - |
| 한창우 | 사외이사 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | - |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황
&cr 라. 사외이사 교육실시 현황
2020년 09월 25일코스닥협회한창우-상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈&cr - 자본시장 관련 최근 입법동향&cr - 회계제도 관련 주요 이슈
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사제도
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(이선규)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. &cr&cr 나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 상근여부 | 추천인 | 주요경력 | 회사와의 거래 | 선임일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이선규 | 비상근 | 이사회 | - 서강대학교 경영학과 졸업 - 안건회계법인 회계사 - 삼일회계법인 회계사&cr- (현)한미회계법인 회계사 |
없음 | 2019.03.27 |
다. 감사의 독립성&cr 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 상법에서 규정하고 있는 감사의 자격요건을 준수하고 있습니다. &cr
라. 감사의 주요 활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사의 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 이선규 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2020.02.24 | 제42기 재무제표 작성의 건&cr - 제42기 재무제표 작성&cr - 매출액 또는 손익구조 변동 전자공시&cr - 보고사항&cr 1) 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr 2) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2020.02.24 | 제42기 정기주주총회 소집의 건&cr - 제42기 정기주주총회 소집&cr - 전자투표제도 도입 | 가결 | 참석 |
| 3 | 2020.02.24 | 국민은행 일반대출 여신거래 약정의 건&cr 국민은행 한도대출 여신거래 약정의 건 | 가결 | 참석 |
| 4 | 2020.02.26 | 제42기 정기주주총회 소집의 건&cr - 제42기 정기주주총회 소집&cr - 전자투표제도 도입 | 가결 | 참석 |
| 5 | 2020.03.24 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 참석 |
| 6 | 2020.04.23 | 기업은행 여신거래 약정의 건 | 가결 | 참석 |
| 7 | 2020.05.29 | 하나은행 여신거래 약정의 건 | 가결 | 참석 |
| 8 | 2020.08.21 | 타법인 출자의 건 | 가결 | 참석 |
| 9 | 2020.08.21 | 시설외투자(콘텐츠AS)계약에 관한 건 | 가결 | 참석 |
| 10 | 2020.12.21 | 종속회사 유상증자 참여의 건 | 가결 | 참석 |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황
마. 감사 교육실시 현황
2020년 11월 12일삼정KPMG 감사위원회 지원센터감사(위원회)의 내부회계관리제도 감독 방안
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
바. 감사 지원조직 현황
법무팀1차장(5년)법률검토 등
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
사. 당사는 현재 준법지원인 등 지원조직이 존재하지 않습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가.주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr (1) 집중투표제 : 채택하지 않음&cr(2) 서면투표제 : 채택하지 않음&cr (3) 전자투표제 : 제42기 정기주주총회(2020.03.24) 도입&cr ※ 당사는 제43기 정기주주총회(2021.03.29)에서 전자투표제를 도입하였습니다. 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5항에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다.&cr주주는 정해진 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.&cr&cr 나. 소수주주권의 행사여부&cr 당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다. &cr&cr 다.경영권 경쟁
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
정 욱최대주주본인보통주3,008,28123.913,008,28123.91최대주주본인안현동특수관계인보통주41,3190.3241,3190.32특수관계인안정교특수관계인보통주760,1466.04760,1466.04특수관계인정동훈특수관계인보통주394,3923.13706,6475.61특수관계인(주)학산문화사특수관계인보통주00120,0000.95특수관계인보통주4,204,13833.424,636,39336.85-우선주0000-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주&cr성명 | 직 위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정 욱 | 대표이사 | 1977년 12월&cr~&cr2020년 12월 | (현)대원미디어 대표이사&cr&cr2002년 08월 (사)한국애니메이션 제작자 협회 초대회장 역임&cr&cr<수상경력>&cr2009년 대통령상 대상(2009년 대한민국 애니메이션 대상)&cr2009년 국무총리 표창 및 증서(대한민국 콘텐츠 해외진출 유공자 포상)&cr2013년 SICAF 애니메이션 어워드상 수상&cr2016년 2016 애니메이션ㆍ캐릭터 어워드 대상 수상 | (현)대원방송(주)&cr대표이사&cr(현)대원씨아이(주)&cr대표이사 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
&cr 3. 최대주주의 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2016.11.22정욱(최대주주본인)2,990,66123.77%-신주인수권 행사2019.03.27정욱(최대주주본인)3,008,28123.91%-장내매수
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 당사는 창립이래 최대주주가 변동된 경우가 없습니다.&cr
4. 주식 소유현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정욱3,008,28123.91%안정교760,1466.04%정동훈706,6475.61%41,6160.33%
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 특수관계인 | ||||
| 특수관계인 | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,5297,53799.86,956,59712,578,94655.3-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
6. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 주1) | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 기준일로부터 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 보통주식, 종류주식 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 1. 회사의 인터넷 홈페이지&cr (www.daewonmedia.com)&cr2. 한국일보와 매일경제신문 |
[ 주1) 당사정관 내용]
&cr제15조(전환사채)
① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.
1. 전환사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우
2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우
3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 전환사채를 발행하는 경우
4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 전환사채를 발행하는 경우
5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 전환사채를 발행하는 경우
② 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다.
③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.
④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다.
⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다.
⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 전환사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 전환가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다.
&cr 제16조(신주인수권)
① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.
1. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우
2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우
3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주인수권부사채를 발행하는 경우
4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우
5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우
② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.
③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.
④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.
⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다.
⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 신주인수권부사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 신주인구권부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 행사가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다. &cr
7. 주가 및 주식거래실적&cr (단위 : 원, 주)
| 종 류 | 2020년 07월 | 08월 | 09월 | 10월 | 11월 | 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주&cr(048910) | 최 고 | 6,620 | 6,910 | 7,320 | 7,150 | 8,090 | 9,300 |
| 최 저 | 5,950 | 6,060 | 6,550 | 6,430 | 6,410 | 7,860 | |
| 평 균 | 6,235 | 6,311 | 6,972 | 6,765 | 6,938 | 8,300 | |
| 거래량 | 최고일거래량 | 130,808 | 476,715 | 254,272 | 121,836 | 1,285,411 | 2,307,543 |
| 최저일거래량 | 23,786 | 50,886 | 56,423 | 25,658 | 17,170 | 105,484 | |
| 월간거래량 | 62,197 | 123,360 | 158,075 | 70,933 | 193,662 | 450,347 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정 욱남1946.03대표이사등기임원상근대표이사- 동국대학교 경영대학원&cr- 대원미디어(주) 대표이사3,008,281-최대주주 본인43.1년2022.03.27정동훈남1977.08대표이사등기임원상근대표이사- 조지워싱턴 대학 국제관계학 졸업&cr- 게이오 기주쿠 대학 대학원 &cr경영관리 석사(MBA) 졸업 &cr- 대원미디어(주) 대표이사 / 사장706,647-특수관계인13.8년2023.03.24김기남남1970.11이 사등기임원상근재무회계/투자&crCFO- 세종대학교 회계학과 졸업&cr- 한독미디어대학원 뉴미디어 경영학 &cr석사과정 수료&cr- 대원미디어(주) 이사3,000--4.0년2023.03.24조원제남1971.12상 무미등기임원상근MD기획/제작/유통&crCMO- 부산외국어대학교 졸업&cr- 대원미디어(주) 상무이사---20.3년-전용석남1972.01상 무미등기임원상근컨텐츠ㆍIP기획/관리/&cr라이선스&crCCO- 호세이 대학교 문학부 졸업&cr- 디즈아크 주식회사 부사장&cr- 대원미디어(주) 상무이사---1.3년-김연주여1974.08이 사미등기임원상근일본IP &cr소싱/커뮤니케이션&crCICO- 홋카이도 호쿠세이가쿠엔 대학 졸업&cr- 대원미디어(주) 이사---20.6년-최치원남1971.01이 사미등기임원상근완구/상품 유통&crCDO- 쓰쿠바대학원 연구생과정종료&cr- 대원미디어(주) 이사---5.1년-조웅용남1970.09이 사미등기임원상근전략/시너지&crCSO- 연세대학교 경제학 석사&cr- 대원미디어(주) 이사---5.6년-한창우남1975.03사외이사등기임원비상근사외이사- 한국외국어대학교 법학과 졸업&cr- (현)수원지방법원 개인파산관재인&cr- (현)수원지방검찰청 형사조정위원&cr- (현)법무법인 주한 변호사---4.8년2022.03.27이선규남1972.06감 사등기임원비상근감 사
- 서강대학교 경영학과 졸업 &cr- 안건회계법인 회계사 &cr- 삼일회계법인 회계사 &cr- (현)한미회계법인 회계사
---1.8년2022.03.27
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ (공시기준일 이후) 조웅용 이사는 2021-02-28 기준으로 퇴임하였습니다.
◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl
나. 직원 등 현황
2020년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-남62010635.92,650,009 42,063 000--여80090893.72,873,295 32,284 -14201001524.85,523,304 36,337 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
다. 미등기임원 보수 현황
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
5526105-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사42,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 5860172-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
&cr2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3812270-12424-----12424-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 당사는 개인별 보수총액 5억 초과자가 없는 관계로 해당사항이 없습니다.&cr
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 당사는 개인별 보수총액 5억 초과자가 없는 관계로 해당사항이 없습니다.
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 해당기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭&cr ① 기업집단의 명칭 : 대원미디어 주식회사&cr② 소속회사의 명칭 : 대원씨아이(주), 대원방송(주), 대원엔터테인먼트(주)&cr ,Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd&cr&cr 2. 계열회사간 지배, 종속관계 및 출자현황
사업보고서일 현재 당사는 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr회사의 명칭 및 당사의 소유 지분 현황 등은 다음의 표와 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 소유주식수(주) | 비율(%) | 상장여부 | 설립일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속회사 | 대원씨아이(주) | 347,142 | 80.20 | 비상장 | 2006.12.12 |
| 대원방송(주) | 840,000 | 44.92 | 비상장 | 2001.10.26 | |
| 대원엔터테인먼트(주) | 대원방송&cr116,000 | 대원방송&cr100.00 | 비상장 | 2008.08.13 | |
| (주)스토리작 | 60,000 | 60.00 | 비상장 | 2020.10.22 | |
| 계열회사 | Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd&cr(북경가성문화산업발전유한공사) | - | 45.00 | 비상장 | 2016.11.15 |
※대원씨아이(주) 설립일은 큐렉소(주)로부터 물적분할 시점을 기준으로 하였습니다.&cr※Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 중국합자법인입니다.&cr
3. 임원의 계열회사 겸임현황
| 성명 | 회사명 | 상근/비상근 | 직위 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 정욱 | 대원방송 주식회사 | 상근 | 대표이사 | 당사 대표이사&cr등기임원 |
| 대원씨아이 주식회사 | 상근 | 대표이사 | ||
| 주식회사 스토리작 | 비상근 | 기타비상무이사 | ||
| 정동훈 | 대원방송 주식회사 | 상근 | 사내이사 | 당사 대표이사&cr등기임원 |
| 대원씨아이 주식회사 | 상근 | 사내이사 | ||
| 주식회사 스토리작 | 상근 | 대표이사 | ||
| Jiasheng Culture Industry &crDevelopment Co., Ltd | 상근 | 동사(이사) | ||
| 김기남 | 대원방송 주식회사 | 비상근 | 감사 | 당사 등기임원 |
| Jiasheng Culture Industry &crDevelopment Co., Ltd | 비상근 | 감사 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
&cr 4. 타법인출자 현황
2020년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)학산문화사&cr(비상장)2000.04.24투자20,0003,1409.971,627,265--2,064,5663,1409.973,691,83135,045,3222,324,198(주)보근&cr(비상장)2019.05.08투자100,00010,0008.33100,000---10,0008.33100,0006,930,660215,495대원방송(주)&cr(비상장)2001.10.25설립&cr출자2,800,000840,00044.926,763,950---840,00044.926,763,95041,857,1422,807,651대원씨아이(주)&cr(비상장)2012.09.25지분&cr취득2,500,000347,14280.22,004,997---347,14280.22,004,99724,049,5282,643,923(주)스토리작&cr(비상장)2020.10.22설립&cr출자300,00060,00060.0300,000---60,00060.0300,000471,143-80,170Jiasheng Culture Industry&crDevelopment Co., Ltd&cr(비상장)2017.01.09설립&cr츨지78,593-45.0390,582----45390,582291,787-16,9931,260,282248.411,186,794--2,064,5661,260,282248.413,251,360--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
※ (주)학산문 화사 , (주)보근 , 대원방 송(주), 대원씨아이(주), (주)스토리작, Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 재무현황의 사업연도는 2020-12-31기준입니다.&cr ※ Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd은 중국합자법인으로 최근사업연도 재무현황을 작성함에 있어 총자산 적용환율은 166.96 , 당기순이익 적용환율은 170.88을 적용하였습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr - 해당사항 없음&cr &cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr - 해당사항 없음&cr &cr 3. 대주주와의 영업거래&cr - 해당사항 없음&cr
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr 가. 특수관계자와의 거래내역(연결기준)&cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역&cr (단위:천원)&cr
| 구 분 | 계정과목 | 특수관계인 | 특수관계구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채 권 | 매출채권 | ㈜챔프비전 | 관계기업 | 257,923 | 593,821 |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 32,272 | 59,229 | ||
| ㈜디씨더블유 | 기타 특수관계자 | 3,229 | 10,118 | ||
| 미수금 | ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 1,076 | - | |
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd | 관계기업 | 2,611 | 2,611 | ||
| 기타유동자산 | ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 20,000 | - | |
| 보증금 | ㈜디씨더블유 | 기타 특수관계자 | 153,000 | - | |
| 단기대여금 | 임직원 | 기타 특수관계자 | 300,000 | - | |
| 채권합계 | 770,111 | 665,779 | |||
| 채 무 | 매입채무 | ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 24,659 | 23,793 |
| ㈜보근 | 기타 특수관계자 | 545,908 | 646,813 | ||
| 미지급금 | ㈜보근 | 기타 특수관계자 | - | 5,242 | |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 28,232 | - | ||
| ㈜챔프비전 | 관계기업 | 117,700 | 111,100 | ||
| 예수금 | ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 300 | 300 | |
| 채무합계 | 716,799 | 787,248 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용&cr (단위:천원)&cr
| 계정과목 | 특수관계인 | 특수관계구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 매출등 | ㈜챔프비전 | 관계기업 | 2,500,809 | 2,801,793 |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 279,016 | 272,270 | |
| ㈜디씨더블유 | 기타 특수관계자 | 848,558 | 706,274 | |
| 합 계 | 3,628,383 | 3,780,337 | ||
| 광고선전비 등 | ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 297 | 409 |
| ㈜보근 | 기타 특수관계자 | 39,055 | 21,046 | |
| 합 계 | 39,352 | 21,455 | ||
| 매입등 | ㈜챔프비전 | 관계기업 | 16,000 | 72,000 |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 245,168 | 200,717 | |
| ㈜보근 | 기타 특수관계자 | 3,306,936 | 1,549,089 | |
| 합 계 | 3,568,104 | 1,821,806 | ||
| 이자수익 | 임직원 | 기타 특수관계자 | 907 | - |
&cr나. 특수관계자와의 거래내역(개별기준)&cr(1 ) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역&cr (단위:원)&cr
| 구 분 | 계정과목 | 특수관계인 | 특수관계구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채 권 | 매출채권 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 552,744,976 | 706,791,281 |
| 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 194,306,400 | 220,000,000 | ||
| 주식회사 스토리작 | 종속기업 | 1,987,200 | - | ||
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 32,271,930 | 59,228,840 | ||
| 미수금 | 대원방송㈜ | 종속기업 | - | 3,131,974 | |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 1,076,300 | - | ||
| 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 37,261,019 | 37,896,881 | ||
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd | 관계기업 | 2,611,349 | 2,611,349 | ||
| 기타유동자산 | 대원방송㈜ | 종속기업 | - | 20,000,000 | |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 20,000,000 | - | ||
| 합 계 | 842,259,174 | 1,049,660,325 | |||
| 채 무 | 매입채무 | 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 18,182,960 | 18,336,785 |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 24,659,410 | 23,793,195 | ||
| ㈜보근 | 기타 특수관계자 | 545,907,560 | 646,813,200 | ||
| 미지급금 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 67,877,235 | 22,698,092 | |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 22,000,000 | - | ||
| ㈜보근 | 기타 특수관계자 | - | 5,241,500 | ||
| 수입보증금 | 대원방송㈜ | 종속기업 | - | 50,000,000 | |
| 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 605,000,000 | 605,000,000 | ||
| 선수수익 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 1,179,714,228 | - | |
| 예수금 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 100,000 | 100,000 | |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 300,000 | 300,000 | ||
| 합 계 | 2,463,741,393 | 1,372,282,772 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용&cr (단위:원)&cr
| 계정과목 | 특수관계인 | 특수관계구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 4,924,213,083 | 4,302,664,049 |
| 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 56,023,636 | 19,293,454 | |
| 주식회사 스토리작 | 종속기업 | 1,806,545 | - | |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 277,066,039 | 271,670,000 | |
| 합 계 | 5,259,109,303 | 4,593,627,503 | ||
| 광고선전비 등 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 216,011,325 | 452,995,534 |
| 대원씨아이㈜ | 종속기업 | - | 2,000,000 | |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 297,000 | 409,100 | |
| ㈜보근 | 기타 특수관계자 | 39,055,000 | 21,046,800 | |
| 합 계 | 255,363,325 | 476,451,434 | ||
| 배당수익 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 210,000,000 | 378,000,000 |
| 합 계 | 210,000,000 | 378,000,000 | ||
| 임대수익 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 25,528,754 | 33,527,468 |
| 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 409,161,058 | 405,682,383 | |
| 합 계 | 434,689,812 | 439,209,851 | ||
| 매 입 | 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 98,514,200 | 58,244,649 |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 241,642,530 | 190,702,365 | |
| ㈜보근 | 기타 특수관계자 | 3,306,936,380 | 1,549,089,800 | |
| 합 계 | 3,647,093,110 | 1,798,036,814 |
&cr 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 &cr - 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 진 행 상 황 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
해당사항 없음&cr &cr 2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제42기&cr정기주주총회&cr(2020.03.24) | 1.제1호 의안 : 제42기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 가결 | - |
| 2.제2호 의안 : 이사 선임의 건 | |||
| 2.1.제2-1호 의안 : 이사 후보자 정동훈 | |||
| 2.2.제2-2호 의안 : 이사 후보자 김기남 | |||
| 3.제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | |||
| 4.제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | |||
| 제41기&cr정기주주총회&cr(2019.03.27) | 1.제1호 의안 : 제41기 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 | 원안대로 승인 가결 | - |
| 2.제2호 의안 : 이사 선임의 건 | |||
| 2.1.제2-1호 의안 : 이사 후보자 정욱 | |||
| 2.2.제2-2호 의안 : 사외이사 후보자 한창우 | |||
| 3.제3호 의안 : 감사 선임의 건 | |||
| 3.1.제3-1호 의안 : 감사 후보자 이선규 | |||
| 4.제4호 의안 : 정관 변경의 건 | |||
| 5.제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | |||
| 6.제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | |||
| 제40기&cr정기주주총회&cr(2018.03.23) | 1.제1호 의안 : 제40기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 가결 | - |
| 2.제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | |||
| 3.제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
&cr 3. 중요한 소송사건&cr 공시서류 작성 기준일 현재 회사의 경영 및 재무상태 등에 상당한 영향을 끼칠 수 있는 중요한 소송사건이 없습니다. &cr &cr 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없습니다.&cr
5. 채무보증 및 채무인수약정 현황
해 당사항 없습니다.&cr &cr 6. 그 밖의 우발채무 등
(1) 당기말 현재 금융기관과 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원,USD)
| 금융기관 | 차입의 구분 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 기업운영자금한도대출 | 2,500,000 | 1,000,000 |
| 기업일반자금대출 | 1,000,000 | - | |
| 외상매출채권담보대출 | 500,000 | - | |
| 우리은행 | 기업운영자금한도대출 | 1,000,000 | - |
| 국민은행 | 기업운영자금한도대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 기업일반자금대출 | 1,000,000 | - | |
| 기업은행 | 기업운영자금한도대출 | 1,000,000 | - |
| 기업일반자금대출 | 3,500,000 | 3,500,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 1,500,000 | - | |
| 신한은행 | 기업운영자금한도대출 | 2,700,000 | - |
| 수입금융 | USD 2,000,000 | USD 518,185.29 | |
| 합 계 | 15,700,000 | 5,500,000 | |
| USD 2,000,000 | USD 518,185.29 |
&cr ( 2) 연결실체는 신한은행으로부터의 수입금융 한도대출 약정액 USD 2,000,000과 관련하여 단기금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(3) 우리사주조합원의 우리사주취득대출(한도: 250,000 천원) 과 관련하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr &cr (4) 당기말 현재 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서 울보증보험으로부터 2,758,350천원의 보증을 제공받고 있으며 , 상기 기업은행,하나은행,국민은행,우리은행 차입금과 관련하여 당 사의 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다.
&cr 7. 제재현황&cr 해당사항 없습 니다. &cr&cr 8. 단기매매차익 미환수 현황&cr 해당사항 없습니다.
&cr 9. 결산일 이후에 발생한 중요사항&cr 해당사항 없습니다.&cr &cr 10. 공모자금의 사용내역
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.