Daesung Private Equity, Inc.

Audit Report / Information • Apr 1, 2019

감사보고서 3.7 대성창업투자(주) 00260055 100000000000 20190321 1701110031881 000 50776 617 9684 25 N N N Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

대성창업투자주식회사

&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 32 기
부터
까지

&cr

제 31 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr&cr&cr&cr

대 주 회 계 법 인

목 차

&cr&cr

	I. 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		1
	II. 재무제표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		4
		재무상태표- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	5
		포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	7
		자본변동표- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	9
		현금흐름표- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	10
		주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	12
	III. 내부회계관리제도 검토의견- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		56
		독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서- - - - - - - - - - - - - -	57
		내부회계관리제도 운영실태 보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - -	59
	IV.	외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	60

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

대성창업투자주식회사
주주 및 이사회 귀중

&cr

감사의견&cr우리는 대성창업투자주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. &cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. &cr&cr 감사의견 근거&cr 우 리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr &cr 재무제표에 대 한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. &cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. &cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr &cr·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 노정태입니다.

&cr

서울특별시 강남구 남부순환로 2913
대주회계법인
대표이사 권 장 시

&cr 2019년 3월 13일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

&cr

(첨부)재 무 제 표

&cr

대성창업투자주식회사

&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 32 기
부터
까지

&cr

제 31 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
대성창업투자주식회사 대표이사 김 영 훈, 박 근 진

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 강남구 역삼로 165 해성빌딩 4층
(전 화)	02-559-2900

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 32 (당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 31 (전) 기 2017년 12월 31일 현재
대성창업투자주식회사

자산Ⅰ.유동자산　21,583,975,174　21,685,173,326(1)당좌자산　21,583,975,174　21,685,173,3261.현금및현금성자산(주석4,23)7,453,662,172　8,299,209,437　2.단기금융상품(주석4,23)6,500,000,000　1,500,000,000　3.단기매매증권(주석4,6,23)-　3,090,531,230　4.당기손익-공정가치금융자산(주석4,6,23)1,742,143,135　-　5.미수금(주석4,5,23)4,554,641,572　6,876,019,830　6.미수수익(주석4,5)1,219,005,851　1,914,398,908　7.선급비용3,766,564　5,013,921　8.선급제세110,755,880　-Ⅱ.창업투자자산　26,754,110,088　23,627,176,721(1)투자실적자산(주석4,7,22,23)　23,931,977,121　20,644,804,8591. 당기손익-공정가치금융자산3,020,724,793　-　2.매도가능증권-　2,613,215,657　투자주식-2,613,210,157투자사채-5,5003.관계기업투자20,911,252,328　17,863,583,202　4.프로젝트투자-　168,006,000　(2)경영지원자산(주석4,8,23)　2,822,132,967　2,982,371,8621. 당기손익-공정가치금융자산2,822,132,967　-　2.매도가능증권-　2,982,370,862　운용투자주식-2,429,415,868해외유가증권-552,954,9943.프로젝트투자-　1,000　Ⅲ.비유동자산　2,437,703,370　3,454,282,167(1)투자자산(주석4,9,23)　27,925,000　27,925,0001.상각후원가금융자산27,925,000　-　2.만기보유증권-　27,925,000　(2)유형자산(주석10)　262,366,585　434,126,8391.임차점포시설물689,250,000　694,750,000　 감가상각누계액(488,667,000)　(366,699,000)　2.차량운반구459,388,698　497,154,781　 감가상각누계액(410,359,962)　(413,429,970)　3.비품212,741,409　213,244,399　 감가상각누계액(199,986,560)　(190,893,371)　(3)무형자산(주석11)　68,068,317　70,129,7171.회원권67,662,200　67,662,200　2.기타의무형자산406,117　2,467,517　(4)기타비유동자산　2,079,343,468　2,922,100,6111.보증금(주석4,5,23)1,872,204,000　2,064,070,800　2.이연법인세자산(주석18)207,139,468　858,029,811　자산총계　50,775,788,632　48,766,632,214부채　　　　Ⅰ.유동부채　366,729,206　638,086,5541.미지급금54,480,213　122,052,017　2.선수금10,000,000　180,683,437　3.예수금93,105,283　53,676,110　4.미지급비용209,143,710　66,216,970　5.당기법인세부채(주석18)-　215,458,020　Ⅱ.비유동부채　250,105,300　253,578,0001.예수보증금250,105,300　253,578,000　부채총계　616,834,506　891,664,554자본　　　　Ⅰ.자본금(주석1,13)　20,000,000,000　20,000,000,0001.보통주자본금20,000,000,000　20,000,000,000　Ⅱ.자본잉여금(주석14)　7,323,950,347　7,323,950,3471.주식발행초과금5,957,305,319　5,957,305,319　2.자기주식처분이익1,366,645,028　1,366,645,028　Ⅲ.기타포괄손익누계액(주석15)　211,300,487　1,397,968,8731.매도가능증권평가이익-　618,995,520　2.지분법자본변동211,300,487　836,332,896　3.매도가능증권평가손실-　(57,359,543)　Ⅳ.이익잉여금(주석16)　22,623,703,292　19,153,048,4401.법정적립금4,327,858,654　4,327,858,654　2.임의적립금8,961,000,000　8,961,000,000　3.미처분이익잉여금9,334,844,638　5,864,189,786　자본총계　50,158,954,126　47,874,967,660부채및자본총계　50,775,788,632　48,766,632,214

| 과 목 | 제 32 (당) 기 | | 제 31 (전) 기 | |
| --- | --- | --- |

" 별첨 주석 참조 "

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 11_포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 32 (당) 기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지
제 31 (전) 기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지
대성창업투자주식회사

Ⅰ.영업수익　9,683,667,832　7,860,336,840(1)투자수익(주석4,7)　1,739,084,090　1,723,658,789당기손익-공정가치금융자산평가이익(투자)1,477,686,085　-　당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자)254,019,305　-　투자주식처분이익-　1,650,146,458　투자주식배당금7,378,700　70,641,600　프로젝트투자수익-　2,870,731　(2)투자조합수익(주석7,19)　5,096,877,701　3,534,651,907조합관리보수2,370,628,291　2,707,041,552　조합출자금처분이익203,240,974　-　조합지분법이익2,523,008,436　827,610,355　(3)운용투자수익(주석4,8)　1,135,746,919　365,416,609당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영)1,024,304,160　-　당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영)111,442,759　-　해외유가증권이자-　35,301,640　매도가능증권처분이익-　330,114,969　(4)기타의영업수익(주석4)　1,711,959,122　2,236,609,535배당금수익12,394,000　6,802,600　이자수익316,660,180　174,255,967　창업보육센터위탁운영수익405,597,920　398,663,660　단기매매금융자산평가이익-　91,789,187　단기매매금융자산처분이익-　245,067,916　당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동)1,592,075　-　당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동)721,266,832　-　창업보육센터위탁사업수익254,448,115　1,320,030,205　Ⅱ.영업비용　7,632,761,927　7,381,724,272(1)투자비용(주석4,7)　849,254,327　-당기손익-공정가치금융자산평가손실(투자)832,447,332　-　당기손익-공정가치금융자산처분손실(투자)16,806,995　-　(2)투자조합비용(주석7,19)　899,084,763　1,308,504,288조합지분법손실899,084,763　1,308,504,288　(3) 운용투자비용(주석4,7)　842,348,294　-당기손익-공정가치금융자산평가손실(경영)842,348,294　　　(4)기타의영업비용(주석4)　392,286,193　1,419,533,071위탁운영비용111,026,563　856,935,651　당기손익-공정가치금융자산평가손실(유동)270,174,330　-　단기매매금융자산평가손실-　562,597,420　대손상각비11,085,300　-　(5)판매비와관리비(주석19,21)　4,649,788,350　4,653,686,913급여2,864,277,210　2,638,440,680　퇴직급여305,459,670　302,132,690　무형자산상각비2,061,400　3,157,300　감가상각비173,822,282　183,245,656　복리후생비250,839,469　269,652,959　보건방역비15,650,770　11,284,500　여비교통비50,034,030　41,135,577　차량유비지106,468,805　91,358,499　통신비19,405,483　20,042,955　수도광열비89,132,187　87,408,571　소모품비19,804,069　22,444,188　비품비20,000　-　수선비12,697,411　2,924,864　도서인쇄비12,053,790　16,921,176　광고선전비25,000　992,800　제수수료368,308,221　573,507,812　회의비14,076,187　22,642,954　회비40,706,000　42,842,000　교육훈련비18,349,513　28,853,500　보험료10,645,097　12,715,780　접대비73,670,430　65,124,382　임차료170,371,976　174,961,774　세금과공과19,188,510　28,610,496　전산처리비12,720,840　13,285,800　Ⅲ.영업이익　2,050,905,905　478,612,568Ⅳ.기타수익　11,839,703　3,719,937유형자산처분이익10,348,000-잡이익1,491,703　3,719,937　Ⅴ.기타비용　1,194,038　34,540,025유형자산처분손실76,952　-　기부금550,000　5,550,000　외환차손-　28,960,000　잡손실567,086　30,025　Ⅵ.법인세비용차감전순이익　2,061,551,570　447,792,480Ⅶ.법인세비용(주석18)458,758,790　(83,351,642)Ⅷ.당기순이익1,602,792,780　531,144,122Ⅸ. 후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익 --Ⅹ.후속적으로당기손익으로분류되는포괄손익　40,650,415　(1,777,744,787)매도가능금융자산평가손익-　(1,746,169,777)　지분법자본변동52,115,917　(532,990,206)　법인세효과(11,465,502)　501,415,196　ⅩⅠ.기타포괄손익　40,650,415　(1,777,744,787)ⅩⅡ.총포괄손익　1,643,443,195　(1,246,600,665)ⅩⅢ.주당손익(주석17)　　　　1.기본주당순손익　40　13

| 과 목 | 제 32 (당) 기 | | 제 31 (전) 기 | |
| --- | --- | --- |

" 별첨 주석 참조 "

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 32 (당) 기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지
제 31 (전) 기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지
대성창업투자주식회사

2017.01.01(전기초)20,000,000,0007,323,950,3473,175,713,66019,821,904,31850,321,568,325연차배당---(1,200,000,000)(1,200,000,000)처분후20,000,000,0007,323,950,3473,175,713,66018,621,904,31849,121,568,325지분법평가--(415,732,361)-(415,732,361)매도가능증권평가--(1,362,012,426)-(1,362,012,426)당기순이익---531,144,122531,144,1222017.12.31(전기말)20,000,000,0007,323,950,3471,397,968,87319,153,048,44047,874,967,6602018.01.01(당기초)20,000,000,0007,323,950,3471,397,968,87319,153,048,44047,874,967,660회계정책의변경--(1,227,318,801)1,867,862,072640,543,271변경후20,000,000,0007,323,950,347170,650,07221,020,910,51248,515,510,931지분법평가--40,650,415-40,650,415당기순이익---1,602,792,7801,602,792,7802018.12.31(당기말)20,000,000,0007,323,950,347211,300,48722,623,703,29250,158,954,126

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

" 별첨 주석 참조 "

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 32 (당) 기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지
제 31 (전) 기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지
대성창업투자주식회사

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름　2,156,776,943　2,180,525,612 1.영업에서창출된현금흐름2,146,557,963　1,682,594,407 　가.당기순이익1,602,792,780　531,144,122 　나.조정(2,964,519,394)(1,422,276,030)　조합지분법손실899,084,763　1,308,504,288　단기매매금융자산평가손실-　562,597,420　당기손익-공정가치금융자산평가손실(투자)832,447,332　-　당기손익-공정가치금융자산평가손실(경영)842,348,294　-　당기손익-공정가치금융자산평가손실(유동)270,174,330　-　당기손익-공정가치금융자산처분손실(투자)16,806,995　-　무형자산상각비2,061,400　3,157,300　감가상각비173,822,282　183,245,656　법인세비용458,758,790　(83,351,642)　유형자산처분손실76,952　-　투자주식처분이익-　(1,650,146,458)　운용투자주식처분이익-　(330,114,969)　조합지분법이익(2,523,008,436)　(827,610,355)　당기손익-공정가치금융자산평가이익(투자)(1,477,686,085)　-　당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자)(254,019,305)　-　당기손익-공정가치금융자산배당금수익(투자)(7,378,700)　-　당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영)(1,024,304,160)　-　당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영)(111,442,759)　-　당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동)(1,592,075)　-당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동)(721,266,832)　-단기매매금융자산평가이익-　(91,789,187)단기매매금융자산처분이익-　(245,067,916)배당금수익(12,394,000)　(77,444,200)이자수익(316,660,180)　(174,255,967)유형자산처분이익(10,348,000)-다.영업활동으로인한자산부채의변동3,508,284,577　2,573,726,315 　미수금의감소(증가)2,321,378,258　(2,225,331,124)　미수수익의감소(증가)695,393,057　188,437,645　선급비용의감소(증가)1,247,357　1,621,270　투자주식의감소(증가)-　2,886,752,400　당기손익-공정가치금융자산(투자)의감소(증가)725,814,876　-　조합출자금의감소(증가)(633,287,163)　2,509,487,180　당기손익-공정가치금융자산(경영)의감소(증가)453,637,520　-　운용투자주식의감소(증가)-　58,497,392　해외유가증권의감소(증가)-　311,660,000　미지급금의증가(감소)(67,571,804)　(162,862,458)　선수금의증가(감소)(170,683,437)　(1,003,379,187)　예수금의증가(감소)39,429,173　(504,363)　미지급비용의증가(감소)142,926,740　9,347,560　2.이자의수취316,660,180　306,097,977　3.배당금수입19,772,700　77,444,200　4.법인세환급액(부담액)(326,213,900)　114,389,028　Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름　(2,998,851,508)　853,062,546단기매매금융자산의감소-　853,411,546　당기손익공정가치금융자산(유동)의감소1,801,072,672　-　단기금융상품의감소-　-　유형자산의처분12,150,000　-　보증금의감소211,866,800　-　단기금융상품의증가(5,000,000,000)　-유형자산의취득(3,940,980)　(349,000)보증금의증가(20,000,000)　-Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름　(3,472,700)　(1,198,746,700)예수보증금의증가56,977,800　1,253,300　예수보증금의감소(60,450,500)　-　배당금의지급-　(1,200,000,000)　Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)　(845,547,265)　1,834,841,458Ⅴ.기초의현금　8,299,209,437　6,464,367,979Ⅵ.기말의현금　7,453,662,172　8,299,209,437

| 과 목 | 제 32 (당) 기 | | 제 31 (전) 기 | |
| --- | --- | --- |

" 별첨 주석 참조 "◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl 주석

제 32 (당) 기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지
제 31 (전) 기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지
대성창업투자주식회사

1. 회사의 개요&cr&cr대성창업투자 주식회사("당사")는 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업을 창업한 자가 성장, 발전할 수 있도록 적극 지원할 목적으로 1987년 8월 22일 중소기업창업지원법에 따라 설립되었으며, 1999년 11월 30일에 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장되었습니다. 2002년에 주식양수도 계약에 의하여 최대주주가 (주)대구은행에서 대성홀딩스(주)로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2010년에 상호를 주식회사 바이넥스트창업투자에서 대성창업투자주식회사로 변경하였으며 당사의 본점은 서울시 강남구 역삼로 165에 위치하고 있습니다. &cr

당기말 현재 대표이사는 김영훈, 박근진이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)
대성홀딩스(주)	18,862,855	47.16%
김 영 훈	1,203,945	3.01%
기 타	19,933,200	49.83%
합 계	40,000,000	100.00%

2. 유의적 회계정책&cr

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.&cr

2.1 재무제표 작성기준&cr

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자비분에 대하여 지분법을 적용하고 있으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

&cr

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

&cr동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류&cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

&cr채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

&cr상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

&cr다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식
상각후원가 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익,외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식
기타포괄손익-공정가치 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함
기타포괄손익-공정가치 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr&cr

(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

&cr① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위:천원)
구 분	범주		장부금액
---	---	---	---	---	---
기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	차이
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	8,299,209	8,299,209	-
단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,500,000	1,500,000	-
미수금	대여금및수취채권	상각후원가	6,876,020	6,876,020	-
미수수익	대여금및수취채권	상각후원가	1,914,399	1,914,399	-
상장주식	단기매매증권	당기손익-공정가치 금융자산	3,090,531	3,090,531	-
상장주식	매도가능금융자산(투자실적자산)	당기손익-공정가치 금융자산	66,551	66,551	-
비상장주식	매도가능금융자산(투자실적자산)	당기손익-공정가치 금융자산	2,546,660	2,629,527	82,867
투자채권	매도가능금융자산(투자실적자산)	당기손익-공정가치 금융자산	5	5	-
프로젝트투자	매도가능금융자산(투자실적자산)	당기손익-공정가치 금융자산	168,006	168,006	-
상장주식	매도가능금융자산(경영지원자산)	당기손익-공정가치 금융자산	1,835,664	1,835,664	-
비상장주식	매도가능금융자산(경영지원자산)	당기손익-공정가치 금융자산	1,146,707	1,146,707	-
프로젝트투자	매도가능금융자산(경영지원자산)	당기손익-공정가치 금융자산	1	1	-
투자채권	만기보유금융자산	상각후원가	27,925	27,925	-

&cr

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
조정 내역	금액
---	---
기타포괄손익누계액	1,397,969
관계기업이 보유하고 있는 매도가능증권에서 당기손익-공정가치&cr 금융자산으로 재분류(세후)	(665,863)
매도가능증권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류(세후)	(561,636)
2018년 1월 1일 재작성금액	170,650
이익잉여금	19,153,048
관계기업이 보유하고 있는 비상장주식 공정가치 평가(세후)	575,907
관계기업이 보유하고 있는 매도가능증권에서 당기손익-공정가치&cr 금융자산으로 재분류(세후)	665,863
매도가능증권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류(세후)	561,636
비상장주식 공정가치 평가(세후)	64,636
2018년 1월 1일 재작성금액	21,020,910

&cr

③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
당기초 금융자산	주석	당기손익-&cr공정가치	기타포괄손익-&cr공정가치&cr(전기: 매도가능&cr금융자산)	상각후원가&cr(전기: 만기보유와&cr대여금및수취채권)(*2)	금융자산 계
---	---	---	---	---	---
기초 장부금액&cr-기준서 제1039호(*1)	&cr	3,090,531	5,763,594	18,617,553	27,471,678
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류	(*3)	5,846,456	(5,763,589)	-	82,867
채무상품을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로&cr재분류	(*3)	5	(5)	-	-
기초 장부금액&cr-기준서 1109호*	&cr	8,936,992	0	18,617,553	27,554,545

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
(*2) 현금및현금성자산 포함
(*3) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 지분 투자액 및 채무상품 투자액 5,764백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 562백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

&cr&cr(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr당사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는2018년1월1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년1월1일의 이익잉여금에 미치는 전환 효과는 없습니다.&cr&cr

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr &cr 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr&cr - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr &cr 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr &cr - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr &cr 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr&cr - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr &cr 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr

2.2 유의적인 회계정책&cr&cr2.2.1 영업수익의 표시&cr&cr영업수익은 투자실적자산으로부터 발생되는 투자수익, 업무집행조합원으로서 투자조합을 운영함에 있어서 발생되는 투자조합수익, 경영지원자산으로부터 발생되는 운용투자수익, 구조조정자산을 운용함으로써 발생되는 구조조정투자수익 및 구조조정조합수익, 유동자산과 투자자산의 운용으로 인하여 발생되는 기타의 영업수익으로 구분합니다.&cr&cr2.2.2 창업투자자산의 구분기재 &cr&cr당사는 고유업무를 목적으로 투자한 자산(단기매매증권 제외)을 창업투자자산의 계정과목으로 하여 투자자산과 구분하여 표시하고 있으며, 창업투자자산은 중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의 경우 투자실적자산, 기타의 중소기업에 대한 투자(주식, 사채포함)의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다.&cr&cr2.2.3 외화환산손익&cr&cr(1) 기능통화와 보고통화&cr&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.&cr&cr(2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2.2.4 현금흐름표&cr&cr당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.&cr&cr2.2.5 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. &cr

2.2.6 관계기업

&cr관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

&cr관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.

&cr2.2.8 유형자산&cr&cr유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

당사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 내용연수(4년, 5년)와 감가상각방법(정액법)에 따라 상각됩니다. 각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.&cr&cr당사는 보고기간종료일마다 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타의영업수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

&cr2.2.9 무형자산&cr&cr(1) 회원권&cr&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.&cr&cr(2) 기타의 무형자산&cr&cr특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

&cr2.2.10 비금융자산의 손상&cr영업권, 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 보고기간종료일마다 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

&cr2.2.11 배당금&cr배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.2.12 배당금수익&cr배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr2.2.13 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 적용하여 계산되고 있습니다.&cr&cr당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적 차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과세법을 적용하여 인식하고 있습니다&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr2.2.14 주당이익&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

&cr

3. 중요한 회계적 추정과 가정&cr

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에영향을 줄 수 있습니다.

4. 범주별 금융상품 &cr &cr4-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr -당기

(단위:천원)
금융자산	상각후원가&cr금융자산	당기손익-공정가치&cr금융자산	합 계
---	---	---	---
현금및현금성자산	7,453,662	-	7,453,662
단기금융상품	6,500,000	-	6,500,000
미수금	4,554,642	-	4,554,642
미수수익	1,219,006	-	1,219,006
상각후원가금융자산(비유동자산)	27,925	-	27,925
당기손익-공정가치금융자산	-	7,585,001	7,585,001
합계	19,755,235	7,585,001	27,340,236

&cr당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다.

- 전기

(단위:천원)
금융자산	당기손익인식&cr금융자산	대여금 및&cr수취채권	매도가능&cr금융자산	만기보유&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	-	8,299,209	-	-	8,299,209
단기금융상품	-	1,500,000	-	-	1,500,000
단기매매금융자산	3,090,531	-	-	-	3,090,531
미수금	-	6,876,020	-	-	6,876,020
미수수익	-	1,914,399	-	-	1,914,399
창업투자자산(*1)	-	-	5,763,594	-	5,763,594
만기보유증권	-	-	-	27,925	27,925
보증금	-	2,064,071	-	-	2,064,071
합계	3,090,531	20,653,699	5,763,594	27,925	29,535,749

(*1) 창업투자자산 중 관계기업투자 17,863,583천원은 제외하였습니다.&cr&cr당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다.

&cr&cr4-2. 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. &cr&cr -당기

(단위:천원)
구 분	상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	합 계
---	---	---	---
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	2,503,582	2,503,582
당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	1,086,729	1,086,729
당기손익-공정가치금융자산배당금수익	-	7,379	7,379
배당금수익	-	12,394	12,394
이자수익	316,660	-	316,660
당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(1,944,970)	(1,944,970)
당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(16,807)	(16,807)
계	316,660	1,648,307	1,964,967

-전기

(단위:천원)
구 분	당기손익인식&cr금융자산	대여금 및&cr수취채권	매도가능&cr금융자산	만기보유&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---
투자주식처분이익	-	-	1,650,146	-	1,650,146
배당금수익	-	-	70,642	-	70,642
프로젝트투자수익	-	-	2,871	-	2,871
운용투자주식처분이익	-	-	330,115	-	330,115
해외유가증권이자수익	-	-	35,302	-	35,302
수입배당금	6,803	-	-	-	6,803
이자수익	-	173,800	-	456	174,256
단기매매금융자산평가이익	91,789	-	-	-	91,789
단기매매금융자산처분이익	245,068	-	-	-	245,068
단기매매금융자산평가손실	(562,597)	-	-	-	(562,597)
외환차손	-	-	(28,960)	-	(28,960)
매도가능증권평가손익	-	-	(1,746,170)	-	(1,746,170)
계	(218,937)	173,800	313,946	456	269,265

&cr

5. 미수금 및 기타수취채권&cr&cr당기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
미수금	4,554,642	6,876,020
미수수익	1,219,006	1,914,399
보증금	1,872,204	2,064,071
합 계	7,645,852	10,854,490

보고기간종료일 현재 1년 이상 연체된 채권은 없습니다.

&cr

6. 당기손익-공정가치 금융자산(유동자산)&cr&cr당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	당기		전기
---	---	---	---	---
취득원가	공정가액	취득원가	공정가액
---	---	---	---	---
주식회사 제이브이엠	284,731	257,174	223,111	330,280
(주)엑세스바이오	2,749,705	1,168,957	3,682,091	1,673,179
한화케미칼	348,155	293,183	-	-
한전기술	-	-	1,499,091	1,016,260
에스티팜	-	-	48,877	49,575
기타	9,166	22,829	9,166	21,237
합계	3,391,757	1,742,143	5,462,336	3,090,531

7. 투자실적자산&cr

7-1. 당기손익-공정가치 금융자산&cr

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당기	전기
---	---	---	---
시장성 있는 금융자산	지분증권	-	66,551
시장성 없는 금융자산	지분증권	3,019,215	2,546,660
프로젝트투자	1,507	168,006
채무증권	2	5
합 계		3,020,724	2,781,222

&cr

(1) 시장성있는 지분증권&cr&cr -당기 : 해당사항없음

&cr -전기

(단위:천원)
회사명	취득원가	공정가액	장부가액
---	---	---	---
비지에프리테일	92,729	58,590	58,590
비지에프	47,359	7,961	7,961
합계	140,088	66,551	66,551

(2) 시장성없는 지분증권&cr&cr -당기

(단위:천원)
회 사 명	취득원가	장부가액
---	---	---
아주하이텍㈜	600,000	1
㈜나라비전	253,541	399
웹케시㈜	191,594	1,409,778
웹케시벡터㈜	-	-
㈜텔트론	200,000	4
㈜코모텍	100,000	100,000
㈜포인칩스	679,125	1
㈜나노엔텍	6	6
신영중공업㈜	-	-
마무리안디자인	20	20
㈜와이즈온	1	1
티브이조선미디어렙	600,000	1,089,960
수퍼나노텍	382,300	1
시터스	156,990	18,763
식신㈜	1	1
㈜에이치케이머티리얼즈	239,277	400,280
합계	3,402,855	3,019,215

&cr

-전기

(단위:천원)
회 사 명	취득원가	장부가액
---	---	---
아주하이텍㈜	600,000	600,000
㈜나라비전	253,541	399
웹케시㈜	225,225	225,225
웹케시벡터㈜	25,021	25,021
㈜텔트론	200,000	4
㈜코모텍	100,000	100,000
㈜에즈웰플러스	397,971	216,400
㈜포인칩스	679,125	1
㈜슈가버블	200,032	1
㈜나노엔텍	6	6
신영중공업㈜	14	14
마무리안디자인	20	20
㈜와이즈온	1	1
티브이조선미디어렙	600,000	600,000
수퍼나노텍	382,300	382,300
시터스	156,990	156,990
㈜루이디아글로벌	1,000	1,000
식신(주)	1	1
㈜에이치케이머티리얼즈	239,277	239,277
합계	4,060,524	2,546,660

&cr

(3) 채무상품

(단위:천원)
종 목	비 고	당기	전기
---	---	---	---
신영중공업	전환사채	-	3
에스티넷	전환사채	1	1
㈜마블퀘스트	전환사채	1	1
합계		2	5

(4) 프로젝트투자

(단위:천원)
프로젝트명	내용	투자금액	회수금액	누적&cr 평가손실	당기	전기
---	---	---	---	---	---	---
탑픽(나나이모)	계약게임	420,858	158,809	262,046	3	3
㈜엔제이인터넷 (네이처에이지)	계약게임	60,000	-	59,999	1	1
㈜GnP엔터테인먼트(부비부비)	계약게임	335	-	-	335	335
㈜GnP엔터테인먼트(온에어)	계약게임	165	-	-	165	165
㈜다이나모인터렉티브 (히트앤런)	계약게임	500	-	499	1	1
㈜스튜디오위켓(노바2)	계약게임	500	-	-	500	500
㈜아이알로봇(로봇게임기)	계약게임	500	-	-	500	500
㈜와이즈온(프리잭)	계약게임	1	-	-	1	1
수퍼나노텍	기술개발	168,000	1,500	166,499	1	166,500
합 계		650,859	160,309	489,043	1,507	168,006

&cr&cr(5) 당기중 당사의 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기
---	---
기초잔액(*1)	2,864,088
취득	-
처분	(488,603)
평가손익	645,239
기말잔액	3,020,724

(*1) 회계변경 누적효과 반영 후 금액입니다.&cr

7-2. 관계기업투자&cr&cr가. 당기말과 전기말 현재 지분법적용피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
피투자회사명(*2)	지분율&cr(*1)	취득원가	순자산가액&cr(*3)	장부가액
---	---	---	---	---	---
당기	전기
---	---	---	---	---	---
바이넥스트CT2호 투자조합	9.84%	-	-	-	95,000
KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	12.50%	-	-	-	1,069,841
대성CT투자조합	10.26%	1,620,513	744,287	744,287	952,457
대성 상생 투자조합	7.14%	3,000,000	3,052,241	3,052,241	3,017,191
연구개발특구 일자리창출투자펀드	7.70%	3,080,000	5,999,356	5,999,356	6,004,999
IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합	10.00%	-	267,757	267,757	486,630
대성세컨더리 투자조합	10.00%	1,020,000	1,566,044	1,566,044	1,823,878
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	13.33%	1,400,000	1,236,260	990,651	1,136,273
K-Innovation 수산전문투자조합	15.00%	1,800,000	1,653,512	1,443,512	1,226,916
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	14.29%	1,000,000	812,355	812,355	651,763
대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	13.00%	1,300,000	1,290,433	1,226,407	620,018
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	26.00%	3,120,000	3,024,802	3,024,802	778,617
대성 블라썸 일자리 투자조합	23.59%	1,420,000	1,400,059	1,386,015	-
대성 굿무비 투자조합	5.88%	400,000	397,825	397,825	-
합계		19,160,513	21,444,931	20,911,252	17,863,583

(*1) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 중대한 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법을 평가하고 있습니다.
(*2) 상기 피투자회사는 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.
(*3) 순자산가액은 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다.

나. 당기와 전기의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

&cr - 당기

(단위:천원)
피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등(*2)	기말평가액
---	---	---	---	---	---
바이넥스트 CT2호 투자조합	95,000	-	-	(95,000)	-
KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	1,069,841	-	-	(1,069,841)	-
대성CT투자조합	952,457	(233,722)	-	25,552	744,287
대성상생투자조합	3,017,191	35,050	-	-	3,052,241
연구개발특구 일자리창출투자펀드	6,004,999	2,487,958	52,116	(2,545,717)	5,999,356
IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	486,630	(38,841)	-	(180,032)	267,757
대성 세컨더리 투자조합	1,823,878	(57,834)	-	(200,000)	1,566,044
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	1,136,273	(172,290)	-	26,668	990,651
K-Innovation 수산전문투자조합	1,226,916	(83,404)	-	300,000	1,443,512
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	651,763	(139,408)	-	300,000	812,355
대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	620,018	(43,611)	-	650,000	1,226,407
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	778,617	(93,815)	-	2,340,000	3,024,802
대성 블라썸 일자리 투자조합	-	(33,985)	-	1,420,000	1,386,015
대성 굿무비 투자조합	-	(2,175)	-	400,000	397,825
합계	17,863,583	1,623,923	52,116	1,371,630	20,911,252

(*1) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다.

(*2) 조합의 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 자본항목구성의 기초잔액 변동을 반영하였습니다.&cr

- 전기

(단위:천원)
피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등	기말평가액
---	---	---	---	---	---
바이넥스트CT2호 투자조합	91,096	3,904	-	-	95,000
KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	2,491,973	643,002	(502,634)	(1,562,500)	1,069,841
대성CT투자조합	1,675,967	(344,023)	-	(379,487)	952,457
대성 상생 투자조합	3,100,674	(83,483)	-	-	3,017,191
연구개발특구 일자리창출투자펀드	8,469,159	(328,431)	(18,229)	(2,117,500)	6,004,999
IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합	1,170,464	(38,424)	(15,410)	(630,000)	486,630
대성 세컨더리 투자조합	1,789,891	180,704	3,283	(150,000)	1,823,878
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	756,548	(220,275)	-	600,000	1,136,273
K-Innovation 수산전문투자조합	1,441,407	(214,491)	-	-	1,226,916
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	399,776	(48,013)	-	300,000	651,763
대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	-	(29,982)	-	650,000	620,018
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	-	(1,383)	-	780,000	778,617
합계	21,386,955	(480,895)	(532,990)	(2,509,487)	17,863,583

(*1) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다. &cr

다. 당기말과 전기말 현재 지분법적용대상인 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.&cr&cr- 당기

(단위:천원)
피투자회사명	자산총액(*)	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)
---	---	---	---	---
대성CT투자조합	7,361,419	104,620	175,548	(2,278,788)
대성상생투자조합	42,787,972	56,600	784,658	490,697
연구개발특구 일자리창출투자펀드	85,309,216	7,395,501	42,613,319	32,311,151
IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	2,895,997	218,425	122,477	3,442,564
대성 세컨더리 투자조합	17,323,003	1,662,567	278,778	(578,340)
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	9,352,890	80,936	159,232	(636,875)
K-Innovation 수산전문투자조합	11,028,665	5,253	30,860	(430,421)
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	5,724,535	38,053	359,247	(975,859)
대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	9,969,430	43,023	34,236	(123,795)
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	11,732,714	98,859	20,485	(360,824)
대성 블라썸 일자리 투자조합	6,027,209	91,750	7,539	(84,540)
대성 굿무비 투자조합	6,815,285	52,257	15,615	(36,972)

(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.&cr&cr-전기

(단위:천원)
피투자회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)
---	---	---	---	---
바이넥스트CT2호 투자조합	965,690	426	12,723	9,999
KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	10,892,014	2,333,284	8,059,959	5,144,021
대성CT투자조합	9,542,322	255,870	78,728	(3,354,229)
대성 상생 투자조합	42,335,669	94,994	1,059,044	(1,168,762)
연구개발특구 일자리창출투자펀드	85,809,136	7,822,137	9,365,160	(4,265,338)
IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	5,019,107	152,802	1,535,443	(384,236)
대성 세컨더리 투자조합	19,854,232	1,615,456	2,159,352	1,807,038
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	9,789,480	80,661	23,674	(660,825)
K-Innovation 수산전문투자조합	9,584,283	130,450	82,238	(428,982)
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	4,599,738	37,397	78,316	(336,088)
대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	5,010,500	40,482	12,063	(29,982)
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	3,000,444	5,764	444	(5,320)

라. 회사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수 내역	관리&cr보수율
바이넥스트CT2호 투자조합(*1)	투자기간동안 출자금총액	2.5%
투자기간이후부터 해산하는 날까지의 투자잔액	2.5%
KoFC-대성 Pioneer Champ &cr2010-2호 벤처투자조합(*1)	조합결성일로부터 3년 이내-출자약정액	2.1%
조합결성일로부터 3년 이후-투자잔액	2.1%
대성CT투자조합(*2)	조합결성일로부터 3년 이내-출자약정액	2.0%
조합결성일로부터 3년 이후-투자잔액	2.0%
대성 상생 투자조합(*2)	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	1.5%
등록일로부터 4년 이후-투자잔액	1.5%
연구개발특구 일자리창출&cr투자펀드(*3)(*4)	조합결성일로부터 3년 이내-출자약정액	2.0%
조합결성일로부터 3년 이후-투자잔액	2.0%
IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 &cr투자조합(*2)	등록일로부터 2년 이내-출자약정액	2.0%
등록일로부터 2년 이후-투자잔액	2.0%
대성 세컨더리 투자조합	조합결성일로부터 1.5년 이내-출자약정액	2.2%
조합결성일로부터 1.5년 이후-투자잔액	2.2%
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.0%
등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.0%
K-Innovation 수산전문투자조합(*5)	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.5%
등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.5%
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.0%
등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.0%
대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	1.5%
등록일로부터 3년 이후-투자잔액	1.5%
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.5%
등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.5%
대성 블라썸 일자리 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.0%
등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.0%
대성 굿무비 투자조합	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.0%
등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.0%

(*1) 당기중 청산하였으며, 청산중에는 관리보수를 지급하지 않습니다.
(*2) 당기중 해산하였으며, 이후 청산중에는 관리보수를 지급하지 않습니다.
(*3) 스마일게이트인베스트먼트(주)와 공동업무집행조합원입니다.
(*4) 출자약정액이 800억원을 초과하는 경우 출자약정액의 1.8%이며 2013년 10월 25일, 출자약정액이 기존 500억원에서 1,000억원으로 증액되었으며, 2014년 10월 24일 1,250억원으로 증액됨에 따라 증액일 이후의 관리보수 산정시 1.8%를 적용합니다.
(*5) 수림창업투자(주)와 공동업무집행조합원입니다.

8. 경영지원자산&cr

8.1. 당기손익-공정가치금융자산&cr

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당기		전기
---	---	---	---	---	---
국내	해외	국내	해외
---	---	---	---	---	---
시장성 있는 금융자산	지분증권	1,261,341	-	1,835,664	-
시장성 없는 금융자산	지분증권	1,535,546	1	593,752	552,955
프로젝트투자	25,246	-	1	-
합 계		2,822,133	1	2,429,417	552,955

가. 시장성있는 지분증권&cr&cr-당기

(단위:천원)
회사명	취득원가	공정가액	장부가액
---	---	---	---
(주)엑세스바이오	765,341	1,261,341	1,261,341

-전기

(단위:천원)
회사명	취득원가	공정가액	장부가액
---	---	---	---
(주)엑세스바이오	1,042,080	1,835,664	1,835,664

나. 시장성없는 지분증권

&cr-당기

(단위:천원)
회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액
---	---	---	---
㈜시터스	93,711	11,200	11,200
㈜넥서스칩스	302,911	1	1
㈜지플러스생명과학	500,040	1,524,344	1,524,344
TRUELITE TRACE INC	552,955	1	1
합계	1,449,617	1,535,546	1,535,546

&cr-전기

(단위:천원)
회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액
---	---	---	---
㈜시터스	93,711	93,711	93,711
㈜넥서스칩스	302,911	1	1
㈜지플러스생명과학	500,040	500,040	500,040
TRUELITE TRACE INC	552,955	552,955	552,955
합계	1,449,617	1,146,707	1,146,707

다. 프로젝트투자

(단위:천원)
프로젝트명	내용	투자금액	회수금액	누적&cr평가손실	당기	전기
---	---	---	---	---	---	---
(주)시은디자인(캐릭터 '웨스턴 &cr 마카로니'를 활용한 테마파크3)	캐릭터	500	1	499	-	1
영화 '허스토리'	영화	200,000	54,708	120,046	25,246	-
합 계		200,500	54,709	120,545	25,246	1

&cr라. 당기 중 회사의 경영지원자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기
---	---
기초잔액(*1)	2,982,372
취득	200,000
처분	(542,195)
평가손익	181,956
기말잔액	2,822,133

(*1) 회계변경 누적효과 반영 후 금액입니다.

9. 투자자산&cr

당기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
국채 및 공채	27,925	27,925

10. 유형자산&cr&cr 가. 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목	기초장부가액	취득액&cr(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	기말장부잔액
---	---	---	---	---	---
임차점포시설물	328,051	-	1	127,467	200,583
차량운반구	83,725	-	1,876	32,820	49,029
비품	22,351	3,941	2	13,535	12,755
합계	434,127	3,941	1,879	173,822	262,367

나. 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목	기초장부가액	취득액&cr(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	기말장부잔액
---	---	---	---	---	---
임차점포시설물	459,558	-	-	131,507	328,051
차량운반구	118,543	-	-	34,818	83,725
비품	38,922	349	-	16,920	22,351
합계	617,023	349	-	183,245	434,127

11. 무형자산&cr

가. 당기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	기초	증가	상각	기말
---	---	---	---	---
회원권	67,662	-	-	67,662
기타의무형자산	2,468	-	2,062	406
합계	70,130	-	2,061	68,068

&cr나. 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
	기초	증가	상각	기말
---	---	---	---	---
회원권	67,662	-	-	67,662
기타의무형자산	5,625	-	3,157	2,468
합계	73,287	-	3,157	70,130

&cr

12. 퇴직급여&cr&cr 당사의 퇴직연금제도는 교보생명보험주식회사의 확정기여형 퇴직연금제도(DC)에 가입 되어 있으며, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다.당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금 305,460천원(전기 302,133천원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.&cr &cr13. 자본금&cr&cr회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 160,000,000주,&cr40,000,000주 및 500원입니다.

14. 자본잉여금&cr&cr당사는 전기 이전에 자기주식 처분으로 1,366,645천원의 자기주식처분이익이 발생하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. &cr

&cr15. 기타포괄손익누계액

&cr보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
매도가능증권평가이익	-	618,996
지분법자본변동	211,300	836,333
매도가능증권평가손실	-	(57,360)
합계	211,300	1,397,969

&cr&cr16. 잉여금&cr&cr가. 이익준비금&cr&cr회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr

나. 이익잉여 금처 분 계 산서&cr

(단위:천원)
과 목	당기	전기
---	---	---
잉여금처분예정(확정)일	2019년 03월 21일	2018년 03월 22일
---	---	---
Ⅰ.미처분이익잉여금	9,334,845	5,864,190
전기이월미처분이익잉여금	5,864,190	5,333,046
회계변경누적효과	1,867,862	-
당기순이익	1,602,793	531,144
Ⅱ.이익잉여금처분액	-	-
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	9,334,845	5,864,190

17. 주당순이익 등&cr

가. 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)
내 역	당기	전기
---	---	---
보통주당기손이익	1,602,792,780	531,144,122
가중평균보통유통주식수	40,000,000	40,000,000
주당순이익	40	13

&cr나. 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

18. 법인세비용 &cr

가. 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내 역	당 기	전 기
---	---	---
당기 법인세 부담액	-	235,771
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	788,831	(820,538)
세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(137,940)	-
자본에 직접 반영된 법인세비용	(192,132)	501,415
법인세비용	458,759	(83,352)

나. 당사의 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
법인세비용차감전순손익	2,061,552	447,792
적용세율에 따른 세부담액	431,541	76,514
조정사항	27,217	(159,866)
비과세수익	(1,242)	(169,204)
비공제비용	188,903	6,989
기타(세율차이 등)	(160,444)	2,349
법인세비용	458,759	(83,352)
유효세율	22.25%	-

다. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr

-당기

(단위:천원)
계정과목	가산할(차감할)일시적차이				이연법인세&cr자산(부채)
---	---	---	---	---	---
기 초	증 가	감 소	기 말
---	---	---	---	---	---
투자실적자산	1,849,448	166,498	1,203,763	812,183	178,680
경영지원자산	(490,674)	(181,956)	(210,747)	(461,883)	(101,614)
단기매매금융자산	2,371,806	270,174	992,366	1,649,614	362,915
관계기업투자	118,355	545,287	2,414,382	(1,750,740)	(385,163)
기타	51,201	56,818	42,651	65,368	14,381
소계	3,900,136	856,821	4,442,415	314,542	69,199
이월결손금	-	627,001	-	627,001	137,940
합계	3,900,136	1,483,822	4,442,415	941,543	207,139

-전기

(단위:천원)
계정과목	가산할(차감할)일시적차이				이연법인세&cr자산(부채)
---	---	---	---	---	---
기 초	증 가	감 소	기 말
---	---	---	---	---	---
투자실적자산	2,511,132	73,538	735,222	1,849,448	406,879
경영지원자산	(1,601,005)	(793,584)	(1,903,915)	(490,674)	(107,948)
단기매매금융자산	1,129,452	470,808	(771,545)	2,371,806	521,797
관계기업투자	(1,783,184)	(591,328)	(2,492,867)	118,355	26,038
기타	(85,977)	48,341	(88,837)	51,201	11,264
합계	170,418	(792,224)	(4,521,942)	3,900,136	858,030

라. 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내 역	금 액	법인세부담액	이연법인세자산(부채)
---	---	---	---
지분법자본변동	52,116	-	(11,466)
이익잉여금	821,209	-	(180,666)
합계	873,325	-	(192,132)

19. 특수관계자와의 거래&cr

가. 당기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명
지배기업	대성홀딩스(주)
관계기업투자	대성CT투자조합, 대성 상생 투자조합, 연구개발특구 일자리창출투자펀드, IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합, 대성 세컨더리 투자조합, IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, K-Innovation 수산전문투자조합, 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합, 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 블라썸 일자리 투자조합, 대성 굿무비 투자조합

&cr나. 당기와 전기에 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	회사명	당기		전기
---	---	---	---	---	---
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
---	---	---	---	---	---
지배기업	대성홀딩스(주)	1,800	86,384	-	55,503
관계기업투자	연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 11개 운영조합	2,370,628	-	2,707,041	-

&cr다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr

-채권등

(단위: 천원)
구분	회사명	당기				전기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
채권등				채권등
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	대성홀딩스(주)	-	1,800	1,800	-	-	-	-	-
관계기업투자	연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 &cr11개 운영조합	8,464,092	2,458,445	5,212,296	5,710,241	6,679,817	4,683,004	2,898,729	8,464,092

&cr

-채무등

(단위: 천원)
구분	회사명	당기				전기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
채무등				채무등
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	대성홀딩스(주)	-	95,022	85,361	9,661	10,240	60,948	71,188	-

&cr라. 주요경영진(임원기준)에 대한 주요보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
분 류	보상금액
---	---
단기급여	1,177,263
퇴직급여	206,167

한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.&cr

20. 재무제표의 사실상의 확정일&cr&cr 당사의 재무제표는 2019년 2월 7일자 이사회에서 결의되었으며, 2019년 3월 21 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

21. 부가가치 관련자료&cr&cr당기와 전기의 일반관리비에 포함된 부가가치 관련자료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계 정 과 목	당기	전기
---	---	---
급 여	2,864,277	2,638,441
퇴 직 급 여	305,460	302,133
복리후생비	250,839	269,653
임 차 료	170,372	174,962
감가상각비	173,822	183,246
세금과공과	19,189	28,610
합계	3,783,959	3,597,045

&cr22. 약정사항&cr&cr가. 당사는 서울보증보험으로부터 370백만원의 전세금보장신용보험을 제공받고 있습니다.&cr&cr나. 당사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 당사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다(주석 7 참조).

&cr&cr23. 재무위험관리&cr&cr당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금 등으로구성되어 있습니다.

23.1. 시장위험&cr

가. 환율변동위험&cr&cr당사는 외화자산 투자와 회수, 여유자금 운용 등으로 인해 외화 환포지션이 발생합니다. 당사는 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr

당기말과 전기말 현재 당사는 외화표시 자산 등의 외화 환포지션에 노출되어 있으며,세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
USD	USD
---	---	---
경영지원자산	1	552,955

&cr나. 주가변동 위험&cr

당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분증권의 금액은(관계기업투자 제외)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기손익-공정가치금융자산(유동)	1,742,143	-
당기손익-공정가치금융자산(경영)	1,261,341	-
단기매매금융자산	-	3,090,531
매도가능증권(투자실적자산)	-	66,551
매도가능증권(경영지원자산)	-	1,835,664
합계	3,003,484	4,992,746

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
상승시	하락시	상승시	하락시
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치금융자산 평가손익	300,348	(300,348)	-	-
단기매매금융자산평가손익	-	-	309,053	(309,053)

다. 이자율 위험&cr&cr당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr

보고기간종료일 현재 회사의 이자율 변동위험에 대한 금융자산의 공정가치는 다음과같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
고정금리	변동금리	고정금리	변동금리
---	---	---	---	---
금융자산	6,500,000	7,453,662	1,500,000	8,299,209

&cr이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 없습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
상승시	하락시	상승시	하락시
---	---	---	---	---
이자수익	74,537	(74,537)	82,992	(82,992)

23.2. 신용위험&cr&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
투자실적자산	2	5
상각후원가금융자산	27,925	-
만기보유증권	-	27,925
미수금	4,554,642	6,876,020
보증금	1,872,204	2,064,071
합계	6,454,773	8,968,021

23.3. 유동성 위험

당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년
---	---	---	---	---	---	---
매입채무와 기타채무	616,835	616,835	493,654	56,405	57,206	9,570

23.4. 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
부 채	616,835	891,665
자 본	50,158,954	47,874,968
부채비율	1.23%	1.86%

&cr

24. 공정가치 추정&cr

24.1. 금융상품의 수준별 공정가치&cr

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
현금 및 현금성자산	7,453,662	7,453,662	8,299,209	8,299,209
단기금융상품	6,500,000	6,500,000	1,500,000	1,500,000
당기손익-공정가치금융자산	7,585,001	7,585,001	-	-
상각후원가금융자산	27,925	27,925	-	-
단기매매증권	-	-	3,090,531	3,090,531
매도가능증권	-	-	5,595,587	5,595,587
프로젝트투자	-	-	168,007	168,007
만기보유증권	-	-	27,925	27,925
미수금	4,554,642	4,554,642	6,876,020	6,876,020
미수수익	1,219,006	1,219,006	1,914,399	1,914,399
소계	27,340,236	27,340,236	27,471,678	27,471,678
금융부채:
매입채무와 기타채무	616,835	616,835	891,665	891,665
소계	616,835	616,835	891,665	891,665

24.2 공정가치 서열체계&cr &cr 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
당기말:
금융자산
- 당기손익-공정가치 금융자산	3,003,484	-	4,581,517	7,585,001
전기말:
금융자산
-매도가능금융자산	1,902,215	-	3,693,372	5,595,587
-당기손익인식금융자산	3,090,531	-	-	3,090,531
금융자산 합계	4,992,746	-	3,693,372	8,686,118

&cr수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

&cr

25. 현금흐름표&cr

당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중의 현금의 유입과유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당 기	전 기
---	---	---
이익준비금의 전입	-	120,000
기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 기초가액 조정	2,468,233	-

&cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견

&cr&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 대성창업투자주식회사의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 　　 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr&cr&cr

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

&cr

대성창업투자주식회사
대표이사 귀하	2019년 3월 13일

&cr

우리는 첨부된 대성창업투자주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 대성창업투자주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다.&cr

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

&cr

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. &cr&cr또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr &cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

대주회계법인
대표이사 권 장 시

내부회계관리제도.jpg 내부회계관리제도 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 대성창업투자주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

1 2 1 1 5 3 - 1 - ---77 3 3 24 20 70 80 - -- ---97 103 5 5 63 60 308 180 - 50 - ---376 295 8 8 87 80 378 260 - 50 - -- -473 398

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2018.4.10 ~ 2018.4.123감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.10.25~2018.10.2624-중간감사 및 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가2019.01.23~2019.01.2534-입증감사절차-------------OOX-22018.10.26, 2019.01.25---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 10월 26일회사측: 감사, 재무이사&cr감사인측: 업무수행이사서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22019년 01월 25일회사측: 감사, 재무이사&cr감사인측: 업무수행이사서면회의기말감사결과 보고, 감사인의 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl