Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 (주)대구백화점 Y 170111-0003814
반 기 보 고 서
(제 56 기 반기)
2024년 01월 01일2024년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 08 월 14 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 대구백화점 |
| 대 표 이 사 : | 구 정 모 |
| 본 점 소 재 지 : | 대구광역시 중구 동성로 30 |
| (전 화) 053-426-1234 | |
| (홈페이지) http://www.debec.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 박 일 한 |
| (전 화) 053-420-7934 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--111--11
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
▷ 변동사항 없음
나. 회사의 법적·상업적 명칭 ▷ 당사의 명칭은 주식회사 대구백화점이고 영문명은 DAEGU DEPARTMENT STORE CO., LTD.입니다.다. 설립일자 및 존속기간
▷ 지배회사는 1969년 12월 26일 설립되어, 1988년 10월 당사의 주식을 한국 거래소에 상장하였습니다.라. 본사의 주소ㆍ전화번호ㆍ홈페이지 ▷ 주 소 : 대구광역시 중구 동성로 30 ▷ 전화번호 : 053-426-1234 ▷ 홈페이지 : http://www.debec.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요사업의 내용
지배회사는 81년의 전통을 가진 지역 유통 전문기업으로서 고객제일주의, 현장제일주의, 인재제일주의라는 경영이념을 바탕으로 백화점 사업을 주력사업으로 하고 있으며, 브랜드 사업 및 체인 사업도 함께 영위하 고 있습니다.또한, 회사의 연결대상 종속회사인 (주)대백아울렛은 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항 회사의 신용평가에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 평가일 | 평가대상유가증권 등 | 평가대상 유가증권의신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.06.29 | 회사채 | B+ | NICE평가정보(AAA~D) | 정기평가 |
| 2022.07.04 | 회사채 | B+ | NICE평가정보(AAA~D) | 정기평가 |
| 2021.08.02 | 회사채 | B+ | NICE평가정보(AAA~D) | 정기평가 |
| 2020.11.03 | 회사채 | B+ | NICE평가정보(AAA~D) | 정기평가 |
| 2019.07.12 | 회사채 | BB- | NICE평가정보(AAA~D) | 정기평가 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장 상장1988년 10월 10일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2019년 03월 22일정기주총-사내이사 구정모-2019년 03월 22일--대표이사 구정모-2020년 03월 27일정기주총-사내이사 박일한사외이사 김성팔-2021년 03월 26일정기주총사외이사 권순창주요주주인 임원 최정숙사외이사 송운영사외이사 권태리2022년 03월 25일정기주총-사내이사 구정모-2022년 03월 25일--대표이사 구정모-2023년 03월 24일정기주총사외이사 서민교사내이사 박일한사외이사 김성팔2024년 03월 29일정기주총사외이사 최라은주요주주인 임원 최정숙사외이사 권순창사외이사 송운영
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
나. 회사의 연혁[지배회사의 내용 : (주)대구백화점] ▷ 1944년 01월 10일 대구상회로 창업 ▷ 1962년 03월 05일 합자회사 대구백화점 설립 ▷ 1969년 12월 26일 (주)대구백화점 설립[주요종속회사의 내용 : (주)대백아울렛] ▷ 2002년 08월 12일 (주)인성씨앤에스 설립 ▷ 2015년 07월 30일 (주)대구백화점의 주요종속회사로 편입 ▷ 2017년 02월 24일 (주)대백아울렛으로 상호 변경다. 본점 소재지 및 그 변경 ▷ 대구광역시 중구 동성로 30라. 최대주주의 변동
(단위 : 주)
| 기 초 | 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | 소유주식수 | 지분율(%) | 최대주주 | 소유주식수 | 지분율(%) |
| 구정모외 15인 | 3,491,190 | 32.25 | 구정모외 15인 | 3,491,190 | 32.25 |
※ 최대주주는 자기주식 2,500,000주를 제외한 최대주주 본인과 특수관계인이 소유 하고 있는 주식과 지분율을 합산하여 기재하였으며, 기타 자세한 사항은 Ⅶ. 주주에 관한 사항의 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황을 참조하시기 바랍니다.마. 상호의 변경[지배회사의 내용 : (주)대구백화점]
| 변 경 일 자 | 변 경 전 | 변 경 후 |
|---|---|---|
| 1962.03.05 | 대구상회 | 합자회사 대구백화점 |
| 1969.12.26 | 합자회사 대구백화점 | 주식회사 대구백화점 |
[주요종속회사의 내용 : (주)대백아울렛]
| 변 경 일 자 | 변 경 전 | 변 경 후 |
|---|---|---|
| 2017.02.24 | (주)인성씨앤에스 | (주)대백아울렛 |
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화[지배회사의 내용 : (주)대구백화점]
최근 5개 사업연도 동안 해당사항이 없습니다.
[종속회사의 내용 : (주)대백아울렛]
2017년 4월 14일 대백아울렛 Open2018년 7월 아울렛 사업 종료 후 (주)현대백화점에 부동산 임대사. 그 밖에 경영활동과 관련한 중요한 사항의 발생내용▷ 특이사항없음
3. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제56기 반기(2024년 6월말) | 제55기(2023년말) | 제54기(2022년말) | 제53기(2021년말) | 제52기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 10,821,611 | 10,821,611 | 10,821,611 | 10,821,611 | 10,821,611 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | 54,108,055,000 | 54,108,055,000 | 54,108,055,000 | 54,108,055,000 | 54,108,055,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 4,282 | 4,282 | 4,282 | 4,282 | 4,282 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | 21,410,000 | 21,410,000 | 21,410,000 | 21,410,000 | 21,410,000 | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 합계 | 54,129,465,000 | 54,129,465,000 | 54,129,465,000 | 54,129,465,000 | 54,129,465,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수
(1) 주식의 총수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주--30,000,000보통주,우선주 구분없음13,731,6114,28213,735,893-2,910,000-2,910,000-660,000-660,000---------2,250,000-2,250,000-10,821,6114,28210,825,893-2,500,000-2,500,000-8,321,6114,2828,325,893-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
※ 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 이 중 우선주 발행한도는 발행주식총 수의 2분의 1범위 내로 합니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주379,940---379,940-우선주------보통주------우선주------보통주1,300,000---1,300,000-우선주------보통주1,679,940---1,679,940-우선주------보통주------우선주------보통주820,060---820,060신탁해지 후 법인계좌 주식예치우선주------보통주820,060---820,060-우선주------보통주------우선주------보통주2,500,000---2,500,000-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2024년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 처분2020년 12월 18일2020년 12월 18일350,000350,0001002020년 12월 22일직접 처분2020년 12월 18일2020년 12월 18일210,000210,0001002020년 12월 22일직접 처분2020년 12월 18일2020년 12월 18일40,00040,0001002020년 12월 22일
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2024년 06월 30일(단위 : 원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결--------
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
마. 종류주식(우선주) 발행현황
(단위 : 천원) 1994년 12월 30일18,8925,00021,410,0004,28221,410,0004,282-액면금액 기준 보통주식보다1%의 금전배당을 추가로 받음-없음-----없음-N---의결권 없음-
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) |
| 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 |
| 상환조건 | |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | |
| 발행이후 전환권행사내역 | |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | |
| 전환으로발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
[발행일자별 내역]
| 일 자 | 변동내역 | 증가(감소)한 주식의 내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량(주) | 주 당액면가액(원) | 액면가액합계(원) | 주 당발행가액(원) | 발행가액합계(원) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1994.12.30 | 전환(조정)사채주식전환 | 우선주식 | 3,689 | 5,000 | 18,445,000 | 20,321 | 74,964,169 |
| 1995.06.26 | 전환(조정)사채주식전환 | 우선주식 | 203 | 5,000 | 1,015,000 | 19,625 | 3,983,875 |
| 1995.11.11 | 합병차익 자본전입 | 우선주식 | 390 | 5,000 | 1,950,000 | 5,000 | 1,950,000 |
| 합 계 | 4,282 | 21,410,000 | 80,898,044 |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 변경일2022년 3월 25일 제53기 정기주주총회에서 정관 일부 변경의 건이 상정되어 변경되었습니다.
나. 정관 변경 이력
2019년 03월 22일제50기 정기주주총회- 주식, 사채의 전자등록 의무화로 조문 정비- 전자증권법 시행에 따른 불필요한 조문 삭제- 외감법 개정내용 반영관련법률 개정 내용 반영2022년 03월 25일제53기 정기주주총회제2조(목적)- 부동산 컨설팅업 추가- 부동산투자 관리 및 자문업 추가- 부동산 개발 및 공급업 추가사업목적 추가
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
다. 사업목적 현황
1백화점 및 대형할인점, 전문점 사업 경영 영위2각종 물품제조 및 가공도산매업(식품, 의류, 잡화 등) 영위3부동산 임대업 영위4신용카드와 관련된 발행관리 및 부대사업일체 미영위5조사 및 정보관련서비스(용역업) 미영위6무역업, 식품 등 수입판매업 영위7방송사업 및 프로그램제작, 광고사업 미영위8주차장 사업 영위9스포츠, 레저시설 운영업 영위10보세판매업 영위11급식사업 및 부대사업일체 미영위12관광알선 및 관광도서 출판 및 토산품 판매업 추가 영위13소프트웨어 및 시스템 개발과 용역제공업 미영위14운수 창고업 미영위15금융업 및 보험사업의 대리업 미영위16부동산 매매업 영위17의료용구 및 위생용품 판매업 영위18각종시설 강습소, 공연장, 영화관 시설 및 운영업 영위19자동차 판매 및 정비사업 미영위20의약품 판매업 미영위21통신판매업, 인터넷쇼핑몰사업 및 부대사업 일절 영위22실내장식업 미영위23미술품 판매 및 대여업 영위24종합체육시설업 미영위25상가분양업 미영위26교육출판업, 평생교육업, 학원업 영위27철도, 항공운송 대리점업 영위28차량부품 및 유류판매업 미영위29시설물유지 관리업 영위30주류중개업 영위31부동산 컨설팅업미영위32부동산투자 관리 및 자문업미영위33부동산 개발 및 공급업미영위34기타 위의 업무에 부수된 일체의 업무영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
라. 사업목적 변경 내용
추가2022년 03월 25일-31. 부동산 컨설팅업32. 부동산투자 관리 및 자문업33. 부동산 개발 및 공급업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
1. 변경 사유
1) 변경취지 및 목적, 필요성당사는 다수의 부동산을 보유한 회사로서 부동산의 개발 및 투자를 위해 사업 목적 추가2) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등부동산 투자 및 매매업에 진출 하기 위해 사업목적을 추가하였으며, 당사가 보유한 부동산을 개발하여 자산가치 상승 효과 기대
마. 정관상 사업목적 추가 현황표
131. 부동산 컨설팅업32. 부동산투자 관리 및 자문업33. 부동산 개발 및 공급업2022년 03월 25일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적부동산 산업에 진출하여 새로운 수익 모델 개발
2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성부동산 시장은 성장과 침체 과정을 반복하면서 지속으로 성장해 왔으며, 미래 잠재성장이 큰 시장이라 판단하여 진출하고자 검토 중에 있음.
3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등부동산 산업에 진출하기 위해 준비 단계에 있으며 구체적으로 투자가 확정된 계획은 없음.
4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)부동산 산업에 진출하기 위해 준비 단계에 있으며 구체적으로 추진된 내용은 없음.
5. 기존 사업과의 연관성당사는 다수의 부동산을 보유한 회사로서 사업 진출시 회사가 보유한 부동산의 가치 상승도 기대할 수 있음.
6. 주요 위험부동산 시장은 고위험 산업으로 실패시 회사의 큰 손실을 초래할 수 있기에 신중하게 검토하고 있음.
7. 향후 추진계획부동산 산업에 진출하기 위해 준비 단계에 있으며 구체적으로 투자 확정된 계획은 없음.
8. 미추진 사유현재 부동산 시장의 환경 등을 고려하여 추진 여부에 대해 검토 단계에 있음.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
【 지배회사 : (주)대구백화점 】
지배회사는 81년의 전통을 가진 지역 유통 전문기업으로서 고객제일주의, 현장제일주의, 인재제일주의라는 경영이념을 바탕으로 백화점 사업을 주력사업으로 하고 있으며, 브랜드 사업 및 체인 사업도 함께 영위하고 있습니다.각 부분별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 사업의 내용 |
|---|---|
| 백화점 사업 | - 대백프라자점 : 대구광역시 중구 명덕로 333 |
| 브랜드 사업 | - 로레나 안토니아찌 : Queen of Braiding(짜임의 여왕)이라 불리는 디자이너 로레나만의 유니크한 테크닉이 담긴 knitwear를 선보이는 이탈리아 페루지아 프리미엄 캐시미어 브랜드 - 엔오또(N_8) : 핸드메이드 테일러링 기반 이탈리안 럭셔리 브랜드 |
| 체인 사업 | - 대백 마트 : 대구 ·경북 지역내 106개 가맹점 |
【주요종속회사 : (주)대백아울렛】(주)대백아울렛은 2015년 07월 30일자로 (주)대구백화점의 주요종속회사로 편입되어 대구광역시 동구 동대구로에서 부동산 임대업을 영위하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
【 지배회사 : (주)대구백화점 】
가. 주요 제품 등의 매출현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 매출액(비율) | 매출총이익(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 백화점부문 | 상품매출 | 의류외 | 25,284 (90.0) | 11,929 (81.3) | |
| 기타매출 | 임대료외 | 2,824 (10.0) | 2,746 (18.7) | ||
| 합 계 | 28,108(100.0) | 14,675(100.0) |
【주요종속회사 : (주)대백아울렛】
가. 주요 제품 등의 매출현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 매출액(비율) | 매출총이익(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산임대 | 기타매출 | 임대외 | 2,750(100.0) | 2,750(100.0) | |
| 합 계 | 2,750(100.0) | 2,750(100.0) |
※ (주)대백아울렛 매출액은 한국회계기준 매출액 입니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 ▷ 해 당 사 항 없 음
나. 영업용 설비 현황 【 지배회사 : (주)대구백화점 】
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기타의유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 81,843,872 | 73,512,515 | 364,220 | 1,083,109 | 156,803,716 |
| 증감 | (3,993,386) | (1,159,663) | (27,667) | 102,073 | (5,078,643) |
| 상각 | - | (1,065,362) | (8,526) | (223,367) | (1,297,255) |
| 기말 | 77,850,486 | 71,287,490 | 328,027 | 961,815 | 150,427,818 |
【주요종속회사 : (주)대백아울렛】
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기타의유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 31,905,023 | 114,020,073 | 274,938 | 1 | 146,200,035 |
| 증감 | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (1,714,588) | (10,375) | - | (1,724,963) |
| 기말 | 31,905,023 | 112,305,485 | 264,563 | 1 | 144,475,072 |
다. 설비 등에 대한 투자 현황1) 진행 중인 투자 【 지배회사 : (주)대구백화점 】
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 투자기간 | 투자대상 자산 | 투자효과 | 투자금액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총투자액 | 당기투자액 | 향후투자액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 백화점 | 24.01.01~12.31 | 유형자산 | 설비 현대화 및 MD보강 | 2,621 | 153 | 2,468 | - |
※ 총 투자액은 당해연도 투자계획이며, 여건에 따라 조정될 수 있습니다. 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】
▷ 당기 내 투자실적이 없습니다.2) 향후 투자 계획 【 지배회사 : (주)대구백화점 】
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 투자대상 자산 | 투자효과 | 투자금액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제57기2025년 | 제58기2026년 | 제59기2027년 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 백화점 | 유형자산 | 설비 현대화 및 MD보강 | - | - | - | - |
※ 향후 경영 여건에 따라 조정될 수 있으며, 2025년 ~ 2027년은 투자 계획을 하지 않아 미기재 하였습니다. 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 ▷ 향후 투자 계획이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
【 지배회사 : (주)대구백화점 】가. 매출형태별 실적
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제56기 반기 | 제55기 반기 | 제55기 | 제54기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내 수 | 상품매출 | 25,284 | 90.0 | 28,465 | 90.3 | 55,775 | 90.2 | 63,769 | 91.0 |
| 기 타 | 2,824 | 10.0 | 3,046 | 9.7 | 6,031 | 9.8 | 6,292 | 9.0 | |
| 합 계 | 28,108 | 100.0 | 31,511 | 100.0 | 61,806 | 100.0 | 70,061 | 100.0 |
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
| 프 라 자 (79 명) | 영 업 전 략 팀 (12 명) |
| 식 품 팀 (22 명) | |
| 패 션 잡 화 팀 (5 명) | |
| 패 션 의 류 팀 (11명) | |
| 가 정 용 품 팀 (5 명) | |
| 온 라 인 팀 (8 명) | |
| 브 랜 드 팀 (7 명) | |
| 문 화 팀 (9 명) | |
| 법 인 영 업 팀 (5 명) |
(2) 판매경로▷ 각 사업팀(주문) → 거래선(납품) → 각 영업팀(판매) → 최종소비자
(3) 판매방법 및 조건
① 일반고객 : 매장진열 판매방식
② 기 업 체 : 특판 수주에 의한 납품
(단위 : %)
| 현 금 | 카 드 | 상 품 권 | 외 상 판 매 |
|---|---|---|---|
| 9.5 | 41.2 | 16.9 | 32.4 |
※ 2024.01.01 ~ 2024.06.30 총액법 매출에 의한 구성비.
(4) 판매전략
| 항 목 | 세 부 실 천 내 용 |
|---|---|
| 고객 중심 서비스 | - 고객과 소통을 통한 고객중심 경영 프로세스 구축 - 고객편의 중심의 접객시설 강화 - 세분화된 고객별 맞춤형 마케팅 전략 수립 |
| 차별적 경쟁력 확보 | - 점별 특성에 따른 차별화 MD 전략 - 차별화된 신규 상품 개발로 선진 MD 실현 - 라이프스타일 선도를 통한 회사 브랜드 가치 증대 |
| 혁신적 조직문화 구축 | - 능력 중심의 혁신적 조직 문화 조성 - 조직구성원의 자기개발 유도로 경쟁력 확보 - 인재 중심의 기업 경쟁력 확보 |
| 상생 경영 | - 문화 서비스 제공을 통한 지역사회 발전 기여 - 사회봉사활동 전개를 통한 책임 경영 실현 - 협력회사 및 지역사회와의 동반자적 네트워크 구축 |
다. 수주상황▷ 사업 특성상 별도의 수주상황이 없습니다. 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】
가. 매출형태별 실적
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제23기 반기 | 제22기 반기 | 제22기 | 제21기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타매출(임대외) | 2,750 | 100.0 | 2,750 | 100.0 | 5,500 | 100.0 | 5,500 | 100.0 |
| 합 계 | 2,750 | 100.0 | 2,750 | 100.0 | 5,500 | 100.0 | 5,500 | 100.0 |
※ (주)대백아울렛 매출액은 한국회계기준 매출액 입니다.나. 수주상황▷ 사업 특성상 별도의 수주상황이 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
【 지배회사 : (주)대구백화점 】
가. 위험관리1. 외화표시 자산 및 부채에 관한 주요 시장 위험 ▷ 해 당 사 항 없 음2. 환율 및 이자율 변동에 대한 환위험 관리 (1) 외환위험 보고기간 종료일 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다.당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. (3) 주가변동위험 보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하 고 있으며 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 주가의 변동 | 세전순이익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 |
|---|---|---|---|
| 당반기말 | 10% | - | 2,297,323 |
| -10% | - | (2,297,323) | |
| 전기말 | 10% | - | 2,034,015 |
| -10% | - | (2,034,015) |
상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.
(4) 위험관리 조직재무실(3명)
나. 파생거래
▷ 해 당 사 항 없 음
【주요종속회사 : (주)대백아울렛】
가. 위험관리1. 외화표시 자산 및 부채에 관한 주요 시장 위험▷ 해 당 사 항 없 음2. 환율 및 이자율 변동에 대한 관리(1) 외환위험 보고기간 종료일 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.(2) 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.(3) 주가변동위험▷ 해 당 사 항 없 음
나. 파생거래
▷ 해 당 사 항 없 음
6. 주요계약 및 연구개발활동
【 지배회사 : (주)대구백화점 】
가. 경영상의 주요계약 등보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 계약의 사항
| 계약거래처 | 계약내용 | 계약체결시기 | 계약기간 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 네이버비지니스플랫폼 | 쇼핑몰 사업 제휴 | 2013.08.26 | 2023.07.17 ~ 2024.07.16 | - | 인터넷쇼핑몰(샵N) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 |
| 대구은행 | 제휴카드 업무제휴 | 2009.09.15 | 2021.10.01 ~ 2024.09.30 | - | - |
| 한국씨티은행 | 제휴카드 업무제휴 | 2004.09.30 | 2023.01.01 ~ 2027.07.31 | - | - |
| 이베이코리아 | 쇼핑몰 사업 제휴 | 2012.08.17 | 2023.08.17 ~ 2024.08.16 | - | 인터넷쇼핑몰(옥션) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 |
| 2012.09.01 | 2023.09.01 ~ 2024.08.31 | - | 인터넷쇼핑몰(G마켓) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 | ||
| 인터파크 | 쇼핑몰 사업 제휴 | 2010.10.01 | 2023.08.20 ~ 2024.08.19 | - | 인터넷쇼핑몰(인터파크) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 |
| 11번가주식회사 | 쇼핑몰 사업 제휴 | 2010.10.01 | 2023.09.01 ~ 2024.08.31 | - | 인터넷쇼핑몰(11번가) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 |
| 쿠팡(주) | 쇼핑몰 사업 제휴 | 2017.02.28 | 2024.03.01 ~ 2025.02.28 | - | 인터넷쇼핑몰(쿠팡) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 |
| (주)홈앤쇼핑 | 쇼핑몰 사업 제휴 | 2018.01.26 | 2024.01.26 ~ 2025.01.25 | - | 인터넷쇼핑몰(홈앤쇼핑) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 |
| (주)위메프 | 쇼핑몰 사업 제휴 | 2018.07.18 | 2023.07.18 ~ 2024.07.17 | - | 인터넷쇼핑몰(위메프) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 |
| (주)더블유쇼핑 | 쇼핑몰 사업 제휴 | 2019.07.15 | 2023.07.15 ~ 2024.07.14 | - | 인터넷쇼핑몰(더블유쇼핑) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 |
| (주)티몬 | 쇼핑몰 사업 제휴 | 2018.07.12 | 2023.07.12 ~ 2024.07.11 | - | 인터넷쇼핑몰(티몬) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 |
| (주)세정글로벌 | 쇼핑몰 사업 제휴 | 2023.05.02 | 2023.05.02 ~ 2025.05.01 | - | 인터넷쇼핑몰(롯데온 外) 연동 대행 계약계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 |
| 정우리테일 | 쇼핑몰 사업 제휴 | 2023.02.01 | 2023.02.01~2025.01.31 | - | 인터넷쇼핑몰(LG복지몰) 연동 대행 계약계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 |
나. 연구개발활동 ▷ 해 당 사 항 없 음
【주요종속회사 : (주)대백아울렛】
가. 경영상의 주요계약 등보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 계약의 사항은 다음과 같습니다.
| 계약거래처 | 계약내용 | 계약체결시기 | 계약기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)현대백화점 | 부동산 임대차 계약 | 2018.07.26 | 2018.07 ~ 2028.07 |
나. 연구개발활동▷ 해 당 사 항 없 음
7. 기타 참고사항
【 지배회사 : (주)대구백화점 】가. 산업의 특성
백화점은 유통업의 대표적인 한 형태로서 높은 편의성과 접근성을 기반으로한 하드웨어적 요소와 함께 고도의 영업 Know-how와 같은 소프트웨어적 요소를 동시에 겸비하였으며, 시대의 흐름에 맞춰 유행을 선도하는 업태로서 단순한 물품판매를 넘어 차별화 된 고객서비스를 제공하는 현대화된 대형소매점입니다.
최근 백화점은 인터넷 쇼핑몰을 비롯한 다양한 유통업태와의 차별화를 위하여 지속적인 고급화ㆍ현대화ㆍ대형화가 진행되고 있으며, 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 영업전략을 수정하여 직매입, 편집매장 등의 매장 차별화 전략 및 복합쇼핑몰 개발 등을 통해 경쟁력을 높이면서, 차별화된 서비스제공ㆍ문화 마케팅ㆍ사회기여활동 등을 통해 소비ㆍ문화 생활의 핵심적인 역할을 수행하고 있습니다.
나. 산업의 성장성 백화점 업계는 인터넷 쇼핑몰을 비롯한 할인점ㆍ대형 아울렛ㆍTV홈쇼핑, 모바일 쇼핑 등과 같이 신유통업태와 소비시장내 경쟁이 점차적으로 심화되고 있지만, 대규모 자금력과 전국적 네트워크망을 바탕으로한 대형백화점의 지속적인 지방진출로 시장규모도 성장할 것으로 예상됩니다.
다. 경기변동의 특성 백화점은 최종소비자를 대상으로 판매하는 소매업으로 타 산업에 비해 경기변동 및소비자의 소비 지출변화에 탄력성이 높은 산업입니다. 이에 백화점은 경기변동에 대한 소비탄력성이 상대적으로 적은 상위 소비 계층을 주요 고객으로 하여 시기별 소비 트렌드에 발맞춘 점포의 고급화 및 차별화를 지향하고 있으며, 전문적인 VIP고객 관리 시스템의 활용을 통한 관계 지향형 마케팅을 강화하고 있는 추세입니다.
라. 경쟁요소 백화점은 점포의 입지성과 접근성, MD구성, 편의시설과 같은 하드웨어적 요소와 입점 브랜드 인지도와 구매 협상력, 영업 판매 Know-how등의 소프트웨어적 요소가 경쟁력의 가장 중요한 기준척도로 평가되어지고 있습니다. 특히 대형백화점의 경우 이러한 핵심 경쟁력의 확보와 선점을 통해 경쟁적 우위를 차지하고 전국적인 유통채널 을 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력 확보 및 브랜드 영향력을 강화하여 소비 트렌드를 주도하고 있어 산업 내 높은 진입장벽을 구축하고 있습니다. 또한 인터넷 쇼핑몰을 비롯한 대형전문 할인점, 아울렛과 더불어 TV홈쇼핑과 같은 新유통업태의 지속적인 성장 역시 이러한 유통시장의 경쟁상황을 더욱더 치열하게 하는 요인으로 작용하고 있습니다.마. 시장의 특성 백화점은 대규모 자본력을 바탕으로한 일부 대형 백화점을 중심으로 경쟁구도를 형성하고 있으며, 수도권을 제외한 일부 지방에 지역백화점이 운영되고 있습니다.특히 지속적인 대형백화점의 지방 신규 출점으로 경쟁이 심화되고 있습니다.백화점은 다른 유통업종보다 급변하는 생활 트렌드와 고객 Needs를 충족시키기 위하여 끊임없는 MD변화와 리뉴얼을 통하여 변화에 앞서나가고 있습니다. 뿐만 아니라 쇼핑을 포함한 생활 전반의 서비스를 위해 먹거리, 문화생활 및 교육수강 등 다채로운 욕구충족의 기회제공을 통하여 고객의 문화생활향상에 기여하고 있습니다.바. 영업개황 지난해 주요국들은 인플레이션 억제를 위해 강도 높은 긴축 정책을 지속하였고, 고금리의 장기화로 민간 소비가 둔화되고 투자심리도 위축되는 등 우리나라 경제 또한 침체 국면을 벗어나지 못하고 있는 상황 속에서 임직원 모두 한마음 한뜻으로 각자의 위치에서 최선의 노력을 다 하였지만, 좋지 못한 경영실적을 달성하였습니다.세계경제의 성장 둔화 추세는 2024년에도 당분간 지속되며, 고물가와 고금리로 인한불확실성이 여전할 것으로 예상됩니다.올해는 고객가치 창출에 역점을 두겠으며, 저성장 시대를 극복할 수 있는 경쟁우위 요소를 확보해 나가겠습니다. 그리고 경영 전 분야에서 비효율적인 관행을 제거하여,실질적이고 내실있는 경영기반을 구축하겠습니다.마지막으로, 지속 성장을 위한 시스템과 조직문화를 정착시켜 나가겠습니다. 소통하고 협력하는 조직문화를 정착시켜 직원들의 자발적인 참여와 창의적인 사고를 이끌어냄으로써 회사의 지속적인 성장과 발전을 도모해 나가겠습니다. 사. 공시대상 사업부문의 구분
(단위 : 백만원, %)
| 사 업 부 문 | 매출유형 | 주 요 제 품 | 매출액 | 매출액 비중 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 백화점부문 | 상품매출 | 의류, 잡화등의 도소매외 | 25,284 | 90.0 | - |
| 기타매출 | 임대사업 외 | 2,824 | 10.0 | - | |
| 합 계 | 28,108 | 100.0 | - |
아. 신규사업 등의 내용 및 전망백화점 사업은 성숙기 시장에 접어들어있으며, 경기침체로 인한 소비심리위축 및 경쟁점 오픈으로 어려운 경영환경이 지속되고 있는 추세입니다. 그러나 회사는 생존과 성장의 기회를 찾기 위해 최선을 다하고 있습니다. 다각도의 위기 상황을 파악하고 진단해 경영에 문제 되지 않도록 다양한 서바이벌 플랜을 수립하였으며, 고객의 가치를 최우선으로 두고 고객에게 최고의 서비스를 제공하기위해 노력하고 있습니다.자. 조직도
조직도.jpg 조직도
차. 관련법령 또는 정부의 규제 등 ① 여객자동차 운수사업법 : 대형유통업체의 셔틀버스 운행금지
② 주차장법 : 신규 건축물의 부설주차장 설치로 인하여 교통의 혼잡을 가중시킬 수 있는 지역에 대해서는 부설주차장 설치를 제한
③ 도시교통정비촉진법 : 도시교통정비지역 안에서 교통유발의 원인이 되는 시설물 의 소유자 또는 사업자는 교통유발부담금을 부담
④ 유통산업 발전법 : 대규모 점포를 개설하고자 하거나 전통상업 보존구역에 대규모 점포를 개설하고자 하는자는 영업을 개시하기 전에 상권영향 평가서 및 지역협력계획서를 첨부하여 시장, 군수, 구청장에게 등록
⑤ 대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률 : 대기업 등이 사업을 인수 개시 또는 확 장함으로써 중소기업 경영안전에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있 다고 인정될 때에는 중소기업 자치단체는 중소기업청장에게 사업조정 신청가능
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무상태표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제56기 반기 | 제55기 | 제54기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 24,546 | 24,381 | 23,612 |
| ㆍ현금및현금성 자산 | 8,199 | 9,131 | 8,427 |
| ㆍ단기금융상품 | - | - | 220 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 5,611 | 6,206 | 6,845 |
| ㆍ상각후원가측정금융자산 | 53 | 1 | 121 |
| ㆍ단기기타금융자산 | 4 | 81 | 13 |
| ㆍ재고자산 | 8,367 | 7,575 | 7,031 |
| ㆍ당기법인세자산 | 489 | 564 | 279 |
| ㆍ기타유동자산 | 1,823 | 823 | 676 |
| [매각예정비유동자산] | 110,850 | 110,850 | 110,850 |
| [비유동자산] | 326,963 | 332,193 | 335,885 |
| ㆍ장기금융상품 | 7,211 | 7,170 | 3 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 25,179 | 22,546 | 27,053 |
| ㆍ상각후원가측정금융자산 | 3 | 56 | 57 |
| ㆍ장기기타금융자산 | 1,164 | 1,216 | 1,149 |
| ㆍ투자부동산 | 18,918 | 18,942 | 18,992 |
| ㆍ유형자산 | 274,359 | 282,122 | 287,913 |
| ㆍ무형자산 | 62 | 74 | 93 |
| ㆍ순확정급여자산 | - | - | 558 |
| ㆍ기타비유동자산 | 67 | 67 | 67 |
| 자 산 총 계 | 462,359 | 467,423 | 470,347 |
| [유동부채] | 144,413 | 137,730 | 189,456 |
| [비유동부채] | 132,567 | 132,256 | 49,471 |
| 부 채 총 계 | 276,980 | 269,986 | 238,927 |
| (지배기업 소유주지분) | 185,379 | 197,437 | 231,420 |
| [자본금] | 54,129 | 54,129 | 54,129 |
| [자본잉여금] | 65,186 | 65,186 | 65,186 |
| [기타자본] | (35,507) | (35,507) | (35,507) |
| [기타포괄손익누계액] | 13,724 | 11,641 | 15,187 |
| [이익잉여금] | 87,847 | 101,988 | 132,425 |
| (비지배지분) | - | - | |
| 자 본 총 계 | 185,379 | 197,437 | 231,420 |
| 부채와 자본총계 | 462,359 | 467,423 | 470,347 |
나. 요약 연결포괄손익계산서
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제56기 반기 | 제55기 반기 | 제55기 | 제54기 |
|---|---|---|---|---|
| [영업수익] | 31,027 | 34,429 | 67,645 | 75,900 |
| [영업이익] | (6,170) | (5,398) | (15,147) | (16,303) |
| [당기순이익] | (13,324) | (11,105) | (29,666) | (18,601) |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | (13,324) | (11,105) | (29,666) | (18,601) |
| ㆍ비지배지분 | - | - | - | - |
| [기타포괄손익] | 1,682 | (2,846) | (3,900) | (3,178) |
| [총포괄손익] | (11,642) | (13,951) | (33,567) | (21,779) |
| [지배기업 소유주지분에 대한 주당이익] | (1,601)원 | (1,335)원 | (3,565)원 | (2,235)원 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 1개 | 1개 | 1개 | 1개 |
다. 요약 별도재무상태표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제56기 반기 | 제55기 | 제54기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 34,265 | 26,217 | 24,544 |
| ㆍ현금및현금성 자산 | 7,433 | 8,352 | 8,194 |
| ㆍ단기금융상품 | - | - | 220 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 5,106 | 5,701 | 6,341 |
| ㆍ상각후원가측정금융자산 | 53 | 1 | 121 |
| ㆍ단기기타금융자산 | 10,902 | 2,965 | 1,446 |
| ㆍ재고자산 | 8,367 | 7,575 | 7,031 |
| ㆍ당기법인세자산 | 489 | 564 | 279 |
| ㆍ기타유동자산 | 1,915 | 1,059 | 912 |
| [매각예정비유동자산] | 110,850 | 110,850 | 110,850 |
| [비유동자산] | 264,560 | 268,665 | 264,133 |
| ㆍ장기금융상품 | 7,211 | 7,170 | 3 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 25,179 | 22,546 | 27,053 |
| ㆍ상각후원가측정금융자산 | 3 | 56 | 57 |
| ㆍ장기기타금융자산 | 38,164 | 38,216 | 33,149 |
| ㆍ종속기업투자주식 | 42,450 | 42,450 | 42,450 |
| ㆍ투자부동산 | 18,918 | 18,942 | 18,992 |
| ㆍ유형자산 | 132,014 | 138,095 | 140,523 |
| ㆍ무형자산 | 62 | 74 | 93 |
| ㆍ순확정급여자산 | 491 | 1,049 | 1,746 |
| ㆍ기타비유동자산 | 67 | 67 | 67 |
| 자 산 총 계 | 409,675 | 405,732 | 399,527 |
| [유동부채] | 61,305 | 49,813 | 101,121 |
| [비유동부채] | 116,154 | 115,386 | 30,647 |
| 부 채 총 계 | 177,459 | 165,199 | 131,768 |
| [자본금] | 54,129 | 54,129 | 54,129 |
| [자본잉여금] | 65,186 | 65,186 | 65,186 |
| [기타자본] | (35,287) | (35,287) | (35,287) |
| [기타포괄손익누계액] | 13,724 | 11,641 | 15,187 |
| [이익잉여금] | 134,464 | 144,864 | 168,544 |
| 자 본 총 계 | 232,216 | 240,533 | 267,759 |
| 부채와 자본총계 | 409,675 | 405,732 | 399,527 |
| 종속기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
라. 요약 별도포괄손익계산서
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제56기 반기 | 제55기 반기 | 제55기 | 제54기 |
|---|---|---|---|---|
| [매출액] | 28,108 | 31,511 | 61,806 | 70,061 |
| [매출총이익] | 14,675 | 17,044 | 32,235 | 37,614 |
| [영업이익] | (7,099) | (6,420) | (16,479) | (17,617) |
| [당기순이익] | (9,624) | (8,361) | (22,942) | (14,476) |
| [기타포괄손익] | 1,724 | (2,838) | (3,867) | (3,338) |
| [총포괄손익] | (7,901) | (11,199) | (26,809) | (17,815) |
| [주당이익] | (1,157)원 | (1,005)원 | (2,757)원 | (1,740)원 |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 56 기 반기말 2024.06.30 현재
제 55 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
Ⅰ.유동자산
24,545,982,203
24,380,798,670
현금및현금성자산
8,198,560,013
9,131,087,008
매출채권 및 기타채권
5,610,582,470
6,205,701,290
상각후원가측정금융자산
53,395,000
965,000
단기기타금융자산
3,832,068
81,578,621
재고자산
8,367,381,927
7,574,670,186
당기법인세자산
488,748,390
563,978,350
기타유동자산
1,823,482,335
822,818,215
Ⅱ.매각예정비유동자산
110,849,559,532
110,849,559,532
Ⅲ.비유동자산
326,963,372,936
332,192,986,527
장기금융상품
7,211,373,082
7,170,065,578
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
25,178,645,334
22,545,560,154
상각후원가측정금융자산
3,175,000
56,250,000
장기기타금융자산
1,164,037,673
1,215,805,769
투자부동산
18,917,631,949
18,942,311,563
유형자산
274,359,027,630
282,121,512,881
무형자산
62,298,178
74,296,492
기타비유동자산
67,184,090
67,184,090
자산총계
462,358,914,671
467,423,344,729
부채
Ⅰ.유동부채
144,412,690,000
137,730,400,952
매입채무
621,573,024
780,815,987
단기차입금
84,580,000,000
72,000,000,000
유동성장기차입금
37,583,320,000
43,083,320,000
단기기타금융부채
18,113,504,919
17,782,516,593
반품충당부채
209,464,163
145,277,381
기타 유동부채
2,900,910,147
3,829,634,533
리스부채
403,917,747
108,836,458
Ⅱ.비유동부채
132,567,136,016
132,255,651,637
장기차입금
121,795,966,675
122,131,706,175
장기기타금융부채
8,446,244,786
8,274,891,435
퇴직급여부채
1,091,557,394
383,816,208
기타 비유동 부채
1,133,152,091
1,299,544,195
리스부채
100,215,070
118,731,200
이연법인세부채
46,962,424
부채총계
276,979,826,016
269,986,052,589
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
185,379,088,655
197,437,292,140
Ⅰ.자본금
54,129,465,000
54,129,465,000
Ⅱ.자본잉여금
65,186,049,753
65,186,049,753
Ⅲ.기타자본
(35,507,525,184)
(35,507,525,184)
Ⅳ.기타포괄손익누계액
13,723,710,125
11,640,941,107
Ⅴ.이익잉여금(결손금)
87,847,388,961
101,988,361,464
비지배지분 Ⅰ.비지배지분 자본총계
185,379,088,655
197,437,292,140
자본과부채총계
462,358,914,671
467,423,344,729
| 제 56 기 반기말 | 제 55 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 손익계산서
연결 손익계산서
제 56 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 55 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업수익
14,915,488,587
31,026,949,028
16,486,776,378
34,428,958,268
Ⅱ.영업비용
17,876,285,329
37,196,749,391
19,045,101,396
39,827,362,958
Ⅲ.영업이익(손실)
(2,960,796,742)
(6,169,800,363)
(2,558,325,018)
(5,398,404,690)
기타수익
63,678,013
868,109,184
68,540,185
72,240,523
기타비용
65,432,010
136,155,088
212,371,454
267,886,392
금융수익
1,273,098,945
1,357,423,251
1,110,295,740
1,246,207,195
금융비용
4,861,319,673
9,745,894,236
3,436,159,170
6,776,693,702
Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실)
(6,550,771,467)
(13,826,317,252)
(5,028,019,717)
(11,124,537,066)
Ⅴ.법인세비용(수익)
78,884,988
(502,411,472)
(143,263,069)
(19,530,383)
Ⅵ.당기순이익(손실)
(6,629,656,455)
(13,323,905,780)
(4,884,756,648)
(11,105,006,683)
Ⅶ.당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(6,629,656,455)
(13,323,905,780)
(4,884,756,648)
(11,105,006,683)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
Ⅷ.주당순이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(797)
(1,601)
(587)
(1,334)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(797)
(1,601)
(587)
(1,334)
| | 제 56 기 반기 | | 제 55 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 56 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 55 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.당기순이익(손실)
(6,629,656,455)
(13,323,905,780)
(4,884,756,648)
(11,105,006,683)
Ⅱ.기타포괄손익
(226,043,598)
1,682,211,045
(839,899,991)
(2,845,858,201)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목
(226,043,598)
1,682,211,045
(839,899,991)
(2,845,858,201)
확정급여제도의 재측정요소
(65,204,870)
(400,557,973)
131,671,729
(168,211,799)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
(160,838,728)
2,082,769,018
(971,571,720)
(2,677,646,402)
Ⅲ.총포괄손익
(6,855,700,053)
(11,641,694,735)
(5,724,656,639)
(13,950,864,884)
Ⅳ.포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(6,855,700,053)
(11,641,694,735)
(5,724,656,639)
(13,950,864,884)
비지배지분
| | 제 56 기 반기 | | 제 55 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 56 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 55 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
54,129,465,000
65,186,049,753
(35,507,525,184)
15,187,216,709
132,425,166,810
231,420,373,088
231,420,373,088
당기순이익(손실)
(11,105,006,683)
(11,105,006,683)
(11,105,006,683)
기타포괄손익
(2,677,646,402)
(168,211,799)
(2,845,858,201)
(2,845,858,201)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(2,677,646,402)
(2,677,646,402)
(2,677,646,402)
확정급여제도의 재측정요소
(168,211,799)
(168,211,799)
(168,211,799)
소유주와의 거래 등
(416,508,750)
(416,508,750)
(416,508,750)
연차배당
(416,508,750)
(416,508,750)
(416,508,750)
2023.06.30 (기말자본)
54,129,465,000
65,186,049,753
(35,507,525,184)
12,509,570,307
120,735,439,578
217,052,999,454
217,052,999,454
2024.01.01 (기초자본)
54,129,465,000
65,186,049,753
(35,507,525,184)
11,640,941,107
101,988,361,464
197,437,292,140
197,437,292,140
당기순이익(손실)
(13,323,905,780)
(13,323,905,780)
(13,323,905,780)
기타포괄손익
2,082,769,018
(400,557,973)
1,682,211,045
1,682,211,045
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
2,082,769,018
2,082,769,018
2,082,769,018
확정급여제도의 재측정요소
(400,557,973)
(400,557,973)
(400,557,973)
소유주와의 거래 등
(416,508,750)
(416,508,750)
(416,508,750)
연차배당
(416,508,750)
(416,508,750)
(416,508,750)
2024.06.30 (기말자본)
54,129,465,000
65,186,049,753
(35,507,525,184)
13,723,710,125
87,847,388,961
185,379,088,655
185,379,088,655
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-5. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 56 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 55 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동현금흐름
(11,972,023,439)
(10,193,802,185)
1.영업활동에서 창출된 현금
(3,847,462,579)
(5,036,415,132)
당기순이익(손실)
(13,323,905,780)
(11,105,006,683)
당기순이익에 대한 조정
10,776,613,800
9,296,904,738
영업활동 자산부채의 증감
(1,300,170,599)
(3,228,313,187)
2.이자수취
220,424,539
135,466,039
3.이자지급
(9,589,838,834)
(6,447,332,592)
4.배당금수취
1,169,623,475
1,086,335,920
5.법인세환급
75,229,960
68,143,580
Ⅱ.투자활동현금흐름
5,783,311,496
(12,074,204,094)
단기금융상품의 감소
220,293,400
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소
6,506
상각후원가측정금융자산의 감소
645,000
120,260,000
임차보증금의 감소
527,000,000
유형자산, 투자부동산의 처분
6,000,000,000
단기금융상품의 증가
(5,000,000,000)
장기금융상품의 증가
(41,307,504)
(7,128,000,000)
임차보증금의 증가
(550,000,000)
유형자산, 투자부동산의 취득
(153,026,000)
(268,764,000)
무형자산의 취득
(18,000,000)
Ⅲ.재무활동현금흐름
5,256,184,948
27,791,680,250
단기차입금의 차입
12,580,000,000
30,000,000,000
장기차입금의 차입
89,100,000,000
단기차입금의 상환
(35,000,000,000)
유동성장기부채의 상환
(6,666,660,000)
(51,666,660,000)
장기차입금의 상환
(4,055,523,000)
리스부채의 상환
(240,646,302)
(169,628,000)
배당금의 지급
(416,508,750)
(416,508,750)
Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)
(932,526,995)
5,523,673,971
Ⅴ.기초현금및현금성자산
9,131,087,008
8,427,201,056
Ⅵ.기말현금및현금성자산
8,198,560,013
13,950,875,027
| 제 56 기 반기 | 제 55 기 반기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 56(당)기 반기 : 2024년 06월 30일 현재 |
| 제 55(전)기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 대구백화점과 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요 주식회사 대구백화점과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 대구백화점(이하 "지배기업")은 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당반기말 현재 지배기업은대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 천원)
| 법인명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산일 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순이익 | 총포괄손익 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 대백아울렛 | 대한민국 | 부동산임대업 | 12월 31일 | 145,761,850 | 148,018,328 | 2,918,651 | (3,742,609) | (3,784,125) | 100.00 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 법인명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산일 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순이익 | 총포괄손익 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 대백아울렛 | 대한민국 | 부동산임대업 | 12월 31일 | 147,489,509 | 145,961,862 | 5,839,196 | (6,810,498) | (6,843,559) | 100.00 |
2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사가 2024년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있 는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하 여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고 기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동 성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시 사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하 도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준 종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(5) 금융상품 1) 금융자산 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 소매재고법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 7년 ~60년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20년 ~40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 ~5년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 4년 ~20년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 표시되고, 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
(10) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 자기주식 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (13) 수익인식 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 계약의 식별 연결실체는 백화점 매장을 통해 다양한 상품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매시 사업관행에 따라 별도의 계약 체결은 없으며 대금을 지급 받고 상품을인도하고 있습니다. 2) 수행의무의 식별 연결실체가 판매한 상품에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 상품이 인도되는 단일시점에 수익을 인식하였습니다.
3) 유의적인 금융요소 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 4) 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 5) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 산정하기 위하여 과거 3년간의 데이터를 분석한 결과 거래가격을 배분할 계약은 없었습니다. 6) 계약체결 이행원가 연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 7) 반품 연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(14) 종업원급여 1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정기여제도 확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (15) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세 연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (17) 주당이익 연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당반기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,198,560 | - | 8,198,560 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,610,582 | - | 5,610,582 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) | 53,395 | - | 53,395 |
| 단기기타금융자산 | 3,832 | - | 3,832 |
| 장기금융상품 | 7,211,373 | - | 7,211,373 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 25,178,645 | 25,178,645 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) | 3,175 | - | 3,175 |
| 장기기타금융자산 | 1,164,038 | - | 1,164,038 |
| 합 계 | 22,244,955 | 25,178,645 | 47,423,600 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,131,087 | - | 9,131,087 |
| 매출채권 및 기타채권 | 6,205,701 | - | 6,205,701 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) | 965 | - | 965 |
| 단기기타금융자산 | 81,579 | - | 81,579 |
| 장기금융상품 | 7,170,066 | - | 7,170,066 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 21,852,686 | 21,852,686 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) | 56,250 | - | 56,250 |
| 장기기타금융자산 | 1,215,806 | - | 1,215,806 |
| 합 계 | 23,861,454 | 21,852,686 | 45,714,140 |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 621,573 | 780,816 |
| 단기차입금 | 84,580,000 | 72,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 37,583,320 | 43,083,320 |
| 장기차입금 | 121,795,967 | 122,131,706 |
| 단기기타금융부채 | 18,113,505 | 17,782,517 |
| 장기기타금융부채 | 8,446,245 | 8,274,891 |
| 리스부채(유동) | 403,918 | 108,836 |
| 리스부채(비유동) | 100,215 | 118,731 |
| 합 계 | 271,644,743 | 264,280,817 |
(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 이자수익 | 103,475 | 187,800 | 23,960 | 159,871 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 평가손익(기타포괄손익) | (160,839) | 2,082,769 | (971,572) | (2,677,646) |
| 배당수익 | 1,169,623 | 1,169,623 | 1,086,336 | 1,086,336 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||||
| 이자비용 | (4,861,320) | (9,745,894) | (3,436,159) | (6,776,694) |
4. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 112,771 | 150,103 |
| 보통예금 | 2,485,788 | 3,180,983 |
| 환매채 | 5,600,000 | 5,800,000 |
| 합 계 | 8,198,560 | 9,131,086 |
(2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | ||
| 특정정기예금 | 7,208,873 | 7,167,566 |
| 당좌개설보증금 | 2,500 | 2,500 |
| 소 계 | 7,211,373 | 7,170,066 |
| 합 계 | 7,211,373 | 7,170,066 |
(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 거래처 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | ㈜하나은행 | 6,473,454 | 6,435,525 | 사용제한예금(차입급 800억에 대한 1년 이자) |
| ㈜하나은행 | 735,419 | 732,040 | 사용제한예금(차입금 91억에 대한 1년 이자) | |
| ㈜DGB대구은행 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 | |
| 합 계 | 7,211,373 | 7,170,065 |
5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권(*) | ||
| 상장주식 | 22,973,231 | 20,340,146 |
| 비상장주식 | 2,205,414 | 2,205,414 |
| 합 계 | 25,178,645 | 22,545,560 |
(*) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말>
(단위 : 천원)
| 회 사 명(*2) | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 시 가(*1) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)DGB금융지주 | 47,683 | 0.03% | 270,645 | 382,418 | 382,418 |
| (주)티비씨 | 3,100,000 | 3.10% | 1,550,000 | 2,517,200 | 2,517,200 |
| (주)현대홈쇼핑 | 382,600 | 3.19% | 1,913,000 | 19,589,120 | 19,589,120 |
| (주)현대그린푸드(*3) | 23,253 | 0.07% | 53,050 | 286,942 | 286,942 |
| (주)현대지에프홀딩스 | 43,803 | 0.07% | 99,937 | 197,552 | 197,552 |
| 합 계 | 3,886,632 | 22,973,232 | 22,973,232 |
(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고 있습니다. (*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드, ㈜현대지에프홀딩스 주식은 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 담보로 제공되어 있습니다.
<전기말>
(단위 : 천원)
| 회 사 명(*2) | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 시 가(*1) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)DGB금융지주 | 47,683 | 0.03% | 270,645 | 404,829 | 404,829 |
| (주)티비씨 | 3,100,000 | 3.10% | 1,550,000 | 3,038,000 | 3,038,000 |
| (주)현대홈쇼핑 | 382,600 | 3.19% | 1,913,000 | 16,470,930 | 16,470,930 |
| (주)현대그린푸드(*3) | 23,253 | 0.07% | 53,050 | 266,944 | 266,944 |
| (주)현대지에프홀딩스(*3) | 43,803 | 0.07% | 99,937 | 159,443 | 159,443 |
| 합 계 | 3,886,632 | 20,340,146 | 20,340,146 |
(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고 있습니다. (*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드, ㈜현대지에프홀딩스 주식은 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 현대그린푸드 주식이 현대지에프홀딩스와 현대그린푸드로 분할 되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가(*) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜엑스코 | 189,818 | 0.43% | 949,090 | 949,090 |
| ㈜대백저축은행 | 180,000 | 9.00% | 1,651,347 | 1,256,324 |
| ㈜그린바이오텍 | 15,791 | 3.08% | 1,521,268 | - |
| ㈜대구시민프로축구단 | 20,000 | 0.61% | 100,000 | - |
| 기업구조조정조합출자금 | - | 3.70% | 115,500 | - |
| 합 계 | 4,337,205 | 2,205,414 |
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
<전기말>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가(*) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜엑스코 | 189,818 | 0.43% | 949,090 | 949,090 |
| ㈜대백저축은행 | 180,000 | 9.00% | 1,651,347 | 1,256,324 |
| ㈜그린바이오텍 | 15,791 | 3.08% | 1,521,268 | - |
| ㈜대구시민프로축구단 | 20,000 | 0.61% | 100,000 | - |
| 기업구조조정조합출자금 | - | 3.70% | 115,500 | - |
| 합 계 | 4,337,205 | 2,205,414 |
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (4) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 22,545,560 | 27,053,152 |
| 처분(*) | - | (7) |
| 공정가치평가손익(*) | 2,633,085 | (4,507,585) |
| 기말금액 | 25,178,645 | 22,545,560 |
(*) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.
(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 11,640,941 | 15,187,217 |
| 처분 | - | - |
| 공정가치평가손익 | 2,082,769 | (3,546,276) |
| 기말금액 | 13,723,710 | 11,640,941 |
6. 상각후원가측정금융자산 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국공채 | ||
| 유동 | 53,395 | 965 |
| 비유동 | 3,175 | 56,250 |
| 합 계 | 56,570 | 57,215 |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,781,496 | - | 4,781,496 | 5,358,167 | - | 5,358,167 |
| 미수금 | 866,009 | (36,923) | 829,086 | 884,457 | (36,923) | 847,534 |
| 장기미수금(*) | 3,078,794 | (3,078,794) | - | 3,078,794 | (3,078,794) | - |
| 합 계 | 8,726,299 | (3,115,717) | 5,610,582 | 9,321,418 | (3,115,717) | 6,205,701 |
(*) 장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. <당반기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 장기미수금 |
|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 4,781,496 | 769,203 | - |
| 소 계 | 4,781,496 | 769,203 | - |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | |||
| 3개월 이하 | - | 14,688 | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | 14,100 | - |
| 6개월 초과 | - | 31,096 | - |
| 소 계 | - | 59,884 | - |
| 손상채권(*2) | |||
| 3개월 이하 | - | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - | - |
| 6개월 초과 | - | 36,923 | 3,078,794 |
| 소 계 | - | 36,923 | 3,078,794 |
| 합 계 | 4,781,496 | 866,010 | 3,078,794 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,115,717천원이고 회사의 대부분 채권은 정상적으로 회수되고 있으며 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 장기미수금 |
|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 5,358,167 | 805,569 | - |
| 소 계 | 5,358,167 | 805,569 | - |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | |||
| 3개월 이하 | - | 11,810 | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | 11,543 | - |
| 6개월 초과 | - | 18,613 | - |
| 소 계 | - | 41,966 | - |
| 손상채권(*2) | |||
| 3개월 이하 | - | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - | - |
| 6개월 초과 | - | 36,923 | 3,078,794 |
| 소 계 | - | 36,923 | 3,078,794 |
| 합 계 | 5,358,167 | 884,458 | 3,078,794 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,115,717천원이고 회사의 대부분 채권은 정상적으로 회수되고 있으며 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.
(3) 당반기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기초 | 대손상각비 | 미수금 상각 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 3,115,717 | - | - | 3,115,717 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기초 | 대손상각비 | 미수금 상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 3,115,717 | - | - | 3,115,717 |
8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 단기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 3,832 | 81,579 |
| 합 계 | 3,832 | 81,579 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 1,164,038 | 1,215,806 |
| 합 계 | 1,164,038 | 1,215,806 |
9. 기타유동자산과 기타비유동자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,520,954 | 591,553 |
| 선급비용 | 302,528 | 231,265 |
| 합 계 | 1,823,482 | 822,818 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미술품 | 67,184 | 67,184 |
10. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상품평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 상품평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 8,739,234 | (371,852) | 8,367,382 | 7,971,070 | (396,399) | 7,574,670 |
(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 : | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (24,547) | (81,283) |
11. 매각예정비유동자산
(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분(*) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 80,738,498 | 80,738,498 |
| 건물 | 26,433,636 | 26,433,636 |
| 구축물 | 3,204,517 | 3,204,517 |
| 기타의유형자산 | 472,908 | 472,908 |
| 합 계 | 110,849,559 | 110,849,559 |
(*) 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정 금액 | 설정기관 |
|---|---|---|---|
| 대구백화점 토지 | 80,738,498 | 104,000,000 | ㈜하나은행 外 13개 금융기관 |
| 대구백화점 건물 | 26,433,636 | ||
| 합 계 | 107,172,134 | 104,000,000 |
(*) 대구백화점 본점 토지 ·건물이 장기차입금 800억원과 관련하여 ㈜하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
12. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 93,209,776 | - | 93,209,776 | 97,203,162 | - | 97,203,162 |
| 건물 | 253,354,367 | (74,263,495) | 179,090,872 | 256,658,312 | (73,695,506) | 182,962,806 |
| 구축물 | 1,028,725 | (436,136) | 592,590 | 1,068,725 | (429,568) | 639,157 |
| 차량운반구 | 151,131 | (144,239) | 6,892 | 151,131 | (143,378) | 7,753 |
| 기타의 유형자산 | 50,611,365 | (49,649,549) | 961,816 | 50,601,263 | (49,518,153) | 1,083,110 |
| 사용권자산 | 711,198 | (214,116) | 497,083 | 780,849 | (555,323) | 225,526 |
| 합 계 | 399,066,562 | (124,707,535) | 274,359,029 | 406,463,442 | (124,341,928) | 282,121,514 |
(2) 당반기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 대체 | 연결조정 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 97,203,162 | - | (3,993,386) | - | - | - | - | 93,209,776 |
| 건물 | 182,962,805 | 38,836 | (1,198,498) | (2,755,270) | - | 42,999 | - | 179,090,872 |
| 구축물 | 639,159 | - | (27,667) | (18,902) | - | - | - | 592,590 |
| 차량운반구 | 7,754 | - | - | (862) | - | - | - | 6,892 |
| 기타의 유형자산 | 1,083,109 | 114,190 | (12,116) | (223,367) | - | - | - | 961,816 |
| 사용권자산 | 225,525 | 500,894 | - | (229,336) | - | - | - | 497,083 |
| 합 계 | 282,121,514 | 653,920 | (5,231,667) | (3,227,737) | - | 42,999 | - | 274,359,029 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 대체 | 연결조정 | 기타 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 97,203,162 | - | - | - | - | - | - | 97,203,162 |
| 건물 | 188,176,680 | - | - | (5,566,064) | 265,720 | 86,470 | - | 182,962,805 |
| 구축물 | 677,626 | - | - | (38,469) | - | - | - | 639,159 |
| 차량운반구 | 9 | 8,607 | (2) | (862) | - | - | - | 7,754 |
| 기타의 유형자산 | 1,461,413 | 219,450 | (1,226) | (596,527) | - | - | - | 1,083,109 |
| 사용권자산 | 394,361 | 156,496 | - | (325,331) | - | - | - | 225,524 |
| 건설중인자산 | - | 265,720 | - | - | (265,720) | - | - | - |
| 합 계 | 287,913,251 | 650,273 | (1,228) | (6,527,253) | - | 86,470 | - | 282,121,513 |
(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보 설정 금액(*) | 설정기관 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 88,418,158 | 215,900,000 | (주)DGB대구은행하나캐피탈(주)(주)현대백화점(주)KEB하나은행 |
| 건 물 | 178,018,352 | ||
| 합 계 | 266,436,510 |
(*) 장ㆍ단기차입금과 관련하여 부동산담보대출 및 부동산담보신탁 되어 있습니다. (주석 31 참조)
13. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 17,247,644 | 1,974,370 | 19,222,014 | 17,247,644 | 1,974,370 | 19,222,014 |
| 상각누계액 | - | (304,383) | (304,383) | - | (279,702) | (279,702) |
| 장부금액 | 17,247,644 | 1,669,987 | 18,917,631 | 17,247,644 | 1,694,668 | 18,942,312 |
(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 건 물 | 합 계 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 17,247,644 | 1,694,667 | 18,942,311 | 17,247,644 | 1,744,026 | 18,991,670 |
| 상각 | - | (24,680) | (24,680) | - | (49,359) | (49,359) |
| 기말금액 | 17,247,644 | 1,669,987 | 18,917,631 | 17,247,644 | 1,694,667 | 18,942,311 |
(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 210,000 | 162,000 |
| 운영비용 | (1,566) | (2,819) |
| 감가상각비 | (24,680) | (24,680) |
(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보 설정 금액(*) | 설정기관 |
|---|---|---|---|
| 신서점 토지 | 17,247,644 | 11,820,000 | 씨제이대한통운㈜㈜하나은행 |
| 신서점 건물 | 1,669,988 | ||
| 합 계 | 18,917,632 | 11,820,000 |
(*) 신서점 토지ㆍ건물이 장기차입금 91억원과 관련하여 ㈜하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한 신서점 임대에 따른 씨제이대한통운㈜에 전세권이 설정되어 있습니다.
14. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 166,065 | 1,908,883 | 20,750 | 2,095,698 |
| 상각누계액 | (162,538) | (1,870,863) | - | (2,033,401) |
| 장부금액 | 3,527 | 38,020 | 20,750 | 62,297 |
(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다. <전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 166,065 | 1,908,883 | 20,750 | 2,095,698 |
| 상각누계액 | (160,827) | (1,860,575) | - | (2,021,402) |
| 장부금액 | 5,238 | 48,308 | 20,750 | 74,296 |
(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.
(2) 당반기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 5,238 | 48,308 | 20,750 | 74,296 |
| 증가 | - | - | - | - |
| 상각 | (1,710) | (10,288) | - | (11,998) |
| 기말금액 | 3,528 | 38,020 | 20,750 | 62,298 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 8,605 | 64,113 | 20,750 | 93,468 |
| 증가 | 961 | 18,000 | - | 18,961 |
| 상각 | (4,328) | (33,805) | - | (38,133) |
| 기말금액 | 5,238 | 48,308 | 20,750 | 74,296 |
15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 미지급금 | 12,210,581 | 11,534,889 |
| 예수금 | 1,475,862 | 1,777,565 |
| 미지급배당금 | 33 | 30 |
| 미지급비용 | 2,003,261 | 1,914,264 |
| 예수보증금 | 2,423,768 | 2,555,768 |
| 소 계 | 18,113,505 | 17,782,516 |
| 비유동 | ||
| 예수보증금 | 8,446,245 | 8,274,891 |
| 소 계 | 8,446,245 | 8,274,891 |
| 합 계 | 26,559,750 | 26,057,407 |
16. 장ㆍ단기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)DGB대구은행 | 6.22% ~ 6.94% | 51,350,000 | 40,770,000 |
| 한국증권금융(주) | 5.45% | 15,000,000 | 13,000,000 |
| ㈜하나은행 | 5.517% ~ 5.94% | 18,230,000 | 18,230,000 |
| 합 계 | 84,580,000 | 72,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)DGB대구은행 | 6.69% | 25,000,000 | 30,000,000 |
| 6.12% | 2,333,320 | 2,333,320 | |
| ㈜하나은행 | 5.681% | 10,250,000 | 10,750,000 |
| 합 계 | 37,583,320 | 43,083,320 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)DGB대구은행 | 6.12% | 5,833,300 | 6,999,960 |
| 하나캐피탈㈜(*1) | 7.97% | 29,575,000 | 29,425,000 |
| ㈜하나은행 외 14개 금융기관(*2) | 7.85% | 77,542,409 | 76,925,440 |
| 7.85% | 8,845,258 | 8,781,306 | |
| 합 계 | 121,795,967 | 122,131,706 |
(*1) 장기차입금 300억 중 차입수수료(3%)를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다. (*2) 장기차입금 800억 및 91억 중 관련수수료를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.
17. 기타유동부채와 기타비유동부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품권선수금 | 2,302,761 | 3,189,860 |
| 기타선수금 | 44,488 | 67,465 |
| 포인트충당부채 | 214,464 | 233,113 |
| 유동성선수임대부채 | 339,196 | 339,196 |
| 합 계 | 2,900,909 | 3,829,634 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기종업원급여부채 | 48,192 | 45,913 |
| 선수임대부채 | 1,084,960 | 1,253,631 |
| 합 계 | 1,133,152 | 1,299,544 |
18. 퇴직급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 8,121,575 | 7,850,548 |
| 사외적립자산 공정가치(*) | (7,030,018) | (7,466,732) |
| 합 계 | 1,091,557 | 383,816 |
(*) 국민연금전환금 3,273천원(전기말: 3,273천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 285,790 | 552,173 |
| 순이자원가 | 7,273 | (22,084) |
| 합 계 | 293,063 | 530,089 |
(3) 당반기와 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,850,548 | 6,836,880 |
| 당기근무원가 | 285,790 | 552,173 |
| 이자비용 | 163,481 | 343,405 |
| 재측정요소: | ||
| -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (2,249) | - |
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 363,726 | 385,518 |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 82,106 | 22,512 |
| 퇴직급여 지급액 | (621,827) | (289,939) |
| 보고기간말 금액 | 8,121,575 | 7,850,549 |
(4) 당반기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,466,732 | 7,394,973 |
| 이자원가 | 156,208 | 365,489 |
| 재측정요소: | ||
| -사외적립자산의 손익 | (51,843) | (30,914) |
| 사용자기여금 | - | - |
| 제도에서의지급액 | (541,079) | (262,816) |
| 보고기간말 금액(*) | 7,030,018 | 7,466,732 |
(*) 국민연금전환금 3,273천원(전기말: 3,273천원)이 포함된 금액입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.781% ~ 4.30% | 4.078% ~ 5.80% |
| 미래임금상승률 | 3.08% ~ 3.30% | 2.40% ~ 6.80% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당반기 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.0% 증가/1.0% 감소 | 3.2%-6.1% 감소/3.4%-6.9% 증가 |
| 임금상승률 | 1.0% 증가/1.0% 감소 | 3.4%-7.1% 증가/3.3%-6.3% 감소 |
(7) 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지급액 | 949,697 | 3,766,254 | 4,129,992 | 7,879,690 | 16,725,633 |
19. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 전산장비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산: | ||||
| 기초 | 624,353 | 156,496 | - | 780,849 |
| 신규계약 | 500,894 | - | - | 500,894 |
| 계약해지 | 570,545 | - | - | 570,545 |
| 기말 | 554,702 | 156,496 | - | 711,198 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 기초 | (552,063) | (3,260) | - | (555,323) |
| 감가상각 | (209,775) | (19,562) | - | (229,337) |
| 계약해지 | (570,545) | - | - | (570,545) |
| 기말 | (191,293) | (22,822) | - | (214,115) |
| 장부가액: | ||||
| 기초 | 72,290 | 153,236 | - | 225,526 |
| 기말 | 363,409 | 133,674 | - | 497,083 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 전산장비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산: | ||||
| 기초 | 624,353 | 51,574 | - | 675,927 |
| 신규계약 | - | 156,496 | - | 156,496 |
| 계약해지 | - | 51,574 | - | 51,574 |
| 기말 | 624,353 | 156,496 | - | 780,849 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 기초 | (239,916) | (41,649) | - | (281,565) |
| 감가상각 | (312,146) | (13,185) | - | (325,331) |
| 계약해지 | - | (51,574) | - | (51,574) |
| 기말 | (552,063) | (3,260) | - | (555,323) |
| 장부가액: | ||||
| 기초 | 384,436 | 9,925 | - | 394,361 |
| 기말 | 72,290 | 153,236 | - | 225,526 |
(2) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 403,918 | 108,836 |
| 비유동 | 100,215 | 118,731 |
| 합 계 | 504,133 | 227,567 |
(3) 당반기와 전기 중 회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 227,568 | 398,742 |
| 취득 | 500,894 | 156,496 |
| 이자비용 | 16,317 | 8,005 |
| 지급 | (240,646) | (335,676) |
| 기말금액 | 504,133 | 227,567 |
20. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 주식의 종류 | 발행예정 주식수 | 주당 액면가액 | 총발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 30,000,000 | 5,000원 | 10,821,611 | 54,108,055 |
| 우선주 | 4,282 | 21,410 | ||
| 합 계 | 10,825,893 | 54,129,465 |
(2) 보고기간종료일 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 우선주 | 4,282 | 4,282 |
| 합 계 | 2,504,282 | 2,504,282 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 32,922,510 | 32,922,510 |
| 기타자본잉여금 | 32,263,540 | 32,263,540 |
| 합 계 | 65,186,050 | 65,186,050 |
21. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (35,287,090) | (35,287,090) |
| 기타자본조정 | (220,435) | (220,435) |
| 합 계 | (35,507,525) | (35,507,525) |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 13,723,710 | 11,640,941 |
| 합 계 | 13,723,710 | 11,640,941 |
22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 26,940,000 | 26,890,000 |
| 임의적립금 | 80,500,000 | 115,500,000 |
| 미처분이익잉여금 | (19,592,611) | (40,401,639) |
| 합 계 | 87,847,389 | 101,988,361 |
(*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
23. 영업수익 당반기와 전반기의 영업수익에 대한 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 백화점업 | ||||
| 상품매출액 | 33,786,840 | 65,447,351 | 33,446,907 | 69,509,989 |
| 특정매입원가 | (21,651,650) | (40,162,965) | (19,879,656) | (41,045,256) |
| 기타매출액 | 1,320,973 | 2,823,912 | 1,459,969 | 3,046,041 |
| 소 계 | 13,456,163 | 28,108,298 | 15,027,220 | 31,510,774 |
| 부동산임대업 | ||||
| 기타매출액 | 1,459,326 | 2,918,651 | 1,459,557 | 2,918,184 |
| 소 계 | 1,459,326 | 2,918,651 | 1,459,557 | 2,918,184 |
| 합 계 | 14,915,489 | 31,026,949 | 16,486,777 | 34,428,958 |
24. 영업비용 당반기와 전반기 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 6,212,946 | 13,354,971 | 6,729,957 | 14,362,216 |
| 기타매출원가 | 8,176 | 78,376 | 25,399 | 104,660 |
| 급여 | 1,327,195 | 2,673,173 | 1,368,354 | 2,790,927 |
| 퇴직급여 | 213,950 | 418,064 | 202,389 | 392,100 |
| 기타장기종업원급여 | 2,650 | 19,379 | 13,068 | 9,027 |
| 복리후생비 | 246,939 | 497,354 | 266,983 | 553,999 |
| 임차료 | 81,158 | 151,275 | 121,337 | 182,330 |
| 접대비 | 28,727 | 54,572 | 21,074 | 54,995 |
| 감가상각비 | 1,626,340 | 3,209,417 | 1,621,963 | 3,241,537 |
| 세금과공과 | 76,177 | 167,705 | 82,992 | 204,754 |
| 여비교통비 | 26,331 | 68,292 | 34,618 | 101,584 |
| 차량유지비 | 14,205 | 30,329 | 19,882 | 38,012 |
| 통신비 | 31,104 | 66,165 | 37,409 | 69,655 |
| 수도광열비 | 832,727 | 1,639,641 | 855,117 | 1,718,010 |
| 소모품비 | 116,072 | 247,043 | 93,432 | 217,554 |
| 수선비 | 230,261 | 543,235 | 260,329 | 447,449 |
| 보험료 | 63,104 | 94,188 | 6,557 | 73,865 |
| 지급수수료 | 5,473,461 | 11,104,437 | 5,412,161 | 11,267,050 |
| 광고선전비 | 1,064,632 | 2,281,481 | 1,592,502 | 3,346,200 |
| 운반비 | 106,239 | 258,402 | 160,530 | 348,838 |
| 포장비 | 45,473 | 139,099 | 57,731 | 189,494 |
| 교육훈련비 | 13,060 | 16,866 | 18,020 | 21,166 |
| 무형자산상각비 | 5,999 | 11,998 | 9,300 | 18,300 |
| 기타 | 29,360 | 71,289 | 33,998 | 73,643 |
| 합 계 | 17,876,286 | 37,196,751 | 19,045,102 | 39,827,365 |
25. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | 768,334 | - | - |
| 잡이익 | 63,678 | 99,775 | 68,540 | 72,241 |
| 합 계 | 63,678 | 868,109 | 68,540 | 72,241 |
(2) 기타비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산감모손실 | - | 38 | 124,955 | 124,995 |
| 기부금 | 5,150 | 5,300 | 1,750 | 1,900 |
| 유형자산처분손실 | 2 | 2 | - | - |
| 잡손실 | 60,280 | 130,815 | 85,666 | 140,991 |
| 합 계 | 65,432 | 136,155 | 212,371 | 267,886 |
26. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 103,475 | 187,800 | 23,960 | 159,871 |
| 배당금수익 | 1,169,623 | 1,169,623 | 1,086,336 | 1,086,336 |
| 합 계 | 1,273,098 | 1,357,423 | 1,110,296 | 1,246,207 |
(2) 금융비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 4,861,320 | 9,745,894 | 3,436,159 | 6,776,694 |
| 합 계 | 4,861,320 | 9,745,894 | 3,436,159 | 6,776,694 |
27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 281,034 | (792,712) | (11,308) | (468,202) |
| 상품매입액 | 5,861,712 | 14,147,683 | 6,662,004 | 14,830,419 |
| 기타매입액 | 78,376 | 78,376 | 104,660 | 104,660 |
| 급여 | 1,327,195 | 2,673,173 | 1,368,354 | 2,790,927 |
| 퇴직급여 | 213,950 | 418,064 | 202,389 | 392,100 |
| 기타장기종업원급여 | 2,650 | 19,379 | 13,068 | 9,027 |
| 복리후생비 | 246,939 | 497,354 | 266,983 | 553,999 |
| 지급임차료 | 81,158 | 151,275 | 121,337 | 182,330 |
| 감가상각비 | 1,626,340 | 3,209,417 | 1,621,963 | 3,241,537 |
| 세금과공과 | 76,177 | 167,705 | 82,992 | 204,754 |
| 수도광열비 | 832,727 | 1,639,641 | 855,117 | 1,718,010 |
| 지급수수료 | 5,473,461 | 11,104,437 | 5,412,161 | 11,267,050 |
| 광고선전비 | 1,064,632 | 2,281,481 | 1,592,502 | 3,346,200 |
| 운반비 | 106,239 | 258,402 | 160,530 | 348,838 |
| 무형자산상각비 | 5,999 | 11,998 | 9,300 | 18,300 |
| 기타 | 597,697 | 1,331,077 | 583,050 | 1,287,416 |
| 영업비용의 합계(*) | 17,876,286 | 37,196,750 | 19,045,102 | 39,827,365 |
(*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 등의추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.
29. 주당순손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (13,323,905,780) | (11,105,006,683) |
| 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: | ||
| 가중평균발행주식수 | 10,821,611 | 10,821,611 |
| 가중평균자기주식수 | (2,500,000) | (2,500,000) |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,321,611 | 8,321,611 |
| 기본주당순이익(손실) | (1,601) | (1,334) |
(2) 당반기와 전기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.
30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기 중 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | (187,800) | (159,871) |
| 이자비용 | 9,745,894 | 6,776,694 |
| 배당금수익 | (1,169,623) | (1,086,336) |
| 재고자산감모손실 | 38 | 124,995 |
| 감가상각비 | 3,209,417 | 3,241,537 |
| 유형자산처분손익 | (768,332) | - |
| 무형자산상각비 | 11,998 | 18,300 |
| 법인세비용 | (502,411) | (19,530) |
| 퇴직급여 | 418,064 | 392,100 |
| 기타장기종업원급여 | 19,379 | 9,027 |
| 잡이익 | (10) | (10) |
| 합 계 | 10,776,614 | 9,296,906 |
(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증감 | 576,671 | 1,752,023 |
| 미수금의 증감 | 18,447 | (4,217) |
| 기타유동자산의 증감 | (889,229) | (152,178) |
| 재고자산의 증감 | (792,750) | (593,198) |
| 보증금의 증감 | (6,102) | (21,012) |
| 매입채무의 증감 | (159,243) | (290,599) |
| 미지급금의 증감 | 673,679 | (1,943,971) |
| 예수금의 증감 | (322,813) | (244,201) |
| 미지급비용의 증감 | 874,157 | 56,736 |
| 기타금융부채의 증감 | (9,932) | (135,264) |
| 기타유동부채의 증감 | (864,538) | (1,091,154) |
| 기타비유동부채의 증감 | (168,671) | (168,204) |
| 예수보증금의 증감 | (132,000) | (228,885) |
| 퇴직금의 지급 | (621,827) | (281,388) |
| 사외적립자산의 증감 | 541,079 | 143,099 |
| 장기종업원급여 지급액 | (17,100) | (25,900) |
| 합 계 | (1,300,172) | (3,228,313) |
(3) 연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 | 2,082,769 | (2,677,646) |
| 건설중인자산 대체 | - | 165,564 |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 500,894 | - |
(4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (5) 당반기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 72,000,000 | 12,580,000 | 84,580,000 |
| 유동성장기차입금 | 43,083,320 | (5,500,000) | 37,583,320 |
| 장기차입금 | 122,131,706 | (335,739) | 121,795,967 |
| 리스부채 | 227,567 | 276,566 | 504,133 |
| 합 계 | 237,442,593 | 7,020,827 | 244,463,420 |
31. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 한도액 | 대출액 |
|---|---|---|---|
| 당좌대출약정(*1) | (주)대구은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 부동산담보대출(*1) | (주)대구은행 | - | 15,000,000 |
| 주식담보대출(*2) | 한국증권금융㈜ | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 부동산담보신탁(*3) | 하나캐피탈㈜ | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 부동산담보신탁(*4) | ㈜하나은행 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 부동산담보신탁(*5) | ㈜하나은행 | 9,100,000 | 9,100,000 |
| 시설자금대출(*6) | (주)대구은행 | - | 59,516,620 |
| 시설자금대출(*6) | ㈜하나은행 | 29,230,000 | 28,480,000 |
| 합 계 | 173,330,000 | 247,096,620 |
(*1) 대백프라자 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13, 33 참조) (*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드, ㈜현대지에프홀딩스 주식이 차입금과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 하나캐피탈㈜ 차입금 300억에 대한 수수료(3%) 9억원을 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 프라자 및 야외주차장의 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) ㈜하나은행 차입금 800억에 대한 수수료 3,702백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*5) ㈜하나은행 차입금 91억에 대한 수수료 384백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (*6)대백아울렛 대출 및 약정내역입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지급보증처 | 지급보증종류 | 단위 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 공탁보증 | KRW | 177,150 | 212,150 |
| 입찰보증 | KRW | 25,000 | 28,000 | |
| 지급보증 | KRW | 307,500 | 512,000 | |
| 하자보증 | KRW | 6,805 | 14,858 | |
| 합 계 | 516,455 | 767,008 |
32. 특수관계자거래 (1) 당반기와 전기에 연결실체와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)아이에스제이 커뮤니케이션㈜아이에스제이 플러스㈜대백저축은행 | (주)아이에스제이 커뮤니케이션㈜아이에스제이 플러스㈜대백저축은행 |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 기 타 | 합 계 | 매 출 | 기 타 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | ㈜아이에스제이 커뮤니케이션 | 8,269 | - | 8,269 | 10,161 | - | 10,161 |
| ㈜아이에스제이 플러스 | 10,630 | - | 10,630 | 4,024 | - | 4,024 | |
| ㈜대백저축은행 | - | 2,160 | 2,160 | - | 26,252 | 26,252 | |
| 합 계 | 18,899 | 2,160 | 21,059 | 14,185 | 26,252 | 40,437 |
(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입 | 기타 | 합계 | 매입 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | ㈜아이에스제이 커뮤니케이션 | - | 148,726 | 148,726 | - | 166,210 | 166,210 |
| ㈜아이에스제이 플러스 | - | 50,000 | 50,000 | - | 50,000 | 50,000 | |
| 합 계 | - | 198,726 | 198,726 | - | 216,210 | 216,210 |
(4) 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 채권
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 과 목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)아이에스제이 커뮤니케이션 | 미수금 | - | 911 |
| ㈜아이에스제이 플러스 | 미수금 | - | 357 | |
| 합 계 | - | 1,268 |
2) 채무
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜아이에스제이 커뮤니케이션 | 미지급금 | 38,602 | 69,554 |
| 예수보증금 | - | 30,000 | ||
| ㈜아이에스제이 플러스 | 예수보증금 | - | 12,000 | |
| 합 계 | 38,602 | 111,554 |
(5) 당반기와 전기 중 특수관계자 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜대백저축은행 | 보통예금 | 93,657 | 2,243,887 | (2,200,000) | 137,544 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜대백저축은행 | 보통예금 | 3,429,013 | 2,814,644 | (6,150,000) | 93,657 |
(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 연결실체의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증제공처 | 특수관계자 | 회사와의 관계 | 당반기말 | 전기말 | 보증내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보증금액 | 차입금액 | 보증금액 | 차입금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나캐피탈㈜ | 구정모 | 대표이사 | 36,000,000 | 30,000,000 | 36,000,000 | 30,000,000 | 부동산담보신탁대출 |
| ㈜하나은행 외 14개 금융기관 | 104,000,000 | 80,000,000 | 104,000,000 | 80,000,000 | 부동산담보신탁대출 | ||
| ㈜하나은행 외 14개 금융기관 | 10,800,000 | 9,100,000 | 10,800,000 | 9,100,000 | 부동산담보신탁대출 | ||
| ㈜대구은행 | 240,000 | - | 240,000 | - | BC법인카드 한도 | ||
| 합 계 | 151,040,000 | 119,100,000 | 151,040,000 | 119,100,000 |
(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 219,000 | 194,330 |
| 퇴직급여 | 254,121 | 259,768 |
(*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.
33. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,198,560 | 8,198,560 | 9,131,087 | 9,131,087 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,610,582 | 5,610,582 | 6,205,701 | 6,205,701 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) | 53,395 | 53,395 | 965 | 965 |
| 단기기타금융자산 | 3,832 | 3,832 | 81,579 | 81,579 |
| 장기금융상품 | 7,211,373 | 7,211,373 | 7,170,066 | 7,170,066 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 25,178,645 | 25,178,645 | 21,852,686 | 21,852,686 |
| 상각후원측정금융자산(비유동) | 3,175 | 3,175 | 56,250 | 56,250 |
| 장기기타금융자산 | 1,164,038 | 1,164,038 | 1,215,806 | 1,215,806 |
| 합 계 | 47,423,600 | 47,423,600 | 45,714,140 | 45,714,140 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 621,573 | 621,573 | 780,816 | 780,816 |
| 단기차입금 | 84,580,000 | 84,580,000 | 72,000,000 | 72,000,000 |
| 유동성장기부채 | 37,583,320 | 37,583,320 | 43,083,320 | 43,083,320 |
| 단기기타금융부채 | 18,113,505 | 18,113,505 | 17,782,517 | 17,782,517 |
| 리스부채(유동) | 403,918 | 403,918 | 108,836 | 108,836 |
| 장기기타금융부채 | 8,446,245 | 8,446,245 | 8,274,891 | 8,274,891 |
| 장기차입금 | 121,795,967 | 121,795,967 | 122,131,706 | 122,131,706 |
| 리스부채(비유동) | 100,215 | 100,215 | 118,731 | 118,731 |
| 합 계 | 271,644,743 | 271,644,743 | 264,280,817 | 264,280,817 |
(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수 준 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. <당반기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 22,973,231 | - | 2,205,414 | 25,178,645 |
당반기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 20,340,146 | - | 2,205,414 | 22,545,560 |
전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.
34. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결실체는 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익및 자본에 미치는 영향은 없습니다.
2) 주가변동위험 보고기간종료일 현재 연결실체는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 세전순이익과 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 주가의 변동 | 세전순이익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 |
|---|---|---|---|
| 당반기말 | 10% | - | 2,297,323 |
| (10)% | - | (2,297,323) | |
| 전기말 | 10% | - | 2,034,015 |
| (10)% | - | (2,034,015) |
상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.
3) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.
(2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
보고기간종료일 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,198,560 | 9,131,087 |
| 장단기금융상품 | 7,211,373 | 7,170,066 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,610,582 | 6,205,701 |
| 상각후원가측정금융자산 | 56,570 | 57,215 |
| 기타금융자산 | 1,167,870 | 1,297,385 |
| 합 계 | 22,244,955 | 23,861,454 |
(3) 유동성 위험 유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 적정규모의 예금을신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당반기말 | |||
| 매입채무 | 621,573 | - | 621,573 |
| 차입금(*) | 123,669,486 | 143,464,297 | 267,133,783 |
| 기타금융부채 | 18,113,505 | 8,446,245 | 26,559,750 |
| 리스부채 | 403,918 | 100,215 | 504,133 |
| 전기말 | |||
| 매입채무 | 780,816 | - | 780,816 |
| 차입금(*) | 120,457,739 | 150,497,240 | 270,954,979 |
| 기타금융부채 | 17,782,517 | 8,274,891 | 26,057,408 |
| 리스부채 | 108,836 | 118,731 | 227,567 |
(*) 차입금은 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다.
(4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 276,979,826 | 269,986,053 |
| 총자본(B) | 185,379,089 | 197,437,292 |
| 부채비율(A/B) | 149.41% | 136.75% |
35. 부문별정보 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.
연결실체의 영업부문은 백화점업과 임대업 총 2개의 부문으로 구성되어있으며, 부문별 당반기 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보고부문 | 영업수익 | 영업이익(손실) | 유무형자산 상각비 |
|---|---|---|---|
| 백화점업 | 28,108,298 | (7,099,139) | 1,539,451 |
| 부동산임대업 | 2,918,651 | 886,341 | 1,724,962 |
| 소 계 | 31,026,949 | (6,212,798) | 3,264,413 |
| 연결조정 | - | 42,998 | (42,998) |
| 합 계 | 31,026,949 | (6,169,800) | 3,221,415 |
지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 당반기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.
36. 계속기업가정 불확실성 연결실체의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액을 회수되거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당반기 중 영업손실및 반기순손실이 각각 6,170백만원 및 13,324백만원 발생하였고 재무제표일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 119,867백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 제기할수 있습니다. 연결실체는 유형자산 매각, 투자자산의 회수 및 부채상환 조건의 변경 등을 계획하고 있으며 이를 통하여 재무구조 개선 및 경영정상화를 진행할 예정입니다. 만일 이러한 계획에 차질이 존재하는 경우 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수있으며, 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 본 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 56 기 반기말 2024.06.30 현재
제 55 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
Ⅰ.유동자산
34,265,363,023
26,217,320,178
현금및현금성자산
7,433,013,036
8,351,859,811
매출채권 및 기타채권
5,106,419,470
5,701,538,290
상각후원가측정금융자산
53,395,000
965,000
단기기타금융자산
10,901,596,137
2,964,785,903
재고자산
8,367,381,927
7,574,670,186
당기법인세자산
488,748,390
563,974,440
기타유동자산
1,914,809,063
1,059,526,548
Ⅱ.매각예정비유동자산
110,849,559,532
110,849,559,532
Ⅲ.비유동자산
264,560,308,333
268,665,312,876
장기금융상품
7,211,373,082
7,170,065,578
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
25,178,645,334
22,545,560,154
상각후원가측정금융자산
3,175,000
56,250,000
장기기타금융자산
38,164,037,673
38,215,805,769
종속기업투자주식
42,450,413,736
42,450,413,736
투자부동산
18,917,631,949
18,942,311,563
유형자산
132,014,160,720
138,094,681,972
무형자산
62,298,178
74,296,492
순확정급여자산
491,388,571
1,048,743,522
기타비유동자산
67,184,090
67,184,090
자산총계
409,675,230,888
405,732,192,586
부채
Ⅰ.유동부채
61,305,131,282
49,812,737,053
매입채무
621,573,024
780,815,987
단기차입금
40,000,000,000
28,000,000,000
단기기타금융부채
17,508,462,263
17,287,368,756
반품충당부채
209,464,163
145,277,381
기타 유동부채
2,561,714,085
3,490,438,471
리스부채
403,917,747
108,836,458
Ⅱ.비유동부채
116,153,913,627
115,386,192,519
장기차입금
115,962,666,675
115,131,746,175
장기기타금융부채
42,840,000
42,840,000
기타 비유동 부채
48,191,882
45,912,720
리스부채
100,215,070
118,731,200
이연법인세부채
46,962,424
부채총계
177,459,044,909
165,198,929,572
자본
Ⅰ.자본금
54,129,465,000
54,129,465,000
Ⅱ.자본잉여금
65,186,049,753
65,186,049,753
Ⅲ.기타자본
(35,287,090,184)
(35,287,090,184)
Ⅳ.기타포괄손익누계액
13,723,710,125
11,640,941,107
Ⅴ.이익잉여금(결손금)
134,464,051,285
144,863,897,338
자본총계
232,216,185,979
240,533,263,014
자본과부채총계
409,675,230,888
405,732,192,586
| 제 56 기 반기말 | 제 55 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 손익계산서
손익계산서
제 56 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 55 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.매출액
13,456,162,954
28,108,297,762
15,027,219,688
31,510,774,193
Ⅱ.매출원가
6,221,121,640
13,433,347,170
6,755,356,469
14,466,876,600
Ⅲ.매출총이익
7,235,041,314
14,674,950,592
8,271,863,219
17,043,897,593
판매비와관리비
10,730,588,486
21,774,090,351
11,361,506,239
23,464,027,980
Ⅳ.영업이익(손실)
(3,495,547,172)
(7,099,139,759)
(3,089,643,020)
(6,420,130,387)
기타수익
63,668,005
868,099,168
68,530,179
72,230,513
기타비용
65,432,010
136,155,088
212,371,454
267,886,392
금융수익
2,214,178,091
3,152,062,630
1,609,379,420
2,094,519,584
금융비용
3,458,448,096
6,911,573,199
2,042,326,212
3,858,853,181
Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)
(4,741,581,182)
(10,126,706,248)
(3,666,431,087)
(8,380,119,863)
Ⅵ.법인세비용(수익)
78,884,988
(502,411,472)
(143,263,069)
(19,530,383)
Ⅶ.당기순이익(손실)
(4,820,466,170)
(9,624,294,776)
(3,523,168,018)
(8,360,589,480)
Ⅷ.주당순이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(579)
(1,157)
(424)
(1,005)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(579)
(1,157)
(424)
(1,005)
| | 제 56 기 반기 | | 제 55 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 56 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 55 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.당기순이익(손실)
(4,820,466,170)
(9,624,294,776)
(3,523,168,018)
(8,360,589,480)
Ⅱ.기타포괄손익
(214,160,212)
1,723,726,491
(855,181,231)
(2,838,203,467)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목
(214,160,212)
1,723,726,491
(855,181,231)
(2,838,203,467)
확정급여제도의 재측정요소
(53,321,484)
(359,042,527)
116,390,489
(160,557,065)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
(160,838,728)
2,082,769,018
(971,571,720)
(2,677,646,402)
Ⅲ.총포괄손익
(5,034,626,382)
(7,900,568,285)
(4,378,349,249)
(11,198,792,947)
| | 제 56 기 반기 | | 제 55 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-4. 자본변동표
자본변동표
제 56 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 55 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
54,129,465,000
65,186,049,753
(35,287,090,184)
15,187,216,709
168,543,613,293
267,759,254,571
당기순이익(손실)
(8,360,589,480)
(8,360,589,480)
기타포괄손익
(2,677,646,402)
(160,557,065)
(2,838,203,467)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(2,677,646,402)
(2,677,646,402)
확정급여제도의 재측정요소
(160,557,065)
(160,557,065)
소유주와의 거래 등
(416,508,750)
(416,508,750)
연차배당
(416,508,750)
(416,508,750)
2023.06.30 (기말자본)
54,129,465,000
65,186,049,753
(35,287,090,184)
12,509,570,307
159,605,957,998
256,143,952,874
2024.01.01 (기초자본)
54,129,465,000
65,186,049,753
(35,287,090,184)
11,640,941,107
144,863,897,338
240,533,263,014
당기순이익(손실)
(9,624,294,776)
(9,624,294,776)
기타포괄손익
2,082,769,018
(359,042,527)
1,723,726,491
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
2,082,769,018
2,082,769,018
확정급여제도의 재측정요소
(359,042,527)
(359,042,527)
소유주와의 거래 등
(416,508,750)
(416,508,750)
연차배당
(416,508,750)
(416,508,750)
2024.06.30 (기말자본)
54,129,465,000
65,186,049,753
(35,287,090,184)
13,723,710,125
134,464,051,285
232,216,185,979
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-5. 현금흐름표
현금흐름표
제 56 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 55 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동현금흐름
(10,045,003,219)
(9,084,987,519)
1.영업활동에서 창출된 현금
(6,411,113,444)
(7,529,083,922)
당기순이익(손실)
(9,624,294,776)
(8,360,589,480)
당기순이익에 대한 조정
4,356,828,612
3,744,285,707
영업활동 자산부채의 증감
(1,143,647,280)
(2,912,780,149)
2.이자수취
1,880,669,918
849,384,428
3.이자지급
(6,759,409,218)
(3,559,529,045)
4.배당금수취
1,169,623,475
1,086,335,920
5.법인세환급
75,226,050
67,905,100
Ⅱ.투자활동현금흐름
(2,216,688,504)
(14,774,204,094)
단기금융상품의 감소
220,293,400
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소
6,506
상각후원가측정금융자산의 감소
645,000
120,260,000
임차보증금의 감소
527,000,000
유형자산, 투자부동산의 처분
6,000,000,000
단기금융상품의 증가
(5,000,000,000)
장기금융상품의 증가
(41,307,504)
(7,128,000,000)
임차보증금의 증가
(550,000,000)
유형자산, 투자부동산의 취득
(153,026,000)
(268,764,000)
무형자산의 취득
(18,000,000)
단기대여금의 증가
(8,000,000,000)
(2,700,000,000)
Ⅲ.재무활동현금흐름
11,342,844,948
29,458,340,250
단기차입금의 차입
12,000,000,000
30,000,000,000
장기차입금의 차입
89,100,000,000
단기차입금의 상환
(35,000,000,000)
유동성장기부채의 상환
(50,000,000,000)
장기차입금의 상환
(4,055,523,000)
리스부채의 상환
(240,646,302)
(169,628,000)
배당금의 지급
(416,508,750)
(416,508,750)
Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)
(918,846,775)
5,599,148,637
Ⅴ.기초현금및현금성자산
8,351,859,811
8,194,082,698
Ⅵ.기말현금및현금성자산
7,433,013,036
13,793,231,335
| 제 56 기 반기 | 제 55 기 반기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 56 기 반기 2024년 06월 30일 현재 |
| 제 55 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 대구백화점 |
1. 회사의 개요
주식회사 대구백화점(이하 '회사')는 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당반기말 현재 회사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 회사의 주요매장은 명덕로 프라자점입니다.
2. 중요한 회계정책
반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.그리고, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도제무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 소매재고법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.(9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 가가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 7년 ~ 60년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20년 ~ 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 ~ 5년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 4년 ~ 20년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신회성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
(11) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(14) 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 계약의 식별회사는 백화점 매장을 통해 다양한 상품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매시 사업관행에 따라 별도의 계약 체결은 없으며 대금을 지급 받고 상품을 인도하고 있습니다.2) 수행의무의 식별회사가 판매한 상품에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 상품이 인도되는 단일시점에 수익을 인식하였습니다.3) 유의적인 금융요소거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.4) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.5) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 산정하기 위하여 과거 3년간의 데이터를 분석한 결과 거래가격을 배분할 계약은 없었습니다.6) 계약체결 이행원가회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.7) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.(16) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당반기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,433,013 | - | 7,433,013 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,106,419 | - | 5,106,419 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) | 53,395 | - | 53,395 |
| 단기기타금융자산 | 10,901,596 | - | 10,901,596 |
| 장기금융상품 | 7,211,373 | - | 7,211,373 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 25,178,645 | 25,178,645 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) | 3,175 | - | 3,175 |
| 장기기타금융자산 | 38,164,038 | - | 38,164,038 |
| 합 계 | 68,873,009 | 25,178,645 | 94,051,654 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,351,860 | - | 8,351,860 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,701,538 | - | 5,701,538 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) | 965 | - | 965 |
| 단기기타금융자산 | 2,964,786 | - | 2,964,786 |
| 장기금융상품 | 7,170,066 | - | 7,170,066 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 22,545,560 | 22,545,560 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) | 56,250 | - | 56,250 |
| 장기기타금융자산 | 38,215,806 | - | 38,215,806 |
| 합 계 | 62,461,271 | 22,545,560 | 85,006,831 |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 621,573 | 780,816 |
| 단기차입금 | 40,000,000 | 28,000,000 |
| 장기차입금 | 115,962,667 | 115,131,746 |
| 단기기타금융부채 | 17,508,462 | 17,287,369 |
| 장기기타금융부채 | 42,840 | 42,840 |
| 리스부채(유동) | 403,918 | 108,836 |
| 리스부채(비유동) | 100,215 | 118,731 |
| 합 계 | 174,639,675 | 161,470,338 |
(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 이자수익 | 977,358 | 1,848,045 | 455,847 | 873,790 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 평가손익(기타포괄손익) | (160,839) | 2,082,769 | (971,571) | (2,677,646) |
| 배당수익 | 1,169,623 | 1,169,623 | 1,086,336 | 1,086,336 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||||
| 이자비용 | (3,391,251) | (6,777,179) | (1,975,129) | (3,724,459) |
4. 현금및현금성자산과 장단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 112,771 | 150,103 |
| 보통예금 | 1,720,242 | 2,401,757 |
| 환매채 | 5,600,000 | 5,800,000 |
| 합 계 | 7,433,013 | 8,351,860 |
(2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | ||
| 특정정기예금 | 7,208,873 | 7,167,566 |
| 당좌개설보증금 | 2,500 | 2,500 |
| 소 계 | 7,211,373 | 7,170,066 |
| 합 계 | 7,211,373 | 7,170,066 |
(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 거래처 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | ㈜하나은행 | 6,473,454 | 6,435,525 | 사용제한예금(차입급 800억에 대한 1년 이자) |
| ㈜하나은행 | 735,419 | 732,041 | 사용제한예금(차입금 91억에 대한 1년 이자) | |
| ㈜DGB대구은행 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 | |
| 합 계 | 7,211,373 | 7,170,066 |
5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 (*) | ||
| 상장주식 | 22,973,231 | 20,340,146 |
| 비상장주식 | 2,205,414 | 2,205,414 |
| 합 계 | 25,178,645 | 22,545,560 |
(*) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>
(단위 : 천원)
| 회 사 명(*2) | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 시 가(*1) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)DGB금융지주 | 47,683 | 0.03% | 270,645 | 382,418 | 382,418 |
| (주)티비씨 | 3,100,000 | 3.10% | 1,550,000 | 2,517,200 | 2,517,200 |
| (주)현대홈쇼핑 | 382,600 | 3.19% | 1,913,000 | 19,589,120 | 19,589,120 |
| (주)현대그린푸드(*3) | 23,253 | 0.07% | 53,050 | 286,942 | 286,942 |
| (주)현대지에프홀딩스(*3) | 43,803 | 0.07% | 99,937 | 197,552 | 197,552 |
| 합 계 | 3,886,632 | 22,973,232 | 22,973,232 |
(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고 있습니다.(*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드, ㈜현대지에프홀딩스 주식은 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 담보로 제공되어 있습니다.
<전기말>
(단위 : 천원)
| 회 사 명(*2) | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 시 가(*1) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)DGB금융지주 | 47,683 | 0.03% | 270,645 | 404,829 | 404,829 |
| (주)티비씨 | 3,100,000 | 3.10% | 1,550,000 | 3,038,000 | 3,038,000 |
| (주)현대홈쇼핑 | 382,600 | 3.19% | 1,913,000 | 16,470,930 | 16,470,930 |
| (주)현대그린푸드(*3) | 23,253 | 0.07% | 53,050 | 266,944 | 266,944 |
| (주)현대지에프홀딩스(*3) | 43,803 | 0.07% | 99,937 | 159,443 | 159,443 |
| 합 계 | 3,886,632 | 20,340,146 | 20,340,146 |
(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고 있습니다. (*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 현대그린푸드 주식이 현대지에프홀딩스와 현대그린푸드로 분할되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜엑스코 | 189,818 | 0.43% | 949,090 | 949,090 |
| ㈜대백저축은행 | 180,000 | 9.00% | 1,651,347 | 1,256,324 |
| ㈜그린바이오텍 | 15,791 | 3.08% | 1,521,268 | - |
| ㈜대구시민프로축구단 | 20,000 | 0.61% | 100,000 | - |
| 기업구조조정조합출자금 | - | 3.70% | 115,500 | - |
| 합 계 | 4,337,205 | 2,205,414 |
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
<전기말>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜엑스코(*) | 189,818 | 0.43% | 949,090 | 949,090 |
| ㈜대백저축은행 | 180,000 | 9.00% | 1,651,347 | 1,256,324 |
| ㈜그린바이오텍 | 15,791 | 3.08% | 1,521,268 | - |
| ㈜대구시민프로축구단 | 20,000 | 0.61% | 100,000 | - |
| 기업구조조정조합출자금 | - | 3.70% | 115,500 | - |
| 합 계 | 4,337,205 | 2,205,414 |
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 22,545,560 | 27,053,152 |
| 처분(*) | - | (7) |
| 공정가치평가손익(*) | 2,633,085 | (4,507,585) |
| 기말금액 | 25,178,645 | 22,545,560 |
(*) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.
(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 11,640,941 | 15,187,217 |
| 공정가치평가손익 | 2,082,769 | (3,546,276) |
| 기말금액 | 13,723,710 | 11,640,941 |
6. 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국공채 | ||
| 유동 | 53,395 | 965 |
| 비유동 | 3,175 | 56,250 |
| 합 계 | 56,570 | 57,215 |
7. 매출채권과 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,277,333 | - | 4,277,333 | 4,854,004 | - | 4,854,004 |
| 미수금 | 866,009 | (36,923) | 829,086 | 884,457 | (36,923) | 847,534 |
| 장기미수금(*) | 3,078,794 | (3,078,794) | - | 3,078,794 | (3,078,794) | - |
| 합 계 | 8,222,136 | (3,115,717) | 5,106,419 | 8,817,255 | (3,115,717) | 5,701,538 |
(*) 장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 장기미수금 |
|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 4,277,333 | 769,203 | - |
| 소 계 | 4,277,333 | 769,203 | - |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | |||
| 3개월 이하 | - | 14,688 | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | 14,100 | - |
| 6개월 초과 | - | 31,096 | - |
| 소 계 | - | 59,884 | - |
| 손상채권(*2) | |||
| 3개월 이하 | - | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - | - |
| 6개월 초과 | - | 36,923 | 3,078,794 |
| 소 계 | - | 36,923 | 3,078,794 |
| 합 계 | 4,277,333 | 866,010 | 3,078,794 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.
(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,115,717천원이고 회사의 대부분 채권은 정상적으로 회수되고 있으며 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 장기미수금 |
|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 4,854,004 | 805,569 | - |
| 소 계 | 4,854,004 | 805,569 | - |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | |||
| 3개월 이하 | - | 11,810 | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | 11,543 | - |
| 6개월 초과 | - | 18,613 | - |
| 소 계 | - | 41,966 | - |
| 손상채권(*2) | |||
| 3개월 이하 | - | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - | - |
| 6개월 초과 | - | 36,923 | 3,078,794 |
| 소 계 | - | 36,923 | 3,078,794 |
| 합 계 | 4,854,004 | 884,458 | 3,078,794 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,115,717천원이고 회사의 대부분 채권은 정상적으로 회수되고 있으며 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.(3) 당반기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기초 | 대손상각비 | 상각 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 3,115,717 | - | - | 3,115,717 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기초 | 대손상각비 | 상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 3,115,717 | - | - | 3,115,717 |
8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 단기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 101,596 | 164,786 |
| 단기대여금 | 10,800,000 | 2,800,000 |
| 합 계 | 10,901,596 | 2,964,786 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 1,164,038 | 1,215,806 |
| 장기대여금 | 37,000,000 | 37,000,000 |
| 합 계 | 38,164,038 | 38,215,806 |
9. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,520,954 | 591,553 |
| 선급비용 | 393,855 | 467,974 |
| 합 계 | 1,914,809 | 1,059,527 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미술품 | 67,184 | 67,184 |
10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상품평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 상품평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 8,739,234 | (371,852) | 8,367,382 | 7,971,070 | (396,399) | 7,574,670 |
(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 : | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (24,547) | (81,283) |
11. 매각예정비유동자산
(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분(*) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 80,738,498 | 80,738,498 |
| 건물 | 26,433,636 | 26,433,636 |
| 구축물 | 3,204,517 | 3,204,517 |
| 기타의유형자산 | 472,908 | 472,908 |
| 합 계 | 110,849,559 | 110,849,559 |
(*) 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정 금액 | 설정기관 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 80,738,498 | 104,000,000 | ㈜하나은행 外 13개 금융기관 |
| 건물 | 26,433,636 | ||
| 합 계 | 107,172,134 | 104,000,000 |
(*) 대구백화점 본점 토지 ·건물이 장기차입금 800억원과 관련하여 ㈜하나은행에 부동산 담보신탁되어 있으며, 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
12. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기업명 | 지분율(%) | 주요영업활동 | 설립국가 | 결산일 | 측정 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜대백아울렛 | 100.00% | 100.00% | 임대업 | 대한민국 | 12월 31일 | 원가법 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 42,450,414 | 42,450,414 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
<당반기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 반기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜대백아울렛 | 145,761,850 | 148,018,328 | 2,918,651 | (3,742,609) | (3,784,125) |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 전기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜대백아울렛 | 147,489,509 | 145,961,862 | 5,839,196 | (6,810,498) | (6,843,559) |
13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 60,602,841 | - | 60,602,841 | 64,596,227 | - | 64,596,227 |
| 건물 | 119,646,147 | (50,028,644) | 69,617,503 | 122,950,091 | (51,132,244) | 71,817,847 |
| 구축물 | 613,725 | (285,698) | 328,027 | 653,725 | (289,506) | 364,219 |
| 차량운반구 | 151,131 | (144,239) | 6,892 | 151,131 | (143,378) | 7,753 |
| 기타의 유형자산 | 50,536,365 | (49,574,550) | 961,815 | 50,526,263 | (49,443,154) | 1,083,109 |
| 사용권자산 | 711,198 | (214,116) | 497,082 | 780,849 | (555,323) | 225,526 |
| 합 계 | 232,261,407 | (100,247,247) | 132,014,160 | 239,658,286 | (101,563,605) | 138,094,681 |
(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 대체 | 기타 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 64,596,227 | - | (3,993,386) | - | - | - | 60,602,841 |
| 건물 | 71,817,846 | 38,836 | (1,198,497) | (1,040,682) | - | - | 69,617,503 |
| 구축물 | 364,220 | - | (27,667) | (8,526) | - | - | 328,027 |
| 차량운반구 | 7,753 | - | - | (861) | - | - | 6,892 |
| 기타의 유형자산 | 1,083,108 | 114,190 | (12,117) | (223,367) | - | - | 961,814 |
| 사용권자산 | 225,526 | 500,894 | - | (229,337) | - | - | 497,083 |
| 합 계 | 138,094,680 | 653,920 | (5,231,667) | (1,502,773) | - | - | 132,014,160 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기타 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 64,596,227 | - | - | - | - | - | 64,596,227 |
| 건물 | 73,689,016 | - | - | (2,136,889) | 265,720 | - | 71,817,847 |
| 구축물 | 381,938 | - | - | (17,718) | - | - | 364,220 |
| 차량운반구 | 9 | 8,607 | (2) | (861) | - | - | 7,753 |
| 기타의 유형자산 | 1,461,411 | 219,450 | (1,226) | (596,527) | - | - | 1,083,108 |
| 사용권자산 | 394,361 | 156,496 | - | (325,332) | - | - | 225,525 |
| 건설중인자산 | - | 265,720 | - | - | (265,720) | - | - |
| 합 계 | 140,522,962 | 650,273 | (1,228) | (3,077,327) | - | - | 138,094,680 |
(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보 설정 금액(*) | 설정기관 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 56,513,134 | 103,100,000 | (주)DGB대구은행하나캐피탈㈜ |
| 건 물 | 68,544,983 | ||
| 합 계 | 125,058,117 | 103,100,000 |
(*) 대백프라자 토지 건물이 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주석 32 참조)한편, 담보설정금액 중 360억원은 특수관계자인 (주)대백아울렛의 차입금에 대한 담보설정금액입니다.
14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 17,247,644 | 1,974,370 | 19,222,014 | 17,247,644 | 1,974,370 | 19,222,014 |
| 상각누계액 | - | (304,383) | (304,383) | - | (279,703) | (279,703) |
| 장부금액 | 17,247,644 | 1,669,987 | 18,917,631 | 17,247,644 | 1,694,667 | 18,942,311 |
(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 17,247,644 | 1,694,667 | 18,942,311 | 17,247,644 | 1,744,026 | 18,991,670 |
| 상각 | - | (24,680) | (24,680) | - | (49,359) | (49,359) |
| 기말금액 | 17,247,644 | 1,669,987 | 18,917,631 | 17,247,644 | 1,694,667 | 18,942,311 |
(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 210,000 | 162,000 |
| 운영비용 | (1,566) | (2,819) |
| 감가상각비 | (24,680) | (24,680) |
(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보 설정 금액(*) | 설정기관 |
|---|---|---|---|
| 신서점 토지 | 17,247,644 | 11,820,000 | 씨제이대한통운㈜㈜하나은행 |
| 신서점 건물 | 1,669,988 | ||
| 합 계 | 18,917,632 |
(*) 신서점 토지 ·건물이 장기차입금 91억원과 관련하여 ㈜하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한 신서점 임대에 따른 씨제이대한통운㈜에 전세권이 설정되어 있습니다.
15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.<당반기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 166,065 | 1,908,883 | 20,750 | 2,095,698 |
| 상각누계액 | (162,538) | (1,870,863) | - | (2,033,401) |
| 장부금액 | 3,527 | 38,020 | 20,750 | 62,297 |
(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 166,065 | 1,908,883 | 20,750 | 2,095,698 |
| 상각누계액 | (160,827) | (1,860,575) | - | (2,021,402) |
| 장부금액 | 5,238 | 48,308 | 20,750 | 74,296 |
(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.
(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 5,238 | 48,308 | 20,750 | 74,296 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 상각 | (1,711) | (10,288) | - | (11,999) |
| 기말금액 | 3,527 | 38,020 | 20,750 | 62,297 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 8,605 | 64,113 | 20,750 | 93,468 |
| 증가 | 961 | 18,000 | - | 18,961 |
| 상각 | (4,328) | (33,805) | - | (38,133) |
| 기말금액 | 5,238 | 48,308 | 20,750 | 74,296 |
16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 미지급금 | 12,064,099 | 11,390,424 |
| 예수금 | 1,361,420 | 1,684,233 |
| 예수보증금 | 2,423,768 | 2,555,768 |
| 미지급배당금 | 33 | 30 |
| 미지급비용 | 1,550,748 | 1,414,126 |
| 금융보증부채 | 108,394 | 242,788 |
| 소 계 | 17,508,462 | 17,287,369 |
| 비유동 | ||
| 예수보증금 | 42,840 | 42,840 |
| 소 계 | 42,840 | 42,840 |
| 합 계 | 17,551,302 | 17,330,209 |
17. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)DGB대구은행 | 6.22% | 10,000,000 | - |
| (주)DGB대구은행 | 6.45% | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 한국증권금융(주) | 5.45% | 15,000,000 | 13,000,000 |
| 합 계 | 40,000,000 | 28,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 하나캐피탈㈜(*1) | 7.97% | 29,575,000 | 29,425,000 |
| ㈜하나은행 외 14개 금융기관(*2) | 7.85% | 77,542,409 | 76,925,440 |
| 7.85% | 8,845,258 | 8,781,306 | |
| 합 계 | 115,962,667 | 115,131,746 |
(*1) 장기차입금 300억 중 차입수수료(3%)를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.(*2) 장기차입금 800억 및 91억 중 관련수수료를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.
18. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품권선수금 | 2,302,761 | 3,189,860 |
| 선수금 | 44,488 | 67,465 |
| 포인트충당부채 | 214,464 | 233,113 |
| 유동성선수임대부채 | - | - |
| 합 계 | 2,561,713 | 3,490,438 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기종업원급여부채 | 48,192 | 45,913 |
| 선수임대부채 | - | - |
| 합 계 | 48,192 | 45,913 |
19. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,538,629 | 6,417,988 |
| 사외적립자산 공정가치(*) | (7,030,018) | (7,466,732) |
| 합 계 | (491,389) | (1,048,744) |
(*) 국민연금전환금 3,273천원(전기말: 3,273천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 203,200 | 393,889 |
| 순이자원가 | (19,007) | (75,789) |
| 합 계 | 184,193 | 318,100 |
(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,417,988 | 5,649,370 |
| 당기근무원가 | 203,200 | 393,889 |
| 이자원가 | 137,201 | 289,701 |
| 재측정요소: | ||
| -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 6,690 | - |
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 300,926 | 333,620 |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 94,451 | 41,348 |
| 퇴직급여 지급액 | (621,827) | (289,939) |
| 보고기간말 금액 | 6,538,629 | 6,417,989 |
(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,466,732 | 7,394,973 |
| 이자수익 | 156,208 | 365,489 |
| 재측정요소: | ||
| -사외적립자산의 손익 | (51,843) | (30,914) |
| 제도에서의지급액 | (541,079) | (262,816) |
| 보고기간말 금액(*) | 7,030,018 | 7,466,732 |
(*) 국민연금전환금 3,273천원(전기말 : 3,273천원)이 포함된 금액입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.30% | 5.80% |
| 미래임금상승률 | 3.08% | 6.80% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당반기 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1% 증가/1% 감소 | 6.1% 감소/6.9% 증가 |
| 미래임금상승률 | 1% 증가/1% 감소 | 7.1% 증가/6.3% 감소 |
(7) 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지급액 | 544,183 | 2,629,974 | 3,088,221 | 7,879,690 | 14,142,068 |
20. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 전산장비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산: | ||||
| 기초 | 624,353 | 156,496 | - | 780,849 |
| 신규계약 | 500,894 | - | - | 500,894 |
| 계약해지 | 570,545 | - | - | 570,545 |
| 기말 | 554,702 | 156,496 | - | 711,198 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 기초 | (552,063) | (3,260) | - | (555,323) |
| 감가상각 | (209,775) | (19,562) | - | (229,337) |
| 계약해지 | (570,545) | - | - | (570,545) |
| 기말 | (191,293) | (22,822) | - | (214,115) |
| 장부가액: | ||||
| 기초 | 72,290 | 153,236 | - | 225,526 |
| 기말 | 363,409 | 133,674 | - | 497,083 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 전산장비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산: | ||||
| 기초 | 624,353 | 51,574 | - | 675,927 |
| 신규계약 | - | 156,496 | - | 156,496 |
| 계약해지 | - | 51,574 | - | 51,574 |
| 기말 | 624,353 | 156,496 | - | 780,849 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 기초 | (239,916) | (41,649) | - | (281,565) |
| 감가상각 | (312,146) | (13,185) | - | (325,331) |
| 계약해지 | - | (51,574) | - | (51,574) |
| 기말 | (552,063) | (3,260) | - | (555,323) |
| 장부가액: | ||||
| 기초 | 384,436 | 9,925 | - | 394,361 |
| 기말 | 72,290 | 153,236 | - | 225,526 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 403,918 | 108,836 |
| 비유동 | 100,215 | 118,731 |
| 합 계 | 504,133 | 227,567 |
(3) 당반기와 전기 중 회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 227,568 | 398,742 |
| 취득 | 500,894 | 156,496 |
| 이자비용 | 16,317 | 8,005 |
| 지급 | (240,646) | (335,676) |
| 기말금액 | 504,133 | 227,567 |
21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 주식의 종류 | 발행예정 주식수 | 주당 액면가액 | 총발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 30,000,000 | 5,000 | 10,821,611 | 54,108,055 |
| 우선주 | 4,282 | 21,410 | ||
| 합 계 | 10,825,893 | 54,129,465 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 우선주 | 4,282 | 4,282 |
| 합 계 | 2,504,282 | 2,504,282 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 32,922,510 | 32,922,510 |
| 기타자본잉여금 | 32,263,540 | 32,263,540 |
| 합 계 | 65,186,050 | 65,186,050 |
22. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (35,287,090) | (35,287,090) |
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 13,723,710 | 11,640,941 |
23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 26,940,000 | 26,890,000 |
| 임의적립금 | 80,500,000 | 115,500,000 |
| 미처분이익잉여금 | 27,024,051 | 2,473,897 |
| 합 계 | 134,464,051 | 144,863,897 |
(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
24. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 35,107,813 | 68,271,263 | 34,906,876 | 72,556,030 |
| 상품매출액 | 33,786,840 | 65,447,351 | 33,446,907 | 69,509,989 |
| 기타매출액 | 1,320,973 | 2,823,912 | 1,459,969 | 3,046,041 |
| 매출차감 | (21,651,650) | (40,162,965) | (19,879,656) | (41,045,256) |
| 특정매입원가 | (21,651,650) | (40,162,965) | (19,879,656) | (41,045,256) |
| 순매출액 | 13,456,163 | 28,108,298 | 15,027,220 | 31,510,774 |
25. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,327,195 | 2,673,173 | 1,368,354 | 2,790,927 |
| 퇴직급여 | 158,927 | 309,192 | 150,361 | 287,706 |
| 기타장기종업원급여 | 2,650 | 19,378 | 13,068 | 9,026 |
| 복리후생비 | 246,939 | 497,354 | 266,983 | 553,999 |
| 지급임차료 | 81,158 | 151,275 | 121,337 | 182,330 |
| 접대비 | 28,727 | 54,572 | 21,074 | 54,995 |
| 감가상각비 | 785,358 | 1,527,453 | 781,039 | 1,559,454 |
| 세금과공과 | 64,871 | 147,657 | 75,438 | 188,875 |
| 여비교통비 | 26,331 | 68,292 | 34,618 | 101,584 |
| 차량유지비 | 14,205 | 30,329 | 19,882 | 38,012 |
| 통신비 | 31,104 | 66,165 | 37,409 | 69,655 |
| 수도광열비 | 832,727 | 1,639,641 | 855,117 | 1,718,010 |
| 소모품비 | 116,072 | 247,043 | 93,432 | 217,554 |
| 수선비 | 218,883 | 412,476 | 238,600 | 402,735 |
| 보험료 | 57,547 | 82,927 | 852 | 62,498 |
| 지급수수료 | 5,473,131 | 11,068,028 | 5,411,861 | 11,229,028 |
| 광고선전비 | 1,064,632 | 2,281,481 | 1,592,502 | 3,346,200 |
| 운반비 | 106,239 | 258,402 | 160,530 | 348,838 |
| 포장비 | 45,473 | 139,099 | 57,731 | 189,494 |
| 교육훈련비 | 13,060 | 16,866 | 18,020 | 21,166 |
| 무형자산상각비 | 5,999 | 11,998 | 9,300 | 18,300 |
| 잡비 | 29,360 | 71,289 | 33,998 | 73,643 |
| 합 계 | 10,730,588 | 21,774,090 | 11,361,506 | 23,464,029 |
26. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | 768,334 | - | - |
| 잡이익 | 63,668 | 99,765 | 68,530 | 72,231 |
| 합 계 | 63,668 | 868,099 | 68,530 | 72,231 |
(2) 기타비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산감모손실 | - | 38 | 124,955 | 124,995 |
| 기부금 | 5,150 | 5,300 | 1,750 | 1,900 |
| 유형자산처분손실 | 2 | 2 | - | - |
| 잡손실 | 60,280 | 130,815 | 85,666 | 140,991 |
| 합 계 | 65,432 | 136,155 | 212,371 | 267,886 |
27. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 977,358 | 1,848,045 | 455,847 | 873,790 |
| 배당금수익 | 1,169,623 | 1,169,623 | 1,086,336 | 1,086,336 |
| 금융보증수익 | 67,197 | 134,394 | 67,197 | 134,394 |
| 합 계 | 2,214,178 | 3,152,062 | 1,609,380 | 2,094,520 |
(2) 금융비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 3,391,251 | 6,777,179 | 1,975,129 | 3,724,459 |
| 금융보증비용 | 67,197 | 134,394 | 67,197 | 134,394 |
| 합 계 | 3,458,448 | 6,911,573 | 2,042,326 | 3,858,853 |
28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 281,034 | (792,712) | (11,308) | (468,202) |
| 상품매입액 | 5,861,712 | 14,147,683 | 6,662,004 | 14,830,419 |
| 기타매입액 | 78,376 | 78,376 | 104,660 | 104,660 |
| 급여 | 1,327,195 | 2,673,173 | 1,368,354 | 2,790,927 |
| 퇴직급여 | 158,927 | 309,193 | 150,361 | 287,707 |
| 기타장기종업원급여 | 2,650 | 19,379 | 13,068 | 9,027 |
| 복리후생비 | 246,939 | 497,354 | 266,983 | 553,999 |
| 지급임차료 | 81,158 | 151,275 | 121,337 | 182,330 |
| 감가상각비 | 785,358 | 1,527,453 | 781,039 | 1,559,454 |
| 세금과공과 | 64,871 | 147,657 | 75,438 | 188,875 |
| 수도광열비 | 832,727 | 1,639,641 | 855,117 | 1,718,010 |
| 지급수수료 | 5,473,131 | 11,068,028 | 5,411,861 | 11,229,028 |
| 광고선전비 | 1,064,632 | 2,281,481 | 1,592,502 | 3,346,200 |
| 운반비 | 106,239 | 258,402 | 160,530 | 348,838 |
| 무형자산상각비 | 5,999 | 11,998 | 9,300 | 18,300 |
| 기타 | 580,762 | 1,189,056 | 555,616 | 1,231,334 |
| 영업비용의 합계(*) | 16,951,710 | 35,207,437 | 18,116,862 | 37,930,906 |
(*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 등의추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.
30. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 회사의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (9,624,294,776) | (8,360,589,480) |
| 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: | ||
| 가중평균발행주식수 | 10,821,611 | 10,821,611 |
| 가중평균자기주식수 | (2,500,000) | (2,500,000) |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,321,611 | 8,321,611 |
| 기본주당순이익(손실) | (1,157) | (1,005) |
(2) 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 일치합니다.
31. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 당반기와 전반기 중 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | (1,848,045) | (873,790) |
| 이자비용 | 6,777,179 | 3,724,459 |
| 배당금수익 | (1,169,623) | (1,086,336) |
| 재고자산감모손실 | 38 | 124,995 |
| 감가상각비 | 1,527,453 | 1,559,454 |
| 유형자산처분손익 | (768,332) | - |
| 투자부동산처분손익 | - | - |
| 무형자산상각비 | 11,998 | 18,300 |
| 투자부동산상각비 | ||
| 기타비유동자산평가손익 | - | - |
| 법인세비용(수익) | (502,411) | (19,530) |
| 대손충당금환입 | - | - |
| 퇴직급여 | 309,193 | 287,707 |
| 기타장기종업원급여 | 19,379 | 9,027 |
| 당반기손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - |
| 당반기손익-공정가치금융자산처분손익 | - | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | ||
| 종속기업투자주식처분이익 | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | - |
| 합 계 | 4,356,829 | 3,744,286 |
(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증감 | 576,671 | 1,752,023 |
| 미수금의 증감 | 18,447 | (4,217) |
| 기타유동자산의 증감 | (878,242) | (140,605) |
| 재고자산의 증감 | (792,750) | (593,198) |
| 보증금의 증감 | (6,102) | (21,012) |
| 매입채무의 증감 | (159,243) | (290,599) |
| 미지급금의 증감 | 673,679 | (1,943,971) |
| 예수금의 증감 | (322,813) | (244,201) |
| 미지급비용의 증감 | 841,089 | 57,228 |
| 기타유동부채의 증감 | (864,538) | (1,091,154) |
| 예수보증금의 증감 | (132,000) | (228,885) |
| 퇴직금의 지급 | (621,827) | (281,388) |
| 사외적립자산의 증감 | 541,079 | 143,099 |
| 장기종업원급여 증감 | (17,100) | (25,900) |
| 합 계 | (1,143,650) | (2,912,780) |
(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 | 2,082,769 | (2,677,646) |
| 건설중인자산 대체 | - | 165,564 |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 500,894 | - |
| 장기차입금 유동성대체 | - | - |
(4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(5) 당반기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 28,000,000 | 12,000,000 | - | 40,000,000 |
| 장기차입금 | 115,131,746 | 415,460 | - | 115,547,206 |
| 리스부채 | 227,567 | 276,566 | - | 504,133 |
| 합 계 | 143,359,313 | 12,692,026 | - | 156,051,339 |
32. 우발상황 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 한도액 | 대출액 |
|---|---|---|---|
| 당좌대출약정(*1) | (주)대구은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 부동산담보대출(*1) | (주)대구은행 | - | 15,000,000 |
| 주식담보대출(*2) | 한국증권금융㈜ | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 부동산담보신탁(*3) | 하나캐피탈㈜ | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 부동산담보신탁(*4) | ㈜하나은행 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 부동산담보신탁(*5) | ㈜하나은행 | 9,100,000 | 9,100,000 |
| 합 계 | 144,100,000 | 159,100,000 |
(*1) 대백프라자 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13, 33 참조)(*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드, ㈜현대지에프홀딩스 주식이 차입금과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 하나캐피탈㈜ 차입금 300억에 대한 수수료(3%) 9억원을 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 프라자 및 야외주차장의 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) ㈜하나은행 차입금 800억에 대한 수수료 3,702백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*5) ㈜하나은행 차입금 91억에 대한 수수료 384백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지급보증처 | 지급보증종류 | 보증금액(*) | |
|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜DGB대구은행 | ㈜대백아울렛 일반자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| ㈜하나은행 | ㈜대백아울렛 시설자금대출 | 14,676,000 | 14,676,000 |
| 합 계 | 20,676,000 | 20,676,000 |
(*) ㈜대백아울렛 채무보증으로 120% 한도로 설정되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지급보증처 | 지급보증종류 | 단위 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 공탁보증 | KRW | 177,150 | 212,150 |
| 계약보증 | KRW | - | - | |
| 입찰보증 | KRW | 25,000 | 28,000 | |
| 지급보증 | KRW | 307,500 | 512,000 | |
| 하자보증 | KRW | 6,805 | 14,858 | |
| 합 계 | 516,455 | 767,008 |
33. 특수관계자거래
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율 | 주요영업활동 | 설립국가 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜대백아울렛 | 100.00% | 100.00% | 부동산임대업 | 대한민국 |
(2) 당반기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)아이에스제이 커뮤니케이션㈜아이에스제이 플러스㈜대백저축은행 | (주)아이에스제이 커뮤니케이션㈜아이에스제이 플러스㈜대백저축은행 |
(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 합계 | 매출 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜대백아울렛 | - | 1,660,255 | 1,660,255 | - | 713,937 | 713,937 |
| 기타특수관계자 | ㈜아이에스제이커뮤니케이션 | 8,269 | - | 8,269 | 10,161 | - | 10,161 |
| ㈜아이에스제이 플러스 | 10,630 | - | 10,630 | 4,024 | - | 4,024 | |
| ㈜대백저축은행 | - | 2,160 | 2,160 | - | 26,252 | 26,252 | |
| 합 계 | 18,899 | 1,662,415 | 1,681,314 | 14,185 | 740,189 | 754,374 |
(*) 대백아울렛 지급보증에 따른 금융보증수익은 포함하지 않았습니다.(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입 | 기타 | 합계 | 매입 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜대백아울렛(*) | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜아이에스제이커뮤니케이션 | - | 148,726 | 148,726 | - | 166,210 | 166,210 |
| ㈜아이에스제이 플러스 | - | 50,000 | 50,000 | - | 50,000 | 50,000 | |
| ㈜대백저축은행 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | 198,726 | 198,726 | - | 216,210 | 216,210 |
(*) 대백아울렛 지급보증에 따른 금융보증비용은 포함하지 않았습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 채권
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜대백아울렛 | 미수수익 | 97,764 | 83,207 |
| 단기대여금 | 10,800,000 | 2,800,000 | ||
| 장기대여금 | 37,000,000 | 37,000,000 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜아이에스제이커뮤니케이션 | 미수금 | - | 911 |
| ㈜아이에스제이 플러스 | 미수금 | - | 357 | |
| 합 계 | 47,897,764 | 39,884,475 |
2) 채무
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜아이에스제이 커뮤니케이션 | 미지급금 | 38,602 | 69,554 |
| 예수보증금 | - | 30,000 | ||
| ㈜아이에스제이 플러스 | 예수보증금 | - | 12,000 | |
| 합 계 | 38,602 | 111,554 |
(6) 당반기와 전기 중 특수관계자 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜대백아울렛 | 단기대여금 | 2,800,000 | 8,000,000 | - | 10,800,000 |
| 장기대여금 | 37,000,000 | - | - | 37,000,000 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜대백저축은행 | 보통예금 | 93,657 | 2,243,887 | (2,200,000) | 137,544 |
| 합 계 | 39,893,657 | 10,243,887 | (2,200,000) | 47,937,544 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜대백아울렛 | 단기대여금 | 1,400,000 | 6,400,000 | (5,000,000) | 2,800,000 |
| 장기대여금 | 32,000,000 | 5,000,000 | - | 37,000,000 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜대백저축은행 | 보통예금 | 3,429,013 | 2,814,644 | (6,150,000) | 93,657 |
| 합 계 | 36,829,013 | 14,214,644 | (11,150,000) | 39,893,657 |
(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증제공처 | 특수관계자 | 회사와의 관계 | 당반기말 | 전기말 | 보증내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보증금액 | 차입금액 | 보증금액 | 차입금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나캐피탈㈜ | 구정모 | 대표이사 | 36,000,000 | 30,000,000 | 36,000,000 | 30,000,000 | 부동산담보신탁대출 |
| ㈜하나은행 외 14개 금융기관 | 104,000,000 | 80,000,000 | 104,000,000 | 80,000,000 | 부동산담보신탁대출 | ||
| ㈜하나은행 외 14개 금융기관 | 10,800,000 | 9,100,000 | 10,800,000 | 9,100,000 | 부동산담보신탁대출 | ||
| ㈜대구은행 | 240,000 | - | 240,000 | - | BC법인카드 한도 | ||
| 합 계 | 151,040,000 | 119,100,000 | 151,040,000 | 119,100,000 |
(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분(*) | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 219,000 | 194,330 |
| 퇴직급여 | 145,250 | 155,375 |
(*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.
34. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,433,013 | 7,433,013 | 8,351,860 | 8,351,860 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,106,419 | 5,106,419 | 5,701,538 | 5,701,538 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) | 53,395 | 53,395 | 965 | 965 |
| 단기기타금융자산 | 10,901,596 | 10,901,596 | 2,964,786 | 2,964,786 |
| 장기금융상품 | 7,211,373 | 7,211,373 | 7,170,066 | 7,170,066 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 25,178,645 | 25,178,645 | 22,545,560 | 22,545,560 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) | 3,175 | 3,175 | 56,250 | 56,250 |
| 장기기타금융자산 | 38,164,038 | 38,164,038 | 38,215,806 | 38,215,806 |
| 합 계 | 94,051,654 | 94,051,654 | 85,006,831 | 85,006,831 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 621,573 | 621,573 | 780,816 | 780,816 |
| 단기차입금 | 40,000,000 | 40,000,000 | 28,000,000 | 28,000,000 |
| 장기차입금 | 115,962,667 | 115,962,667 | 115,131,746 | 115,131,746 |
| 단기기타금융부채 | 17,508,462 | 17,508,462 | 17,287,369 | 17,287,369 |
| 장기기타금융부채 | 42,840 | 42,840 | 42,840 | 42,840 |
| 리스부채(유동) | 403,918 | 403,918 | 108,836 | 108,836 |
| 리스부채(비유동) | 100,215 | 100,215 | 118,731 | 118,731 |
| 합 계 | 174,639,675 | 174,639,675 | 161,470,338 | 161,470,338 |
(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수 준 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.<당반기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 22,973,231 | - | 2,205,414 | 25,178,645 |
당반기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 20,340,146 | - | 2,205,414 | 22,545,560 |
전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다
35. 재무위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험회사는 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.2) 주가변동위험보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 주가의변동 | 세전순이익에 미치는효과 | 자본에 미치는효과 |
|---|---|---|---|
| 당반기말 | 10% | - | 2,297,323 |
| (10)% | - | (2,297,323) | |
| 전기말 | 10% | - | 2,034,015 |
| (10)% | - | (2,034,015) |
상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.
3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.회사의 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 회사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
보고기간종료일 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,433,013 | 8,351,860 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,106,419 | 5,701,538 |
| 상각후원가측정금융자산 | 53,395 | 965 |
| 단기기타금융자산 | 10,901,596 | 2,964,786 |
| 장기금융상품 | 7,211,373 | 7,170,066 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) | 3,175 | 56,250 |
| 장기기타금융자산 | 38,164,038 | 38,215,806 |
| 합 계 | 68,873,009 | 62,461,271 |
(3) 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 회사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 회사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당반기말 | |||
| 매입채무 | 621,573 | - | 621,573 |
| 차입금(*) | 40,070,941 | 136,448,807 | 176,519,748 |
| 기타금융부채 | 17,508,462 | 42,840 | 17,551,302 |
| 리스부채 | 403,918 | 100,215 | 504,133 |
| 전기말 | |||
| 매입채무 | 780,816 | 780,816 | |
| 차입금(*) | 28,526,110 | 141,865,624 | 170,391,734 |
| 기타금융부채 | 17,287,369 | 42,840 | 17,330,209 |
| 리스부채 | 108,836 | 118,731 | 227,567 |
(*) 차입금은 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다.(4) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 176,544,758 | 165,198,929 |
| 총자본(B) | 237,250,812 | 240,533,263 |
| 부채비율(A/B) | 74.41% | 68.68% |
36. 영업부문회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.
37. 계속기업가정 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액을 회수되거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당반기 중 영업손실 및 당기순손실이 각각 7,099백만원 및 9,624백만원 발생하였고 재무제표일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 27,040백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 제기할수 있습니다.회사는 유형자산 매각, 투자자산의 회수 및 부채상환 조건의 변경 등을 계획하고 있으며 이를 통하여 재무구조 개선 및 경영정상화를 진행할 예정입니다. 만일 이러한 계획에 차질이 존재하는 경우 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 본 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항
(1) 회사의 배당정책 회사는 주주가치 제고 및 주주 환원 정책의 일환으로 배당을 실시하고 있으며, 주주의 예측가능성 제고를 위하여 다음과 같은 배당정책을 실시하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 배당기준 | -.배당가능이익 범위 내 시장금리 수준을 고려하여 주권종류에 따라 차등 배당 (배당가능이익 = B/S상 자기자본 총계-자본금-자본잉여금-이익준비금) |
| 최저배당 | -.무배당 |
| 적용기준 | -.매 3년 원칙(최초기간 2023년 ~ 2025년) |
※ 당사는 재무제표상의 배당가능이익의 범위내에서 시장의 금리수준을 고려하여 주권종류에 따라 차등으로 배당수준을 결정하되 최저배당은 무배당으로 결정될 수 있습니다. 또한 주주의 예측가능성을 위하여 배당정책의 검토기간을 매 3년으로 설정하였으며, 회사의 성장성 및 재무상태에 중대한 사항이 발생시 이를 반영하여 재검토할 수 있습니다.(2) 정관의 배당에 관한 사항
제 42 조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주 주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질 권자에게 지급한다.
제 43 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된 다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
제 44 조 (중간배당)
① 이 회사는 06월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당 을 할 수 있다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액 을 공제한 금액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
6. 중간배당에 따른 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행 사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연 도말에 발행된 것으로 본다.
⑤ 중간배당을 할 때에는 제7조의 2의 우선주에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
나. 주요배당지표
5,0005,0005,000-13,324-29,666-18,601-9,624-22,942-14,476-1,601-3,565-2,235-417417------보통주-0.50.5우선주-----------보통주-5050우선주-100100--------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제56기 반기 | 제55기 | 제54기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 주당순이익 계산근거
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 제56기 반기 | 제55기 | 제54기 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (13,323,905,780) | (29,666,182,421) | (18,601,405,827) |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,321,611 | 8,321,611 | 8,321,611 |
| 기본주당순이익(손실) | (1,601) | (3,565) | (2,235) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-240.60.9
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 당사는 분기(중간) 배당은 실시하지 않았으며, 결산배당은 제32기(2000년 04월 01일 ~ 2001년 03월 31일)부터 24회 연속배당 중입니다.※ 평균배당수익률은 보통주 배당수익률이며, 우선주는 비상장주식으로 평균 배당 수익률을 산정하지 않았습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
나. 미상환 전환사채 발행현황 ▷ 해 당 사 항 없 음다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 ▷ 해 당 사 항 없 음라. 미상환 전환형 조건부자본증권 ▷ 해 당 사 항 없 음
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
다. 단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
라. 회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
마. 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
▷ 해 당 사 항 없 음
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황(연결기준)
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 56 기 반기 | 매출채권 | 4,781,496 | - | 4,781,496 | - |
| 미수금 | 866,009 | (36,923) | 829,086 | 4.3 | |
| 장기미수금(*) | 3,078,794 | (3,078,794) | - | 100.0 | |
| 합 계 | 8,726,299 | (3,115,717) | 5,610,582 | 35.7 | |
| 제 55 기 | 매출채권 | 5,358,167 | - | 5,358,167 | - |
| 미수금 | 884,457 | (36,923) | 847,534 | 4.2 | |
| 장기미수금(*) | 3,078,794 | (3,078,794) | - | 100.0 | |
| 합 계 | 9,321,418 | (3,115,717) | 6,205,701 | 33.4 | |
| 제 54 기 | 매출채권 | 6,173,573 | - | 6,173,573 | - |
| 미수금 | 708,481 | (36,923) | 671,558 | 5.2 | |
| 장기미수금(*) | 3,078,794 | (3,078,794) | - | 100.0 | |
| 합 계 | 9,960,848 | (3,115,717) | 6,845,131 | 31.3 |
(*)장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 제56기 반기 | 제55 기 | 제54 기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,115,717 | 3,115,717 | 3,115,717 |
| 2. 회계정책 변경효과 | - | - | - |
| 3. 순대손처리액 | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액(제각) | - | - | - |
| 4. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 5. 타계정 대체 | - | - | - |
| 6. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,115,717 | 3,115,717 | 3,115,717 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우는 손상차손(이하 '대손')을 인식하고 있습니다.
a) 매출채권의 구분대손설정 대상 채권을 개별적 검토채권과 집합적 검토채권으로 구분합니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 정상채권 | 대손충당금 없음 | |
| --- | --- | --- |
| 손상징후발생채권 | 개별적 검토 채권 | 1) 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 |
| ① 화의, 법정관리가 진행중인 채권 | ||
| ② 재조정약정이 체결된 채권 | ||
| 2) 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 | ||
| ① 부도채권(부도어음 포함) | ||
| ② 파산, 청산중인 회사의 채권 | ||
| ③ 소송 진행중인 채권 | ||
| - 판결전 : 패소가능성이 높다고 판단되는 경우 | ||
| - 판결후 : 패소판결이 내려진 경우 | ||
| ④ 강제집행절차가 진행중인 채권 | ||
| ⑤ 법적청구권이 소멸한 채권 | ||
| ⑥ 기타 개별적으로 검토하기로 판단한 채권 | ||
| - 채권회수에 대한 분쟁이 3년이상 지속된 경우 | ||
| - 회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우 | ||
| - 채무자가 사망한 경우 | ||
| 집합적 검토 채권 | ① 개별적 검토를 수행하지 아니한 채권 | |
| ② 상기 개별적 검토 채권에 속하는 채권 중 충당금을 설정하지 아니하는 채권 |
b) 대손설정 - 개별적 검토 채권 경우
① 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우
- 단기매출채권 : 미래현금흐름과 장부가액의 차이를 대손으로 인식합니다.
- 장기매출채권 : 최초의 할인율을 적용하여 미래 현금흐름을 할인한 현재가치와 장부가액의 차이를 대손으로 인식하고 있습니다.
② 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우
해당 개별적 검토 채권을 담보설정분과 담보 미설정 분으로 구분하여, 담보설정분 중담보인정비율에 해당하는 채권은 대손충당금 설정대상에서 제외하고, 그외 채권은 손상사건의 종류별로 대손 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
- 담보인정비율: 담보설정액 중 실제로 회수가능할 것으로 인정되는 비율
c) 대손설정 - 집합적 검토 채권의 경우
① 매출채권을 연체기간 별로 그룹핑한 후 연체기간에 따른 대손경험율을 적용하여 대손충당금 설정합니다.
② 대손경험율의 적정성은 매 회계년도말 검토하고 있습니다.
4) 당해 사업연도별 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 장기미수금 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 4,781,496 | 5,358,167 | 769,203 | 805,569 | - | - |
| 소 계 | 4,781,496 | 5,358,167 | 769,203 | 805,569 | - | - |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) | ||||||
| 3개월 이하 | - | - | 14,688 | 11,810 | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - | 14,100 | 11,543 | - | - |
| 6개월 초과 | - | - | 31,096 | 18,613 | - | - |
| 소 계 | - | - | 59,884 | 41,966 | - | - |
| 손상채권 | ||||||
| 3개월 이하 | - | - | - | - | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - | - | - | - | - |
| 6개월 초과 | - | - | 36,923 | 36,923 | 3,078,794 | 3,078,794 |
| 소 계 | - | - | 36,923 | 36,923 | 3,078,794 | 3,078,794 |
| 합 계 | 4,781,496 | 5,358,167 | 866,010 | 884,458 | 3,078,794 | 3,078,794 |
(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자 들과 관련되어 있습니다.
나. 재고자산 현황(연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제56기 반기 | 제55기 | 제54기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 백 화 점 | 매 장 상 품 | 8,367,382 | 7,574,670 | 7,030,685 | |
| 합 계 | 8,367,382 | 7,574,670 | 7,030,685 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 2.0% | 1.6% | 1.5% | ||
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.4회 | 4.0회 | 4.3회 |
2) 재고자산 실사내역 등 ① 실사일자 - 연간 1회 매장영업시간 개점전 재고실사를 실시 - 당사의 재무상태표 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 재고자산 실사시 당사 내부통제시스템에 따라 외부감사인 참여 및 입회하에 재고실사를 실시 ③ 장기체화재고 등 현황
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상 품 | 38 | 38 | 38 | - | |
| 합 계 | 38 | 38 | 38 | - |
다. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,198,560 | 8,198,560 | 9,131,087 | 9,131,087 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,610,582 | 5,610,582 | 6,205,701 | 6,205,701 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) | 53,395 | 53,395 | 965 | 965 |
| 단기기타금융자산 | 3,832 | 3,832 | 81,579 | 81,579 |
| 장기금융상품 | 7,211,373 | 7,211,373 | 7,170,066 | 7,170,066 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 25,178,645 | 25,178,645 | 21,852,686 | 21,852,686 |
| 상각후원측정금융자산(비유동) | 3,175 | 3,175 | 56,250 | 56,250 |
| 장기기타금융자산 | 1,164,038 | 1,164,038 | 1,215,806 | 1,215,806 |
| 합 계 | 47,423,600 | 47,423,600 | 45,714,140 | 45,714,140 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 621,573 | 621,573 | 780,816 | 780,816 |
| 단기차입금 | 84,580,000 | 84,580,000 | 72,000,000 | 72,000,000 |
| 유동성장기부채 | 37,583,320 | 37,583,320 | 43,083,320 | 43,083,320 |
| 단기기타금융부채 | 18,113,505 | 18,113,505 | 17,782,517 | 17,782,517 |
| 리스부채(유동) | 403,918 | 403,918 | 108,836 | 108,836 |
| 장기기타금융부채 | 8,446,245 | 8,446,245 | 8,274,891 | 8,274,891 |
| 장기차입금 | 121,795,967 | 121,795,967 | 122,131,706 | 122,131,706 |
| 리스부채(비유동) | 100,215 | 100,215 | 118,731 | 118,731 |
| 합 계 | 271,644,743 | 271,644,743 | 264,280,817 | 264,280,817 |
(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수 준 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
<당반기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 22,973,231 | - | 2,205,414 | 25,178,645 |
당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 20,340,146 | - | 2,205,414 | 22,545,560 |
전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.
라. 진행률적용 수주계약 현황▷ 해 당 사 항 없 음
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
▷ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제56기 반기(당기)태일회계법인해당사항없음(*)- 계속기업 관련 중요한 불확실성 보고기간 손실 발생 및 회사의 유동부채가 유동자산보다 더 많으며, 이러한사건이나 상황은 연결주석 36에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 해당사항없음제55기(전기)대주회계법인적정- 계속기업 관련 중요한 불확실성 보고기간 손실 발생 및 회사의 유동부채가 유동자산보다 더 많으며, 이러한사건이나 상황은 연결주석 36에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 주요 영업부문 손상제54기(전전기)삼덕회계법인적정- 계속기업 가정의 중요한 불확실성보고기간 손실 발생 및 장기차입금의 유동성 대체에 따른 유동부채 증가로 계속기업 가정의 중요한 불확실성이 존재함주요 영업부문 손상
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
(*) 당해 반기 보고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제170조 ①항에 의거하여 회계법인의 감사를 받지 아니하였습니다. 그러나 반기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 않았다는 검토 의견이 있었습니다.※ 회계법인세일원은 합병으로 인하여 상호가 태일회계법인으로 변경되었습니다.
나. 감사용역 체결현황
제56기 반기(당기)태일회계법인반기재무제표검토별도재무제표 ㆍ연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사 250백만원2,248시간82백만원440시간제55기(전기)대주회계법인반기재무제표검토별도재무제표 ㆍ연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사 295백만원2,510시간295백만원2,861시간제54기(전전기)삼덕회계법인반기재무제표검토별도재무제표 ㆍ연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사 280백만원2,100시간280백만원2,100시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
※ 회계법인세일원은 합병으로 인하여 상호가 태일회계법인으로 변경되었습니다.
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제56기 반기(당기)--해당사항 없음--제55기(전기)--해당사항 없음--제54기(전전기)--해당사항 없음--
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12024년 02월 21일회사측: 감사위원회 3인감사인측: 담당이사, 책임회계사대면회의기말감사 결과 보고 등22024년 08월 07일회사측: 감사위원회 3인감사인측: 담당이사, 책임회계사대면회의반기검토 결과 보고 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보▷ 해 당 사 항 없 음바. 회계감사인의 변경 및 사유▷ 2024년 사업연도부터 자유선임(3개년)※ '외부감사에 관한 법률 개정'으로 인하여 재무기준 사유로 직권지정 된 기업의 부담 완화를 위해 지정기간 중 동일한 사유가 발생하더라고 최소한의 자유선임 기간을 보장.
2. 내부통제에 관한 사항
[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제56기 반기(당기) | 태일회계법인 | - | - |
| 제55기(전기) | 대주회계법인 | [감사의견] 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 대구백화점(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
없음 |
| 제54기(전전기) | 삼덕회계법인 | [감사의견] 우리는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 주식회사 대구백화점(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
없음 |
※ 회계법인세일원은 합병으로 인하여 상호가 태일회계법인으로 변경되었습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요보고기간 종료일 현재 이사회는 3명의 상근이사와 3명의 사외이사, 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 총2개의 소위원회(감사위원회, 사외이사후보 추천위원회)가 설치되어 있습니다.- 사내이사
| 직 명 | 성 명 | 생년월일 | 주요경력 | 담당업무 |
|---|---|---|---|---|
| 사내이사(대표이사) | 구 정 모 | 1953.04.03 | - 연세대학교 졸업 - 계명대학교 무역대학원 졸업 - 서울대학교 경영대학원 최고경영자 과정 수료 - 現)대구백화점 대표이사 | 회사경영총괄대표이사 |
| 사내이사 | 박 일 한 | 1961.01.25 | - 경일대학교 세무회계과 졸업 - 現)대구백화점 경영본부장 | 경영본부장 |
| 사내이사 | 최 정 숙 | 1959.03.09 | - 이화여자대학교 영문학과 졸업 - 前)대구YWCA 회장 | - |
- 사외이사
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육참여현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 권순창(1954.01.28) | - 前)증권감독원 근무('77년~'79년)- 前)청운회계법인 공인회계사('82년~'99년)- 現)(주)엔디스 부사장('05년~현재) | 없 음 | 없 음 | 이사회의 권한 내용과 동일(2024.03.29 재선임) |
| 서민교(1959.01.29) | - 고려대학교 일반대학원 무역학과졸업(경영학박사)- 前)한국국제경영학회장 역임('20년1월~12월)- 前)대구대학교 총장 직무대행 역임('21년4월~6월)- 現)대구대학교 경영학부 교수('06년3월~현재) | 없 음 | 없 음 | 이사회의 권한 내용과 동일(2023.03.24 신규선임) |
| 최라은(1984.04.20) | - 명지대학교 경영대학 경영학과 졸업 - 제 55회 세무사자격시험 합격 - 現)세무사최상백사무소 세무사 재직중 |
없 음 | 없 음 | 이사회의 권한 내용과 동일(2024.03.29 신규선임) |
※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 기획팀 (담당자 : 이동석 과장 ☎ 053-420-8791)
(1) 이사회 권한 및 주요내용
| 구 분 | 의 결 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 주주총회에 관한 사항 | 주주총회의 소집 주주총회에 부의할 의안 | |
| 경영일반에 관한 사항 | 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 신규사업의 지출 자금계획 및 예산운용 | |
| 조직에 관한 사항 | 기본조직의 제정 및 개폐 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 지점의 설치,이전 또는 폐지 해외법인,사무소의 설립 또는 개폐 | |
| 인사,노무에 관한 사항 | 직원의 모집 및 교육훈련의 기본방침 급여체계,상여 및 후생제도 | |
| 자산에 관한 사항 | 투자에 관한 사항 중요한 계약의 체결 중요한 재산의 취득 또는 처분 결손의 처분 주요시설의 신설,개폐 | |
| 장기자금조달에 관한 사항 | 신주의 발행 사채의 모집 자금의 차입 | |
| 이사회 자체에 관한 사항 | 대표이사의 선임 이사의 직위위촉 및 해촉 | |
| 기 타 | 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 기타법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 |
(2) 이사의 독립성 - 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하 여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직 명 | 성 명 | 추 천 인 | 활동분야 (담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사(대표이사) | 구정모 | 이사회 | 이사회 의장 및 회사경영총괄 | 해당없음 | 최대주주 |
| 사내이사 | 박일한 | 이사회 | 경영본부장 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사 | 최정숙 | 이사회 | 회사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 최대주주의 배우자 |
| 사외이사 | 권순창 | 사외이사후보추천위원회 | 회사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 서민교 | 사외이사후보추천위원회 | 회사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 최라은 | 사외이사후보추천위원회 | 회사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
- 주주총회전 공시 : 2024년 03월 14일- 이사후보의 인적사항
| 구 분 | 후보자성명 | 생년월일 | 주된직업 | 주요약력 | 최대주주와의관 계 | 당해법인과의최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이사회에의한 추천 | 최정숙(재선임) | 59.03.09 | (주)대구백화점 사내이사 | - 이화여자대학교 영문학과 졸업 - 前)대구 YWCA 회장 - 現)대구백화점 사내이사 |
최대주주의배우자 | 없음 |
| 사외이사후보추천위원회에 의한 추천 | 권순창(재선임) | 54.01.28 | (주)엔디스 부사장 | - 前)증권감독원 근무 - 前)청운회계법인 공인회계사 - 現)(주)엔디스 부사장 | 없음 | 없음 |
| 최라은(신규선임) | 84.04.20 | 최상백사무소 세무사 | - 명지대학교 경영대학 경영학과 졸업 - 제 55회 세무사자격시험 합격 - 現)세무사최상백사무소 세무사 재직중 |
없음 | 없음 | |
| 주주에의한 추천 | 주주에 의한 추천 없음 |
나. 이사회의 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가 결여 부 | 사 외 이 사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 송운영(출석률 100%) | 권순창(출석률 100%) | 서민교(출석률 100%) | 최라은(출석률 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024.02.07 | - ㈜대구은행 일반자금대출 재약정에 관한 건 - ㈜대구은행 당좌대출 재약정에 관한 건- 외부감사인 선임의 건- 제55기 별도 재무제표 승인의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2024.02.15 | - 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 보고 | - | - | - | - | |
| 2 | 2024.02.19 | - 제55기 별도 재무제표 변경 승인의 건- 제55기 연결 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 보고 | - | - | - | - | |||
| 3 | 2024.03.12 | - 한국증권금융 주식담보대출 증액 신청에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 4 | 2024.03.14 | - 제55기 결산배당(현금배당)의 건 - 제55기 정기주주총회 소집결의 및 의안 결정의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 5 | 2024.03.20 | - 대구광역시 남구 이천동 214-433 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 6 | 2024.03.25 | - ㈜대구은행 당좌대출 재약정에 관한 건- ㈜대구은행 일반자금대출 재약정에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 7 | 2024.03.29 | - 제55기 정기주주총회 결과 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2024.05.03 | - 관계회사 금전대여 연장에 관한 건- 제56기 1분기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2024.05.17 | - 관계회사 금전대여 연장에 관한 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2024.06.19 | - 관계회사 금전대여 연장에 관한 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2024.06.28 | - ㈜대구은행 일반자금대출 재약정에 관한 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
※ 제55기 정기주주총회(2024.03.29)개최 결과 송운영 사외이사가 임기만료되었고, 최라은 사외이사가 신규선임되었습니다.
다. 이사회내 위원회(1) 감사위원회
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대주주와의거래현황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 권순창(1954.01.28) | - 前)증권감독원 근무('77년~'79년)- 前)청운회계법인 공인회계사('82년~'99년)- 現)(주)엔디스 부사장('05년~현재) | 없 음 | 없 음 | 2024.03.29 감사위원 재선임(감사위원회 위원장) |
| 서민교(1959.01.29) | - 고려대학교 일반대학원 무역학과졸업(경영학박사)- 前)한국국제경영학회장 역임('20년1월~12월)- 前)대구대학교 총장 직무대행 역임('21년4월~6월)- 現)대구대학교 경영학부 교수('06년3월~현재) | 없 음 | 없 음 | 2023.03.24 감사위원 신규선임 |
| 최라은(1984.04.20) | - 명지대학교 경영대학 경영학과 졸업 - 제 55회 세무사자격시험 합격 - 現)세무사최상백사무소 세무사 재직중 |
없 음 | 없 음 | 2024.03.29 감사위원 신규선임 |
(2) 사외이사후보추천위원회 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영중입니다. 위원회는 사외이사 3명(권순창, 서민교, 최라은) 및 사내이사 2명(구정모, 박일한)으로 관련법규에 의거 총위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다.(상법 제542조의 8 제4항 규정 충족함)
(3) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
3321-
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(4) 사외이사 교육 미실시 내역
일반 이사회 참석시 교육대체로 별도교육 미실시
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구 관련 사항
(1) 감사위원회 설치여부, 구성방법 등
- 당사는 보고기간 종료일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회가 설치되어 운영되고 있습니다. 위원장 및 재무전문가는 권순창 사외이사입니다.
(2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
- 이사의 직무집행감독
- 일상감사, 정기감사, 수시감사를 수행 - 이사회 및 중요한 회의에 출석하여 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있습니다.
나. 감사위원회 위원의 인적사항
권순창예- 前)증권감독원 근무('77년~'79년)- 前)청운회계법인 공인회계사('82년~'99년)- 現)(주)엔디스 부사장('05년~현재)예회계사- 기본자격 : 회계사- 근무기간 : 감사 업무에 5년이상 근무서민교예- 고려대학교 일반대학원 무역학과졸업(경영학박사)- 前)한국국제경영학회장 역임('20년1월~12월)- 前)대구대학교 총장 직무대행 역임('21년4월~6월)- 現)대구대학교 경영학부 교수('06년3월~현재)예회계ㆍ재무분야 학위보유자- 기본자격 : 회계ㆍ재무분야 관련 석사학위 이상 학위취득자- 근무기간 : 대학에서 교수로 5년이상 근무최라은예- 명지대학교 경영대학 경영학과 졸업- 제 55회 세무사자격시험 합격- 現)세무사최상백사무소 세무사 재직중 ---
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 감사위원회 위원의 독립성회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 유지하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족 여부 | 관련 법령 등 |
|---|---|---|
| - 3명의 이사로 구성 | 충족(3명) | 상법 제415조의2 제2항 |
| - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족(전원 사외이사) | |
| - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족(권순창 사외이사) | 상법 제542조의11 제2항,상법 시행령 제37조 제2항 제3호 |
| - 감사위원회의 대표는 사외이사 | 충족(권순창 사외이사) | |
| - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족(해당사항 없음) | 상법 제542조의11 제3항 |
라. 감사위원회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가 결여 부 | 감사위원회 위원 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 송운영(출석률 100%) | 권순창(출석률 100%) | 서민교(출석률 100%) | 최라은(출석률 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024.02.07 | - 제55기 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2 | 2024.02.19 | - 내부회계관리제도 평가보고서- 감사위원회의 감사보고서- 제55기 별도 재무제표 변경 승인의 건- 제55기 연결 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 3 | 2024.05.03 | - 제56기 1분기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
※ 제55기 정기주주총회(2024.03.29)개최 결과 송운영 사외이사가 임기만료되었고, 최라은 사외이사가 신규선임되었습니다.
마. 감사위원회 교육 미실시 내역
일반 이사회 참석시 교육대체로 별도교육 미실시
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사위원회 지원조직 현황
기획팀1과장(9년)-.감사위원회 지원-.내부회계관리제도 운영실태 평가 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인 지원조직 현황
▷ 해 당 사 항 없 음
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
▷ 해 당 사 항 없 음
나. 의결권 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주10,821,611-우선주4,282-보통주2,500,000상법 제369조우선주4,282상법 제369조보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주8,321,611-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
※ 의결권 없는 주식 내역 - 자기주식 : 2,500,000주 - 우선주 : 4,282주다. 주식사무
| 정 관 상신 주인 수 권 의내 용 | 제 8 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 주식발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. (삭제 2009. 6. 24) 3. (삭제 2009. 6. 24) 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. (삭제 2009. 6. 24) 6. 액면총액이 1,500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 8. 액면총액이 1,500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로써 정한다 ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
|
| 결 산 일 | 12월 31일 | |
| 주주명부폐쇄기간 | 01월 01일 부터 01월 07일 까지 | |
| 공고방법 | www.debec.co.kr(홈페이지 게재 불가 시 매일신문) | |
| 주식업무 대행기관 | 대리인의 명칭 | (주)국민은행 증권대행사업부 |
| 사무취급장소 | 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3국민은행빌딩 3층 증권대행부 |
라. 소수주주권의 행사여부 ▷ 현재 진행 중인 소수주주권 행사는 없습니다. 마. 경영권의 경쟁 ▷ 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.바. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제55기주주총회(2024.03.29) | 1. 제55기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무 제표 승인의 건 | 회사 원안대로 승인(현금배당 보통주 50원/주,우선주 100원/주) | |
| 2. 이사 선임의 건 | 회사 원안대로 승인 (2-1. 사내이사 최정숙 재선임, 2-2. 사외이사 최라은 신규선임) | ||
| 3. 감사위원회 위원 선임의 건 | 회사 원안대로 승인 (감사위원 최라은 신규선임) | ||
| 4. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 | 회사 원안대로 승인 (감사위원이 되는 사외이사 권순창 재선임) | ||
| 5. 이사 보수 한도 승인의 건 | 회사 원안대로 승인(6억) | ||
| 제54기주주총회(2023.03.24) | 1. 제54기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무 제표 승인의 건 | 회사 원안대로 승인(현금배당 보통주 50원/주,우선주 100원/주) | |
| 2. 이사 선임의 건 | 회사 원안대로 승인 (2-1. 사내이사 박일한 재선임, 2-2. 사외이사 서민교 신규선임) | ||
| 3. 감사위원회 위원 선임의 건 | 회사 원안대로 승인 (감사위원 서민교 신규선임) | ||
| 4. 이사 보수 한도 승인의 건 | 회사 원안대로 승인(6억) | ||
| 제53기주주총회(2022.03.25) | 1. 제53기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무 제표 승인의 건 | 회사 원안대로 승인(현금배당 보통주 100원/주,우선주 150원/주) | |
| 2. 정관 일부 변경의 건 | 회사 원안대로 승인 | ||
| 3. 이사 선임의 건 | 회사 원안대로 승인 (사내이사 구정모 재선임) | ||
| 4. 이사 보수 한도 승인의 건 | 회사 원안대로 승인(6억) |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
구정모본인보통주722,4986.68722,4986.68-최정숙배우자보통주524,6794.85524,6794.85-구혜인친인척보통주184,2471.70184,2471.70-구교선친인척보통주318,8302.95318,8302.95-구교준친인척보통주304,4082.81304,4082.81-윤삼영친인척보통주167,8801.55167,8801.55-이지혜친인척보통주109,8901.02109,8901.02-권호원기타보통주49,2970.4649,2970.46-구하나친인척보통주90,0000.8390,0000.83-구신우친인척보통주90,0000.8390,0000.83-윤지우친인척보통주89,5000.8389,5000.83-윤현우친인척보통주89,5000.8389,5000.83-이인혜친인척보통주52,0000.4852,0000.48-(주)아이에스제이커뮤니케이션기타보통주573,2015.30573,2015.30-(주)대백저축은행기타보통주84,2600.7884,2600.78-(주)아이에스제이플러스기타보통주41,0000.3841,0000.38-보통주3,491,19032.253,491,19032.25-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 최대주주는 자기주식 2,500,000주를 제외한 최대주주 본인과 특수관계인이 소유하고 있는 주식과 지분율을 합산하여 기재하였음.
1) 최대주주의 주요경력
| 성 명 | 생년월일 | 주된 직업 | 주요 약력 |
|---|---|---|---|
| 구정모 | 1953.04.03 | 現)(주)대구백화점 대표이사 | - 연세대학교 졸업 - 계명대학교 무역대학원 졸업 - 서울대학교 경영대학원 최고경영자 과정 수료 |
2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래
▷ 해당사항 없음
나. 최대주주의 변동 현황
최대주주 변동내역 2024년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
-구정모3,491,19032.25소유주식수는 당기초 현재 최대주주 및 그 특수관계인 소유주식수의 합계치임-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 소유주식수와 지분율은 최대주주 본인과 특수관계인이 소유하고 있는 주식과 지 분율(우선주 제외)을 합산하여 기재함.
다. 주식 소유현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
구정모722,4986.68㈜아이에스제이커뮤니케이션573,2015.30(재)대백선교문화재단541,2925.0054,4000.50
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | ||||
| 우리사주조합 |
라. 소액주주 현황
소액주주현황 2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
2,9052,92599.323,537,92510,821,61132.69-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
※ 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일을 기준으로 작성하 였습니다.
마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 2024년 06월 | 2024년 05월 | 2024년 04월 | 2024년 03월 | 2024년 02월 | 2024년 01월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 8,200 | 8,960 | 8,400 | 9,300 | 10,250 | 11,000 |
| 최 저 | 7,020 | 6,280 | 6,600 | 8,190 | 9,300 | 8,950 | |
| 월간거래량 | 394,967 | 1,851,127 | 607,233 | 855,406 | 598,920 | 1,013,186 |
※ 2014년 07월 15일 유가증권시장 상장규정 제65조 및 제155조에 의거 우선주 상장폐지되어 거래실적이 없습니다.(사유 : 상장주식수 미달)
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
구정모남1953년 04월대표이사사내이사상근회사경영총괄대표이사- 연세대학교 졸업- 계명대학교 무역대학원 졸업- 서울대학교 경영대학원 최고경영자 과정 수료- 現)대구백화점 대표이사722,498-본인1984.04.01~ 현재2025년 03월 25일박일한남1961년 01월전무이사사내이사상근경영본부장- 경일대학교 세무회계과 졸업- 現)대구백화점 경영본부장--해당사항없음2008.08.01~ 현재2026년 03월 24일최정숙여1959년 03월이사사내이사비상근-- 이화여자대학교 영문학과 졸업- 前)대구YWCA 회장524,679-최대주주의배우자2008.06.12~ 현재2027년 03월 29일권순창남1954년 01월이사사외이사비상근사외이사- 前)증권감독원 근무- 前)청운회계법인 공인회계사- 現)(주)엔디스 부사장--해당사항없음2021.03.26~ 현재2027년 03월 29일서민교남1959년 01월이사사외이사비상근사외이사- 고려대학교 일반대학원 무역 학과졸업(경영학박사)- 前)한국국제경영학회장 역임- 前)대구대학교 총장 직무대행 역임- 現)대구대학교 경영학부 교수--해당사항없음2023.03.24~ 현재2026년 03월 24일최라은여1984년 04월이사사외이사비상근사외이사
- 명지대학교 경영대학 경영학과 졸업
- 제 55회 세무사자격시험 합격
- 現)세무사최상백사무소 세무사
--해당사항없음2024.03.29~ 현재2027년 03월 29일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 미등기 임원(기준일 : 2024년 06월 30일)
| 직 위 | 성 명 | 생년월일 | 약 력 | 담당업무 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이 사 | 황우교 | 1967.08.14 | 계명대학교 졸업 | 프라자 점장 | |
| 이 사 | 김영환 | 1969.01.13 | 영남대학교 경영대학원 졸업 | 지원실장 | |
| 이 사 | 김현규 | 1969.03.30 | 영남대학교 경영대학원 졸업 | 재무실장 |
※ 타회사의 임원 겸직 현황(기준일 : 2024년 06월 30일)
| 겸직자 | 겸직회사 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 성 명 | 성 별 | 직 위 | 회사 및 기관명 | 직 책 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구정모 | 남 | 대표이사 | (주)대백저축은행 | 기타비상무이사 | |
| (주)대백아울렛 | 사내이사 | ||||
| (주)티비씨 | 기타비상무이사 | ||||
| (주)엑스코 | 사외이사 | ||||
| 박일한 | 남 | 전무이사 | (주)대백아울렛 | 대표이사 | |
| 최정숙 | 여 | 이사 | (주)ISJ커뮤니케이션 | 대표이사 | |
| (주)I&TCOM | 대표이사 | ||||
| 권순창 | 남 | 사외이사 | (주)엔디스 | 부사장 | |
| 서민교 | 남 | 사외이사 | (주)엑스코 | 사외이사 |
※ 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
선임최정숙여1959년 03월부
- 이화여자대학교 영문학과 졸업
- 前) 대구 YWCA 회장
- 現) 대구백화점 사내이사
2024년 03월 29일최대주주의배우자선임권순창남1954년 01월여- 前)증권감독원 근무- 前)청운회계법인 공인회계사- 現)(주)엔디스 부사장2024년 03월 29일해당사항없음선임최라은여1984년 04월여
- 명지대학교 경영대학 경영학과 졸업
- 제 55회 세무사자격시험 합격
- 現) 세무사최상백사무소 세무사 재직중
2024년 03월 29일해당사항없음해임송운영남1955년 03월여- 대구가톨릭대학교 대학원 졸업(경영학석사) - 前) 경산,북대구 세무서장('09년~'11년)- 現) 고려세무법인 대표 세무사('13년~현재)2024년 03월 29일해당사항없음
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
나. 직원 등 현황
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
백화점남52---5216년5개월1,4822995104199-백화점여81-668717년2개월1,19114-133-6613916년10개월2,67319-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
※1. 급여총액은 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재. 2. 단시간근로자는 1주 동안의 소정근로시간이 그 사업장에 같은 종류의 업무에 종사하는 통상근로자의 1주 동안의 소정근로시간에 비하여 짧은 근로자임. 3. 등기임원 및 미등기임원 포함. 4. 기간 중 퇴사자 인원 및 급여는 제외.
※ 미등기임원 보수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
3122,40040,800-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사보수한도6600,000이사3명 외 사외이사3명 포함
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 6222,00037,000-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3204,00068,000-----318,0006,000-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
▷ 해당사항 없음
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
▷ 해당사항 없음
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
▷ 해당사항 없음
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
▷ 해당사항 없음
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)대백아울렛-11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------------551022,545-2,63325,178551022,545-2,63325,178
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주 등에 대한 신용공여 등▷ 해 당 사 항 없 음나. 대주주와의 자산양수도 등▷ 해 당 사 항 없 음
다. 대주주와의 영업거래▷ 해 당 사 항 없 음라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
1. 채무보증내역
(단위 : 천원)
| 성명(법인명) | 관계 | 거래내역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대백아울렛 | 계열회사 | 20,676,000 | - | 20,676,000 | - | |
| 합 계 | 20,676,000 | - | 20,676,000 | - |
2. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 합계 | 매출 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜대백아울렛(*) | - | 1,660,255 | 1,660,255 | - | 713,937 | 713,937 |
| 기타특수관계자 | ㈜아이에스제이커뮤니케이션 | 8,269 | - | 8,269 | 10,161 | - | 10,161 |
| ㈜아이에스제이 플러스 | 10,630 | - | 10,630 | 4,024 | - | 4,024 | |
| ㈜대백저축은행 | - | 2,160 | 2,160 | - | 26,252 | 26,252 | |
| 합 계 | 18,899 | 1,662,415 | 1,681,314 | 14,185 | 740,189 | 754,374 |
(*) ㈜대백아울렛 지급보증에 따른 금융보증수익은 포함하지 않았습니다.3. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입 | 기타 | 합계 | 매입 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜대백아울렛(*) | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜아이에스제이커뮤니케이션 | - | 148,726 | 148,726 | - | 166,210 | 166,210 |
| ㈜아이에스제이 플러스 | - | 50,000 | 50,000 | - | 50,000 | 50,000 | |
| ㈜대백저축은행 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | 198,726 | 198,726 | - | 216,210 | 216,210 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
▷ 해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
보고기간 종료일 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
[(주)대구백화점 : 백화점부문]
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 한도액 | 대출액 |
|---|---|---|---|
| 당좌대출약정(*1) | (주)대구은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 부동산담보대출(*1) | (주)대구은행 | - | 15,000,000 |
| 주식담보대출(*2) | 한국증권금융㈜ | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 부동산담보신탁(*3) | 하나캐피탈㈜ | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 부동산담보신탁(*4) | ㈜하나은행 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 부동산담보신탁(*5) | ㈜하나은행 | 9,100,000 | 9,100,000 |
| 합 계 | 144,100,000 | 159,100,000 |
(*1) 대백프라자 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13, 33 참조)(*2) ㈜DGB금융지주, ㈜티비씨, ㈜현대홈쇼핑, ㈜현대그린푸드, ㈜현대지에프홀딩스 주식이 차입금과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 하나캐피탈㈜ 차입금 300억에 대한 수수료(3%) 9억원을 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 프라자 및 야외주차장의 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) ㈜하나은행 차입금 800억에 대한 수수료 3,702백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*5) ㈜하나은행 차입금 91억에 대한 수수료 384백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. [(주)대백아울렛 : 부동산임대업]
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 한도액 | 대출액 |
|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | ㈜대구은행 | - | 59,516,620 |
| 시설자금대출 | ㈜하나은행 | 29,230,000 | 28,480,000 |
| 합 계 | 29,230,000 | 87,996,620 |
3. 제재 등과 관련된 사항
▷ 해 당 사 항 없 음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 중요한 소송사건 등▷ 해 당 사 항 없 음나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
▷ 해 당 사 항 없 음다. 채무보증현황
(단위 : 천원)
| 법인명 | 관계 | 지급보증처 | 지급보증종류 | 채무보증금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대백아울렛 | 계열회사 | (주)대구은행 | (주)대백아울렛 일반자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| (주)하나은행 | (주)대백아울렛 시설자금대출 | 14,676,000 | 14,676,000 | ||
| 합 계 | 20,676,000 | 20,676,000 |
(*)대백아울렛 차입금을 위한 채무보증으로 120% 한도로 설정되어 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 ▷ 해 당 사 항 없 음마. 공모자금 사용내역 ▷ 해 당 사 항 없 음바. 합병등의 사후정보▷ 해 당 사 항 없 음사. 제재현황▷ 해 당 사 항 없 음아. 작성기준일 이후 발생한 주요사항▷ 해 당 사 항 없 음
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) (주)대백아울렛2002.08.12대구광역시 동구 동대구로 454부동산임대업 외145,761,850의결권의 과반수이상 소유해 당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1(주)대백아울렛110111-2585648--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)DGB금융지주상장1981년 05월 16일투자27147,6830.03405---2347,6830.0338293,359,784412,181(주)티비씨상장1994년 09월 06일투자1,5503,100,0003.103,038---5213,100,0003.102,517134,2176,194(주)현대그린푸드상장1990년 07월 24일투자5323,2530.07267--2023,2530.07287880,31739,327(주)현대지에프홀딩스상장1990년 07월 24일투자10043,8030.07159--3943,8030.071985,051,6821,100,908(주)현대홈쇼핑상장2001년 05월 07일투자1,913382,6003.1916,471--3,118382,6003.1919,5892,783,24187,525(주)엑스코비상장1995년 04월 08일투자949189,8180.43949---189,8180.43949241,3634,525(주)대백저축은행비상장1986년 06월 27일투자1,651180,0009.001,256---180,0009.001,256239,408411(주)그린바이오텍비상장2002년 09월 30일투자1,52115,7913.08----15,7913.08-20945대구시민프로축구단비상장2002년 02월 20일투자10020,0000.61----20,0000.61-12,2842,792기업구조조정 1호비상장2002년 02월 20일투자116-3.70-----3.70---4,002,948-22,545--2,6334,002,948-25,178--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
▷ 해 당 사 항 없 음
2. 전문가와의 이해관계
▷ 해 당 사 항 없 음
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