Audit Report / Information • Mar 29, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 (주)대구백화점 00440396 100000000000 20190322 1701110003814 000 457145 133055 106227 268 N N Y Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 대구백화점
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 50 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 49 기 | |
| 2017년 04월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
세일회계법인
목 차
&cr
독립된 감사인의 감사보고서 ………………………………………………………… 1&cr&cr(첨부) 재 무 제 표 &cr &cr 재무상태표 …………………………………………………………………………… 5&cr &cr 손익계산서 …………………………………………………………………………… 7&cr
포괄손익계산서 ……………………………………………………………………… 8&cr&cr 자본변동표 …………………………………………………………………………… 9&cr&cr 현금흐름표 …………………………………………………………………………… 10&cr&cr 주석 …………………………………………………………………………………… 12&cr
내부회계관리제도 검토의견 ………………………………………………………… 88&cr&cr외부감사 실시내용 …………………………………………………………………… 92
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 대구백화점 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr감사의견&cr&cr 우리는 주식회사 대구백화점(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr
감사의견근거&cr
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이상진 입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로8길 21 화인강남빌딩 |
| 세 일 회 계 법 인 |
| 대표이사 김종상 |
| 2019년 3월 14일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 대구백화점
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 50 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 49 기 | |
| 2017년 04월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 대구백화점 대표이사 구정모 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 중구 동성로 30 |
| (전 화) | 053-420-7939 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재무상태표 | |
| 제 50 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 49 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 대구백화점 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 50(당) 기말 | 제 49(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 67,439,682,928 | 55,571,512,527 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,36,37,38,40 | 965,274,397 | 1,598,614,196 |
| 단기금융상품 | 4,5,35,37,38,40 | 525,000,000 | 1,125,280,900 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,6,37,38,40 | 15,543,077,798 | - |
| 매도가능금융자산 | 4 ,9,37,38,40 | - | 26,225,191,525 |
| 상각후원가채무증권 | 4,8,37,38,40 | 1,330,000 | - |
| 만기보유금융자산 | 4,10,37,38,40 | - | 213,360,000 |
| 매출채권 | 4,11,36,37,38,40 | 8,161,988,605 | 9,719,767,266 |
| 미수금 | 4,11,36 | 328,770,945 | 398,917,240 |
| 재고자산 | 14 | 8,998,277,316 | 7,669,179,440 |
| 기타금융자산 | 4,12,36,37,38,40 | 18,042,893,270 | 8,074,819,366 |
| 당기법인세자산 | 123,284,660 | 47,470,770 | |
| 기타유동자산 | 13 | 1,681,342,089 | 498,911,824 |
| 매각예정비유동자산 | 15 | 13,068,443,848 | - |
| Ⅱ. 비유동자산 | 389,705,438,173 | 416,271,522,338 | |
| 장기금융상품 | 4,5,35,37,38,40 | 402,780,900 | 2,500,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,6,37,38,40 | 7,251,465,190 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,7,35,37,38,40 | 43,804,150,830 | - |
| 매도가능금융자산 | 4,9,37,37,38,40 | - | 52,862,447,800 |
| 상각후원가채무증권 | 4,8,37,38,40 | 504,255,000 | - |
| 만기보유금융자산 | 4,10,37,38,40 | - | 384,295,000 |
| 기타금융자산 | 4,12,37,38,40 | 1,495,219,680 | 1,607,952,810 |
| 종속기업투자주식 | 16 | 50,168,433,413 | 51,473,933,628 |
| 유형자산 | 17,35 | 266,522,376,131 | 302,882,202,176 |
| 투자부동산 | 18 | 19,189,107,748 | - |
| 무형자산 | 19 | 300,465,191 | 355,941,678 |
| 기타비유동자산 | 13 | 67,184,090 | 6,702,249,246 |
| 자 산 총 계 | 457,145,121,101 | 471,843,034,865 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 107,175,700,492 | 91,058,496,558 | |
| 매입채무 | 4,38 | 1,398,190,541 | 1,358,735,163 |
| 단기차입금 | 4,7,17,21,35,36,38 | 62,900,000,000 | 43,000,000,000 |
| 기타금융부채 | 4,20,36,38 | 28,463,208,050 | 31,483,874,036 |
| 기타유동부채 | 22 | 11,052,018,559 | 12,584,550,101 |
| 예수보증금 | 4,5,36,38 | 3,040,611,787 | 2,631,337,258 |
| 반품충당부채 | 321,671,555 | - | |
| Ⅱ. 비유동부채 | 25,879,038,419 | 29,504,859,641 | |
| 예수보증금 | 4,5,36,38 | 1,537,000,000 | 1,607,267,752 |
| 순확정급여부채 | 23 | 3,294,412,061 | 2,368,787,166 |
| 기타비유동부채 | 22 | 120,704,827 | 97,446,049 |
| 이연법인세부채 | 32 | 20,926,921,531 | 25,431,358,674 |
| 부 채 총 계 | 133,054,738,911 | 120,563,356,199 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 24 | 54,129,465,000 | 54,129,465,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 24 | 69,291,641,764 | 69,291,641,764 |
| Ⅲ. 기타자본항목 | 25 | (43,755,991,828) | (43,755,991,828) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 7,25 | 27,772,795,439 | 40,420,305,498 |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 26,40 | 216,652,471,815 | 231,194,258,232 |
| 자 본 총 계 | 324,090,382,190 | 351,279,678,666 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 457,145,121,101 | 471,843,034,865 |
별첨 주석 참조
| 손익계산서 | |
| 제50기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제49기 2017년 4월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대구백화점 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 50(당) 기 | 제 49(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 27,36 | 106,226,540,001 | 82,247,280,497 |
| Ⅱ. 매출원가 | 14,30,36 | 39,851,338,094 | 28,911,364,326 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 66,375,201,907 | 53,335,916,171 | |
| Ⅳ. 판매비와 관리비 | 28,30,36 | 80,872,085,445 | 64,318,685,615 |
| Ⅴ. 영업손실 | 14,496,883,538 | 10,982,769,444 | |
| Ⅵ. 기타수익 | 29 | 988,355,879 | 1,362,375,435 |
| Ⅶ. 기타비용 | 29 | 1,572,075,178 | 256,650,698 |
| Ⅷ. 금융수익 | 4,6,31 | 1,288,080,607 | 888,506,770 |
| Ⅸ. 금융비용 | 4,6,31 | 6,577,938,384 | 618,007,065 |
| Ⅹ. 법인세비용차감전순손실 | 20,370,460,614 | 9,606,545,002 | |
| XI. 법인세비용(수익) | 32 | (759,078,384) | (634,905,661) |
| XIl. 당기순손실 | 19,611,382,230 | 8,971,639,341 | |
| XIll. 주당순손실 | 33 | ||
| 기본주당손실 | 2,540 | 1,162 | |
| 희석주당손실 | 2,540 | 1,162 |
별첨 주석 참조
| 포괄손익계산서 | |
| 제50기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제49기 2017년 4월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대구백화점 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 50(당) 기 | 제 49(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 당기순손실 | 19,611,382,230 | 8,971,639,341 | |
| 기타포괄손익 | (7,696,960,819) | (471,341,104) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 | (7,696,960,819) | (15,734,710) | |
| 퇴직급여부채의재측정요소 | 23,32 | (631,489,182) | (15,734,710) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 7,9,32 | (7,065,471,637) | - |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될수있는 항목 | - | (455,606,394) | |
| 매도가능금융자산평가손익 | 7,9,32 | - | (455,606,394) |
| 총포괄손실 | 27,308,343,049 | 9,442,980,445 |
별첨 주석 참조
| 자본변동표 | |
| 제50기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제49기 2017년 4월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대구백화점 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.04.01 (전기초) | 54,129,465,000 | 69,291,641,764 | (43,755,991,828) | 40,875,911,892 | 242,113,319,633 | 362,654,346,461 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | 8,971,639,341 | 8,971,639,341 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (455,606,394) | - | (455,606,394) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (15,734,710) | (15,734,710) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,931,687,350) | (1,931,687,350) |
| 2017.12.31 (전기말) | 54,129,465,000 | 69,291,641,764 | (43,755,991,828) | 40,420,305,498 | 231,194,258,232 | 351,279,678,666 |
| 2018.01.01 (당기초) | 54,129,465,000 | 69,291,641,764 | (43,755,991,828) | 40,420,305,498 | 231,194,258,232 | 351,279,678,666 |
| 회계정책변경효과(주석40) | - | - | - | (5,582,038,422) | 7,246,477,695 | 1,664,439,273 |
| 수정후 기초자본 | 54,129,465,000 | 69,291,641,764 | (43,755,991,828) | 34,838,267,076 | 238,440,735,927 | 352,944,117,939 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | 19,611,382,230 | 19,611,382,230 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | - | (7,065,471,637) | - | (7,065,471,637) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (631,489,182) | (631,489,182) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,545,392,700) | (1,545,392,700) |
| 2018.12.31 (당기말) | 54,129,465,000 | 69,291,641,764 | (43,755,991,828) | 27,772,795,439 | 216,652,471,815 | 324,090,382,190 |
별첨 주석 참조
| 현금흐름표 | |
| 제50기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제49기 2017년 4월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대구백화점 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50(당) 기 | 제 49(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (11,899,908,840) | (10,891,297,211) |
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름(주석34) | (11,499,278,088) | (11,579,206,856) |
| 2. 이자수취 | 417,788,709 | 163,032,450 |
| 3. 배당금수취 | 734,996,780 | 636,328,320 |
| 4. 이자지급 | (1,477,602,351) | (234,233,791) |
| 5. 법인세납부 | (75,813,890) | 122,782,666 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (7,088,038,259) | (7,063,784,337) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 8,582,337,101 | 10,271,256,784 |
| 단기금융상품의 감소 | 200,000,000 | 627,839,100 |
| 장기금융상품의 감소 | 1,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 7,639,196,765 | 1,020,313,746 |
| 매도가능금융자산의 감소 | - | 2,089,086,346 |
| 상각후원가채무증권의 감소 | 213,360,000 | - |
| 유형자산의 처분 | 528,780,336 | 6,534,017,592 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (15,670,375,360) | (17,335,041,121) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | 1,360,000,000 | - |
| 매도가능금융자산의 증가 | - | 4,590,000,000 |
| 상각후원가채무증권의 증가 | 121,290,000 | 5,345,000 |
| 임차보증금의 증가 | - | 202,633,250 |
| 유형자산의 취득 | 3,002,307,360 | 5,765,054,871 |
| 무형자산의 취득 | 79,340,000 | 78,200,000 |
| 단기대여금의 증가 | 10,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 기타비유동자산의 증가 | 1,107,438,000 | 693,808,000 |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 18,354,607,300 | 17,468,312,650 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 114,150,000,000 | 173,990,000,000 |
| 단기차입금의 차입 | 114,150,000,000 | 173,990,000,000 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (95,795,392,700) | (156,521,687,350) |
| 단기차입금의 상환 | 94,250,000,000 | 154,590,000,000 |
| 배당금의 지급 | 1,545,392,700 | 1,931,687,350 |
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | (633,339,799) | (486,768,898) |
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,598,614,196 | 2,085,383,094 |
| Ⅵ. 기말의 현금 | 965,274,397 | 1,598,614,196 |
별첨 주석 참조주석
| 제 50기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 49기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 대구백화점 |
1. 회사의 개요
주식회사 대구백화점(이하 '회사')는 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당기말 현재 회사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 회사의 주요매장은 동성로 본점과 대봉동 프라자점입니다.&cr&cr한편, 당사는 2017년 6월 23일자 정기주주총회의 결의에 따라 회계연도 종료일이 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 따라서 당기는 2018년 1월 1일에서 2018년 12월 31일까지 이며, 전기는 2017년 4월 1일에서 12월 31일까지 9개월 입니다.&cr
당기말 현재 회사의 발행할 보통주 주식의 총수는 30,000,000주이며, 보통주의 액면가액은 1주당 5,000원이며, 주요 주주현황 은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 구정모 | 1,428,953 | 13.20 |
| 씨앤에이치캐피탈(주) | 902,880 | 8.34 |
| (재)대백선교문화재단 | 541,292 | 5.00 |
| 최정숙 | 382,372 | 3.53 |
| (주)에이아이디 | 183,603 | 1.70 |
| (주)서한 | 168,095 | 1.55 |
| 대백우리사주조합 | 155,982 | 1.44 |
| (주)아이에스제이 | 138,148 | 1.28 |
| 구교선 | 136,930 | 1.27 |
| 씨앤에이치하스피탤러티(주) | 134,208 | 1.24 |
| 구교준 | 94,881 | 0.88 |
| 권호원 | 49,297 | 0.46 |
| 구혜인 | 45,447 | 0.42 |
| 김성팔 | 30,359 | 0.28 |
| 이지혜 | 9,890 | 0.09 |
| 윤삼영 | 7,380 | 0.07 |
| 자기주식 | 3,100,000 | 28.65 |
| 기타 | 3,311,894 | 30.60 |
| 보통주 계 | 10,821,611 | 100 |
한 편, 당사는 기명식 보통주식외 기명식 우선주식이 있습니다. 동 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의 금전배당을 더 받을 수 있도록 하고 있으며, 당기말 현재 발행주식수는 4,282주이며 1주당 액면금액은 5,000원 입니다.&cr
&cr2. 재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용&cr&cr당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동투자기업으로 부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용&cr당사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr① 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr② 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr③ 기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융 부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 40에서 설명하고 있습니다. &cr&cr④ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 40에서 설명하고 있습니다. &cr &cr⑤ 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정&cr동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr⑥ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며 , 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr⑦ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr(3) 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래)&cr제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.&cr&cr① 기준서 제1116호 리스(제정)&cr종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. &cr&cr② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr&cr③ 기준서 제1109호 금융상품(개정) &cr부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류, 측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr&cr④ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)&cr순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr&cr⑤ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr&cr(4) 재무제표의 측정기준&cr당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr(5) 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr&cr(6) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 법인세비용&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr2) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr3) 금융자산의 손상&cr기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr&cr4) 확정급여부채&cr확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr5) 충당부채&cr당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr&cr&cr3. 유의적인 회계정책&cr&cr재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr&cr(1) 현금및현금성자산&cr보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.&cr&cr(2) 금융자산&cr1) 분류&cr2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr-당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr-상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 측정&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr<채무상품>&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr<지분상품>&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr3) 손상&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.&cr&cr특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr4) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.&cr&cr만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.&cr&cr5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr&cr(3) 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 소매재고법을 적용하여 재고자산의 원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(5) 종속기업 및 관계기업 투자&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. &cr당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(6) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 7년 ~ 60년 |
| 구축물 | 20년 ~ 40년 |
| 차량운반구 | 4년 ~ 5년 |
| 기타의유형자산 | 4년 ~ 20년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(7) 무형자산&cr무형자산은 역사적 원가로 표시되고, 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.&cr
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr(8) 투자부동산&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(9) 비금융자산의 손상&cr영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr&cr과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr&cr(10) 차입금&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr(11) 금융부채&cr1) 분류&cr금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr- 기타금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr&cr또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr2) 인식과 측정&cr금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr&cr기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr4) 금융보증계약&cr&cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액&cr② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr&cr(12) 퇴직급여채무&cr당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr1) 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 확정급여제도&cr재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr&cr보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 기타장기종업원급여&cr당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr&cr(13) 충당부채와 우발부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr&cr(14) 외화환산&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(15) 리스&cr당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다.&cr&cr금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 파생상품&cr당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr&cr(17) 배당금&cr보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(18) 자본금&cr당사의 자본금은 보통주 및 우선주 발행으로 인한 자본금입니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 주식기준보상&cr당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr&cr(20) 수익인식&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr1) 계약의 식별&cr당사는 백화점 매장을 통해 다양한 상품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매시 사업관행에 따라 별도의 계약 체결은 없으며 대금을 지급 받고 상품을 인도하고 있습니다.&cr&cr2) 수행의무의 식별&cr당사가 판매한 상품에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 상품이 인도되는 단일시점에 수익을 인식하였습니다.&cr&cr3) 유의적인 금융요소&cr거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr4) 변동대가&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr&cr5) 거래가격의 배분&cr당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 산정하기 위하여 과거 3년간의 데이터를 분석한 결과 거래가격을 배분할 계약은 없었습니다.&cr&cr6) 계약체결 이행원가&cr당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 7) 반품 &cr 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr
&cr(21) 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr(22) 주당이익&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.&cr&cr(23) 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(24) 영업부문&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.&cr&cr(25) 재무제표의 승인&cr당사의 재무제표는 2019년 3월 22일 개최되는 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
4. 범주별 금융상품&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니 다.&cr&cr① 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 965,274 | - | - | 965,274 |
| 단기금융상품 | 525,000 | - | - | 525,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | 15,543,078 | - | 15,543,078 |
| 상각후원가채무증권(유동) | 1,330 | - | - | 1,330 |
| 매출채권 | 8,161,989 | - | - | 8,161,989 |
| 미수금 | 328,771 | - | - | 328,771 |
| 기타금융자산(유동 ) | 18,042,893 | - | - | 18,042,893 |
| 장기금융상품 | 402,781 | - | - | 402,781 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | 7,251,465 | - | 7,251,465 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 43,804,151 | 43,804,151 |
| 상각후원가채무증권(비유동) | 504,255 | - | - | 504,255 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,495,220 | - | - | 1,495,220 |
| 합 계 | 30,427,513 | 22,794,543 | 43,804,151 | 97,026,207 |
&cr ② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,598,614 | - | - | 1,598,614 |
| 단기금융상품 | 1,125,281 | - | - | 1,125,281 |
| 장기금융상품 | 2,500 | - | - | 2,500 |
| 매도가능금융자산(유동) | - | 26,225,192 | - | 26,225,192 |
| 매도가능금융자산(비유동) | - | 52,862,448 | - | 52,862,448 |
| 만기보유금융자산(유동) | - | - | 213,360 | 213,360 |
| 만기보유금융자산(비유동) | - | - | 384,295 | 384,295 |
| 매출채권 | 9,719,767 | - | - | 9,719,767 |
| 미수금 | 398,917 | - | - | 398,917 |
| 기타금융자산(유동) | 8,074,819 | - | - | 8,074,819 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,607,953 | - | - | 1,607,953 |
| 합 계 | 22,527,851 | 79,087,640 | 597,655 | 102,213,146 |
(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,398,191 | 1,358,735 |
| 단기차입금 | 62,900,000 | 43,000,000 |
| 기타금융부채 | 28,463,208 | 31,483,874 |
| 예수보증금(유동) | 3,040,612 | 2,631,337 |
| 예수보증금(비유동) | 1,537,000 | 1,607,268 |
| 합 계 | 97,339,010 | 80,081,214 |
&cr(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | |
| 이자수익 | 385,863 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 6,059 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (3,939,651) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 135,162 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | (1,095,525) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |
| 평가손익(기타포괄손익) | (7,065,472) |
| 배당수익 | 734,997 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
| 이자비용 | (1,542,762) |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 매도가능금융자산 | |
| 평가손익(기타포괄손익) | (455,606) |
| 처분손익(당기손익) | 89,086 |
| 이자수익 | 22,332 |
| 배당수익 | 636,328 |
| 만기보유금융자산 | |
| 이자수익 | 9,217 |
| 손상차손 | (2,736) |
| 당기손익인식금융자산 | |
| 처분손익 | 1,853 |
| 대여금 및 수취채권 | |
| 이자수익 | 129,691 |
| 상각후 원가로 측정하는 부채 | |
| 이자비용 | (615,271) |
5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 185,996 | 806,980 |
| 보통예금 | 779,278 | 791,634 |
| 합 계 | 965,274 | 1,598,614 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금 | 525,000 | 1,125,281 |
| 소 계 | 525,000 | 1,125,281 |
| 장기금융상품 | ||
| 당좌개설보증금 | 2,500 | 2,500 |
| 정기예금 | 400,281 | - |
| 소 계 | 402,781 | 2,500 |
| 합 계 | 927,781 | 1,127,781 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | (주)한국씨티은행 | - | 400,281 | 예수보증금 관련 질권설정 |
| (주) 대백저축은행 | - | 200,000 | 예수보증금 관련 질권설정 | |
| (주)대구은행 | 30,000 | 30,000 | 상품권 제휴 질권설정 | |
| 장기금융상품 | (주)대구은행 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
| (주)한국씨티은행 | 400,281 | - | 예수보증금 관련 질권설정 | |
| 합 계 | 432,781 | 632,781 |
6. 당기손익-공정가치금융자산&cr &cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석40을 참고하시기 바랍니다. &cr
( 1 ) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 내 역 | 당기말( *1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치(*2) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||
| 지분증권 | 주가지수 연계 펀드 외 | 14,950,000 | 15,543,078 | 15,543,078 |
| 비유동 | ||||
| 채무상품 | 보험상품 | 7,566,052 | 7,251,465 | 7,251,465 |
| 합 계 | 22,516,052 | 22,794,543 | 22,794,543 |
| (*1) | 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산 및 기타투자자산으로 분류되었습니다. |
| (*2) | 상기 유가증권은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다. |
&cr(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 기초금액 | - |
| 분류변경(*1) | 32,860,257 |
| 취득 | 2,467,437 |
| 처분 | (8,599,560) |
| 공정가치평가 | (3,933,591) |
| 기말금액 | 22,794,543 |
(*1) 회사는 전기말 상기 금융상품들을 매도가능금융자산 및 기타비유동자산으로 분류하였 습니다.
(3) 당기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 .
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 135,162 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | (1,095,525) |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 6,059 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | (3,939,651) |
| 합 계 | (4,893,955) |
&cr
7. 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr &cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석40을 참고하시기 바랍니다. &cr&cr(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말(*1) |
|---|---|
| 지분증권 (*2) | |
| 상장주식 | 42,855,061 |
| 비상장주식 | 949,090 |
| 합 계 | 43,804,151 |
| (*1) | 회사는 전기말 상기 금융상품들을 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 동 금액은 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다. |
| (*2) | 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr
(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회 사 명 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 시 가(*1) | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜DGB금융지주 | 47,683 | 0.03% | 270,645 | 396,246 | 396,246 |
| ㈜티비씨 | 6,300,000 | 6.30% | 3,150,000 | 3,622,500 | 3,622,500 |
| ㈜현대홈쇼핑 | 382,600 | 3.19% | 1,913,000 | 37,877,400 | 37,877,400 |
| ㈜현대그린푸드 | 67,057 | 0.07% | 153,000 | 958,915 | 958,915 |
| 합 계 | 5,486,645 | 42,855,061 | 42,855,061 |
(*1) 회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고있습니다.&cr(*2) ㈜현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.&cr &cr(3) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회 사 명 | 당기말(*1) | |||
|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)엑스코(*2) | 189,818 | 0.44% | 949,090 | 949,090 |
| (주)그린바이오텍(*3) | 15,791 | 3.08% | 1,521,268 | - |
| (주)대구시민프로축구단(*3) | 20,000 | 0.61% | 100,000 | - |
| 기업구조조정조합출자금(*3) | - | - | 141,000 | - |
| 합 계 | 2,711,358 | 949,090 |
| (*1) | 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 평가관련 손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하였습니다. |
| (*3) | 회사는 전기말 상기 금융상품들 을 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 동 금액은 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다. |
(4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 기초금액 | - |
| 기준서 1109호에 따른 분류변경(*1) | 52,862,448 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(*2) | (9,058,297) |
| 기말금액 | 43,804,151 |
| (*1) | 회사는 전기말 상기 금융상품들을 매도가능금융자산으로 분류하였 습니다. |
| (*2) | 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. |
&cr (5 ) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 &cr&cr당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초금액 | 40,420,305 |
| 회계변경효과 | (5,582,038) |
| 공정가치평가 | (7,065,472) |
| 기말잔액 | 27,772,795 |
8. 상각후원가채무증권&cr&cr당기말 현재 상각후원가채무증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 국공채(*1) | |
| 유동 | 1,330 |
| 비유동 | 504,255 |
| 합 계 | 505,585 |
| (*1) | 당사는 전기말 동 채무증권을 만기보유금융자산으로 분류하였으며, 동 금액 은 회계정책 변경효과를 반영한 금액입니다. |
&cr
9. 매도가능금융자산&cr&cr(1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 지분증권-상장주식 | 51,672,358 |
| 지분증권-비상장주식 | 1,190,090 |
| 수익증권 | 26,225,192 |
| 합 계 | 79,087,640 |
(2) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회 사 명 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 시가 (*1) | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)DGB금융지주 | 47,683 | 0.03% | 270,645 | 503,056 | 503,056 |
| (주)대구방송 | 6,300,000 | 6.30% | 3,150,000 | 4,063,500 | 4,063,500 |
| (주)현대홈쇼핑(*2) | 382,600 | 3.19% | 1,913,000 | 46,103,300 | 46,103,300 |
| (주)현대그린푸드 | 67,057 | 0.07% | 153,000 | 1,002,502 | 1,002,502 |
| 합 계 | 5,486,645 | 51,672,358 | 51,672,358 |
(*1) 당사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계상하고 있습니다.&cr(*2) 현대홈쇼핑 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.&cr
(3) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회 사 명 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)엑스코(*1) | 189,818 | 0.44% | 949,090 | 949,090 |
| (주)그린바이오텍(*2) | 15,791 | 3.08% | 1,521,268 | - |
| (주)대구시민프로축구단(*2) | 20,000 | 0.61% | 100,000 | 100,000 |
| 기업구조조정조합출자금(*2) | - | - | 141,000 | 141,000 |
| 합 계 | 2,711,358 | 1,190,090 |
&cr(4) 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 기초금액 | 77,081,750 |
| 취득 | 4,590,000 |
| 처분 | (2,000,000) |
| 평가손익(법인세효과 반영전) | (584,110) |
| 기말금액 | 79,087,640 |
10. 만기보유금융자산&cr
전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 국공채(유동) | 213,360 |
| 국공채(비유동) | 384,295 |
| 합 계 | 597,655 |
&cr
11. 매출채권과 미수금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,161,989 | - | 8,161,989 | 9,719,767 | - | 9,719,767 |
| 미수금 | 503,377 | (174,606) | 328,771 | 573,523 | (174,606) | 398,917 |
| 장기미수금(*) | 3,702,083 | (3,702,083) | - | 3,702,083 | (3,702,083) | - |
| 합 계 | 12,367,449 | (3,876,689) | 8,490,760 | 13,995,373 | (3,876,689) | 10,118,684 |
(*) 장기미수금으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 장기미수금 |
|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 8,161,989 | 325,890 | - |
| 소 계 | 8,161,989 | 325,890 | - |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | |||
| 3개월 이하 | - | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - | - |
| 6개월 초과 | - | 2,881 | - |
| 소 계 | - | 2,881 | - |
| 손상채권(*2) | |||
| 3개월 이하 | - | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - | - |
| 6개월 초과 | - | 174,606 | 3,702,083 |
| 소 계 | - | 174,606 | 3,702,083 |
| 합 계 | 8,161,989 | 503,377 | 3,702,083 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.&cr(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,876,689천원이며, 회사의 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다. &cr&cr
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 장기미수금 |
|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 9,719,767 | 398,120 | - |
| 소 계 | 9,719,767 | 398,120 | - |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | |||
| 3개월 이하 | - | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | 122 | - |
| 6개월 초과 | - | 675 | - |
| 소 계 | - | 797 | - |
| 손상채권(*2) | |||
| 3개월 이하 | - | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - | - |
| 6개월 초과 | - | 174,606 | 3,702,083 |
| 소 계 | - | 174,606 | 3,702,083 |
| 합 계 | 9,719,767 | 573,523 | 3,702,083 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.&cr(*2) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하였습니다.&cr &cr
(3) 당기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기초 | 대손상각비 | 매출채권 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 3,876,689 | - | - | 3,876,689 |
&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기초 | 대손상각비 | 매출채권 상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 3,839,766 | 36,923 | - | 3,876,689 |
&cr
12. 기타금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 42,893 | 74,819 |
| 단기대여금 | 18,000,000 | 8,000,000 |
| 합 계 | 18,042,893 | 8,074,819 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 1,495,220 | 1,606,953 |
| 기타 | - | 1,000 |
| 합 계 | 1,495,220 | 1,607,953 |
&cr&cr13. 기타유동자산과 기타비유동자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 610,033 | 112,000 |
| 선급비용 | 1,071,309 | 386,912 |
| 합 계 | 1,681,342 | 498,912 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타의 투자자산 | - | 6,635,065 |
| 미술품 | 67,184 | 67,184 |
| 합 계 | 67,184 | 6,702,249 |
&cr&cr14. 재고자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상품평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 상품평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 9,092,477 | (94,200) | 8,998,277 | 7,765,170 | (95,991) | 7,669,179 |
&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 : | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (1,791) | 95,991 |
&cr &cr15. 매각예정비유동자산&cr
당기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 토지 | 12,278,156 |
| 건물 | 790,288 |
| 합 계 | 13,068,444 |
(*) 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr
16. 종속기업 투자주식&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 기업명 | 지분율(%) | 주요영업활동 | 설립국가 | 결산일 | 측정 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜대백저축은행(*) | 42.91% | 42.91% | 금융업 | 대한민국 | 12월 31일 | 원가법 |
| 종속기업 | ㈜대백아울렛 | 100.00% | 100.00% | 임대업 | 대한민국 | 12월 31일 | 원가법 |
(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 소액 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회 참석율 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 50,168,433 | 51,473,934 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜대백저축은행 | 151,350,834 | 134,749,080 | 8,457,931 | 416,501 | 224,000 |
| 종속기업 | ㈜대백아울렛 | 164,230,857 | 141,531,931 | 7,670,239 | (11,848,473) | (11,906,247) |
&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜대백저축은행 | 141,232,500 | 122,541,289 | 6,182,211 | 1,503,652 | 1,091,926 |
| 종속기업 | ㈜대백아울렛 | 171,198,989 | 136,587,008 | 8,521,745 | (6,873,374) | (6,947,299) |
&cr라. 종속기업은 비상장기업으로 당기말 현재 시장가격이 존재하지 않습니다.&cr&cr&cr17. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 145,786,246 | - | 145,786,246 | 175,308,466 | - | 175,308,466 |
| 건물 | 162,676,973 | (53,782,250) | 108,894,723 | 163,998,618 | (51,543,044) | 112,455,574 |
| 구축물 | 6,243,931 | (2,215,519) | 4,028,411 | 6,243,931 | (2,070,573) | 4,173,358 |
| 차량운반구 | 456,998 | (354,090) | 102,908 | 456,998 | (301,564) | 155,434 |
| 기타의 유형자산 | 64,173,870 | (56,638,885) | 7,534,985 | 64,345,927 | (54,300,659) | 10,045,268 |
| 건설중인자산 | 175,103 | - | 175,103 | 744,103 | - | 744,103 |
| 합 계 | 379,513,121 | (112,990,744) | 266,522,376 | 411,098,043 | (108,215,840) | 302,882,203 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 175,308,466 | - | - | - | (29,522,220) | 145,786,246 |
| 건물 | 112,455,574 | 145,000 | - | (2,918,752) | (787,099) | 108,894,723 |
| 구축물 | 4,173,358 | - | - | (144,947) | - | 4,028,411 |
| 차량운반구 | 155,434 | - | - | (52,526) | - | 102,908 |
| 기타의 유형자산 | 10,045,268 | 1,276,686 | (3,576) | (3,783,393) | - | 7,534,985 |
| 건설중인자산 | 744,103 | 1,412,139 | - | - | (1,981,139) | 175,103 |
| 합 계 | 302,882,203 | 2,833,825 | (3,576) | (6,899,618) | (32,290,458) | 266,522,376 |
&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 175,866,731 | 570,070 | (1,469,993) | - | 341,658 | 175,308,466 |
| 건물 | 117,657,393 | - | (3,248,532) | (2,191,557) | 238,270 | 112,455,574 |
| 구축물 | 4,290,793 | - | - | (117,435) | - | 4,173,358 |
| 차량운반구 | 173,192 | 23,300 | (3) | (41,055) | - | 155,434 |
| 기타의 유형자산 | 9,452,087 | 3,135,741 | (24) | (2,822,803) | 280,267 | 10,045,268 |
| 건설중인자산 | 212,103 | 1,050,536 | - | - | (518,536) | 744,103 |
| 합 계 | 307,652,299 | 4,779,647 | (4,718,552) | (5,172,850) | 341,659 | 302,882,203 |
&cr(3) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 설정기관 |
|---|---|---|---|
| 토 지(*1) | 107,288,868 | 79,100,000 | (주)대구은행&cr KDB산업은행 |
| 건 물(*1) | 105,149,760 | ||
| 합 계 | 212,438,628 |
(*) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 31 참조)&cr 한편, 담보설정금액 중 36,000백만원은 특수관계자인 (주)대백아울렛의 차입금에 대한 담보설정금액입니다.&cr&cr &cr18. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 17,247,644 | 1,974,370 | 19,222,014 | - | - | - |
| 상각누계액 | - | (32,906) | (32,906) | - | - | - |
| 장부금액 | 17,247,644 | 1,941,464 | 19,189,108 | - | - | - |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - | - | 341,658 | 1 | 341,659 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (32,906) | (32,906) | - | - | - |
| 대체 | 17,247,644 | 1,974,370 | 19,222,014 | (341,658) | (1) | (341,659) |
| 기말금액 | 17,247,644 | 1,941,464 | 19,189,108 | - | - | - |
&cr(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 216,289 | - |
| 운영비용 | (41,515) | - |
| 감가상각비 | (32,906) | - |
&cr(4) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 설정기관 |
|---|---|---|---|
| 토 지(*1) | 17,247,644 | 900,000 | 씨제이대한통운㈜ |
| 합 계 | 17,247,644 | 900,000 |
(*1) 신서동 임대를 위해 전세권이 설정되어있습니다.&cr&cr&cr19. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 144,288 | 1,775,034 | 20,750 | 1,940,072 |
| 상각누계액 | (133,096) | (1,506,511) | - | (1,639,607) |
| 장부금액 | 11,192 | 268,523 | 20,750 | 300,465 |
(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr&cr
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 140,304 | 1,695,694 | 20,750 | 1,856,748 |
| 상각누계액 | (128,305) | (1,372,501) | - | (1,500,806) |
| 장부금액 | 11,999 | 323,193 | 20,750 | 355,942 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 11,998 | 323,193 | 20,750 | 355,941 |
| 취득 | 3,985 | 79,340 | - | 83,325 |
| 상각 | (4,791) | (134,011) | - | (138,802) |
| 기말금액 | 11,192 | 268,522 | 20,750 | 300,464 |
&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 15,944 | 355,203 | 20,750 | 391,897 |
| 취득 | - | 78,200 | - | 78,200 |
| 상각 | (3,945) | (110,210) | - | (114,155) |
| 기말금액 | 11,999 | 323,193 | 20,750 | 355,942 |
&cr&cr
20. 기타금융부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 22,613,453 | 26,302,334 |
| 예수금 | 3,074,943 | 3,441,862 |
| 미지급배당금 | 118 | 130 |
| 미지급비용 | 2,129,894 | 1,739,548 |
| 금융보증부채(*) | 644,800 | - |
| 28,463,208 | 31,483,874 |
(*)당사는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며(주석 35 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. &cr&cr&cr21. 단기차입금&cr&cr당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 한국증권금융(주) | 2.68%~3.04% | 35,000,000 | 22,000,000 |
| (주)대구은행 | 3.38% | 17,900,000 | 15,000,000 |
| KDB산업은행 | 2.82% | 10,000,000 | - |
| 하나금융투자(주) | - | - | 6,000,000 |
| 합 계 | 62,900,000 | 43,000,000 |
&cr&cr
22. 기타유동부채와 기타비유동부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품권선수금 | 8,702,130 | 11,231,459 |
| 기타선수금 | 1,772,602 | 465,324 |
| 포인트충당부채 | 577,287 | 887,767 |
| 합 계 | 11,052,019 | 12,584,550 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기종업원급여부채 | 120,705 | 97,446 |
&cr&cr23. 순확정급여부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 8,927,338 | 8,774,849 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (5,632,926) | (6,406,062) |
| 합 계 | 3,294,412 | 2,368,787 |
(*) 국민연금전환금 7,032천원(전기말: 11,963천원)이 포함된 금액입니다.&cr&cr
(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,010,540 | 858,351 |
| 순이자원가 | 58,929 | 33,866 |
| 합 계 | 1,069,469 | 892,217 |
&cr (3) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,774,849 | 10,287,808 |
| 당기근무원가 | 1,010,540 | 858,351 |
| 이자비용 | 220,848 | 167,137 |
| 재측정요소: | ||
| -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (851,825) | (170,395) |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 1,582,745 | 109,313 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,809,819) | (2,477,365) |
| 보고기간말 금액 | 8,927,338 | 8,774,849 |
&cr (4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다 .
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,406,062 | 7,941,399 |
| 이자수익 | 161,918 | 133,271 |
| 재측정요소: | ||
| -사외적립자산의 손익(이자수익포함제외) | (78,681) | (81,255) |
| 사용자기여금 | - | - |
| 제도에서의지급액 | (856,373) | (1,587,353) |
| 보고기간말 금액 | 5,632,926 | 6,406,062 |
&cr (5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.63% | 2.92% |
| 미래임금상승률 | 2.98% | 4.58% |
&cr(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.0%증가/1.0%감소 | 6.50%감소/7.40%증가 |
| 임금상승률 | 1.0%증가/1.0%감소 | 7.50%증가/6.60%감소 |
&cr(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.&cr
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지급액 | 710,580 | 3,447,053 | 4,736,242 | 12,017,932 | 20,911,807 |
&cr &cr24. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 당기말 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 주식의 종류 | 발행예정 주식수 | 주당 액면가액 | 총발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 30,000,000 | 5,000 | 10,821,611 | 54,108,055 |
| 우선주 | 4,282 | 21,410 | ||
| 합 계 | 10,825,893 | 54,129,465 |
&cr(2) 당기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 3,100,000주, 장부금액은 43,755,992천원으로 기타자본항목으로 계상되어 있습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 3,100,000 | 3,100,000 |
| 계열회사주식 | 73,659 | 57,249 |
| 우선주 | 4,282 | 4,282 |
| 합 계 | 3,177,941 | 3,161,531 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 32,922,510 | 32,922,510 |
| 기타자본잉여금 | 36,369,132 | 36,369,132 |
| 합 계 | 69,291,642 | 69,291,642 |
&cr&cr25. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 27,772,795 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 40,420,305 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (43,755,992) | (43,755,992) |
&cr&cr26. 이익잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 26,460,000 | 26,300,000 |
| 임의적립금 | 185,500,000 | 212,500,000 |
| 미처분이익잉여금 | 4,692,472 | (7,605,742) |
| 합 계 | 216,652,472 | 231,194,258 |
(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr &cr
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다 .
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처분예정일: 2019년 3월 22일) | (처분확정일: 2018년 3월 23일) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분 이익잉여금 | 4,692,472 | (7,605,742) | ||
| 전기이월이익잉여금 | 17,688,865 | 1,381,632 | ||
| 회계정책변경효과 | 7,246,478 | - | ||
| 보험수리적손익 | (631,489) | (15,735) | ||
| 당기순손실 | (19,611,382) | (8,971,639) | ||
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | 20,000,000 | 27,000,000 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | (1,279,098) | (1,705,393) | ||
| 이익준비금 | (120,000) | (160,000) | ||
| 배당금 | (1,159,098) | (1,545,393) | ||
| (현금배당주당배당금(률): | ||||
| 보통주: 당기 150원(3%) | ||||
| 전기 200원(4%) | ||||
| 우선주: 당기 200원(4%) | ||||
| 전기 250원(5%) | ||||
| Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금 | 23,413,374 | 17,688,865 |
&cr&cr
27. 매출액&cr&cr당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총매출액 | 260,784,554 | 204,780,220 |
| 상품매출액 | 247,314,630 | 193,512,926 |
| 기타매출액 | 13,469,924 | 11,267,294 |
| 매출차감 | (154,558,014) | (122,532,939) |
| 특정매입원가 | (154,558,014) | (122,532,939) |
| 순매출액 | 106,226,540 | 82,247,281 |
&cr&cr28. 판매비와 관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 9,939,898 | 7,823,224 |
| 퇴직급여 | 1,304,469 | 1,080,575 |
| 기타장기종업원급여 | 50,409 | (462) |
| 복리후생비 | 2,658,976 | 2,267,890 |
| 지급임차료 | 1,072,265 | 689,476 |
| 접대비 | 99,357 | 68,717 |
| 감가상각비 | 6,932,524 | 5,172,850 |
| 세금과공과 | 2,668,650 | 2,469,748 |
| 여비교통비 | 348,327 | 217,238 |
| 차량유지비 | 97,949 | 75,498 |
| 통신비 | 568,293 | 559,547 |
| 수도광열비 | 4,707,511 | 3,664,741 |
| 소모품비 | 702,471 | 561,609 |
| 수선비 | 1,408,319 | 1,478,832 |
| 보험료 | 162,181 | 125,009 |
| 지급수수료 | 30,818,594 | 22,680,980 |
| 광고선전비 | 14,475,623 | 13,266,612 |
| 운반비 | 1,790,919 | 1,260,196 |
| 포장비 | 662,891 | 457,452 |
| 교육훈련비 | 23,047 | 27,955 |
| 무형자산상각비 | 138,801 | 114,155 |
| 잡비 | 240,609 | 256,843 |
| 합 계 | 80,872,085 | 64,318,685 |
29. 기타수익과 기타비용&cr&cr당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기타수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 296 | 575,081 |
| 기타투자자산평가이익 | - | 478,721 |
| 잡이익 | 988,060 | 308,574 |
| 합 계 | 988,356 | 1,362,376 |
&cr(2) 기타비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타투자자산평가손실 | - | 37,078 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,305,500 | - |
| 재고자산감모손실 | 402 | 3,015 |
| 기부금 | 69,713 | 42,137 |
| 유형자산처분손실 | 3,572 | 24 |
| 기타의대손상각비 | - | 36,923 |
| 잡손실 | 192,888 | 137,473 |
| 합 계 | 1,572,075 | 256,650 |
&cr&cr
30. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 회사 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,329,098) | (1,591,931) |
| 상품매입액 | 41,180,436 | 30,503,295 |
| 급여 | 9,939,898 | 7,823,224 |
| 퇴직급여 | 1,304,469 | 1,080,575 |
| 기타장기종업원급여 | 50,409 | (462) |
| 복리후생비 | 2,658,976 | 2,267,890 |
| 지급임차료 | 1,072,265 | 689,476 |
| 감가상각비 | 6,932,524 | 5,172,850 |
| 세금과공과 | 2,668,650 | 2,469,748 |
| 수도광열비 | 4,707,511 | 3,664,741 |
| 지급수수료 | 30,818,594 | 22,680,980 |
| 광고선전비 | 14,475,623 | 13,266,612 |
| 운반비 | 1,790,919 | 1,260,196 |
| 무형자산상각비 | 138,801 | 114,155 |
| 기타 | 4,313,447 | 3,828,701 |
| 영업비용의 합계(*) | 120,723,424 | 93,230,050 |
(*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr&cr&cr
31. 금융수익과 금융비용&cr&cr당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 금융수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 385,863 | 161,240 |
| 배당금수익 | 734,997 | 636,328 |
| 매도가능증권처분이익 | - | 89,086 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 6,059 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 135,162 | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 1,853 |
| 금융보증수익 | 26,000 | - |
| 합 계 | 1,288,081 | 888,507 |
(2) 금융비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,542,762 | 615,271 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 3,939,651 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 1,095,525 | - |
| 만기보유증권손상차손 | - | 2,736 |
| 합 계 | 6,577,938 | 618,007 |
32. 법인세비용 &cr &cr(1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 등 부담액 | - | - |
| 당기손익에 대한 당기법인세부담액 | - | - |
| 전기법인세의 조정사항 | - | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (4,504,437) | (767,848) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | ||
| 법인세효과 | 3,745,359 | 132,942 |
| 법인세비용(수익) | (759,078) | (634,906) |
&cr(2) 당기와 전기의 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (20,370,461) | (9,606,545) |
| 적용 세율로 계산된 법인세비용 | (4,481,501) | - |
| 당기에 조정한 차이 | (440) | - |
| 법인세효과 | ||
| -영구적차이 | 71,760 | - |
| -미인식이연법인세효과 | 3,316,424 | - |
| -기타 | 334,679 | (634,906) |
| 법인세비용(수익) | (759,078) | (634,906) |
당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산정하지 않았습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능증권평가손익 | (16,214,756) | 3,567,246 | (12,647,510) | (584,111) | 128,504 | (455,607) |
| 보험수리적손익 | (809,602) | 178,112 | (631,489) | (20,173) | 4,438 | (15,735) |
| 합 계 | (17,024,358) | 3,745,359 | (13,278,999) | (604,284) | 132,942 | (471,342) |
&cr(4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기말 |
| 광고선전비 | 195,309 | (68,306) | - | 127,003 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 691,163 | (334,679) | - | 356,484 |
| 퇴직급여부채 | 1,668,207 | 135,005 | 160,802 | 1,964,014 |
| 장기종업원급여 | 21,438 | 5,117 | - | 26,555 |
| 미지급금(연차수당부채) | 97,370 | (7,133) | - | 90,237 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | (38,819) | 108,028 | - | 69,209 |
| 미수이자 | (16,461) | 7,024 | - | (9,436) |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | - | 757,362 | - | 757,362 |
| 사외적립자산 | (1,252,392) | (2,615) | 17,310 | (1,237,697) |
| 토지압축충당금 | (15,768,647) | - | - | (15,768,647) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (11,400,599) | - | 3,567,246 | (7,833,353) |
| 기타 | 372,073 | 159,275 | - | 531,348 |
| 차감계 | (25,431,358) | 759,078 | 3,745,358 | (20,926,922) |
&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 광고선전비 | 232,501 | (37,192) | - | 195,309 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 691,163 | - | - | 691,163 |
| 퇴직급여부채 | 1,816,569 | (134,924) | (13,438) | 1,668,207 |
| 장기종업원급여 | 26,917 | (5,479) | - | 21,438 |
| 미지급금(연차수당부채) | 110,902 | (13,532) | - | 97,370 |
| 기타의투자자산평가손실 | 58,342 | (97,161) | - | (38,819) |
| 미수이자 | (16,855) | 394 | - | (16,461) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (4,061) | 4,061 | - | - |
| 사외적립자산 | (1,711,243) | 440,975 | 17,876 | (1,252,392) |
| 토지압축충당금 | (15,768,647) | - | - | (15,768,647) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (11,529,103) | - | 128,504 | (11,400,599) |
| 기타 | (105,691) | 477,764 | - | 372,073 |
| 차감계 | (26,199,206) | 634,906 | 132,942 | (25,431,358) |
&cr&cr33. 주당순손실&cr&cr(1) 당기와 전기 중 회사의 기본주당순손실은 다음과 같습니다.
(단위 : 원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실 | 19,611,382,230 | 8,971,639,341 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 7,721,611 | 7,721,611 |
| 기본주당순손실 | 2,540 | 1,162 |
&cr(2) 당기와 전기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,821,611 | 10,821,611 |
| 자기주식 효과 | (3,100,000) | (3,100,000) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,721,611 | 7,721,611 |
&cr(3) 당기와 전기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.&cr&cr&cr
34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | (385,863) | (161,240) |
| 이자비용 | 1,542,762 | 615,271 |
| 배당금수익 | (734,997) | (636,328) |
| 재고자산감모손실 | 402 | 3,015 |
| 감가상각비 | 6,932,524 | 5,172,850 |
| 유형자산처분손익 | 3,277 | (575,057) |
| 무형자산상각비 | 138,801 | 114,155 |
| 기타비유동자산평가손익 | - | (441,642) |
| 법인세비용 | (759,078) | (634,906) |
| 대손상각비 | - | 36,923 |
| 퇴직급여 | 1,304,469 | 1,080,575 |
| 기타장기종업원급여 | 50,409 | (462) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | 3,933,591 | - |
| 당기손익인식금융자산처분손익 | - | (1,853) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 | 960,364 | - |
| 만기보유증권손상차손 | - | 2,736 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,305,500 | - |
| 매도가능증권처분이익 | - | (89,086) |
| 소 계 | 14,292,162 | 4,484,951 |
&cr(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 1,557,780 | (3,825,979) |
| 미수금의 감소 | 70,146 | 47,751 |
| 기타유동자산의 증가 | (901,615) | (436,395) |
| 재고자산의 증가 | (1,081,681) | (1,594,946) |
| 보증금의 감소 | 111,733 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 39,455 | (177,585) |
| 미지급금의 증가(감소) | (3,278,724) | 2,575,113 |
| 예수금의 증가(감소) | (366,919) | 85,131 |
| 미지급비용의 감소 | (84,983) | - |
| 기타유동부채의 감소 | (1,368,661) | (3,285,480) |
| 예수보증금의 증가 | 339,007 | 618,243 |
| 퇴직금의 지급 | (2,044,819) | (2,593,535) |
| 사외적립자산의 감소 | 856,373 | 1,519,603 |
| 장기종업원급여 지급액 | (27,150) | (24,440) |
| 소 계 | (6,180,058) | (7,092,519) |
&cr (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가 | - | (584,111) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 | (9,058,297) | - |
&cr (4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. &cr&cr (5) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 43,000,000 | 19,900,000 | - | 62,900,000 |
&cr&cr
35. 우발상황 및 약정사항 &cr&cr(1) 당기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 주식담보대출(*1) | 한국증권금융(주) | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 부동산담보대출(*2) | (주)대구은행 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 당좌대출약정(*2) | (주)대구은행 | 10,000,000 | 2,900,000 |
| 부동산담보대출(*2) | KDB산업은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 70,000,000 | 62,900,000 |
(*1) (주)현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주, ㈜대구백화점 자기주식(1,080,000주)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).&cr(*2) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17, 36 참조).&cr&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지급보증처 | 지급보증종류 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)대구은행 | ㈜대백아울렛 일반자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| ㈜대백아울렛 시설자금대출 | 30,924,000 | 36,000,000 | |
| - | 24,000,000 | ||
| (주)KEB하나은행 | ㈜대백아울렛 시설자금대출 | - | 7,200,000 |
| 14,676,000 | 18,000,000 | ||
| - | 18,000,000 | ||
| 합 계 | 51,600,000 | 109,200,000 |
(*)대백아울렛 건축공사를 위한 채무보증으로 120% 한도로 설정되어 있습니다. &cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지급보증처 | 지급보증종류 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 하자보증 | 13,048 | 4,692 |
| 지급보증 | 14,114 | 40,000 | |
| 입찰보증 | 26,100 | - | |
| 합 계 | 53,262 | 44,692 |
36. 특수관계자거래 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 기업명 | 지분율 | 주요영업활동 | 설립국가 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜대백저축은행 | 42.91% | 42.91% | 금융업 | 대한민국 |
| ㈜대백아울렛 | 100.00% | 100.00% | 아울렛사업 | 대한민국 |
&cr(2) 당기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr
| 관 계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)이니컴,&cr (주)아이에스제이 커뮤니케이션 | (주)이니컴,&cr (주)아이에스제이 커뮤니케이션 |
&cr(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 합계 | 매출 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜대백저축은행 | 727 | 6,601 | 7,328 | - | 6,255 | 6,255 |
| ㈜대백아울렛 | 601,806 | 352,928 | 954,734 | 749,369 | 129,691 | 879,060 | |
| 기타특수관계자 | ㈜아이에스제이커뮤니케이션 | 32,745 | - | 32,745 | 25,098 | - | 25,098 |
| 합 계 | 635,278 | 359,529 | 994,807 | 774,467 | 135,946 | 910,413 |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입 | 기타 | 합계 | 매입 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜대백저축은행 | - | 2 | 2 | - | 165 | 165 |
| ㈜대백아울렛 | 1,784,395 | - | 1,784,395 | 1,443,228 | 29,143 | 1,472,371 | |
| 기타특수관계자 | ㈜아이에스제이커뮤니케이션 | - | 515,074 | 515,074 | - | 449,078 | 449,078 |
| 합 계 | 1,784,395 | 515,076 | 2,299,471 | 1,443,228 | 478,386 | 1,921,614 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 채권
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜대백저축은행 | 미수수익 | - | 27,965 |
| ㈜대백아울렛 | 매출채권 | - | 111,179 | |
| 미수금 | - | 67,796 | ||
| 미수수익 | 15,487 | 7,043 | ||
| 단기대여금 | 18,000,000 | 8,000,000 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜아이에스제이커뮤니케이션 | 미수금 | 935 | 949 |
| 매출채권 | 1,750 | - | ||
| (주)이니컴(*) | 장기미수금 | 623,289 | 623,289 | |
| 합 계 | 18,641,461 | 8,838,221 |
(*) 당기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr② 채무
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜대백아울렛 | 미지급금 | - | 544,104 |
| 기타특수관계자 | ㈜아이에스제이커뮤니케이션 | 미지급금 | 89,296 | 123,131 |
| 예수보증금 | 30,000 | 30,000 | ||
| 합 계 | 119,296 | 697,235 |
&cr
(6) 당기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜대백저축은행 | 보통예금 | 21,638 | 2,891,428 | 2,750,000 | 163,066 |
| 장기금융상품 | 200,000 | - | 200,000 | - | ||
| ㈜대백아울렛 | 단기대여금 | 8,000,000 | 18,200,000 | 8,200,000 | 18,000,000 | |
| 합 계 | 8,221,638 | 21,091,428 | 11,150,000 | 18,163,066 |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜대백저축은행 | 보통예금 | 139,829 | 2,731,809 | 2,850,000 | 21,638 |
| 장기금융상품 | 200,000 | - | - | 200,000 | ||
| ㈜대백아울렛 | 단기대여금 | 2,000,000 | 13,500,000 | 7,500,000 | 8,000,000 | |
| 합 계 | 2,339,829 | 16,231,809 | 10,350,000 | 8,221,638 |
&cr(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증제공처 | 특수관계자 | 회사와의 관계 | 당기말 | 전기말 | 보증내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보증금액 | 차입금액 | 보증금액 | 차입금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대구은행 | 구정모 | 대표이사 | 12,000,000 | 2,900,000 | 12,000,000 | - | 당좌대출 |
| 18,000,000 | 15,000,000 | 18,000,000 | 15,000,000 | 일반자금대출 | |||
| 산업은행 | 12,000,000 | 10,000,000 | - | - | 일반자금대출 | ||
| 합 계 | 42,000,000 | 27,900,000 | 30,000,000 | 15,000,000 |
&cr(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 478,500 | 406,000 |
| 퇴직급여 | 235,550 | 275,850 |
(*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였습니다.&cr&cr&cr37. 공정가치&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 965,274 | 965,274 |
| 단기금융상품 | 525,000 | 525,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 15,543,078 | 15,543,078 |
| 상각후원가채무증권(유동) | 1,330 | 1,330 |
| 매출채권 | 8,161,989 | 8,161,989 |
| 미수금 | 328,771 | 328,771 |
| 기타금융자산(유동) | 18,042,893 | 18,042,893 |
| 장기금융상품 | 402,781 | 402,781 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 7,251,465 | 7,251,465 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) | 43,804,151 | 43,804,151 |
| 상각후원가채무증권(비유동) | 504,255 | 504,255 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,495,220 | 1,495,220 |
| 합 계 | 97,026,207 | 97,026,207 |
&cr
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기말(*1) | |
|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- |
| 금융자산(*1) | ||
| 현금및현금성자산 | 1,598,614 | 1,598,614 |
| 당기손익인식금융자산 | ||
| 매도가능금융자산(*2) | 77,897,549 | 77,897,549 |
| 합 계 | 79,496,163 | 79,496,163 |
(*1) 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr(*2) 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
(2) 공정가치 서열체계 &cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
| 수준 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익- 공정가치금융자산 | - | 15,543,078 | 7,251,465 | 22,794,543 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 42,855,061 | - | 949,090 | 43,804,151 |
| 합 계 | 42,855,061 | 15,543,078 | 51,055,616 | 66,598,694 |
당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.&cr&cr② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 51,672,358 | - | 26,225,192 | 77,897,550 |
당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다&cr
38. 재무위험관리 &cr&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr(1) 시장위험 &cr
① 외환위험&cr당사는 당기말 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr② 주가변동위험
보고기간말 현재 당사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 주가의 변동 | 세전순이익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 10% | 4,285,506 | 4,285,506 |
| -10% | 4,285,506 | 4,285,506 | |
| 전기말 | 10% | 5,172,004 | 5,172,004 |
| -10% | (5,172,004) | (5,172,004) |
&cr상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.
③ 이자율 위험
이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. &cr&cr당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.
&cr(2) 신용위험&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.&cr&cr당사의 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당기말과 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 50(당) 기 | 제 49(전) 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 965,274 | 1,598,614 |
| 단기금융상품 | 525,000 | 1,125,281 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,543,078 | - |
| 상각후원가채무증권 | 1,330 | - |
| 만기보유금융자산 | - | 213,360 |
| 매출채권 | 8,161,989 | 9,719,767 |
| 미수금 | 328,771 | 398,917 |
| 기타금융자산 | 18,042,893 | 8,074,819 |
| 장기금융상품 | 402,781 | 2,500 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 7,251,465 | - |
| 상각후원가채무증권(비유동) | 504,255 | - |
| 만기보유금융자산(비유동) | - | 384,295 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,495,220 | 1,607,953 |
| 합 계 | 53,222,056 | 23,125,507 |
&cr(3) 유동성 위험 &cr유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | |||
| 매입채무 | 1,398,191 | - | 1,398,191 |
| 차입금 | 62,900,000 | - | 62,900,000 |
| 기타금융부채 | 28,463,208 | - | 28,463,208 |
| 예수보증금 | 3,040,612 | 1,537,000 | 4,577,612 |
| 전기말 | |||
| 매입채무 | 1,358,735 | - | 1,358,735 |
| 차입금 | 43,000,000 | - | 43,000,000 |
| 기타금융부채 | 31,483,874 | - | 31,483,874 |
| 예수보증금 | 2,631,307 | 1,607,268 | 4,238,605 |
&cr(4) 자본위험관리 &cr당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 50(당) 기 | 제 49(전) 기 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 133,054,739 | 120,563,356 |
| 총자본(B) | 324,090,382 | 351,279,678 |
| 부채비율(A/B) | 41.05% | 34.32% |
&cr
39. 영업부문&cr &cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.&cr
40. 회계정책의 변경&cr
(1) 기초이익잉여금의 변동&cr&cr기준서 제1109호와 제1115호의 적용으로 인해 변경된 기초이익잉여금 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 조정 내역 | 금액 |
|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 231,194,258 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | 7,156,460 |
| 기준서 제1115호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | 90,018 |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 238,440,736 |
&cr(2) 금융상품의 분류 및 측정 &cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 비고 | 기업회계기준서 | 기업회계기준서 | 기업회계기준서 | 기업회계기준서 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1039호에 따른 분류 | 제1109호에 따른 분류 | 제1039호에 따른 장부금액 | 제1109호에 따른 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품(상장주식 등) | (a) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 52,862,448 | 52,862,448 |
| 지분상품(주식형펀드) | (b) | 매도가능금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 26,225,192 | 26,225,192 |
| 매출채권 및 기타금융자산 | (c) | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 19,801,457 | 19,801,457 |
| 현금및현금성자산 등 | (c) | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 3,324,050 | 3,324,050 |
| 총 금융자산 | 102,260,830 | 102,260,830 |
&cr(a) 지분상품(상장주식 등)은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.&cr&cr(b) 지분상품(주식형펀드)은 단기 투자 목적의 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼 당사는 최조 적용일에 이러한 투자자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 당기말 주식형펀드 지분상품의 평가손실은 3,442,553천원입니다.&cr&cr(c) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr&cr(3) 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2018년 1월 1일 적용효과 |
|---|---|
| 이익잉여금 | |
| 반품권이 부여된 거래 | (69,247) |
| 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분 | 159,265 |
| 2018년 1월 1일 적용 효과 | 90,018 |
&cr
(4) 당기말 현재 재무상태표에 미치는 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같으며, 당사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공시금액 | 조정효과 | 제1115호 반영전 금액 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 67,439,683 | 251,804 | 67,187,879 |
| 현금및현금성자산 | 965,274 | - | 965,274 |
| 단기금융상품 | 525,000 | - | 525,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,543,078 | - | 15,543,078 |
| 상각후원가채무증권 | 1,330 | - | 1,330 |
| 매출채권 | 8,161,989 | - | 8,161,989 |
| 미수금 | 328,771 | - | 328,771 |
| 재고자산 | 8,998,277 | 251,804 | 8,746,473 |
| 기타금융자산 | 18,042,893 | - | 18,042,893 |
| 당기법인세자산 | 123,285 | - | 123,285 |
| 기타유동자산 | 1,681,342 | - | 1,681,342 |
| 매각예정비유동자산 | 13,068,444 | - | 13,068,444 |
| Ⅱ.비유동자산 | 389,705,438 | - | 389,705,438 |
| 장기금융상품 | 402,781 | - | 402,781 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,251,465 | - | 7,251,465 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 43,804,151 | - | 43,804,151 |
| 상각후원가채무증권 | 504,255 | - | 504,255 |
| 기타금융자산 | 1,495,220 | - | 1,495,220 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 50,168,433 | - | 50,168,433 |
| 유형자산 | 266,522,376 | - | 266,522,376 |
| 투자부동산 | 19,189,108 | - | 19,189,108 |
| 무형자산 | 300,465 | - | 300,465 |
| 기타비유동자산 | 67,184 | - | 67,184 |
| 자 산 총 계 | 457,145,121 | 251,804 | 456,893,317 |
| 부 채 | - | - | - |
| Ⅰ.유동부채 | 107,175,700 | 187,137 | 106,988,563 |
| 매입채무 | 1,398,191 | - | 1,398,191 |
| 단기차입금 | 62,900,000 | - | 62,900,000 |
| 기타금융부채 | 28,463,208 | - | 28,463,208 |
| 기타유동부채 | 11,052,019 | (134,535) | 11,186,554 |
| 예수보증금 | 3,040,612 | - | 3,040,612 |
| 반품충당부채 | 321,672 | 321,672 | - |
| Ⅱ.비유동부채 | 25,879,038 | - | 25,879,038 |
| 예수보증금 | 1,537,000 | - | 1,537,000 |
| 순확정급여부채 | 3,294,412 | - | 3,294,412 |
| 기타비유동부채 | 120,705 | - | 120,705 |
| 이연법인세부채 | 20,926,922 | - | 20,926,922 |
| 부 채 총 계 | 133,054,739 | 187,137 | 132,867,602 |
| 자 본 | - | - | - |
| Ⅰ.자본금 | 54,129,465 | - | 54,129,465 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 69,291,642 | - | 69,291,642 |
| Ⅲ.기타자본항목 | (43,755,992) | - | (43,755,992) |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 27,772,795 | - | 27,772,795 |
| Ⅴ.이익잉여금 | 216,652,472 | 64,667 | 216,587,805 |
| 자 본 총 계 | 324,090,382 | 64,667 | 324,025,715 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 457,145,121 | 64,667 | 457,080,454 |
&cr(5) 당기말 현재 현재 포괄손익계산서에 미치는 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공시금액 | 조정효과 | 제1115호 반영전 금액 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 106,226,540 | (29,336) | 106,255,876 |
| Ⅱ. 매출원가 | 39,851,338 | (3,986) | 39,855,324 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 66,375,202 | (25,351) | 66,400,553 |
| Ⅶ. 판매비와관리비 | 80,872,085 | - | 80,872,085 |
| Ⅴ. 영업이익 | 14,496,884 | (25,351) | 14,471,533 |
| Ⅵ. 기타수익 | 988,356 | - | - |
| Ⅶ. 기타비용 | 1,572,075 | - | - |
| Ⅷ. 금융수익 | 1,288,081 | - | - |
| Ⅸ. 금융비용 | 6,577,938 | - | - |
| Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 | 20,370,461 | (25,351) | 20,345,110 |
| ⅩⅠ. 법인세비용 | (759,078) | - | (759,078) |
| ⅩⅡ. 당기순이익 | 19,611,382 | (25,351) | 19,586,031 |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr
첨부된 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 대구백화점의 2018년 12월 31자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr&cr주식회사 대구백화점&cr대표이사 귀하&cr 2019년 3월 14일 &cr &cr우리는 첨부된 주식회사 대구백화점의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설 계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 대구백화점의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다" 라고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr&cr 서울시 강남구 테헤란로8길 21
세 일 회 계 법 인
대 표 이 사 김종상&cr&cr&cr
운용실태평가보고서 대구백화점.jpg 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 대구백화점2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111142-1----65101080110340120-104----4303441616294340746464-384----10561,20426263744501086584-488----14861,548
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.10.04~10.052회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2018.11.05~11.07331내부통제의 이해 및 평가2019.02.11~02.15541중요 계정잔액 및 공시사항에 대한 질문, 분석적 절차, 표본 점검(문서검증, 재계산 등), 감사종결절차 수행2019.02.27~02.28241연결감사절차 수행2019.01.041대백프라자점,본점,물류창고상품2019.01.041대백프라자점,본점현금, 상품권 등OO-타처보관 재고자산 조회22018.11.07, 2019.02.15---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 07일회사측: 감사위원회 3인&cr감사인측: 업무수행이사 등 1인서면회의중간감사 결과 보고, 주요감사사항 관련 감사절차 논의22019년 02월 28일회사측: 감사위원회 3인&cr감사인측: 업무수행이사 등 1인서면회의주요감사사항에 대한 감사 결과 보고, 기말감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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