Dadelo S.A. — Annual Report 2021

Apr 6, 2022

Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE DADELO S.A. Za rok 2021 Bydgoszcz, 5 kwietnia 2022 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 2 SPIS TREŚCI 1. INFORMACJE OGÓLNE 4 1.1. INFORMACJA O DADELO S.A. .............................................................................................................. 4 1.2. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ OPONEO.PL, DO KTÓREJ NALEŻY DADELO S.A. .................................... 4 2. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 6 2.1. WYBRANE DANE FINANSOWE .............................................................................................................. 6 2.2. SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................. 7 2.3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................. 8 2.4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................... 10 2.5. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................... 11 3. PODSTAWY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 13 3.1. PODSTAWY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................. 13 3.1.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Z MSSF 13 3.1.2. ZASTOSOWANIE MSSF PO RAZ PIERWSZY 13 3.2. SZCZEGÓŁOWE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ............................................................................. 15 3.2.1. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI 15 3.2.2. SEGMENTY OPERACYJNE 15 3.2.3. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO 15 3.2.4. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 16 3.2.5. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 17 3.2.6. LEASING 19 3.2.7. INSTRUMENTY FINANSOWE 20 3.2.8. ZAPASY 23 3.2.9. DOTACJE 24 3.2.10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 24 3.2.11. KAPITAŁ WŁASNY 25 3.2.12. REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 26 3.2.13. INNE REZERWY, ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE 26 3.2.14. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE 27 3.2.15. KREDYTY I POŻYCZKI OPROCENTOWANE 28 3.2.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 28 3.2.17. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 29 3.2.18. KURSY PRZELICZENIOWE 31 3.2.19. UJMOWANIE PRZYCHODÓW 31 3.2.20. PODATEK DOCHODOWY 33 3.2.21. BŁĄD ISTOTNY 35 3.3. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ................................................................... 35 3.4. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA ........................................................................ 36 3.5. SZACUNKI I KOREKTY ....................................................................................................................... 36 3.6. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ............................................................................... 37 4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 39 4.1. SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................................... 39 4.1.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 39 4.1.2. PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 40 4.1.3. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 41 4.1.4. PODATEK DOCHODOWY 42 4.1.5. UZGODNIENIE WYNIKU PODATKOWEGO 42 4.1.6. BIEŻĄCE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE 42 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 3 4.1.7. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ 43 4.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................................................................................... 43 4.2.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 43 4.2.2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 46 4.2.3. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 47 4.2.4. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 47 4.2.5. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 47 4.2.6. PODATEK ODROCZONY 48 4.2.7. ZAPASY 48 4.2.8. KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH – AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 49 4.2.9. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 51 4.2.10. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 52 4.2.11. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 52 4.2.12. KAPITAŁ AKCYJNY 54 4.2.13. POZOSTAŁE KAPITAŁY WŁASNE 55 4.2.14. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 55 4.2.15. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 56 4.2.16. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 57 4.2.17. REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 57 5. POZOSTAŁE INFORMACJE 59 5.1. KOREKTA BŁĘDU............................................................................................................................. 59 5.2. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ...................................................................................... 59 5.3. SPRAWY SĄDOWE .......................................................................................................................... 59 5.4. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ....................................................................................... 59 5.5. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM .......................................................................... 61 5.6. ZATRUDNIENIE I ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ..................................................................................... 65 5.7. WYNAGRODZENIA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKĄ ................................................... 65 5.8. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ ............................................................................................ 66 5.9. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM........................................................................................ 66 5.10. ANALIZA FINANSOWA ............................................................................................................. 66 5.11. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ........................................................................................................ 68 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 4 1. INFORMACJE OGÓLNE 1.1. INFORMACJA O DADELO S.A. Na dzień sporządzania niniejszego raportu dane Spółki przedstawiały się następująco: Nazwa DADELO S.A. Adres Bydgoszcz ul. Podleśna 17 Regon 363292435 NIP 953-26-58-437 KRS 0000708589 Sąd rejestrowy Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Czas trwania Czas trwania działalności DADELO S.A. jest nieoznaczony Przedmiotem działalności DADELO S.A. jest internetowa sprzedaż rowerów i akcesoriów rowerowych PKD 47.91.Z. Dadelo S.A. jest sprzedawcą rowerów i jednocześnie największym w Polsce sprzedawcą części rowerowych drogą on-line za pośrednictwem domeny Dadelo.pl oraz Centrumrowerowe.pl. Oprócz tego w asortymencie e-sklepu znajdują się: odzież i obuwie dla miłośników sportu rowerowego, urządzenia elektroniczne (takie jak: liczniki rowerowe, pulsometry, zegarki, GPS-y) oraz odżywki i kosmetyki specjalistyczne. 1.2. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ OPONEO.PL, DO KTÓREJ NALEŻY DADELO S.A. Jednostką dominującą DADELO.S.A. jest OPONEO.PL S.A. zarejestrowana w Polsce, która jednocześnie jest jednostką dominującą grupy. Na dzień bilansowy skład Grupy Kapitałowej przedstawiał się następująco: Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 5 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 6 2. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2.1. WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR 2021 2020 2021 2020 I. Przychody ze sprzedaży 82 814 64 521 18 092 14 421 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 7 148 6 272 1 562 1 402 III. Zysk (strata) brutto 7 509 6 161 1 640 1 377 IV. Zysk (strata) netto 6 024 5 061 1 316 1 131 V. Razem przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -27 740 -1 785 -6 060 -399 VI. Razem przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -16 968 -1 047 -3 707 -234 VII. Razem przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 72 438 3 951 15 825 883 VIII. Razem przepływy pieniężne netto 27 730 1 119 6 058 250 IX. Aktywa, razem 110 002 31 454 23 917 6 816 X. Zobowiązania długoterminowe razem 2 439 2 972 530 644 XI. Zobowiązania krótkoterminowe razem 3 835 8 878 834 1 924 XII. Kapitał własny razem 103 729 19 605 22 553 4 248 XIII. Kapitał akcyjny 2 294 1 374 499 298 XIV. Liczba akcji (w szt.) 11 467 500 11 467 500 11 467 500 11 467 500 XV. Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 11 673 525 11 673 525 11 673 525 11 673 525 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 0,53 0,44 0,12 0,10 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 0,52 0,43 0,11 0,10 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 9,05 1,71 1,98 0,38 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 8,89 1,68 1,94 0,38 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 7 2.2. SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 4.1.1 82 814 64 521 Koszt własny sprzedaży 55 973 45 573 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 26 841 18 947 Koszty sprzedaży 4.1.2 16 321 10 608 Koszty ogólnego zarządu 4.1.2 3 183 2 046 Pozostałe przychody operacyjne 4.1.2 183 237 Pozostałe koszty operacyjne 4.1.2 372 258 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 7 148 6 272 Przychody finansowe 4.1.3 457 5 Koszty finansowe 4.1.3 96 116 Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności 0 0 Zysk (strata) brutto 7 509 6 161 Podatek dochodowy 4.1.4 1 486 1 100 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 6 024 5 061 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto, w tym: 6 024 5 061 przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 6 024 5 061 przypadający akcjonariuszom niekontrolującym 0 0 Inne całkowite dochody 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 0 0 Inne dochody całkowite, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku 0 0 Inne dochody całkowite przed opodatkowaniem 0 0 Podatek dochodowy dotyczący innych dochodów całkowitych, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku 0 0 Inne dochody całkowite netto 0 0 Całkowite dochody razem, w tym: 6 024 5 061 przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej 6 024 5 061 przypadające akcjonariuszom niekontrolującym 0 0 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 8 Zysk na akcje w PLN 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 0,53 0,44 - z działalności kontynuowanej 0,53 0,44 - z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 0,52 0,43 - z działalności kontynuowanej 0,52 0,43 - z działalności zaniechanej 0 0 2.3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa Nota 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2020 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 4.2.1 6 224 4 884 204 Wartość firmy 4.2.2 6 095 6 095 6 095 Wartości niematerialne 4.2.2 1 119 208 352 Nieruchomości inwestycyjne 4.2.3 0 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe 4.2.4 0 0 0 Należności długoterminowe 4.2.5 37 37 37 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 4.2.6 203 89 23 Aktywa trwałe razem 13 678 11 312 6 710 Aktywa obrotowe Zapasy 4.2.7 51 414 15 697 10 876 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 4.2.8 4.2.9 15 966 3 272 1 026 Należności z tytułu podatku dochodowego 4.2.10 40 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4.2.11 28 903 1 173 54 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 96 324 20 142 11 955 Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 Aktywa obrotowe razem 96 324 20 142 11 955 Aktywa razem 110 002 31 454 18 665 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 9 Pasywa Nota 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2020 Kapitał własny Kapitał akcyjny 4.2.12 2 294 1 374 1 374 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 4.2.13 87 933 10 767 10 767 Akcje własne 0 0 0 Pozostałe kapitały 4.2.14 4 737 169 0 Zyski zatrzymane 6 024 5 061 142 Zysk z lat ubiegłych 2 742 2 235 2 235 Strata z lat ubiegłych 0 0 0 Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej 103 729 19 605 0 Kapitał własny przynależny akcjonariuszom niekontrolującym 0 0 0 Kapitał własny razem 103 729 19 605 14 517 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu 4.2.17 2 200 2 929 0 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego 4.2.6 52 43 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 4.2.15 186 0 0 Zobowiązania finansowe długoterminowe 0 0 0 Zobowiązania długoterminowe razem 2 439 2 972 0 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań dotyczących aktywów przeznaczonych do sprzedaży 3 835 8 878 4 149 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 4.2.16 3 046 3 134 3 180 Zobowiązania z tytułu leasingu 4.2.16 719 610 0 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 4.2.16 0 4 973 969 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 46 0 Rezerwy krótkoterminowe 4.2.17 69 114 0 Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 0 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe razem 3 835 8 878 4 149 Zobowiązania RAZEM 6 273 11 850 4 149 Kapitał własny i zobowiązania razem 110 002 31 454 18 665 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 10 2.4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto 7 509 6 160 Korekty razem -33 658 -6 822 Amortyzacja 1 784 289 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 Koszty z tytułu odsetek 71 0 Przychody z tytułu odsetek 0 0 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 107 -5 Zmiana stanu rezerw -45 114 Zmiana stanu zapasów -35 717 -4 820 Zmiana stanu należności -234 -2 248 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 272 -225 Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego 105 -22 Inne korekty 0 95 Przychody z tytułu dywidend 0 0 Razem przepływy pieniężne z działalności -26 144 -662 Zapłacony podatek dochodowy -1 591 -1 123 Razem przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -27 740 -1 785 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych 0 0 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 0 22 Zbycie nieruchomości inwestycyjnych 11 966 0 Zbycie udziałów w jednostkach zależnych 0 0 Zbycie pozostałych aktywów finansowych 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 Spłata odsetek dotyczących działalności inwestycyjnej 0 0 Nabycie wartości niematerialnych -1 500 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych -2 861 -1 069 Wydatki na nieruchomości inwestycyjne - 24 573 0 Nabycie udziałów w jednostkach zależnych 0 0 Nabycie pozostałych aktywów finansowych 0 0 Udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 0 0 Razem przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -16 968 -1 047 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 11 Wpływy netto z emisji akcji 78 101 0 Otrzymane kredyty i pożyczki 0 4 008 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0 Wypłacone dywidendy 0 0 Spłaty kredytów i pożyczek -4 973 0 Płatności z tytułu umów leasingu finansowego -619 -57 Odsetki zapłacone -71 0 Inne wpływy (wydatki) finansowe 0 0 Razem przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 72 438 3 951 Razem przepływy pieniężne przed zmianami z tytułu różnic kursowych 27 730 1 119 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 Razem przepływy pieniężne netto 27 730 1 119 Środki pieniężne na początek okresu 1 173 54 Środki pieniężne na koniec okresu 28 903 1 173 2.5. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Okres 01.01.2021 - 31.12.2021 Sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2021- 31.12.2021 Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Zysk/strata z lat ubiegłych Razem kapitał własny Kapitał własny na początek okresu 1 374 10 767 0 169 5 061 2 235 19 605 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 6 024 0 6 024 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody 0 0 0 0 6 024 0 6 024 Emisja akcji 920 77 167 0 0 0 0 78 087 Wykup akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi 0 0 0 0 0 0 0 Dywidenda 0 0 0 0 0 0 0 Utworzenie kapitału rezerwowego 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 4 567 -5 061 507 13 Zmiany w kapitale własnym 920 77 167 0 4 567 963 507 84 124 Kapitał własny na koniec okresu 2 294 87 933 0 4 595 8 765 2 742 103 729 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 12 W 2021 roku w związku z przejściem na zasady rachunkowości zgodnie z MSSF nastąpiła zmiana w prezentacji danych w kapitałach własnych. Poniżej przedstawiamy wyjaśnienie dotyczące poszczególnych zmian : − wzrost kapitału akcyjnego w kwocie 920 tys. zł, tytułem emisji akcji, − wzrost kapitału ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej w kwocie 77 167 tys. zł, tytułem emisji akcji. − wzrost pozostałych kapitałów rezerwowych w kwocie 4 567 tys. zł, tytułem : a) podziału zysku za rok ubiegły w kwocie 4 554 tys. zł, b) wpłaty na akcje z tytułu programu motywacyjnego w kwocie 14 tys. zł, − wzrost zysków zatrzymanych w kwocie 963 tys. zł, tytułem : a) zysku za 2021 rok w kwocie 6 024 tys. zł, b) podziału zysku za rok ubiegły w kwocie 4 554 tys. zł, c) zysku z lat ubiegłych na skutek implementacji MSR w kwocie 507 tys. zł., − wzrost zysku/straty z lat ubiegłych w kwocie 507 tys. zł, tytułem zysku z lat ubiegłych na skutek implementacji MSR. Okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2020-31.12.2020 Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Zysk/strata z lat ubiegłych Razem kapitał własny Kapitał własny na początek okresu 1 374 10 767 0 0 142 2 235 14 517 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 5 061 0 5 061 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody 0 0 0 0 5 061 0 5 061 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Wykup akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi 0 0 0 0 0 0 0 Dywidenda 0 0 0 0 0 0 0 Utworzenie kapitału rezerwowego 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 169 -142 0 27 Zmiany w kapitale własnym 0 0 0 169 4 919 0 5 088 Kapitał własny na koniec okresu 1 374 10 767 0 169 5 061 2 235 19 605 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 13 W 2020 roku w związku z przejściem na zasady rachunkowości zgodnie z MSSF nastąpiła zmiana w prezentacji danych w kapitałach własnych. Poniżej przedstawiamy wyjaśnienie dotyczące poszczególnych zmian : − wzrost pozostałych kapitałów rezerwowych w kwocie 169 tys. zł tytułem: a) przeniesienia zysku za rok ubiegły w kwocie 142 tys. zł b) utworzenia kapitału motywacyjnego w kwocie 27 tys. zł − wzrost zysków zatrzymanych w kwocie 4 919 tys. zł tytułem: a) zysku za 2020 rok w kwocie 5 061 tys. zł. b) przeniesienia zysku za rok ubiegły w kwocie -142 tys. zł. 3. PODSTAWY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3.1. PODSTAWY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3.1.1. Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej w oparciu o MSSF obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021. 3.1.2. Zastosowanie MSSF po raz pierwszy Sprawozdanie za 2021 rok jest pierwszym sprawozdaniem finansowym, które zostało sporządzone w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Spółka stosuje te same zasady (politykę) rachunkowości sporządzając sprawozdanie z sytuacji finansowej według MSSF oraz przez wszystkie okresy zaprezentowane w jej pierwszym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Zasady (polityka) rachunkowości są zgodne z postanowieniami każdego z MSSF obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, w którym zastosowano MSSF po raz pierwszy. Przejście z dotychczas stosowanej ustawy o rachunkowości na MSSF przedstawiono poniżej. Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 14 Uzgodnienie kapitału własnego na dzień przejścia na MSSF 2020-01-01 Korekta 1 01.01.2020 po korektach Kapitał własny 12 282 2 235 14 517 Kapitał akcyjny 1 374 1 374 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 10 767 10 767 Akcje własne 0 0 Pozostałe kapitały 0 0 Zyski zatrzymane 142 142 Zysk z lat ubiegłych 0 2 235 2 235 Strata z lat ubiegłych 0 0 Kapitał własny razem 12 282 12 282 Korekta nr 1 polega na wycofaniu dokonanego odpisu amortyzacyjnego wartości firmy zgodnie z wcześniej stosowanymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości. Uzgodnienie kapitału własnego na dzień zakończenia ostatniego okresu prezentowanego w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym 2020-12-31 Korekta 1 Korekta 2 Korekta 3 Korekta 4 Korekta 5 31.12.2020 po korektach Kapitał własny 16 836 2 844 -55 -44 19 5 19 605 Kapitał akcyjny 1 374 1 374 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 10 767 10 767 Akcje własne 0 0 Pozostałe kapitały 142 27 169 Zyski zatrzymane 4 554 609 -55 -44 19 -22 5 061 Zysk z lat ubiegłych 0 2 235 2 235 Strata z lat ubiegłych 0 0 Kapitał własny razem 16 836 19 605 Korekta nr 1 polega na wycofaniu dokonanego odpisu amortyzacyjnego wartości firmy zgodnie z wcześniej stosowanymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości. Korekta nr 2 polega na dokonaniu odpisu amortyzacyjnego od rozpoznanego prawa do wykorzystywania powierzchni magazynowej. Korekta nr 3 polega na wycenie zobowiązań z tytułu prawa do wykorzystywania powierzchni magazynowej na dzień zakończenia ostatniego okresu prezentowanego w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z wcześniej stosowanymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości. Korekta nr 4 polega na rozpoznaniu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od prawa do wykorzystywania powierzchni magazynowej na dzień zakończenia ostatniego okresu prezentowanego w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z wcześniej stosowanymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości. Korekta nr 5 polega na rozpoznaniu pozostałych kapitałów z tytułu realizacji programu motywacyjnego. Wpływ na zyski zatrzymane po uwzględnieniu skutków podatku odroczonego. Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 15 Uzgodnienie całkowitych dochodów razem za ostatni okres prezentowany w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym 01.01.2020- 31.12.2020 Korekta 1 Korekta 2 Korekta 3 Korekta 4 Korekta 5 01.01.2020- 31.12.2020 po korektach Całkowite dochody razem 4 554 609 -55 -44 19 -22 5 061 Korekta nr 1 polega na wycofaniu dokonanego odpisu amortyzacyjnego wartości firmy zgodnie z wcześniej stosowanymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości. Korekta nr 2 polega na dokonaniu odpisu amortyzacyjnego od rozpoznanego prawa do wykorzystywania powierzchni magazynowej. Korekta nr 3 polega na wycenie zobowiązań z tytułu prawa do wykorzystywania powierzchni magazynowej na dzień zakończenia ostatniego okresu prezentowanego w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z wcześniej stosowanymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości. Korekta nr 4 polega na rozpoznaniu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od prawa do wykorzystywania powierzchni magazynowej na dzień zakończenia ostatniego okresu prezentowanego w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z wcześniej stosowanymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości. Korekta nr 5 polega na rozpoznaniu pozostałych kapitałów z tytułu realizacji programu motywacyjnego. Wpływ na zyski zatrzymane po uwzględnieniu skutków podatku odroczonego. 3.2. SZCZEGÓŁOWE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI 3.2.1. Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 3.2.2. Segmenty operacyjne Dadelo S.A. nie wydziela segmentów operacyjnych ze względu na fakt, iż głównym produktem Spółki jest sprzedaż rowerów i akcesoriów rowerowych. Struktura sprzedaży produktów zaprezentowana została w nocie 4.1.1. 3.2.3. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Do kosztów finansowania zewnętrznego zaliczamy różnice kursowe powstające w związku z pożyczkami i kredytami w walucie obcej, w stopniu w jakim są uznawane za korektę kosztów odsetek, czyli na przykład różnice kursowe z wyceny zobowiązań (zaciągniętych na sfinansowanie zakupu) niebędących odsetkami nie stanowią kosztów finansowania Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 16 zewnętrznego. W przypadku, gdy koszty dotyczą kilku składników to rozlicza się je na poszczególne składniki aktywów proporcjonalnie do koszów bezpośrednich tych składników (tzn. kosztów dających się przyporządkować bezpośrednio do konkretnego składnika). Spółka aktywuje koszty finansowania zewnętrznego od momentu jednoczesnego spełnienia przez jednostkę następujących warunków: - zaciągnięto zobowiązanie na pozyskanie składnika aktywów, - poniesiono koszty finansowania zewnętrznego tego zobowiązania, - rozpoczęto niezbędne działania związane z pozyskaniem środka trwałego. Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego zostaje zawieszone, jeżeli działalność inwestycyjna została przerwana na dłuższy okres. Spółka przestaje aktywować koszty finansowania zewnętrznego, jeśli działania niezbędne do przygotowania dostosowanego składnika aktywów do użytku są zakończone lub zaniechano jego budowy. Aktywowaniu podlegają koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. 3.2.4. Rzeczowe aktywa trwałe Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w księgach według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu używania, łącznie z kosztami transportu. Otrzymane rabaty, opusty i podobne zmniejszają wartość nabycia. Koszty wytworzenia składnika środków trwałych w budowie obejmują ogół kosztów poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika do użytkowania. Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych korygowana jest o koszty finansowania zewnętrznego. Wartość początkową środka trwałego podwyższają koszty jego ulepszenia w przeciwieństwie do kosztów remontów, które są odpisywane w koszty i nie ma możliwości ich aktywowania. Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (z wyłączeniem środków trwałych w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową w okresach miesięcznych. W jednostce stosowane są następujące okresy użyteczności środków trwałych: • budynki – zgodnie z okresem wynikającym z umowy najmu, dzierżawy itp. • maszyny i urządzenia - od 3 do 10 lat, • samochody osobowe - od 5 do 7 lat, • sprzęt komputerowy - od 3 do 4 lat, Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 17 • pozostałe środki trwałe - zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania od 4 do 5 lat. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane w ostatnim kwartale każdego roku obrotowego. Na skutek przeprowadzonej weryfikacji spółka nie modyfikowała okresu i metody amortyzacji. Jako środki trwałe w budowie wykazywane są zakupione środki trwałe w trakcie instalacji bądź montażu, koszty wytworzenia środków trwałych w okresie prac budowlanych, montażowych itp. oraz koszty wytworzenia niezakończonych prac zmierzających do ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Na dzień bilansowy środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o łączne straty z tytułu utraty wartości. Rozliczenie środków trwałych w budowie następuje pod datą przyjęcia ich do używania. Odpisanie kosztów środków trwałych w budowie, które nie dały efektu gospodarczego, następuje pod datą podjęcia decyzji przez kierownika jednostki (potwierdzonej na piśmie). Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się, iż nie uzyska się korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu, w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z bilansu. Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie), a także o łączne straty z tytułu utraty wartości. 3.2.5. Wartości niematerialne Nabyte aktywa niematerialne o zdefiniowanym okresie ekonomicznej użyteczności ujmuje się w księgach po koszcie nabycia pomniejszonym o umorzenia. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Spółka w początkowym ujęciu dokonała wyceny wartości firmy zgodnie z MSSF 3. Wartość firmy na dzień przejęcia wyceniono w kwocie nadwyżki wartości a) nad wartością b): -wartość a) to przekazana zapłata wyceniana według wartości godziwej na dzień przejęcia, -wartość b) kwota netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Zatem wartość firmy po początkowym ujęciu prezentowana jest po pomniejszeniu o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 18 Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według wartości początkowej, pomniejszonej o łączne odpisy amortyzacyjne, a także o ewentualne straty z tytułu utraty wartości, przy czym wartość początkową stanowi dla : • wartości firmy – wartość początkowa ustalona zgodnie z MSSF 3, • pozostałe wartości niematerialne – cena nabycia lub koszt wytworzenia. Utrata wartości aktywów niematerialnych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: • wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy, • wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje weryfikacji wartości niematerialnych pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych sprawozdania z całkowitych dochodów. Na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 19 w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Nie dokonuje się odwrócenia odpisów aktualizujących dotyczących wartości firmy. Do kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania aktywów niematerialnych: • znaki handlowe od 2 do 5 lat, • licencje od 2 do 5 lat. 3.2.6. Leasing Umowa jest traktowana w spółce jako umowa leasingu wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych jeżeli daje jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego aktywa przez dany okres czasu w zamian za opłatę (wynagrodzenie), gdy spełnione są łącznie poniższe warunki. • Składnik aktywów jest zidentyfikowany (składnik aktywów nie jest zidentyfikowany, jeżeli leasingodawca ma znaczące prawo do zastąpienia składnika aktywów). • Spółka ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych. • Spółka ustala w jaki sposób i dla jakich celów używany jest składnik aktywów lub jest to ustalone odgórnie. Jako leasing spółka traktuje zarówno umowy leasingu finansowego jak też umowy typu usługowego dotyczące przede wszystkim umów najmu i dzierżawy powierzchni. Spółka definiuje okres leasingu jako całkowity, niepodlegający odwołaniu okres obowiązywania umowy leasingu, podczas którego ma prawo do użytkowania danego aktywa. Datą rozpoczęcia okresu leasingu jest data, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów do użytkowania przez spółkę. Okres leasingu obejmuje również okresy opcjonalne w przypadku, gdy spółka jest pewna wykonania opcji przedłużenia (lub niewykonania opcji zakończenia) leasingu. W przypadku umów na czas nieokreślony, okres leasingu określa się weryfikując opcje wypowiedzenia. W dacie rozpoczęcia leasingu ujmuje się zarówno składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i rozpoczyna jego umorzenie zgodnie z okresem leasingu jak też zobowiązanie z tytułu leasingu. Początkowo składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest według kosztu, na który składają się : • kwota początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 20 • wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, • wszelkie początkowe bezpośrednie koszty poniesione przez spółkę w związku z zawarciem umowy, • szacunek kosztów , które ma obowiązek ponieść spółka w związku z demontażem i usunięciem składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca bądź samego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Początkowo zobowiązanie z tytułu leasingu wyceniane jest w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu przy zastosowaniu stopy procentowej leasingu lub, jeśli taka nie występuje krańcowej stopy pożyczkowej. Okres amortyzacji trwa od daty rozpoczęcia leasingu do wcześniejszej z dat : końca użytkowania składnika aktywów lub końca okresu leasingu. Jeżeli jest pewne lub wysoce prawdopodobne przeniesienie pod koniec umowy prawa własności do składnika aktywów na spółkę to okres amortyzacji trwa do końca oczekiwanego okresu użytkowania tego składnika. Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje weryfikacji aktywów leasingowych pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Straty z tytułu utraty wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Spółka nie ujmuje aktywów oraz zobowiązań leasingowych dla leasingów o okresie trwania równym bądź krótszym niż 12 miesięcy oraz dla aktywów niskocennych, takich jak: tablety, komputery, telefony, meble biurowe o niskiej wartości początkowej . Takie płatności leasingowe ujmowane są w rachunku wyników metodą liniową przez okres leasingu. Zasady amortyzacji aktywów będących przedmiotem umowy leasingu finansowego są spójne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji własnych aktywów. 3.2.7. Instrumenty finansowe Aktywa finansowe Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 21 Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w innych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): • składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: • składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 22 wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Zobowiązania finansowe Wszystkie zobowiązania finansowe ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 są klasyfikowane jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik. Klasyfikacja zobowiązania finansowego wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy jest dokonywana w momencie początkowego ujęcia i jest nieodwołalna. W momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik zobowiązań finansowych w jego wartości godziwej skorygowanej o koszty transakcji, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych zobowiązań finansowych. Jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są zazwyczaj wykazywane otrzymane pożyczki i kredyty oraz wyemitowane dłużne papiery wartościowe z określonym terminem wymagalności. Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik należą m.in. instrumenty pochodne będące zobowiązaniami. Zyski lub straty na składniku zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym jako przychody bądź koszty finansowe z wyjątkiem ewentualnej zmiany wartości godziwej przypisanej do zmiany ryzyka kredytowego (związanego z niewypłacalnością emitenta), która jest prezentowana w innych całkowitych dochodach. Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 23 3.2.8. Zapasy Zapasy (towary) wykazywane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o otrzymane rabaty oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zapasy wycenia się w koszcie lub wartości netto możliwej do uzyskania, zależnie od tego, która z kwot jest niższa. Dla towarów przez koszt należy rozumieć koszt nabycia. Do ustalania wartości rozchodów towarów stosowana jest metoda FIFO. Jeżeli koszt nabycia składnika zapasów jest wyższy od jego wartości netto możliwej do uzyskania, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między kosztem nabycia składnika, a jego wartością netto możliwą do uzyskania. Odpis ujmowany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Podstawą odpisów aktualizujących do wartości netto możliwej do uzyskania są m.in. roczne lub kroczące spisy natury stanów magazynowych i przeglądy poszczególnych składników pod kątem ich przydatności i możliwości sprzedaży. Zmniejszenie wartości zapasu składników do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania może również nastąpić w szczególności, gdy: • składnik został uszkodzony lub utracił całkowicie lub częściowo swoją przydatność (zapasy niemodne, zbędne); • spada możliwa do uzyskania cena sprzedaży składnika; • wzrosły przewidywane koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, takie jak koszty opakowania, transportu, składowania, załadunku i wyładunku. Szacunkowi podlegają szczególnie odpisy zapasów, dla których ustalone są następujące zasady: • Odpis 100% stosuje się zawsze dla magazynu reklamacji uznanych przez biuro obsługi klienta • Odpis 70% stosuje się dla towarów zalegających w magazynie powyżej 720 dni – dotyczy następujących magazynów: reklamacji ogólnych, towarów niepełnowartościowych, reklamacji towarów wysłanych do dystrybutorów . • Odpis 50% stosuje się dla towarów zalegających w magazynie powyżej 360 dni – dotyczy następujących magazynów: reklamacji ogólnych, towarów niepełnowartościowych, reklamacji towarów wysłanych do dystrybutorów . • Odpis 20% stosuje się dla towarów zalegających w magazynie powyżej 720 dni - dotyczy następujących magazynów: sprzedażowych oraz zwrotów towarów. Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 24 Ponadto szacunkowi podlegają także otrzymane od wybranych kontrahentów faktury korygujące dotyczące rabatów potransakcyjnych. Odnoszą się one do zakupu towarów w danym roku obrotowym. Nabyte indeksy towarowe są weryfikowane pod kątem ich sprzedaży. Rabaty, które dotyczą towarów sprzedanych odnoszone są w koszt własny sprzedaży natomiast pozostałe zmniejszają wartość zapasów. 3.2.9. Dotacje Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Jednostka spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje są to środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych ,które z chwilą rozpoczęcia amortyzacji tych składników sfinansowanych w całości lub części z tych dotacji stopniowo są odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów operacyjnych z rozliczeń międzyokresowych przychodów. Dotacje ujmuje się w sprawozdaniu w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania aktywów sfinansowanych z tych dotacji. Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu zrefundować. 3.2.10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Spółka obecnie gromadzi jedynie pieniądze na rachunkach bankowych. Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zaliczane są środki pieniężne w kasie, w banku, środki pieniężne w drodze , a także lokaty bankowe i inne papiery wartościowe oraz odsetki od aktywów finansowych, które są płatne lub wymagane w okresie do 3 miesięcy od dnia ich otrzymania wystawienia, nabycia lub założenia. Krajowe aktywa wykazuje się w ciągu roku obrotowego i na dzień bilansowy w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Wartość nominalna obejmuje doliczone lub ewentualnie potrącone przez bank odsetki. Na dzień bilansowy aktywa wyrażone w walucie obcej przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. W ciągu roku obrotowego wpływy i wypływy z rachunku walutowego są wyceniane według następujących zasad: Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 25 • w przypadku zrealizowanej sprzedaży lub zakupu waluty ewidencja odbywa się według kursu kupna lub sprzedaży użytego do danej transakcji, • w sytuacji , gdy nie dochodzi do nabycia lub sprzedaży waluty wycena wpływów na rachunek walutowy bankowy i wypływów z tego rachunku odbywa się poprzez zastosowanie średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień transakcji, • kolejność wyceny rozchodu środków pieniężnych w walucie obcej na rachunkach walutowych odbywa się według metody FIFO. Wpływy środków pieniężnych w walucie obcej na bankowy rachunek walutowy nie powodują powstania różnic kursowych. Przepływy walut obcych pomiędzy własnymi walutowymi rachunkami bankowymi, w tym założenie oraz rozwiązanie lokaty terminowej następuje według tego samego kursu jaki zastosowano do wyceny wpływu tych walut na walutowy rachunek bankowy, a więc nie powodują powstania różnic kursowych. Różnice kursowe od własnych środków pieniężnych na rachunkach bankowych powstają dopiero w momencie rozchodu tych walut (sprzedaż walut). Powstają one na skutek różnic pomiędzy kursem waluty z dnia jej rozchodu (ustalonym kursem transakcji sprzedaży pomiędzy jednostką a bankiem) a kursem waluty z dnia jej wpływu. Różnice kursowe powstałe na skutek transakcji sprzedaży waluty lub przeszacowania waluty na dzień bilansowy zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych. 3.2.11. Kapitał własny Na kapitały własne składają się: • kapitał zakładowy, • kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości, • pozostały kapitał zapasowy - który tworzy się zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, statutem spółki, • kapitał z aktualizacji wyceny - który tworzy się zgodnie z MSSF, • kapitał rezerwowy - który tworzy się zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych i statutem spółki, • zyski (straty) netto, • zyski (straty) z lat ubiegłych - do tego kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki rachunkowości. Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 26 Wartość nominalna kapitałów Spółki (z wyjątkiem kapitału z aktualizacji) wynika z umów, statutów, a także pozostawionych w jednostce zysków lub niepokrytych strat. 3.2.12. Rezerwy na świadczenia pracownicze Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: • rezerwy na niewykorzystane urlopy, Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty. Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Jednostka nie wypłaca nagród jubileuszowych. Świadczenia emerytalne i rentowe są wypłacane w wysokości wynikającej z Kodeksu pracy. Ze względu na młody wiek załogi oraz dużą rotację pracowników jednostka nie tworzy rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe. Zgodnie z Zarządzeniem Prezesa Spółki nie są wypłacane ekwiwalenty za urlop a niewykorzystane dni urlopu należy bezwzględnie wykorzystać. 3.2.13. Inne rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Podstawą tworzenia rezerwy jest rzetelny szacunek dokonany przez kierownictwo lub niezależnych ekspertów. Na każdy dzień bilansowy jednostka weryfikuje zasadność i wysokość kwoty utworzonej rezerwy. W przypadku , gdy skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy dotycząca przyszłych szacowanych zobowiązań powinna odzwierciedlać ich wartość bieżącą na dzień tworzenia lub weryfikacji rezerwy przy zastosowaniu odpowiedniej stopy dyskontowej. W tym przypadku stosowana jest jedynie stopa wynikająca z obligacji skarbowych o okresie najbardziej zbliżonym do przewidywanego okresu realizacji zobowiązania. Utworzenie lub zwiększenie kwoty rezerwy zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej działalności operacyjnej, pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Wykorzystanie rezerwy jest związane z powstaniem zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, jest ono księgowane jako zmniejszenie rezerwy i zwiększenie zobowiązania. Rezerwa może być wykorzystana wyłącznie zgodnie z celem, na jaki była pierwotnie utworzona. Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustalenia ryzyka uzasadniającego ich utworzenie na dzień, na który okazały się zbędne, zmniejszają Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 27 koszty podstawowej działalności operacyjnej albo odpowiednio zwiększają pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe, w zależności od tego które koszty zostały wcześniej obciążone tworzoną rezerwą. Przykładami rezerw są rezerwy tworzone na : • udzielona gwarancję i poręczenia – podstawą oceny prawdopodobieństwa możliwego obowiązku utworzenia rezerwy jest analiza przebiegu wywiązywania się podmiotu, któremu udzielono gwarancji lub poręczenia ze zobowiązań objętych gwarancją lub poręczeniem, w przypadku złej kondycji podmiotu, któremu udzielono gwarancji lub poręczenia wysokość rezerwy będzie zależała od przewidywanej przez jednostkę możliwości spłaty zobowiązania przez ten podmiot; sam fakt udzielenia gwarancji i poręczenia nie jest podstawą utworzenia rezerwy, konieczne jest wtedy natomiast ujawnienie zobowiązania warunkowego; • skutki toczącego się postępowania sądowego – podstawą oceny prawdopodobieństwa możliwego obowiązku utworzenia rezerwy może być przebieg postępowania sądowego lub opinie prawników; ustalając kwotę rezerwy, należy wziąć pod uwagę, nie tylko kwotę roszczenia określoną w pozwie, ale również koszty postępowania sądowego; • przewidywane straty z podpisanych umów; • wynikające z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku. 3.2.14. Zobowiązania i aktywa warunkowe Zobowiązanie warunkowe jest możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki lub wynikają z obecnego obowiązku, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: • nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub • kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Zobowiązania warunkowe nabyte w drodze połączenia jednostek gospodarczych ujmowane są w bilansie jako rezerwy na zobowiązania. Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 28 Aktywa warunkowe natomiast są możliwym składnikiem aktywów, które powstają na skutek przeszłych zdarzeń, a których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w przyszłości w momencie wystąpienia bądź niewystąpienia niepewnych zdarzeń nad którymi jednostka nie posiada w pełni kontroli. Powstają na skutek nieplanowanych lub nieoczekiwanych zdarzeń, które rodzą możliwość wpływu do jednostki środków pieniężnych zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Informację o zobowiązaniach i aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających. 3.2.15. Kredyty i pożyczki oprocentowane Wszystkie zobowiązania finansowe ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 są klasyfikowane jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik. Klasyfikacja zobowiązania finansowego wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy jest dokonywana w momencie początkowego ujęcia i jest nieodwołalna. W momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik zobowiązań finansowych w jego wartości godziwej skorygowanej o koszty transakcji, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych zobowiązań finansowych. Jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są zazwyczaj wykazywane otrzymane pożyczki i kredyty oraz wyemitowane dłużne papiery wartościowe z określonym terminem wymagalności. Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik należą m.in. instrumenty pochodne będące zobowiązaniami. Zyski lub straty na składniku zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym jako przychody bądź koszty finansowe z wyjątkiem ewentualnej zmiany wartości godziwej przypisanej do zmiany ryzyka kredytowego (związanego z niewypłacalnością emitenta), która jest prezentowana w pozostałych całkowitych dochodach. 3.2.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania W sprawozdaniu finansowym prezentowane są zobowiązania z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe. Jako zobowiązania długoterminowe są ujmowane zobowiązania wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie krótszym lub przeznaczone do obrotu prezentowane są jako krótkoterminowe. Zobowiązania krótkoterminowe, w tym krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń oraz zobowiązania publiczno-prawne są wyceniane na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 29 Kwota wymagająca zapłaty oznacza obowiązek naliczenia odsetek, np. z tytułu zaległej zapłaty przypadających do zapłaty na dzień bilansowy. Na dzień powstania zobowiązania te ujmuje się według wartości nominalnej, czyli według wartości określonej przy ich powstaniu. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych uiszczonych płatności. Jeżeli wycena według skorygowanej ceny nabycia nie odbiega w istotny sposób od wyceny w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Na dzień powstania zobowiązania w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania zobowiązania (np. wystawienia faktury). Na dzień bilansowy zobowiązania w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Różnice kursowe powstałe z zapłaty zobowiązań w walucie obcej i przeszacowania na dzień bilansowy zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych. Zobowiązania przeznaczone do obrotu i instrumenty pochodne będące zobowiązaniami wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. 3.2.17. Rozliczenia międzyokresowe Spółka wykazuje w bilansie czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Czynne rozliczenia kosztów są dokonywane dla kosztów, które dotyczą więcej niż jednego okresu sprawozdawczego. Ich ewidencja odbywa się w zespole 6 kont. Do rozliczeń międzyokresowych czynnych zaliczane są m.in.: • opłacone z góry świadczenia , takie jak prenumerata, ubezpieczenia, czynsze i dzierżawy - rozliczane metodą liniową; • opłacone z góry koszty energii elektrycznej, gazu, usług komunikacyjnych lub komunalnych - rozliczane metodą liniową; • opłata wstępna przy zawieraniu umów leasingu – rozliczana metodą liniową przez okres trwania umowy); • koszty generalnych remontów – rozliczane metodą liniową przez okres od 1 do 3 lat w zależności od decyzji kierownika jednostki; • podatek od nieruchomości, opłata roczna za wieczyste użytkowanie gruntów – rozliczane metodą liniową; • koszty emisji akcji do dnia emisji. Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 30 • zobowiązania wynikające z przyjętych przez jednostkę niefakturowanych dostaw i usług; jednak w sprawozdaniu finansowym zalicza się je do zobowiązań handlowych, i to także wtedy, gdy ustalenie przez jednostkę dokładnej ilości i/lub ceny dostawy/usługi może wymagać szacunków; Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są w szczególności tworzone na zobowiązania wynikające z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń na rzecz pracowników, które dokonywane są z tytułu niewykorzystanych urlopów. Dla rozliczeń międzyokresowych przychodów Spółka prowadzi wyłącznie ewidencję zafakturowanych z góry należności. Rozliczeniom międzyokresowym przychodów w szczególności podlegają: • zaliczki i przedpłaty na świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych; • otrzymane wpłaty lub zafakturowane z góry należności za świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych – zalicza się do nich przede wszystkim: otrzymane z góry czynsze, dzierżawy oraz inne zapłaty pobrane z góry, rozliczane w równych ratach w okresach miesięcznych przez okres trwania umowy; • środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych – z chwilą rozpoczęcia amortyzacji tych składników sfinansowanych w całości lub części z tych dotacji następuje stopniowe ich odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów operacyjnych; • równowartość przyjętych nieodpłatnie, w tym także w drodze darowizny, środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych – z chwilą rozpoczęcia amortyzacji tych składników przejętych nieodpłatnie następuje stopniowe ich odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów operacyjnych; • część zobowiązań przewidzianych do umorzenia objętych postępowaniem naprawczym lub układowym do czasu spełnienia się warunków układu – ich odpisanie na kapitał (fundusz) własny następuje jednorazowo po uprawomocnieniu się postanowienia sądu o zakończeniu postępowania układowego; • nieotrzymane jeszcze kary umowne odszkodowania dochodzone na drodze sądowej – ich rozliczenie na pozostałe przychody operacyjne następuje w momencie otrzymania przychodu. Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 31 Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązaniach”. 3.2.18. Kursy przeliczeniowe Na dzień bilansowy pieniężne pozycje aktywów i pasywów Jednostki w walucie obcej (środki pieniężne, należności i zobowiązania) wycenia się według średniego kursu NBP ustalonym dla danej waluty obowiązującego na dzień bilansowy. Pozostałe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej prezentuje się w wartości wynikającej z pierwotnego ujęcia w księgach. 3.2.19. Ujmowanie przychodów Do ujmowania przychodów związanych z usługami i sprzedażą towarów stosowany jest MSSF 15. Zgodnie z MSSF 15 ujmowanie przychodów w jednostce, bez względu na źródło, z jakiego są one pozyskiwane odbywa się w oparciu o model pięciu kroków opisanych poniżej. • Identyfikacja umowy. Standard definiuje umowę jako porozumienie między dwiema stronami, które powoduje powstanie egzekwowanych praw i obowiązków. W spółce stosowane są dwie formy umowy z klientami – ustna (telefoniczne złożenie zamówienia na zakup towarów lub usług) i pisemna (złożenie zamówienia przez maila lub stronę internetową na zakup towarów lub usług). Na podstawie tej umowy ( zamówienia) jednostka identyfikuje prawa każdej ze stron odnośnie do dóbr lub usług, które zostaną przekazane. • Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczeń. Jednostka w momencie zawarcia umowy dokonuje oceny dóbr i usług przyrzeczonych pod kątem identyfikacji zobowiązań do wykonania świadczeń przez dokładne określenie dobra ( towaru) lub usługi, które spółka przekaże klientowi. • Ustalenie ceny transakcyjnej. Ceną transakcyjną jest kwota wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniami jednostki - przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Do ceny transakcyjnej nie zalicza się kwot pobranych w imieniu osób trzecich (np. wybranych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie może być kwotą stałą, zmienną lub przyjmować formę mieszaną. Obecnie jednostka ceny transakcyjne określa w kwocie stałej, które są aktualizowane na bieżąco. • Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczeń. Cena transakcyjna przypisana jest przez jednostkę do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia w kwocie odzwierciedlającej kwotę wynagrodzenia, które przysługuje spółce w Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 32 zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr ( towarów) lub usług klientowi. Jednostka ustala indywidualna cenę sprzedaży każdego odrębnego dobra (towaru lub asortymentu) będącego przedmiotem każdego zobowiązania do wykonania świadczenia. Każda indywidualna cena sprzedaży dla każdego dobra (towaru, asortymentu) zawarta jest w cennikach zamieszczonych na stronie internetowej. • Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązań do wykonania świadczeń. Jednostka dokonuje ujęcia przychodów w momencie spełnienia ( lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra (towaru) lub usługi klientowi (tj. w momencie , gdy klient uzyska kontrolę nad tym dobrem ( towarem) lub usługą. Poprzez kontrolę nad dobrem lub usługą rozumie się zdolność do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów oraz uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści. Ujęcie przychodów dóbr (towarów) następuje zatem poprzez wystawienie faktury vat w dacie odbioru przesyłki przez klienta. Potwierdzenie odbioru dobra ( towaru) przez klienta przekazywane jest przez firmy kurierskie np. DPD i InPost. Natomiast ujęcie przychodów z tytułu wykonania usług (głównie usług marketingowych i refaktur usług) następuje po wykonaniu usług a okresem rozliczeniowym jest okres nie dłuższy niż jeden miesiąc. Ponadto spółka dokonuje sprzedaży towarów z prawem zwrotu – jednostka przekazując klientowi kontrolę nad produktem, daje mu także prawo do zwrotu tego produktu w ciągu 14 dni. Zwrot może nastąpić z różnych powodów i przez spółkę traktowany jest jako element polityki sprzedaży. Klient może wówczas otrzymać zwrot pieniędzy albo wymienić produkt na inny. Ze sprzedaży z prawem zwrotu wyłączona jest wymiana przez klienta produktu na produkt tego samego typu, jakości ,ceny, a także umowa, zgodnie z którą klient może zwrócić uszkodzony produkt w zamian za sprawny (jest to udzielenie gwarancji). Możliwe zwroty wpływają na zmienność przychodów, ponieważ wysokość kwoty przychodów zależy od wystąpienia (lub niewystąpienia) przyszłych zdarzeń ( zwrotów). W związku ze szczegółowym wymogiem MSSF 15 w powyższej kwestii, spółka na dzień bilansowy nie ujmuje przychodów ze sprzedaży tych towarów ( wystawionych na podstawie faktur do ostatniego dnia bilansowego), które po dniu bilansowym zostały zwrócone. Ze względu na krótki okres prawa zwrotu nie stosuje także żadnej z metod wyceny a opiera się na danych rzeczywistych. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za towary i produkty dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług . Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 33 Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w momencie wystawienia faktury stanowiącej podstawę realizacji usługi. Przychody z tytułu odsetek są ujmowane memoriałowo. 3.2.20. Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, z wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym. Wówczas ujmuje się go w kapitale własnym. Podatek bieżący jest to kwota podatku dochodowego podlegającego zapłacie (zwrotowi) od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres. Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego). Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Różnice przejściowe są to różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań jednostki a jego wartością podatkową. Różnicami przejściowymi są: • dodatnie różnice przejściowe, czyli różnice przejściowe, które powodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona; lub • ujemne różnice przejściowe, czyli różnice przejściowe, które powodują powstanie kwot podlegających odliczeniu podatkowemu w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Tworzy się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 34 przejściowych, z wyjątkiem przypadków, gdy rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynika z: a) początkowego ujęcia wartości firmy; lub b) początkowego ujęcia danego składnika aktywów lub zobowiązań pochodzącego z transakcji, która: − nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz − nie wpływa w momencie przeprowadzania transakcji na wynik finansowy brutto ani na dochód do opodatkowania (stratę podatkową). Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: a) ujemne różnice przejściowe; b) przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych; oraz c) przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawalny do wysokości w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Wartość bilansowa składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania składników aktywów lub jego części, wartość tę należy odpowiednio pomniejszyć. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie zostanie wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Spółka spodziewa się odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego kompensuje się w przypadku wystąpienia prawa do kompensaty bieżących pozycji aktywów i zobowiązań podatkowych, o ile pozycje są Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 35 opodatkowane przez ten sam organ podatkowy, a Spółka chce rozliczać swoje bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe na zasadzie netto. 3.2.21. Błąd istotny Błąd jest istotny, jeżeli może pojedynczo lub łącznie wpływać na decyzje gospodarcze podejmowane przez użytkowników na podstawie sprawozdania finansowego. Błędy poprzedniego okresu to błędy w sprawozdaniu za jeden lub kilka poprzednich okresów. Istotność uzależniona jest od wielkości i rodzaju pominięcia lub nieprawidłowości ocenianych w kontekście towarzyszących okoliczności. Czynnikiem rozstrzygającym może być wielkość i rodzaj pozycji lub kombinacja obu tych czynników. Za istotny błąd lat poprzednich uznaje się błąd, w wyniku którego zostanie spełniony jeden z poniższych warunków: • wynik finansowy brutto odchylił się o więcej niż 10% i suma bilansowa odchyli się o więcej niż 1%, • wynik finansowy brutto odchyli się o więcej niż 10% i przychody netto ze sprzedaży odchylą się o więcej niż 1%, Jednostka koryguje istotne błędy lat poprzednich retrospektywnie i przekształca dane retrospektywnie, o ile jest to wykonane w praktyce. Korekta istotnego błędu lat poprzednich jest odnoszona w kwocie netto tzn. po uwzględnieniu wpływu błędu na zobowiązanie podatkowe (zarówno o charakterze bieżącym, jak i wynikające z tytułu odroczonego podatku dochodowego). Kwota korekty błędu istotnego odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych powinna zostać wykazana w sprawozdaniu finansowym jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne powinny zostać przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych należy rozumieć doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego. 3.3. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD POLITYKI RACHUNKOWOŚCI Zmiany polityki rachunkowości należy dokonać jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy Spółka dokonuje zmian w celu zapewnienia lepszej prezentacji sprawozdań finansowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości wykazuje się jako korekty zysku (straty) z lat ubiegłych i doprowadza się do porównywalności dane finansowe za rok poprzedni i prezentuje je według zasad obowiązujących w roku bieżącym. Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 36 3.4. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA Walutą funkcjonalną sprawozdania jest polski złoty (PLN). Kwoty zaprezentowano w tysiącach złotych, chyba, że oznaczono inaczej. Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania w walutach obcych są przeliczane wg kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów prezentowane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Kursy walut 31.12.2021 Tabela nr 254/NBP/2021 31.12.2020 Tabela nr 255/NBP/2020 EUR 4,5994 4,6148 USD 4,0600 3,7584 3.5. SZACUNKI I KOREKTY Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Do najczęściej występujących szacunków zalicza się: • stawki amortyzacyjne, • rezerwy, • odpisy aktualizujące, • zobowiązania warunkowe, • testy na utratę wartości, • aktywa na podatek odroczony. Szacunkowi podlegają szczególnie odpisy zapasów, dla których ustalone są następujące zasady: • Odpis 100% stosuje się zawsze dla magazynu reklamacji uznanych przez biuro obsługi klienta Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 37 • Odpis 70% stosuje się dla towarów zalegających w magazynie powyżej 720 dni – dotyczy następujących magazynów: reklamacji ogólnych, towarów niepełnowartościowych, reklamacji towarów wysłanych do dystrybutorów . • Odpis 50% stosuje się dla towarów zalegających w magazynie powyżej 360 dni – dotyczy następujących magazynów: reklamacji ogólnych, towarów niepełnowartościowych, reklamacji towarów wysłanych do dystrybutorów . • Odpis 20% stosuje się dla towarów zalegających w magazynie powyżej 720 dni - dotyczy następujących magazynów: sprzedażowych oraz zwrotów towarów. Ponadto szacunkowi podlegają także otrzymane od wybranych kontrahentów faktury korygujące dotyczące rabatów potransakcyjnych. Odnoszą się one do zakupu towarów w danym roku obrotowym. Nabyte indeksy towarowe są weryfikowane pod kątem ich sprzedaży. Rabaty, które dotyczą towarów sprzedanych odnoszone są w koszt własny sprzedaży natomiast pozostałe zmniejszają wartość zapasów. 3.6. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Rok 2021, podobnie jak poprzedni, przyniósł stosunkowo mało zmian w standardach rachunkowości. Następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku: • zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16 zatytułowane Reforma referencyjnej stopy procentowej - etap 2. Zmiany te umożliwiają jednostkom odzwierciedlić skutki przejścia z referencyjnych stóp procentowych, np. oprocentowania kredytów i depozytów międzybankowych (IBOR), na alternatywne referencyjne stopy procentowe bez wywoływania skutków księgowych, które nie dostarczałyby użytkownikom sprawozdań finansowych przydatnych informacji. Dotyczą okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania. • Zmiana do MSSF 16 „Leasing” – jest odpowiedzią na zmiany w zakresie umów leasingu w związku z pandemią koronawirusa (COVID-19), wydłużająca okres, w którym leasingobiorcy mogą skorzystać z uproszczenia polegającego na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. Zmiana zatwierdzona przez RMSR do stosowania po 1 kwietnia 2021. Powyższe zmiany standardów i interpretacji nie dotyczyły Spółki lub miały niematerialny wpływ na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki, czy też na zakres informacji prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki. Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 38 Spółka w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystała z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 39 4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4.1. SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4.1.1. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży osiągnięte w 2021 roku w 100% stanowią przychody z działalności kontynuowanej. Podstawowym przedmiotem działalności jest internetowa detaliczna sprzedaż rowerów i akcesoriów rowerowych. Sprzedaż tych towarów traktowana jest jako jeden segment operacyjny. Poza sprzedażą towarów Spółka uzyskuje przychody ze sprzedaży usług, które stanowiły 0,9% ogółu przychodów ze sprzedaży. W związku z tym Spółka nie wydziela odrębnych segmentów działalności. Przychody ze sprzedaży 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży towarów 82 077 64 400 Pozostałe przychody ze sprzedaży 737 121 Przychody razem 82 814 64 521 Sprzedaż towarów - struktura Przychody ze sprzedaży towarów 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Sprzedaż rowerów i akcesoriów rowerowych 82 077 64 400 Razem sprzedaż towarów 82 077 64 400 Przychody ze sprzedaży – podział geograficzny Przychody ze sprzedaży 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Kraj 82 814 64 521 Zagranica 0 0 Przychody ze sprzedaży razem 82 814 64 521 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 40 4.1.2. Przychody i koszty operacyjne Segmenty operacyjne 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zysk (strata) netto 6 024 5 061 Suma aktywów 110 002 31 454 Suma zobowiązań 6 273 11 850 Marża brutto segmentu 26 841 18 947 Przychody segmentu 82 814 64 521 Przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów 82 814 64 521 Przychody uzyskiwane z transakcji pomiędzy segmentami 0 0 Koszty własne sprzedaży 55 973 45 573 Przychody z tytułu odsetek 0 0 Koszty z tytułu odsetek 71 36 Amortyzacja 1 896 289 Udział jednostki w zysku lub stracie jednostek stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięć konsolidowanych metodą praw własności 0 0 Koszty podatkowe 75 109 58 091 Przychody podatkowe 83 410 64 752 Koszty operacyjne razem 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Koszty sprzedaży 16 212 10 608 Koszty ogólnego zarządu 3 183 2 046 Koszty operacyjne razem 19 395 12 654 Struktura rodzajowa kosztów 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Amortyzacja 1 784 289 Zużycie materiałów i energii 1 196 600 Usługi obce 10 468 8 366 Podatki i opłaty 245 60 Koszty pracownicze 5 493 3 076 Inne koszty operacyjne 318 264 Koszty operacyjne razem 19 504 12 654 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 41 Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Rozliczenie otrzymanych dotacji 0 62 Rozliczenie sprzedaży aktywów 0 4 Rozwiązanie odpisów na aktywa 0 0 Uznane reklamacje 0 131 Ujawnienia towarów 0 0 Pozostałe 183 40 Przychody operacyjne razem 183 237 Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Odpisy aktualizujące aktywa obrotowe 53 74 Odpisy aktualizujące aktywa finansowe 0 0 Koszt sprzedaży aktywów 107 0 Rozliczenie towarów handlowych 0 0 Reklamacje 14 87 Likwidacja nakładów na prace projektowe 0 0 Pozostałe 198 97 Pozostałe koszty operacyjne razem 372 258 4.1.3. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Odsetki 0 0 Dywidenda 0 0 Zysk na sp. aktywów finansowych 0 0 Różnice kursowe 457 0 Inne 0 5 Przychody finansowe razem 457 5 Koszty finansowe 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Odsetki 71 36 Różnice kursowe 0 68 Odpisy aktualizujące 0 0 Opłaty leasingowe 0 0 Inne 24 12 Koszty finansowe razem 96 116 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 42 4.1.4. Podatek dochodowy Podatek dochodowy 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Podatek bieżący 1 591 1 123 Podatek odroczony odniesiony na wynik finansowy -105 -23 - podatek odroczony powstały w ciągu roku -156 19 - odwrócenia wcześniejszych odpisów 50 -42 Podatek dochodowy razem 1 486 1 100 4.1.5. Uzgodnienie wyniku podatkowego Uzgodnienia wyniku księgowego do podatkowego 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zysk (strata) brutto 7 509 5 678 Przychody podatkowe-niebilansowe 0 0 Raty leasingowe -644 0 Pozostałe koszty podatkowe-niebilansowe 0 0 Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodów 1 630 993 Przychody niepodlegające opodatkowaniu -255 -11 Korekty wynikające z odmiennie podatkowo ujmowania faktur korygujących 60 0 Dochód do opodatkowania 8 301 6 660 Inne korekty - zyski kapitałowe 0 0 Podatek od zysków kapitałowych 0 0 Rozliczenie straty 0 -748 Dochód opodatkowany za granicą 0 0 Podatek od dochodu zagranicznego 0 0 Podstawa opodatkowania 8 301 5 913 Podatek dochodowy 1 577 1 123 Razem podatek 1 577 1 123 4.1.6. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe Podatek bieżący 31.12.2021 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 1 577 1 123 Razem aktywa podatkowe 1 577 1 123 Zobowiązania podatkowe 31.12.2021 31.12.2020 Podatek dochodowy do zapłaty -40 46 Razem podatek dochodowy -40 46 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 43 4.1.7. Zysk (strata) na akcję Zysk (strata) na akcję 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zysk (strata) za okres 6 024 5 061 Liczba akcji zwykłych (w szt.) 11 467 500 11 467 500 Zysk (strata) przypadający na jedną akcję 0,53 0,44 Rozwadniający wpływ programu motywacyjnego 206 025 206 025 Rozwodniony zysk (strata) na akcję 0,52 0,43 Zysk wypracowany przez Spółkę w 2021 roku w całości dotyczy zysku z działalności kontynuowanej. Zysk przypadający na akcję wylicza się jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego. W związku z procesem upublicznienia się Spółki na przełomie 2020 i 2021 roku, dla celów uproszczenia analizy przyjęto, że w całym 2021 roku średnia ważona liczba akcji zwykłych równała się docelowej liczbie akcji niezależnie od momentu rejestracji podwyższenia kapitału akcyjnego. Rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej na akcje wylicza się jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji w trakcie okresu sprawozdawczego. Czynnikiem rozwadniającym jest realizowany przez Spółkę program motywacyjny, o którym wspomniano w nocie 4.2.13. not objaśniających. 4.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4.2.1. Rzeczowe aktywa trwałe Struktura własnościowa środków trwałych 31.12.2021 31.12.2020 Własne 3 479 1 429 Użytkowane na podstawie umowy leasingu 2 745 3 455 - umowa leasingu finansowego - KŚT 7 141 186 - umowa leasingu finansowego - KŚT 1 2 604 3 269 Razem środki trwałe 6 224 4 884 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 44 Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2021-31.12.2021 Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i obiekty Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne Środki trwałe w budowie i zaliczki Razem Wartość brutto Stan na początek okresu 0 3 364 330 338 856 225 5 114 Zwiększenia 0 121 230 2 049 311 59 2 770 Zmniejszenia 0 0 7 0 23 225 255 Stan na koniec okresu 0 3 485 553 2 387 1 144 59 7 629 Umorzenie Stan na początek okresu 0 56 57 94 24 0 230 Zwiększenia 0 684 142 136 234 0 1 196 Zmniejszenia 0 0 0 0 21 0 21 Stan na koniec okresu 0 740 198 230 237 0 1 405 Aktywa trwałe netto - stan na koniec okresu 0 2 745 355 2 158 908 59 6 224 Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2020-31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i obiekty Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne Środki trwałe w budowie i zaliczki Razem Wartość brutto Stan na początek okresu 0 12 174 114 47 0 347 Zwiększenia 0 3 352 199 255 816 225 4 847 Zmniejszenia 0 0 43 31 6 0 80 Stan na koniec okresu 0 3 364 330 338 857 225 5 114 Umorzenie Stan na początek okresu 0 0 80 41 22 0 143 Zwiększenia 0 56 20 61 8 0 145 Zmniejszenia 0 0 43 9 6 0 58 Stan na koniec okresu 0 56 57 93 24 0 230 Aktywa trwałe netto - stan na koniec okresu 0 3 308 273 245 833 225 4 884 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 45 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 01.01.2021-31.12.2021 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Referencje Najem powierzchni Pozostały najem Razem aktywa z tytułu prawa do użytkowania Wartość brutto na początek okresu 0 3 324 228 3 552 Zwiększenia (nowy leasing) 0 0 0 0 Aktualizacja wyceny zobowiązań z tytułu leasingu 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 0 3 324 228 3 552 Amortyzacja na początek okresu 0 55 42 97 Amortyzacja w okresie 0 665 46 710 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 0 2 604 141 2 745 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 01.01.2020-31.12.2020 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Referencje Najem powierzchni Pozostały najem Razem aktywa z tytułu prawa do użytkowania Wartość brutto na początek okresu 0 0 0 0 Zwiększenia (nowy leasing) 0 3 324 228 3 552 Aktualizacja wyceny zobowiązań z tytułu leasingu 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 0 3 324 228 3 552 Amortyzacja na początek okresu 0 0 0 0 Amortyzacja w okresie 0 55 42 97 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 0 3 269 186 3 455 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 46 4.2.2. Wartości niematerialne Wartości niematerialne 01.01.2021 - 31.12.2021 Wartości niematerialne Wartość firmy Prawa autorskie, licencje i inne Nakłady na niezakończone wartości niematerialne Razem Wartość brutto Stan na początek okresu 6 095 720 0 6 815 Zwiększenia 0 1 500 0 1 500 Zmniejszenia 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 6 095 2 220 0 8 315 Umorzenie Stan na początek okresu 0 512 0 512 Zwiększenia 0 588 0 588 Zmniejszenia 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 0 1 101 0 1 101 Wartość netto - Stan na koniec okresu 6 095 1 119 0 7 214 Na dzień 31 grudnia 2021 roku w stosunku do prezentowanych wartości niematerialnych nie wystąpiły przesłanki utraty wartości. Wartości niematerialne 01.01.2020-31.12.2020 Wartości niematerialne Wartość firmy Prawa autorskie, licencje i inne Nakłady na niezakończone wartości niematerialne Razem Wartość brutto Stan na początek okresu 6 096 720 0 6 816 Zwiększenia 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 6 096 720 0 6 816 Umorzenie Stan na początek okresu 0 369 0 369 Zwiększenia 0 144 0 144 Zmniejszenia 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 0 513 0 513 Wartość netto - Stan na koniec okresu 6 096 207 0 6 303 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 47 Nakłady na wartości niematerialne 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 0 0 Nakłady w okresie 1 500 0 Przyjęcie do użytkowania 1 500 0 Negatywne prace rozwojowe 0 0 Sprzedaż 0 0 Nakłady razem 0 0 4.2.3. Nieruchomości inwestycyjne Na dzień 31 grudnia 2021 roku spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych. 4.2.4. Inwestycje długoterminowe Na dzień 31 grudnia 2021 roku spółka nie posiadała długoterminowych aktywów finansowych. Inwestycje długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 0 0 w tym odsetki 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 Naliczone odsetki 0 0 Rozliczenia w okresie 0 0 w tym odsetki 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 4.2.5. Należności długoterminowe Na dzień 31.12.2021 spółka wykazała należności długoterminowe w wysokości 36 500,00 zł z tytułu wpłaconych kaucji: do jednostki powiązanej w wysokości 30 000, 00 zł do jednostki niepowiązanej 6 500,00 zł Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 48 4.2.6. Podatek odroczony Podatek odroczony 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu 43 0 Zwiększenia 9 43 Zmniejszenia 0 0 Stan na koniec okresu 52 43 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu 89 23 Zwiększenia 145 89 Zmniejszenia 31 23 Stan na koniec okresu 203 89 Podatek odroczony wykazany w bieżącym sprawozdaniu finansowym Spółki naliczony został od różnic przejściowych z tytułu utworzonej rezerwy na niewykorzystane urlopy na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz ujętych bilansowo korekt rabatowych, podatkowo rozlicznych w kolejnym roku. 4.2.7. Zapasy Zapasy wykazane przez Spółkę w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku dotyczą zapasów towarów handlowych. W 2021 roku dokonano odpisów aktualizujących zapasy w kwocie 84 134,99 zł Posiadany system magazynowy pozwala na efektywne zarządzanie stanem magazynowym i jego rotacją. Zapasy towarów 31.12.2021 31.12.2020 Rowery i akcesoria rowerowe - towary 51 414 15 697 Razem zapasy 51 414 15 697 Zapasy towarów wg asortymentu Rowery i akcesoria Rok 2021 Wartość bilansowa towarów 51 414 Wartość towarów przed aktualizacją 51 498 Wartość odpisu aktualizującego 84 Rok 2020 Wartość bilansowa towarów 15 697 Wartość towarów przed aktualizacją 15 723 Wartość odpisu aktualizującego 26 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 49 4.2.8. Klasyfikacja instrumentów finansowych – aktywa i zobowiązania finansowe Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody ( AFWGI), • aktywa poza zakresem MSSF 9 Pozycje bilansowe Klasy instrumentów finansowych 2021-12-31 AZK AWGW-W AFWGI Poza MSSF 9 Ogółem Należności długoterminowe 37 0 0 0 37 Należności z tytułu dostaw i usług 15 469 0 0 0 15 469 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28 903 0 0 0 28 903 Razem 44 409 0 0 0 44 409 Pozycje bilansowe Klasy instrumentów finansowych 2020-12-31 AZK AWGW-W AFWGI Poza MSSF 9 Ogółem Należności długoterminowe 37 0 0 0 37 Należności z tytułu dostaw i usług 2 626 0 0 0 2 626 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 173 0 0 0 1 173 Razem 3 836 0 0 0 3 836 W związku z tym, że sprawozdanie finansowe za 2021 rok jest pierwszym sprawozdaniem sporządzonym zgodnie z MSR dlatego też Spółka dotychczas nie dokonywała klasyfikacji aktywów i zobowiązań zgodnie z MSR 39 czy też poprzednią wersją MSSF 9. Dotychczas stosowane zasady wyceny pozostawały zbieżne z zasadami wyceny przewidzianymi w MSSF 9 i zaprezentowaną klasyfikacją. Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 50 Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: • zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), • zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W), • zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (ZFWGI) • zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Pozycje bilansowe Klasy instrumentów finansowych 2021-12-31 ZZK ZWGW-W ZFWGI Poza MSSF 9 Ogółem Zobowiązania z tytułu leasingu 2 200 0 0 0 2 200 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 436 0 0 0 2 436 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 719 0 0 0 719 Razem 5 355 0 0 0 5 355 Pozycje bilansowe Klasy instrumentów finansowych 2020-12-31 ZZK ZWGW-W ZFWGI Poza MSSF 9 Ogółem Zobowiązania z tytułu leasingu 2 929 0 0 0 2 929 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 720 0 0 0 2 720 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 4 973 0 0 0 4 973 Zobowiązania z tytułu leasingu 610 0 0 0 610 Razem 11 232 0 0 0 11 232 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 51 Klasyfikacja instrumentów finansowych przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Hierarchię wartości godziwej instrumentów finansowych tworzą następujące poziomy: • Poziom 1 - ceny notowane na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, • Poziom 2 - dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach), • Poziom 3 - dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). Przekwalifikowanie Zarówno w 2021 roku, jak i w poprzednich okresach, Spółka nie zmieniła modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi . 4.2.9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług - jednostki powiązane 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług - jednostki pozostałe 15 469 2 626 w tym przedpłaty 2 119 2 144 Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług 0 0 Należność z tytułu podatków 392 254 Pozostałe należności 0 4 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 106 388 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 966 3 272 Odpisy aktualizujące należności Odpisy aktualizujące należności 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 0 0 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 52 Rezerwy na należności wątpliwe tworzy się w oparciu o analizę ich ściągalności. Ujęte odpisy z tytułu utraty wartości stanowią różnicę pomiędzy wartością bilansową takich należności z tytułu dostaw i usług a bieżącą wartością spodziewanych wpływów. W 2021 roku nie dokonano odpisów aktualizujących należności przeterminowanych, gdyż nie istnieją uzasadnione wątpliwości co do ich spłaty. Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Terminowe 15 459 2 144 Przeterminowane 10 482 do 1 m-ca 0 431 od 1 m-ca do 6 m-cy 8 45 od 6 m-cy do 1 roku 0 1 powyżej 1 roku 2 5 Razem należności z tytułu dostaw i usług 15 469 2 626 4.2.10. Inwestycje krótkoterminowe Na dzień 31.12.2021 Spółka nie posiada inwestycji krótkoterminowych. Inwestycje krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 Naliczone odsetki 0 0 Spłaty 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 Odpis aktualizujący 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 4.2.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Posiadane przez Dadelo S.A. środki pieniężne w wysokości 28 903 495,84 zł gwarantowały finansowanie bieżącej działalności bez konieczności uruchamiania istniejącej linii kredytowej. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie 0 0 Środki pieniężne w banku 28 903 1 173 Lokaty 0 0 Inne 0 0 Razem 28 903 1 173 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 53 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - struktura walutowa 31.12.2021 31.12.2020 w PLN 21 744 8 w EUR 4 914 0 w GBP 0 0 w USD 2 245 1 165 w TRY 0 0 w HUF 0 0 w CZK 0 0 Razem 28 903 1 173 Środki pieniężne - dług netto 31.12.2021 Rok bieżący Rok poprzedni Kredyty długoterminowe 0 0 Kredyty krótkoterminowe 0 4 973 Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 2 919 3 539 Środki pieniężne 28 903 1 173 Dług netto 25 984 -7 339 Środki pieniężne - dług netto 31.12.2020 Rok bieżący Rok poprzedni Kredyty długoterminowe 0 0 Kredyty krótkoterminowe 4 973 964 Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 3 539 0 Środki pieniężne 1 173 54 Dług netto -7 339 -910 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 54 4.2.12. Kapitał akcyjny Kapitał akcyjny Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 11 467 500 akcji i dzieli się na 6 867 500 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 4 600 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Struktura akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku Akcjonariusz 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym i w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu w % Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym i w liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu w % OPONEO.PL S.A. 6 867 500 59,89 6 867 500 100 SANTANDER TFI S.A. 577 664 5,04 0 0 GENERALI OFE 657 000 5,73 0 0 Pozostali 3 365 336 29,34 0 0 Razem 11 467 500 100 6 867 500 100 Struktura własności kapitału 31.12.2021 Udziałowiec Liczba udziałów Wartość udziałów Udział (%) OPONEO.PL S.A. 6 867 500 1 373 500 59,89 SANTANDER TFI S.A. 577 664 115 533 5,04 GENERALI OFE 657 000 131 400 5,73 Pozostali 3 365 336 673 067 29,34 Razem 11 467 500 2 293 500 100 Struktura własności kapitału 31.12.2020 Udziałowiec Liczba udziałów Wartość udziałów Udział (%) OPONEO.PL S.A. 6 867 500 1 373 500 100 Razem 6 867 500 1 373 500 100 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 55 4.2.13. Pozostałe kapitały własne W Spółce nastąpiły zmiany w 2021 roku w kapitale zapasowym z następujących tytułów: Pozostałe kapitały własne 2021-12-31 2020-12-31 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 88 075 0 Akcje własne 0 0 Pozostały kapitał rezerwowy 4 595 0 Zyski zatrzymane 8 765 0 W tym zysk za rok obrotowy 4 554 0 Razem 101 435 0 Dnia 28 lipca 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie realizując przyjęty program motywacyjny zgodnie z Uchwałą nr.1 z dnia 19 sierpnia 2020 roku dokonało podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę 13 735,00 zł poprzez emisję 68 675 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,20 zł za każdą akcję. Na 31 grudnia 2021 roku podwyższenie kapitału nie zostało jeszcze zrejestrowane przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego – data rejestracji to 22 styczeń 2022 roku i dlatego podwyższenie kapitału zakładowego o kwotę 13 735,00 zł poprzez emisję 68 675 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,20 wykazano w kapitale rezerwowym. Wprowadzony Program przewiduje wyemitowanie przez Spółkę w ramach kapitału docelowego łącznie nie więcej niż 206.025 akcji zwykłych na okaziciela serii B. Na skutek implementacji MSR spółka utworzyła kapitał motywacyjny w kwocie 27 tys. zł. 4.2.14. Zobowiązania finansowe Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku nie korzystała z linii kredytowej. Na koniec poprzedniego okresu rozliczeniowego tj. na dzień 31 grudnia 2020 roku linia kredytowa, która była wykorzystana została całkowicie spłacona w kwocie 4 972 631,74 zł. W roku 2021 Dadelo S.A. zrezygnowała z linii kredytowej. Ponadto Spółka nie udzieliła żadnych poręczeń kredytu lub poręczeń pożyczek . W 2021 roku została udzielona gwarancja bankowa jednemu podmiotowi w związku z wykonaniem umowy najmu powierzchni magazynowych. Umowa na wynajem powierzchni magazynowej została zawarta z firmą AIFM PL XI SP. Z. O.O. z dnia 16 października 2020 roku, na podstawie, której Dadelo S.A. jest zobowiązana do przedstawienia wynajmującemu w terminie 21 dni od jej podpisania bezwarunkowej, przenoszalnej i płatnej na Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 56 pierwsze żądanie gwarancji bankowej wyrażonej w euro. Gwarancja ma być utrzymywana przez cały okres najmu pomieszczeń magazynowych. W dniu 27 października 2021 roku została zmieniona gwarancja bankowa wystawiona przez BNP Paribas do kwoty 72 453,77 euro. Gwarancja jest ważna do dnia 25 października 2022 roku. 4.2.15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - jednostki powiązane 168 95 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 892 2 402 Zaliczki otrzymane 3 218 Zobowiązania wekslowe 0 0 Zobowiązania z tytułu innych podatków, opłat i świadczeń społecznych 451 287 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 341 174 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 189 4 Inne zobowiązania 1 0 Razem krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 3 046 3 180 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania nie obejmują zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, które zostały ujęte w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej w oddzielnej pozycji. Rozliczenia międzyokresowe 31.12.2021 31.12.2020 w tym krótkoterminowe 189 0 w tym długoterminowe 186 4 Rozliczenie dotacji 0 0 Pozostałe 375 4 Razem rozliczenia międzyokresowe 375 4 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Terminowe 2 061 2 497 Przeterminowane 0 0 do 1 m-ca 0 0 od 1 m-ca do 6 m-cy 0 0 od 6 m-cy do 1 roku 0 0 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 57 powyżej 1 roku 0 0 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 061 2 497 4.2.16. Pozostałe zobowiązania finansowe Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiada umowę leasingu operacyjnego na samochód BMW zawartych w grudniu 2019 roku ujęte w księgach jako leasing finansowy. Od 01 grudnia 2020 roku Dadelo S.A. przyjęła do stosowania nowy standard MSSF 16 „Leasing” w odniesieniu do umowy długoterminowej na wynajem powierzchni magazynowej prezentowanej jako prawo do użytkowania. Na dzień zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy zobowiązania z tytułu leasingu zostały wyceniane w wartości bieżącej pozostałych opłat, zdyskontowanych przy użyciu rocznej stopy dyskontowej uzależnionej od waluty, przedmiotu użytkowania oraz trwania umów wynoszącej 1,67% na kwotę łączną 3 324 109,86 zł. Zobowiązania z tytułu leasingu - minimalne opłaty leasingowe 31.12.2021 31.12.2020 Poniżej jednego roku 719 610 Od jednego do pięciu lat 2 200 2 929 Powyżej pięciu lat 0 0 Zobowiązania leasingowe razem 2 920 3 539 Zobowiązania z tytułu leasingu - wartość bieżąca opłat leasingowych 31.12.2021 31.12.2020 Poniżej jednego roku 719 610 Od jednego do pięciu lat 2 200 2 929 Powyżej pięciu lat 0 0 Zobowiązania leasingowe razem 2 920 3 539 4.2.17. Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 69 114 Rezerwy na zobowiązania 0 0 Rezerwy krótkoterminowe razem 69 114 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 58 W Sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka wykazuje rezerwy krótkoterminowe obejmujące rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy na niewykorzystane urlopy 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 114 0 Zwiększenia 0 114 Zmniejszenia 45 0 Stan na koniec okresu 69 114 Pozostałe rezerwy 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 0 0 Zwiększenia - obciążenie wyniku finansowego 0 0 Zmniejszenia - uznanie wyniku finansowego 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 59 5. POZOSTAŁE INFORMACJE 5.1. KOREKTA BŁĘDU Spółka Dadelo S.A. nie dokonywała korekty błędu za lata poprzedzające okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. 5.2. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Zobowiązania finansowe warunkowe opisano w punkcie 4.2.15. 5.3. SPRAWY SĄDOWE Spółka nie prowadzi żadnych spraw sądowych na dzień 31.12.2021 roku. 5.4. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Należności Oponeo.pl SA 31.12.2021 31.12.2020 Należności długoterminowe 30 30 - Należności długoterminowe 30 30 Należności krótkoterminowe 0 0 - Należności z tytułu dostaw i usług - jednostki powiązane 0 0 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 - Pozostałe należności 0 0 Należności RAZEM 30 30 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 60 Zobowiązania Oponeo.pl SA 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania długoterminowe 0 0 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 0 0 - Zobowiązania z tytułu leasingu 0 0 - Zobowiązania finansowe długoterminowe 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 168 95 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - jednostki powiązane 168 95 - Zaliczki otrzymane 0 0 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 - Inne zobowiązania 0 0 - Zobowiązania z tytułu leasingu 0 0 - Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 0 0 Zobowiązania RAZEM 168 95 Zakup Oponeo.pl SA 31.12.2021 31.12.2020 Wartości niematerialne 1 500 0 Rzeczowe aktywa trwałe 0 0 Zapasy 0 0 - Pozostałe akcesoria 0 0 Koszty ogólnego zarządu 114 4 Koszty sprzedaży 1 069 959 Pozostałe koszty operacyjne 0 25 - Koszt sprzedaży aktywów 0 0 - Pozostałe 0 25 - Reklamacje 0 0 - Rozliczenie towarów handlowych 0 0 Koszty finansowe 0 0 - Inne 0 0 - Odsetki 0 0 - Opłaty leasingowe 0 0 Koszt własny sprzedaży 0 0 Zakup RAZEM 2 683 989 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 61 Sprzedaż Oponeo.pl SA 31.12.2021 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 5 0 - Przychody ze sprzedaży towarów 5 0 - Pozostałe przychody ze sprzedaży 0 0 Pozostałe przychody operacyjne 0 0 - Pozostałe 0 0 - Rozliczenie sprzedaży aktywów 0 0 - Ujawnienia towarów 0 0 - Uznane reklamacje 0 0 Przychody finansowe 0 0 - Inne 0 0 - Odsetki 0 0 - Zysk na sp. aktywów finansowych 0 0 Sprzedaż RAZEM 5 0 5.5. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Ryzyko finansowe Elementy mające wpływ na działalność Dadelo S.A.; • Ryzyko walutowe – Spółka nie prowadzi działalności handlowej poza obszarem Polski, , stąd też wahania kursów walut nie wpływają na osiągane przez nią wyniki. Na zakupy towarów w walucie obcej Spółka na bieżąco zakupuje walutę w celu realizacji płatności. 2021-12-31 2020-12-31 Aktywa Pasywa Aktywa Pasywa Waluta HUF 0 0 0 0 Waluta TRY 0 0 0 0 Waluta CZK 0 0 0 0 Waluta USD 2 432 0 1 313 0 Waluta GBP 0 0 0 0 Waluta EUR 5 063 200 35 119 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 62 W przypadku wahań kursów o 15% aktywa i pasywa za 2020 rok przedstawiałyby się następująco: 2021-12-31 2021-12-31 2021-12-31 Bieżące Wzrost kursu o 15% Spadek kursu o 15% Aktywa Pasywa Aktywa Pasywa Aktywa Pasywa Waluta EUR 5 063 200 5 822 230 4 303 170 Waluta GBP 0 0 0 0 0 0 Waluta TRY 0 0 0 0 0 0 Waluta CZK 0 0 0 0 0 0 Waluta HUF 0 0 0 0 0 0 Waluta USD 2 432 0 2 796 0 2 067 0 2020-12-31 2020-12-31 2020-12-31 Bieżące Wzrost kursu o 15% Spadek kursu o 15% Aktywa Pasywa Aktywa Pasywa Aktywa Pasywa Waluta EUR 35 119 41 137 30 101 Waluta GBP 0 0 0 0 0 0 Waluta TRY 0 0 0 0 0 0 Waluta CZK 0 0 0 0 0 0 Waluta HUF 0 0 0 0 0 0 Waluta USD 1 313 0 1 510 0 1 116 0 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 63 • Ryzyko stopy procentowej – DADELO S.A. nie korzysta z linii kredytowych w związku z tym nie stosuje instrumentów zabezpieczających w zakresie ryzyka stopy procentowej. Ryzyko stopy procentowej 31.12.2021 Wartość Wpływ na wynik zmiana +1% Wpływ na wynik zmiana - 1% Aktywa finansowe Środki pieniężne 28 903 320 -320 Wpływ na aktywa finansowe przed opodatkowaniem 320 -320 Podatek 19% -61 61 Wpływ na aktywa finansowe po opodatkowaniu 259 -259 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 919 -32 32 Wpływ na zobowiązania finansowe przed opodatkowaniem -32 32 Podatek 19% 6 -6 Wpływ na zobowiązania finansowe po opodatkowaniem -26 26 Razem 25 984 233 -233 Ryzyko stopy procentowej 31.12.2020 Wartość Wpływ na wynik zmiana +1% Wpływ na wynik zmiana - 1% Aktywa finansowe Środki pieniężne 1 173 10 -10 Wpływ na aktywa finansowe przed opodatkowaniem 10 -10 Podatek 19% -2 2 Wpływ na aktywa finansowe po opodatkowaniu 1 173 8 8 Zobowiązania finansowe 186 -9 9 Kredyty bankowe 4 973 -49 49 Wpływ na zobowiązania finansowe przed opodatkowaniem -58 58 Podatek 19% 11 -11 Wpływ na zobowiązania finansowe po opodatkowaniem -47 47 Razem - 3 986 55 -55 • Ryzyko kredytowe – może ono wynikać z zachwiana wzrostu gospodarczego, który wpłynie na pogorszenie sytuacji płatniczej kontrahentów. Ryzyko takie jest jednak nieznaczne, ponieważ płatności za towar są w znacznej części realizowane poprzez przedpłaty oraz pobrania przy dostawie. Ponadto Spółka nie udziela klientom kredytu kupieckiego. Żaden z odbiorców spółki nie przekracza poziomu 5% należności z tytułu dostaw i usług ogółem. Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 64 Ponadto znaczący wzrost należności z tytułu dostaw i usług rok do roku spowodowany jest należnością z tytułu sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych w kwocie 12 500 tys. zł a znaczący wzrost środków pieniężnych wpływami z emisji. Ryzyko kredytowe 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki 0 0 Należności z tytułu dostawi i usług 13 350 482 Pozostałe należności 2 616 2 790 Kontrakty Forward 0 0 Środki pieniężne 28 903 1 173 Razem 44 870 4 445 Należności z tyt. dostaw i usług - okres przeterminowania 31.12.2021 31.12.2020 Terminowe 15 459 2 149 Przeterminowane 10 482 Do roku 8 477 Powyżej 1 roku 2 5 Razem 15 469 2 631 • Ryzyko płynności – Spółka stale monitoruje terminy wymagalności należności i zobowiązań. Dadelo S.A. dąży do utrzymania równowagi finansowej także poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania jak kredyty kupiecki. Terminy zapadalności zobowiązań finansowych w 2021 roku do 6 m-cy od 6 do 12 m-cy od 1 do 3 lat powyżej 3 lat Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi 2 417 363 1 986 214 zobowiązania handlowe 2 061 0 0 0 zobowiązania z tytułu leasingu 356 363 1 986 214 kredyty bankowe 0 0 0 0 wyemitowane obligacje 0 0 0 0 Instrumenty pochodne 0 0 0 0 opcje 0 0 0 0 Razem 2 417 363 1 986 214 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 65 Terminy zapadalności zobowiązań finansowych w 2020 roku do 6 m-cy od 6 do 12 m-cy od 1 do 3 lat powyżej 3 lat Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi 7 760 320 1 932 997 zobowiązania handlowe 2 497 0 0 0 zobowiązania z tytułu leasingu 290 320 1 932 997 kredyty bankowe 4 973 0 0 0 wyemitowane obligacje 0 0 0 0 Instrumenty pochodne 0 0 0 0 opcje 0 0 0 0 Razem 7 760 320 1 932 997 5.6. ZATRUDNIENIE I ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Struktura zatrudnienia Zatrudnienie łącznie Dział Handlowy Dział IT Magazyn Pozostałe działy Stan na 31.12.2021 84 21 4 27 32 Stan na 31.12.2020 30 11 0 15 4 5.7. WYNAGRODZENIA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKĄ Członek Zarządu 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie Z tytułu umowy o pracę w Spółce Z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie Z tytułu umowy o pracę w Spółce Zarząd 1 303 653 60 000 670 392 60 000 Członek Rady Nadzorczej 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Z tytułu umowy o pracę w Spółce Z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Z tytułu umowy o pracę w Spółce Rada Nadzorcza 0 0 0 0 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 66 5.8. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 31.12.2021 31.12.2020 Badanie rocznego sprawozdania finansowego 30 30 Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego 20 40 Usługi doradztwa podatkowego 0 0 Pozostałe usługi 0 0 Razem 50 70 Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku kwota wypłaconego wynagrodzenia na rzecz firmy audytorskiej z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz pozostałych usług pokrewnych wynosiła 50 tys. zł netto. Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku kwota wypłaconego wynagrodzenia na rzecz firmy audytorskiej z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz pozostałych usług pokrewnych wynosiła 70 tys. zł netto. 5.9. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM Po zakończeniu okresu sprawozdawczego w Spółce nie wystąpiły istotne zdarzenia mające wpływ na sprawozdanie finansowe za 2021 rok. Obecnie zarówno trwająca pandemia koronawirusa jak też trwająca wojna na Ukrainie mają nieznany wpływ na działalność Spółki. 5.10. ANALIZA FINANSOWA W 2021 roku spółka Dadelo S.A. zanotowała poprawę wskaźników finansowych w porównaniu z rokiem poprzednim. Struktura bilansu Wskaźnik udziału Metoda obliczenia 31.12.2021 31.12.2020 Kapitału własnego Kapitały własne / Pasywa ogółem 94,30 62,33 Zobowiązań ogółem Zobowiązania i rezerwy / Pasywa ogółem 5,70 37,67 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 67 Aktywów trwałych Aktywa trwałe / Aktywa ogółem 12,43 35,96 Aktywów obrotowych Aktywa obrotowe / Aktywa ogółem 87,57 64,04 Zapasów Zapasy / Aktywa ogółem 46,74 49,90 Należności Należności krótkoterminowe / Aktywa ogółem 14,51 10,40 Wskaźniki rentowności Wskaźnik Metoda obliczenia 31.12.2021 31.12.2020 Marża na sprzedaży brutto (Wynik na sprzedaży brutto / Przychody ze sprzedaży) * 100 32,41 29,37 Rentowność EBITDA (Zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja/Przychody ze sprzedaży)100 10,79 10,17 Rentowność EBIT (EBIT / Przychody ze sprzedaży) * 100 8,63 9,72 Rentowność netto (ROS) (Zysk (strata) netto / Przychody ze sprzedaży) * 100 7,27 7,84 Rentowność majątku (ROA) (Zysk (strata) netto / Aktywa ogółem) * 100 5,48 16,09 Rentowność kap. własnego (ROE) (Zysk (strata) netto / Kapitał własny) * 100 5,81 25,81 Wskaźniki obrotowości Wskaźnik Metoda obliczenia 31.12.2021 31.12.2020 Rotacji zapasów w dniach Zapasy * 365 lub 365/ Przychody ze sprzedaży 226,61 88,80 Rotacji należności w dniach Należności z tyt. dostaw 365 lub 365/Przychody ze sprzedaży 58,84 2,73 Rotacji zobowiązań w dniach Zobowiązania z tyt. dostaw * 365 lub 365 / Przychody ze sprzedaży 9,08 14,13 Cykl konwersji gotówki Cykl zapasów + cykl należności - cykl zobowiązań 294,53 105,66 Wskaźniki płynności Wskaźnik Metoda obliczenia 31.12.2021 31.12.2020 Płynności bieżącej Aktywa obrotowe / Zobowiązania krótkoterminowe 25,12 2,27 Płynności szybkiej (Aktywa obrotowe - Zapasy - Rozliczenia międzyokresowe) / Zobowiązania krótkoterminowe 11,68 0,46 Płynności gotówkowej Środki pieniężne / Zobowiązania krótkoterminowe 7,54 0,13 Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 68 5.11. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Oświadczamy, zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem, że: Roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Dadelo S.A. oraz wynik finansowy. Roczne sprawozdanie z działalności Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Dadelo S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. W Spółce przestrzegane były przepisy prawa i warunki zawartych umów, istotnych z punktu widzenia naszej działalności, a zwłaszcza jej kontynuacji. Udostępniliśmy biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu księgi rachunkowe i pełną dokumentację dowodową, potwierdzającą stan zapisów księgowych. Przedłożone biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu dokumenty założycielskie, rejestrowe, statutowe są aktualne na dzień rozpoczęcia badania sprawozdania finansowego. Według naszej wiedzy, sprawozdanie finansowe jest wolne od istotnych błędów i przeoczeń, a rozliczenia z tytułów podatkowych i niepodatkowych dokonane zostały zgodnie z obowiązującymi przepisami, do których właściwe organy kontrolne nie zgłosiły żadnych zastrzeżeń. W sprawozdaniu finansowym Dadelo S.A. w sposób prawidłowy przedstawiono wycenę aktywów i pasywów oraz ujęto w sposób kompletny przychody i koszty dotyczące okresu sprawozdawczego, utworzono niezbędne rezerwy i rozliczono różnice kursowe w rozrachunkach zagranicznych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania jednostki. Ustaliliśmy wszystkie zapasy niewykazujące ruchu, dokonując analizy możliwości ich sprzedaży w wyniku której nie stwierdzono konieczności dokonywania ich przeceny. W sprawozdaniu finansowym wykazaliśmy wszystkie należności i zobowiązania, w tym warunkowe jak gwarancje, poręczenia (również wekslowe) i zastawy oraz rozrachunki sporne. Posiadamy wszystkie tytuły prawne do składników aktywów wykazanych w bilansie. Biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu przedstawiliśmy wykazy spraw sądowych założonych przez naszą Spółkę oraz toczących się przeciwko jednostce, a także będących w przygotowywaniu do wystąpienia na drogę sądową. Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 69 Przedstawiliśmy także wykaz kontroli zewnętrznych i wykaz zabezpieczeń na majątku jednostki zamieszczony w informacji dodatkowej. Odstąpiliśmy od naliczania odsetek za zwłokę w regulowaniu naszych należności. Nie ujęliśmy w księgach rachunkowych należnych kontrahentom odsetek karnych, dotyczących nieterminowo regulowanych zobowiązań, ponieważ zwyczajowo z dostawcami rozliczamy się w kwocie głównej zobowiązania. Ujawniliśmy wszystkie powiązania z osobami fizycznymi i prawnymi, dotyczące bezpośredniego lub pośredniego udziału w zarządzaniu i kontroli oraz udziału w kapitale jednostek powiązanych z naszą firmą. Biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu ujawniliśmy wszystkie zdarzenia, które nastąpiły po dacie bilansu, mogące mieć wpływ na wydanie opinii o badanym sprawozdaniu finansowym oraz na ocenę sytuacji majątkowo – finansowej Dadelo S.A. Dadelo S.A. nie posiada na dzień 31 grudnia 2020 roku otwartych instrumentów finansowych, w szczególności: kontraktów futures, forward, kontraktów opcyjnych, kontraktów swap; innych niż te które zostały wykazane i ujawnione w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2021 roku. Oświadczamy, że nie istnieją żadne formalne lub nieformalne układy z inną jednostką, dotyczące wyrównania sald środków pieniężnych i kapitałów lub funduszy. Ponadto oświadczamy, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, HLB M2 AUDIT PIE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego Dadelo S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz spełnił warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami i normami zawodowymi. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przyjęte do publikacji dnia 6 kwietnia 2022 roku. Dadelo S.A. Roczne sprawozdanie finansowe Dadelo S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 70 ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd DADELO S.A. 5 kwietnia 2022 roku. Akcjonariusze jednostki nie są uprawnieni do dokonywania zmian w opublikowanym sprawozdaniu finansowym. Podpisy osób reprezentujących Spółkę: Ryszard Zawieruszyński Wojciech Topolewski Jacek Zieziulewicz Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Małgorzata Lorenz-Szkudlarek Główny Księgowy Bydgoszcz 5 kwietnia 2022 rok