DA Technology Co.,Ltd.

Annual Report • Mar 23, 2023

사업보고서 5.0 (주)디에이테크놀로지 C A 110111-1958888 사 업 보 고 서 (제 23 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 03 월 23 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)디에이테크놀로지 대 표 이 사 : 이 종 욱 본 점 소 재 지 : 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15 (전 화)031-369-8800 (홈페이지) http://dat21.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무본부장 (성 명) 이 동 규 (전 화) 031-369-8800 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인_20230323_1.jpg 대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1) 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 디에이테크놀로지'라 표기하며, 영문으로는 "DA Technology Co.,Ltd.(약호 DAT)"라 표기합니다. 2) 설립일자 당사는 2000년 5월 10일에 설립되었습니다. 3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 본 사 : 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15 전화번호 : 031-369-8800 홈페이지 : www.dat21.co.kr 4) 주요 사업의 내용 당사는 2차전지 설비 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2차전지 조립공정 자동화설비 등 제조 및 판매를 주력사업으로 진행하고 있습니다. ※ 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.[정관에 기재된 목적사업] 내 용 비 고 1. 전지관련장비, 반도체관련장비, 디스플레이관련장비 제조, 판매 및 수출입업 2. 전기, 전자제품의 제조, 판매 및 수출입업 3. 소프트웨어 연구개발, 판매 및 운영업 4. 전자상거래(인터넷 관련사업 포함) 5. 완구류, 장비류, 부품류 제작, 판매 및 수출입업 6. 무역 및 오파업(기계부품, 전자부품, 완구용품, 철강재, 합성수지) 7. 의약품 판매 및 도소매업 8. 의료용 물질 및 의약품 제조 및 판매업 9. 중대형 2차전지, 전기차 배터리 Recycling 재보급 사업 및 안전 검사 사업 10. 신·재생에너지 사업, 지능형 전력망(스마트 그리드) 설비 제조, 설비 판매 및 에너지 저감 관련 사업 11. 전기자동차 전장부품 열관리·방열 복합소재 및 고분자 소재 Recycling 사업 12. 여객자동차운송사업 13. 카쉐어링 및 관련 중개업 14. 온라인 정보 제공업, 중개서비스업 15. 모빌리티 서비스 사업 16. 모빌리티 플랫폼 사업 17. 모빌리티 정보처리 제공 및 판매 사업 18. 공유 경제 서비스 사업 19. 부동산 임대업 20. 자율주행차 부품 개발 및 제조 유통사업 21. 자율주행 관련 소프트웨어 개발과 기술정보 제공업 22. 국내외 투자사업 및 관련업 23. 가전제품, 통신장비 부품 도매업 24. 기타 유·무선 통신장비 제조, 판매 및 수출입업 25. 축전지 제조업 26. 원목 및 건축관련 목제품 도매업 27. 기타 직물제품 제조업 28. 각항에 직접, 간접적으로 관련되는 부대사업 일체 및 투자 - 5) 연결대상 종속회사 현황 (단위 : 사) -----3--313--31 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 ※ 주요종속회사 여부 판단기준 1. 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 2. 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 5-1) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 6) 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 7) 신용평가에 관한 사항 당사의 신용평가 이력은 아래와 같습니다. 평가기준일 재무기준일 기업신용등급 평가회사 신용등급체계 신용등급의 의미 2019.06.19 2018.12.31 BBB- 한국기업데이터 D~AAA 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 2019.12.03 2018.12.31 BBB- 한국기업데이터 D~AAA 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 2020.05.08 2019.12.31 BB+ 한국기업데이터 NR~AAA 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 2020.05.26 2019.12.31 BB0 나이스디앤비 NG~AAA 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 2020.10.05 2019.12.31 BB0 나이스디앤비 NG~AAA 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 2020.11.16 2019.12.31 BB+ 한국기업데이터 NR~AAA 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 2021.04.22 2020.12.31 BB- 나이스디앤비 NG~AAA 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 2021.05.06 2020.12.31 BB 한국기업데이터 NR~AAA 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 2021.09.28 2020.12.31 B+ 나이스디앤비 NG~AAA 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 2021.11.03 2020.12.31 BB 한국기업데이터 NR~AAA 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 2022.04.29 2021.12.31 BB- 한국평가데이터 NR~AAA 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 2022.05.13 2021.12.31 B+ 나이스디앤비 NG~AAA 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 2022.10.24 2021.12.31 BB- 한국평가데이터 NR~AAA 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥 상장2014년 11월 19일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 변경일 본점 소재지 비고 2000.05.03 경기도 화성시 향남면 동오리 77-6 설립 2004.01.20 경기도 화성시 마도면 금당리 191 - 2006.06.19 경기도 화성시 마도면 화성로 913-29 - 2017.01.10 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15 현재 2) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018.07.26---사내이사 신영천사외이사 이재숙기타비상무이사 박상훈감사 정재욱2018.07.26임시주총대표이사 이현철사내이사 이종욱사외이사 강금실사외이사 반재용감사 박준욱--2018.11.19임시주총사내이사 한상우사내이사 윤윤중사내이사 김정훈사외이사 KELVIN WU(켈빈우)--2019.03.28---감사 박준욱2019.03.28정기주총상근감사 이용택--2019.04.22---사외이사 반재용2019.09.16---사외이사 강금실2019.10.25---대표이사 박명관사내이사 한상우사내이사 윤윤중2019.10.25임시주총대표이사 이준하사내이사 김성훈사외이사 김칠구--2019.11.01---사외이사 KELVIN WU(켈빈우)2020.03.31정기주총사외이사 최진영--2020.08.12-대표이사 이종욱-대표이사 이준하대표이사 이현철사내이사 김성훈2020.09.10---사외이사 김칠구사외이사 최진영2020.09.25---사내이사 김정훈사내이사 이현철2020.09.25임시주총사내이사 홍재환사내이사 김성훈사내이사 김윤우사내이사 정영태사외이사 송상현사외이사 정종철--2021.03.31정기주총-대표이사 이종욱-2021.11.30---사내이사 정영태2022.03.30---사외이사 정종철2022.03.31---사내이사 홍재환2022.03.31정기주총사내이사 이용택사외이사 권호감사 김린-감사 이용택2022.11.29---사외이사 권호 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3) 주요 연혁 년 내용 1996 대성 FA System설립 1999 각형 리튬이온전지 조립장비 한국최초개발 2003 DAT 사명 변경 2004 연구소 개설, ISO 9001:2008 인증 획득 2006 LG화학 우수 협력업체 선정, 기술혁신형 중소기업 선정 2007 각형 리튬이온전지 주액기 개발 2008 LG전자 생산기술원 우수 협력업체 선정 2009 기술개발우수중소기업 선정 LiPB 전지 Notching M/C 국산화 2010 LiPB 전극 Folding M/C 국산화 2011 LiPB 전극 Laser Notching M/C 개발 2013 제 50회 무역의 날 “1천만불 수출의 탑” 및 대통령 표창 LiPB Stepped Battery Set-up 설비 개발 2014 Notching, Cutting & Stacking M/C 개발 및 수출 중국남경법인회사 설립 코스닥 시장 상장 2017 신사옥 준공 및 확장이전(화성시 비봉면) 제54회 무역의 날 “삼천만불 수출의 탑” 수상 2018 2차전지 제조장비 벤처 1,000억 기업 수상 생산성 혁신 파트너십 '산자부 장관상' 수상 2019 자회사 NESP, DAT VINA 설립 2020 고속 Laser Notching 개발 고속 Long Cell Stacking 개발 이종욱 대표이사 취임 2021 해외 완성차업체 협력 파트너 선정 2차전지 사업 다각화 추진 (전고체, 폐배터리) 최대주주 변경 : (주)지투지PEF외 1명 → 이종욱 대표이사외 2명 2022 장폭 이차전지용 고속 스태킹 장치 특허등록 LG전자 생산기술원 협력 프로젝트 파트너십(POPA)협약 체결 중소기업기술정보진흥원 지원 국책과제 연구 주관 기관 선정 (고효율 이차전지 양극재용 정밀가공 레이저 패터닝기 개발) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 21기(2020년말) 22기(2021년말) 23기(2022년말) 보통주 발행주식총수 23,074,475 24,054,914 26,795,598 액면금액 2,500 2,500 2,500 자본금 57,686,187,500 60,137,285,000 66,988,995,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 57,686,187,500 60,137,285,000 66,988,995,000 4. 주식의 총수 등 1) 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주500,000,000 - 500,000,000 -100,731,241 533,320 101,264,561-73,935,643 533,320 74,468,963 -- - - -- - - -- - - -73,935,643 533,320 74,468,963 보통주주식병합반영26,795,598 - 26,795,598 -218,170 - 218,170 -26,577,428 - 26,577,428 - 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 2) 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주9,598 - - - 9,598 -우선주- - - - - -보통주9,598 - - - 9,598 -우선주- - - - - -보통주208,572 - - - 208,572 -우선주- - - - - -보통주218,170 - - - 218,170 -우선주- - - - - - 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2020.09.25제21기임시주주총회사업목적의 제외사업다각화 및 현행 사업 목적에 맞는 개정2022.03.31제22기정기주주총회사업목적의 추가사업다각화를 위한 신규 사업 추진 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 이차전지 생산 자동화 설비의 제조를 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 2006년 당시 일본회사 제품에 의존하던 노칭 장비의 국산화에 성공하여 국내 대기업에 이차전지 자동화 설비를 납품하기 시작하였습니다. 당사는 국내 이차전지 자동화 설비 분야의 '1세대’업체라고 할 수 있으며, 창사 이래 1만개 가량의 크고 작은 이차전지 자동화 설비제작 프로젝트를 진행하며 기술력을 쌓아왔습니다. 1) 산업의 개요 다양한 전지 중에서 메모리효과가 없고 에너지밀도가 높은 리튬 2차전지는 주로 IT기기와 xEV(배터리를 동력원으로 사용하는 자동차를 통칭)에 사용되고 있습니다. 리튬 2차전지는 리튬이 현재까지 발견된 홑원소 금속 중 가장 가벼우면서도 고용량의 에너지 저장이 가능함으로 현재 가장 각광을 받고 있으며, 기술개발이 꾸준히 이루어지면서 매년 성능개선이 이뤄지고 있습니다.온실가스 배출에 따른 지구온난화 심화 등의 문제로 화석연료 사용 제한에 대한 논의후, 1997년 12월 교토의정서가 만들어지고 2005년부터 발효되었습니다. 우리나라는 자발적 참여로 2015년 탄소배출권 거래가 시작되었으며 미국, 유럽의 차량에 대한 연비규제는 이미 시행 중에 있습니다. 이러한 규제와 국가별 지원에 발맞춰 2차전지는 현재 스마트폰 등 모바일기기용 전지수요는 점차 그 성장세가 둔화되고 있지만 ESS와 xEV용 중대형 전지시장은 성장세가 커져가고 있습니다. 따라서 향후 반도체와 함께 국가 산업에서 큰 비중을 차지하게 될 것으로 전망됩니다. 전세계 2차전지 capa전망v2_유진투자증권.jpg 전세계 2차전지 Capa. 전망 2차전지 조립시장전망v2_유진투자증권.jpg 2차전지 조립장비시장전망 2) 시장점유율이차전지 장비산업은 고객사별 주문 생산으로 진행되는 수주산업의 특성상 시장점유율을 파악하기가 어렵습니다. 3) 시장의 특성이차전지 산업은 '전지 소재ㆍ부품 제조업, 리튬이온전지 제조업, 최종 제품 제조업'으로 이루어지는 '전후방 산업과의 연쇄효과가 매우 큰 산업'이라는 특성이 있습니다. 현재 온실가스 배출규제가 전 세계적으로 시행되면서 2차전지 특히, ESS와 xEV용중대형 전지시장은 성장세가 커져가고 있스며, 이러한 전방산업의 성장은 앞으로 당사가 영위하고 있는 이차전지 생산 자동화 설비의 후방산업과의 연쇄적 성장을 가져올 것으로 전망됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 당사는 2차전지 생산 자동화설비등의 사업을 영위하고 있습니다. 2차전지 생산공정은 크게 전극공정, 조립공정, 그리고 활성화공정으로 이뤄집니다. 전극공정은 양극(Cathode), 음극(Anode) 극판을 만드는 공정이며, 조립공정은 각각의 전극과 원재료를 가공 및 조립하여 완성품을 만드는 공정이며, 활성화공정은 조립이 완료된 전지를 충방전하여 전기적 특성을 부여하고 전지의 품질검사 및 선별하는 공정입니다. 당사는 이 중 조립공정과 활성화공정을 위한 2차전지 생산자동화설비를 제작하고 있으며 개별 장비의 납품 외에 공정별 턴키(Turn-Key) 솔루션도 제공하고 있습니다.xEV용 2차전지는 그 형태에 따라 크게 파우치형, 각형, 원통형으로 나누어 집니다. 당사에서는 모든형태의 이차전지 조립공정 장비 납품이 가능합니다. 공정별제작설비_1.jpg 주1) 제작여부는 당사가 제조할 수 있는 제품을 표시 당사에서 제공하는 이차전지 생산 장비 중 주력 제품은 소형/자동차 폴리머전지 조립의 핵심공정에 해당되는 노칭(Notching) 및 스태킹(Stacking)장비, 최근 유명 전기차 제조사의 탑재 형태로 주목 받고 있는 원통형 배터리의 조립 장비입니다. ① 노칭(Notching) 장비 노칭(Notching) 장비는 2차전지 전극의 양극, 음극 탭(Tab)을 만들기 위하여 금형프레스 또는 레이저를 사용하여 탭 부위만 남기고 따내기(Notch)위한 장비입니다. 노칭 공정은 부품 조립의 첫단계로, 이미 상용화 된지 10여년이 지나 범용한 기술이라 할 수 있으며, 세계적으로 설비를 생산하는 회사 또한 많습니다. 하지만 시장에서는 생산 공정안에서 당사 장비가 생산해 내는 중간 제품이 그 품질과 속도를 담보하는 이력을 가지고 있는 것이 중요합니다. 이는 고객 생산 공정에 공급되는 부품(소재)의 품질이 완벽히 100프로가 될 수 없기 때문에 부족한 품질의 부품을 가지고 완벽한 품질의 제품을 생산해 내는 기술적 대응력이 중요하다 할 수 있습니다. 결국 당사의 노칭장비의 시장 환경은 레드오션에 진입하고 있지만, 아직까지 당사 장비의 기술적 대응력은 이제 시장에 진입하는 회사들과의 격차는 크다고 할 수 있습니다. ② 스태킹(Stacking) 장비 노칭 공정 후 각각의 셀을 여러장을 스태킹(겹쳐)하여 대용량 배터리를 만드는 장비 입니다. 스태킹 장비는 현재 글로벌 배터리 제조사들의 집중 투자 공정으로 관심이 집중되고 있습니다. 스태킹 방식은 기존 폴딩 방식보다 에너지 밀도가 높고, 충방전의 반복시 부풀어오르는 스웰링(Swelling) 현상도 적어 더 안정적인 품질을 유지 할 수 있습니다. 이러한 장점으로 스태킹 방식은 배터리 용량의 대형화 추세에서 전세계 배터리 제조사들의 주력 공정으로 자리잡아가고 있습니다. 당사는 스태킹 장비의 선두기업이 되기 위하여 지속적인 연구개발을 하고 있으며, 다수의 관련 특허를 보유하고 있습니다. ③ 원통형 (Cylindrical Cell) 조립장비 테슬라를 포함해 주로 글로벌 전기차 스타트업이 원통형 소형전지 채용을 늘리는 가운데 배터리 시장에서 원통형 배터리의 경쟁력이 한층 높아질 전망입니다. 시장조사업체 SNE리서치 전망에 따르면 원통형 전기차 배터리 시장 2020년 76.4GWh, 2023년 150GWh, 2025년 227.9GWh로 연평균 25% 성장이 예상됩니다. 당사는 원통형 2차전지의 고속 생산이 가능한 설비 설계 및 제조능력을 확보하여 시장 경쟁력을 강화였습니다. 2) 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 2020년 2021년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 2차전지 조립공정 설비 33,682 98.18% 43,835 96.55% 52,091 97.90% 기타 626 1.82% 1,565 3.45% 1,115 2.10% 합 계 34,308 100.00% 45,400 100.00% 53,206 100.00% 주요 품목 제품설명 2차전지조립공정 설비 NOTCHING 2차전지 양/음극 Tab 형태를 만들기 위해 불필요한 부위를 따내기(Notch) 위한 전단가공설비 STACKING Notching한 단위극판을 원하는 용량에 맞게 일정한 수량을 적층하는 설비 원통형 배터리 제조 설비 원통형 2차전지 전 공정 조립설비 및 후공정 설비 ※ 세부 제품별 매출액은 당사 영업비밀에 해당하여 기재를 생략하였습니다. 3) 주요제품등의 가격변동 추이 당사의 제품은 고객사의 요구조건에 맞춰 생산하는 주문자생산방식으로 제조가 되기 때문에 동일한 제품을 제조하지 않으며, 이에 따라 일률적인 가격으로 산정하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 2020년 2021년 2022년 원재료 13,015 17,114 26,445 외주가공비 13,672 17,068 23,262 합계 26,687 34,182 49,708 2) 원재료 가격변동 추이 - 당사의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료는 고객사의 요구 사양에 따라 품목 및 사양이 다양하여, 일률적인 가격변동 추이를 산정하는것이 적합하지 않아 기재하지 않았습니다. - 당사는 제품의 설계 최적화 및 효율적인 구매활동 등을 통한 원가절감 노력을 통해물가 및 원자재 가격 상승 등의 요인으로 인한 주요 원재료 가격상승에 대응하고 있습니다. 3) 생산능력 및 생산실적 당사의 생산제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 정보기재를 생략합니다. 4) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 연결범위변동 감가상각비 손상 외환차이 대체 매각 당기말 토지 9,640 - - - - - - - 9,640 건물 7,262 - - (233) - - 28 - 7,057 구축물 5 - - (1) - - - - 4 기계장치 115 45 - (29) - - - (4) 127 차량운반구 275 278 - (167) - - - (69) 317 공구와기구 134 81 - (24) - - - (1) 190 비품 266 235 - (171) - - - (3) 327 시설장치 536 80 - (144) - - - (4) 468 합계 18,233 718 - (768) - - 28 (81) 18,130 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2020년(연결) 2021년(연결) 2022년(연결) 제품 2차전지조립공정 설비 수출 10,558 20,494 20,700 내수 23,124 23,341 31,391 소계 33,682 43,835 52,091 상품 기타 수출 44 438 404 내수 582 1,127 711 합계 626 1,565 1,115 합 계 수출 10,602 20,932 21,104 내수 23,706 24,468 32,102 합계 34,308 45,400 53,206 2) 판매경로 등 (1) 판매경로당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 제작하여 직접 납품하는 형태로 공급하고 있습니다. 매출 유형 품목 구분 판매경로 제품 2차전지 조립공정 설비 내수 및 수출 당사 직접 판매(직접영업 → 사내제작 → 현장설치) (2) 판매전략 자동화설비시장은 B2B영업방식이나 장기적으로는 B2C와 같이 고객의 평가가 성패를 좌우하는 시장입니다. 설비 한 대에는 기계설계, 조립기술, 정밀가공기술, 정밀제어계측, 공정제어기술, 유공압기술, Vision 검사시스템 등 수많은 기술요소들이 복합적으로 요구되기 때문에 축적된 경험이 무엇보다 중요하며, 임원들의 영업활동 참여가 그 어느 분야보다 중요합니다. 또한 설비투자가 결정되고 수주가 되기까지 적게는 수개월에서 많게는 1년 이상의 오랜 시일이 소요되기 때문에 지속적인 고객과의 유대관계가 형성되어야 합니다. 다수의 영업 인력이나 기업홍보 등의 마케팅활동이 매출에 미치는 영향보다는 제품의 생산속도와 양품율 등이 매출에 더욱 영향을 끼침으로 성능과 품질이 반드시 전제가 되어야 하며, 연구소의 R&D 계획에서부터 CS까지 회사의 모든 부서가 사업계획에 따라 수주활동에 참여하고 있다고 할 수 있습니다. 가. 기술 연구소 : 선행기술 확보, 신규아이템 개발 및 사업화 추진 나. 개발 본부 : 고객 맞춤형 이차전지 생산솔루션 개발 다. 영업팀 : 신규아이템 제안, 인적 네트워크 강화, 수요 및 트렌드 조사 라. 구매팀 : 주요원자재 국산화 및 모듈화를 통한 가격경쟁력 확보마. 제조기술본부 : 납기 준수 및 품질 관리를 통한 고객 신뢰 구축 바. CS : 별도 프로세스를 통한 최단기간 내 문제해결 및 재발방지대책 구축 3) 주요 매출처 (단위 : 백만원) 구분 당기 금액 비율 A고객 12,680 23.83% B고객 19,074 35.85% C고객 4,269 8.02% D고객 5,576 10.48% E고객 4,965 9.33% 기타 6,641 12.48% 합계 53,206 100.0% 4) 수주잔고현황 (단위 : 백만원) 구분 수주내용 금액 기초수주잔고() 2차전지 조립공정 설비 외 26,907 당기수주증가액 95,715 매출인식액 (50,419) 기말수주잔고 72,203 ※ 당기 수주증가액 및 기말수주잔고는 별도 기준입니다 5. 위험관리 및 파생거래 1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리실이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국 위안화, 일본 엔화, 폴란드 즈워티화, 유럽 유로화 및 베트남 동화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 594,180 (594,180) 1,831,589 (1,831,589) CNY 335,855 (335,855) 289,142 (289,142) JPY - - - - PLN - - - - EUR 46,421 (46,421) 151,478 (151,478) VND 217,299 (217,299) 213,438 (213,438) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.② 이자율 위험 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용에 미치는 영향 31,000 (31,000) 31,000 (31,000) (2) 신용위험① 매출채권 및 계약자산당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 당기말 현재 매출채권 및 계약자산의 발생 연령 및 기대손실 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원, %) 구분 90일이내 180일이내 365일이내 365일 초과 합계 총 장부금액 21,290,540 2,939,223 409,083 6,589,520 31,228,366 손실충당금 2,882 39,417 2,365 6,282,255 6,326,919 기대손실률 0.01% 1.34% 0.58% 95.34% - 당기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 9,085,015 8,456,492 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 (1,776,862) 628,523 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (981,234) - 기말 손실충당금 6,326,919 9,085,015 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는정기적으로 검토됩니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 투자사채, 기타 금융자산에는 대여금 및 기타수취채권이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다 <당기> (단위: 천원) 구분 기초대손충당금 당기손익에 인식된대손충당금의 증가 제각 당기말대손충당금 유동성 기타수취채권 단기대여금 3,678,819 3,140,605 7,052 6,826,476 미수수익 23,955 11,420 - 35,375 미수금 1,052,248 561,335 (1,052,248) 561,335 기타보증금 300,000 - - 300,000 선급금 1,500,000 1,852,459 - 3,352,459 투자사채 2,000,000 　- - 2,000,000 비유동성 기타수취채권 임차보증금 35,000 - - 35,000 장기대여금 7,052 - (7,052) - 합계 8,597,074 5,565,819 (1,052,248) 13,110,645 <전기> (단위: 천원) 구분 기초대손충당금 당기손익에 인식된대손충당금의 증가 대체 기말대손충당금 유동성 기타수취채권 단기대여금 3,380,457 303,236 (4,874) 3,678,819 미수수익 18,709 5,246 - 23,955 미수금 1,052,248 - - 1,052,248 기타보증금 - 300,000 - 300,000 선급금 - 1,500,000 - 1,500,000 투자사채 2,000,000 - - 2,000,000 비유동성 기타수취채권 임차보증금 35,000 - - 35,000 장기대여금 - 2,178 4,874 7,052 합계 6,486,414 2,110,660 - 8,597,074 ③ 대손상각비 당기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다 [단위: 천원] 구분 당기 매출채권 및 계약자산 (1,776,862) 기타금융자산 5,565,819 대손상각비 3,788,957 ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(당기말 : 27,045,826천원, 전기말 : 32,082,422천원) (3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. <당기말> [단위: 천원] 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 2,657,987 684,265 - 리스부채 217,498 28,703 - 매입채무 16,438,937 - - 기타지급채무 6,428,846 - - 전환사채 15,343,499 - - 합계 41,086,767 712,968 - <전기말> (단위: 천원) 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 4,375,519 682,591 692,892 리스부채 291,191 101,046 37,208 매입채무 7,854,600 - - 기타지급채무 3,305,993 - - 전환사채 36,777,071 - - 신주인수권부사채 - - - 합계 52,604,374 783,637 730,100 2) 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채(A) 52,099,033 55,732,486 자본(B) 79,294,091 92,651,008 부채비율(A/B) 65.70% 60.15% 3) 파생상품 거래현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 연구개발활동 (1) 연구개발담당조직당사는 2차전지 생산설비 중 조립공정의 핵심 설비인 노칭(Notching), 스태킹(Stacking), 원통형(Cylindrical Cell) 등의 설비를 설계 제작하고 있는 2차전지 생산설비 전문기업입니다. 당사가 제작하는 설비의 경쟁력이 확보될 수 있도록, 설비의 생산속도 향상 및 불량률감소를 위한 연구개발을 진행 중에 있습니다. 당사의 연구개발담당 조직 구성은 다음과 같습니다. 연구개발담당 조직 구분 담당 내용 기술연구소 기구 PART 2차전지 생산 설비 기구 개발 제어 PART 2차전지 생산 설비 제어 개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2020년 2021년 2022년 비 고 연구개발비용 계 3,449,984 3,173,794 1,533,723 - (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.07% 6.99% 2.88% - 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 3) 연구개발 실적 No. 연구/개발 과제 연구기관 개발기간 연구결과 기대효과 및 상품화 1 고속 240CPM Press Notching DAT (단독) 2010.03 ~ 2010.11 - 전극 컷팅 프레스 제작 기술(300CPM)- 전극 이송 장치 제작 및 모션(Motion) 동기화 제어 기술- 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술,- 전극 컷팅 후 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술 - 고속 Press Notching 적용으로 생산성 증대- 고속에서도 안정적 품질 확보- 국내 글로벌 배터리 제조사 납품 2 레이저 노칭 (Laser Notching) DAT (단독) 2012.06 ~ 2012.10 - 레이저 제어 전극 컷팅 기술- 레이저 갈바 광학 모션 동기화 제어기술- 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어 기술- 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술 - Laser Notching 적용으로 다 모델 대응 가능- 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 - 레이저 응용 전극 컷팅 기술은 당사가 최초로 개발하여 기술경쟁력면에서 우위를 확보 3 고속 30PPM 폴딩 (Folding) DAT (단독) 2012.02 ~ 2012.11 - 하나의 전지셀(Bi-Cell) 다매 공급방지 기술- 조정 투입 모션(Motion) 동기화 제어 기술- 조정 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술- 감기(Winding) 사행 방지 기술(30PPM) - 기존 타사 17PPM → 30PPM 고속 생산 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품 4 고속 180CPM NCS 개발 DAT (단독) 2013.03 ~ 2013.12 - 극 사행 방지 기술- 전극 이송 장치 제작 및 모션 동기화 제어기술- 전극 컷팅 품질 기술- 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어기술- 전극 매거진 적재 기술 - 기존 타사 120PPM → 180PPM 고속 생산 - 다 모델, 형 교환, 안정적 품질 확보 - 해외 배터리 제조사 납품 5 300CPM Press Notching DAT (단독) 2017.06 ~ 2019.08 - Compensator 방식의 Roll to Roll 300cpm Press Notching의 장치 및 Motion 제어 Algorithm 개발 - 고속 Press Notching 적용으로 생산성 증대 - 고속에서도 안정적 품질 확보 - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품 6 600CPM Rotary Cutter DAT (단독) 2019.09 ~ 2020.02 - 600CPM(선속도 1,000mm/sec) Cutting 가능한 Rotary Cutter 제작 및 Motion 제어 Algorithm 개발 - 고속 Notching 적용으로 생산성 증대 - 고속에서도 안정적 품질 확보 - Cutting이 필요한 공정 설비에 적용으로 생산성 증대 7 음극 고속 LaserNotching DAT (단독) 2020.03 ~ 2021.07 - 레이저 제어 전극 컷팅 기술- 레이저 갈바 광학 모션 동기화 제어기술- 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어 기술- 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술 - 해외 배터리 제조사에 장비 계약 수주 및 납품- 특허출원 8 양극 고속 LaserNotching DAT (단독) 2020.07 ~ 2021.07 - 그린 레이져, IR레이져를 이용한 유지부 식각(ablation) 절단공정- 패턴지그 교체주기 연장 및 최적화- 하이브리드 가공 S/W 기술 적용 우위 확보 - 해외 배터리 제조사에 장비 계약 수주 및 납품- 특허출원 9 소형 NFF LaserNotching DAT (단독) 2020.01 ~ 2021.04 - 해외 전기차 제조사 향 소형 원통 NFF 레이져 노칭의 Feasibility Test - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품- 특허출원 10 원통형 조립 신규 CSW 개발 DAT (단독) 2020.08 ~ 2021.10 - 장비 구동 방식 변경 적용 (Cam 장비 -> Rotary 장비)- 장비 생산 속도를 높일 수 있는 구동 방식 확인- 공정 간소화, 장비 Cost Down, Size Compact - 장비 Cost 및 Size Down을 통한 경쟁력 강화- 고속 CSW 장비 (기존 270pmm 대체 및 신규) 11 Stacking DAT (단독) 2020.01 ~2021.08 - 분리막 장력 유지장치- 전극 스윙 장치 (특허 출원 진행중)- 전극 분리 및 이송용 픽앤플레이스 장치- 전극의 노칭 및 셀스텍 시스템 - 해외 배터리 제조사 납품장비 적용- 특허출원 12 고속 ECM, NCM DAT (단독) 2020.04 ~ 2022.02 - 300SPM 고속 ECM - 특허 출원 13 원호 밀착형 비전 알고리즘 개발 DAT (단독) 2021.05~ 2022.03 - 원통 롤러에 밀착된 전극의 pitch 측정이 가능한 Vision Algorithm 개발 - Roll to Roll 설비의 Vision 측정 정밀도 향상- 특허 출원 14 고속 Cutter 개발 DAT (단독) 2021.09~2022.03 - cutting 속도 300spm, 정밀도± 0.05(ckp 1.6) 제어 기술 개발 - Reel to Sheet type의 Nohching과 Reel Cut 설비의 생산성 향상- 특허 출원 15주1) 고효율 이차전지양극재용 정밀가공레이저 패터닝기 개발 DAT (주관)공주대학교(위탁)한국전기연구원(위탁) 2022.09~ 2024.06 - 높은 위치 정밀도를 유지하는 연속 이동형 레이저 패터닝기 개발- 고성능 알고리즘을 통한 멀티 패스 제어 기술 개발- 레이저 재료 반응 매커니즘 연구를 통한 가공조건 최적화- 극초단 레이저 기반 고품질 가공기술 개발 - 해외 거래처 매출 등대로 인한 수익성 개선- 차세대 전지 노칭 기반기술 확보 주1) 당사는 중소벤처기업부 산하 중소기업기술정보진흥원에서 지원하는 2022년 기술혁신개발사업의 국책과제 연구 주관 기관으로 선정되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 과제명 - 고효율 이차전지 양극재용 정밀 가공 레이저 패터닝기 개발 (과제번호: S3288700) 2. 연구 기관 - 주관 기관 : 디에이테크놀로지 (책임자 : 조주희)- 위탁 기관1 : 공주대학교 (책임자 : 이동경)- 위탁기관2 : 한국전기연구원(책임자 : 양주희) 3. 연구 기간 - 1차년도 : 2022.07.25 ~ 2022.12.31(5개월)- 2차년도 : 2023.01.01 ~ 2023.12.31(12개월)- 3차년도 : 2024.01.01 ~ 2024.07.24(7개월) 4. 사업비 규모 - 총 연구비: 722,000 천원 (정부출연금: 570,000 천원) (1차년도 : 142,500 천원, 2차년도 : 285,000 천원, 3차년도 : 142,500 천원)- 기업부담금: 152,000 천원 (현금 15,200 천원, 현물 136,800 천원) 5. 연구 개발 목표 및 기대효과 - 높은 에너지 밀도를 가지는 고급형 이차전지의 수요성 증대를 위한 보다 효율 적인 이차전지를 만들기 위해서는 레이저를 이용한 정밀 가공 기술을 필요로 한 다. 즉, 전지의 에너지 효율성을 높이기 위해서는 구조적으로 복잡한 형태의 이 차 전지 가공 이 필요한데, 기존의 기계적 펀칭 방법으로는 복잡한 형태의 패터 닝의 전지를 가공하는데 한계가 있으므로 보다 Flexible한 형태의 레이저 가공 기술이 필요한 상황이다. 본 과제는 이를 위한 특별 구동부 기술과 레이저 제어 및 공정 기술개발을 주된 내용으로 하며, 이를 통해 이차전지의 레이저 가공의 기반 기술을 확보하여 레이저 노칭의 양극재 활물질 적용 등 이차전지 제조 공정 의 기술력을 향상 시켜 해외로의 수출 증가를 통한 경쟁력 확보가 기대된다. 6. 결정 일자 - 2022년 8월 9일 (전자협약 체결일 기준) 7. 기타 참고사항 1) 특허 현황 당사는 20년 이상의 2차전지 업력을 기반으로 기술을 축적하여 국내외 관련 특허를 다수 보유하고 있습니다. 특허 등록 및 출원 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 건) 국가 구분 국내 해외(중국) PCT국제특허출원 비고 - 구분 등록 완료 출원 중 등록 완료 출원 중 건수 41 11 6 6 6 - 합계 52 12 6 - ※상세 현황은 '상세표-4. 특허 현황(상세)' 참조 2) 신규사업 등의 내용 당사는 전기차 폐배터리 재활용 사업과 전고체 배터리 장비 개발을 추진 중 입니다.또한 안정적인 매출 및 영업이익을 위한 신규 사업분야 진출을 진행 중 입니다.(1) 폐배터리 재활용 사업당사의 전기차 폐배터리 사업은 정부의 그린뉴딜 정책인 ‘2025년 전기차 누적 보급대 수 300만대' 계획에 발맞춰 추진하고 있습니다. 폐배터리 시장은 재사용과 재활용 시장으로 나뉘고, 이 가운데 재활용 시장은 배터리 해체와 원재료 추출 사업 등으로 구성됩니다. SNE리서치에 따르면 전세계 폐배터리 재활용(Recycling) 시장 규모는 2030년 6조원, 2040년 66조원으로 전망되고 있습니다. 이차전지 생산자동화 설비시장과 마찬가지로 폐배터리 관련 설비 시장도 지속적으로 성장할 것으로 예상되며 당사는 폐배터리 팩과 모듈을 자동으로 분해/분리하는 자동화 시스템 기술분야에 진출을 검토하고 있습니다.(2) 전고체 배터리 장비 개발'차세대 배터리'로 불리는 전고체 배터리는 기존의 리튬이온 배터리에 에너지 밀도가 높으면서도 화재 위험성이 적고, 가볍다는 장점을 가지고 있습니다. 당사는 일부 고객사와 함께 당사의 주력 제품인 노칭, 스태킹 장비를 개조해 전고체 배터리 조립라인 공정에 필요한 장비의 개발을 추진 중 입니다. (3) 도심항공교통(UAM)기체의 항공용 배터리 개발미래 모빌리티의 핵심 수단인 UAM (Urban Air Mobility, 도심 항공 교통수단)분야의 진출을 위해 제조 전문 기업 브이스페이스와 항공용 배터리 관련 전략적 업무 협약을 체결하고 개발을 추진하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2012년 1월 1일 입니다. 1) 요약 연결재무제표 (K-IFRS 기준) (단위 : 원) 과 목 2022년(제23기, 연결) 2021년(제22기, 연결) 2020년(제21기, 연결) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 87,630,229,047 94,584,845,296 76,621,784,875 당좌자산 76,122,383,769 86,983,684,175 67,727,544,870 재고자산 11,507,845,278 7,601,161,121 8,894,240,005 비유동자산 43,762,895,311 53,798,649,078 53,832,089,056 투자자산 18,312,311,336 24,700,025,136 17,964,274,323 유형자산 18,129,988,585 18,670,811,116 19,639,743,907 무형자산 392,057,250 2,131,474,091 9,162,538,389 기타비유동자산 6,928,538,140 8,296,338,735 7,065,532,437 자 산 총 계 131,393,124,358 148,383,494,374 130,453,873,931 유동부채 51,403,911,793 53,491,961,323 29,168,990,887 비유동부채 695,121,578 2,240,524,931 3,733,266,618 부 채 총 계 52,099,033,371 55,732,486,254 32,902,257,505 자본금 66,988,995,000 60,137,285,000 57,686,187,500 자본잉여금 101,050,648,023 95,860,194,460 92,819,284,808 자본조정 3,256,818,282 3,841,636,955 (3,769,179) 기타포괄손익누계액 147,202,949 191,809,325 (164,822,184) 이익잉여금(미처리결손금) (92,149,573,267) (67,379,917,620) (51,957,959,143) 비지배분 - - (827,305,376) 자 본 총 계 79,294,090,987 92,651,008,120 97,551,616,426 (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매 출 액 53,205,792,749 45,400,415,835 34,308,286,098 영 업 이 익(손실) (17,723,435,553) (12,713,483,050) (13,711,995,626) 당기순이익(손실) (24,952,463,002) (15,660,348,202) (29,486,583,282) -지배기업소유주지분 (24,952,463,002) (15,065,326,968) (29,604,645,179) -비지배지분 - (595,021,234) 118,061,897 주당순이익(손실) (1,012) (662) (1,907) 희석주당순이익(손실) (1,012) (662) (1,907) 연결에 포함된 회사수 3개사 3개사 5개사 2) 요약 별도재무제표 (K-IFRS 기준) (단위 : 원) 과 목 2022년(제23기, 별도) 2021년(제22기, 별도) 2020년(제21기, 별도) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 83,891,777,641 81,514,186,784 64,666,577,305 당좌자산 72,421,443,596 73,934,278,507 60,592,413,696 재고자산 11,470,334,045 7,579,908,277 4,074,163,609 비유동자산 46,352,897,500 61,774,379,924 53,851,348,943 투자자산 21,012,195,336 33,076,780,109 24,785,955,262 유형자산 18,284,312,230 18,334,862,656 18,654,003,757 무형자산 392,057,250 2,130,678,105 3,645,283,835 기타비유동자산 6,664,332,684 8,232,059,054 6,766,106,089 자 산 총 계 130,244,675,141 143,288,566,708 118,517,926,248 유동부채 51,166,425,937 50,493,270,012 20,806,610,806 비유동부채 671,128,684 1,333,320,000 456,946,953 부 채 총 계 51,837,554,621 51,826,590,012 21,263,557,759 자본금 66,988,995,000 60,137,285,000 57,686,187,500 자본잉여금 100,719,373,923 95,528,920,360 92,648,510,794 자본조정 2,973,126,822 3,557,945,495 (201,643,479) 기타포괄손익누계액 - - - 이익잉여금(미처리결손금) (92,274,375,225) (67,762,174,159) (52,878,686,326) 자 본 총 계 78,407,120,520 91,461,976,696 97,254,368,489 종속,관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매 출 액 50,929,275,890 42,867,088,601 33,373,144,952 영 업 이 익(손실) (17,070,348,208) (11,543,038,575) (12,884,798,699) 당기순이익(손실) (24,695,008,421) (15,050,841,170) (30,236,290,880) 주당순이익(손실) (1,003) (639) (2,031) 희석주당순이익(손실) (1,003) (639) (2,031) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 2022.12.31 현재 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 　 　 　 　유동자산 87,630,229,047 94,584,845,296 76,621,784,875 　　현금및현금성자산 1,675,151,338 12,516,638,433 9,496,996,572 　　금융기관예치금 7,917,449,177 19,225,594,509 11,286,152,000 　　매출채권 10,604,106,021 10,338,552,862 13,948,248,319 　　계약자산 14,297,340,922 6,232,456,912 3,670,898,343 　　기타수취채권 8,305,122,620 14,887,471,328 8,855,638,160 　　재고자산 11,507,845,278 7,601,161,121 8,894,240,005 　　기타자산 8,756,058,414 4,319,267,749 4,161,586,481 　　매각예정비유동자산 2,955,794,036 　 1,000,178,297 　　당기손익-공정가치 금융자산 21,300,249,470 19,387,647,102 15,165,457,117 　　당기법인세자산 311,111,771 76,055,280 142,389,581 　비유동자산 43,762,895,311 53,798,649,078 53,832,089,056 　　금융기관예치금 30,000,000 30,000,000 　 　　기타수취채권 4,912,536,019 7,158,286,383 6,188,231,346 　　당기손익-공정가치 금융자산 17,970,396,385 12,694,774,861 5,072,994,224 　　관계기업투자 　 8,644,542,647 9,467,573,829 　　유형자산 18,129,988,585 18,232,587,521 18,456,364,514 　　사용권자산 227,694,357 438,223,595 1,183,379,393 　　무형자산 392,057,250 2,131,474,091 9,162,538,389 　　기타자산 315,183 3,122,936 　 　　투자부동산 341,914,951 3,360,707,628 3,423,706,270 　　이연법인세자산 1,009,903,438 781,786,127 877,301,091 　　순확정급여자산 748,089,143 323,143,289 　 　자산총계 131,393,124,358 148,383,494,374 130,453,873,931 부채 　 　 　 　유동부채 51,403,911,793 53,491,961,323 29,168,990,887 　　매입채무 16,438,937,330 7,854,599,675 5,237,419,137 　　계약부채 3,868,746,778 1,117,054,016 1,528,699,942 　　차입금 2,633,340,000 4,266,680,000 14,401,388,579 　　리스부채 208,769,137 273,060,013 704,939,840 　　기타지급채무 6,428,845,907 3,305,992,638 2,978,881,390 　　당기법인세부채 3,262,289 252,163,118 3,207,508 　　기타부채 6,722,832,189 2,567,840,009 694,749,574 　　전환사채 12,774,112,521 27,651,743,977 318,926,700 　　신주인수권부사채 　 　 2,062,523,541 　　당기손익-공정가치 금융부채 2,325,065,642 6,202,827,877 1,238,254,676 　비유동부채 695,121,578 2,240,524,931 3,733,266,618 　　차입금 666,660,000 1,333,320,000 2,176,000,000 　　리스부채 28,461,578 128,806,695 517,572,545 　　기타지급채무 　 　 121,000,000 　　순확정급여부채 　 　 918,694,073 　　이연법인세부채 　 778,398,236 　 　부채총계 52,099,033,371 55,732,486,254 32,902,257,505 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 79,294,090,987 92,651,008,120 98,378,921,802 　　자본금 66,988,995,000 60,137,285,000 57,686,187,500 　　자본잉여금 101,050,648,023 95,860,194,460 92,819,284,808 　　자본조정 3,256,818,282 3,841,636,955 (3,769,179) 　　기타포괄손익누계액 147,202,949 191,809,325 (164,822,184) 　　결손금 (92,149,573,267) (67,379,917,620) (51,957,959,143) 　비지배지분 　 　 (827,305,376) 　자본총계 79,294,090,987 92,651,008,120 97,551,616,426 자본및부채총계 131,393,124,358 148,383,494,374 130,453,873,931 연결 포괄손익계산서 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 매출액 53,205,792,749 45,400,415,835 34,308,286,098 매출원가 58,282,281,176 44,888,025,440 38,047,663,929 매출총손실 (5,076,488,427) 512,390,395 (3,739,377,831) 판매비와관리비 12,646,947,126 13,225,873,445 9,972,617,795 영업손익 (17,723,435,553) (12,713,483,050) (13,711,995,626) 관계기업투자이익(손실) (1,609,148,639) (830,899,071) (3,543,072,404) 기타수익 3,905,909,200 1,773,869,565 951,750,343 기타비용 7,812,852,761 4,685,471,288 4,639,214,142 금융수익 8,786,575,372 8,420,138,391 2,657,513,225 금융비용 10,836,472,709 7,174,243,051 6,882,274,547 법인세비용차감전순손실 (25,289,425,090) (15,210,088,504) (25,167,293,151) 법인세비용(수익) (336,962,088) (145,057,929) (3,200,043,858) 계속영업손실 (24,952,463,002) (15,355,146,433) (28,367,337,009) 중단영업손실 　 (305,201,769) (1,119,246,273) 당기순손실 (24,952,463,002) (15,660,348,202) (29,486,583,282) 　지배기업 소유주지분 (24,952,463,002) (15,589,311,814) (29,604,645,179) 　비지배지분 　 (71,036,388) 118,061,897 연결기타포괄손익 　 523,984,846 (190,153,326) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　 　　순확정급여부채의 재측정요소 182,807,355 167,353,337 (127,841,921) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　 　 　 　　해외사업장환산차이 (11,320,569) 348,763,620 (123,136,956) 　　지분법 자본변동 (33,285,807) 7,867,889 60,825,551 연결총포괄손실 (24,814,262,023) (15,136,363,356) (29,676,736,608) 　지배기업 소유주지분 (24,814,262,023) (15,065,326,968) (29,778,784,968) 　비지배지분 　 (71,036,388) 102,048,360 주당순손익 　 　 　 　 기본주당순손실 (단위 : 원) (1,012) (652) (1,907) 　중단영업 기본주당순손익 (단위 : 원) (1,012) (10) (82) 희석주당순손익 (단위 : 원) 　 　 　 　계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원) (1,012) (652) (1,907) 　중단영업 기본주당순손익 (단위 : 원) (1,012) (10) (82) 연결 자본변동표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업 소유주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 28,732,761,000 57,875,285,797 1,407,832,778 (102,510,779) (22,241,485,580) 65,671,883,216 　 65,671,883,216 총포괄손익 당기순손익 　 　 　 　 (29,604,645,179) (29,604,645,179) 118,061,897 (29,486,583,282) 순확정급여의 재측정요소 　 　 　 　 (111,828,384) (111,828,384) (16,013,537) (127,841,921) 해외사업장환산차이 　 　 　 (123,136,956) 　 (123,136,956) 　 (123,136,956) 지분법의 자본변동 　 　 　 60,825,551 　 60,825,551 　 60,825,551 종속기업주식의 처분 　 　 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연결범위의 변동 　 　 　 　 　 　 (929,353,736) (929,353,736) 유상증자 6,816,940,000 7,991,358,286 　 　 　 14,808,298,286 　 14,808,298,286 자기주식의 취득 (1,500) 　 (765,557,215) 　 　 (765,558,715) 　 (765,558,715) 전환권의 행사 10,117,275,000 11,840,826,412 (1,256,637,071) 　 　 20,701,464,341 　 20,701,464,341 신주인수권의행사 12,019,213,000 15,111,814,313 (1,851,677,463) 　 　 25,279,349,850 　 25,279,349,850 전환사채의 발행 　 　 961,365,575 　 　 961,365,575 　 961,365,575 신주인수권부사채의 발행 　 　 1,504,904,673 　 　 1,504,904,673 　 1,504,904,673 전환사채 상환 　 　 (2,022,540) 　 　 (2,022,540) 　 (2,022,540) 신주인수권부사채의 상환 　 　 (1,977,916) 　 　 (1,977,916) 　 (1,977,916) 주식선택권 　 　 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 57,686,187,500 92,819,284,808 (3,769,179) (164,822,184) (51,957,959,143) 98,378,921,802 (827,305,376) 97,551,616,426 2021.01.01 (기초자본) 57,686,187,500 92,819,284,808 (3,769,179) (164,822,184) (51,957,959,143) 98,378,921,802 (827,305,376) 97,551,616,426 총포괄손익 당기순손익 　 　 　 　 (15,589,311,814) (15,589,311,814) (71,036,388) (15,660,348,202) 순확정급여의 재측정요소 　 　 　 　 167,353,337 167,353,337 　 167,353,337 해외사업장환산차이 　 　 　 348,763,620 　 348,763,620 　 348,763,620 지분법의 자본변동 　 　 　 7,867,889 　 7,867,889 　 7,867,889 종속기업주식의 처분 　 　 　 　 　 　 898,341,764 898,341,764 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연결범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 전환권의 행사 1,489,562,500 1,903,497,783 2,700,360 　 　 3,395,760,643 　 3,395,760,643 신주인수권의행사 961,535,000 1,137,411,869 (33,169,061) 　 　 2,065,777,808 　 2,065,777,808 전환사채의 발행 　 　 3,875,874,835 　 　 3,875,874,835 　 3,875,874,835 신주인수권부사채의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권부사채의 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 주식선택권 　 　 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 60,137,285,000 95,860,194,460 3,841,636,955 191,809,325 67,379,917,620 92,651,008,120 　 92,651,008,120 2022.01.01 (기초자본) 60,137,285,000 95,860,194,460 3,841,636,955 191,809,325 67,379,917,620 92,651,008,120 　 79,294,090,987 총포괄손익 당기순손익 　 　 　 　 (24,952,463,002) (24,952,463,002) 　 (24,952,463,002) 순확정급여의 재측정요소 　 　 　 　 182,807,355 182,807,355 　 182,807,355 해외사업장환산차이 　 　 　 (11,320,569) 　 (11,320,569) 　 (11,320,569) 지분법의 자본변동 　 　 　 (33,285,807) 　 (33,285,807) 　 (33,285,807) 종속기업주식의 처분 　 　 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연결범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 2,272,960,000 2,872,216,917 　 　 　 5,145,176,917 　 5,145,176,917 자기주식의 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 전환권의 행사 4,578,750,000 2,318,236,646 (720,354,138) 　 　 6,176,632,508 　 6,176,632,508 신주인수권의행사 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의 발행 　 　 457,789,353 　 　 457,789,353 　 457,789,353 신주인수권부사채의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채 상환 　 　 (322,253,888) 　 　 (322,253,888) 　 (322,253,888) 신주인수권부사채의 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 주식선택권 　 　 　 　 　 　 　 　 2022.12.31 (기말자본) 66,988,995,000 101,050,648,023 3,256,818,282 147,202,949 (92,149,573,267) 79,294,090,987 0 79,294,090,987 연결 현금흐름표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (15,642,199,713) (9,472,590,298) (21,326,617,447) 　영업으로부터 창출된 현금 (15,358,344,642) (10,166,411,761) (19,405,492,685) 　이자의 수취 1,341,666,077 1,317,077,058 690,020,902 　이자의 지급 (1,140,992,314) (497,467,760) (751,135,926) 　배당금의수취 2,690,775 1,938,900 　 　법인세의 납부 (487,219,609) (127,726,735) (1,860,009,738) 투자활동으로 인한 현금흐름 15,683,450,819 (18,225,096,625) (23,742,283,326) 　투자활동으로 인한 현금유입액 124,984,857,442 132,485,344,749 44,729,526,918 　 금융기관예치금의 감소 23,774,327,250 25,019,958,308 2,000,000,000 　 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 79,575,920,623 84,957,192,802 39,209,393,267 　 대여금의 회수 10,755,750,408 17,688,000,000 2,379,121,964 　 매각예정비유동자산 회수_보증계약 　 　 481,519,998 　 종속회사 지배력 상실에 따른 현금흐름 　 3,399,700,000 　 　 관계기업투자주식의 처분 3,000,000,000 　 　 　 유형자산의 처분 67,818,181 49,015,027 130,473,547 　 무형자산의 처분 　 　 160,000,000 　 임차보증금의 회수 909,588,842 414,007,040 350,965,918 　 임대보증금의 증가 10,000,000 60,000,000 　 　 매각예정비유동자산의 처분 　 770,765,572 　 　 기타보증금의 회수 5,626,452,138 9,206,000 18,052,224 　 계약금의 수취 1,265,000,000 　 　 　 파생상품의 처분 　 117,500,000 　 　투자활동으로 인한 현금유출액 (109,301,406,623) (150,710,441,374) (68,471,810,244) 　 금융기관예치금의 증가 (12,359,241,479) (32,786,782,286) (11,296,096,000) 　 대여금의 증가 (10,410,000,000) (25,057,862,992) (5,725,000,000) 　 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (80,724,438,881) (89,771,403,799) (44,167,247,192) 　 종속기업의 투자주식의 취득 　 　 (2,338,343,050) 　 투자자산의 취득 　 (678,000,000) (1,600,000,000) 　 유형자산의 취득 (718,465,704) (637,860,532) (416,119,269) 　 무형자산의 취득 (269,227,655) (449,551,101) (2,087,837,814) 　 임대보증금의 감소 (148,500,000) 　 　 　 임차보증금의 증가 (1,485,821,256) (801,045,395) (378,230,911) 　 기타보증금의 증가 (3,185,711,648) (527,935,269) (462,936,008) 재무활동으로 인한 현금흐름 (10,883,569,943) 30,500,539,741 37,865,473,745 　재무활동으로 인한 현금유입액 13,755,542,097 43,731,413,020 57,591,234,024 　 차입금의 증가 2,500,000,000 9,231,413,020 14,018,455,248 　 전환사채의 발행 6,100,000,000 33,500,000,000 12,470,086,000 　 신주인수권부사채의 발행 　 1,000,000,000 16,012,698,000 　 보증금의 증가 　 　 90,000,000 　 유상증자 5,155,542,097 　 14,999,994,776 　주식선택권행사로 인한 현금유입 　 　 　 　재무활동으로 인한 현금유출액 (24,639,112,040) (13,230,873,279) (19,725,760,279) 　 차입금의 상환 (4,800,000,000) (10,795,830,323) (6,595,969,002) 　 전환사채의 상환 (19,000,000,000) 　 (10,652,561,002) 　 신주인수권부사채의 상환 　 (1,123,584,000) (1,613,980,500) 　 리스부채의 상환 (581,527,160) (862,033,946) (639,665,765) 　 자기주식의 취득 　 　 (31,887,520) 　 전환사채 발행비 (220,675,400) (431,770,160) 　 　 주식발행비 (36,909,480) (17,654,850) (191,696,490) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 831,742 216,789,043 (123,074,379) 현금및현금성자산의 증가(감소) (10,841,487,095) 3,019,641,861 (7,326,501,407) 기초의 현금및현금성자산 12,516,638,433 9,496,996,572 16,823,497,979 기말의 현금및현금성자산 1,675,151,338 12,516,638,433 9,496,996,572 3. 연결재무제표 주석 제 23 기 당기 : 2022년 12월 31일 현재 제 22 기 전기 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 디에이테크놀로지와 그 종속기업 1. 연결실체의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "지배기업")와 3개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여"연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1) 지배기업의 개요지배기업은 반도체관련장비 및 디스플레이장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입 자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재납입 자본금은 66,988,995천원입니다. 한편, 지배기업은 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 연결실체의 주주는 이종욱 외 2인(11.76%) 및 기타주주(88.24%)로 구성되어 있습니다. 2) 종속기업의 현황 가. 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유한 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산월 주요영업활동 당기말 전기말 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 100% 100% 중국 12월 2차전지 설비관련 영업 (주)네스프 100% 100% 한국 12월 2차전지 설비 도매업 DAT VINA COMPANY LIMITED 100% 100% 베트남 12월 2차전지 배터리팩 제조 나. 연결대상 종속기업의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 2,038,360 328,255 1,710,105 2,183,489 432,505 (주)네스프 12,540,801 12,859,837 (319,036) 604,574 (6,346,485) DAT VINA COMPANY LIMITED 2,204,975 3,212 2,201,764 - (50,047) <전기> (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 1,516,994 181,976 1,335,018 2,137,558 (290,530) Qingdao DAT New TechnologyEquipments Co., Ltd() - - - - (157,237) (주)네스프 22,020,988 15,993,539 6,027,449 739,349 1,493,385 DAT VINA COMPANY LIMITED 2,210,806 27,322 2,183,474 - (273,942) (주)발리안트() - - - 25,533,573 (177,591) () 전기 중 청산 및 보유지분 전량을 매각하였으며, 매출액과 당기순손익은 지배력 상실일까지의 금액입니다. 2. 연결재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책보고기간종료일 현재 연결재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책들은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 1) 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 - 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산 2) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 라. 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 3) 제정 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 라. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 마. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 바. 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 연결가. 종속기업연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 기업(특수목적기업포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배란 연결실체가 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래와 관련된 자산과 부채 및 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 연결대상 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분은 최초 사업결합시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후의 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되어 있습니다. 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유주지분 변동은 자본거래로 회계처리합니다. 나. 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상 50% 이하 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자는 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득 시 식별된 영업권을 포함하며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업투자 취득 후 손익에 대한 연결실체의 지분은 손익계산서에 인식하고, 잉여금의 취득 후 변동액 중 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적 변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거합니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 5) 외화환산가. 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다. 6) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다.7) 금융자산가. 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 나. 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 다. 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 8) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 9) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.연결실체는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산과 관련한 고객의 신용위험, 연체일 및 프로젝트 진행상황 등을 고려하였습니다. 10) 재고자산연결실체는 재공품 및 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가손실충당금으로 계상하고 있으며, 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.11) 유형자산가. 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다. 나. 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.다. 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 감가상각방법 및 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 감가상각방법 추정 내용연수 건물 정액법 40년 구축물, 기계장치, 공구와기구, 시설장치 정액법 8년 차량운반구, 비품 정액법 4년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 라. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 12) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 13) 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다. 영업권을 제외한 소프트웨어와 개발비는 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로하여 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권과 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 14) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.가. 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다. 나. 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 감가상각 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 정액법으로 40년에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 15) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 연결실체 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결실체는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 16) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.17) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.18) 금융부채가. 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다.나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.19) 복합금융상품복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권및 채권자의 상환청구옵션이 없는 금융부채의 공정가치로 측정되었으며, 자본요소는전환사채 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다.20) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 21) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.22) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식되며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 23) 종업원급여 가. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 나. 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상되는 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 24) 리스 연결실체는 사무실, 공장, 기계장치, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 연결실체는 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 25) 수익인식 가. 주문제작 장비의 제공연결실체는 고객과의 계약에 따라 2차전지 제조 과정과 관련한 장비 등을 고객요청 사양에 맞춰서 제작 및 납품하고 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별된다면 수행의무의 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 개별판매가격을 추정하기 어려운 경우, 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는'예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.계약조건에 따라 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있는 경우, 주문제작 장비 제공과 관련하여 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다.연결실체는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 계약자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 계약부채로 표시하고 있습니다.한편, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 판단되지 않는 계약의 경우에는 주문제작 장비에 대한 통제가 고객에게 실질적으로 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 이런 경우의 수익은 일시에 인식되는 수익으로 분류하고 있습니다. 나. 재화의 판매연결실체는 재화의 판매의 경우에 재화에 대한 통제가 고객에게 실질적으로 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 재화의 판매에 따른 수익은 일시에 인식되는 수익으로 분류하고 있습니다 26) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 연결당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 연결당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채, 신주인수권부사채 및 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 연결당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 27) 영업부문연결실체의 영업부문은 2차 전지 자동화설비 등을 판매하는 영업부문과 기타부문으로 구성되며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 자료와 동일한 방식으로 공시됩니다.28) 연결재무제표 승인연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 16일자 이사회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.가. 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로, 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 라. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 총계약수익 및 계약자산 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 장비제작 또는 설치 현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 제작 또는 용역의 장기간 성격으로 인하여 제작 또는 용역의 종료시점을 정확히 예측할 수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다. 마. 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 영업부문1) 당기말 현재 연결실체는 2차 전지 자동화설비의 연구, 설계, 개발, 판매 및 수출과 전자부품을 판매하는 2개의 영업부문으로 구성되어 있습니다.2) 당기 및 전기 중 연결실체의 지역별 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 국내 해외 연결조정 합계 매출액 51,533,850 2,183,489 (511,546) 53,205,793 영업손익 (18,015,437) 293,785 (1,784) (17,723,436) 당기순손익 (31,041,494) 382,458 5,706,573 (24,952,463) 자산 142,785,476 4,243,335 (15,635,687) 131,393,124 부채 64,697,392 331,467 (12,929,825) 52,099,034 <전기> (단위: 천원) 구분 국내 해외 연결조정 합계 매출액 43,606,437 2,137,558 (343,579) 45,400,416 영업손익 (12,604,157) (103,821) (5,506) (12,713,484) 당기순손익 (13,735,047) (721,709) (1,203,593) (15,660,349) 자산 165,309,555 3,727,800 (20,653,861) 148,383,494 부채 67,820,129 209,298 (12,296,941) 55,732,486 3) 당기 및 전기 중 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 2차 전지 자동화 설비부문 기타 연결조정 합계 국내 해외 국내 매출액 50,929,276 2,183,489 604,574 (511,546) 53,205,793 영업손익 (17,070,348) 293,785 (945,089) (1,784) (17,723,436) 당기순손익 (24,695,008) 382,458 (6,346,485) 5,706,572 (24,952,463) 자산 130,244,675 4,243,335 12,540,801 (15,635,688) 131,393,123 부채 51,837,555 331,467 12,859,837 (12,929,825) 52,099,034 <전기> (단위: 천원) 구분 2차 전지 자동화 설비부문 기타 연결조정 합계 국내 해외 국내 매출액 42,867,089 2,137,558 739,348 (343,580) 45,400,416 영업손익 (11,543,039) (103,821) (1,061,118) (5,505) (12,713,484) 당기순손익 (15,050,841) (721,709) 1,315,794 (1,203,593) (15,660,349) 자산 143,288,567 3,727,800 22,020,988 (20,653,861) 148,383,494 부채 51,826,590 209,298 15,993,539 (12,296,941) 55,732,486 5. 재무위험관리1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 경영관리실이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화,유럽 유로화, 중국 위안화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결실체의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 594,180 (594,180) 1,831,589 (1,831,589) CNY 335,855 (335,855) 289,142 (289,142) EUR 46,421 (46,421) 151,478 (151,478) VND 217,299 (217,299) 213,438 (213,438) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결실체의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용에 미치는 영향 31,000 (31,000) 31,000 (31,000) 나. 신용위험① 매출채권 및 계약자산 연결실체는 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의 손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 발생 연령 및 기대손실 금액은 아래와같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구분 90일이내 180일이내 365일이내 365일 초과 합계 총 장부금액 21,290,540 2,939,223 409,083 6,589,520 31,228,366 대손충당금 2,882 39,417 2,365 6,282,255 6,326,919 기대손실률 0.01% 1.34% 0.58% 95.34% <전기말> (단위: 천원) 구분 90일이내 180일이내 365일이내 365일 초과 합계 총 장부금액 12,382,317 3,355,523 98,385 9,819,800 25,656,025 대손충당금 - - - 9,085,015 9,085,015 기대손실률 0.00% 0.00% 0.00% 92.52% 당기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 9,085,015 8,456,492 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 (1,776,862) 628,523 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (981,234) - 기말 손실충당금 6,326,919 9,085,015 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.연결실체는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는정기적으로 검토됩니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 투자사채, 기타 금융자산에는 대여금 및 기타수취채권이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 기타변동() 기말 손실충당금 유동성 기타수취채권 　 　 　 　 단기대여금 3,678,819 3,140,605 7,052 6,826,476 미수수익 23,955 11,420 - 35,375 미수금 1,052,248 561,335 (1,052,248) 561,335 기타보증금 300,000 - - 300,000 선급금 1,500,000 1,852,459 - 3,352,459 투자사채 2,000,000 - - 2,000,000 비유동성 기타수취채권 　 　 　 　 임차보증금 35,000 - - 35,000 장기대여금 7,052 - (7,052) - 합계 8,597,074 5,565,819 (1,052,248) 13,110,645 () 환율변동효과 및 제각된 금액입니다. <전기> (단위: 천원) 구분 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 기타변동() 기말 손실충당금 유동성 기타수취채권 　 　 　 　 단기대여금 3,380,457 303,236 (4,874) 3,678,819 미수수익 18,709 5,246 - 23,955 미수금 1,052,248 - 　- 1,052,248 기타보증금 - 300,000 - 300,000 선급금 - 1,500,000 - 1,500,000 투자사채 2,000,000 　- - 2,000,000 비유동성 기타수취채권 　 　 　 　 임차보증금 35,000 - - 35,000 장기대여금 - 2,178 4,874 7,052 합계 6,486,414 2,110,660 - 8,597,074 () 환율변동효과 및 제각된 금액입니다. ③ 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 (1,776,862) 628,523 기타금융자산 5,565,819 2,110,660 대손상각비 3,788,957 2,739,183 ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 27,045,826천원, 전기말: 27,262,679천원). 다. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 2,657,987 684,265 - 리스부채 217,498 28,703 - 매입채무 16,438,937 - - 기타지급채무 6,428,846 - - 전환사채() 15,343,499 - - 합계 41,086,767 712,968 - () 보고기간종료일 현재 상환청구된다면 지급하여야 할 금액입니다.<전기말> (단위: 천원) 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 4,375,519 682,591 692,892 리스부채 291,191 101,046 37,208 매입채무 7,854,600 - - 기타지급채무 3,305,993 - - 전환사채() 36,777,071 - - 합계 52,604,374 783,637 730,100 () 보고기간종료일 현재 상환청구된다면 지급하여야 할 금액입니다. 2) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 52,099,033 55,732,486 자본(B) 79,294,091 92,651,008 부채비율(A/B) 65.70% 60.15% 6. 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치 금융자산 21,300,249 21,300,249 19,387,647 19,387,647 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 17,970,396 17,970,396 12,694,775 12,694,775 소계 39,270,645 39,270,645 32,082,422 32,082,422 [상각후 원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 1,675,151 (1) 12,516,638 (1) 금융기관예치금 7,917,449 (1) 19,225,595 (1) 비유동성금융기관예치금 30,000 (1) 30,000 (1) 매출채권 10,604,106 (1) 10,338,553 (1) 기타수취채권 8,305,123 (1) 14,887,471 (1) 비유동성기타수취채권 4,912,536 (1) 7,158,286 (1) 소계 33,444,365 　 64,156,543 　 금융자산 합계 72,715,010 　 96,238,965 　 [공정가치로 인식된 부채] 당기손익-공정가치금융부채 2,325,066 2,325,066 6,202,828 6,202,828 소계 2,325,066 2,325,066 6,202,828 6,202,828 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 16,438,937 (1) 7,854,600 (1) 차입금 2,633,340 (1) 4,266,680 (1) 기타지급채무 6,428,846 (1) 3,305,993 (1) 리스부채 208,769 (1) 273,060 (1) 장기차입금 666,660 (1) 1,333,320 (1) 비유동성리스부채 28,462 (1) 128,807 (1) 전환사채 12,774,113 15,097,085 27,651,744 35,613,850 소계 39,179,127 　 44,814,204 　 금융부채 합계 41,504,193 　 51,017,032 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) <당기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 　 　 　 　 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,961,466 - 2,961,466 당기손익-공정가치(채무증권) - - 6,115,000 6,115,000 당기손익-공정가치(지분증권) 4,418,927 - 7,772,387 12,191,314 파생상품 - - 32,469 32,469 [비유동성 자산 항목] 　 　 　 　 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,868,701 - 2,868,701 당기손익-공정가치(채무증권) - - 15,100,659 15,100,659 출자금 - - 1,037 1,037 자산합계 4,418,927 5,830,167 29,021,552 39,270,646 [유동성 부채 항목] 　 　 　 　 파생상품 - - 2,325,066 2,325,066 부채합계 - - 2,325,066 2,325,066 <전기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 　 　 　 　 당기손익-공정가치(수익증권) - 4,166,435 - 4,166,435 당기손익-공정가치(채무증권) - - 13,470,685 13,470,685 당기손익-공정가치(지분증권) - - 1,750,527 1,750,527 [비유동성 자산 항목] 　 　 　 　 당기손익-공정가치(수익증권) - 1,947,134 - 1,947,134 당기손익-공정가치(채무증권) - - 7,678,425 7,678,425 당기손익-공정가치(지분증권) - - 3,068,182 3,068,182 출자금 - - 1,034 1,034 자산합계 - 6,113,569 25,968,853 32,082,422 [유동성 부채 항목] 　 　 　 　 파생상품 - - 6,202,828 6,202,828 부채합계 - - 6,202,828 6,202,828 3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권(유동) 3 현재가치기법 가중평균자본비용 14.64% 16.05% 영구성장률 0% 0% 시장성 없는 지분증권(비유동) 3 현재가치기법 가중평균자본비용 - 15.67% 영구성장률 - 0% 시장성 없는 채무증권(비유동) 3 옵션모델 무위험수익률 3.73~3.76% - 위험수익률 16.14~19.07% - 제 12회차 전환사채 매도청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 3.78% - 위험수익률 15.00% - 제 7회차 전환사채 상환청구옵션() 3 옵션모델 무위험수익률 - 1.69% 위험수익률 - 13.22% 제 8회차 전환사채 상환청구옵션() 3 옵션모델 무위험수익률 3.76% 1.75% 위험수익률 13.61% 13.89% 제 9회차 전환사채 상환청구옵션() 3 옵션모델 무위험수익률 - 1.75% 위험수익률 - 13.88% 제 10회차 전환사채 상환청구옵션() 3 옵션모델 무위험수익률 - 1.76% 위험수익률 - 14.07% 제 11회차 전환사채 상환청구옵션() 3 옵션모델 무위험수익률 - 1.79% 위험수익률 - 14.64% 제 12회차 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 3.78% - 위험수익률 15.00% - () 당기 중 기한의 이익이 상실되어 내재파생상품의 가치가 소멸하였습니다. 7. 범주별 금융상품1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 [유동성 항목] 현금및현금성자산 1,675,151 - 12,516,638 - 금융기관예치금 7,917,449 - 19,225,595 - 매출채권 10,604,106 - 10,338,553 - 기타수취채권 8,305,123 - 14,887,471 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 21,300,249 - 19,387,647 소계 28,501,829 21,300,249 56,968,257 19,387,647 [비유동성 항목] 금융기관예치금 30,000 - 30,000 - 기타수취채권 4,912,536 - 7,158,286 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 17,970,396 - 12,694,775 소계 4,942,536 17,970,396 7,188,286 12,694,775 합계 33,444,365 39,270,645 64,156,543 32,082,422 2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 [유동성 항목] 매입채무 16,438,937 - 7,854,600 - 차입금 2,633,340 - 4,266,680 - 기타지급채무 6,428,846 - 3,305,993 - 리스부채 208,769 - 273,060 　- 전환사채 12,774,113 - 27,651,744 - 당기손익-공정가치금융부채 - 2,325,066 - 6,202,828 소계 38,484,005 2,325,066 43,352,077 6,202,828 [비유동성 항목] 차입금 666,660 - 1,333,320 - 리스부채 28,462 - 128,807 　- 소계 695,122 - 1,462,127 - 합계 39,179,127 2,325,066 44,814,204 6,202,828 3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 이자수익 929,884 611,282 - - 1,541,166 이자비용 - - (2,328,409) - (2,328,409) 외환차이 987,522 1,023,880 (10,347) - 2,001,055 당기손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) - (2,152,745) - - (2,152,745) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익(손실) - (1,029,273) - - (1,029,273) 당기손익-공정가치금융부채 평가이익(손실) - - - 419,607 419,607 상각후 원가측정 금융자산손상차손 (3,788,957) - - - (3,788,957) 전환사채 상환이익 - - 939,673 - 939,673 합계 (1,871,551) (1,546,856) (1,399,083) 419,607 (4,397,883) <전기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 이자수익 1,149,849 165,638 - - 1,315,487 이자비용 - - (1,870,847) - (1,870,847) 외환차이 1,823,803 46,111 69,700 - 1,939,614 당기손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) - 3,668,923 - - 3,668,923 당기손익-공정가치금융자산 처분이익(손실) - (3,111,641) - - (3,111,641) 당기손익-공정가치금융부채 평가이익(손실) - - 　- (734,414) (734,414) 당기손익-공정가치금융부채 처분이익(손실) - - - 1,173,394 1,173,394 상각후 원가측정 금융자산손상차손 (2,739,183) 　- - 　- (2,739,183) 신주인수권부사채상환손실 - - (5,277) - (5,277) 합계 234,469 769,031 (1,806,424) 438,980 (363,944) 8. 사용이 제한된 금융기관예치금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 예치 금융기관 당기말 전기말 제한 사유 보통예금 기업은행 - 281,373 소송사건으로 인한 압류 보통예금 우리은행 - 20,000 단기예금 우리은행 30,000 30,000 법인카드 한도 단기예금 기업은행 5,000,000 11,400,000 구매카드 외 단기예금 바로저축은행 100,000 - 8CB 담보제공 외화예금 기업은행 USD 522,540 USD 4,837,540 지급보증 담보제공 합 계 5,130,000 11,731,373 USD 522,540 USD 4,837,540 금융기관예치금에 대한 담보 및 질권설정의 세부 내역은 주석 38에 공시된 바와 같습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 　 　 　 매출채권 16,931,025 (6,326,919) 10,604,106 19,423,568 (9,085,015) 10,338,553 유동성 기타수취채권 　 　 　 단기대여금 14,493,747 (6,826,476) 7,667,271 17,354,177 (3,678,819) 13,675,358 미수금 714,210 (561,335) 152,875 1,794,525 (1,052,248) 742,277 미수수익 513,517 (35,374) 478,143 313,792 (23,955) 289,837 보증금 306,833 (300,000) 6,833 480,000 (300,000) 180,000 소계 32,959,332 (14,050,104) 18,909,228 39,366,062 (14,140,037) 25,226,025 [비유동성 항목] 　 　 　 기타수취채권 　 　 　 보증금 4,947,536 (35,000) 4,912,536 6,808,337 (35,000) 6,773,337 장기대여금 - - - 392,000 (7,051) 384,949 소계 4,947,536 (35,000) 4,912,536 7,200,337 (42,051) 7,158,286 합계 37,906,868 (14,085,104) 23,821,764 46,566,399 (14,182,088) 32,384,311 2) 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 5를 참고하시기 바랍니다. 10. 재고자산 1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 - 21,253 원재료 7,078,425 2,068,582 원재료평가손실충당금 (866,229) (742,298) 재공품 9,364,233 10,221,431 재공품평가손실충당금 (4,068,583) (3,967,807) 합계 11,507,846 7,601,161 2) 연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가손실충당금을 계상하고 있습니다. 당기와 전기의 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초잔액 평가손실계상액 제각 기말잔액 원재료평가손실충당금 742,298 123,931 - 866,229 재공품평가손실충당금 3,967,807 100,776 - 4,068,583 합계 4,710,105 224,707 - 4,934,812 <전기> (단위: 천원) 구분 기초잔액 평가손실계상액 제각 기말잔액 원재료평가손실충당금 718,149 24,149 - 742,298 재공품평가손실충당금 1,419,638 2,603,013 54,844 3,967,807 합계 2,137,787 2,627,162 54,844 4,710,105 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 [유동성 항목] 선급금 6,881,206 3,392,273 선급비용 185,869 328,345 부가세대급금 1,688,984 598,650 소 계 8,756,059 4,319,268 [비유동성 항목] 　 장기선급비용 315 3,123 소계 315 3,123 합 계 8,756,374 4,322,391 12. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 [유동성 항목] 시장성 있는 지분증권 4,418,927 - 시장성 없는 지분증권 7,772,387 1,750,527 특정금전신탁 711,512 7,351 외화설정신탁 - 611,736 투자전환사채 6,115,000 13,470,685 수익증권 2,249,954 3,547,348 전환사채콜옵션 32,469 - 소계 21,300,249 19,387,647 [비유동성 항목] 투자전환사채 15,100,658 7,678,425 시장성 없는 지분증권 1,037 3,069,216 수익증권 2,868,701 1,947,134 소계 17,970,396 12,694,775 합계 39,270,645 32,082,422 2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 평가 및 처분과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치(수익증권) (127,854) 148,277 당기손익-공정가치(채무증권) (2,616,871) 4,061,792 당기손익-공정가치(지분증권) (256,525) (248,915) 파생상품 (180,768) (3,403,872) 합 계 (3,182,018) 557,282 한편, 일부 투자전환사채는 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 13. 관계기업투자 1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (주)위즈돔 한국 - - 31.04 8,644,543 () 당기 중 일부 처분에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 2) 당기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 회사명 결산월 기초 취득 지분법손실 지분법 자본변동 처분 및 대체 기타 기말 (주)위즈돔 12월 8,644,543 - (945,383) - (7,035,394) (663,766) - <전기> (단위: 천원) 회사명 결산월 기초 취득 지분법손실 지분법 자본변동 처분 및 대체 기타 기말 (주)위즈돔 12월 9,467,574 - (830,899) 7,868 - - 8,644,543 3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 자산 부채 자본 매출 당기순손익 14,641,640 10,994,390 3,647,250 7,225,802 (1,610,950) () 매출액과 당기순손익은 유의적 영향력 상실일까지의 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 자산 부채 자본 매출 당기순손익 15,567,563 11,797,605 3,769,958 9,127,982 (763,701) 14. 유형자산 1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 9,639,860 - 9,639,860 9,639,860 - 9,639,860 건물 8,208,718 (1,151,510) 7,057,208 8,208,718 (946,293) 7,262,425 구축물 5,200 (1,246) 3,954 5,200 (596) 4,604 기계장치 241,080 (114,880) 126,200 234,500 (119,594) 114,906 차량운반구 929,837 (612,433) 317,404 822,187 (547,163) 275,024 공구와기구 262,158 (71,427) 190,731 188,805 (54,412) 134,393 비품 1,107,134 (780,416) 326,718 1,124,544 (858,982) 265,562 시설장치 1,212,864 (744,950) 467,914 1,139,864 (604,051) 535,813 합계 21,606,851 (3,476,862) 18,129,989 21,363,678 (3,131,091) 18,232,587 2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 외환차이 대체() 매각 기말 토지 9,639,860 - - - - - 9,639,860 건물 7,262,425 - (233,375) - 28,158 - 7,057,208 구축물 4,604 - (650) - - - 3,954 기계장치 114,906 44,580 (29,421) - - (3,865) 126,200 차량운반구 275,024 277,986 (166,885) - - (68,721) 317,404 공구와기구 134,393 81,000 (23,634) - - (1,028) 190,731 비품 265,562 234,900 (170,689) 30 - (3,085) 326,718 시설장치 535,813 80,000 (143,815) - - (4,084) 467,914 합계 18,232,587 718,466 (768,469) 30 28,158 (80,783) 18,129,989 () 당기 중 투자부동산에서 2,984백만원이 대체되었으며, 이중 2,956백만원이 매각예정비유동자산으로 추가 대체되었습니다.<전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위변동 감가상각비 손상 외환차이 대체 매각 기말 토지 9,604,948 34,912 - - 　- - - - 9,639,860 건물 7,115,092 348,198 - (200,865) 　- - - - 7,262,425 구축물 2,046 5,200 - (2,636) 　- - - (6) 4,604 기계장치 141,769 30,782 - (26,863) (30,782) - - - 114,906 차량운반구 497,066 - - (175,389) 　- - - (46,653) 275,024 공구와기구 23,288 134,450 - (21,402) 　- - - (1,943) 134,393 비품 364,400 84,319 (7,559) (172,016) - 47 2,278 (5,907) 265,562 시설장치 707,756 - (2,102) (155,248) - - - (14,593) 535,813 합계 18,456,365 637,861 (9,661) (754,419) (30,782) 47 2,278 (69,102) 18,232,587 3) 당기 및 전기 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 533,962 511,562 판매비와관리비 234,070 231,820 기타의 감가상각비 437 11,037 합 계 768,469 754,419 한편, 토지와 건물 등은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 15. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 209,487 347,381 기계장치 10,517 10,586 차량운반구 7,690 80,257 합계 227,694 438,224 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 208,769 273,060 비유동 28,462 128,807 합계 237,231 401,867 당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 478,364천원 및 640,495천원이며, 65,828천원 및 424,992천원의 사용권 자산이 리스계약 해지로 감소 하였습니다. 2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 575,409 767,680 기계장치 34,489 34,349 차량운반구 15,395 26,950 합계 625,293 828,979 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 38,654 70,665 리스해지손익 (18,681) 59,737 당기 및 전기 중 리스 부채의 총 상환액은 581,527천원 및 862,034천원입니다. 16. 무형자산 1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 원가 상각누계() 대체 국고보조금 장부금액 원가 상각누계() 대체 국고보조금 장부금액 개발비 2,384,977 (2,384,977) - - - 5,464,790 (3,252,570) (462,625) - 1,749,595 소프트웨어 1,656,604 (1,291,426) - - 365,178 1,237,430 (875,139) 　- (7,290) 355,001 회원권 26,878 - 　- - 26,878 26,878 - 　- - 26,878 합계 4,068,459 (3,676,403) - - 392,056 6,729,098 (4,127,709) 　(462,625) (7,290) 2,131,474 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 개발비 소프트웨어 회원권 합계 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초순장부금액 1,749,595 355,001 26,878 2,131,474 3,232,779 387,053 26,878 5,515,828 9,162,538 내부개발에 의한 취득 - - - - 177,741 - - 　- 177,741 개별 취득 - 269,228 - 269,228 - 271,810 - 　- 271,810 대체(1) - 　- 　- - (462,625) 　- 　- 　- (462,625) 연결범위변동 - - - - - - - (5,515,828) - 외환차이 - 20 - 20 - 128 - 　- 128 무형자산상각비 (407,154) (256,071) - (663,225) (501,011) (302,846) - 　- (803,857) 무형자산손상(2) (1,342,441) - - (1,342,441) (697,289) - - 　- (697,289) 매각(3) - (3,000) - (3,000) - (1,144) - 　- (5,516,972) 기말순장부금액 - 365,178 26,878 392,056 1,749,595 355,001 26,878 - 2,131,474 (1) 전기 중 재공품으로 대체되었습니다.(2) 개발비는 당기 중 전액 손상차손으로 반영하였습니다.(3) 소프트웨어는 유무형자산 처분손실로 반영하였습니다. 3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 601,267 732,324 판매비와관리비 61,959 71,533 합계 663,226 803,857 17. 투자부동산1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계() 장부금액 원가 상각누계() 장부금액 토지 114,546 (5,473) 109,073 1,690,514 (5,473) 1,685,041 건물 267,274 (34,432) 232,842 2,519,949 (844,282) 1,675,667 합계 381,820 (39,905) 341,915 4,210,463 (849,755) 3,360,708 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 감가상각 기말 토지 1,685,041 - (1,575,968) - 109,073 건물 1,675,667 - (1,407,985) (34,840) 232,842 합계 3,360,708 - (2,983,953) (34,840) 341,915 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 감가상각 기말 토지 1,685,041 - - - 1,685,041 건물 1,738,665 - - (62,999) 1,675,667 합계 3,423,706 - - (62,999) 3,360,708 한편, 토지와 건물 등은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 29,545 69,682 18. 차입금 1) 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 [유동성 항목] 단기차입금 1,300,000 3,600,000 유동성장기차입금 1,333,340 666,680 소계 2,633,340 4,266,680 [비유동성 항목] 장기차입금 666,660 1,333,320 소계 666,660 1,333,320 합계 3,300,000 5,600,000 2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 당기말 장부금액 연이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 기업은행 2023.11.23 1.70 500,000 500,000 2023.06.01 1.70 600,000 600,000 서진기업컨설팅 2023.02.13 4.60 200,000 - HB저축은행 - - - 2,500,000 합 계 1,300,000 3,600,000 3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 당기말 전기말 시설자금대출 기업은행 2024.07.20 1.70 2,000,000 2,000,000 차감: 유동성 장기차입금 (1,333,340) (666,680) 합 계 666,660 1,333,320 4) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 2024.01.01 ~ 2024.12.31 666,660 상기 차입금에 대해서 당기말 현재 연결실체의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).19. 전환사채 및 신주인수권부사채 1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말(1,2) 전기말 전환사채 14,600,000 33,500,000 전환권조정 (3,499,233) (9,369,559) 전환사채 상환할증금 1,673,345 3,521,303 합계 12,774,112 27,651,744 (1) 당기 중 제7차, 제8차, 제9차, 제10차, 제11차 전환사채는 전기 내부회계관리제도 검토의견의 비적정 사유로 기한이익이 상실되어 상환하여야 할 명목금액으로 회계처리 하였습니다. 다만, 제8차 전환사채 중 일부는 당기말 현재 기한이익상실에 대한 면제를 받았습니다.(2) 당기말 현재 기한의 이익이 상실된 전환사채의 상환할증금, 전환권조정은 소멸하였으며 지급해야할 원금과 이자는 명목금액으로 인식하였습니다. 2) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 전환 기한이익상실 상각 기말 전환사채 33,500,000 6,100,000 (19,000,000) (6,000,000) - - 14,600,000 전환권조정 (9,369,559) (2,396,245) - - 6,444,236 1,822,335 (3,499,233) 전환사채 상환할증금 3,521,303 580,220 - - (2,428,178) - 1,673,345 합계 27,651,744 4,283,975 (19,000,000) (6,000,000) 4,016,058 1,822,335 12,774,112 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 전환() 상각 기말 전환사채 300,000 33,500,000 - (300,000) - 33,500,000 전환권조정 (19,257) (10,808,330) - 17,580 1,440,448 (9,369,559) 전환사채 상환할증금 38,184 3,521,303 - (38,184) - 3,521,303 합계 318,927 26,212,973 - (320,604) 1,440,448 27,651,744 () 이외 종속기업이 인수한 지배기업의 전환사채 2,700,000천원을 전기 중 전환하였습니다.<전기> (단위: 천원) 구분 기초 재발행 상환 신주인수권행사 상각 기말 신주인수권부사채 2,000,000 1,000,000 (1,000,000) (2,000,000) - - 신주인수권조정 (192,032) - 11,054 43,016 137,962 - 신주인수권부사채 상환할증금 254,556 - (127,278) (127,278) - - 합계 2,062,524 1,000,000 (1,116,224) (2,084,262) 137,962 - 3) 연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익공정가치 금융부채로 인식하였으나, 기한의이익이 상실된 전환사채의 내재파생상품의 가치는 소멸하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채와 관련된 공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채-조기상환청구권 2,325,066 6,202,828 4) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1) 발행일 2021년 2월 9일 만기일 2024년 2월 9일 액면총액 9,000,000,000원 발행가액 9,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 2월 9일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 일(1)년이 되는 날인 2022년 02월 09일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날인 2022년 08월 09일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2022년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 3,993원 전환청구기간 2022년 2월 9일 부터 2024년 1월 9일 까지 (1) 당기에 기한이익상실로 인하여 액면가액 9,000,000천원이 상환되었습니다. 구분 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(2) 발행일 2021년 7월 7일 만기일 2024년 7월 7일 액면총액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 5% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 7일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 7월 8일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 1월 8일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2022년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 3,993원 전환청구기간 2022년 7월 7일 부터 2024년 6월 7일 까지 (2) 당기에 기한이익상실된 부분 중 액면가액 1,500,000천원이 상환되었습니다. 상기 전환사채에 대해서 당기말 현재 연결실체의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 구분 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(3) 발행일 2021년 7월 5일 만기일 2024년 7월 5일 액면총액 2,000,000,000원 발행가액 2,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 5일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 5일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 01월 6일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2022년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 3,817원 전환청구기간 2022년 7월 5일 부터 2024년 6월 5일 까지 (3) 당기에 기한이익상실이 되었으며, 당기 중 전액 전환되었습니다. 구분 제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(4) 발행일 2021년 8월 12일 만기일 2024년 8월 12일 액면총액 5,000,000,000원 발행가액 5,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 12일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 8월 13일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 2월 13일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2022년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 4,008원 전환청구기간 2022년 8월 12일 부터 2024년 7월 12일 까지 (4) 당기에 기한이익상실로 인하여 액면가액 5,000,000천원이 상환되었습니다. 구분 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(5) 발행일 2021년 11월 30일 만기일 2024년 11월 30일 액면총액 7,500,000,000원 발행가액 7,500,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 12월 01일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 5월 31일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2022년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 4,012원 전환청구기간 2022년 11월 30일 부터 2024년 10월 30일 까지 (5) 당기에 기한이익상실로 인하여 액면가액 7,500,000천원이 상환되었습니다. 구분 제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(6) 발행일 2022년 05월 10일 만기일 2025년 05월 10일 액면총액 6,100,000,000원 발행가액 6,100,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 5월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2023년 5월 11일부터, 본 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날의 익일인 2023년 11월 11일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 15%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2022년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 3,877원 전환청구기간 2023년 5월 10일 부터 2025년 4월 10일 까지 (6) 상기 전환사채에 대해서 당기말 현재 연결실체의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 20. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 4,425,663 - 1,533,115 - 미지급비용 1,961,683 - 1,591,831 - 미지급배당금 - - 1,047 　- 임대보증금 41,500 - 180,000 - 합계 6,428,846 - 3,305,993 - 21. 당기손익-공정가치 금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채-조기상환청구권 2,325,066 6,202,828 22. 법인세 및 이연법인세 1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 3,444 442,735 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 효과 (1,006,515) 873,913 당기손익 이외로 인식되는 항목 등과 관련된 법인세비용 666,109 (1,171,590) 법인세비용(수익) (336,962) 145,058 2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전손익 (25,289,425) (15,210,089) 법정세율로 계산된 법인세 (5,563,674) (3,368,220) 세무조정효과 　 　 세무상 과세되지 않는 수익 (2,465) (756) 세무상 차감되지 않는 비용 255,758 1,301,429 세율변동효과 1,139,623 - 세액공제 및 공제감면세액 반환 (64,076) 431,904 이연법인세미인식액의 변동 3,686,776 2,652,175 기타 211,096 (871,474) 법인세비용(수익) (336,962) 145,058 유효세율() - - () 당기 및 전기에 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 231,558 (48,750) 182,808 214,556 (47,202) 167,354 전환권대가 (3,166,457) 714,859 (2,451,598) 4,972,532 (1,093,957) 3,878,575 신주인수권부대가 - - - (42,524) 9,355 (33,169) 합계 (2,934,899) 666,109 (2,268,790) 5,144,564 (1,131,804) 4,012,760 4) 보고기간 중 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 등 연결범위변동 기타포괄손익변동 기말 일시적차이 변동 효과 　 　 　 　 　 확정급여부채 (23,868) (122,525) - 48,751 (97,642) 유형자산 147,839 62,719 - - 210,558 투자부동산 4,013 (182) - - 3,831 무형자산 손상 169,708 205,457 - - 375,165 선급비용 (1) 1 - - - 미수수익 (100,519) (150,958) - - (251,477) 재고자산평가손실 1,036,223 87 - - 1,036,310 미지급비용 325,133 80,231 - - 405,364 대손충당금 3,542,886 41,851 - - 3,584,737 전환사채 (1,156,199) 1,487,252 - (714,860) (383,807) 신주인수권부사채 4,956 (4,956) - - - 투자사채 440,000 (20,000) - - 420,000 당기손익-공정가치 금융자산 평가 1,024,681 4,415,582 - - 5,440,263 당기손익-공정가치 금융부채 평가 1,364,622 (876,358) - - 488,264 관계기업손상 6,541,647 (6,541,647) - - - 리스 (7,999) 10,000 - - 2,001 기타충당부채 432,074 (47,387) - - 384,687 소송충당부채 67,075 (67,075) - - - 이월결손금 4,810,947 6,221,199 - - 11,032,146 세액공제 621,780 (60,947) - - 560,833 소 계 19,244,998 4,632,344 - (666,109) 23,211,233 이연법인세 미인식액 (19,241,610) (2,959,720) - - (22,201,330) 이연법인세자산(부채) 3,388 1,672,624 - (666,109) 1,009,903 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 등 연결범위변동 기타포괄손익변동 기말 일시적차이 변동 효과 　 확정급여부채 202,112 (70,594) (108,184) (47,202) (23,868) 유형자산 308,914 39,073 (200,148) - 147,839 투자부동산 4,013 - - - 4,013 무형자산 손상 177,736 (8,028) - - 169,708 선급비용 - (1) - - (1) 미수수익 (14,405) (86,127) 13 - (100,519) 재고자산평가손실 470,313 565,910 - - 1,036,223 미지급비용 414,115 208,032 (297,014) - 325,133 대손충당금 2,803,873 739,013 - - 3,542,886 전환사채 117,872 (170,172) - (1,103,899) (1,156,199) 신주인수권부사채 18,712 6,734 - (20,490) 4,956 투자사채 440,000 - - - 440,000 당기손익-공정가치 금융자산 평가 1,802,063 (777,382) - - 1,024,681 당기손익-공정가치 금융부채 평가 108,550 1,256,072 - - 1,364,622 종속기업손상 458,040 (458,040) - - - 매각예정비유동자산 549,961 (549,961) - - - 관계기업손상 6,358,848 182,798 - - 6,541,647 리스 8,609 (7,220) (9,388) - (7,999) 기타충당부채 88,249 343,825 - - 432,074 소송충당부채 7,260 59,815 - - 67,075 이월결손금 3,684,488 1,676,105 (549,646) - 4,810,947 세액공제 104,862 516,918 - - 621,780 소 계 18,114,185 3,466,770 (1,164,367) (1,171,591) 19,244,998 이연법인세 미인식액 (17,236,884) (3,169,093) 1,164,367 - (19,241,610) 이연법인세자산(부채) 877,301 297,677 - (1,171,591) 3,388 5) 보고기간종료일 현재 미래에 실현될 가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 세액효과 금액 세액효과 일시적차이 등 105,720,619 22,201,330 87,461,864 19,241,610 6) 보고기간종료일 현재 미사용한 이월결손금 및 이월세액공제의 소멸시기는 다음과같습니다. (단위: 천원) 발생연도 이월결손금 소멸시기 2019년 569,626 2034-12-31 2020년 13,689,891 2035-12-31 2021년 553,641 2026-12-31 7,065,017 2036-12-31 2022년 50,047 2027-12-31 30,605,809 2037-12-31 합계 52,534,031 　 (단위: 천원) 발생연도 이월세액공제 소멸시기 2019년 3,130 2029-12-31 2020년 85,922 2030-12-31 2021년 382,759 2031-12-31 2022년 89,022 2032-12-31 합계 560,833 　 23. 순확정급여부채 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,708,670 3,309,084 사외적립자산의 공정가치 (3,456,759) (3,632,227) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (748,089) (323,143) 2) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가(확정급여형) 755,336 906,350 당기근무원가(확정기여형) 29,704 33,631 순이자비용 (8,619) (3,655) 종업원 급여에 포함된 총 비용 776,421 936,326 3) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 제조원가 537,636 606,673 판매비와관리비 238,785 329,653 합계 776,421 936,326 4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 3,309,083 4,087,017 당기근무원가 755,336 906,350 이자비용 78,098 68,402 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (565,107) (110,446) - 인구통계학적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - (5,839) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 297,216 (148,779) 퇴직급여지급액 (1,165,956) (977,285) 퇴직급여제도 변경 - - 연결범위 변동 - (510,337) 기말금액 2,708,670 3,309,083 또한, 연결실체가 당기에 확정기여제도하에서 지급한 퇴직금은 29,704천원(전기: 33,631천원)입니다. 5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 3,632,227 3,168,323 이자수익 86,717 72,057 재측정요소: 　 　 - 사외적립자산의 수익 (36,334) (50,508) 사용자의 기여금 400,000 1,200,000 퇴직급여지급액 (625,851) (757,645) 기말금액 3,456,759 3,632,227 6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 5.67 2.67 평균임금상승률 3.00 3.00 7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (147,566) 165,752 평균임금상승률 168,737 (152,673) 8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비 금액 구성비 정기예금 3,456,759 100% 3,632,227 100% 24. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 예수금 588,500 283,482 선수금 4,302,487 15,498 공사손실충당금 1,831,845 1,584,177 AS충당부채 - 379,796 기타충당부채 - 304,887 합계 6,722,832 2,567,840 25. 자본금 및 자본잉여금 1) 보고기간종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총 수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 총 수 26,795,598주 24,054,914주 1주당 액면 금액 2,500원 2,500원 자본금 66,988,995,000원 60,137,285,000원 2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본금 자본잉여금 자본금 자본잉여금 기초 60,137,285 95,860,194 57,686,187 92,819,285 증가 유상증자 2,272,960 2,882,582 - - 전환권 및 신주인수권의 행사 4,578,750 2,344,781 2,451,098 3,058,564 감소 주식발행비 - (36,909) - (17,655) 기말 66,988,995 101,050,648 60,137,285 95,860,194 3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 100,374,664 95,184,210 자기주식처분이익 628,852 628,852 합병차익 47,132 47,132 합계 101,050,648 95,860,194 26. 자본조정 및 기타포괄손익누계액1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (1,112,145) (1,112,145) 주식선택권 99,675 99,675 전환권대가 3,774,436 4,359,255 신주인수권대가 494,852 494,852 합계 3,256,818 3,841,637 2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 (1,112,145) (1,112,145) 자기주식의 취득 - - 기말 (1,112,145) (1,112,145) 기말 주식수 218,170주 218,170주 3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 해외사업장환산차이 147,203 158,523 지분법 자본변동 - 33,286 합계 147,203 191,809 4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 191,809 (164,822) 해외사업장환산차이 (11,320) 348,763 지분법 자본변동 (33,286) 7,868 기말 147,203 191,809 27. 결손금 보고기간종료일 현재 연결실체의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 　 176,409 　 176,409 이익준비금 176,409 　 176,409 　 임의적립금 　 1,081 　 1,081 기업합리화적립금 1,081 　 1,081 　 미처리결손금 (92,327,063) (67,557,407) 합계 　 (92,149,573) 　 (67,379,917) 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 이전되는 재화 　 　 제품매출 20,793,406 19,451,219 상품매출 1,114,814 1,565,145 기간에 걸쳐 이전되는 용역 　 　 제품매출 31,297,573 24,384,052 합계 53,205,793 45,400,416 2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 국내 중국 기타 총계 제품매출 31,390,876 13,398,909 7,301,194 52,090,979 상품매출 710,710 - 404,104 1,114,814 합계 32,101,586 13,398,909 7,705,298 53,205,793 <전기> (단위: 천원) 구분 국내 중국 기타 총계 제품매출 22,935,171 18,177,468 2,722,632 43,835,271 상품매출 793,732 - 771,413 1,565,145 합계 23,728,903 18,177,468 3,494,045 45,400,416 3) 당기와 전기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 A고객 12,679,923 23.7% 15,056,090 33.2% B고객 19,074,103 35.6% 5,309,148 11.7% C고객 4,269,465 8.1% 15,699,442 34.6% D고객 5,576,030 10.5% - - E고객 4,965,130 9.3% - - 기타 6,641,142 12.5% 9,335,736 20.5% 합계 53,205,793 100.0% 45,400,416 100.0% 29. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 1) 당기 및 전기의 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 26,906,503 12,250,216 증감액 95,715,475 55,871,783 장비제작 등 수익인식 (50,419,036) (41,215,496) 기말잔액 72,202,942 26,906,503 2) 당기말 현재 진행기준이 적용된 수주계약(계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상)의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 계약일 납기 진행률 수취채권 계약자산 계약부채 공사손실충당금 2차전지 제조설비 2022-12-23 2023-04-30 54.10% 2,333,600 10,290,070 - - 2차전지 제조설비 2022-05-02 2023-04-30 83.11% - - 268,797 53,293 2차전지 제조설비 2022-09-23 2023-04-14 58.52% - 3,008,132 - 149,931 합계 2,333,600 13,298,202 268,797 203,224 3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 추정총계약원가의변동금액 공사손익변동 당기손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 6,255,329 (5,798,285) (3,893,477) (1,904,807) 당기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 장비공급 계약 14,297,341 3,868,747 6,232,457 1,117,054 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (3,869,173) (3,439,932) 원재료 등 매입액 27,013,770 18,515,614 종업원급여 12,822,701 11,544,196 감가상각비 803,310 742,108 무형자산상각비 663,226 803,857 대손상각비 (1,776,862) 628,523 운반비 267,270 255,336 외주가공비 23,262,381 16,727,624 경상연구개발비 1,533,723 2,495,042 지급수수료 5,262,533 2,486,426 기타비용 4,946,349 7,355,104 합계 70,929,228 58,113,898 31. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 4,483,642 3,325,367 퇴직급여 238,785 311,063 복리후생비 496,429 459,578 여비교통비 311,393 229,851 경상연구개발비 1,533,723 2,495,042 지급수수료 5,006,992 2,238,747 감가상각비 234,070 230,546 무형자산상각비 61,959 71,533 대손상각비 (1,776,862) 628,523 세금과공과 834,474 615,355 기타 1,222,342 2,620,268 합 계 12,646,947 13,225,873 32. 연구 및 개발 지출액 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본화되지 않은 개발비 원가 매출원가 - - 판매비와관리비 1,533,723 2,495,042 소계 1,533,723 2,495,042 내부취득 개발비 상각비 매출원가 407,154 501,010 소계 407,154 501,010 합계 1,940,877 2,996,052 33. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차이 1,673,047 1,193,720 임대료수입 102,560 159,022 유형자산처분이익 4,970 6,047 기타의대손상각비 환입 - 300,000 소송충당부채 환입 33,516 33,000 관계기업투자주식처분이익 1,997,892 - 기타 93,924 82,081 기타수익 합계 3,905,909 1,773,870 기타비용: 외환차이 144,986 62,435 기부금 5,800 1,350 손해보상금 656,032 20,000 기타의대손상각비 5,565,819 2,410,660 유형자산처분손실 20,934 5,997 무형자산손상차손 1,342,441 697,289 종속기업투자주식처분손실 - 768,315 매각예정비유동자산처분손실 - 229,413 소송충당부채전입액 - 304,887 기타 76,841 185,126 기타비용 합계 7,812,853 4,685,472 34. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 1,541,166 1,315,487 외환차이 897,539 818,422 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 154,031 530,395 당기손익-공정가치금융부채 처분이익 - 1,173,394 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 4,309,546 4,526,582 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 419,607 53,918 사채상환이익 939,673 - 기한이익상실이익 522,321 - 배당금수익 2,691 1,939 금융수익 합계 8,786,574 8,420,137 금융비용: 이자비용 2,328,409 1,870,847 외환차이 424,546 10,093 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 1,183,304 238,163 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 6,462,292 857,659 당기손익-공정가치금융부채 처분손실 - 3,403,872 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 - 788,332 신주인수권부사채상환손실 - 5,277 기한이익상실손실 437,922 - 금융비용 합계 10,836,473 7,174,243 35. 주식기준보상1) 당기말 현재 연결실체의 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 1차 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 대상 직원 부여일 2016-10-28 부여수량 151,000 잔여수량(1) - 행사가능기간 2018-10-28 ~ 2021-10-28 가득조건 부여일로부터 2년 부여일 추정 단위당 공정가치 5,246 부여일 전일 주가 13,900 변경 전 행사가격 2,599 변경 후 행사가격(2) 12,995 기대주가변동성 64.16% 기대배당금 50 무위험이자율 1.42% (1) 행사가능기간이 경과하여 행사가능주식은 모두 상실되었습니다.(2) 주식병합으로 인하여 조정된 행사가격입니다. 2) 당기 및 전기 중 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 수량 당기 전기 기초 - 11,457 상실() - (11,457) 기말 - - () 행사가능기간이 경과하여 행사가능주식은 모두 상실되었습니다. 3) 보고기간 중 인식한 주식보상비용은 없습니다. 36. 주당손익 1) 당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배기업귀속 당기순손실 (22,952,463,002) (15,589,311,814) 가중평균 유통보통주식수 24,645,678주 23,568,018주 계속영업 기본주당순손실 (1,012) (652) 중단영업 기본주당순손실 - (10) 2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 주, 원) 구분 주식수 일수 적수 기초 23,836,744 365 8,700,411,560 유상증자 631,407 307 193,841,949 유상증자 277,777 75 20,833,275 전환사채의 전환 1,831,500 44 80,586,000 기말 26,577,428 8,995,672,784 가중평균유통보통주식수 24,645,678 <전기> (단위: 주, 원) 구분 주식수 일수 적수 기초 22,856,305 365 8,342,551,325 전환사채의 전환 595,825 333 198,429,583 신주인수권부사채의 행사 384,614 160 61,345,933 기말 23,836,744 　 8,602,326,841 가중평균유통보통주식수 23,568,018 3) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 한편 당기 및 전기 중 연결당기순손실이 발생하여 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다. 37. 영업으로부터 창출된 현금 1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순손익 (24,952,463) (15,660,348) 조정항목 : 9,437,557 12,175,847 순금융비용(배당금수익 포함) 784,552 660,456 외환차이 (152,350) (711,106) 퇴직급여 746,718 902,695 감가상각비 803,310 817,417 사용권자산상각비 625,294 828,979 무형자산상각비 663,226 803,857 무형자산손상차손 1,342,441 697,289 대손상각비 (1,776,862) 628,523 기타의대손상각비 5,565,819 2,110,660 유형자산처분이익 (4,970) (6,047) 유형자산처분손실 20,934 6,693 유형자산손상차손 - 27,808 재고자산평가손실 224,706 2,627,163 종속기업투자주식처분손실 - 768,315 관계기업투자주식처분이익 (1,997,892) - 관계기업투자주식처분손실 663,766 - 당기손익-공정가치금융자산평가 2,152,745 (3,668,923) 당기손익-공정가치금융자산처분 1,029,273 3,111,640 당기손익-공정가치금융부채평가 (419,607) 734,414 당기손익-공정가치금융부채처분 - (1,173,394) 지분법손익 945,383 830,899 매각예정비유동자산처분손실 - 229,413 리스해지손실 18,681 (59,737) 법인세비용 (336,962) 145,058 소송충당부채전입(환입) (33,516) 271,887 AS충당부채전입(환입) (379,796) 379,796 공사손실충당금전입 - 1,183,047 사채상환손실(이익) (939,673) 5,277 기한이익상실손실 437,922 - 기한이익상실이익 (522,321) - 기타 (23,264) 23,770 운전자본의 변동 : 156,561 (6,681,910) 매출채권의 감소(증가) 1,482,069 (951,468) 계약자산의 증가 (8,064,884) (2,561,559) 기타수취채권의 감소 141,463 265,296 재고자산의 증가 (4,135,639) (7,449,176) 기타자산의 증가 (6,297,153) (1,346,708) 매입채무의 증가 8,668,245 6,430,410 기타지급채무의 증가 3,120,623 726,011 기타채무의 증가(감소) 6,176,637 (375,077) 퇴직금 지급액 (534,800) (977,285) 사외적립자산의 증가 (400,000) (442,355) 영업으로부터 창출된 현금 (15,358,345) (10,166,411) 2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환사채의 전환으로 인한 자본의 변동 6,720,354 3,243,348 신주인수권부사채의 행사로 인한 자본의 변동 - 2,105,814 장기차입금의 유동성 대체 666,660 1,333,320 임대보증금의 유동성 대체 - 150,000 장기대여금의 유동성 대체 434,949 165,500 대여금 등의 당기손익-공정가치 금융자산 대체 3,000,000 - 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치 금융자산 대체 6,000,000 - 선급금의 대여금 대체 - 100,000 사용권자산의 증가 478,364 640,495 사용권자산의 해지 65,828 - 지분법자본변동 - 7,868 개발비의 재공품 대체 - 462,625 당기손익-공정가치 금융자산의 유동성 대체 6,351,772 1,361,813 미수금의 제각 1,052,248 - 매출채권의 제각 981,234 - 투자부동산에서 유형자산으로 대체 2,983,952 　 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체 2,995,794 - 연결범위 변동에 따른 자산의 증가(감소) - (13,426,107) 연결범위 변동에 따른 부채의 증가(감소) - (16,337,435) 연결범위 변동에 따른 비지배지분의 증가(감소) - 827,305 3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　 재무활동으로 인한 부채 합계 리스부채 차입금 전환사채 신주인수권 전기초 1,222,513 16,577,389 318,927 2,062,524 20,181,353 취득 - 리스 657,063 - - - 657,063 연결범위의 변동 (197,173) (9,503,971) - - (9,701,144) 현금흐름 (862,034) (1,564,418) 36,568,600 1,000,000 35,142,148 외화차이 69,223 91,000 - - 160,223 기타 비금융변동() (487,725) - (9,235,783) (3,062,524) (12,786,032) 전기말 순부채 401,867 5,600,000 27,651,744 - 33,653,611 당기초 401,867 5,600,000 27,651,744 - 33,653,611 취득 - 리스 478,364 - - - 478,364 현금흐름 (581,527) (2,300,000) (12,900,000) - (15,781,527) 외화차이 (8,820) - - - (8,820) 기타 비금융변동() (52,653) - (1,977,632) - (2,030,285) 당기말 순부채 237,231 3,300,000 12,774,112 - 16,311,343 () 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 38. 담보제공 자산 등 1) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, JPY, USD) 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지,건물,구축물,기계장치 16,459,336 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8,500,000 바로저축은행 11,050,000 단기예금 100,000 토지,건물,구축물,기계장치 16,459,336 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6,100,000 한국증권금융㈜ 외 7,930,000 토지, 건물 2,955,794 구매카드 4,947,560 기업은행 2,600,000 차입금 3,100,000 JPY 190,000,000 외화예금 USD 522,540 기타지급보증 USD 522,540 USD 574,794 단기예금 5,000,000 구매카드 외 5,000,000 5,500,000 단기예금 30,000 법인카드 30,000 우리은행 33,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산() 6,115,000 차입금 200,000 상상인플러스저축은행 3,250,000 () 연결실체는 ㈜서진기업컨설팅 차입금과 관련하여 ㈜국보 11회차 전환사채와 ㈜국보로부터 제공받은 ㈜보그인터내셔날 주식을 ㈜서진기업컨설팅에 담보로 제공하였습니다. 또한 제공된 담보는 ㈜서진기업컨설팅의 차입과 관련하여 상상인플러스저축은행에 제공하여 대상주식 전부에 1순위 근질권이 설정되어 있습니다.한편, 당기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 연결실체가 가입한 보험의 부보금액 24,611,000천원 중 13,000,000천원은 8, 12회차 전환사채발행시 바로저축은행, 한국증권금융㈜외에 담보로 제공하였고, 2,000,000천원은 기업은행이 연결실체에 제공한 전체 여신약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증내역 보증제공자 계정과목 보증 및 담보의 내역 납품계약에 따른 하자보증및 공탁금 서울보증보험 - KRW 11,117,110 기업은행 - USD 522,540 선급금 및 대여금 등 픽스턴 선급금 (주)픽스턴 주식 15,600주 윤정희 단기대여금 건물 및 토지 ㈜에스에이치건설개발 단기대여금 건물 및 토지 ㈜보그인터내셔날 단기대여금 회원권 ㈜엘제이파트너스 단기대여금 건물 및 토지 (주)엠엠알글로벌 단기대여금 (주)파마바이오테크코리아 전환사채 20억 이승우 단기대여금 (주)케이지산업개발보통주 60,000주, 우선주 8,525주건물 및 토지 ㈜국보() 당기손익-공정가치금융자산 ㈜보그인터내셔날 보통주 537,000주 (주)씨앤원컨설팅그룹 당기손익-공정가치금융자산 (주)이엠네트웍스 보통주 59,704주 () 연결실체는 ㈜서진기업컨설팅 차입금과 관련하여 ㈜국보 11회차 전환사채와 ㈜국보로부터 제공받은 ㈜보그인터내셔날 주식을 ㈜서진기업컨설팅에 담보로 제공하였습니다. 또한 제공된 담보는 ㈜서진기업컨설팅의 차입과 관련하여 상상인플러스저축은행에 제공하여 대상주식 전부에 1순위 근질권이 설정되어 있습니다. 39. 약정사항 및 우발부채 1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 약정내용 약정 금융기관 약정한도 실행금액 시설자금대출 등 기업은행 KRW 11,470,000 KRW 8,047,560 USD 522,540 USD 522,540 2) 당기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 원 고(채권자) 피 고(채무자) 내 용 소송금액 (주)우원기술 연결실체 특허권이전등록 400,000 (주)우원기술 연결실체 매매대금 1,007,600 연결실체 개인 약정금 47,325 당기말 현재 기타보증금 중 1,528,100천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다. 40. 특수관계자 거래 1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 () (주)위즈돔 및 그 종속기업 기타특수관계자 주요 경영진 등 주요 경영진 등 () 당기 중 지분 일부 처분에 따라 관계기업에서 제외 되었습니다. 2) 당기 및 전기 중 특수관계자의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 (주)위즈돔 및 그 종속기업(1) 132,838 - 174,000 - 기타특수관계자 주요 경영진 8,055 30,000 45,756 - (1) 당기 중 관계기업에서 제외되었으며, 특수관계자 제외된 시점까지의 거래내역입니다. 3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다<당기말> (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 채권 계 기타채무 기타특수관계자 주요 경영진 - - - 2,778 <전기말> (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 채권 계 기타채무 관계기업 (주)위즈돔 및 그 종속기업 2,900,000 132,575 3,032,575 - 기타특수관계자 주요 경영진 505,000 212 505,212 2,934 4) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 연결범위 변동 기말 대여금 등 주요 경영진 505,000 360,000 865,000 - - (주)위즈돔 및 그 종속기업() 2,900,000 - 2,900,000 - - <전기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 연결범위 변동 기말 대여금 등 주요 경영진() 250,000 3,394,863 1,775,000 (1,364,863) 505,000 (주)위즈돔 및 그 종속기업 2,900,000 41,425 41,425 - 2,900,000 차입금 등 주요 경영진 1,054,175 434,863 1,489,038 　- - () 전기 중 종속기업투자주식 매각으로 일부 주요 경영진이 특수관계자에서 제외 되었습니다. 5) 연결실체는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 연결실체의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,489,227 1,474,201 퇴직급여 871,159 197,763 41. 비지배지분에 대한 정보전기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 비지배지분율 기초비지배지분 비지배지분에배분된 순손익 비지배지분에배분된 포괄손익 연결범위변동 기말비지배지분 ㈜발리안트() 40.00% (827,305) (71,036) - 898,341 - () 전기 중 보유지분을 전량 매각하여 연결범위에서 제외 되었습니다.42. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 2023년 1월 26일자로 100% 종속회사인 ㈜네스프를 흡수합병하는 소규모합병 승인 이사회 결의(주주총회 갈음)를 하였으며, 2023년 1월 27일에 합병 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 2023년 3월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. (2) 연결실체는 2022년 9월 22일자 이사회에서 제3자 배정 유상증자 50억을 결의하였으며, 주금 납입일이 2022년 11월 30일이었으나, 2022년 11월 29일자 이사회에서주금 납입일을 2023년 4월 28일로 연장하였습니다. (3) 연결실체는 2023년 3월 10일 주식회사 보그인터내셔날 지분 94.7%를 주식회사 국보로부터 130억원에 취득하는 계약을 체결하고, 동 일자에 계약금 13억원을 지급하였습니다. 잔금 지급일은 2023년 3월 24일이며, 잔금 117억원은 2023년 3월 24일발행 예정인 연결실체의 제13회차 전환사채 납입대금과 상계할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 2022.12.31 현재 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 　 　 　 　유동자산 83,891,777,641 81,514,186,784 64,666,577,305 　　현금및현금성자산 1,064,955,030 9,409,702,632 8,908,622,385 　　금융기관예치금 5,762,214,942 17,134,903,670 9,150,000,000 　　매출채권 9,525,438,243 9,493,042,818 8,798,535,637 　　계약자산 14,297,340,922 6,232,456,912 3,670,898,343 　　기타수취채권 16,478,472,118 21,647,722,145 10,338,030,582 　　당기손익-공정가치 금융자산 13,736,322,718 5,916,962,102 15,165,457,117 　　재고자산 11,470,334,045 7,579,908,277 4,074,163,609 　　당기법인세자산 199,328,381 　 118,150,751 　　매각예정비유동자산 2,955,794,036 　 1,000,178,297 　　기타자산 8,401,577,206 4,099,488,228 3,442,540,584 　비유동자산 46,352,897,500 61,774,379,924 53,851,348,943 　　기타수취채권 4,905,654,000 7,123,635,782 5,888,434,078 　　당기손익-공정가치 금융자산 17,970,396,385 12,694,774,861 5,072,994,224 　　관계기업투자 　 9,221,413,620 9,467,573,829 　　종속기업투자 2,699,884,000 7,799,884,000 6,821,680,939 　　유형자산 18,129,988,585 18,231,563,091 18,445,430,903 　　사용권자산 154,323,645 103,299,565 208,572,854 　　무형자산 392,057,250 2,130,678,105 3,645,283,835 　　기타자산 315,183 3,122,936 　 　　투자부동산 341,914,951 3,360,707,628 3,423,706,270 　　이연법인세자산 1,010,274,358 782,157,047 877,672,011 　　순확정급여자산 748,089,143 323,143,289 　 　자산총계 130,244,675,141 143,288,566,708 118,517,926,248 부채 　 　 　 　유동부채 51,166,425,937 50,493,270,012 20,806,610,806 　　매입채무 16,355,359,621 7,558,699,530 4,379,141,834 　　계약부채 3,868,746,778 1,117,054,016 1,528,699,942 　　차입금 2,433,340,000 1,766,680,000 6,211,792,333 　　리스부채 154,806,316 95,336,545 191,146,713 　　기타지급채무 6,598,986,407 3,348,309,032 1,417,237,300 　　당기법인세부채 　 252,163,118 　 　　기타부채 6,656,008,652 2,500,455,917 612,090,722 　　전환사채 12,774,112,521 27,651,743,977 3,088,771,044 　　신주인수권부사채 　 　 2,062,523,541 　　당기손익-공정가치 금융부채 2,325,065,642 6,202,827,877 1,315,207,377 　비유동부채 671,128,684 1,333,320,000 456,946,953 　　차입금 666,660,000 1,333,320,000 　 　　기타지급채무 　 　 30,000,000 　　순확정급여부채 　 　 426,946,953 　　리스부채 4,468,684 　 　 　부채총계 51,837,554,621 51,826,590,012 21,263,557,759 자본 　 　 　 　자본금 66,988,995,000 60,137,285,000 57,686,187,500 　자본잉여금 100,719,373,923 95,528,920,360 92,648,510,794 　자본조정 2,973,126,822 3,557,945,495 (201,643,479) 　결손금 (92,274,375,225) (67,762,174,159) (52,878,686,326) 　자본총계 78,407,120,520 91,461,976,696 97,254,368,489 자본및부채총계 130,244,675,141 143,288,566,708 118,517,926,248 포괄손익계산서 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 매출액 50,929,275,890 42,867,088,601 33,373,144,952 매출원가 57,067,791,994 43,192,689,704 37,754,325,852 매출총손실 (6,138,516,104) (325,601,103) (4,381,180,900) 판매비와관리비 10,931,832,104 11,217,437,472 8,503,617,799 영업손익 (17,070,348,208) (11,543,038,575) (12,884,798,699) 기타수익 1,848,353,134 2,719,042,263 936,136,415 기타비용 (10,933,088,423) (4,645,573,728) (11,163,768,813) 금융수익 8,615,531,233 4,904,405,491 2,542,910,787 금융비용 (6,717,464,436) (7,164,338,337) (6,495,255,534) 법인세비용차감전손실 (24,257,016,700) (15,729,502,886) (27,064,775,844) 법인세비용(수익) (437,991,721) 678,661,716 (3,171,515,036) 당기순손실 (24,695,008,421) (15,050,841,170) (30,236,290,880) 당기 세후 기타포괄손익 182,807,355 167,353,337 (87,808,078) 　- 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 182,807,355 167,353,337 (87,808,078) 당기총포괄손실 (24,512,201,066) (14,883,487,833) (30,324,098,958) 주당순손익 　 　 　 　 기본주당순손실 (단위 : 원) (1,003) (639) (2,031) 　 희석주당순손실 (단위 : 원) (1,003) (639) (2,031) 자본변동표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 결손금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 28,732,761,000 57,875,285,797 1,406,517,698 (22,554,587,368) 65,459,977,127 총포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 　 (30,236,290,880) (30,236,290,880) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 (87,808,078) (87,808,078) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 6,816,940,000 7,991,358,286 　 　 14,808,298,286 자기주식의 취득 (1,500) 　 (765,557,215) 　 (765,558,715) 전환권의행사 10,117,275,000 11,678,344,916 (949,347,311) 　 20,846,272,605 신주인수권의행사 12,019,213,000 15,103,521,795 (1,814,703,443) 　 25,308,031,352 전환사채의 발행 　 　 490,542,575 　 490,542,575 신주인수권부사채의발행 　 　 1,434,904,673 　 1,434,904,673 전환사채의 상환 　 　 (2,022,540) 　 (2,022,540) 신주인수권부사채의 상환 　 　 (1,977,916) 　 (1,977,916) 2020.12.31 (기말자본) 57,686,187,500 92,648,510,794 (201,643,479) (52,878,686,326) 97,254,368,489 2021.01.01 (기초자본) 57,686,187,500 92,648,510,794 (201,643,479) (52,878,686,326) 97,254,368,489 총포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 　 (15,050,841,170) (15,050,841,170) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 167,353,337 167,353,337 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 　 　 　 　 전환권의행사 1,489,562,500 1,742,997,697 (83,116,800) 　 3,149,443,397 신주인수권의행사 961,535,000 1,137,411,869 (33,169,061) 　 2,065,777,808 전환사채의 발행 　 　 3,875,874,835 　 3,875,874,835 신주인수권부사채의발행 　 　 　 　 　 전환사채의 상환 　 　 　 　 　 신주인수권부사채의 상환 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 60,137,285,000 95,528,920,360 3,557,945,495 (67,762,174,159) 91,461,976,696 2022.01.01 (기초자본) 60,137,285,000 95,528,920,360 3,557,945,495 (67,762,174,159) 91,461,976,696 총포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 　 (24,695,008,421) (24,695,008,421) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 182,807,355 182,807,355 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 2,272,960,000 2,872,216,917 　 　 5,145,176,917 자기주식의 취득 　 　 　 　 　 전환권의행사 4,578,750,000 2,318,236,646 (720,354,138) 　 6,176,632,508 신주인수권의행사 　 　 　 　 　 전환사채의 발행 　 　 457,789,353 　 457,789,353 신주인수권부사채의발행 　 　 　 　 　 전환사채의 상환 　 　 (322,253,888) 　 (322,253,888) 신주인수권부사채의 상환 　 　 　 　 　 2022.12.31 (기말자본) 66,988,995,000 100,719,373,923 2,973,126,822 92,274,375,225 78,407,120,520 현금흐름표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (14,777,683,315) (10,012,723,088) (11,689,260,325) 　영업활동으로부터 창출된 현금 (14,099,654,245) (10,636,486,362) (10,251,917,222) 　이자의 수취 726,118,525 881,297,510 525,170,941 　이자의 지급 (955,346,871) (197,883,005) (124,726,136) 　배당금의수취 2,690,775 1,938,900 　 　법인세의 납부 (451,491,499) (61,590,131) (1,837,787,908) 투자활동으로 인한 현금흐름 14,839,213,517 (18,993,389,096) (23,733,851,452) 　 투자활동으로 인한 현금유입액 118,587,766,637 134,714,137,167 43,036,016,048 　 금융기관예치금의 감소 23,774,327,250 24,770,458,308 2,000,000,000 　 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 77,588,829,818 81,888,592,802 39,209,393,267 　 종속기업의 투자주식의 처분 　 3,400,000,000 　 　 관계기업의 투자주식의 처분 3,000,000,000 　 　 　 대여금의 회수 6,525,750,408 22,118,000,000 909,121,964 　 매각예정비유동자산 회수_보증계약 　 1,118,870,354 481,519,998 　 유형자산의 처분 67,818,181 46,737,091 103,200,819 　 무형자산의 처분 　 　 160,000,000 　 임차보증금의 회수 729,588,842 414,007,040 170,500,000 　 임대보증금의 증가 10,000,000 60,000,000 　 　 매각예정비유동자산의 처분 　 770,765,572 　 　 기타보증금의 회수 5,626,452,138 9,206,000 2,280,000 　 파생상품의 처분 　 117,500,000 　 　 계약금의 수취 1,265,000,000 　 　 　 투자활동으로 인한 현금유출액 (103,748,553,120) (153,707,526,263) (66,769,867,500) 　 금융기관예치금의 증가 (12,358,894,750) (32,755,361,978) (9,000,000,000) 　 대여금의 증가 (4,950,000,000) (33,078,000,000) (3,540,000,000) 　 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (80,724,438,881) (79,771,403,799) (44,167,247,192) 　 종속기업 투자주식 취득 　 (5,100,000,000) (5,674,000,000) 　 유형자산의 취득 (716,162,841) (604,240,000) (409,607,280) 　 무형자산의 취득 (268,380,000) (449,551,101) (2,087,837,814) 　 임차보증금의 증가 (1,490,000,000) (766,682,116) (193,913,766) 　 임대보증금의 감소 (58,500,000) 　 　 　 기타보증금의 증가 (3,182,176,648) (504,287,269) (97,261,448) 　 선급금의 증가 　 (678,000,000) (1,600,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (8,407,812,377) 29,355,648,120 28,705,701,307 　 재무활동으로 인한 현금유입액 11,255,542,097 34,500,000,000 37,114,478,776 　 차입금의 증가 　 　 　 　 전환사채의 발행 6,100,000,000 33,500,000,000 7,171,786,000 　 신주인수권부사채의 발행 　 1,000,000,000 14,942,698,000 　 유상증자 5,155,542,097 　 14,999,994,776 　 재무활동으로 인한 현금유출액 (19,663,354,474) (5,144,351,880) (8,408,777,469) 　 차입금의 상환 　 (3,111,792,333) (767,110,000) 　 전환사채의 상환 (19,000,000,000) 　 (5,422,211,800) 　 신주인수권부사채의 상환 　 (1,123,584,000) (1,613,980,500) 　 리스부채의 상환 (405,769,594) (459,550,537) (381,891,159) 　 자기주식의 취득 　 　 (31,887,520) 　 전환사채 발행비 (220,675,400) (431,770,160) 　 　 주식발행비 (36,909,480) (17,654,850) (191,696,490) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,534,573 151,544,311 (130,735,764) 현금및현금성자산의 증가(감소) (8,344,747,602) 501,080,247 (6,848,146,234) 기초의 현금및현금성자산 9,409,702,632 8,908,622,385 15,756,768,619 기말의 현금및현금성자산 1,064,955,030 9,409,702,632 8,908,622,385 결손금처리계산서 제23기 [ 2022. 01. 01 ~ 2022. 12. 31 ] 제22기 [ 2021. 01. 01 ~ 2021. 12. 31 ] 주식회사 디에이테크놀로지 (단위 : 원) 과목 제 23 기 제 22 기 (처분예정일 : 2023.03.31 ) (처분확정일 : 2022.03.31 ) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (92,451,865,035) 　 (67,939,663,969) 전기이월이익잉여금(미처리결손금) (67,939,663,969) (53,056,176,136) 　 순확정급여부채의 재측정요소 182,807,355 　 167,353,337 　 당기순이익(손실) (24,695,008,421) 　 (15,050,841,170) 　 이익잉여금(결손금) 처분액 　 　 이익준비금 　 　 현금배당금 　 　 차기이월미처분이익잉여금 　 (92,451,865,035) 　 (67,939,663,969) 5. 재무제표 주석 제 23 기 당기 : 2022년 12월 31일 현재 제 22 기 전기 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 디에이테크놀로지 1. 일반사항 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "당사")는 2차전지 생산 자동화설비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입 자본금은 66,988,995천원입니다. 한편, 당사는 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 주주는 이종욱 외 2인(11.76%) 및 기타주주(88.24%)로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책보고기간종료일 현재 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 " 별도재무제표"에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 2) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 라. 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 3) 제정 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 라. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 마. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 바. 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 외화환산가. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다. 5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다. 6) 금융자산가. 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 나. 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상이 발생할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 표시하여 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 다. 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 7) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 및 금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 8) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산과 관련한 고객의 신용위험, 연체일 및 프로젝트 진행상황 등을 고려하였습니다. 9) 재고자산당사는 재공품 및 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 10) 유형자산가. 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다. 나. 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.다. 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 감가상각방법 및 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 감가상각방법 추정 내용연수 건물 정액법 40년 구축물, 기계장치, 공구와기구, 시설장치 정액법 8년 차량운반구, 비품 정액법 4년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 라. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 12) 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다. 영업권을 제외한 소프트웨어와 개발비는 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로하여 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권과 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 13) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 가. 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다. 나. 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수있는경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 감가상각투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 정액법으로 40년에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 14) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.15) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 16) 금융부채가. 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다.나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.17) 복합금융상품복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권및 채권자의 상환청구옵션이 없는 금융부채의 공정가치로 측정되었으며, 자본요소는전환사채 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다.18) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 19) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 20) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식되며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 21) 종업원급여가. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 나. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상되는 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.22) 리스 당사는 사무실, 공장, 기계장치 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 당사는 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 23) 수익인식가. 주문제작 장비의 제공당사는 고객과의 계약에 따라 2차전지 제조 과정과 관련한 장비 등을 고객 요청 사양에 맞춰서 제작 및 납품하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별된다면 수행의무의 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 개별판매가격을 추정하기 어려운 경우, 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.계약조건에 따라 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있는 경우, 주문제작 장비 제공과 관련하여 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다.당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 계약자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 계약부채로 표시하고 있습니다.한편, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 판단되지 않는 계약의 경우에는 주문제작 장비에 대한 통제가 고객에게 실질적으로 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 이런 경우의 수익은 일시에 인식되는 수익으로 분류하고 있습니다.나. 재화의 판매당사는 주문제작 장비 제공 이외 부수적으로 재화 등을 실질적으로 판매하는 경우가 있습니다. 재화의 판매의 경우에 재화에 대한 통제가 고객에게 실질적으로 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 재화의 판매에 따른 수익은 일시에 인식되는 수익으로 분류하고 있습니다. 24) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채, 신주인수권부사채 및 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 25) 영업부문당사의 영업부문은 단일부문으로 구성되며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 자료와 동일한 방식으로 공시됩니다.26) 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 2월 16일자 이사회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로, 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 라. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 총계약수익 및 계약자산 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 장비제작 또는 설치 현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 제작 또는 용역의 장기간 성격으로 인하여 제작 또는 용역의 종료시점을 정확히 예측할 수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다. 마. 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 재무위험관리1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리부가 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 유럽 유로화, 중국 위안화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 594,180 (594,180) 1,831,589 (1,831,589) CNY 195,337 (195,337) 182,465 (182,465) EUR 46,421 (46,421) 151,478 (151,478) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용에 미치는 영향 31,000 (31,000) 31,000 (31,000) 나. 신용위험 ① 매출채권 및 계약자산당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 발생 연령 및 기대손실 금액은 아래와같습니다.<당기말> (단위: 천원, %) 구분 90일이내 180일이내 365일이내 365일 초과 합계 총 장부금액 20,211,872 2,939,223 409,083 6,589,520 30,149,698 손실충당금 2,882 39,417 2,365 6,282,255 6,326,919 기대손실률 0.01% 1.34% 0.58% 95.34% 　 <전기말> (단위: 천원, %) 구분 90일이내 180일이내 365일이내 365일 초과 합계 총 장부금액 11,536,807 3,355,523 98,385 9,819,800 24,810,515 손실충당금 - - - 9,085,015 9,085,015 기대손실률 0.00% 0.00% 0.00% 92.52% 　 보고기간 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 대손충당금 9,085,015 8,456,492 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소) (1,776,862) 628,523 회수가 불가능하여 제각된 금액 (981,234) - 기말 대손충당금 6,326,919 9,085,015 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토됩니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 투자사채, 기타 금융자산에는 대여금 및 기타수취채권이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 대손충당금 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 대체 및 제각 기말 대손충당금 유동성 기타수취채권 단기대여금 3,328,820 1,140,605 7,052 4,476,477 미수수익 19,400 (265) - 19,135 미수금 1,052,248 561,263 (1,052,248) 561,263 투자사채 2,000,000 - - 2,000,000 비유동성 기타수취채권 임차보증금 35,000 - - 35,000 주.임.종 장기대여금 7,052 - (7,052) - 합계 6,442,520 1,701,603 (1,052,248) 7,091,875 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 대손충당금 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 대체 기말 대손충당금 유동성 기타수취채권 　 　 　 　 단기대여금 4,044,222 (710,528) (4,874) 3,328,820 미수수익 14,154 5,246 - 19,400 미수금 1,093,846 - (41,598) 1,052,248 투자사채 2,000,000 - - 2,000,000 비유동성 기타수취채권 　 　 　 　 임차보증금 35,000 - - 35,000 주.임.종 장기대여금 - 2,178 4,874 7,052 합계 7,187,222 (703,104) (41,598) 6,442,520 ③ 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 (1,776,862) 628,523 기타금융자산 1,701,603 (703,104) 대손상각비(환입) (75,259) (74,581) ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 20,930,826천원 및 13,791,994천원입니다. 다. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 2,457,685 684,265 - 리스부채 159,300 4,500 - 매입채무 16,355,360 - - 기타지급채무 6,598,986 - - 전환사채() 15,343,499 - - 합계 40,914,830 688,765 - () 보고기간종료일 현재 상환청구된다면 지급하여야 할 금액입니다.<전기말> (단위: 천원) 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 1,783,053 682,591 692,892 리스부채 96,500 - - 매입채무 7,558,700 - - 기타지급채무 3,348,309 - - 전환사채() 34,623,206 - - 합계 47,409,768 682,591 692,892 () 보고기간종료일 현재 상환청구된다면 지급하여야 할 금액입니다. 2) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 51,837,555 51,826,590 자본(B) 78,407,121 91,461,977 부채비율(A/B) 66.11% 56.66% 5. 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치 금융자산 13,736,323 13,736,323 5,916,962 5,916,962 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 17,970,397 17,970,397 12,694,775 12,694,775 소계 31,706,720 31,706,720 18,611,737 18,611,737 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 1,064,955 () 9,409,703 () 금융기관예치금 5,762,215 () 17,134,904 () 매출채권 9,525,438 () 9,493,043 () 기타수취채권 16,478,472 () 21,647,722 () 비유동성기타수취채권 4,905,654 () 7,123,636 () 소계 37,736,734 64,809,008 　 금융자산 합계 69,443,454 83,420,745 　 [공정가치로 인식된 부채] 당기손익-공정가치 금융부채 2,325,066 2,325,066 6,202,828 6,202,828 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 16,355,360 () 7,558,700 () 단기차입금 2,433,340 () 1,766,680 () 기타지급채무 6,598,986 () 3,348,309 () 리스부채 154,806 () 95,337 () 장기차입금 666,660 () 1,333,320 () 비유동성리스부채 4,469 () - () 전환사채 12,774,113 15,097,085 27,651,744 26,921,900 소계 38,987,734 41,754,090 　 금융부채 합계 41,312,800 47,956,918 　 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) <당기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,961,467 - 2,961,467 당기손익-공정가치(지분증권) 2,970,000 - 7,772,387 10,742,387 파생상품 - - 32,469 32,469 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,868,701 - 2,868,701 당기손익-공정가치(채무증권) - - 15,100,658 15,100,658 출자금 - - 1,038 1,038 자산합계 2,970,000 5,830,168 22,906,552 31,706,720 [유동성 부채 항목] 　 　 　 　 파생상품 - - 2,325,066 2,325,066 부채합계 - - 2,325,066 2,325,066 <전기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 4,166,435 - 4,166,435 당기손익-공정가치(지분증권) - - 1,750,527 1,750,527 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 1,947,134 - 1,947,134 당기손익-공정가치(채무증권) - 7,678,425 - 7,678,425 당기손익-공정가치(지분증권) - - 3,068,182 3,068,182 출자금 - - 1,034 1,034 자산합계 - 13,791,994 4,819,743 18,611,737 [유동성 부채 항목] 파생상품 - - 6,202,828 6,202,828 부채합계 - - 6,202,828 6,202,828 3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권(유동) 3 현재가치기법 가중평균자본비용 14.64% 16.05% 영구성장률 0% 0% 시장성 없는 지분증권(비유동) 3 현재가치기법 가중평균자본비용 - 15.67% 영구성장률 - 0% 시장성 없는 채무증권(비유동) 3 옵션모델 무위험수익률 3.76% - 위험수익률 16.71% - 시장성 없는 채무증권(비유동) 3 옵션모델 무위험수익률 3.74% - 위험수익률 16.38% - 시장성 없는 채무증권(비유동) 3 옵션모델 무위험수익률 3.74% - 위험수익률 19.07% - 시장성 없는 채무증권(비유동) 3 옵션모델 무위험수익률 3.73% - 위험수익률 16.25% - 제 12회차 전환사채 매도청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 3.78% - 위험수익률 15.00% - 제 7회차 전환사채 상환청구옵션() 3 옵션모델 무위험수익률 - 1.69% 위험수익률 - 13.22% 제 8회차 전환사채 상환청구옵션() 3 옵션모델 무위험수익률 3.76% 1.75% 위험수익률 13.61% 13.89% 제 9회차 전환사채 상환청구옵션() 3 옵션모델 무위험수익률 - 1.75% 위험수익률 - 13.88% 제 10회차 전환사채 상환청구옵션() 3 옵션모델 무위험수익률 - 1.76% 위험수익률 - 14.07% 제 11회차 전환사채 상환청구옵션() 3 옵션모델 무위험수익률 - 1.79% 위험수익률 - 14.64% 제 12회차 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 3.78% - 위험수익률 15.00% - () 당기 중 기한의 이익이 상실되어 내재파생상품의 가치가 소멸하였습니다. 6. 범주별 금융상품1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 [유동성 항목] 현금및현금성자산 1,064,955 - 9,409,703 - 금융기관예치금 5,762,215 - 17,134,904 - 매출채권 9,525,438 - 9,493,043 - 기타수취채권 16,478,472 - 21,647,722 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 13,736,323 - 5,916,962 소계 32,831,080 13,736,323 57,685,372 5,916,962 [비유동성 항목] 기타수취채권 4,905,654 - 7,123,636 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 17,970,397 - 12,694,775 소계 4,905,654 17,970,397 7,123,636 12,694,775 합계 37,736,734 31,706,720 64,809,008 18,611,737 2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 - 공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익 - 공정가치측정 금융부채 [유동성 항목] 매입채무 16,355,360 - 7,558,700 - 차입금 2,433,340 - 1,766,680 - 기타지급채무 6,598,986 - 3,348,309 - 리스부채 154,806 - 95,337 - 전환사채 12,774,113 - 27,651,744 - 당기손익-공정가치 금융부채 - 2,325,066 - 6,202,828 소계 38,316,605 2,325,066 40,420,770 6,202,828 [비유동성 항목] 차입금 666,660 - 1,333,320 - 비유동 리스부채 4,469 - - - 소계 671,129 - 1,333,320 - 합계 38,987,734 2,325,066 41,754,090 6,202,828 3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 합 계 이자수익 1,081,974 288,148 - - 1,370,122 이자비용 - - (2,137,555) - (2,137,555) 외환차이 987,522 1,023,880 (9,662) - 2,001,740 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실) - 1,250,872 - - 1,250,872 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익(손실) - (504,736) - - (504,736) 당기손익-공정가치 금융부채 평가이익(손실) - - - 419,607 419,607 상각후 원가측정 금융자산 손상차손 (1,607,759) - - - (1,607,759) 전환사채 상환이익 - - 939,673 - 939,673 합계 461,737 2,058,164 (1,207,544) 419,607 1,731,964 <전기> (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 합 계 이자수익 1,238,665 12,198 - - 1,250,863 이자비용 - - (1,860,942) - (1,860,942) 외환차이 1,824,166 46,111 69,700 - 1,939,977 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실) - 198,238 - - 198,238 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익(손실) - (3,111,641) - - (3,111,641) 당기손익-공정가치 금융부채 평가이익(손실) - - - (714,524) (714,524) 당기손익-공정가치 금융부채 처분이익(손실) - - - 1,173,394 1,173,394 상각후 원가측정 금융자산 손상차손환입 74,581 - - - 74,581 신주인수권부사채상환손실 - - (5,277) - (5,277) 합계 3,137,412 (2,855,094) (1,796,519) 458,870 (1,055,331) 7. 사용이 제한된 금융기관예치금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 예치 금융기관 당기말 전기말 제한 사유 보통예금 기업은행 - 281,373 소송 사건으로 인한 가압류 보통예금 우리은행 - 20,000 단기예금 기업은행 5,000,000 11,400,000 대출금 등에 대한 담보제공 단기예금 바로저축은행 100,000 - 8CB 담보 추가제공 외화예금 기업은행 $522,540 USD 4,837,540 지급보증 담보제공 합계 5,100,000 11,701,373 $522,540 USD 4,837,540 8. 매출채권 및 기타수취채권 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 15,852,358 (6,326,920) 9,525,438 18,578,058 (9,085,015) 9,493,043 유동성 기타수취채권 　 　 　 　 　 　 미수금 698,173 (561,262) 136,911 1,764,591 (1,052,248) 712,343 단기대여금 19,803,747 (4,476,476) 15,327,271 23,894,177 (3,328,819) 20,565,358 미수수익 1,033,425 (19,135) 1,014,290 389,422 (19,400) 370,022 소계 37,387,703 (11,383,793) 26,003,910 44,626,248 (13,485,482) 31,140,766 [비유동성 항목] 기타수취채권 보증금 4,940,654 (35,000) 4,905,654 6,773,687 (35,000) 6,738,687 장기대여금 - - - 392,000 (7,051) 384,949 소계 4,940,654 (35,000) 4,905,654 7,165,687 (42,051) 7,123,636 합계 42,328,357 (11,418,793) 30,909,564 51,791,935 (13,527,533) 38,264,402 2) 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다. 9. 재고자산 1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 7,040,913 2,068,582 원재료평가손실충당금 (866,229) (742,298) 재공품 9,364,233 10,221,431 재공품평가손실충당금 (4,068,583) (3,967,807) 합계 11,470,334 7,579,908 2) 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가손실충당금을 계상하고 있습니다. 보고기간 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 742,298 123,931 - 866,229 재공품평가손실충당금 3,967,807 100,776 - 4,068,583 합계 4,710,105 224,707 - 4,934,812 <전기> (단위: 천원) 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 718,149 24,149 - 742,298 재공품평가손실충당금 1,419,638 2,603,013 54,844 3,967,807 합계 2,137,787 2,627,162 54,844 4,710,105 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 [유동성 항목] 선급금 6,577,147 3,218,332 선급비용 144,538 295,783 부가세대급금 1,679,892 585,373 소계 8,401,577 4,099,488 [비유동성 항목] 선급비용 315 3,123 합계 8,401,892 4,102,611 11. 당기손익-공정가치 금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 [유동성 항목] 시장성 있는 지분증권 2,970,000 - 시장성 없는 지분증권 7,772,387 1,750,527 외화설정신탁 - 611,736 수익증권 2,961,467 3,554,699 전환사채 콜옵션 32,469 - 소계 13,736,323 5,916,962 [비유동성 항목] 　 투자전환사채 15,100,658 7,678,425 시장성 없는 지분증권 1,038 3,069,216 수익증권 2,868,701 1,947,134 소계 17,970,397 12,694,775 합계 31,706,720 18,611,737 2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 금융자산의 평가 및 처분과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치(수익증권) (127,854) 148,277 당기손익-공정가치(채무증권) (220,863) 591,107 당기손익-공정가치(지분증권) 1,275,621 (248,915) 파생상품 (180,768) (3,403,872) 합계 746,136 (2,913,403) 12. 종속기업투자1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 당기말 전기말 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 중국 100 325,884 325,884 DAT VINA COMPANY LIMITED 베트남 100 2,374,000 2,374,000 (주)네스프 한국 100 - 5,100,000 합 계 2,699,884 7,799,884 2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 7,799,884 6,821,681 취득 - 5,100,000 처분 - (4,121,797) 손상 (5,100,000) - 기말 2,699,884 7,799,884 3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 2,038,360 348,388 1,689,972 2,183,489 411,248 DAT VINA COMPANY LIMITED 2,204,975 3,212 2,201,764 - (50,047) (주)네스프 12,540,801 12,859,837 (319,036) 604,574 (6,346,485) <전기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 1,516,994 136,648 1,380,346 2,137,558 (247,351) DAT VINA COMPANY LIMITED 2,210,796 27,322 2,183,474 - (273,951) (주)네스프 22,020,988 15,993,539 6,027,449 739,349 1,493,385 13. 관계기업투자1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (주)위즈돔 대한민국 - - 31.04 9,221,414 2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 9,221,414 9,467,574 대체() (6,000,000) - 처분 (3,000,000) (246,160) 손상 (221,414) (246,160) 기말 - 9,221,414 () 당기 중 지분 일부를 처분함에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 14. 유형자산1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 9,639,860 - 9,639,860 9,639,860 - 9,639,860 건물 8,208,718 (1,151,510) 7,057,208 8,208,718 (946,293) 7,262,425 구축물 5,200 (1,246) 3,954 5,200 (596) 4,604 기계장치 241,080 (114,880) 126,200 234,500 (119,594) 114,906 차량운반구 900,310 (582,906) 317,404 791,876 (516,852) 275,024 공구와기구 258,575 (67,844) 190,731 184,730 (50,337) 134,393 비품 1,078,648 (751,930) 326,718 1,096,101 (831,563) 264,538 시설장치 1,212,864 (744,950) 467,914 1,139,864 (604,051) 535,813 합계 21,545,255 (3,415,266) 18,129,989 21,300,849 (3,069,286) 18,231,563 2) 보고기간 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체() 매각 등 기말 토지 9,639,860 - - - - 9,639,860 건물 7,262,425 - (233,376) 28,159 - 7,057,208 구축물 4,604 - (650) - - 3,954 기계장치 114,906 44,580 (29,421) - (3,865) 126,200 차량운반구 275,024 277,986 (166,885) - (68,721) 317,404 공구와기구 134,393 81,000 (23,634) - (1,028) 190,731 비품 264,538 232,597 (167,332) - (3,085) 326,718 시설장치 535,813 80,000 (143,814) - (4,085) 467,914 합계 18,231,563 716,163 (765,112) 28,159 (80,782) 18,129,989 () 당기 중 투자부동산에서 2,984백만원이 대체되었으며, 이중 2,956백만원이 매각예정비유동자산으로 추가 대체되었습니다. <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체 매각 기말 토지 9,604,949 34,911 　- - - 9,639,860 건물 7,115,091 348,199 (200,865) - 　- 7,262,425 구축물 2,046 5,200 (2,636) - (6) 4,604 기계장치 141,769 - (26,863) - - 114,906 차량운반구 497,066 - (175,389) - (46,653) 275,024 공구와기구 23,287 134,450 (21,402) - (1,942) 134,393 비품 356,267 81,480 (169,580) - (3,629) 264,538 시설장치 704,954 - (154,547) - (14,594) 535,813 합계 18,445,429 604,240 (751,282) - (66,824) 18,231,563 3) 보고기간 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 533,962 511,562 판매비와관리비 230,714 228,683 기타의 감가상각비 436 11,037 합계 765,112 751,282 한편, 토지와 건물 등은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 15. 리스 1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 143,806 92,714 기계장치 10,518 10,585 합계 154,324 103,299 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 154,806 95,337 비유동 4,469 - 합계 159,275 95,337 당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 469,708천원 및 363,740천원입니다. 2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 384,195 432,781 기계장치 34,489 34,349 차량운반구 - 1,884 합계 418,684 469,014 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 23,810 18,434 당기 및 전기 중 리스부채의 총 상환액은 405,770천원 및 459,551천원입니다. 16. 무형자산 1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계() 국고보조금 장부금액 원가 상각누계() 대체 국고보조금 장부금액 개발비 2,384,977 (2,384,977) - - 5,464,790 (3,252,570) (462,625) - 1,749,595 소프트웨어 1,656,604 (1,291,426) - 365,178 1,080,547 (719,053) - (7,290) 354,204 회원권 26,879 - - 26,879 26,879 - - - 26,879 합계 4,068,460 (3,676,403) - 392,057 6,572,216 (3,971,623) (462,625) (7,290) 2,130,678 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 2) 보고기간 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 개발비 소프트웨어 회원권 합계 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 1,749,596 354,204 26,878 2,130,678 3,232,779 385,627 26,878 3,645,284 내부개발에 의한 취득 - - - - 177,741 - - 177,741 개별 취득 - 268,380 - 268,380 - 271,810 - 271,810 대체(1) - - - - (462,625) - - (462,625) 무형자산상각비 (407,155) (254,405) - (661,560) (501,010) (302,089) - (803,099) 무형자산손상(2) (1,342,441) - - (1,342,441) (697,289) - - (697,289) 매각(3) - (3,000) - (3,000) - (1,144) - (1,144) 기말순장부금액 - 365,179 26,878 392,057 1,749,596 354,204 26,878 2,130,678 (1) 전기 중 재공품으로 대체되었습니다.(2) 개발비는 당기 중 전액 손상차손으로 반영하였습니다.(3) 소프트웨어는 유무형자산 처분손실로 반영하였습니다. 3) 보고기간 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 601,267 732,324 판매비와관리비 60,293 70,775 합계 661,560 803,099 17. 투자부동산 1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계() 장부금액 원가 상각누계() 장부금액 토지 114,546 (5,473) 109,073 1,690,514 (5,473) 1,685,041 건물 267,274 (34,432) 232,842 2,519,949 (844,282) 1,675,667 합계 381,820 (39,905) 341,915 4,210,463 (849,755) 3,360,708 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 감가상각 손상 기말 토지 1,685,041 - (1,575,968) - - 109,073 건물 1,675,667 - (1,407,985) (34,840) - 232,842 합계 3,360,708 - (2,983,953) (34,840) - 341,915 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 감가상각 손상 기말 토지 1,685,041 - - - - 1,685,041 건물 1,738,666 - - (62,999) - 1,675,667 합계 3,423,707 - - (62,999) - 3,360,708 한편, 투자부동산은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 29,545 69,682 18. 차입금 1) 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 [유동성 항목] 단기차입금 1,100,000 1,100,000 유동성장기차입금 1,333,340 666,680 소계 2,433,340 1,766,680 [비유동성 항목] 장기차입금 666,660 1,333,320 합계 3,100,000 3,100,000 2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 당기말연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금대출 기업은행 2023.11.23 1.70 500,000 500,000 2023.06.01 1.70 600,000 600,000 합계 1,100,000 1,100,000 3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 당기말연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 시설자금대출 기업은행 2024.07.20 1.70 2,000,000 2,000,000 차감: 유동성 장기차입금 (1,333,340) (666,680) 합계 666,660 1,333,320 상기 차입금에 대해서 당기말 현재 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 4) 장기차입금 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 2024.01.01 ~ 2024.12.31 666,660 19. 전환사채1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말(1,2) 전기말 전환사채 14,600,000 33,500,000 전환권조정 (3,499,232) (9,369,559) 전환사채 상환할증금 1,673,345 3,521,303 합계 12,774,113 27,651,744 (1) 당기 중 제7차, 제8차, 제9차, 제10차, 제11차 전환사채는 전기 내부회계관리제도 검토의견의 비적정 사유로 기한이익이 상실되어 상환하여야 할 명목금액으로 회계처리 하였습니다. 다만, 제8차 전환사채 중 일부는 당기말 현재 기한이익상실에 대한 면제를 받았습니다.(2) 당기말 현재 기한의 이익이 상실된 전환사채의 상환할증금, 전환권조정은 소멸하였으며 지급해야할 원금과 이자는 명목금액으로 인식하였습니다. 2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 전환 기한이익상실 상각 기말 전환사채 33,500,000 6,100,000 (19,000,000) (6,000,000) - - 14,600,000 전환권조정 (9,369,560) (2,396,245) - - 6,444,238 1,822,335 (3,499,232) 전환사채 상환할증금 3,521,303 580,220 - - (2,428,178) - 1,673,345 합계 27,651,743 4,283,975 (19,000,000) (6,000,000) 4,016,060 1,822,335 12,774,113 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 전환 상각 기말 전환사채 3,000,000 33,500,000 - (3,000,000) - 33,500,000 전환권조정 (293,063) (10,808,330) - 261,520 1,470,313 (9,369,560) 전환사채 상환할증금 381,834 3,521,303 - (381,834) - 3,521,303 합계 3,088,771 26,212,973 - (3,120,314) 1,470,313 27,651,743 3) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익공정가치 금융부채로 인식하였으나, 기한의 이익이 상실된 전환사채의 내재파생상품의 가치는 소멸하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채와 관련된 당기손익-공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채-조기상환청구권 2,325,066 6,202,828 4) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1) 발행일 2021년 2월 9일 만기일 2024년 2월 9일 액면총액 9,000,000,000원 발행가액 9,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 2월 9일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 일(1)년이 되는 날인 2022년 02월 09일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날인 2022년 08월 09일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2022년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 3,993원 전환청구기간 2022년 2월 9일 부터 2024년 1월 9일 까지 (1) 당기에 기한이익상실로 인하여 액면가액 9,000,000천원이 상환되었습니다. 구분 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(2) 발행일 2021년 7월 7일 만기일 2024년 7월 7일 액면총액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 5% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 7일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 7월 8일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 1월 8일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2022년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 3,993원 전환청구기간 2022년 7월 7일 부터 2024년 6월 7일 까지 (2) 당기에 기한이익상실된 부분 중 액면가액 1,500,000천원이 상환되었습니다. 상기 전환사채에 대해서 당기말 현재 당사의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 구분 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(3) 발행일 2021년 7월 5일 만기일 2024년 7월 5일 액면총액 2,000,000,000원 발행가액 2,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 5일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 07월 5일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 01월 6일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2022년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 3,817원 전환청구기간 2022년 7월 5일 부터 2024년 6월 5일 까지 (3) 당기에 기한이익상실이 되었으며, 당기 중 전액 전환되었습니다. 구분 제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(4) 발행일 2021년 8월 12일 만기일 2024년 8월 12일 액면총액 5,000,000,000원 발행가액 5,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 12일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 8월 13일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 2월 13일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2022년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 4,008원 전환청구기간 2022년 8월 12일 부터 2024년 7월 12일 까지 (4) 당기에 기한이익상실로 인하여 액면가액 5,000,000천원이 상환되었습니다. 구분 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(5) 발행일 2021년 11월 30일 만기일 2024년 11월 30일 액면총액 7,500,000,000원 발행가액 7,500,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 12월 01일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 5월 31일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2022년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 4,012원 전환청구기간 2022년 11월 30일 부터 2024년 10월 30일 까지 (5) 당기에 기한이익상실로 인하여 액면가액 7,500,000천원이 상환되었습니다. 구분 제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(6) 발행일 2022년 05월 10일 만기일 2025년 05월 10일 액면총액 6,100,000,000원 발행가액 6,100,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 5월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2023년 5월 11일부터, 본 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날의 익일인 2023년 11월 11일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 15%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2022년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 3,877원 전환청구기간 2023년 5월 10일 부터 2025년 4월 10일 까지 (6) 상기 전환사채에 대해서 당기말 현재 당사의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 20. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 4,617,405 - 1,737,115 - 미지급비용 1,940,081 - 1,520,147 - 미지급배당금 - - 1,047 - 임대보증금 41,500 - 90,000 - 합계 6,598,986 - 3,348,309 - 21. 당기손익-공정가치 금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채-조기상환청구권 2,325,066 6,202,828 22. 법인세 및 이연법인세 1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - 431,904 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 효과 (228,117) 95,515 당기손익 이외로 인식되는 항목 등과 관련된 법인세비용 666,109 (1,206,081) 법인세비용(수익) 437,992 (678,662) 2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (24,257,017) (15,729,503) 법정세율로 계산된 법인세 (5,336,544) (3,482,491) 세무조정효과 　 세무상 과세되지 않는 수익 (2,465) (756) 세무상 차감되지 않는 비용 255,758 1,290,471 세율변동효과 1,076,995 - 세액공제 및 공제감면세액 반환 (64,076) 431,904 이연법인세미인식액의 변동 4,447,955 2,116,985 기타 60,369 (1,034,775) 법인세비용(수익) 437,992 (678,662) 유효세율() - - () 당기 및 전기에 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 231,558 (48,750) 182,808 214,556 (47,202) 167,354 전환권대가 (3,166,457) 714,859 (2,451,598) 4,862,510 (1,069,752) 3,792,758 신주인수권부대가 - - - (42,524) 9,355 (33,169) 합계 (2,934,899) 666,109 (2,268,790) 5,034,542 (1,107,599) 3,926,943 4) 보고기간 중 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 손익반영 자본반영 기말 일시적차이 변동 효과 　 　 　 　 확정급여부채 (23,868) (122,525) 48,751 (97,642) 유형자산 147,839 62,719 - 210,558 투자부동산 4,013 (182) - 3,831 무형자산 손상 169,708 205,457 - 375,165 미수수익 (85,673) (131,346) - (217,019) 재고자산평가손실 1,036,223 87 - 1,036,310 미지급비용 321,909 79,155 - 401,064 대손충당금 3,267,276 (262,215) - 3,005,061 전환사채 (1,286,616) 1,618,040 (714,860) (383,436) 투자사채 440,000 (20,000) - 420,000 당기손익-공정가치 금융자산 평가 1,768,394 3,687,735 - 5,456,129 당기손익-공정가치 금융부채 평가 1,364,623 (876,359) - 488,264 종속기업투자 손상 198,000 1,062,000 - 1,260,000 관계기업투자 손상 6,413,004 (6,413,004) - - 리스 (1,752) 2,790 - 1,038 기타충당부채 432,074 (47,387) - 384,687 소송충당부채 67,075 (67,075) - - 이월결손금 4,374,710 5,898,184 - 10,272,894 세액공제 523,430 (64,077) - 459,353 소계 19,130,369 4,611,997 (666,109) 23,076,257 이연법인세 미인식액 (18,348,211) (3,717,772) - (22,065,983) 이연법인세자산(부채) 782,158 894,225 (666,109) 1,010,274 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 손익반영 자본반영 기말 일시적차이 변동 효과 　 　 　 　 확정급여부채 93,928 (70,594) (47,202) (23,868) 유형자산 108,766 39,073 - 147,839 투자부동산 4,013 - - 4,013 무형자산 손상 177,736 (8,028) - 169,708 미수수익 (8,108) (77,565) - (85,673) 재고자산평가손실 470,313 565,910 - 1,036,223 미지급비용 110,245 211,664 - 321,909 대손충당금 2,965,746 301,530 - 3,267,276 전환사채 19,529 (167,757) (1,138,389) (1,286,617) 신주인수권부사채 13,756 6,734 (20,490) - 투자사채 440,000 - - 440,000 당기손익-공정가치 금융자산 평가 1,802,063 (33,669) - 1,768,394 당기손익-공정가치 금융부채 평가 108,551 1,256,072 - 1,364,623 종속기업투자 손상 458,040 (260,040) - 198,000 관계기업투자 손상 6,908,810 (495,806) - 6,413,004 리스 (3,834) 2,082 - (1,752) 기타충당부채 88,249 343,825 - 432,074 소송충당부채 7,260 59,815 - 67,075 이월결손금 2,820,406 1,554,304 - 4,374,710 세액공제 49,562 473,868 - 523,430 소계 16,635,030 3,701,418 (1,206,081) 19,130,367 이연법인세 미인식액 (15,757,358) (2,590,853) - (18,348,211) 이연법인세자산(부채) 877,672 1,110,565 (1,206,081) 782,156 5) 보고기간종료일 현재 미래에 실현될 가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 세액효과 금액 세액효과 일시적차이 등 105,076,110 22,065,983 83,400,963 18,348,211 6) 보고기간종료일 현재 미사용한 이월결손금 및 이월세액공제의 소멸시기는 다음과같습니다. (단위: 천원) 발생연도 이월결손금 소멸시기 2020년 12,830,263 2035-12-31 2021년 7,065,017 2036-12-31 2022년 29,023,261 2037-12-31 합계 48,918,541 　 (단위: 천원) 발생연도 이월세액공제 소멸시기 2020년 49,562 2030-12-31 2021년 335,889 2031-12-31 2022년 73,902 2032-12-31 합계 459,353 　 23. 순확정급여부채 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,708,670 3,309,084 사외적립자산의 공정가치 (3,456,759) (3,632,227) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (748,089) (323,143) 2) 보고기간 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 755,336 887,760 순이자비용 (8,619) (3,654) 종업원 급여에 포함된 총 비용 746,717 884,106 3) 보고기간 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 제조원가 537,636 606,673 판매비와관리비 209,081 277,432 합계 746,717 884,105 4) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 3,309,083 3,595,270 당기근무원가 755,336 887,760 이자비용 78,098 68,402 재측정요소: 　 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (565,107) (110,446) - 인구통계학적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - (5,839) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 297,216 (148,779) 퇴직급여지급액 (1,165,956) (977,285) 기말금액 2,708,670 3,309,083 5) 보고기간 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 3,632,227 3,168,323 이자수익 86,717 72,057 재측정요소: 　 　 - 사외적립자산의 수익 (36,334) (50,508) 사용자의 기여금 400,000 1,200,000 퇴직급여지급액 (625,851) (757,645) 기말금액 3,456,759 3,632,227 6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 5.67% 2.67% 평균임금상승률 3.00% 3.00% 7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (147,566) (80,851) 평균임금상승률 168,737 88,429 8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비 금액 구성비 정기예금 3,456,759 100% 3,632,227 100% 24. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 예수금 521,677 216,098 공사손실충당금 1,831,845 1,584,177 AS충당부채 - 379,796 소송충당부채 - 304,887 선수금 4,302,487 15,498 합계 6,656,009 2,500,456 25. 자본금 및 자본잉여금 1) 보고기간종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 총수 26,795,598주 24,054,914주 1주당 액면 금액 2,500원 2,500 원 자본금 66,988,995,000원 60,137,285,000원 2) 보고기간 중 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본금 자본잉여금 자본금 자본잉여금 기초 60,137,286 95,528,920 57,686,188 92,648,511 증가 유상증자 2,272,960 2,882,582 - - 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환 및 행사 4,578,749 2,344,781 2,451,098 2,898,064 감소 주식발행비 - (36,909) - (17,655) 기말 66,988,995 100,719,374 60,137,286 95,528,920 3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 100,043,390 94,852,936 자기주식처분이익 628,852 628,852 합병차익 47,132 47,132 합계 100,719,374 95,528,920 26. 자본조정1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (1,112,145) (1,112,145) 주식선택권 99,675 99,675 전환권대가 3,525,086 4,109,904 신주인수권대가 460,511 460,511 합계 2,973,127 3,557,945 2) 보고기간 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 (1,112,145) (1,112,145) 자기주식의 취득 - - 기말 (1,112,145) (1,112,145) 기말 주식수 218,170주 218,170주 27. 결손금1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 　 176,409 　 176,409 이익준비금 176,409 　 176,409 　 임의적립금 　 1,081 　 1,081 기업합리화적립금 1,081 　 1,081 　 미처리결손금 　 (92,451,865) 　 (67,939,664) 합계 　 (92,274,375) 　 (67,762,174) 2) 보고기간 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제 23 기 제 22 기 (처리예정일 : 2023년 3월 31일) (처리확정일 : 2022년 3월 31일) 미처리결손금 　 (92,451,865) 　 (67,939,664) 전기이월미처리결손금 (67,939,664) 　 (53,056,176) 　 순확정급여부채의 재측정요소 182,807 　 167,353 　 당기순손실 (24,695,008) 　 (15,050,841) 　 결손금처리액 　 - - 차기이월미처리결손금 　 (92,451,865) 　 (67,939,664) 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 이전되는 재화 　 　 제품매출 19,121,463 17,657,241 상품매출 510,240 825,796 기간에 걸쳐 이전되는 용역 　 　 제품매출 31,297,573 24,384,052 합계 50,929,276 42,867,089 2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 국내 중국 기타 총계 제품매출 31,390,876 11,726,966 7,301,194 50,419,036 상품매출 106,136 - 404,104 510,240 합계 31,497,012 11,726,966 7,705,298 50,929,276 <전기> (단위: 천원) 구분 국내 중국 기타 총계 제품매출 23,674,520 15,644,141 2,722,632 42,041,293 상품매출 54,383 - 771,413 825,796 합계 23,728,903 15,644,141 3,494,045 42,867,089 3) 당기와 전기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 A고객 10,896,458 21.26% 13,262,111 30.94% B고객 19,074,103 37.22% 5,309,148 12.39% C고객 4,269,465 8.44% 15,699,442 36.62% D고객 5,576,030 10.88% - - E고객 4,965,130 9.70% - - 기타 6,148,090 12.50% 8,596,388 20.05% 합계 50,929,276 100.00% 42,867,089 100.00% 29. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 1) 보고기간 중 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 26,906,503 12,250,216 증감액 95,715,475 55,871,783 장비제작 등 수익인식 (50,419,036) (41,215,496) 기말잔액 72,202,942 26,906,503 2) 당기말 현재 진행기준이 적용된 수주계약(계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상)의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 계약일 납기 진행률 수취채권 계약자산 계약부채 공사손실충당금 2차전지 제조설비 2022-12-23 2023-04-30 54.10% 2,333,600 10,290,070 - - 2차전지 제조설비 2022-05-02 2023-04-30 83.11% - - 268,797 53,293 2차전지 제조설비 2022-09-23 2023-04-14 58.52% - 3,008,132 - 149,931 합계 2,333,600 13,298,202 268,797 203,224 3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 추정총계약원가의변동금액 공사손익변동 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 6,255,329 (5,798,285) (3,893,477) (1,904,807) 당기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 장비공급 계약 14,297,341 3,868,747 6,232,457 1,117,054 30. 비용의 성격별 분류보고기간 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (3,890,426) (3,505,745) 원재료 등 매입액 26,234,770 17,114,466 종업원급여 11,789,887 10,527,849 감가상각비 799,954 740,245 무형자산상각비 661,560 803,099 대손상각비(환입) (1,776,862) 628,523 운반비 249,465 255,136 외주가공비 23,262,381 17,068,299 경상연구개발비 1,533,723 2,495,042 지급수수료 4,990,235 2,111,827 기타비용 4,144,937 6,171,385 합계 67,999,624 54,410,126 31. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 3,894,856 2,597,635 퇴직급여 209,081 277,432 복리후생비 428,746 411,390 여비교통비 227,257 147,923 경상연구개발비 1,533,723 2,495,042 지급수수료 4,734,693 1,864,148 감가상각비 230,714 228,683 무형자산상각비 60,293 70,775 대손상각비(환입) (1,776,862) 628,523 세금과공과 647,849 383,618 기타 741,482 2,112,268 합계 10,931,832 11,217,437 32. 연구 및 개발 지출액보고기간 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본화되지 않은 개발비 원가 판매비와관리비 1,533,723 2,495,042 내부취득 개발비 상각비 매출원가 407,155 501,010 합계 1,940,878 2,996,052 33. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 　 　 외환차이 1,672,637 1,193,720 임대료수입 55,345 94,514 유형자산처분이익 4,970 6,047 기타의 대손상각비 환입 - 1,313,765 소송충당부채환입 33,516 33,000 기타 81,885 77,996 합계 1,848,353 2,719,042 기타비용 　 외환차이 143,891 61,758 기부금 5,800 1,350 관계기업투자주식 손상차손 221,414 246,160 손해보상금 656,032 20,000 기타의 대손상각비 3,384,621 2,171,932 유형자산 처분손실 20,934 5,997 무형자산 손상차손 1,342,441 697,289 종속기업투자처분손실 - 721,797 종속기업투자주식 손상차손 5,100,000 - 매각예정비유동자산처분손실 - 229,413 소송충당부채전입액 - 304,887 기타 57,955 184,991 합계 10,933,088 4,645,574 34. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 　 이자수익 1,370,122 1,250,863 외환차이 897,539 818,110 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 154,031 530,395 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 4,309,546 1,055,897 당기손익-공정가치금융부채 처분이익 - 1,173,394 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 419,607 73,807 배당금수익 2,691 1,939 전환사채상환이익 939,674 - 기한이익상실이익 522,321 - 합계 8,615,531 4,904,405 금융비용 이자비용 2,137,555 1,860,943 외환차이 424,546 10,094 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 658,767 3,642,034 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 3,058,675 857,659 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 - 788,332 신주인수권부사채상환손실 - 5,277 기한이익상실손실 437,922 - 합계 6,717,465 7,164,339 35. 주식기준보상 1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1차 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 대상 직원 부여일 2016-10-28 부여수량 151,000 잔여수량(1) - 행사가능기간(1) 2018-10-28 ~ 2021-10-28 가득조건 부여일로부터 2년 부여일 추정 단위당 공정가치 5,246 부여일 전일 주가 13,900 변경 전 행사가격 2,599 변경 후 행사가격(2) 12,995 기대주가변동성 64.16% 기대배당금 50 무위험이자율 1.42% (1) 행사가능기간이 경과하여 행사가능주식은 모두 상실되었습니다.(2) 주식병합으로 인하여 조정된 행사가격입니다. 2) 보고기간 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 수량 당기 전기 기초 - 11,457 상실() - (11,457) 주식병합 - - 기말 - - () 행사가능기간이 경과하여 행사가능주식은 모두 상실되었습니다.3) 보고기간 중 인식한 주식보상비용은 없습니다. 36. 주당손익 1) 보고기간 중 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 당기순손실(단위: 원) (24,695,008,421) (15,050,841,170) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 24,645,678 23,568,018 보통주 기본주당순손실(단위: 원) (1,002) (639) 2) 보통주 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 한편 보고기간 중당기순손실이 발생하여 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다. 3) 가중평균유통보통주식수의 산정내역<당기> (단위: 주, 원) 구분 주식수 일수 적수 기초 23,836,744 365 8,700,411,560 유상증자 631,407 307 193,841,949 유상증자 277,777 75 20,833,275 전환사채 전환 1,831,500 44 80,586,000 기말 26,577,428 8,995,672,784 가중평균 유통보통주식수 24,645,678 <전기> (단위: 주, 원) 구분 주식수 일수 적수 기초 22,856,305 365 8,342,551,325 전환사채의 전환 595,825 333 198,429,583 신주인수권부사채의 행사 384,614 160 61,345,933 기말 23,836,744 　 8,602,326,841 가중평균 유통보통주식수 23,568,018 37. 현금흐름표1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순손실 (24,695,008) (15,050,841) 조정항목 : 9,585,409 12,366,580 순금융비용(배당금수익 포함) 764,742 608,140 외환차이 (152,350) (860,166) 퇴직급여 746,717 884,105 감가상각비 799,954 814,280 사용권자산상각비 418,684 469,014 무형자산상각비 661,560 803,099 무형자산손상차손 1,342,441 697,289 대손상각비(환입) (1,776,862) 628,523 기타의대손상각비 3,384,621 858,167 유형자산처분이익 (4,970) (6,047) 유형자산처분손실 20,934 5,997 재고자산평가손실 224,707 2,627,163 관계기업투자 손상차손 221,414 246,160 당기손익-공정가치 금융자산 평가 (1,250,871) (198,238) 당기손익-공정가치 금융자산 처분 504,736 3,111,640 당기손익-공정가치 금융부채 평가 (419,607) 714,525 당기손익-공정가치 금융부채 처분 - (1,173,394) 종속기업투자주식손상차손 5,100,000 - 종속기업투자처분손실 - 721,797 매각예정비유동자산처분 - 229,413 법인세비용(수익) 437,992 (678,662) 소송충당부채전입(환입) (33,516) 271,887 AS충당부채전입(환입) (379,796) 379,796 공사손실충당금전입 - 1,183,047 사채상환손익 (939,674) 5,277 기한이익상실손실 437,922 - 기한이익상실이익 (522,321) - 기타 (1,048) 23,768 운전자본의 변동 : 1,009,945 (7,952,225) 매출채권의 감소(증가) 1,846,007 (609,997) 계약자산의 증가 (8,064,884) (2,561,558) 기타수취채권의 증가 (86,030) (648,337) 재고자산의 증가 (4,115,132) (5,670,282) 기타자산의 증가 (5,985,107) (1,643,342) 매입채무의 증가 8,796,717 3,179,558 기타지급채무의 증가 3,345,440 1,779,383 기타채무의 증가(감소) 6,207,734 (358,010) 퇴직금의 지급액 (534,800) (977,285) 사외적립자산의 증가 (400,000) (442,355) 영업으로부터 창출된 현금 (14,099,654) (10,636,486) 2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 제각 981,234 - 당기손익공정가치 금융자산 취득으로 인한 대여금 등의 대체 3,000,000 - 관계기업주식 일부 처분으로 인한 당기손익공정가치 금융자산 대체 6,000,000 - 미수금의 제각 1,052,248 - 비유동 당기손익공정가치금융자산의 유동성 분류 6,351,772 - 전환사채의 전환으로 인한 자본의 변동 6,720,354 3,243,348 신주인수권부사채의 행사로 인한 자본의 변동 - 2,105,814 장기차입금의 유동성분류 666,660 1,333,320 임대보증금의 유동성분류 - 90,000 장기대여금의 유동성분류 434,949 165,500 선급금 대여금으로 대체 - 100,000 사용권자산의 증가 469,708 363,740 리스부채의 유동성분류 4,469 - 개발비 재공품으로 대체 - 462,625 당기손익-공정가치 금융자산의 유동성 대체 - 1,361,813 투자부동산에서 유형자산으로 대체 2,983,952 - 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체 2,955,794 - 3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 리스부채 차입금 전환사채 신주인수권부사채 전기초 191,147 6,211,792 3,088,771 2,062,524 11,554,234 취득 - 리스 363,740 - - - 363,740 현금흐름 (459,551) (3,111,792) 33,500,000 1,000,000 30,928,657 기타 비금융변동() - - (8,937,027) (3,062,524) (11,999,551) 전기말 순부채 95,336 3,100,000 27,651,744 - 30,847,080 당기초 95,336 3,100,000 27,651,744 - 30,847,080 취득 - 리스 469,708 - - - 469,708 현금흐름 (405,769) - (12,900,000) - (13,305,769) 기타 비금융변동() - - (1,977,631) - (1,977,631) 당기말 순부채 159,275 3,100,000 12,774,113 - 16,033,388 () 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 및 상환손익이 포함되어 있습니다. 38. 담보제공 자산 등 1) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, JPY, USD) 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지,건물,구축물,기계장치 16,459,336 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8,500,000 바로저축은행 11,050,000 단기예금 100,000 토지,건물,구축물,기계장치 16,459,336 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6,100,000 한국증권금융㈜ 외 7,930,000 토지,건물 2,955,794 구매카드 4,947,560 기업은행 2,600,000 차입금 3,100,000 JPY 190,000,000 외화예금 USD 522,540 기타지급보증 USD 522,540 USD 574,794 단기예금 5,000,000 구매카드 외 5,000,000 5,500,000 한편, 당기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 당사가 가입한 보험의 부보금액 24,611,000천원 중 13,000,000천원은 제8회차, 제12회차 전환사채발행 시 바로저축은행, 한국증권금융㈜ 외에 담보로 제공하였고, 2,000,000천원은 기업은행이 당사에 제공한 전체 여신약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증내역 보증제공자 계정과목 보증 및 담보의 내역 납품계약에 따른 하자보증 및 공탁금 서울보증보험 - KRW 11,117,110 기업은행 - USD 522,540 선급금 및 대여금 등 픽스턴 선급금 (주)픽스턴 주식 15,600주 윤정희 단기대여금 건물 및 토지 이승우 단기대여금 (주)케이지산업개발 보통주 60,000주,우선주 8,525주, 건물 및 토지 ㈜보그인터내셔날 단기대여금 회원권 (주)엠엠알글로벌 단기대여금 (주)파마바이오테크코리아 전환사채 20억 (주)에스에이치건설개발 단기대여금 건물 및 토지 (주)씨앤원컨설팅그룹 당기손익-공정가치금융자산 ㈜이엠네트웍스 보통주 59,704주 39. 약정사항 및 우발부채 1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 약정내용 약정 금융기관 약정한도 실행금액 시설자금대출 등 기업은행 KRW 11,470,000 KRW 8,047,560 USD 522,540 USD 522,540 2) 당기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송금액 특허권이전등록 (주)우원기술 당사 400,000 매매대금 (주)우원기술 당사 1,007,600 약정금 당사 개인 47,325 당기말 현재 기타보증금 중 1,528,100천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다. 40. 특수관계자 거래 1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd Nan Jing DA Trading Co., Ltd DAT VINA COMPANY LIMITED DAT VINA COMPANY LIMITED ㈜네스프 ㈜네스프 관계기업 - ㈜위즈돔 및 그 종속기업 등() 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 () 당기 중 지분 일부 처분에 따라 관계기업에서 제외 되었습니다. 2) 보고기간 중 당사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 145,569 443,847 2,905 304,029 ㈜발리안트(1) - - 50,685 - ㈜네스프 549,200 - 352,222 29,865 관계기업 ㈜위즈돔 및 그 종속기업(2) 132,838 - 174,000 - 기타특수관계자 주요경영진 5,824 30,000 26,594 - 합계 833,431 473,847 606,406 333,894 (1) 전기 중 처분되어 특수관계자에서 제외 되었으며, 특수관계자 제외된 시점까지의 거래내역입니다.(2) 당기 중 관계기업에서 제외되었으며, 특수관계자 제외된 시점까지의 거래내역입니다. 3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 채권 계 매입채무 기타채무 채무 계 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 75,141 - 75,141 9,015 242,639 251,654 ㈜네스프 11,900,000 703,044 12,603,044 - - - 기타특수관계자 주요 경영진 - - - - 2,778 2,778 합계 11,975,141 703,044 12,678,185 9,015 245,417 254,432 <전기말> (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 채권 계 매입채무 기타채무 채무 계 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd - - - 20,207 221,090 241,297 Qingdao DAT New TechnologyEquipments Co., Ltd(1) - - - - - - ㈜네스프(2) 11,900,000 155,644 12,055,644 - - - 관계기업 ㈜위즈돔 및 그 종속기업 2,900,000 132,575 3,032,575 - - - 기타특수관계자 주요 경영진 295,000 - 295,000 - 2,934 2,934 합계 15,095,000 288,219 15,383,219 20,207 224,024 244,231 (1) 전기말 특수관계자의 청산으로 기타채권에 대하여 대손충당금 102,869천원을 재각하였으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 61,271천원입니다.(2) 전기 중 인식한 대손상각비 환입액은 1,013,765천원입니다. 4) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 등 ㈜네스프 11,900,000 - - 11,900,000 주요경영진 295,000 200,000 495,000 - ㈜위즈돔 및 그 종속기업() 2,900,000 - 2,900,000 - () 당기 중 전환사채로 대물변제 받았습니다. <전기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 등 ㈜네스프 5,000,000 12,000,000 5,100,000 11,900,000 ㈜발리안트 - 4,000,000 4,000,000 - 주요경영진 250,000 600,000 555,000 295,000 ㈜위즈돔 및 그 종속기업 2,900,000 41,425 41,425 2,900,000 또한, 전기 중 ㈜네스프 유상증자에 참여하여 1,020,000주(5,100,000천원)를 취득하였습니다. 5) 당사는 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 당사의임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,231,867 1,131,266 퇴직급여 849,258 170,621 41. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2023년 1월 26일자로 100% 종속회사인 ㈜네스프를 흡수합병하는 소규모합병 승인 이사회 결의(주주총회 갈음)를 하였으며, 2023년 1월 27일에 합병 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 2023년 3월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. (2) 당사는 2022년 9월 22일자 이사회에서 제3자 배정 유상증자 50억을 결의하였으며, 주금 납입일이 2022년 11월 30일이었으나, 2022년 11월 29일자 이사회에서 주금 납입일을 2023년 4월 28일로 연장하였습니다.(3) 당사는 2023년 3월 10일 주식회사 보그인터내셔날 지분 94.7%를 주식회사 국보로부터 130억원에 취득하는 계약을 체결하고, 동 일자에 계약금 13억원을 지급하였습니다. 잔금 지급일은 2023년 3월 24일이며, 잔금 117억원은 2023년 3월 24일 발행 예정인 당사의 제13회차 전환사채 납입대금과 상계할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 사항 당사의 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되며, 앞으로 주주가치 제고 등을 고려하여 배당가능이익 범위내에서 적정수준의 배당을 추진하도록 노력할 것입니다. 2) 배당에 관한 당사의 정관 내용 제57조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제58조(중간배당)① 이 회사는 6월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.제59조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면, 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. 3) 주요배당지표 2,500 2,500 2,500 -24,952 -15,660 -29,487 -24,695 -15,050 -30,236 -1,012 -662 -1,989 -- - - - - - - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 4) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) - 7 - - 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 2011년(12기)부터 2017(18기)년까지 7연속 배당을 실시하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2019.01.02주식매수선택권행사보통주9,963 500 2,599 2019.01.03주식매수선택권행사보통주19,926 500 2,599 2019.01.22주식매수선택권행사보통주12,454 500 2,599 2019.01.24주식매수선택권행사보통주29,889 500 2,599 2019.02.01주식매수선택권행사보통주9,963 500 2,599 2019.02.07주식매수선택권행사보통주14,944 500 2,599 2019.04.01주식매수선택권행사보통주12,454 500 2,599 2019.10.24신주인수권행사보통주1,664,816 500 1,802 2019.10.28전환권행사보통주49,726 500 2,011 2019.12.03전환권행사보통주3,232,222 500 2,011 2020.02.28전환권행사보통주75,700 500 1,321 2020.05.22전환권행사보통주496,524 500 1,007 2020.06.11신주인수권행사보통주4,807,691 500 1,040 2020.06.25전환권행사보통주4,170,802 500 1,007 2020.07.24신주인수권행사보통주 480,769 500 1,040 2020.07.30전환권행사보통주 2,482,620 500 1,007 2020.07.30신주인수권행사보통주 961,538 500 1,040 2020.08.07신주인수권행사보통주 1,923,076 500 1,040 2020.08.12전환권행사보통주 496,524 500 1,007 2020.08.18전환권행사보통주 993,048 500 1,007 2020.08.21전환권행사보통주 993,048 500 1,007 2020.08.24신주인수권행사보통주961,538 500 1,040 2020.08.24전환권행사보통주 1,986,096 500 1,007 2020.08.28신주인수권행사보통주 961,538 500 1,040 2020.09.02전환권행사보통주 1,489,572 500 1,007 2020.09.10전환권행사보통주 2,979,144 500 1,007 2020.09.10신주인수권행사보통주961,538 500 1,040 2020.09.17신주인수권행사보통주 384,614 500 1,040 2020.09.17전환권행사보통주397,219 500 1,007 2020.09.28전환권행사보통주893,743 500 1,007 2020.09.28신주인수권행사보통주4,326,921 500 1,040 2020.10.05신주인수권행사보통주1,730,768 500 1,040 2020.10.30신주인수권행사보통주1,211,534 2,500 5,200 2020.10.30전환권행사보통주119,164 2,500 5,035 2020.11.13전환권행사보통주218,469 2,500 5,035 2020.11.13신주인수권행사보통주19,230 2,500 5,200 2020.12.08유상증자(제3자배정)보통주2,726,776 2,500 5,501 2020.12.29신주인수권행사보통주76,923 2,500 5,200 2020.12.29전환권행사보통주19,860 2,500 5,035 2020.12.30전환권행사보통주198,609 2,500 5,035 2021.01.18전환권행사보통주59,581 2,500 5,035 2021.01.25전환권행사보통주238,331 2,500 5,035 2021.01.26전환권행사보통주198,609 2,500 5,035 2021.03.16전환권행사보통주99,304 2,500 5,035 2021.06.09신주인수권행사보통주 192,307 2,500 5,200 2021.09.13신주인수권행사보통주 192,307 2,500 5,200 2022.02.23유상증자(제3자배정)보통주631,407 2,500 6,731 2022.10.11유상증자(제3자배정)보통주277,777 2,500 3,276 2022.11.18전환권행사보통주1,221,000 2,500 3,276 2022.11.18전환권행사보통주610,500 2,500 3,276 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 제6회차BW 제5회차CB 제5회차CB 제5회차CB 제5회차CB 제6회차BW 제5회차CB 제6회차BW 제5회차CB 제6회차BW 제6회차BW 제5회차CB 제5회차CB 제5회차CB 제6회차BW 제6회차BW 제6회차BW 제5회차CB 제5회차CB 제6회차BW 제6회차BW 제5회차CB 제5회차CB 제6회차BW 제6회차BW 제6회차BW 제5회차CB 제5회차CB 제6회차BW - 제6회차BW 제5회차CB 제5회차CB 제5회차CB 제5회차CB 제5회차CB 제5회차CB 제6회차BW 제6회차BW - - 제7회차CB 제9회차CB 2) 미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제7회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채제7회2021.02.092024.02.095,000 보통주2022.02.09~ 2024.01.09100 3,276 - - 주1)제8회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채제8회2021.07.072024.07.0710,000 보통주2022.07.07~ 2024.06.07100 3,276 8,500 3,052,503 주1)제10회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채제10회2021.08.122024.08.125,000 보통주2022.08.12~ 2024.07.12100 3,276 - - 주1)제11회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채제11회2021.11.302024.11.307,500 보통주2022.11.30~2024.10.30100 3,276 - - 주1), 주2)제12회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채제12회2022.05.102025.05.106,100 보통주2023.05.10~2025.04.10100 3,877 6,100 1,573,381 주2)33,600 -- - 14,600 4,625,884 - 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 발행 후 만기전 취득한 사채권의 처리는 향후 이사회에서 결정 예정입니다.주2) 보고서 제출일 현재(2023년 03월 23일) 조정된 전환가액 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 회차 최근 조정일 조정 후 전환가액 비고 제11회차 2023.03.01 3,238 주가 하락시 액면가(2,500원) 한도로 하향 조정 가능 제12회차 2023.02.10 3,402 주가 하락시 액면가(2,500원), 주가 상승시 최초발행가액(4,741) 한도로 전환가액 조정 가능 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3) 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)디에이테크놀로지7CB회사채사모2021.02.099,000 4 -2024.02.09상환완료카카오페이증권(주)디에이테크놀로지8CB회사채사모2021.07.0710,000 5 -2024.07.07일부상환 1,500카카오페이증권(주)디에이테크놀로지9CB회사채사모2021.07.052,000 4 -2024.07.05상환완료카카오페이증권(주)디에이테크놀로지10CB회사채사모2021.08.125,000 4 -2024.08.12상환완료카카오페이증권(주)디에이테크놀로지11CB회사채사모2021.11.307,500 4 -2024.11.30상환완료카카오페이증권(주)디에이테크놀로지12CB회사채사모2022.05.106,100 4 -2025.05.10미상환-39,600 - --- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자(제3자배정)-2020.11.24운영자금 15,000 운영자금 15,000 -제7회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채72021.02.08운영자금 및 시설자금 9,000 운영자금 및 시설자금 9,000 -제8회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채82021.07.07운영자금(60억) 및 타법인 증권 취득 자금(40억)10,000 운영자금(60억) 및타법인 증권 취득 자금(40억)10,000 -제9회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채92021.07.05운영자금 2,000 운영자금 2,000 -제10회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채102021.08.12운영자금 5,000 운영자금 5,000 -제11회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채112021.11.30운영자금(40억) 및타법인 증권 취득 자금(35억)7,500 운영자금(40억) 및 타법인 증권 취득 자금(35억)7,500 -유상증자(제3자배정)-2022.02.22운영자금(20억) 및 타법인 증권 취득자금(22.5억)4,450 운영자금(20억) 및 타법인 증권 취득 자금(22.5억)4,450 -제12회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채122022.05.10운영자금(61억)6,100 운영자금(61억)6,100 - 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 최근 3사업연도 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항1) 당사는 2018년 10월 12일 주식회사 위즈돔의 주식 458,878주를 최초 취득하였고 이후 2018년 10월 29일 36,363주, 2020년 11월 25일 53,000주를 추가로 취득하여 548,241주(지분율 26.76%)를 보유하여 관계기업 투자주식으로 처리하였으나 2022년 10월 31일 182,748주를 처분함에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 2) 당사는 2020년 9월 4일 주식회사 발리안트의 주식 2,040,000주를 3,300백만원에 취득하여(지분율은 60%) 종속기업 투자주식으로 반영하였으나, 2021년 4월 6일 주식회사 발리안트의 주식 2,040,000주를 3,400백만원에 주식회사 발리안트의 고혁 대표이사에게 전량 매각 하여 종속기업에서 제외 하였습니다. (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 연결재무제표 사업연도 핵심감사사항 및 강조사항 등 제 23 기 (1) 대여금의 실재성 및 회수가능성 연결재무제표에 대한 주석 9에 공시한 바와 같이, 연결회사는 비특수관계인 타법인 등에 대한 단기대여금 계정으로 14,494백만원을 계상하고 있습니다. 대여금이 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이고, 대여금의 회수가능성 평가에는 경영자의유의적인 추정 및 판단이 포함되므로 대여금의 실재성 및 회수가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 제 22 기 (1) 대여금의 실재성 및 회수가능성 연결재무제표에 대한 주석 9 및 주석 41에 공시한 바와 같이, 연결회사는 관계기업인㈜위즈돔 및 비특수관계인 타법인 등에 대한 단기대여금과 장기대여금 계정으로 17,746백만원을 계상하고 있습니다. 대여금이 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이고, 대여금의 회수가능성 평가에는 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되므로 대여금의 실재성 및 회수가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 9, 20, 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 20에서설명하는 바와 같이 연결회사는 당기 전환사채 36,200백만원을 발행하여 자금을 조달하였고, 주석 9, 41 및 연결현금흐름표에서 설명하는 바와 같이 조달한 자금을 기반으로 단기 및 장기 대여금의 기초 대비 당기 순증가는 5,955백만원, 기말 잔액은 17,746백만원입니다. 연결회사의 단기 및 장기 대여금은 대손충당금 설정후 잔액기준 14,060백만원으로, 당기말 연결자본총액 92,651백만원 대비 약 15.18%입니다. 제 21 기 (1) 관계기업투자 손상검사연결재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 연결기업의 관계기업인 주식회사 위즈돔은 과거 수 개년동안 지속적인 손실이 발생하여 연결기업은 관계기업투자에 손상징후가 있는 것으로 파악하였습니다. 2020년 12월 31일 현재 연결기업의 관계기업투자 규모는 9,468백만원으로 재무제표에 중요한 금액이며, 연결기업의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 유의적인 판단이 수반되는 점을 고려할 때, 관계기업투자의 손상검사가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 2) 별도재무제표 사업연도 핵심감사사항 및 강조사항 등 제 23 기 (1) 대여금의 실재성 및 회수가능성 재무제표에 대한 주석 8 및 주석 40에 공시한 바와 같이, 회사는 종속기업인 ㈜네스프 및 비특수관계인 타법인 등에 대한 단기대여금 계정으로 19,804백만원을 계상하고 있습니다. 대여금이 재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이고, 대여금의 회수가능성 평가에는 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되므로 대여금의 실재성 및 회수가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 제 22 기 (1) 대여금의 실재성 및 회수가능성 재무제표에 대한 주석 8 및 주석 41에 공시한 바와 같이, 회사는 종속기업인 ㈜네스프, 관계기업인 ㈜위즈돔 및 비특수관계인 타법인 등에 대한 단기대여금과 장기대여금 계정으로 24,286백만원을 계상하고 있습니다. 대여금이 재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이고, 대여금의 회수가능성 평가에는 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되므로 대여금의 실재성 및 회수가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 8, 20, 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 20에서 설명하는 바와 같이 회사는 당기 전환사채 33,500백만원을 발행하여 자금을 조달하였고, 주석8, 41 및 현금흐름표에서 설명하는 바와 같이 조달한 자금을 기반으로 단기 및 장기 대여금의 당기 증가 33,078백만원, 감소 22,018백만원이 발생하여 기초 대비 순증가는 11,060백만원, 기말 잔액은 24,286백만원입니다. 회사의 단기 및 장기 대여금은 대손충당금 설정후 장부금액 기준 20,950백만원으로, 당기말 자본총액 91,462백만원 대비 약 22.91%입니다. 제 21 기 (1)관계기업투자 손상검사재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 회사의 관계기업인 주식회사 위즈돔은 과거 수 개년동안 지속적인 손실이 발생하여 회사는 관계기업투자에 손상징후가 있는 것으로 파악하였습니다. 2020년 12월 31일 현재 회사의 관계기업투자 규모는 9,468백만원으로 재무제표에 중요한 금액이며, 회사의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 유의적인 판단이 수반되는 점을 고려할 때, 관계기업투자의 손상검사가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 주석 및 감사보고서 참조. 나. 대손충당금 현황 (연결) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 매출채권 16,931,025 6,326,919 37.37% 계약자산 14,297,341 - 0.00% 단기대여금 14,493,747 6,826,476 47.10% 미수금 714,210 561,335 78.60% 미수수익 513,517 35,374 6.89% 보증금 5,254,369 335,000 6.38% 장기대여금 - - 0.00% 합 계 52,204,210 14,085,105 29.30% 제22기 매출채권 19,423,568 9,085,015 46.8% 계약자산 6,232,457 - 0.0% 단기대여금 17,354,177 3,678,819 21.2% 미수금 1,794,525 1,052,248 58.6% 미수수익 313,792 23,955 7.6% 보증금 7,291,346 335,000 4.59% 장기대여금 392,000 7,051 1.8% 합 계 52,801,865 14,182,088 26.86% 제21기 매출채권 22,404,741 8,456,492 37.7% 계약자산 3,670,898 - 0.0% 단기대여금 11,776,677 3,380,456 28.7% 미수금 1,124,196 1,052,248 93.6% 미수수익 106,179 18,709 17.6% 보증금 6,508,730 35,000 0.5% 장기대여금 14,500 - 0.0% 합 계 45,605,921 12,942,905 28.4% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제23기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,182,088 12,942,906 10,925,856 2. 순대손처리액(①－②±③) (2,033,481) - (339,063) ① 대손처리액(상각채권액) (2,033,481) - (339,063) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,936,498 1,239,182 2,356,113 4. 기말 대손충당금 잔액합계 14,085,105 14,182,088 12,942,906 3) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산과 관련한 고객의 신용위험, 연체일 및 프로젝트 진행상황 등을 고려하였습니다.손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 매출채권 및 계약자산의 발생 연령 및 기대손실 금액 (단위: 천원) 구분 90일이내 180일이내 365일이내 365일 초과 합계 총 장부금액 21,290,540 2,939,223 409,083 6,589,520 31,228,366 대손충당금 2,882 39,417 2,365 6,282,255 6,326,919 기대손실률 0.01% 1.34% 0.58% 95.34% 다. 재고자산의 현황 (연결) 1) 최근3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 구 분 제23기 제22기 제21기 원재료 6,212,196 1,326,285 294,729 재공품 5,295,649 6,253,624 3,779,435 상품 - 21,253 4,820,076 합 계 11,507,845 7,601,162 8,894,240 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.76% 5.11% 6.82% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.1회 5.4회 10.2회 2) 실사일자 : 2023년 01월 02일 - 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 31일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다.3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등- 각 공장별 원재료담당자, 회계담당자 감사인 입회하에 재고조사를 실시 하였습니다.4) 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가 기말잔액 비고 원재료 7,078,425 6,336,126 (123,930) 6,212,196 - 재공품 9,364,233 5,396,425 (100,776) 5,295,649 - 상품 - - - - - 합계 16,442,657 11,732,551 (224,706) 11,507,845 - 라. 수주계약의 현황 (연결)보고기간 종료일 현재 계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 진행률 적용 주요계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (주)디에이테크놀로지2차전지 제조설비L2022.12.232023.04.3023,336,000 54.1010,290,070 - 2,333,600 - (주)디에이테크놀로지2차전지 제조설비T2022.05.022023.04.303,900,000 83.11- - - - (주)디에이테크놀로지2차전지 제조설비L2022.09.232023.04.146,200,000 58.523,008,132 - - - -13,298,202 - 2,333,600 - 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 마. 공정가치평가 내역(연결) 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치 금융자산 21,300,249 21,300,249 19,387,647 19,387,647 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 17,970,396 17,970,396 12,694,775 12,694,775 소계 39,270,645 39,270,645 32,082,422 32,082,422 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 1,675,151 (1) 12,516,638 (1) 금융기관예치금 7,917,449 (1) 19,225,595 (1) 비유동성금융기관예치금 30,000 　 30,000 (1) 매출채권 10,604,106 (1) 10,338,553 (1) 기타수취채권 8,305,123 (1) 14,887,471 (1) 투자사채 - (1) - (1) 비유동성기타수취채권 4,912,536 (1) 7,158,286 (1) 소계 33,444,365 　 64,156,543 　 금융자산 합계 72,715,010 　 96,238,965 　 [공정가치로 인식된 부채] 당기손익-공정가치금융부채 2,325,066 2,325,066 6,202,828 6,202,828 소계 2,325,066 2,325,066 6,202,828 6,202,828 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 16,438,937 (1) 7,854,600 (1) 단기차입금 2,633,340 (1) 4,266,680 (1) 기타지급채무 6,428,846 (1) 3,305,993 (1) 리스부채 208,769 (1) 273,060 (1) 장기차입금 666,660 (1) 1,333,320 (1) 비유동성기타지급채무 - (1) - (1) 비유동성리스부채 28,462 (1) 128,807 (1) 전환사채 12,774,113 15,097,085 27,651,744 26,921,900 신주인수권부채 - - - - 소계 39,179,127 - 44,814,204 - 금융부채 합계 41,504,193 - 51,017,032 　- (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융사품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) <당기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목]　 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,961,466 - 2,961,466 당기손익-공정가치(채무증권) - - 6,115,000 6,115,000 당기손익-공정가치(지분증권) 4,418,927 - 7,772,387 12,191,314 파생상품 - - 32,469 32,469 [비유동성 자산 항목]　 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,868,701 - 2,868,701 당기손익-공정가치(채무증권) - - 15,100,659 15,100,659 당기손익-공정가치(지분증권) - - - - 출자금 - - 1,037 1,037 자산합계 4,418,927 5,830,167 29,021,552 39,270,646 [유동성 부채 항목] 파생상품 - - 2,325,066 2,325,066 부채합계 - - 2,325,066 2,325,066 3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 시장성 없는 지분증권(유동) 3 현재가치기법 가중평균자본비용 14.64% 영구성장률 0% 시장성 없는 채무증권(비유동) 3 옵션모델 무위험수익률 3.73~3.76% 위험수익률 16.14~19.07% 제 12회차 전환사채 매도청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 3.78% 위험수익률 15.00% 제 8회차 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 3.76% 위험수익률 13.61% 제 12회차 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 3.78% 위험수익률 15.00% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태표 <연결재무상태표> (단위 : 원) 과 목 2022년(제23기, 연결) 2021년(제22기, 연결) 2020년(제21기, 연결) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 87,630,229,047 94,584,845,296 76,621,784,875 당좌자산 76,122,383,769 86,983,684,175 67,727,544,870 재고자산 11,507,845,278 7,601,161,121 8,894,240,005 비유동자산 43,762,895,311 53,798,649,078 53,832,089,056 투자자산 18,312,311,336 24,700,025,136 17,964,274,323 유형자산 18,129,988,585 18,670,811,116 19,639,743,907 무형자산 392,057,250 2,131,474,091 9,162,538,389 기타비유동자산 6,928,538,140 8,296,338,735 7,065,532,437 자 산 총 계 131,393,124,358 148,383,494,374 130,453,873,931 유동부채 51,403,911,793 53,491,961,323 29,168,990,887 비유동부채 695,121,578 2,240,524,931 3,733,266,618 부 채 총 계 52,099,033,371 55,732,486,254 32,902,257,505 자본금 66,988,995,000 60,137,285,000 57,686,187,500 자본잉여금 101,050,648,023 95,860,194,460 92,819,284,808 자본조정 3,256,818,282 3,841,636,955 (3,769,179) 기타포괄손익누계액 147,202,949 191,809,325 (164,822,184) 이익잉여금(미처리결손금) (92,149,573,267) (67,379,917,620) (51,957,959,143) 비지배분 - - (827,305,376) 자 본 총 계 79,294,090,987 92,651,008,120 97,551,616,426 주1) 부채총계는 전기(2021년) 대비 6.52% 감소하였습니다. 주요 원인은 전환사채의 조기상환 및 주식 전환입니다. 주2) 자본총계는 전기(2021년) 대비 14.42% 감소하였습니다. 주요 원인은 결손금의 증가입니다. <주요재무지표> 과목 산식 제23기(2022년,연결) 제22기(2021년,연결) 유동비율 유동자산/유동부채 170.47% 176.82% 부채비율 부채총계/자기자본 65.70% 60.15% 차입금의존도 차입금/총자산 12.23% 22.41% 총자산증가율 (당기말 총자산 - 전기말 총자산) / 전기말 총자산 * 100 -11.45% 13.74% 나. 포괄손익계산서 <연결포괄손익계산서> (단위:원) 과 목 제 23 (당)기 제 22 (전)기 매출액 53,205,792,749 45,400,415,835 매출원가 58,282,281,176 44,888,025,440 매출총이익 (5,076,488,427) 512,390,395 판매비와관리비 12,646,947,126 13,225,873,445 영업이익 (17,723,435,553) (12,713,483,050) 관계기업투자손익 (1,609,148,639) (830,899,071) 기타수익 3,905,909,200 1,773,869,565 기타비용 7,812,852,761 4,685,471,288 금융수익 8,786,575,372 8,420,138,391 금융비용 10,836,472,709 7,174,243,051 법인세비용차감전순손익 (25,289,425,090) (15,210,088,504) 법인세비용(수익) (336,962,088) 145,057,929 중단영업손익 - (305,201,769) 연결당기순손익 (24,952,463,002) (15,660,348,202) 지배기업 소유주지분 (24,952,463,002) (15,589,311,814) 연결총포괄손익 (24,814,262,023) (15,136,363,356) 과목 산식 제23기(2022년,연결) 제22기(2021년,연결) 매출액영업이익률 영업이익/매출액 -33.31% -28.00% 매출액순이익률 당기순이익/매출액 -46.90% -34.49% 총자산순이익률 당기순이익/총자산 -18.99% -10.55% 자기자본순이익률 당기순이익/자기자본 -31.47% -16.90% 자산회전율 매출액/((기초총자산+기말총자산)/2) 38.03% 32.56% - 당사의 당기(2022년) 연결영업실적은 매출액 532억원, 영업이익 -177억원입니다. 구매원가 및 외주비용 증가에 따른 제조원가율 상승, 해외 프로젝트의 셋업비용 증가, 부실자산 정리에 따른 영업외비용 등으로 전기(2021년)대비 영업 적자가 확대되었습니다. 또한 실적 악화의 또다른 원인으로는 전기(2021년)에 수주하였던 연구/개발 목적의 소규모 Pilot 장비 납품건의 개발비용 증가가 있었습니다. 하지만 이는 결국 글로벌 배터리 제조사의 생산능력 확충에 따른 2022년말 대규모 양산장비 수주로 이어지는 밑바탕이 되었습니다. 또한 주요 고객사 납품이력을 통해 기술력을 인정받아 해외 신규 고객사를 확보할 수 있었습니다. 향후에는 개발 완료된 당사의 설비를 바탕으로 대규모 양산 물량 수주를 통한 매출 증대 및 수익성 개선이 이루어 질 것으로 예상됩니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 과목 산식 제23기(2022년,연결) 제22기(2021년,연결) 유동비율 유동자산/유동부채 170.47% 176.82% 부채비율 부채총계/자기자본 65.70% 60.15% 차입금의존도 차입금/총자산 12.23% 22.41% 나. 차입금 내역 1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당기 전기 [유동성 항목] 단기차입금 1,300,000 3,600,000 유동성장기차입금 1,333,340 666,680 소계 2,633,340 4,266,680 [비유동성 항목] 장기차입금 666,660 1,333,320 소계 666,660 1,333,320 합계 3,300,000 5,600,000 2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 차입처 만기일 당기말 장부금액 연이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 기업은행 2023.11.23 1.700 500,000 500,000 2023.06.01 1.700 600,000 600,000 서진기업컨설팅 2023.02.13 4.600 200,000 - HB저축은행 2022.03.31 15.000 - 2,500,000 합 계 1,300,000 3,600,000 3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 만기일 당기말 장부금액 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 기업은행 2024.07.20 1.700 2,000,000 2,000,000 차감: 유동성 장기차입금 (1,333,340) (666,680) 합 계 666,660 1,333,320 4) 장기차입금 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 2024.01.01 ~ 2024.12.31 666,660 5. 부외거래에 관한 사항 - 당사의 부외 거래는 동 공시 서류 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 <39. 약정사항 및 우발부채>'의 내용을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 <2. 연결재무제표 작성기준 및 유 의적 회계정책> 을 참고하시기 바랍니다. 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 3) 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 -'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래' 를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제23기(당기)한울회계법인적정-(1) 대여금의 실재성 및 회수가능성제22기(전기)한울회계법인적정주1)(1) 대여금의 실재성 및 회수가능성제21기(전전기)한울회계법인적정-(1) 관계기업투자 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주1) 제22기 감사보고서 중 '독립된 감사인의 감사보고서'를 참고하시기 바랍니다 2) 감사용역 체결현황 제 23기(당기)한울회계법인별도재무제표 (반기, 연간)연결재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 감사260백만원 1,858 260백만원1,873 제 22기(전기)한울회계법인별도재무제표 (반기, 연간)연결재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 검토190백만원 1,352 190백만원1,309 제 21기(전전기)한울회계법인별도재무제표 (반기, 연간)연결재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 검토200백만원 1,510 200백만원1,503 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제 23기(당기)----------제 22기(전기)----------제 21기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과. 12023년 01월 16일회사 감사 및 회계팀장, 회계법인 업무수행이사 외 1명서면1) 중간감사 절차 및 결과2) 핵심감사사항22023년 03월 16일회사 감사 및 회계팀장, 회계법인 업무수행이사 외 1명대면회의& 서면1) 연차재무제표 감사 진행사항 및 결과2) 감사인의 독립성3) 핵심감사사항4) 내부회계관리제도 감사결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제 당사의 감사는 종합감사, 일상감사 및 특별감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 공시대상기간(2020년~2022년) 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대하여 감사한 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 2) 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제23기(당기) 한울회계법인 우리는 2022년 12 월 31 일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한주식회사 디에이테크놀로지(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12 월 31 일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제22기(전기) 한울회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 종속기업, 관계기업 및 비특수관계인 타법인 등에 대한 대여금의 순증가 금액이 재무제표에서 차지하는 비중이 유의적입니다. 이와 관련 대여금의 규정 및 정책은 존재하나 타법인 대여 등 관련 내용이 미비되어 있으며, 또한 대여금의 실행 과정에 있어 규정과 정책에 부합하는지 독립적으로 심사하는 절차가 미흡하고 자금대여 대상과 자금대여의 목적이 회사의 사업목적에 부합하는지 감독하는 기능이 실질적으로 작동하지 않는 등 충분하고 적합한 내부통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 회사 자금이 적절한 승인없이 유용되거나 채권의 회수가능성이 계정에 적절히 기록되지 아니할 수 있는 중요한 취약점이 존재함을 의미합니다. 내부통제절차미비 제21기(전전기) 한울회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성보고서 작성기준일 2022년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사(대표이사 포함)와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 중도퇴임으로 사외이사 비율이 상법 제542의8의①항의 구성요건에 미달됩니다. 이에 당사는 동법 ③항에 의거 본 사유 발생 후 처음으로 소집되는 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 사외이사를 선임할 예정입니다.이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 』- "1. 임원 및 직원 등의 현황" 중 "1) 임원 현황"을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제25조에 의거하여 1% 이상 주주에게는 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. 또한 1% 미만의 소액주주에 대해서는 관련사항을 금융감독원 전자공시시스템에 공시하고 있습니다.(3) 이사회 운영과정의 주요 내용 정관 제 5장 제2절 이사회 제41조, 제41조의 2, 제43조, 제44조 주 요 내 용 제41조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요 사항을 결의한다. ② 이사회는 이사회의장이 소집한다. 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 이사회의장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 통지를 발송하여야 한다. 다만 회의일 이전에 모든 이사의 서면 동의(우편, 항공특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 기간을 단축하거나 생략할 수 있다. 회의의 불참 이사를 포함한 이사 전원의 동의 없이는 이사회에서 사전에 통지되지 않은 사항을 결의할 수 없다. ④ 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙식비 등의 경비를 지불해야 한다. 제41조의 2 (이사회 의장) 이사회의 의장은 이사회 결의로 선임한다. 다만 이사회 의장이 사고 등으로 인하여 그 직무를 수행 할 수 없는 불가피한 사정이 있을 경우에는 대표이사가 그 직무를 대행하고, 대표이사가 그 직무를 수행 할 수 없는 불가피한 사정이 있을 경우에는 이사회의 결의에 의한 임시의장이 그 직무를 대행한다. 제43조 (이사회의 결의방법) ① 이사회는 재적이사 과반수의 출석으로 성립하고, 그 결의는 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의2이상의 수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 제44조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 2) 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이종욱 홍재환 김성훈 김윤우 이용택 송상현 정종철 권 호 (출석률:100%) (출석률:0%) (출석률:75%) (출석률:63%) (출석률:88%) (출석률:88%) (출석률:0%) (출석률:63%) 찬반여부 1 2022.01.10 유상증자 결정 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 선임 전주1) 찬성 - 선임 전주1) 2 2022.01.19 타법인 전환사채 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 3 2022.01.26 타법인 운영자금 대여의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 4 2022.02.15 제22기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 5 2022.02.28 타법인 대여금 기간연장 및 추가대여 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 6 2022.03.16 주주총회 소집결의 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 7 2022.03.28 타법인 주식 매각의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 8 2022.03.28 타법인 지분취득의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 9 2022.04.07 발행후 만기전 사채취득의 건 가결 찬성 퇴임주2) 찬성 찬성 - 찬성 퇴임주2) - 10 2022.04.08 발행후 만기전 사채취득의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 11 2022.04.13 퇴직임원 특별위로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 12 2022.04.18 타법인 전환사채 취득의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 13 2022.04.19 타법인 전환사채 취득의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 14 2022.05.04 발행후 만기전 사채취득의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 15 2022.05.06 제12회차 전환사채 발행결정 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 16 2022.05.09 발행후 만기전 사채취득의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 17 2022.07.06 발행 후 만기전 사채취득의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 18 2022.08.18 타법인 운전자금 대여 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 19 2022.08.25 임원에 대한 자금 대여 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2022.09.22 제3자배정 유상증자 결정 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 21 2022.09.28 타법인 전환사채 취득의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 22 2022.10.04 유형자산 매각의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 23 2022.10.07 제3자배정 소액공모유상증자 발행가격 변경 및 확정 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 24 2022.11.29 제3자배정 유상증자 일부 정정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 퇴임주3) 25 2022.11.29 이사회 규정 개정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 26 2022.12.26 자외사(네스프)와의 소규모 합병 계약 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 27 2022.12.30 임원보수규정 제정 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 주1) 이용택 사내이사, 권호 사외이사는 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.주2) 홍재환 사내이사, 정종철 사외이사는 2022년 3월 31일 일신상의 사유로 중도 퇴임하였습니다.주3) 권호 사외이사는 2022년 11월 29일 일신상의 사유로 중도 퇴임하였으며, 2022년 12월 1일자로 재입사 하였습니다. 3) 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역 ※ 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 4) 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 4인(대표이사 포함), 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.(2) 사외이사후보추천위원회※ 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.(3) 각 이사의 경력,추천인,활동분야,회사와의 거래, 최대주주등과의 관계 직 명 성 명 추천인 경력 임기 연임회수 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이종욱 이사회 전) ㈜테크엠 대표 전) 맥슨전자㈜ 대표 3년 1 경영총괄 주1) 최대주주 사내이사 이용택 이사회 전) 중앙일보 경제부 기자전) 베리타스인베스트먼트(주) 대표 3년 - 운영총괄 - 최대주주의특수관계인 사내이사 김성훈 이사회 전) ㈜한국전자금융 고문 전) TYCO-ADT 캡스 고문 전) 법무법인 ‘율촌’상근 고문 전) ㈜메디젠 휴먼케어 상근 고문 3년 - 법률총괄 - 해당사항 없음 사내이사 김윤우 이사회 전) 효성중공업 기술연구소 전) 삼성SDI/ SDC 전) 대흥정밀산업 신사업부 전무 전) 세양전자 부사장현) 피엔엘글로벌 대표이사 3년 - 기술총괄 - 해당사항 없음 사외이사 송상현 이사회 전) 성일마케팅전) ㈜빅투 관리이사 3년 - 경영자문 - 해당사항 없음 감사 김린 이사회 전) 외환은행, KEB하나은행 전략기획부 차장전) 하나금융투자 기업RM팀장전) 한국투자캐피탈 IB담당 상무보 3년 - 내부감사 - 해당사항 없음 주1) X.대주주 등과의 거래내용 중 1.대주주등과의 거래를 참고 바랍니다. 4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 511-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 비율이 상법 제542의8의①항의 구성요건에 미달됩니다. 이에 당사는 동법 ③항에 의거 본 사유 발생 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 사외이사를 선임할 예정입니다. 5) 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사는 해당분야 전문성을 갖추고 있으며 또한 회사 경영상황 등에 관해서 충분히 검토할 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으므로 별도의 교육은 실시하지 않고 있습니다. 추후 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 회계 및 업무에 대한 감사업무를 수행하고 있습니다. 2) 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 김 린 - 외환은행, KEB하나은행 전략기획부 차장- 하나금융투자 기업RM팀장- 한국투자캐피탈 IB담당 상무보 해당사항 없음 상근 3) 감사의 독립성 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 내용 권한과책임 정관50조 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 의무에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 4) 감사의 주요 활동내역 이사회 중요의결사항 출석 현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 - - - - 5) 감사 교육실시 현황 2022년 11월 28일코스닥협회- 외감법 내 내부감사의 역할- 내부회계관리제도 적용 실무 이슈- 중소기업 회계지원센터의 역할 및 주요 회계 이슈 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 6) 감사 지원조직등 현황 (1) 감사 지원조직 현황 재무팀5팀장외 (평균 2년 3개월)경영전반에 관한 감사업무 지원내부회계관리팀3팀장외 (평균 1년 5개월)내부회계관리 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 7) 준법지원인 등 현황※ 본 보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 2) 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주26,795,598-우선주--보통주218,170 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주26,577,428-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 3) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.③ 임원 또는 직원 등 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식 총수의100분의 5을 초과할 수 없다.④ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 퇴임 또는 퇴직하는 경우2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우⑤ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 방법2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식의 자기주식을 교부하는 방법3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기 주식으로 교부하는 방법⑥ 주식매수선택권 부여에 관한 주주총회의 특별결의에 있어서는 다음 각 호의 사항을 정하여야 한다.1. 주식매수선택권을 부여 받을 자의 성명 또는 명칭2. 주식매수선택권의 부여방법3. 주식매수선택권의 행사가격 및 행사기간4. 주식매수선택권을 부여 받을 자 각각에 대하여 주식매수선택권 행사로 교부 할 주식의 종류 및 수⑦ 주식매수선택권을 부여 받은 임.직원은 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.⑧ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가격 이상으로 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각 호의 가격 중 높은 금액가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 상속세 및 증여세법시행령 제 54조의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가나. 당해 주식의 권면액2. 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 제1호 가목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 시가⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제14조의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일부터 01월 31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 대리인 : 하나은행 증권대행부전화번호 : 02-368-5800주 소 : 서울시 영등포구 국제금융로72(여의도동) 3층 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.dat21.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에 는 서울특별시에서 발행되는 일간 서울경제신문에 한다. 4) 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기정기주주총회(2022.03.31) ▷ 제1호 의안- 제22기(2021년) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - ▷ 제2호 의안- 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - ▷ 제3호 의안- 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 1명) 원안대로 승인 - 이용택 사내이사 선임(신규) - 권호 사외이사 선임(신규) - ▷ 제4호 의안- 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 김린 감사 선임 ▷ 제5호 의안- 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 이사보수한도 : 2,000백만원 - ▷ 제6호 의안- 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 감사보수한도 : 200백만원 - 제21기정기주주총회(2021.03.31) ▷ 제1호 의안- 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함)및 연결 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - ▷ 제2호 의안- 이사 선임의 건 원안대로 승인 이종욱 사내이사 선임(재선임) - ▷ 제3호 의안- 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (이사보수한도 : 1,500백만원) - ▷ 제4호 의안- 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (감사보수한도 : 100백만원) - 제21기임시주주총회(2020.09.25) ▷ 제1호 의안- 이사 선임의 건 (사내이사 4명, 사외이사 2명) 원안대로 승인 - 홍재환 사내이사 선임(신규) - 김성훈 사내이사 선임(신규) - 김윤우 사내이사 선임(신규) - 정영태 사내이사 선임(신규) - 송상현 사외이사 선임(신규) - 정종철 사외이사 선임(신규) - ▷ 제2호 의안- 주식 병합의 건 원안대로 승인 - 액면가 500원의 보통주식 5주를 액면가 2,500원 보통주식 1주로 병합 - ▷ 제3호 의안- 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제20기정기주주총회(2020.03.31) ▷ 제1호 의안- 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함)및 연결 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - ▷ 제2호 의안- 이사 선임의 건 (사외이사 1명) 원안대로 승인 - 최진영 사외이사 선임(신규) - ▷ 제3호 의안- 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 이사보수한도 : 1,500백만원 - ▷ 제4호 의안- 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 감사보수한도 : 100백만원 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이종욱최대주주보통주1,632,295 6.792,263,702 8.45제3자배정 유상증자윤하나특수관계인보통주483,503 2.01483,503 1.80-윤동환특수관계인보통주402,919 1.67402,919 1.50-보통주2,518,717 10.473,150,124 11.75------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 주요경력 성명 경력기간 주요경력 이 종 욱 2003.04.09 ~ 2007.09.302005.03.25 ~ 2012.07.192020.08.12 ~ 현재 前) (주)테크엠 대표이사前) 맥슨전자(주) 대표이사現) (주)디에이테크놀로지 대표이사 3. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2020.11.24지투지프라이빗에쿼티제1호 사모투자 합자회사2,726,776 11.9 제3자배정 유상증자-2021.12.14이종욱외 2명 2,518,717 10.5 조합의 해산에 따른현물배분(지분 취득)- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 4. 주식의 분포 1) 5% 이상 주주와 우리사주 조합 등의 주식 소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이종욱2,263,702 8.45----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 2) 소액주주현황 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 18,824 18,829 99.922,959,279 26,795,598 85.7- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다. 5. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 (단위 :원, 주) 종류 2022년 07월 2022년 08월 2022년 09월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 보통주 최고 4,045 4,825 4,625 3,800 4,225 4,010 최저 3,765 4,040 3,620 3,545 3,520 3,285 평균 3,914 4,575 4,141 3,630 3,888 3,787 최고 일거래량 371,032 689,704 577,988 149,723 853,450 2,115,417 최저 일거래량 46,207 61,876 76,699 46,254 74,115 86,554 월간 거래량 2,891,578 6,016,204 4,386,627 1,910,969 5,081,628 8,319,718 ※ 상기 주가는 거래일별 종가를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이종욱남1970.07대표이사사내이사상근경영총괄전) ㈜테크엠 대표전) 맥슨전자㈜ 대표 2,263,702 -최대주주 본인4년 5개월2024.03.30이용택남1960.01이사사내이사상근운영총괄전) 중앙일보 경제부 기자전) 베리타스인베스트먼트(주) 대표--최대주주의 특수관계인3년 9개월2025.03.30김성훈남1962.07이사사내이사비상근법무총괄전) ㈜한국전자금융 고문전) TYCO-ADT 캡스 고문전) 법무법인 ‘율촌’상근 고문전) ㈜메디젠 휴먼케어 상근 고문---2년 3개월2023.09.24김윤우남1967.11이사사내이사비상근기술총괄전) 효성중공업 기술연구소전) 삼성SDI/ SDC전) 대흥정밀산업 신사업부 전무전) 세양전자 부사장현)(주)피엔엘글로벌 대표---2년 3개월2023.09.24송상현남1959.05사외이사사외이사비상근경영자문전) 성일마케팅전) ㈜빅투 관리이사---2년 3개월2023.09.24김린남1969.05감사감사상근감사전) 외환은행, KEB하나은행 전략기획부 차장전) 하나금융투자 기업RM팀장전) 한국투자캐피탈 IB담당 상무보---9개월2025.03.30정영태남1961.03부사장미등기상근개발전) LG전자 생산기술원전) 디에이테크놀로지 부사장81,000 --2년 7개월-권호남1970.01부사장미등기상근신사업전) ㈜비앤디 대표이사전) 이래오토모티브 부장---1개월-김해주남1964.01부사장미등기상근연구------박윤석남1966.05전무미등기상근관리-31,000 ----이동규남1971.11전무미등기상근재무전) ㈜이연에프엔씨 전무전) ㈜ 감마누 상무전) ㈜포커스에이치엔에스 이사　---3개월-강전영남1969.11이사미등기상근설계현) 디에이테크놀로지 개발1본부장- - -12년 11개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 주요경력, 재직기간 및 임기만료일 등의 기재를 생략하였습니다. ※ 홍재환 사내이사, 정종철 사외이사는 2022년 3월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다. ※ 권호 사외이사는 2022년11월29일 사외이사 사임 후 재입사 하였습니다. 2)등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 03월 23일 (기준일 : ) 선임이상화남1965.03사내이사전)동양파워(발전) 총괄본부장전)동양인터내셔널 대표이사전)동양시멘트 대표이사2023.03.31-선임김동현남1964.01사외이사 전)KTB NETWORKS㈜ 팀장 전)KGI증권 기업금융부 부장 전)CFO서비스 전무 현)엔에스엔 이사 2023.03.31-선임이한우남1963.05감사 전)㈜모노솔라 관리이사 전)㈜동구바이오제약 CFO 전)㈜아토웨이브 대표이사 전)㈜삼현피에프 대표이사 현)㈜포커스에이치엔에스 비상임감사현)성원자동기계주식회사(주) 부사장 2023.03.31- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 3) 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전사남 141 - - - 141 3년 8개월 7,437 53 ----전사여 12 - - - 12 2년 2개월 465 39 - 153 - - - 153 3년 7개월 7,903 52 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 4) 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 6 627 105 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사62,000-감사1200- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 9 1,562 195 　- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 51,409282-39246-----16161- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이종욱대표이사 1,200- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이종욱 근로소득 급여 200 이사회에서 결정된 임원보수 규정에 의거, 기본연봉을 200백만원으로 설정함 상여 1,000 1. 임원보수지급규정 중 각 항목 기준으로 이사회에서 결정함2. 2022년 장비 수주액 기준 1200억원 달성, 창사이래 최대 수주잔고액 확보 및 경영정상화 추진 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이종욱대표이사 1,200- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이종욱 근로소득 급여 200 이사회에서 결정된 임원보수 규정에 의거, 기본연봉을 200백만원으로 설정함 상여 1,000 1. 임원보수지급규정 중 각 항목 기준으로 이사회에서 결정함2. 2022년 장비 수주액 기준 1200억원 달성, 창사이래 최대 수주잔고액 확보 및 경영정상화 추진 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) ---- 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2.타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -337,799,884 - -5,100,0002,699,884 -119,221,414 -3,000,000-208,689 6,012,725 ---- - - - -4417,021,298 -3,000,000 -5,308,689 8,712,609 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 및 관계회사와의 신용공여 등 (단위 : 천원) 거래상대방 관계 거래종류 기초금액 증가 감소 대체 기말잔액 비고 ㈜위즈돔 관계기업 자금의 대여 2,900,000 - 2,900,000 - - - ㈜네스프 종속회사 자금의 대여 11,900,000 - - - 11,900,000 - 이종욱 최대주주 및 임원 자금의 대여 505,000 360,000 865,000 - - - 2. 대주주 및 관계회사와의 영업거래 (단위 : 천원) 특수관계자명 관계 거래기간 매출 등 매입 등 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 종속회사 2022.01.01 ~ 2022.12.31 145,569 443,847 (주)위즈돔 및 그 종속기업 관계기업 549,200 - (주)네스프 종속회사 132,838 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 유상증자 (제3자배정) 당사는 2022년 9월 22일 이사회 결의를 통해 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 최초 납입예정일은 2022년 11월 30일이었으나 2022년 11월 29일 이사회 결의를 통해 납입일을 2023년 4월 28일로 변경하였습니다. 납입예정금액은 약 50억원입니다. 자세한 사항은 아래 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.※ 관련 공시 디에이테크놀로지/주요사항보고서(유상증자결정)/2022.11.29 (fss.or.kr) 2)소규모 합병 당사는 2022년 12월 26일 이사회 결의를 통해 주요 종속회사인 (주)네스프와의 소규모 합병을 결정하였으며, 2023년 01월 26일 합병승인을 위한 주주총회에 갈음하는 이사회 결의를 통해 합병을 승인하였습니다. 합병기일은 2023년 03월 01일 이며 자세한 사항은 아래 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. 디에이테크놀로지/합병등종료보고서/2023.03.02 (fss.or.kr) 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 진행 중인 주요 소송사건 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위: 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 특허권이전등록 (주)우원기술 당사 400,000 매매대금 (주)우원기술 당사 1,007,600 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ※ 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 2021년 사업연도 사후심사 결과에 따른 내부결산 실적 공시 주의조치 통보 당사는 2021년도 내부결산 결과(매출액 또는 손익구조 30%이상 변동 공시)와 감사보고서상 결산 실적 간에 과도한 차이가 발생하여 한국 거래소로부터 2022년 8월 26일 '2021년 사업연도 사후심사 결과에 따른 내부결산 실적 공시 주의조치 통보' 를 받았습니다. 향후 내부결산시 더욱 주의를 기울이도록 하겠습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 보그인터내셔날 지분 취득 당사는 2023년 03월 10일 이사회 결의를 통해 (주)국보가 보유한 (주)보그인터내셔날 지분 94.7%(996,993주)를 취득하기로 결정하였습니다. 취득 금액 130억원 중 2023년 03월10일 계약금 13억원을 지급하였으며, 2023년 03월24일 당사에서 발행하는 제13회차 전환사채 117억원으로 잔금 대용납입 예정입니다. 자세한 사항은 아래 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. 디에이테크놀로지/타법인주식및출자증권취득결정/2023.03.10 (fss.or.kr) 2) 보호예수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주631,407 2022.03.112023.03.111년한국거래소 상장규정에 따른 보호예수26,795,598 보통주277,777 2022.10.262023.04.266개월한국거래소 상장규정에 따른 보호예수26,795,598 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 3) 중소기업 확인서 당사는 보고서 작성기준일인 2022년 12월 31일 기준 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다 중소기업확인서(2022년)_1.jpg 중소기업확인서(2022년) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) Nan JingDA TradingCo., Ltd. 2014.04.25CFC-A-1205. ZHONGSHANDONGLU 300, QINHUAIQU,NANJING CITY, JIANGSU PROVINCE, CHINA2차전지설비관련영업2,038,360 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)X (주)네스프주1) 2019.07.19경기도 화성시 비봉면 쌍학길 17, 1동 3층2차전지설비관련도매12,540,801 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)YDAT VINA COMPANY LIMITED2019.11.29P1302 13th Floor, Charmvit Building 117 Tran Duy Hung, Trung Hoa Ward, Cau Giay District, Hanoi City, Vietnam2차전지배터리팩 제조2,204,975 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) (주)네스프는 2023년 03월 01일을 합병기일로 하여 당사에 흡수합병되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) ---------- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) NanJing DA TradingCo., Ltd비상장2017.04.25투자255,750 - 100 325,884 - - - -100 325,884 2,038,360 432,505 (주)위즈돔비상장2018.10.12투자40,909,186 548,24131 9,221,414 -182,748 -3,000,000 -208,689 365,493 18 6,012,725 7,409,102 -1,020,559 (주)네스프비상장2019.07.25투자900,000 1,200,000 100 5,100,000 - - -5,100,000 1,200,000 100 - 12,540,801 -6,346,485 DAT VINA COMPANY LIMITED비상장2019.11.29투자2,374,000 - 100 2,374,000 - - - - 100 2,374,000 2,204,975 -50,047 - - 17,021,298 -182,748 -3,000,000 -5,308,689 1,565,493 -8,712,609 24,193,238 -6,984,587 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 4. 특허 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 1)국내특허 번호 특허 명칭 출원일 등록일 1 평판 프린터의 인쇄면 경화 장치 2005-11-14 2006-12-30 2 주화의 문양, 색상 및 두께 검사 장치 2008-01-11 2010-04-29 3 주화 공급 장치 2008-01-11 2009-08-05 4 주화 검사 시스템 및 그 검사 방법 2008-01-11 2009-12-08 5 폴리머 전극 비전 검사장치 2010-08-19 2011-02-11 6 폴리머 전극 비전 검사장치 2010-08-19 2011-02-11 7 이차전지의 전극 노칭 가공용 프레스 기계 2011-12-23 2013-11-05 8 이차전지의 전극 노칭시스템용 필름 이송장치 2011-12-23 2013-12-10 9 이차전지의 전극 노칭장치 2011-12-23 2013-12-10 10 폴리머 전지용 전극 폴딩장치의 전극 언로딩장치 2012-02-13 2013-09-30 11 폴리머 전지 제조용 전극 폴딩장치의 전극 와인더 2012-02-16 2013-11-05 12 필름 부착장치 2012-05-08 2013-12-13 13 필름 부착장치 2012-05-08 2014-03-31 14 필름 밀착장치 2012-08-16 2013-10-31 15 폴리머 전지 제조용 전지셀 전달장치 2012-12-27 2014-07-01 16 이차전지 전해액 주입장치용 클리닝장치 2013-01-18 2014-03-31 17 이차전지의 전극 노칭장치 2014-01-28 2015-11-11 18 이차전지의 전극필름 커팅장치 2014-03-04 2015-12-01 19 이차전지의 전극필름 성형용 프레스장치 2014-03-04 2015-01-05 20 이차전지용 전극필름 권취장치 2015-02-10 2016-08-12 21 전극 필름 자동 교체 장치 2015-05-12 2017-01-06 22 이차전지용 전극 가공장치 2015-05-26 2017-01-20 23 이차전지의 고속 셀 스택 제조장치 2015-12-21 2017-04-20 24 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 2017-09-28 2018-12-21 25 이차전지의 셀 스택 제조장치 2017-10-23 2019-03-05 26 이차전지의 셀 제조시스템의 사행제어장치 2017-10-25 2019-03-05 27 이차전지의 절연필름 패키징장치 2017-10-26 2018-09-21 28 이차전지 셀의 전극리드 성형장치 2017-11-10 2019-09-03 29 필름 자재 등속 이송장치 2017-11-17 2018-06-20 30 이차전지의 셀 스택 제조를 위한 전극 픽앤플레이스 장치 2018-11-13 2020-06-16 31 이차전지의 와인딩 방식 셀 스택 제조 장치 및 방법 2018-11-13 2020-07-10 32 이차전지의 셀 스택 적층 장치 및 방법 2019-03-26 2020-12-14 33 전지 부품 분배장치 및 이를 갖는 이차전지 셀 제조 시스템 2019-03-29 2020-12-15 34 이차전지의 셀 스택 및 그 적층 장치 및 방법 2019-04-17 2021-05-12 35 이차전지 셀 제조용 전극 픽앤플레이스 장치 및 방법 2019-09-11 2021-05-20 36 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법 2019-09-11 2021-05-20 37 장폭 이차전지용 고속 스태킹 장치 2020-01-31 2022-03-29 38 전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템 2020-07-29 2020-09-16 39 전극의 레이저 노칭 시스템 2020-09-16 2021-04-21 40 이차전지의 전극 커팅장치 2020-11-13 - 41 이차전지의 전극체 제조 장치 2021-03-08 - 42 이차전지 제조용 레이저 노칭 시스템 2021-03-22 2022-08-03 43 이차전지 전극의 레이저 노칭 장치 2021-05-27 - 44 원통형 이차전지의 리드탭 성형장치 2021-05-31 - 45 이차전지의 전극 노칭 및 셀 스택 시스템 2021-06-01 - 46 이차전지의 전극 분리 및 이송용 픽앤플레이스 장치 2021-06-24 - 47 이차전지 전극조립체의 단면 전극 스택용 분리막 핸들링장치 및이를 이용한 이차전지 전극조립체 제조 방법 2021-06-28 - 48 이차전지 제조 시스템의 전극 측정 장치 및 방법 장치 2021-08-03 - 49 이차전지 셀 제조 시스템의 전극 이송장치 2021-09-06 - 50 이차전지 제조용 분리막 장력유지장치 2021-03-23 2021-06-22 2022-07-25 51 이차전지의 스윙형 셀 스택 제조장치 2022-03-17 - 52 이차전지 셀 제조용 전극 절단장치 및 그 제어 방법 2022-04-29 - 2) 해외(중국) 특허 번호 특허 내용 출원일 등록일 1 필름 자재 등속 이송장치 2018-08-24 2020-07-17 2 이차전지의 고속 셀 스택 제조장치 2017-02-17 2021-01-22 3 이차전지의 절연필름 패키징장치 2018-01-16 2021-08-10 4 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 2018-01-23 2021-10-26 5 이차전지의 셀 스택 제조장치 2018-01-26 2021-11-23 6 전극 픽앤플레이스 장치와 이를 갖는 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법 2018-12-19 - 7 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법 2019-11-04 - 8 이차전지 셀 제조용 전극 픽앤플레이스 장치 및 방법 2019-11-04 2022-07-12 9 장폭 이차전지용 고속 스태킹 장치 2020-07-16 - 10 전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템 2020-10-09 - 11 전극의 레이저 노칭 시스템 2020-11-27 - 12 이차전지의 전극 커팅장치 2021-01-09 - 3) PCT국제특허 출원 번호 특허 내용 출원일 1 전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템 2021-06-09 2 이차전지의 전극체 제조 장치 2021-06-09 3 이차전지 제조용 레이저 노칭 시스템 2021-06-09 4 이차전지 제조용 분리막 장력유지장치 2021-06-23 5 원통형 이차전지의 리드탭 성형장치 2022-03-03 6 이차전지 전극의 레이저 노칭 장치 2022-03-25 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항이 없습니다.