Audit Report / Information • Feb 28, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 ARALIK 2024 İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
D Yatırım Bankası A.Ş.'nin (" Ana Ortaklık Banka") ile konsolidasyona tabi ortaklığının ("Grup") 31 Aralık 2024 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit Denetim Konusu | Denetimde bu konu nasıl ele alındı | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kredilere ilişkin TFRS 9 "Finansal Araçlar Standardı" çerçevesinde belirlenen değer düşüklüğü • |
Denetim çalışmalarımızın bir parçası olarak aşağıdaki prosedürler gerçekleştirilmiştir: |
||||
| • Kredilere ilişkin değer düşüklüğü yönetim için önemli bir yargı alanıdır. Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarında aktifte %63 paya sahip olan krediler 2.611.214 bin TL'dir ve buna istinaden ayrılmış olan toplam 15.841 bin TL tutarında beklenen zarar karşılığı bulunmaktadır. • |
Kredilerin sınıflandırılması ile değer düşüklüğüne uğradığının tespiti ve değer düşüklüğü hesaplamalarına ilişkin Grup'un uyguladığı kilit kontrollerin tasarımı ve uygulanması ile faaliyet etkinliği değerlendirilerek test edilmiştir. Bu çalışmalarımıza dair prosedürlere bilgi sistemleri uzmanlarımız da katılmıştır. |
||||
| Grup, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında |
Örneklem finansal araçlar için, yönetimin muhasebe politikasını ve finansal aracın sınıflandırmasını değerlendirmek için ilgili sözleşme şartları okunmuş ve analiz edilmiştir. |
||||
| Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2018 tarihinden • itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaktadır. Uygulanan muhasebe politikaları Üçüncü Bölüm 1.5 nolu dipnotta detaylı açıklanmıştır. Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar |
Kredilerin değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığının tespiti ve alacağın beklenen zarar karşılığının zamanında ve mevzuata uygun olarak tesis edilip edilmediğini saptamak için kredi ve alacaklardan seçtiğimiz örnekler denetim testlerine tabi tutularak kredi inceleme çalışmaları yapılmıştır. |
||||
| ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermelidir. Grup, kredi değer düşüklüğü tutarının hesaplanması sırasında önemli yargı, yorum ve varsayımlar kullanarak kararlar alır. Bu yargı, yorum ve varsayımlar, kredilerdeki beklenen kredi zararlarını ölçmek için uygulanan finansal modellerin geliştirilmesinde kilit öneme sahiptir. |
Girdilerin ve varsayımların makul olup olmadığını, varsayımlar arasındaki ilişkiyi ve varsayımların birbirine bağlı ve içlerinde tutarlı olup olmadığını, varsayımların uygun bir şekilde yansıtılıp yansıtılmadığını, piyasa bilgileri ve tahsisatların tüm muhasebe tahminleri dahil olmak üzere diğer varsayımlarla birlikte toplu olarak değerlendirildiğinde makul görünüp görünmediğini dikkate alarak beklenen kredi zararı hesaplamasının her aşaması için yönetim tarafından kullanılan ilgili girdiler ve varsayımlar test edilmiştir. |
||||
| TFRS 9'da belirtilen gereklilikleri yerine getirmeme durumu Grup için muhtemel bir risk oluşturmaktadır. Söz konusu risk, değer düşüklüğüne uğrayan kredilerin tespit edilememesi ve ilgili kredi ve alacaklara ilişkin makul değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamasıdır. Dolayısıyla, söz • |
Önemli parametrelerin tamlığını ve doğruluğunu görebilmek için geçmiş zarar verileri test edilmiştir. Modelin uygulanmasını sağlayan ilgili girdiler ve beklenen kredi zararı hesaplamasının her aşamasının matematiksel bütünlüğü test edilmiştir. |
||||
| konusu krediler ve alacaklara ilişkin değer • düşüklüğü kilit denetim konusu olarak değerlendirilmektedir. Finansal tablolardaki krediler ve alacaklar için |
Grup yönetimi ile yapılan görüşmeler çerçevesinde değer düşüklüğü hesaplamalarına dayanak oluşturan temel varsayım ve tüm diğer yargıların makul olup olmadığı değerlendirilmiştir. |
||||
| • ayrılan karşılıklara ilişkin bilgiler Bölüm 5, 1.6 • numaralı dipnotta açıklanmıştır. • |
Model ve varsayımlarla ilgili tüm çalışmalara uzmanlarımız dahil edilmiştir. |
||||
| • | Grup'un finansal tablolarında, krediler ve alacaklara ve ilgili değer düşüklüğüne ilişkin TFRS 9 çerçevesinde yer alan dipnotları kontrol edilmiştir. |
||||
| • |
| Kilit Denetim Konusu • |
Denetimde bu konu nasıl ele alındı |
|---|---|
| Bilgi teknolojileri denetimi Grup, operasyonlarının sürekliliği ve finansal operasyonları için Bilgi teknolojileri altyapısına bağımlıdır ve Banka ile iştiraklerde teknoloji destekli hizmetlere olan talep hızla artmaktadır. Elektronik veri işlemesinin güvenilirliği ve sürekliliği üzerindeki kontroller, bilgi sistemleri iç kontroller denetiminin kapsamındadır. Grup'un bilgi sistemlerine bağımlı olması ile erişim haklarına, sistemlerin sürekliliğinin, elektronik verilerin mahremiyetinin ve bütünlüğünün sağlanmasına ilişkin kontroller kritik önem taşımakta ve risk bazlı denetim planında bu önceliklere göre kapsam oluşturulmakta ve ilgili kapsama göre denetim uygulanmaktadır. |
Bilgi teknolojileri denetim çalışmalarımız kapsamında gerçekleştirilen prosedürler: • Grup'un bilgi sistemleri üzerindeki kontrolleri tarafımızca tespit edilmiş, anlaşılmış ve test edilmiştir. • Verilerin oluşumu, iletimi ve saklanması süreçlerinde rol alan tüm bilgi sistemleri katmanlarını (uygulamalar, veri tabanları, işletim sistemleri ve ağ seviyeleri) içermektedir. Test ettiğimiz bilgi sistemleri kontrolleri genel olarak aşağıda sıralanan alanlarda kategorize edilmektedir: • Erişim Güvenliği • Değişiklik Yönetimi • Veri Merkezi ve Ağ Operasyonları • Yüksek riskli kontrol alanları olarak, finansal verilere yetkisiz erişimlerin engellenmesi ve önlenmesine ilişkin veri tabanı seviyesindeki denetim izlerinin oluşturulması ve izlenmesi ile değişiklik yönetimi kontrol aktiviteleri belirlenmiştir. • Finansal verilere doğrudan veya dolaylı olarak etkisi olan tüm uygulamalar için denetim izlerinin yönetimi ve erişim yönetimine ilişkin kontroller test edilmiştir. • Finansal verilerin oluşum sürecinin temelini anlamak ve değişiklik ve erişimlerin tespiti amacıyla otomatik kontroller ve entegrasyon kontrolleri test edilmiştir. • Bununla birlikte, kontrollere girdi sağlayan ve BT |
| bileşenleri tarafından üretilen raporların tamlık ve doğruluğuna ilişkin testler gerçekleştirilmiştir. |
|
| Ayrıca, kapsamda yer alan uygulamaların veri tabanı, ağ ve işletim sistemi seviyelerine ilişkin kontroller test edilmiştir. |
D Yatırım Bankası A.Ş.'nin 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tabloları başka bir bağımsız denetçi tarafından denetlenmiş ve 16 Şubat 2024 tarihinde bu konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin olumlu görüş verilmiştir.
Grup yönetimi; finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Grup'un 1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Yaman Polat'tır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 28 Şubat 2025
| Yönetim Merkezinin Adresi | : Kuştepe Mah. Mecidiyeköy Yolu Cad. Trump Tower Apt. |
|---|---|
| No:12 Kat:32 Mecidiyeköy/Şişli/İstanbul | |
| Telefon Numarası | : 0 212 998 74 00 |
| Faks Numarası | : 0 212 998 74 75 |
| İnternet Sayfası Adresi | : www.dybank.com.tr |
| Elektronik Posta Adresi | : [email protected] |
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ"e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
Bu raporda yer alan konsolide yıl sonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik", "Türkiye Muhasebe Standartları", "Türkiye Finansal Raporlama Standartları", bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür ve
Yönetim Kurulu Üyesi
Finansal Kontrol ve Operasyondan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Ahmet Vural Akışık Hulusi Horozoğlu Tuğba Ersoylu Aydın Sadık Mağdenoğlu Yasal Raparlama Müdürü
Mehmet Sırrı Erkan Şinasettin Atalan
Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad Soyad / Unvan : Aydın Sadık Mağdenoğlu / Yasal Raporlama Kıdemli Müdürü Telefon Numarası : 0 212 998 74 37 Faks Numarası : 0 212 998 74 75
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| İÇİNDEKİLER | ||
|---|---|---|
| BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler |
Sayfa No | |
| I. II. |
Ana Ortalık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Ana Ortalık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran |
1 |
| III. | ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ana Ortalık Banka'nın, Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının varsa bankada |
1 |
| IV. | sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Ana Ortalık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar |
2 2 |
| V. VI. |
Ana Ortalık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye muhasebe standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç |
2-3 |
| VII. | yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama Ana Ortalık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller |
4 4 |
| İKİNCİ BÖLÜM | ||
| I. | Konsolide Finansal Tablolar Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) |
5-6 |
| II. III. |
Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu Konsolide Kar veya Zarar Tablosu |
7 8 |
| IV. | Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | 9 |
| V. VI. |
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Konsolide Nakit Akış Tablosu |
10 11 |
| VII. | Konsolide Kar Dağıtım Tablosu | 12 |
| ÜÇÜNCÜ BÖLÜM | ||
| I. | Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar |
13-14 |
| II. III. |
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler |
14 14-15 |
| IV. V. |
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar |
15 15-16 |
| VI. VII. |
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar |
16 16-17 |
| VIII. IX. |
Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamlar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar |
17-19 19 |
| X. | Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar | 19 |
| XI. XII. |
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar |
20 20 |
| XIII. XIV. |
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar |
20-21 21-22 |
| XV. XVI. |
Karşılıklar ve koşullu varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar |
22-23 23 |
| XVII. XVIII. |
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar |
23-25 25 |
| XIX. XX. |
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar |
26 26 |
| XXI. | Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar | 26 |
| XXII. XXIII. |
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar |
26 26 |
| XXIV. XXV. |
Hisse başına kazanç İlişkili taraflar |
26 27 |
| DÖRDÜNCÜ BÖLÜM | ||
| I. | Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar |
28-31 |
| II. | Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar | 31-40 |
| III. IV. |
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar |
40-41 42-44 |
| V. VI. |
Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar |
44 44-47 |
| VII. VIII. |
Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar Konsolide Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar |
47-48 48-50 |
| IX. X. |
Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar |
50-62 62-63 |
| XI. XII. |
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar Konsolide bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski |
63 63-64 |
| XIII. XIV. |
Konsolide Menkul kıymetleştirme açıklamaları Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar |
64 64 |
| BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar |
||
| I. II. |
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar |
65-77 78-83 |
| III. IV. |
Kondolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar |
84-87 88-93 |
| V. | Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar | 94 |
| VI. VII. |
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Grup'un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar |
95-96 96-97 |
| VIII. IX. |
Grup'un yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacığı bölgelerindeki şube veya iştirakler il yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Grup'un faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar |
98 98 |
| X. | Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar | 98 |
| ALTINCI BÖLÜM | ||
| I. | Bağımsız Denetim Raporu Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar |
99 |
| II. | Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar | 99 |
Kuruluşuna Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ("BDDK") 19 Mart 2020 tarih ve 8953 sayılı kararı ile onay verilen D Yatırım Bankası A.Ş. ("D Yatırım Bankası" veya "Banka"), 200.000 TL başlangıç sermayesi ile 22 Haziran 2020 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili'ne tescil olmuştur.
BDDK'nın 21 Mayıs 2021 tarihli Kurul toplantısında alınan 9568 sayılı Karar ile Banka'ya faaliyet izni verilmiş, söz konusu karar 26 Mayıs 2021 tarih ve 31492 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak geçerlilik kazanmıştır.
Ana Ortaklık Banka, 2 Ağustos 2021 tarihinde faaliyetlerine başlamıştır.
Ana Ortaklık Banka'nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nda yer alan sınıflamaya göre "Kalkınma ve Yatırım Bankası" olup, mevduat kabul etme yetkisi bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın ödenmiş sermayesi 200.000.000 tam TL olup, tarihsel değerleriyle beheri 1 tam TL itibari değerde 200.000.000 adet hisseye ayrılmıştır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:
| Pay | Ödenmiş | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutarları | Pay | Paylar | Ödenmemiş | |
| Ad Soyad/Ticari unvanı | (Tam TL) | Oranları | (Tam TL) | Paylar |
| Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. | 181.998.180 | 90,999090 | 181.998.180 | - |
| DHI Investment B.V. | 18.000.000 | 9,000000 | 18.000.000 | - |
| Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. | 1.070 | 0,000535 | 1.070 | - |
| Doğan Dış Ticaret ve Mümessillik A.Ş. | 500 | 0,000250 | 500 | - |
| Değer Merkezi Hizmetler ve Yönetim Danışmanlık A.Ş. | 150 | 0,000075 | 150 | - |
| D Gayrimenkul Yatırımları ve Ticaret A.Ş. | 100 | 0,000050 | 100 | - |
| Toplam | 200.000.000 | 100,00 | 200.000.000 | - |
Ana Ortaklık Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Adı ve Soyadı | Görevi | Eğitimi |
|---|---|---|
| Ahmet Vural Akışık | Yönetim Kurulu Başkanı | Doktora |
| Çağlar Göğüş | Yönetim Kurulu Başkan Vekili | Yüksek Lisans |
| Ertunç Soğancıoğlu | Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı | Lisans |
| Vedat Mungan | Yönetim Kurulu Üyesi | Yüksek Lisans |
| Aydın Doğan Yalçındağ | Yönetim Kurulu Üyesi | Yüksek Lisans |
| Şinasettin Atalan | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi | Lisans |
| Mehmet Sırrı Erkan | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Başkanı | Lisans |
| Hulusi Horozoğlu | Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi | Lisans |
| Fuat Tolga Kısakürek | Genel Müdür Yardımcısı - Kurumsal ve Ticari Bankacılık | Lisans |
| Bilge Levent | Genel Müdür Yardımcısı - Hazine | Yüksek Lisans |
| Tuğba Ersoylu | Genel Müdür Yardımcısı - Finansal Kontrol ve Operasyon | Yüksek Lisans |
| Gökhan Saydar | Genel Müdür Yardımcısı – Yatırım Bankacılığı | Yüksek Lisans |
Yukarıda ismi geçen diğer kişilerin, Banka'da sahip oldukları paylar bulunmamaktadır.
| Ad Soyad/Ticaret unvanı | Pay | Pay | Ödenmiş | Ödenmemiş |
|---|---|---|---|---|
| Tutarları | Oranları | Paylar | Paylar | |
| Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. | 181.998 | 90,99909 | 181.998 | - |
Ana Ortaklık Banka, aşağıda öngörülen hususlar da dâhil, ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere, Bankacılık Kanunu'nun 4. maddesinde belirtilen ve izin verilen (mevduat ve katılım fonu kabulü hariç) her türlü bankacılık işlemlerini yapmak, mevzuatın men etmediği her çeşit iktisadi, finansal ve ticari konularda teşebbüs ve faaliyetlerde bulunmak ve mevzuatın bankalar tarafından yapılmasına veya icrasına imkân verdiği bütün konularda iştigal etmek üzere kurulmuştur.
Ana Ortaklık Banka aşağıda listelenen faaliyetlerin tamamını Bankacılık mevzuatı, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ile sair kanunlar ve bunlara ilişkin yasal mevzuat uyarınca ve yetkilendirildiğince gerçekleştirmek üzere yetkilidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'e göre sadece mali ortaklılar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ortaklık bulunmamakadır. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler ve konsolidasyon yöntemlerine ilişkin açıklamalar Üçüncü Bölüm III no'lu dipnotta verilmiştir.
Ana Ortaklık Banka'nın bağlı ortaklığı olan D Varlık Kiralama A.Ş. ile arasında, özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller bulunmamaktadır.
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari dönem | Önceki dönem (*) | ||||||||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||||
| Dipnot | |||||||||
| VARLIKLAR | (5 - I) | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
| I. | FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 854.166 | 260.482 | 1.114.648 | 366.387 | 395.888 | 762.275 | ||
| 1.1 | Nakit ve Nakit Benzerleri | 450.633 | 224.509 | 675.142 | 218.875 | 298.080 | 516.955 | ||
| 1.1.1 | Nakit Değerler ve Merkez Bankası | (1) | 674 | 88.789 | 89.463 | 62.849 | 90.887 | 153.736 | |
| 1.1.2 | Bankalar | (4) | 217.674 | 135.720 | 353.394 | 578 | 207.193 | 207.771 | |
| 1.1.3 | Para Piyasalarından Alacaklar | 232.311 | - | 232.311 | 155.551 | - | 155.551 | ||
| 1.1.4 | Beklenen Zarar Karşılığı (-) | 26 | - | 26 | 103 | - | 103 | ||
| 1.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | (2) | - | - | - | - | - | - | |
| 1.2.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.2.2 | Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.2.3 | Diğer Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.3 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal | ||||||||
| Varlıklar | (5) | 396.637 | 35.973 | 432.610 | 96.920 | 97.808 | 194.728 | ||
| 1.3.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | 370.930 | 35.973 | 406.903 | 96.920 | 97.808 | 194.728 | ||
| 1.3.2 | Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.3.3 | Diğer Finansal Varlıklar | 25.707 | - | 25.707 | - | - | - | ||
| 1.4 | Türev Finansal Varlıklar | (3) | 6.896 | - | 6.896 | 50.592 | - | 50.592 | |
| 1.4.1 | Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan | ||||||||
| Kısmı | 6.896 | - | 6.896 | 50.592 | - | 50.592 | |||
| 1.4.2 | Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | ||||||||
| Yansıtılan Kısmı | - | - | - | - | - | - | |||
| II. | İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR | ||||||||
| (Net) | 2.170.385 | 437.210 | 2.607.595 | 1.496.809 | 183.318 | 1.680.127 | |||
| 2.1 2.2 |
Krediler Kiralama İşlemlerinden Alacaklar |
(6) (11) |
2.174.004 - |
437.210 - |
2.611.214 - |
1.483.270 - |
183.318 - |
1.666.588 - |
|
| 2.3 | Faktoring Alacakları | - | - | - | - | - | - | ||
| 2.4 | İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | (7) | 12.222 | - | 12.222 | 14.914 | - | 14.914 | |
| 2.4.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | 12.222 | - | 12.222 | 14.129 | - | 14.129 | ||
| 2.4.2 | Diğer Finansal Varlıklar | - | - | - | 785 | - | 785 | ||
| 2.5 | Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | 15.841 | - | 15.841 | 1.375 | - | 1.375 | ||
| III. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE | ||||||||
| İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) | (16) | - | - | - | - | - | - | ||
| 3.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | ||
| 3.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | ||
| IV. | ORTAKLIK YATIRIMLARI | - | - | - | - | - | - | ||
| 4.1 | İştirakler (Net) | (8) | - | - | - | - | - | - | |
| 4.1.1 | Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | - | - | - | - | - | - | ||
| 4.1.2 | Konsolide Edilmeyenler | - | - | - | - | - | - | ||
| 4.2 | Bağlı Ortaklıklar (Net) | (9) | - | - | - | - | - | - | |
| 4.2.1 | Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar | - | - | - | - | - | - | ||
| 4.2.2 | Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar | - | - | - | - | - | - | ||
| 4.3 | Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | (10) | - | - | - | - | - | - | |
| 4.3.1 | Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | - | - | - | - | - | - | ||
| 4.3.2 | Konsolide Edilmeyenler | - | - | - | - | - | - | ||
| V. | MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 221.491 | - | 221.491 | 148.980 | - | 148.980 | ||
| VI. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | 60.566 | - | 60.566 | 60.102 | - | 60.102 | ||
| 6.1 | Şerefiye | - | - | - | - | - | - | ||
| 6.2 | Diğer | 60.566 | - | 60.566 | 60.102 | - | 60.102 | ||
| VII. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | (14) | - | - | - | - | - | - | |
| VIII. | CARİ VERGİ VARLIĞI | 8.788 | - | 8.788 | - | - | - | ||
| IX. | ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | (15) | 21.654 | - | 21.654 | 5.545 | - | 5.545 | |
| X. | DİĞER AKTİFLER | (17) | 83.294 | - | 83.294 | 295.377 | - | 295.377 | |
| VARLIKLAR TOPLAMI | 3.420.344 | 697.692 | 4.118.036 | 2.373.200 | 579.206 | 2.952.406 |
(*) Konsolide finansal tabloların ilk defa 31 Mart 2024 itibarıyla hazırlanması nedeniyle önceki dönem olarak 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla konsolide olmayan bilanço sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari dönem | Önceki dönem (*) | |||||||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
| Dipnot | ||||||||
| YÜKÜMLÜLÜKLER | (5 - II) | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | |
| I. | MEVDUAT | (1) | - | - | - | - | - | - |
| II. | ALINAN KREDİLER | (3) | 2.028 | 826.378 | 828.406 | 30.137 | 339.769 | 369.906 |
| III. | PARA PİYASALARINA BORÇLAR | 761.983 | - | 761.983 | 196.397 | - | 196.397 | |
| IV. | İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | (5) | 336.931 | - | 336.931 | 466.825 | - | 466.825 |
| 4.1 | Bonolar | 236.136 | - | 236.136 | 466.825 | - | 466.825 | |
| 4.2 | Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | 100.795 | - | 100.795 | - | - | - | |
| 4.3 | Tahviller | - | - | - | - | - | - | |
| V. | FONLAR | 889.350 | 316.236 | 1.205.586 | 44.181 | 644.856 | 689.037 | |
| 5.1 | Müstakrizlerin Fonları | 2.872 | 29.879 | 32.751 | 44.127 | 116.350 | 160.477 | |
| 5.2 | Diğer | 886.478 | 286.357 | 1.172.835 | 54 | 528.506 | 528.560 | |
| VI. | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER |
- | - | - | - | - | - | |
| VII. | TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | (2) | 6.269 | - | 6.269 | 31.438 | - | 31.438 |
| 7.1 | Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara | |||||||
| Yansıtılan Kısmı | 6.269 | - | 6.269 | 31.438 | - | 31.438 | ||
| 7.2 | Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı | |||||||
| Gelire Yansıtılan Kısmı | - | - | - | - | - | - | ||
| VIII. | FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ | - | - | - | - | - | - | |
| IX. | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) | (7) | 12.153 | - | 12.153 | 1.575 | - | 1.575 |
| X. | KARŞILIKLAR | (9) | 78.831 | - | 78.831 | 58.227 | - | 58.227 |
| 10.1 | Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | - | - | - | |
| 10.2 | Çalışan Hakları Karşılığı | 76.068 | - | 76.068 | 54.258 | - | 54.258 | |
| 10.3 | Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 10.4 | Diğer Karşılıklar | 2.763 | - | 2.763 | 3.969 | - | 3.969 | |
| XI. | CARİ VERGİ BORCU | (10) | 19.508 | - | 19.508 | 24.732 | - | 24.732 |
| XII. | ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | (10) | - | - | - | - | - | - |
| XIII. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) |
(11) | - | - | - | - | - | - |
| 13.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| XIV. | SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | (12) | - | - | - | - | - | - |
| 14.1 | Krediler | - | - | - | - | - | - | |
| 14.2 | Diğer Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | |
| XV. | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 13.382 | 12.732 | 26.114 | 366.887 | 35.744 | 402.631 | |
| XVI. | ÖZKAYNAKLAR | (13) | 841.787 | 468 | 842.255 | 704.578 | 7.060 | 711.638 |
| 16.1 | Ödenmiş Sermaye | 200.000 | - | 200.000 | 200.000 | - | 200.000 | |
| 16.2 | Sermaye Yedekleri | - | - | - | 25.250 | - | 25.250 | |
| 16.2.1 | Hisse Senedi İhraç Primleri | - | - | - | - | - | - | |
| 16.2.2 | Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | - | - | - | |
| 16.2.3 | Diğer Sermaye Yedekleri | - | - | - | 25.250 | - | 25.250 | |
| 16.3 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||||||
| Gelirler veya Giderler | 70.263 | - | 70.263 | 29.653 | - | 29.653 | ||
| 16.4 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | |||||||
| veya Giderler | (4.650) | 468 | (4.182) | (545) | 7.060 | 6.515 | ||
| 16.5 | Kâr Yedekleri | 475.470 | - | 475.470 | 22.727 | - | 22.727 | |
| 16.5.1 | Yasal Yedekler | 23.605 | - | 23.605 | 2.230 | - | 2.230 | |
| 16.5.2 | Statü Yedekleri | - | - | - | - | - | - | |
| 16.5.3 | Olağanüstü Yedekler | 451.865 | - | 451.865 | 20.497 | - | 20.497 | |
| 16.5.4 | Diğer Kâr Yedekleri | - | - | - | - | - | - | |
| 16.6 | Kâr veya Zarar | 100.704 | - | 100.704 | 427.493 | - | 427.493 | |
| 16.6.1 | Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | - | - | - | - | - | - | |
| 16.6.2 | Dönem Net Kâr veya Zararı | 100.704 | - | 100.704 | 427.493 | - | 427.493 | |
| 16.7 | Azınlık Payları | - | - | - | - | - | - | |
| YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI | 2.962.222 | 1.155.814 | 4.118.036 | 1.924.977 | 1.027.429 | 2.952.406 |
(*) Konsolide finansal tabloların ilk defa 31 Mart 2024 itibarıyla hazırlanması nedeniyle önceki dönem olarak 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla konsolide olmayan bilanço sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari dönem 31 Aralık 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki dönem (*) 31 Aralık 2023 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot (5 - III) |
TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
| A. | BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) | (1),(3) | 1.826.506 | 950.759 | 2.777.265 | 6.851.596 | 6.014.380 | 12.865.976 |
| I. | GARANTİ ve KEFALETLER | 913.937 | 120.494 | 1.034.431 | 754.375 | 50.314 | 804.689 | |
| 1.1 | Teminat mektupları | 913.937 | 117.280 | 1.031.217 | 754.375 | 20.731 | 775.106 | |
| 1.1.1 | Devlet ihale kanunu kapsamına girenler | - | - | - | - | - | - | |
| 1.1.2 | Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler | - | - | - | - | - | - | |
| 1.1.3 | Diğer teminat mektupları | 913.937 | 117.280 | 1.031.217 | 754.375 | 20.731 | 775.106 | |
| 1.2 | Banka kredileri | - | - | - | - | - | - | |
| 1.2.1 | İthalat kabul kredileri | - | - | - | - | - | - | |
| 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 |
Diğer banka kabulleri Akreditifler Belgeli akreditifler Diğer akreditifler |
- - - - |
- 3.214 3.214 |
- 3.214 3.214 |
- - - - |
- 29.583 29.583 - |
- 29.583 29.583 - |
|
| 1.4 | Garanti verilen prefinansmanlar | - | - | - | - | - | - | |
| 1.5 | Cirolar | - | - | - | - | - | - | |
| 1.5.1 | T.C. Merkez Bankasına cirolar | - | - | - | - | - | - | |
| 1.5.2 | Diğer cirolar | - | - | - | - | - | - | |
| 1.6 | Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden | - | - | - | - | - | - | |
| 1.7 | Faktoring garantilerinden | - | - | - | - | - | - | |
| 1.8 | Diğer garantilerimizden | - | - | - | - | - | - | |
| 1.9 | Diğer kefaletlerimizden | (1),(3) | - | - | - | - | - | - |
| II. | TAAHHÜTLER | 214.932 | - | 214.932 | 181.506 | 56.521 | 238.027 | |
| 2.1 | Cayılamaz taahhütler | 214.932 | - | 214.932 | 181.506 | 56.521 | 238.027 | |
| 2.1.1 | Vadeli aktif değer alım-satım taahhütleri | - | - | - | 56.703 | 56.521 | 113.224 | |
| 2.1.2 | Vadeli mevduat alım-satım. taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.3 | İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.4 | Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri | 214.932 | - | 214.932 | 124.803 | - | 124.803 | |
| 2.1.5 | Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.6 | Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.7 | Çekler için ödeme taahhütlerimiz | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.8 | İhracat taahhüt. kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.9 | Kredi kartı harcama limit taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.10 | Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah. | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.11 | Açığa menkul kıymet satış taahhüt. alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.12 | Açığa menkul kıymet satış taahhüt. borçlar | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.13 | Diğer cayılamaz taahhütler | - | - | - | - | - | - | |
| 2.2 | Cayılabilir taahhütler | - | - | - | - | - | - | |
| 2.2.1 | Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 2.2.2 | Diğer cayılabilir taahhütler | (2) | - | - | - | - | - | - |
| III. | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | 697.637 | 830.265 | 1.527.902 | 5.915.715 | 5.907.545 | 11.823.260 | |
| 3.1 | Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar | - | - | - | - | - | - | |
| 3.1.1 | Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler | - | - | - | - | - | - | |
| 3.1.2 | Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler | - | - | - | - | - | - | |
| 3.1.3 | Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2 | Alım satım amaçlı işlemler | 697.637 | 830.265 | 1.527.902 | 5.915.715 | 5.907.545 | 11.823.260 | |
| 3.2.1 | Vadeli döviz alım-satım işlemleri | 307.311 | 371.661 | 678.972 | 2.847.395 | 2.755.958 | 5.603.353 | |
| 3.2.1.1 | Vadeli döviz alım işlemleri | 154.951 | 185.855 | 340.806 | 1.434.037 | 1.377.979 | 2.812.016 | |
| 3.2.1.2 | Vadeli döviz satım işlemleri | 152.360 | 185.806 | 338.166 | 1.413.358 | 1.377.979 | 2.791.337 | |
| 3.2.2 | Para ve faiz swap işlemleri | 390.326 | 458.604 | 848.930 | 3.068.320 | 3.151.587 | 6.219.907 | |
| 3.2.2.1 | Swap para alım işlemleri | - | 423.364 | 423.364 | 1.310.911 | 1.796.105 | 3.107.016 | |
| 3.2.2.2 | Swap para satım işlemleri | 390.326 | 35.240 | 425.566 | 1.757.409 | 1.355.482 | 3.112.891 | |
| 3.2.2.3 | Swap faiz alım işlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.2.4 | Swap faiz satım işlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.3 | Para, faiz ve menkul değerler opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.3.1 | Para alım opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.3.2 | Para satım opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.3.3 | Faiz alım opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.3.4 | Faiz satım opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.3.5 | Menkul değerler alım opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.3.6 | Menkul değerler satım opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.4 | Futures para işlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.4.1 | Futures para alım işlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.4.2 | Futures para satım işlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.5 | Futures faiz alım-satım işlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.5.1 | Futures faiz alım işlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.5.2 | Futures faiz satım işlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.6 | Diğer | - | - | - | - | - | - | |
| B. | EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) | 3.768.410 | 1.199.639 | 4.968.049 | 1.408.887 | 1.895.294 | 3.304.181 | |
| IV. | EMANET KIYMETLER | 1.773.654 | 1.166.634 | 2.940.288 | 97.848 | 1.674.008 | 1.771.856 | |
| 4.1 | Müşteri fon ve portföy mevcutları | - | - | - | - | - | - | |
| 4.2 | Emanete alınan menkul değerler | 1.767.698 | 1.166.634 | 2.934.332 | - | 1.674.008 | 1.674.008 | |
| 4.3 | Tahsile alınan çekler | 5.956 | - | 5.956 | 97.848 | - | 97.848 | |
| 4.4 | Tahsile alınan ticari senetler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.5 | Tahsile alınan diğer kıymetler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.6 | İhracına aracı olunan kıymetler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.7 | Diğer emanet kıymetler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.8 | Emanet kıymet alanlar | - | - | - | - | - | - | |
| V. | REHİNLİ KIYMETLER | 1.994.756 | 33.005 | 2.027.761 | 1.311.039 | 221.286 | 1.532.325 | |
| 5.1 | Menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - | |
| 5.2 | Teminat senetleri | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3 | Emtia | - | - | - | - | - | - | |
| 5.4 | Varant | - | - | - | - | - | - | |
| 5.5 | Gayrimenkul | - | - | - | - | - | - | |
| 5.6 | Diğer rehinli kıymetler | 1.994.756 | 33.005 | 2.027.761 | 1.311.039 | 221.286 | 1.532.325 | |
| 5.7 | Rehinli kıymet alanlar | - | - | - | - | - | - | |
| VI. | KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER | - | - | - | - | - | - | |
| (*) | BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) Konsolide finansal tabloların ilk defa 31 Mart 2024 itibarıyla hazırlanması nedeniyle önceki dönem olarak 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla konsolide olmayan nazım hesaplar |
5.594.916 | 2.150.398 | 7.745.314 | 8.260.483 | 7.909.674 | 16.170.157 |
sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
|||
|---|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | |||
| Cari dönem | Önceki dönem | |||
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Dipnot (5 - IV) |
1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
| I. | FAİZ GELİRLERİ | (1) | 1.157.584 | 423.948 |
| 1.1 | Kredilerden Alınan Faizler | 948.054 | 271.398 | |
| 1.2 | Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler | 26 | 8 | |
| 1.3 | Bankalardan Alınan Faizler | 74.443 | 102.262 | |
| 1.4 | Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler | 8.146 | 7.692 | |
| 1.5 | Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 95.373 | 32.194 | |
| 1.5.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar | - | - | |
| 1.5.2 1.5.3 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler |
91.091 4.282 |
23.053 9.141 |
|
| 1.6 | Finansal Kiralama Faiz Gelirleri | - | - | |
| 1.7 | Diğer Faiz Gelirleri | 31.542 | 10.394 | |
| II. | FAİZ GİDERLERİ (-) | (2) | 527.325 | 133.610 |
| 2.1 | Mevduata Verilen Faizler | - | - | |
| 2.2 | Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | 36.715 | 25.829 | |
| 2.3 | Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler | 111.552 | 17.415 | |
| 2.4 | İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | 137.019 | 69.993 | |
| 2.5 | Kiralama Faiz Giderleri | 2.091 | 1.261 | |
| 2.6 | Diğer Faiz Giderleri | 239.948 | 19.112 | |
| III. | NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) | 630.259 | 290.338 | |
| IV. 4.1 |
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar |
(3) | 42.501 58.909 |
310.847 318.183 |
| 4.1.1 | Gayri Nakdi Kredilerden | 16.618 | 9.986 | |
| 4.1.2 | Diğer | 42.291 | 308.197 | |
| 4.2 | Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) | 16.408 | 7.336 | |
| 4.2.1 | Gayri Nakdi Kredilere | 4.414 | 884 | |
| 4.2.2 | Diğer | 11.994 | 6.452 | |
| V. | TEMETTÜ GELİRLERİ | (4) | - | - |
| VI. | TİCARİ KAR/ZARAR (Net) | (5) | (155.217) | 193.808 |
| 6.1 | Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı | 7.401 | 6.782 | |
| 6.2 | Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar | (180.522) | 76.501 | |
| 6.3 VII. |
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ |
(6) | 17.904 2.161 |
110.525 3.449 |
| VIII. | FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) | 519.704 | 798.442 | |
| IX. | BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-) | (7) | 9.012 | 3.750 |
| X. | DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) | - | - | |
| XI. | PERSONEL GİDERLERİ (-) | 259.523 | 145.605 | |
| XII. | DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) | (8) | 129.905 | 67.265 |
| XIII. | NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) | 121.264 | 581.822 | |
| XIV. | BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI | - | - | |
| XV. | ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR | - | - | |
| XVI. | NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI | - | - | |
| XVII. XVIII. |
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) |
(10) (11) |
121.264 (20.560) |
581.822 (154.329) |
| 18.1 | Cari Vergi Karşılığı | (36.228) | (164.009) | |
| 18.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | (32.069) | (12.769) | |
| 18.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | 47.737 | 22.449 | |
| XIX. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) | (12) | 100.704 | 427.493 |
| XX. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER | - | - | |
| 20.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri | - | - | |
| 20.2 | İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları | - | - | |
| 20.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | - | - | |
| XXI. 21.1 |
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri |
- - |
- - |
|
| 21.2 | İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları | - | - | |
| 21.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri | - | - | |
| XXII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) | (9) | - | - |
| XXIII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | (11) | - | - |
| 23.1 | Cari Vergi Karşılığı | - | - | |
| 23.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | - | - | |
| 23.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | - | - | |
| XXIV. | DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) | (12) | - | - |
| XXV. | DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) | (12) | 100.704 | 427.493 |
| 25.1 25.2 |
Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) |
100.704 - |
427.493 - |
|
| 25.3 | Hisse Başına Kârı / Zarar | 0,5035 | 2,1375 |
(*) Konsolide finansal tabloların ilk defa 31 Mart 2024 itibarıyla hazırlanması nedeniyle önceki dönem olarak 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla konsolide olmayan kar veya zarar tablosu sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden | ||
|---|---|---|---|
| Geçmiş Cari dönem |
Geçmiş Önceki dönem (*) |
||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| I. II. |
DÖNEM KARI/ZARARI DİĞER KAPSAMLI GELİRLER |
100.704 29.913 |
427.493 37.949 |
| 2.1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 40.610 | 30.480 |
| 2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | 43.644 | 33.901 | |
| 2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - | |
| 2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | 1.163 | (1.254) | |
| 2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - | |
| 2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (4.197) | (2.167) | |
| 2.2 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | (10.697) | 7.469 |
| 2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları | - | - | |
| 2.2.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri |
(15.335) | 10.572 |
| 2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - | |
| 2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - | |
| 2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - | |
| 2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 4.638 | (3.103) | |
| III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 130.617 | 465.442 |
(*) Konsolide finansal tabloların ilk defa 31 Mart 2024 itibarıyla hazırlanması nedeniyle önceki dönem olarak 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapsamlı Gelirler ve Giderler Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen |
Kapsamlı Gelirler ve Giderler Diğer (Nakit akış riskinden korunma |
||||||||||||||
| Ödenmiş Sermaye |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Hisse Senedi İptal Kârları |
Diğer Sermaye Yedekleri |
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları |
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları |
yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları |
Yabancı para çevirim farkları |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları |
kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) |
Kar Yedekleri |
Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) |
Dönem Net Kar veya Zararı |
Toplam Özkaynak |
||
| Önceki Dönem ( *) | |||||||||||||||
| 31 Aralık 2023 | |||||||||||||||
| I. | Dönem Başı Bakiyesi | 200.000 | - | - | - | - | (827) | - | - | (954) | - | 26.402 | 3.370 | 18.205 | 246.196 |
| II. 2.1 |
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 200.000 | - | - | - | - | (827) | - | - | (954) | - | 26.402 | 3.370 | 18.205 | 246.196 |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 31.303 | (823) | - | - | 7.469 | - | - | - | 427.493 | 465.442 |
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VIII. | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış | - | - | - | 25.250 | - | - | - | - | - | - | (25.250) | - | - | - |
| XI. | Kâr Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 21.575 | (3.370) | (18.205) | - |
| 11.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 21.575 | (3.370) | (18.205) | - |
| 11.3 | Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI) | 200.000 | - | - | 25.250 | 31.303 | (1.650) | - | - | 6.515 | - | 22.727 | - | 427.493 | 711.638 | |
| Cari Dönem | |||||||||||||||
| 31 Aralık 2024 | |||||||||||||||
| I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 200.000 | - | - | 25.250 | 31.303 | (1.650) | - | - | 6.515 | - | 22.727 | - | 427.493 | 711.638 |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 200.000 | - | - | 25.250 | 31.303 | (1.650) | - | - | 6.515 | - | 22.727 | - | 427.493 | 711.638 |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 39.796 | 814 | - | - | (10.697) | - | - | - | 100.704 | 130.617 |
| V. VI. |
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VIII. | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| XI. | Kâr Dağıtımı | - | - | - | (25.250) | - | - | - | - | - | - | 452.743 | - | (427.493) | - |
| 11.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | (25.250) | - | - | - | - | - | - | 452.743 | - | (427.493) | - |
| 11.3 | Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI) | 200.000 | - | - | - | 71.099 | (836) | - | - | (4.182) | - | 475.470 | - | 100.704 | 842.255 |
(*) Konsolide finansal tabloların ilk defa 31 Mart 2024 itibarıyla hazırlanması nedeniyle önceki dönem olarak 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden | |||
|---|---|---|---|---|
| Geçmiş Cari dönem |
Geçmiş Önceki dönem (*) |
|||
| Dipnot | 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
||
| A. | BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 1.1 | Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı | 28.806 | 327.564 | |
| 1.1.1 1.1.2 |
Alınan Faizler Ödenen Faizler |
1.095.135 (522.466) |
400.109 (150.134) |
|
| 1.1.3 | Alınan Temettüler | - | - | |
| 1.1.4 1.1.5 |
Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar |
59.244 7.401 |
317.650 6.782 |
|
| 1.1.6 | Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar | - | - | |
| 1.1.7 | Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler | (366.455) | (175.338) | |
| 1.1.8 1.1.9 |
Ödenen Vergiler Diğer |
(61.254) (182.799) |
(147.058) 75.553 |
|
| 1.2 | Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | 451.262 | (391.377) | |
| 1.2.1 1.2.2 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış |
- 2.717 |
- (64.928) |
|
| 1.2.3 | Kredilerdeki Net (Artış) Azalış | (931.922) | (991.726) | |
| 1.2.4 | Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış | 210.332 | (260.903) | |
| 1.2.5 1.2.6 |
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) |
- - |
- - |
|
| 1.2.7 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) | - | - | |
| 1.2.8 | Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) | 985.334 | 183.181 | |
| 1.2.9 1.2.10 |
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) |
- 184.801 |
- 742.999 |
|
| I. | Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | 480.068 | (63.813) | |
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | |||
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (238.001) | (261.101) | |
| 2.1 | İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | |||
| (İş Ortaklıkları) | - | - | ||
| 2.2 | Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) |
- | - | |
| 2.3 | Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller | (41.342) | (159.591) | |
| 2.4 2.5 |
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
62 (200.210) |
- (176.323) |
|
| 2.6 | Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | |
| 2.7 | Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | - | (11.435) | |
| 2.8 2.9 |
Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Diğer |
3.489 - |
86.248 - |
|
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | |||
| III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | (122.971) | 330.501 | |
| 3.1 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit | 1.320.795 | 969.250 | |
| 3.2 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı | (1.440.000) | (635.250) | |
| 3.3 3.4 |
İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri |
- - |
- - |
|
| 3.5 | Kiralamaya İlişkin Ödemeler | (3.766) | (3.499) | |
| 3.6 | Diğer | - | - | |
| IV. | Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | 41.164 | 92.874 | |
| V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış | 160.260 | 98.461 | |
| VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 425.799 | 327.338 | |
| VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 586.059 | 425.799 |
(*) Konsolide finansal tabloların ilk defa 31 Mart 2024 itibarıyla hazırlanması nedeniyle önceki dönem olarak 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla konsolide olmayan nakit akış tablosu sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari dönem (1) 31 Aralık 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki dönem(2) 31 Aralık 2023 |
||
|---|---|---|---|
| I. | DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI | ||
| 1.1 | DÖNEM KÂRI | 121.264 | 581.822 |
| 1.2 | ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) | (20.560) | (154.329) |
| 1.2.1 1.2.2 |
Kurumlar vergisi (Gelir vergisi) Gelir vergisi kesintisi |
(36.228) - |
(164.009) - |
| 1.2.3 | Diğer vergi ve yasal yükümlülükler | 15.668 | 9.680 |
| A. | NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) | 100.704 | 427.493 |
| 1.3 | GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) | - | - |
| 1.4 1.5 |
YASAL YEDEK AKÇELER (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) |
- - |
21.375 - |
| B. | DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] | 100.704 | 406.118 |
| 1.6 | ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.6.1 | Hisse senedi sahiplerine | - | - |
| 1.6.2 1.6.3 |
İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine Katılma intifa senetlerine |
- - |
- - |
| 1.6.4 | Kâra iştirakli tahvillere | - | - |
| 1.6.5 | Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine | - | - |
| 1.7 | PERSONELE TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.8 | YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.9 | ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.9.1 | Hisse senedi sahiplerine | - | - |
| 1.9.2 | İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine | - | - |
| 1.9.3 1.9.4 |
Katılma intifa senetlerine Kâra iştirakli tahvillere |
- - |
- - |
| 1.9.5 | Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine | - | - |
| 1.10 | STATÜ YEDEKLERİ (-) | - | - |
| 1.11 | OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER | - | 406.118 |
| 1.12 | DİĞER YEDEKLER | - | - |
| 1.13 | ÖZEL FONLAR | - | - |
| II. | YEDEKLERDEN DAĞITIM | ||
| 2.1 2.2 |
DAĞITILAN YEDEKLER ORTAKLARA PAY (-) |
- - |
- - |
| 2.2.1 | Hisse senedi sahiplerine | - | - |
| 2.2.2 | İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine | - | - |
| 2.2.3 | Katılma intifa senetlerine | - | - |
| 2.2.4 | Kâra iştirakli tahvillere | - | - |
| 2.2.5 | Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine | - | - |
| 2.3 2.4 |
PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) |
- - |
- - |
| III. | HİSSE BAŞINA KÂR | ||
| 3.1 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - |
| 3.2 3.3 |
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE |
- - |
- - |
| 3.4 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | - |
| IV. | HİSSE BAŞINA TEMETTÜ | ||
| 4.1 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | 2,0306 |
| 4.2 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | 203,06 |
| 4.3 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - |
| 4.4 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | - |
(1) Kar dağıtımı kararı Banka Olağan Genel Kurul toplantısında belirlenmekte olup, finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla 2024 yılı Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleştirilmemiştir.
(2) Konsolide finansal tabloların ilk defa 31 Mart 2024 itibarıyla hazırlanması nedeniyle önceki dönem olarak 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla konsolide olmayan kar dağıtım tablosu sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ana Ortaklık Banka, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'na ("Bankacılık Kanunu") ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ("Yönetmelik") ve muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak düzenlemektedir.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ uyarınca, finansal tabloların konsolidasyonu ve bu tablolara ait açıklama ve dipnotların karşılaştırmalı sunulması kapsamında ilk defa hazırlanan konsolide finansal tabloların ve dipnotların önceki dönem bilgileri 31 Aralık 2023 tarihli konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotlarını ifade etmektedir.
Aksi belirtilmedikçe, finansal rapor ve dipnotlarda tüm bakiyeler Bin Türk Lirası ("TL") olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar hazırlanırken dikkate alınan muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir.
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuruda, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 raporlama döneminden itibaren finansal tablolarında "TMS - 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamalarına karar verilmiş, ayrıca kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşların TMS 29 hükümlerinin uygulanmasına yönelik olarak farklı geçiş tarihleri belirleme konusunda serbestlik tanınmıştır. Bu kapsamda BDDK;
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
o 5 Aralık 2024 tarihli ve 11021 sayılı Kararında, bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar vermiştir.
Buna istinaden Banka'nın, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Raporlama Standartları kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXV numaralı dipnotlar arasında açıklanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın temel faaliyet alanı, Kurumsal ve Ticari Bankacılık müşterilerine sunulan nakit yönetimi, dış ticaret finansmanı, yapılandırılmış finansman, hazine ürün ve hizmetleri ve mevduat kabul etme haricindeki tüm bankacılık hizmetlerini ve yatırım bankacılığı faaliyetlerini kapsamaktadır.
Ana Ortaklık Banka faaliyetlerine 2 Ağustos 2021 tarihi itibarıyla başlamış olup, 2024 yılı dördüncü çeyrek faaliyet dönemine kadar olan süreçte kullanılan finansal araçlar hem sayıca hem de hacimsel olarak genişlemiştir. Banka'nın finansal araçlarla ilgili temel kullanım stratejisi finansal araçlardan elde edilen getiri düzeyini Banka ölçeğine göre belirlenen optimal risk düzeyleri içerisinde kalarak maksimize etmektir. Banka'nın özkaynakları dışındaki ana fonlama kaynakları yurtiçi ve yurtdışından alınan krediler, ihraç edilen menkul kıymetlerden sağlanan fonlar, para piyasalarından sağlanan fonlar ve müstakriz fonlardan oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka 2024 faaliyet dönemi içerisinde çeşitlendirilmiş fonlama kaynaklarının maliyetlerini mümkün olan en düşük seviyede yönetmeye odaklanmıştır. Ana Ortaklık Banka yarattığı fonlama kaynaklarını yüksek getirili ve düşük risk düzeyine sahip aktiflerde değerlendirmektedir. Kaynaklar ile aktiflerin vade uyumu gözetilirken, faiz, likidite ve kur riski gibi diğer risk faktörlerinin banka içsel sınırlarının içerisinde kalacak şekilde bir aktif-pasif yönetimi esas alınmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, TCMB tarafından finansal tablo tarihinde yayınlanmış olan döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar etkin bir şekilde izlenmekte ve yasal sınırlara uyumsuzluğa sebebiyet verilmemektedir.
31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarda D Yatırım Bankası A.Ş. ile finansal kuruluşu olan D Varlık Kiralama A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
D Varlık Kiralama A.Ş., Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ve Sermaye Piyasası Kurulu'dan alınan izin doğrultusunda 22 Şubat 2024 tarihinde tamamı Ana Ortaklık Banka tarafından ödenmiş 250.000 tam TL sermaye ile kurulmuş ve ticaret siciline tescil edilmiştir. SPK'nın 7 Haziran 2013 tarihli ve 28760 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Kira Sertifikaları Tebliği (III-61.1) çerçevesinde münhasıran kira sertifikası ihraç etmek amacıyla kurulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" ve "Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı" ("TFRS 10") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal kuruluş niteliğinde olan bağlı ortaklık, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklığın finansal tabloları konsolide finansal tablolara kontrolün Banka'ya geçtiği tarihten itibaren dahil edilmektedir. Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin %100'ü Ana Ortaklık Banka'nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir.
Ana Ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıkdaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın özkaynaklarında Ana Ortaklık Banka'ya ait kısım netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklık ile Ana Ortaklık Banka'nın birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir.
Konsolidasyonda kullanılan finansal tabloların tamamı 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar için aynı muhasebe politikalarının uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tabloları üzerinde önemlilik düzeyi dikkate alınarak gerekli uyumlulaştırma düzeltmeleri yapılmıştır.
Konsolide finansal tablolar, TFRS 10 "Konsolide Finansal Tablolara ilişkin Türkiye Finansal Raporlama" standardı uyarınca düzenlenmiştir.
Grup'un türev işlemlerini çapraz para swapları ve vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın, esas sözleşmesinden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın türev ürünleri "TFRS 9 Finansal Araçlar" ("TFRS 9") standardı gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir.
Türev finansal araçlar ilk olarak gerçeğe uygun değerleriyle kayda alınmaktadır. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde; gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı veya türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar ve kambiyo işlemleri kârı/zararı kalemleri altında muhasebeleştirilmektedir. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya piyasa faizlerinin kullanılmasıyla elde edilmiş nakit akımı modelinin uygulanması suretiyle hesaplanmaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla saklı türev ürünü bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net değerine eşitleyen oran) uygulanarak muhasebeleştirilmektedir.
Faiz geliri, satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar ve satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi-değer düşüklüğüne uğramış finansal varlık haline gelen finansal varlıklar dışında finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanarak muhasebeleştirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlık kredi değer düşüklüğüne uğrarsa ve donuk alacak olarak sınıflanırsa, bu tür finansal varlıklar için, sonraki raporlama dönemlerinde, varlığın itfa edilmiş maliyetine etkin faiz oranı uygulanır. Beklenen kredi zararı modellerinde temerrüt halinde kayıp oranı hesaplanırken etkin faiz oranı uygulanmaktadır ve beklenen kredi zararı hesaplaması da söz konusu faiz tutarını içermektedir. Bu sebeple hesaplanan ilgili tutar için gelir tablosunda "Beklenen Zarar Karşılıkları" hesabı ile "Kredilerden Alınan Faizler" hesabı arasında sınıflama yapılmaktadır.
Ücret ve komisyon niteliğine göre; herhangi bir vadeli işleme ilişkin olarak tahsil edilen/ödenen ücret ve komisyon gelir/giderleri tahakkuk esasına göre kaydedilmekte, diğer ücret ve komisyon gelir/giderleri ise gerçekleştikleri dönemlerde TFRS 15'e uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri ilgili kredinin faiz giderinin bir parçası olarak değerlendirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı, ortaklık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin danışmanlık ve proje hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler, niteliğine göre işlemlerin tamamlanması, hizmetin verilmesi süresince veya tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmektedir.
Grup, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. İlgili finansal varlıklar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre muhasebeleştirilmekte veya kayıtlardan çıkarılmaktadır. İlk kez finansal tablolara alınan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.
Grup, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Grup tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri göz önünde bulundurulmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerler tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir.
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri, ilgili döneme ait gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla oluşturulan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Kredilerin ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz oranı yöntemi" kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir.
22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Ana Ortaklık Banka, değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun şekilde ayırmaktadır.
Grup, beklenen kredi zararı tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, finansal varlık portföyünün genel yapısını, kredi müşterilerinin mali bünyelerini, mali olmayan verilerini ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Finansal varlıklar, finansal tablolara alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak üç kategoride sınıflandırılmaktadır
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı tutarında muhasebeleşmektedir. Kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir.
12 aylık beklenen zarar değerleri, (raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde veya bir finansal aracın ömrü 12 aydan kısa ise daha kısa bir süre içinde) ömür boyu beklenen kayıp hesaplamasının bir parçasıdır.
Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığına göre belirlenmektedir.
Finansal varlığın borçlusunun kredi değerliliğinin zayıflayarak kredi riskinde önemli derecede artışın ve 2. aşamaya aktarılmasının belirlenmesinde dikkate alınan temel kriterler, gecikme gün sayısının 30 günü aşması ancak 90 günü geçmemesi ve Bankanın içsel risk derecelendirme notlarında düşüşün gerçekleşmesidir.
Raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığı kaydedilmektedir.
Grup, aşağıdaki iki durumda, borcun temerrütte olduğunu değerlendirmektedir:
Beklenen kredi zararı hesaplamasında, temerrüt olasılığı, temerrüt halinde kayıp ve temerrüt tutarı olarak ifade edilen temel parametrelerden yararlanılmaktadır.
Temerrüt olasılığı, belirli bir zaman diliminde kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. Temerrüt olasılığına ilişkin makroekonomik model, Ana Ortaklık Banka'nın tarihsel veri setine sahip olmaması sebebiyle sektör verileri baz alınarak modellenmiştir.
Temerrüt tutarı, bir kredinin temerrüde düşmesi halinde beklenen brüt alacak tutarını ifade etmektedir.
Temerrüt halinde kayıp, bir kredinin temerrüt etmesinden kaynaklanan ekonomik net kaybın temerrüt tutarıyla ilişkisini oran cinsinden ifade etmektedir. Başka bir deyişle, temerrüde düşen bir krediden dolayı uğranan net kaybın, kredinin temerrüt anındaki bakiyesine oranını ifade etmektedir. TFRS 9 kapsamında THK oranı, teminat değerleri ve Basel standartları kapsamında belirlenmiş olan oranlar göz önünde bulundurulmak suretiyle hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ana Ortaklık Banka'da içsel temerrüt vakasını içeren gözlem sayısının az olması nedeniyle, içsel verilere dayalı bir model yerine halka açık olarak yayınlanan global metodoloji belgelerine dayanarak geliştirilen derecelendirme metodolojisi ve kredi değerlendirme araçlarını benimseyen bir model kullanılmaktadır.
TFRS 9 hesaplamalarında kullanılan risk parametrelerine ileriye yönelik makroekonomik bilgiler dahil edilmektedir. Makroekonomik bilgiler dahil edilirken model risk parametreleri ile makroekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve tahminlemeler dikkate alınmaktadır. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Reel Gayri Safi Yurt içi Hasıla (GSYH) büyümesi ve işsizlik oranı olarak belirlenmiş olup; makroekonomik model asgari yıllık periyotlarda gözden geçirilmektedir.
Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar ağırlıklandırılarak dikkate alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, beklenen kredi zararı hesaplamasında kullanılan makroekonomik senaryolar ve ağırlıklarını, mevcut finansal varlık portföyü, makroekonomik konjonktür ve buna bağlı geleceğe ilişkin beklentiler çerçevesinde asgari yıllık bazda gözden geçirerek güncellemektedir. Ana Ortaklık Banka, beklenen kredi zararı hesaplamasında kullanılan makroekonomik senaryo verilerini, Haziran 2024 döneminde yeniden gözden geçirmiş ve güncellemiştir.
BDDK tarafından 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği değişikliği kapsamında, Beşinci Grup'ta sınıflandırılan ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmı, bu grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında kayıtlardan düşebilmektedir. Kredilerin kayıtlardan düşülmesi bir muhasebe uygulamasıdır ve alacak hakkından vazgeçilmesi sonucunu doğurmamaktadır. Söz konusu değişiklik kapsamında cari dönem itibarıyla Grup tarafından herhangi bir kredi kayıtlardan düşülmemiştir.
Finansal aktifler ve pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
Müşterilerle yapılan repo anlaşmaları çerçevesinde geri alım taahhüdüyle satılan menkul kıymetler ("Repo") Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için faiz gider reeskontu hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür, söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir.
Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla satış amaçlı elde tutulan veya durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlığı bulunmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılacak veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Ana Ortaklık Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Diğer maddi olmayan duran varlıklar içerisinde dışarıdan satın alınan lisanslar ve bilgisayar yazılımları yer almaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri Ana Ortaklık Banka yönetimi tarafından tespit edilmekte ve faydalı ömre göre belirlenen amortisman oranları kullanılarak itfa edilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar 3-15 yılda itfa edilmektedir.
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar (motorlu taşıtlar ve gayrimenkuller hariç), kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedellerinden birikmiş amortismanları ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden, motorlu taşıtlar ve gayrimenkuller ise gerçeğe uygun değerlerinden birikmiş amortismanların düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Motorlu taşıtlar için güncel kasko değerleri üzerinden, gayrimenkuller için bağımsız ekspertiz firmalarına yaptırılan değerlemeler sonucunda ortaya çıkan değerleme farkları, özkaynaklar altında maddi ve maddi olmayan duran varlık yeniden değerleme farkları hesabında muhasebeleştirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri Grup yönetimi tarafından tespit edilmekte ve faydalı ömürlerine göre belirlenen oranlar kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemiyle 3-50 yılda itfa edilmektedir.
Özel maliyetler için, normal amortisman yöntemi ile operasyonel kiralama dönemleri veya söz konusu özel maliyetin faydalı ömründen kısa olanı üzerinden amortisman ayrılır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar, ilgili maddi duran varlığın net elden çıkarılma hasılatı ile net defter değeri arasındaki fark olarak kar veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan bir husus mevcut değildir.
Grup, TFRS 16 uygularken; bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını ve kira yükümlülüğünü finansal tablolarına alır.
Kullanım hakkı varlığı, başlangıçta maliyet değeri üzerinden ölçülür ve sonradan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer. Kullanım hakkı olan gayrimenkullerin değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı uygulanmaktadır.
1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da yükümlülüklerde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.
TFRS 16, kiracılar için tek bir kiralama muhasebesi modelini getirmiştir. Sonuç olarak, Grup, bir kiracı olarak, dayanak varlığı kullanım hakkını temsil eden kullanım hakkı varlığı ve kira ödemekle yükümlüğü olduğu kira ödemelerini temsil eden kiralama borçlarını finansal tablolarına almıştır. Kiraya veren açısından muhasebeleştirme, önceki muhasebe politikalarına benzer şekildedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Grup'un alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.
Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için "Dönemsellik ilkesi" uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Ana Ortaklık Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki işlemlerden verileri net olanlar için bu verilere dayanılarak, aksi durumda olanlar için ise tahmini olarak karşılık ayrılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel ve tutarı güvenilir bir şekilde ölçülebilen şarta bağlı olay bulunmamaktadır.
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka'ya girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu varlıkların ekonomik faydalarının Banka'ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Banka'ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda "Çalışan Hakları Karşılığı" hesabında sınıflandırmaktadır. Oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynak altında muhasebeleştirilmektedir. Ana Ortaklık Banka'nın kıdem tazminatı karşılığı bağımsız bir aktüer tarafından Kanun'da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmaktadır.
Yasal mevzuata göre kıdem tazminatı emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı, hizmet süresi ve emeklilik veya işten çıkarılma dönemindeki son maaş veya kıdem tazminatı tavanı üzerinden hesaplanmaktadır. Grup çalışanlarının üyesi olduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.
7394 sayılı yasanın 15 Nisan 2022 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanması ile Bankalar, tüketici finansman şirketleri, faktoring ve finansal kiralama şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri için kurumlar vergisi oranı kalıcı olarak %25'e yükseltilmiştir.
15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %30 olarak belirlenmiştir. Bu oran 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarında kurumlar vergisi oranını %30 olarak uygulamıştır.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edilerek aynı gün akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50'si, iştirakler için ise %75'i Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile taşınmazların satışından doğan kârların vergi istisnası 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren sonlandırılmış olup, bu tarihten önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazların satılması durumunda doğacak kârların istisna oranı %25 olarak belirlenmiştir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir.
Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında üretici fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dahil son 3 hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde %10'dan fazla olması halinde mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmış ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarı ile bu koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'na geçici 33'üncü madde eklenmiş ve geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri (kendilerine özel hesap dönemi tayin edilenlerde 2022 ve 2023 yılında biten hesap dönemleri itibarıyla) ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı, 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterileceği hususu yasalaşmıştır. 28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 17nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetki verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
14 Ocak 2023 tarih ve 32073 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 547 sıra nolu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (sıra no 537)'nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile taşınmazlar ve amortismana tabi iktisadi kıymetlerin yeniden değerlemelerine olanak sağlayan kanun maddelerinin usul ve esasları yeniden düzenlenmiştir. Buna göre Ana Ortaklık Banka, bilançosunda bulunan taşınmaz ile amortismana tabi iktisadi kıymetlerini Vergi Usul Kanunu Geçici 32nci madde ile Mükerrer madde 298/ç hükümlerindeki şartları sağlamak kaydıyla 30 Eylül 2023 dönemine kadar yeniden değerlemeye tabi tutmuştur. 31 Aralık 2023 tarihi itibarı ile mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulması nedeniyle 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla taşınmazlar ve amortismana tabi iktisadi kıymetler yeniden değerlemeye tabi tutulmamış ve enflasyon değerlemesine geçilmiştir. Bu işlemlerin sonucu olarak taşınmaz ve amortismana tabi iktisadi kıymetlerin kurumlar vergisine konu edilecek olan VUK amortismanları enflasyon ile değerlenmiş güncel tutarlar üzerinden hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" (TMS 12) uyarınca, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi matrahında kullanılan değerleri arasındaki vergi indirimine konu olmayan şerefiye ve muhasebeye ve vergiye konu olmayan ilk defa kayıtlara alınan varlık ve yükümlülük farkları hariç geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi borçları ile ertelenmiş vergi varlıkları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin mümkün olmadığı ölçüde azaltılır.
Ayrıca BDDK'nın ilgili genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir.
Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesine göre 31 Aralık 2024 tarihli mali tablolarda, kurumlar vergisinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulmasından kaynaklanan vergi etkileri 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasına dahil edilmiştir.
Gerçeğe uygun değer üzerinden yansıtılan finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde "etkin faiz oranı yöntemi" ile hesaplanan iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli varlıklar) söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Bir dönemde, özellikli bir varlığın elde edilmesi amacıyla borç alınan fonlara ilişkin aktifleştirilebilecek borçlanma maliyetleri tutarı, ilgili dönemde bu varlıklar için katlanılan toplam borçlanma maliyetlerinden bu fonların geçici yatırımlardan elde edilen gelirlerin düşülmesi sonucu belirlenen tutardır. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ihraç edilen hisse senetleri bulunmamaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2024 itibarıyla aval işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, Kurumsal ve Ticari Bankacılık, Hazine, Yatırım Bankacılığı ve Dijital Bankacılık alanlarında faaliyet göstermekte olup, finansal tablo etkileri bakımından Kurumsal ve Ticari Bankacılık ve Hazine, 2024 yılının ağırlıklı faaliyet alanları olmuştur. Grup, Ana Ortaklık Banka'nın bağlı ortaklığı olan D Varlık Kiralama A.Ş. çatısı altında yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihraçlarını gerçekleştirmektedir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un aktif büyüklüğünün %63'ü itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklardan, %16'sı Merkez Bankası ve bankalar kalemlerinden ve %11'i gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan oluşurken, özkaynaklar bilanço büyüklüğünün %20'sini, alınan krediler ve para piyasalarından alınan borçlar %39'unu, fonlar %29'unu ve ihraç edilen menkul kıymetlerden sağlanan fonlar ise %8'ini temsil etmektedir (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, aktif büyüklüğünün %57'si itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklardan, %18'i Merkez Bankası ve bankalar kalemlerinden ve %7'si gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan oluşurken, özkaynaklar bilanço büyüklüğünün %24'ünü, alınan krediler %19'unu, fonlar %23'ünü, para piyasalarından ve ihraç edilen menkul kıymetlerden sağlanan fonlar ise %16'sını temsil etmektedir).
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, Grup'un net kârının ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Net Dönem Karı/Zararı | 100.704 | 427.493 |
| Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) | 200.000 | 200.000 |
| Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam TL tutarı | ||
| ile gösterilmiştir) | 0,5035 | 2,1375 |
Türkiye'de şirketler sermayelerini, halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı" ("TMS 24") kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V. no'lu dipnotta gösterilmiştir.
Aşağıda yer verilen özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı, "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.
12 Aralık 2023 tarih ve 10747 sayılı kararı ile; 31 Ocak 2023 tarihli ve 10496 sayılı Kurul Kararında belirtilen, 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında; parasal varlıklar ile parasal olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki kalemler dışında kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca değerlenmiş tutarları ve ilgili özel karşılık tutarları hesaplanırken 30 Aralık 2022 tarihine ait Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılabilmesine yönelik uygulamanın; aksi yönde bir BDDK Kararı alınıncaya kadar, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmak üzere; 26 Haziran 2023 tarihine ait TCMB döviz alış kurunun kullanılması suretiyle devam ettirilmesine karar verilmiştir.
Grup, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranına baz teşkil eden kredi riskine esas tutarın hesaplanmasında, yukarıdaki düzenlemeler çerçevesinde 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurlarını kullanmıştır.
BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarih ve 10747 sayılı Kararı uyarınca, Bankaların sahip oldukları menkul kıymetlerden, 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların 5 Eylül 2013 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmama imkanı tanınmasına, 1 Ocak 2024 tarihinden sonra edinilen "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" için anılan Yönetmeliğin mevcut hükümlerinin uygulanmasına devam edilmesine karar verilmiştir.
Grup, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına yönelik istisnayı, sermaye yeterliliği hesaplamalarında uygulamamaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihinde sonra eren hesap dönemine ait sermaye yeterliliği standart oranı %25,63 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2023: %22,89). Ana Ortak Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın üzerindedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| ÇEKİRDEK SERMAYE | ||
| Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş | ||
| sermaye | 200.000 | 200.000 |
| Hisse senedi ihraç primleri | - | - |
| Yedek akçeler | 475.470 | 22.727 |
| Türkiye Muhasebe standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | 71.100 | 63.068 |
| Kâr | 100.704 | 427.493 |
| Net dönem kârı | 100.704 | 427.493 |
| Geçmiş yıllar kârı | - | - |
| İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve | ||
| dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler | - | - |
| İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 847.274 | 713.288 |
| Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi | ||
| uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları | - | - |
| Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile | ||
| TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar | 5.019 | 1.650 |
| Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 1.991 | - |
| İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | - | - |
| İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup | ||
| edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar | 60.566 | 60.101 |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde | ||
| edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi | ||
| yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı | - | - |
| Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden | ||
| korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar | - | - |
| Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına | ||
| İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan | ||
| kısmı | - | - |
| Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | - | - |
| Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere | ||
| bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | - | - |
| Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - | - |
| Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
| Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | ||
| finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, | ||
| bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı | - | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | ||
| finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının | ||
| çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | - | - |
| İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | - | - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | - | - |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca | ||
| çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar | - | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | ||
| finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından | ||
| kaynaklanan aşım tutarı | - | - |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | - |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
| Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim | ||
| yapılacak tutar | - | - |
| Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 67.576 | 61.751 |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 779.698 | 651.537 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| İLAVE ANA SERMAYE | Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin | ||
| ihraç primleri | - | - |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | - |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 | ||
| kapsamında olanlar) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye |
- - |
- - |
| İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
| Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından | ||
| ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine | ||
| bankanın yaptığı yatırımlar | - | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | ||
| finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, | ||
| bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı | - | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları |
||
| toplamı | - | - |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | - | - |
| Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi | ||
| yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin | ||
| birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - | - |
| Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin | ||
| Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - | - |
| Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) | - | - |
| İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave ana sermaye toplamı |
- - |
- - |
| Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) | 779.698 | 651.537 |
| KATKI SERMAYE | ||
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | - |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 | ||
| kapsamında olanlar) | - | - |
| Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında | ||
| belirtilen tutarlar) | 3.932 | 4.871 |
| İndirimler Öncesi Katkı Sermaye | 3.932 | 4.871 |
| Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) |
- | - |
| Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından | ||
| ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine | ||
| bankanın yaptığı yatırımlar | - | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | ||
| finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, | ||
| bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-) | - | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | ||
| finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | - |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) | - | - |
| Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | - | - |
| Katkı Sermaye Toplamı Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) |
3.932 783.630 |
4.871 656.408 |
| Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) | ||
| Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | - | - |
| Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından | ||
| dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve | ||
| gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların | ||
| net defter değerleri | - | - |
| Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | - | - |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye | ||
| Devam Edecek Unsurlar | - | - |
| Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | ||
| finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin |
||
| Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana | ||
| sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | ||
| finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye | ||
| unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların | ||
| Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana | ||
| sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | ||
| finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, | ||
| geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının | ||
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve | ||
| (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 | ||
| nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| ÖZKAYNAK | Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) | 783.630 | 656.408 |
| Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 3.057.063 | 2.868.069 |
| SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | ||
| Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 25,50 | 22,72 |
| Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 25,50 | 22,72 |
| Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 25,63 | 22,89 |
| TAMPONLAR | ||
| Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) | 2,50 | 2,50 |
| a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2,50 | 2,50 |
| b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | - | - |
| c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) | - | - |
| Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin | ||
| birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına | ||
| oranı (%) | 17,50 | 14,72 |
| Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar | ||
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan | ||
| tutar | - | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | ||
| finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından | ||
| kaynaklanan tutar | - | - |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - | - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | - | - |
| Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | ||
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar | ||
| (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 3.932 | 4.871 |
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar | ||
| toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar |
3.932 | 4.871 |
| ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı | - | - |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar | ||
| ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan | ||
| kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0.6'sına kadar olan kısmı | - | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında | ||
| uygulanmak üzere) | - | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | - |
Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığı olarak tanımlanmaktadır.
Ana Ortak Bankada kredi limiti tahsis yetkisi nihai olarak Yönetim Kurulundadır. Yönetim Kurulu, belirli bir çerçeve dahilinde bu yetkisini Kredi Komitesine ve Genel Müdürlük makamına devretmiştir. Devredilen bu yetkiler iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi bölümlerince düzenli olarak izlenir ve raporlanır.
Ana Ortak Banka kredilendirme işlemlerinde maruz kaldığı kredi riskini sınırlandırmak amacıyla, karşı taraflara firma veya grup bazında kredi limitleri belirlemekte ve bu limitlerin üzerinde kredi tahsisi gerçekleştirmemektedir. Söz konusu limitler belirlenirken, müşterilerin mali yapısı ve borç ödeme kapasitelerinin yanısıra Ana Ortak Bankanın kredi ve risk yönetimi politikaları ile stratejileri de göz önünde bulundurulmakta ve tahsis edilen kredi limitleri belirli periyotlarda gözden geçirilmektedir.
Müşterilerin değerlendirilmesinde, Ana Ortak Banka bünyesinde geliştirilmiş olan ve müşterilerin finansal verilerinin yanısıra davranışsal niteliklerini de göz önünde bulunduran "içsel derecelendirme sistemi" kullanılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riskinin etkin bir şekilde yönetilebilmesini teminen, kredi portföyünün karşı taraflar veya sektörler bazındaki dağılımları yakından takip edilmekte ve içsel limitler aracılığıyla ortaya çıkabilecek yoğunlaşmaların önüne geçilmesi hedeflenmektedir. Bankanın dahil olduğu risk grubuna yönelik limit tahsisleri de Yönetim Kurulu tarafından belirlenen limitler aracılığıyla takip edilmektedir.
Kredi riski doğuran işlemlerin tümü Bankanın ilgili prosedürleri doğrultusunda izlenmekte, bilanço dışı riskler de değerlendirmelere dahil edilmekte ve kredi riskine yönelik değerlendirmeler haftalık Aktif – Pasif Komitesi toplantılarında ele alınmaktadır.
Kredilendirilecek firma veya kuruluşun durumu göz önünde bulundurulmak suretiyle kredilerin teminat unsuruna bağlanması sağlanmaktadır. Alınan teminatların olası bir temerrüt halinde nakde çevrilebilme kabiliyeti, piyasa koşullarının değişmesi durumundaki değer değişimi ve hukuken geçerliliği göz önünde bulundurulmaktadır.
Banka kredi riskine esas tutar hesaplamalarını, 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" hükümleri ve ilgili alt düzenlemeler çerçevesinde gerçekleştirmekte ve kredi riskini, sermaye yeterliliği standart oranının yasal sınır ve risk iştah sınırlarının üzerinde kalmasını sağlayacak bir düzeyde yönetmektedir.
Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmektedir.
2024 yıl sonu itibarıyla, tahsili şüpheli krediler hesaplarında izlenen bir adet müşterisi bulunan ve yakın izleme statsünde herhangi bir alacağı bulunmayan banka, tüm kredilerini "TFRS 9-Finansal Araçlar" standardı ve BDDK'nın "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliği" hükümlerine uygun olarak sınıflandırmaktadır.
Bankanın, vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları bulunmamakta olup, bu sözleşmelere konu pozisyonlar olduğunda pozisyonlara ilişkin kontroller düzenli olarak yapılacak ve maruz kalınan risklerin yönetimi etkin bir şekilde gerçekleştirilecektir.
Banka'nın raporlama dönemi içerisinde tazmin edilen gayrinakdi kredileri bulunmamaktadır.
Banka'nın raporlama dönemi içerisinde yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri bulunmamaktadır.
Karşılıklara ilişkin yöntemler üçüncü bölüm yedinci maddede açıklanmıştır.
| Risk Sınıfları | Cari Dönem Risk Tutarı (1) |
Ortalama Risk Tutarı |
|---|---|---|
| Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve | ||
| olmayan alacaklar | 705.587 | 589.870 |
| Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve | ||
| olmayan alacaklar | - | - |
| İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar |
- | - |
| Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar | - | - |
| Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar | - | - |
| Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar | 1.021.478 | 635.378 |
| Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar | 3.119.859 | 1.857.617 |
| Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar | 53.544 | 65.146 |
| Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış | ||
| alacaklar | - | - |
| Tahsili gecikmiş alacaklar | 12.140 | 10.774 |
| Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar | 22 | 811.430 |
| İpotek teminatlı menkul kıymetler | - | - |
| Menkul kıymetleştirme pozisyonları | - | - |
| Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli | ||
| kurumsal alacaklar | - | - |
| Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | - | - |
| Hisse senedi yatırımları | - | - |
| Diğer alacaklar | 239.367 | 180.436 |
| Toplam | 5.151.997 | 4.150.651 |
(1) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Ortalama Risk Tutarı |
|---|
| 219.004 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 707.586 |
| 1.105.578 |
| 22.748 |
| - |
| 24 |
| 421.986 - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 93.073 |
| 2.569.999 |
(2) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.
Bilanço tarihi itibarıyla Grubun ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %100'ünü oluşturmaktadır (31 Aralık 2023: %100).
Bilanço tarihi itibarıyla Grubu ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi krediler portföyünün %100'ünü oluşturmaktadır. (31 Aralık 2023: %100).
Grubun ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam nakdi ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı %100'dür (31 Aralık 2023: %100).
Ana Ortak Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan Birinci ve İkinci Aşama karşılık tutarı toplamı 3.932 TL'dir. (31 Aralık 2023: 4.870 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Risk Sınıfları(1) | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Merkezi | Bölgesel | İdari | Bankalar ve | |||||||||||||||
| Yönetimler | Yönetimler | Birimlerde | Şarta Bağlı | Aracı | ||||||||||||||
| den veya | den veya | n ve Ticari | Çok Taraflı | Uluslararas | Olan ve | Kurumlar | ||||||||||||
| Merkez | Yerel | Olmayan | Kalkınma | ı | Bankalar ve | Olmayan | dan Olan | |||||||||||
| Bankaların | Yönetimler | Girişimlerd | Bankaların | Teşkilatlar | Aracı | Gayri | Kurulca | Kısa Vadeli | Kolektif | |||||||||
| dan Şarta Bağlı Olan |
den Şarta Bağlı Olan |
en Şarta Bağlı Olan |
dan Şarta Bağlı Olan |
dan Şarta Bağlı Olan |
Kurumlardan Şarta Bağlı |
Şarta Bağlı Olan ve |
Şarta Bağlı Olan ve |
menkul İpoteğiyle |
Riski Yüksek |
İpotek | Menkul Kıymetleş |
Alacaklar ile Kısa |
Yatırım Kuruluşu |
|||||
| ve | ve | ve | ve | ve | Olan ve | Olmayan | Olmayan | Teminatlan | Tahsili | Olarak | Teminatlı | tirme | Vadeli | Niteliğinde | Hisse | |||
| Olmayan | Olmayan | Olmayan | Olmayan | Olmayan | Olmayan | Kurumsal | Perakende | -dırılmış | Gecikmiş | Belirlenen | Menkul | Pozisyonlar | Kurumsal | ki | Senedi | Diğer | ||
| Cari Dönem | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Kıymetler | ı | Alacaklar | Yatırımlar | Yatırımları | Alacaklar | Toplam |
| 1. Yurtiçi | 705.587 | - | - | - | - | 1.002.240 | 3.119.859 | 53.544 | - | 12.140 | 22 | - | - | - | - | - | 239.367 | 5.132.759 |
| 2. Avrupa Birliği Ülkeleri | - | - | - | - | - | 9.793 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9.793 |
| 3. OECD Ülkeleri (2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5. ABD, Kanada | - | - | - | - | - | 9.445 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9.445 |
| 6. Diğer Ülkeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. İştirak, Bağlı Ortaklık ve | ||||||||||||||||||
| Birlikte Kontrol Edilen | ||||||||||||||||||
| Ortaklıklar 8.Dağıtılmamış |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Varlıklar/Yükümlülükler(3) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam | 705.587 | - | - | - | - | 1.021.478 | 3.119.859 | 53.544 | - | 12.140 | 22 | - | - | - | - | - | 239.367 | 5.151.997 |
(1) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.
(2) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini ifade etmektedir.
(3) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri ifade etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Risk Sınıfları(1) | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Merkezi | Bölgesel | İdari | Bankalar ve | |||||||||||||||
| Yönetimler | Yönetimler | Birimlerde | Şarta Bağlı | Aracı | ||||||||||||||
| den veya | den veya | n ve Ticari | Çok Taraflı | Uluslararas | Bankalar ve | Olan ve | Kurumlar | |||||||||||
| Merkez | Yerel | Olmayan | Kalkınma | ı | Aracı | Olmayan | dan Olan | |||||||||||
| Bankaların | Yönetimler | Girişimlerd | Bankaların | Teşkilatlar | Kurumlard | Gayri | Kurulca | Kısa Vadeli | Kolektif | |||||||||
| dan Şarta | den Şarta | en Şarta | dan Şarta | dan Şarta | an Şarta | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | menkul | Riski | Menkul | Alacaklar | Yatırım | ||||||
| Bağlı Olan | Bağlı Olan | Bağlı Olan | Bağlı Olan | Bağlı Olan | Bağlı Olan | Olan ve | Olan ve | İpoteğiyle | Yüksek | İpotek | Kıymetleş | ile Kısa | Kuruluşu | |||||
| ve | ve | ve | ve | ve | ve | Olmayan | Olmayan | Teminatlan | Tahsili | Olarak | Teminatlı | tirme | Vadeli | Niteliğinde | Hisse | |||
| Olmayan | Olmayan | Olmayan | Olmayan | Olmayan | Olmayan | Kurumsal | Perakende | -dırılmış | Gecikmiş | Belirlenen | Menkul | Pozisyonlar | Kurumsal | ki | Senedi | Diğer | ||
| Önceki Dönem | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Kıymetler | ı | Alacaklar | Yatırımlar | Yatırımları | Alacaklar | Toplam |
| 1. Yurtiçi | 394.192 | - | - | - | - | 682.060 | 1.588.739 | 60.272 | - | - | 596.708 | - | - | - | - | - | 161.589 | 3.483.560 |
| 2. Avrupa Birliği Ülkeleri | - | - | - | - | - | 24.923 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 24.923 |
| 3. OECD Ülkeleri (2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5. ABD, Kanada | - | - | - | - | - | 29.092 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 29.092 |
| 6. Diğer Ülkeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. İştirak, Bağlı Ortaklık ve | ||||||||||||||||||
| Birlikte Kontrol Edilen | ||||||||||||||||||
| Ortaklıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8.Dağıtılmamış | ||||||||||||||||||
| Varlıklar/Yükümlülükler(3) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam | 394.192 | - | - | - | - | 736.075 | 1.588.739 | 60.272 | - | - | 596.708 | - | - | - | - | - | 161.589 | 3.537.575 |
(1) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.
(2) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini ifade etmektedir.
(3) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri ifade etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili
| Risk Sınıfları (1) | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankaların dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Çok Taraflı Kalkınma Bankaların dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Uluslararası Teşkilatlar dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Bankalar ve Aracı Kurumlar-dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar |
Tahsili Gecikmiş Alacaklar |
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar |
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler |
Menkul Kıymetleş tirme Pozisyonları |
Bankalar ve Aracı Kurumlar dan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar |
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğin-deki Yatırımlar |
Hisse Senedi Yatırımları |
Diğer Alacaklar |
TP | YP | Toplam |
| Tarım | - | - | - | - | - | - | - | 15.750 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 15.750 | - 15.750,00 | |
| Çiftçilik ve | ||||||||||||||||||||
| Hayvancılık | - | - | - | - | - | - | - | 15.750 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 15.750 | - 15.750,00 | |
| Ormancılık | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Balıkçılık | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sanayi | - | - | - | - | - | - | 617.676 | 25.582 | - | - | 22 | - | - | - | - | - | - | 367.441 | 275.839 | 643.280 |
| Madencilik ve | 69.553 | - | 69.553 | |||||||||||||||||
| Taşocakçılığı | - | - | - | - | - | - | 69.553 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| İmalat Sanayi | - | - | - | - | - | - | 548.123 | 25.582 | - | - | 22 | - | - | - | - | - | - | 297.888 | 275.839 | 573.727 |
| Elektrik, Gaz, Su | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İnşaat | - | - | - | - | - | - | - | 6.000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 6.000 | - | 6.000 |
| Hizmetler | - | - | - | - | - | 1.021.478 | 2.502.183 | 6.212 | - | 12.140 | - | - | - | - | - | - | - | 3.306.460 | 235.553 3.542.013 | |
| Toptan ve | ||||||||||||||||||||
| Perakende Ticaret | - | - | - | - | - | - | 940.554 | - | - | 12.140 | - | - | - | - | - | - | - | 824.048 | 128.646 | 952.694 |
| Otel ve Lokanta | ||||||||||||||||||||
| Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | 96.018 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 96.018 | - | 96.018 |
| Ulaştırma Ve | ||||||||||||||||||||
| Haberleşme | - | - | - | - | - | - | - | 3.236 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3.236 | - | 3.236 |
| Mali Kuruluşlar | - | - | - | - | - | 1.021.478 | 1.465.611 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2.380.182 | 106.907 2.487.089 | |
| Gayrimenkul ve Kira. Hizm. |
- | - | - | - | - | - | - | 2.976 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2.976 | - | 2.976 |
| Serbest Meslek | - | - | - | |||||||||||||||||
| Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Eğitim Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sağlık ve Sosyal | ||||||||||||||||||||
| Hizmetler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer | 705.587 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 239.367 | 854.549 | 90.405 | 944.954 |
| Toplam | 705.587 | - | - | - | - | 1.021.478 | 3.119.859 | 53.544 | - | 12.140 | 22 | - | - | - | - | - | 239.367 | 4.550.200 | 601.797 5.151.997 |
(1) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili
| Risk Sınıfları (1) | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankaların dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Çok Taraflı Kalkınma Bankaların dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Uluslararası Teşkilatlar dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Bankalar ve Aracı Kurumlar-dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar |
Tahsili Gecikmiş Alacaklar |
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar |
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler |
Menkul Kıymetleş tirme Pozisyonları |
Bankalar ve Aracı Kurumlar dan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar |
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğin-deki Yatırımlar |
Hisse Senedi Yatırımları |
Diğer Alacaklar |
TP | YP | Toplam |
| Tarım | - | - | - | - | - | - | - | 18.500 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 18.500 | - | 18.500 |
| Çiftçilik ve | ||||||||||||||||||||
| Hayvancılık | - | - | - | - | - | - | - | 18.500 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 18.500- | - | 18.500 |
| Ormancılık | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Balıkçılık | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sanayi | - | - | - | - | - | - | 287.295 | 4.856 | - | - | 364.824 | - | - | - | - | - | - | 634.059 | 22.916 | 656.975 |
| Madencilik ve | ||||||||||||||||||||
| Taşocakçılığı | - | - | - | - | - | - | 75.162 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 75.162 | - | 75.162 |
| İmalat Sanayi | - | - | - | - | - | - | 212.133 | 4.856 | - | - | 364.824 | - | - | - | - | - | - | 558.897 | 22.916 | 581.813 |
| Elektrik, Gaz, Su | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İnşaat | - | - | - | - | - | - | 20.030 | 6.000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 26.030 | - | 26.030 |
| Hizmetler | - | - | - | - | - | 736.075 | 1.281.414 | 30.916 | - | - | 231.884 | - | - | - | - | - | - | 2.044.074 | 236.215 2.280.289 | |
| Toptan ve | ||||||||||||||||||||
| Perakende Ticaret | - | - | - | - | - | - | 486.888 | 11.101 | - | - | 163.485 | - | - | - | - | - | - | 628.827 | 32.647 | 661.474 |
| Otel ve Lokanta | ||||||||||||||||||||
| Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | 691 | - | - | - | 30.848 | - | - | - | - | - | - | 31.539 | - | 31.539 |
| Ulaştırma Ve | ||||||||||||||||||||
| Haberleşme | - | - | - | - | - | - | - | 6.218 | - | - | 37.551 | - | - | - | - | - | - | 43.769 | - | 43.769 |
| Mali Kuruluşlar | - | - | - | - | - | 736.075 | 654.218 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.259.643 | 130.650 | 1390.293 |
| Gayrimenkul ve Kira. Hizm. |
- | - | - | - | - | - | 139.617 | 13.597 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 80.296 | 72.918 | 153.214 |
| Serbest Meslek | ||||||||||||||||||||
| Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Eğitim Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sağlık ve Sosyal | ||||||||||||||||||||
| Hizmetler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer | 394.192 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 161.589 | 442.606 | 113.175 | 555.781 |
| Toplam | 394.192 | - | - | - | - | 736.075 | 1.588.739 | 60.272 | - | - | 596.708 | - | - | - | - | - | 161.589 | 3.165.269 | 372.306 3.537.575 |
(1) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Vadeye Kalan Süre | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6-12 | 1 yıl | |||||||||
| Risk Sınıfları-Cari Dönem | 1 ay | 1-3 ay | 3-6 ay | ay | üzeri | |||||
| Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta | 300.771 | - | 141.428 | - | 263.388 | |||||
| Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | ||||||||||
| Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı | ||||||||||
| Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - | |||||
| İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı | ||||||||||
| Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - | |||||
| Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve | ||||||||||
| Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - | |||||
| Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan | ||||||||||
| Alacaklar | - | - | - | - | - | |||||
| Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan | 636.478 | - | - | 235.000 | 150.000 | |||||
| Alacaklar | ||||||||||
| Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar | 1.554.900 | 617.790 | 117.244 | 678.228 | 151.697 | |||||
| Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar | 8.735 | 6.212 | 14.267 | 2.580 | 21.750 | |||||
| Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle | ||||||||||
| Teminatlandırılmış Alacaklar | - | - | - | - | - | |||||
| Tahsili Gecikmiş Alacaklar | - | - | - | - | - | |||||
| Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar | 22 | - | - | - | - | |||||
| İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler | - | - | - | - | - | |||||
| Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları | - | - | - | - | - | |||||
| Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile | ||||||||||
| Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar | - | - | - | - | - | |||||
| Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar | - | - | - | - | - | |||||
| Hisse Senedi Yatırımları | - | - | - | - | - | |||||
| Diğer Alacaklar | 239.367 | - | - | - | - | |||||
| Genel Toplam | 2.740.273 | 624.002 | 272.939 | 915.808 | 586.835 |
| Vadeye Kalan Süre | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-3 | 6-12 | 1 yıl | ||||||||
| Risk Sınıfları-Önceki Dönem | 1 ay | ay | 3-6 ay | ay | üzeri | |||||
| Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı | ||||||||||
| Olan ve Olmayan Alacaklar | 221.103 | - | - | - | 173.089 | |||||
| Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı | ||||||||||
| Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - | |||||
| İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı | ||||||||||
| Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - | |||||
| Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve | ||||||||||
| Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - | |||||
| Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan | ||||||||||
| Alacaklar | - | - | - | - | - | |||||
| Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan | ||||||||||
| Alacaklar | 606.075 | - | - | 10.000 | 120.000 | |||||
| Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar | 492.889 | 408.522 | 304.300 | 170.856 | 212.172 | |||||
| Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar | 4.822 | 17.917 | 11.101 | 1.932 | 24.500 | |||||
| Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle | ||||||||||
| Teminatlandırılmış Alacaklar | - | - | - | - | - | |||||
| Tahsili Gecikmiş Alacaklar | - | - | - | - | - | |||||
| Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar | 141.693 | 188.690 | 233.776 | 32.549 | - | |||||
| İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler | - | - | - | - | - | |||||
| Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları | - | - | - | - | - | |||||
| Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile | ||||||||||
| Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar | - | - | - | - | - | |||||
| Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar | - | - | - | - | - | |||||
| Hisse Senedi Yatırımları | - | - | - | - | - | |||||
| Diğer Alacaklar | 161.589 | - | - | - | - | |||||
| Genel Toplam | 1.628.171 | 615.129 | 549.177 | 215.337 | 529.761 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 21.02.2020 tarih ve 8875 sayılı Kurul Kararı ile JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. belirli varlık kategorilerinde yetkili KDK olarak tayin edilmiş olup; anılan Kurul Kararı doğrultusunda sermaye yeterliliği hesaplamalarında JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. tarafından verilen derecelendirme notları kullanılmaktadır.
JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. tarafından verilen derecelendirme notları, "Kurumsal Alacaklar" ile "Teminatlı Menkul Kıymetler" varlık sınıflarında kullanılmaktadır.
Kredi derecelendirme kuruluşunun derecelendirme notunun Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-1'inde sayılan kredi kalitesi kademeleri ile eşleştirmesine aşağıdaki tabloda yer verilmiştir:
| Eşleştirilecek | Kredi Kalitesi | JCR Avrasya | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Derecelendirme | Kademesi | Kurumsal TP | Borçlanma Araçları TP (*) | ||||
| 1 | AAA/AA- | AAA/AA | |||||
| 2 | A+/A- | A+/A | |||||
| Uzun vadeli kredi | 3 | BBB+/BBB | |||||
| derecelendirmeleri | 4 | BBB+/BB | |||||
| 5 | BB+/B | ||||||
| 6 | BB-'den aşağısı | BB-'den aşağısı |
(*) Yönetmeliğin 5' inci maddesinin üçüncü fıkrasının (c) bendinde yer alan menkul kıymetleştirmeler ve diğer yapılandırılmış borçlanma araçları.
Aşağıdaki tablo esas alınmak suretiyle Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-1'inde tanımlanan her bir risk ağırlığına tekabül eden kredi riski azaltımı öncesi ve sonrası toplam risk tutarı ve özkaynaklardan indirilen tutarlar özetlenmiştir.
| Risk Ağırlığı Cari Dönem |
%0 | %10 | %20 | %35 | %50 | %75 | %100 | %150 | %200 | Diğer | Özkaynaklardan İndirilenler |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 2. Kredi Riski |
505.587 | - | 2.168.076 | - | 1.177.875 | 53.544 | 1.231.105 | - | 22 | 15.788 | - | |
| Azaltımı Sonrası Tutar |
705.587 | - | 1.968.076 | - | 1.177.875 | 53.544 | 1.231.105 | - | 22 | 15.788 | - | |
| Risk Ağırlığı Önceki Dönem |
%0 | %10 | %20 | %35 | %50 | %75 | %100 | %150 | %200 | Diğer | Özkaynaklardan İndirilenler |
|
| 1. Kredi Riski Azaltımı |
Öncesi Tutar 299.213 - 926.225 - 770.381 60.272 882.582 - 596.708 2.194 -
Sonrası Tutar 394.192 - 831.246 - 770.381 60.272 882.582 - 596.708 2.194 -
Banka, 1 Temmuz 2022 tarihi itibarıyla TFRS 9 Finansal Araçlar standardının değer düşüklüğüne ilişkin hükümlerini uygulamaya başlamış olup; geri ödemelerinde 90 günden fazla gecikme olan veya Banka tarafından borçlusunun kredi değerliliğini yitirdiği değerlendirilen krediler, değer kaybına uğramış olarak sınıflandırılmakta ve bu kapsamda karşılık hesaplamalarına dahil edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Açılış Bakiyesi |
Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları |
Karşılık İptalleri |
Diğer Ayarlamalar(1) |
Kapanış Bakiyesi |
|---|---|---|---|---|---|
| 3. aşama karşılıkları | 118 | 14.580 | - | - | 14.698 |
| 1. aşama ve 2. aşama karşılıkları | 4.871 | - | (939) | - | 3.932 |
| Önceki Dönem | Açılış Bakiyesi |
Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları |
Karşılık İptalleri |
Diğer Ayarlamalar |
Kapanış Bakiyesi |
| 3. aşama karşılıkları | - | 118 | - | - | 118 |
| 1. aşama ve 2. aşama karşılıkları | 1.249 | 3.622 | - | - | 4.871 |
(1) Aktiften silinenleri ve takipteki krediler portföyünden yapılan satışları ifade etmektedir.
Grup'un maruz kaldığı kur riski, Standart Metot kullanılarak aylık dönemler itibarıyla hesaplanmaktadır. Kur riski, genel piyasa riskinin bir alt bileşeni olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranı'nın hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır.
Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplamalarında, Grup'un her bir döviz cinsi bazında varlıkları, yükümlülükleri ile vadeli işlemleri göz önünde bulundurulmakta ve Türk Lirası karşılıkları üzerinden hesaplanan net kısa ve uzun pozisyonlardan mutlak değerce büyük olanı dikkate alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka Piyasa Riski Yönetimi Prosedürü'nde Standart Metot ile yapılan yasal raporlamaya ilaveten, İçsel Model kapsamında riske maruz değer hesaplanarak geriye dönük testler yapılması ve sonuçların üst düzey yönetim ile Yönetim Kurulu'na raporlanması hususları da hüküm altına alınmıştır.
Piyasa riskinin bir bileşeni olarak kur riski Banka tarafından, uygulamadaki tüm yasal düzenlemelerde yer alan sınırlara uygun bir şekilde ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış risk iştahı ve erken uyarı seviyeleri dahilinde kalmasını sağlayacak şekilde yönetilir.
Ana Ortaklık Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş gününe ait USD ve EURO cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
| USD | EURO | |
|---|---|---|
| Bilanço değerleme kuru | 35,2803 | 36,7362 |
| 31 Aralık 2024 | 35,2803 | 36,7362 |
| 30 Aralık 2024 | 35,1368 | 36,6134 |
| 27 Aralık 2024 | 35,2033 | 36,6076 |
| 26 Aralık 2024 | 35,2162 | 36,6592 |
| 25 Aralık 2024 | 35,1814 | 36,5693 |
| Son 30 Gün Basit Aritmetik Ortalaması | 34,8017 | 36,5049 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| EURO | USD | Diğer YP | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024: | ||||
| Varlıklar | ||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve | ||||
| T.C. Merkez Bankası | 2 | 88.787 | - | 88.789 |
| Bankalar | 13.449 | 121.937 | 334 | 135.720 |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | - | 35.973 | - | 35.973 |
| Krediler | 347.560 | 89.650 | - | 437.210 |
| İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (İş ortaklıkları) | - | - | - | - |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar | - | - | - | - |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar | - | - | - | - |
| Maddi duran varlıklar | - | - | - | - |
| Maddi olmayan duran varlıklar | - | - | - | - |
| Diğer varlıklar | - | - | - | - |
| Toplam varlıklar | 361.011 | 336.347 | 334 | 697.692 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - |
| Döviz tevdiat hesabı | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | - | - | - | - |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlan fonlar | 269.923 | 556.455 | - | 826.378 |
| İhraç edilen menkul değerler | - | - | - | - |
| Muhtelif borçlar | 1.978 | 10.319 | - | 12.297 |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar | - | - | - | - |
| Diğer yükümlülükler (*) | 7.498 | 309.173 | - | 316.671 |
| Toplam yükümlülükler | 279.399 | 875.947 | - | 1.155.346 |
| Net bilanço pozisyonu | 81.612 | (539.600) | 334 | (457.654) |
| Net nazım hesap pozisyonu | (35.240) | 423.413 | - | 388.173 |
| Türev finansal araçlardan alacaklar (**) | 27.552 | 581.667 | - | 609.219 |
| Türev finansal araçlardan borçlar | 62.792 | 158.254 | - | 221.046 |
| Gayrinakdi krediler | - | 120.494 | - | 120.494 |
| 31 Aralık 2023: | ||||
| Toplam varlıklar | 210.372 | 368.479 | 355 | 579.206 |
| Toplam yükümlülükler | 116.843 | 903.526 | - | 1.020.369 |
| Net bilanço pozisyonu | 93.529 | (535.047) | 355 | (441.163) |
| Net nazım hesap pozisyonu | (74.920) | 572.064 | - | 497.144 |
| Türev finansal araçlardan alacaklar | 171.013 | 3.059.592 | - | 3.230.605 |
| Türev finansal araçlardan borçlar | 245.933 | 2.487.528 | - | 2.733.461 |
| Gayrinakdi krediler | - | 50.314 | - | 50.314 |
(*) Diğer yükümlülükler müstakriz fonları da içermektedir. Özkaynak kalemleri dahil edilmemiştir.
(**) Türev finansal araçlardan alacaklar satırına döviz alım taahhütleri (31 Aralık 2023:56.521 TL) dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı, Ana Ortaklık Banka tarafından ölçülmekte ve haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi (APKO) toplantılarında değerlendirilmektedir.
Olası faiz dalgalanmaları durumunda, Grup'un faize duyarlı tüm ürünlerinde meydana gelebilecek değer değişimi, duyarlılık analizleri aracılığıyla ölçümlenmekte ve net gelir ile özkaynak kalemleri üzerindeki olası etkileri gözlemlenmektedir. Ana Ortaklık Banka tarafından içsel model kullanılmak suretiyle günlük riske maruz değer hesaplamalarının yapılması, stres testi ve senaryo analizleri vasıtasıyla da stres altında Ana Ortaklık Banka'nın maruz kalabileceği riskin değerlendirilebilmesi hususları Ana Ortaklık Banka Piyasa Riski Yönetim Prosedürü ile hüküm altına alınmış durumdadır.
| 1 aya 5 yıl ve |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kadar | 1-3 ay | 3-12 ay | 1-5 yıl | üzeri | Faizsiz | Toplam | |
| 31 Aralık 2024: | |||||||
| Varlıklar | |||||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, | |||||||
| yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve | |||||||
| T.C. Merkez Bankası (1) | - | - | - | - | - | 89.451 | 89.451 |
| Bankalar (2) | 348.417 | - | - | - | - | 4.963 | 353.380 |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a | |||||||
| yansıtılan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | 232.311 | - | - | - | - | - | 232.311 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer | |||||||
| kapsamlı gelire yansıtılan finansal | |||||||
| varlıklar | 15.679 | 216.815 | 200.116 | - | - | - | 432.610 |
| Verilen krediler (3) | 2.225.183 | 333.653 | 36.537 | - | - | - | 2.595.373 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden | - | - | 12.222 | - | - | - | 12.222 |
| değerlenen finansal varlıklar | |||||||
| Diğer varlıklar(4) | - | - | - | - | - | 402.689 | 402.689 |
| Toplam varlıklar | 2.821.590 | 550.468 | 248.875 | - | - | 497.103 | 4.118.036 |
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer mevduat | - | - | - | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | 761.983 | - | - | - | - | - | 761.983 |
| Muhtelif borçlar | - | - | - | - | - | 24.817 | 24.817 |
| İhraç edilen menkul değerler | - | 100.795 | 236.136 | - | - | - | 336.931 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 576.407 | 117.381 | 35.527 | 99.091 | - | - | 828.406 |
| Diğer yükümlülükler(5) | 925.005 | 153.284 | 118.862 | 9.913 | - | 958.835 | 2.165.899 |
| Toplam yükümlülükler | 2.263.395 | 371.460 | 390.525 | 109.004 | - | 983.652 | 4.118.036 |
| Bilançodaki uzun pozisyon | 558.195 | 179.008 | - | - | - | - | 737.203 |
| Bilançodaki kısa pozisyon | - | - | (141.650) | (109.004) | - | (486.549) | (737.203) |
| Nazım hesaplardaki uzun pozisyon | - | - | - | - | - | 979.102 | 979.102 |
| Nazım hesaplardaki kısa pozisyon | - | - | - | - | - | (763.732) | (763.732) |
| Toplam pozisyon | 558.195 | 179.008 | (141.650) | (109.004) | - | (271.179) | 215.370 |
(1) Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası 12 TL tutarında beklenen zarar karşılıkları bakiyesini içermektedir.
(2) Bankalar 14 TL tutarında beklenen zarar karşılıkları bakiyesini içermektedir.
(3) Verilen Krediler 15.841 TL tutarında beklenen zarar karşılıkları bakiyesini içermektedir.
(4) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiş vergi varlığı, türev finansal varlıklar, ortaklık yatırımları ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
(5) Karşılıklar, vergi borcu, kiralama işlemlerinden yükümlülükler, müstakriz fonlar, türev finansal yükümlülükler ve özkaynak kalemleri, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 aya | 5 yıl ve | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kadar | 1-3 ay | 3-12 ay | 1-5 yıl | üzeri | Faizsiz | Toplam | |
| 31 Aralık 2023: | |||||||
| Varlıklar Nakit değerler (kasa, efektif deposu, |
|||||||
| yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve | |||||||
| T.C. Merkez Bankası (1) | - | - | - | - | - | 153.716 | 153.716 |
| Bankalar (2) | 203.897 | - | - | - | - | 3.807 | 207.704 |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a | |||||||
| yansıtılan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar(3) | 155.535 | - | - | - | - | - | 155.535 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer | |||||||
| kapsamlı gelire yansıtılan finansal | |||||||
| varlıklar | 85.810 | 29.641 | 79.277 | - | - | - | 194.728 |
| Verilen krediler (4) | 949.780 | 612.659 | 102.776 | - | - | - | 1.665.215 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden | |||||||
| değerlenen finansal varlıklar(5) | - | 785 | 14.127 | - | - | - | 14.912 |
| Diğer varlıklar(6) | - | - | - | - | - | 560.596 | 560.596 |
| Toplam varlıklar | 1.395.022 | 643.085 | 196.180 | - | - | 718.119 | 2.952.406 |
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer mevduat | - | - | - | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | 196.397 | - | - | - | - | - | 196.397 |
| Muhtelif borçlar | - | - | - | - | - | 401.305 | 401.305 |
| İhraç edilen menkul değerler | 237.243 | 190.957 | 38.625 | - | - | - | 466.825 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 219.876 | 150.030 | - | - | - | - | 369.906 |
| Diğer yükümlülükler(7) | 336.868 | 206.254 | 75.620 | 62 | - | 899.169 | 1.517.973 |
| Toplam yükümlülükler | 990.384 | 547.241 | 114.245 | 62 | - | 1.300.474 | 2.952.406 |
| Bilançodaki uzun pozisyon | 404.638 | 95.844 | 81.935 | - | - | - | 582.417 |
| Bilançodaki kısa pozisyon | - | - | - | (62) | - | (582.355) | (582.417) |
| Nazım hesaplardaki uzun pozisyon | - | - | - | - | - | 6.100.357 | 6.100.357 |
| Nazım hesaplardaki kısa pozisyon | - | - | - | - | - (5.960.930) (5.960.930) | ||
| Toplam pozisyon | 404.638 | 95.844 | 81.935 | (62) | - | (442.928) | 139.427 |
(1) Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası 20 TL tutarında beklenen zarar karşılıkları bakiyesini içermektedir.
(2) Bankalar 67 TL tutarında beklenen zarar karşılıkları bakiyesini içermektedir.
(3) Para Piyasalarından Alacaklar 16 TL tutarında beklenen zarar karşılıkları bakiyesini içermektedir.
(4) Verilen Krediler 1.373 TL tutarında beklenen zarar karşılıkları bakiyesini içermektedir.
(5) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar 2 TL tutarında beklenen zarar karşılıkları bakiyesini içermektedir.
(6) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiş vergi varlığı, türev varlıklar ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
(7) Karşılıklar, vergi borcu, kiralama işlemlerinden yükümlülükler, müstakriz fonlar, türev yükümlülükler ve özkaynak kalemleri, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
| 31 Aralık 2024 | EURO | USD | Yen | TL |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve | ||||
| T.C. Merkez Bankası | - | - | - | - |
| Bankalar | - | 4,00 | - | 47,00 |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | - | - | - | 48,80 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | - | 6,00 | - | 44,22 |
| Verilen krediler | 8,13 | 10,26 | - | 54,84 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar | - | - | - | 48,61 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - |
| Diğer mevduat | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | - | - | - | 48,71 |
| Muhtelif borçlar | - | - | - | - |
| Müstakriz Fonlar | - | 4,88 | - | 48,99 |
| İhraç edilen menkul değerler | - | - | - | 47,39 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 4,17 | 5,19 | - | 47,33 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | EURO | USD | Yen | TL |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve | ||||
| T.C. Merkez Bankası | - | - | - | - |
| Bankalar | - | 5,40 | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | - | - | - | 43,25 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | - | 8,59 | - | 43,20 |
| Verilen krediler | 14,36 | 16,00 | - | 48,87 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar | - | - | - | 61,36 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - |
| Diğer mevduat | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | - | 4,76 | - | 42,96 |
| Muhtelif borçlar | - | - | - | - |
| Müstakriz Fonlar | 3,75 | 4,99 | - | 40,00 |
| İhraç edilen menkul değerler | - | - | - | 41,58 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 5,25 | 4,76 | - | 42,96 |
Grup'un hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
a) Ana Ortaklık Banka'nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler:
Grup likidite riskini, BDDK tarafından likidite riskine ilişkin olarak yayımlanan tüm düzenlemelerde yer alan asgari sınırların ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış risk iştahı dahilinde kalmasını sağlayacak şekilde yönetir. Ana Ortaklık Banka, likidite riskinin yönetimine ilişkin olarak faaliyetlerinin yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limitleme, stres testi ve senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini temin eder ve bunlara ilişkin sonuçların düzenli olarak raporlanmasını sağlar. Grup'un likidite riski, stratejik olarak Ana Ortaklık Banka'daki APKO'nun sahipliği ve Yönetim Kurulu'nun gözetiminde yönetilmekte olup; Grup'un likidite durumu haftalık APKO toplantılarında ele alınır ve aylık periyotlarda da Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından gerçekleştirilen stres testleri vasıtasıyla da Yönetim Kurulu'na raporlanması sağlanır. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen likidite riski iştahı ve erken uyarı seviyeleri vasıtasıyla da Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından haftalık periyotlarda aşımlar takip edilir ve ilgili yönetim kademelerine gerekli bildirimler yapılır.
Grup, likidite riskinin etkin yönetimi amacıyla, karşı taraflar ve enstrüman bazında fonlama çeşitliğini artırmayı hedeflemekte ve muhtelif finansal kuruluş ve piyasalarda limit yapıları tesis etmeye devam etmektedir. Likidite riski, mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerinin yerine getirilebilmesi için yeterli derecede nakit ve nakit eşdeğeri kaynakların tesisi ve erişilebilir fonlama kanallarının hazır halde bulundurulması suretiyle yönetilmekle birlikte; olası bir likidite sıkışıklığı durumunda gerekli stratejinin, olası fonlama kaynaklarının ve Ana Ortaklık Banka bünyesindeki rol ve sorumlulukların belirlenmesi, Ana Ortaklık Banka'nın yükümlülüklerini yerine getirmesinin ve işlemlerin kesintisiz devamının sağlanması amacıyla "Likidite Acil Durum Eylem Planı" oluşturulmuştur.
Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin 4'üncü maddesinin beşinci fıkrası uyarınca kalkınma ve yatırım bankaları için konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranlarının BDDK tarafından aksi belirlenene kadar yüzde sıfır olarak uygulanmasına karar verilmiş olup, bu çerçevede yasal rasyoya uyum aranmamaktadır.
İlaveten, 26 Mayıs 2023 tarih ve 32202 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik doğrultusunda, gerekli hesaplama ve raporlamalar gerçekleştirilmeye başlanmıştır. İlgili yönetmelik hükümleri gereği, kalkınma ve yatırım bankaları asgari oranları tutturmaktan muaf kılınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ana Ortaklık Banka'nın ortaklıkları ile Ana Ortaklık Banka'nın kendi likiditesi arasında merkezileştirme yaklaşımı bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın fonlama kaynakları yatırım bankası statüsünde olması sebebiyle mevduat harici kaynaklar ile sınırlandırılmış olup, Ana Ortaklık Banka bu çerçevede mevduat harici fonlama kaynaklarında çeşitliliği sağlamak üzere fonlama yapısını şekillendirmiştir. Ana Ortaklık Banka yatırımcı tabanını genişletirken, borçlanma yapılan piyasaları ve araçları da çeşitlendirmiş, yurtiçi ve yurtdışı bankalarda teminatlı/teminatsız borç alma ve swap limitleri tesis etmiş, finansman bonosu ve kira sertifikası ihraçları kanalıyla fonlama çeşitliliğine katkı sağlamış ve Borsa İstanbul ile Takasbank piyasaları/pazarları nezdindeki limitlerini borçlanma amacıyla aktif şekilde kullanmaya devam etmiştir. T.C. Merkez Bankası bünyesindeki Bankalararası Para Piyasası nezdinde de borçlanma limiti bulunan Ana Ortaklık Banka, likidite yönetimi amacıyla tüm fonlama kanallarını etkin bir şekilde kullanmaya devam etmektedir. Ana Ortaklık Banka'nın fonlama stratejisi, riskler açısından dengeli bir aktif pasif yönetimi gerçekleştirmek üzere, sürdürülebilir fonlama kaynaklarını, fon sağlayan karşı tarafları ve piyasaları çeşitlendirmek ve bu doğrultuda alternatif araçları geliştirmektir. D Varlık Kiralama A.Ş.'nin kuruluşu ile birlikte, Ana Ortaklık Banka'nın fonlama kaynaklarının kira sertifikası ihraçlarından elde edilen fonlarla genişletilmesi hedeflenmektedir.
Yabancı para likidite yönetimi Hazine Bölümü tarafından, Ana Ortaklık Banka'nın yurtiçi ve yurtdışı fonlama imkanları dahilinde, kaynakların para birimi, pasif maliyeti ve vadesi açısından uyumlandırılması ve çeşitlendirilmesi ile sağlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, muhtemel kaynak çıkışlarını karşılayabilmek amacıyla ilgili verilerin takibini günlük olarak gerçekleştirir. Riskin azaltılması için kaynakların çeşitlendirilmesi ile ödeme tarihlerindeki olası yoğunlaşmanın önüne geçilmesi ve aktif pasif vade uyumunun gözetilmesi esastır.
Ana Ortaklık Banka, likidite riskinin ölçümünde stres testlerinden yararlanmakta; bu doğrultuda yatırım bankalarının tabi olduğu Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik'i esas alan ve muhtelif olumsuz senaryolar çerçevesinde likidite yeterliliğin yasal sınırlar ile risk iştah ve erken uyarı seviyelerine uyumunu gözeten stres testleri gerçekleştirilmektedir.
Likidite riskine ilişkin stres testi uygulamaları Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından gerçekleştirilmekte ve analiz sonuçları Yönetim Kurulu'na aylık olarak raporlanmaktadır.
Sistemik veya Bankaya özgü likidite sıkışıklıkları anında, riskin yönetilebilmesi için gerekli stratejinin, olası fonlama kaynaklarının ve Ana Ortaklık Banka bünyesindeki rol ve sorumlulukların belirlenmesi, Ana Ortaklık Banka'nın yükümlülüklerini yerine getirmesinin ve işlemlerin kesintisiz devamının sağlanması amacıyla, Yönetim Kurulu onaylı "Likidite Acil Durum Eylem Planı" hazırlanmıştır. Plan dahilinde, likiditeye ilişkin acil durum değerlendirmesinin Aktif Pasif Komitesi tarafından gerçekleştirilmesini takiben, süreçte rol ve sorumluluk sahibi birimler tarafından gerekli aksiyonlar hayata geçirilmekte; aksiyonlara ilişkin izleme ve ölçüm faaliyetleri ise Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından yerine getirilmektedir.
Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca konsolide ve konsolide olmayan toplam likidite karşılama oranı yüzde yüzden, konsolide ve konsolide olmayan yabancı para likidite karşılama oranı yüzde seksenden az olamaz. BDDK kararı ile Kurulca aksi belirlenene kadar kalkınma ve yatırım bankaları için konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranlarının yüzde sıfır olarak uygulanmasına karar verilmiştir.
Likidite karşılama oranı, yüksek kaliteli likit varlıkların, bir aylık vade penceresindeki net nakit çıkışlarına oranlanması ile hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | Vadesiz(1) | 1 aya kadar |
1-3 ay | 3-12 ay | 1 – 5 yıl | 5 yıl ve üzeri |
Dağıtıla mayan(2) |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||||||
| Nakit değerler (Kasa, efektif | ||||||||
| deposu, yoldaki paralar, satın | ||||||||
| alınan çekler) ve T.C. Merkez | ||||||||
| Bankası (3) | 89.451 | - | - | - | - | - | - | 89.451 |
| Bankalar (4) | 4.963 | 348.417 | - | - | - | - | - | 353.380 |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a | ||||||||
| yansıtılan menkul değerler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | - | 232.311 | - | - | - | - | - | 232.311 |
| Gerçeğe uygun değer farkı | ||||||||
| diğer kapsamlı gelire yansıtılan | ||||||||
| finansal varlıklar | - | - | - | 191.956 | 236.584 | 4.070 | - | 432.610 |
| Verilen krediler (5) | - | 1.788.274 | 362.118 | 444.981 | - | - | 2.595.373 | |
| İtfa edilmiş maliyeti ile | ||||||||
| değerlenen finansal varlıklar | - | - | - | 12.222 | - | - | - | 12.222 |
| Diğer varlıklar (6) | - | 158 | 3.240 | - | - | - | 399.291 | 402.689 |
| Toplam varlıklar | 94.414 | 2.369.160 | 365.358 | 649.159 | 236.584 | 4.070 | 399.291 | 4.118.036 |
| Yükümlülükler | ||||||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer mevduat | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar |
- | 576.407 | 117.381 | 35.527 | 99.091 | - | - | 828.406 |
| Para piyasalarına borçlar | - | 761.983 | - | - | - | - | - | 761.983 |
| İhraç edilen menkul değerler | - | - | 100.795 | 236.136 | - | - | - | 336.931 |
| Muhtelif borçlar | - | - | - | - | - | - | 24.817 | 24.817 |
| Diğer yükümlülükler (7) | - | 945.881 | 156.172 | 177.064 | 9.913 | - | 876.869 | 2.165.899 |
| Toplam yükümlülükler | - | 2.284.271 | 374.348 | 448.727 | 109.004 | - | 901.686 | 4.118.036 |
| Likidite açığı | 94.414 | 84.889 | (8.990) | 200.432 | 127.580 | 4.070 | (502.395) | - |
| Net bilanço dışı pozisyonu | - | (2.201) | 407 | 2.232 | - | - | - | 438 |
| Türev finansal araçlardan | ||||||||
| alacaklar | - | 423.365 | 146.872 | 193.933 | - | - | - | 764.170 |
| Türev finansal araçlardan | ||||||||
| borçlar | - | 425.566 | 146.465 | 191.701 | - | - | - | 763.732 |
| Gayrinakdi krediler (8) | 266.732 | - | - | 627.223 | 355.408 | - | - | 1.249.363 |
| 31 Aralık 2023 | ||||||||
| Toplam aktifler | 157.523 | 1.224.153 | 646.192 | 281.936 | 132.006 | - | 510.596 | 2.952.406 |
| Toplam yükümlülükler | 237.243 | 976.448 | 401.397 | 140.289 | 62 | - | 1.196.967 | 2.952.406 |
| Likidite açığı | (79.720) | 247.705 | 244.795 | 141.647 | 131.944 | - | (686.371) | - |
| Net bilanço dışı pozisyonu | - | 16.864 | (2.592) | 352 | - | - | - | 14.624 |
| Türev finansal araçlardan | ||||||||
| alacaklar | - | 5.187.978 | 737.551 | 50.025 | - | - | - | 5.975.554 |
| Türev finansal araçlardan | ||||||||
| borçlar | - | 5.171.114 | 740.143 | 49.673 | - | - | - | 5.960.930 |
| Gayrinakdi krediler | 303.389 | - | - | 216.204 | 409.899 | - | - | 929.492 |
(1) Vadesiz sütununda nakit değerler, vadesiz bankalar mevduatı, peşin ödenmiş giderler dışındaki muhtelif alacaklar, muhtelif borçlar, vadesiz fonlar ile borçlu geçici hesaplar yer almaktadır.
(2) Dağıtılamayan sütununda, "varlık" kalemlerinden maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, peşin ödenmiş giderler ve başka yerde gösterilmemiş diğer aktifler yer almaktadır. Yükümlülüklerden ise özkaynaklar ve karşılıklar, dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.
(3) Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası 12 TL tutarında beklenen zarar karşılıkları bakiyesini içermektedir.
(4) Bankalar 14 TL tutarında beklenen zarar karşılıkları bakiyesini içermektedir.
(5) Verilen Krediler 15.841 TL tutarında beklenen zarar karşılıkları bakiyesini içermektedir.
(6) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, türev finansal varlıklar ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir. (7) Karşılıklar, vergi borcu, kiralama işlemlerinden yükümlülükler, müstakriz fonlar, türev finansal yükümlülükler ve özkaynaklar diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
(8) Gayrinakdi krediler "Net bilanço dışı pozisyonu" toplamına dahil edilmemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin vade dağılımı tablosu, Banka'nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir.
| Brüt | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Defter değeri |
nominal çıkış |
Vadesiz | 1 aya kadar |
1-3 ay | 3-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıl ve üzeri |
| Türev olmayan finansal |
||||||||
| yükümlülükler | ||||||||
| Diğer mali | ||||||||
| kuruluşlardan sağlanan | ||||||||
| fonlar | 929.201 | 949.789 | - | 576.995 | 229.133 | 37.820 | 105.841 | - |
| Para piyasalarına | ||||||||
| borçlar | 761.983 | 764.119 | - | 764.119 | - | - | - | - |
| İhraç edilen menkul | ||||||||
| kıymetler | 236.136 | 270.000 | - | - | - | 270.000 | - | - |
| Fonlar | 1.205.586 | 1.215.150 | 10.675 | 931.803 | 272.672 | - | - | - |
| Toplam | 3.132.906 | 3.199.058 | 10.675 | 2.272.917 | 501.805 | 307.820 | 105.841 | - |
| 31 Aralık 2023 | Defter değeri |
Brüt nominal çıkış |
Vadesiz | 1 aya kadar |
1-3 ay | 3-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıl ve üzeri |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
||||||||
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan |
||||||||
| fonlar Para piyasalarına |
369.906 | 370.899 | - | 144.672 | 226.227 | - | - | - |
| borçlar İhraç edilen menkul |
196.397 | 197.848 | - | 166.641 | 31.207 | - | - | - |
| kıymetler | 466.825 | 490.000 | - | 240.000 | 205.000 | 45.000 | - | - |
| Fonlar | 689.037 | 693.366 | 71.808 | 337.775 | 207.427 | 76.356 | - | - |
| Toplam | 1.722.165 | 1.752.113 | 71.808 | 889.088 | 669.861 | 121.356 | - | - |
"Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmış olan kaldıraç oranı %14,78 seviyesinde gerçekleşmiş olup, asgari %3 olarak belirlenen yasal oranın üzerindedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Bilanço içi varlıklar | ||
| 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi | ||
| türevleri hariç, teminatlar dahil) | 3.917.160 | 2.862.644 |
| 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) | (63.517) | (37.862) |
| 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) |
3.853.643 | 2.824.782 |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevleri | ||
| 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme | ||
| maliyeti 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi |
6.770 | 30.779 |
| risk tutarı | 9.047 | 54.354 |
| 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam | ||
| risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) | 15.817 | 85.133 |
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri | ||
| 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin | ||
| menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin | ||
| risk tutarı (Bilanço içi hariç) | - | - |
| 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı | - | - |
| 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine | ||
| ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) | - | - |
| Bilanço dışı işlemler | ||
| 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı | 1.206.840 | 977.378 |
| 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan | ||
| düzeltme tutarı) | - | - |
| 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 | ||
| inci satırların toplamı) | 1.206.840 | 977.378 |
| Sermaye ve toplam risk | ||
| 13 Ana sermaye | 750.018 | 636.821 |
| 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) | 5.076.300 | 3.887.293 |
| Kaldıraç oranı | ||
| 15 Kaldıraç oranı | 14,78 | 16,41 |
(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.
Ana Ortaklık Banka, finansal araçların gerçeğe uygun değerlerini, ulaşılabilen mevcut piyasa bilgilerini ve uygun değerleme metotlarını kullanarak hesaplamıştır. Ana Ortaklık Banka yönetimi, kısa vadeli oldukları için finansal araçlarının makul değerlerinin ilgili araçların kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığına karar vermiştir. Söz konusu finansal araçlar, nakit değerler ve Merkez Bankası, bankalar, para piyasalarından alacaklar, kiralama işlemlerinden alacaklar, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar, ihraç edilen menkul kıymetler ve muhtelif borçları içermektedir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla itfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal yatırımların gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Defter Değeri | Gerçeğe Uygun Değer | |||
|---|---|---|---|---|
| Cari | Önceki | Cari | Önceki | |
| Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | |
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit değerler ve Merkez Bankası | 89.463 | 153.736 | 89.463 | 153.736 |
| Bankalar | 353.394 | 207.771 | 353.394 | 207.771 |
| Para piyasalarından alacaklar | 232.311 | 155.551 | 232.311 | 155.551 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | ||||
| yansıtılan finansal varlıklar | 406.903 | 194.728 | 406.903 | 194.728 |
| Verilen Krediler | 2.611.214 | 1.666.588 | 2.479.810 | 1.419.204 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal | ||||
| varlıklar | 12.222 | 14.914 | 10.942 | 13.233 |
| Finansal borçlar | ||||
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 828.406 | 369.906 | 790.778 | 368.675 |
| Para piyasalarına borçlar | 761.983 | 196.397 | 759.849 | 195.217 |
| İhraç edilen menkul değerler | 336.931 | 466.825 | 341.873 | 469.244 |
| Fonlar | 1.205.586 | 689.037 | 1.205.586 | 689.037 |
| Muhtelif borçlar | 45.622 | 427.363 | 45.622 | 427.363 |
Kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak gelecekteki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır.
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
| 31 Aralık 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||||
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | ||||
| yansıtılan finansal varlıklar | 432.610 | - | - | 432.610 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan | ||||
| finansal varlıklar | - | - | - | - |
| Türev finansal varlıklar | - | 6.896 | - | 6.896 |
| 432.610 | 6.896 | - | 439.506 | |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Türev finansal yükümlülükler | - | 6.269 | - | 6.269 |
| - | 6.269 | - | 6.269 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||||
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer | ||||
| kapsamlı gelire yansıtılan finansal | ||||
| varlıklar | 194.728 | - | - | 194.728 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara | ||||
| yansıtılan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| Türev finansal varlıklar | - | 50.592 | - | 50.592 |
| 194.728 | 50.592 | - | 245.320 | |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Türev finansal yükümlülükler | - | 31.438 | - | 31.438 |
| - | 31.438 | - | 31.438 |
Bu başlık altında yer alan açıklamalar 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanmıştır.
Ana Ortaklık Banka'nın ölçeğine uygun ve etkin bir risk yönetimi sisteminin tesis edilmesi amacıyla, faaliyetlerden kaynaklanan risklerin bütüncül bir yapıda yönetimine imkân verecek nitelikte politikalar, prosedürler, limitler ve risk iştah yapısı tesis edilmiş olup, risk yönetimi faaliyetleri dahili ve harici mevzuata uygun şekilde oluşturularak açıkça tanımlanmıştır. Ana Ortaklık Banka, risk profili ve faaliyet ortamı ile uyumlu olacak şekilde maruz kaldığı risklerin ölçümüne ve yönetimine ilişkin sistem ve altyapıyı tesis etmiştir. Risk yönetimi sistemi kapsamındaki görev, yetki ve sorumluluklar, Ana Ortaklık Banka'nın tüm birimleri tarafından da ilgili politika, prosedür ve talimatları çerçevesinde ve Yönetim Kurulu'nun gözetimi altında mevzuata uygun bir şekilde ifa edilmektedir.
Bu doğrultuda risk yönetimi sistemini oluşturmak ve etkinliğini gözetmek Banka Yönetim Kurulu'nun sorumluluğunda olup, Yönetim Kurulu bu sorumluluğunu Denetim Komitesi aracılığıyla gerçekleştirmektedir.
Ana Ortaklık Banka faaliyetlerinin yasal ve içsel sınırlara uyumlu biçimde ve Yönetim Kurulu tarafından genel ve risk türleri bazında tesis edilen risk iştah seviyeleri dahilinde kalacak şekilde sürdürülmesini teminen, risk türleri bazında politika ve prosedürler oluşturulmuştur. Risk yönetiminde faaliyet kolu yönetimi, merkezi risk yönetimi ve bağımsız gözden geçirme fonksiyonlarından oluşan üçlü savunma hattı yaklaşımı uygulanmaktadır.
Risk iştahı, Ana Ortaklık Banka'nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak toplu olarak ve önemli gördüğü her bir risk türü itibarıyla taşımak istediği risk düzeyi olarak tanımlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın risk yönetimi sisteminin en önemli parçalarından biri olan risk iştah ve erken uyarı değerleri Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından tesis edilmiş olup, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Söz konusu göstergelere uyum ve aşım durumlarında aksiyon alınabilmesini teminen yapılacak raporlamalar Risk Yönetimi Başkanlığı'nın sorumluluğundadır.
Tüm süreçlerin Yönetim Kurulu'nca belirlenen usul ve esaslar dahilinde, Ana Ortaklık Banka'nın politikalarına ve prosedürlerine uygun olarak sürdürüldüğünün ve üst düzey yönetime doğru olarak rapor edildiğinin belirlenmesine yönelik düzenli olarak denetim ve kontrol faaliyetleri gerçekleştirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İç sistemler kapsamındaki başkanlıklar tarafından sürdürülen faaliyetler, risk yönetimi süreç, politika ve prosedürlerindeki zayıf yönlerin belirlenmesinde ve söz konusu süreç, politika ve prosedürlere aykırı işlemlerin tespit edilmesinde bir araç olarak kullanılır. Bu bağlamda, Yönetim Kurulu'na doğrudan bağlı olarak faaliyet gösteren İç Denetim Başkanlığı, İç Kontrol ve Yasal Uyum Başkanlığı ve Risk Yönetimi Başkanlığı, icrai birimler ile koordinasyon içinde faaliyetlerini sürdürmektedir.
Risk yönetimi faaliyetleri kapsamında, risklerin tespit edilmesi, ölçülmesi ve yönetilmesine yönelik olarak aylık stres testleri ve senaryo analizleri gerçekleştirilmekte, sonuçları Yönetim Kurulu ile paylaşılmaktadır.
| Asgari Sermaye | ||||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Risk Ağırlıklı Tutarlar Önceki Dönem |
Yükümlülüğü Cari Dönem |
||
| 1 | Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) | 2.244.169 | 2.626.694 | 179.534 |
| 2 | Standart yaklaşım | 2.244.169 | 2.626.694 | 179.534 |
| 3 | İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - |
| 4 | Karşı taraf kredi riski | 14.305 | 68.405 | 1.144 |
| 5 | Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım | 14.305 | 68.405 | 1.144 |
| 6 | İçsel model yöntemi | - | - | - |
| 7 | Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında | |||
| bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları | - | - | - | |
| 8 | KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi | - | - | - |
| 9 | KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi | - | - | - |
| 10 | KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi | - | - | - |
| 11 | Takas riski | - | - | - |
| 12 | Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları | - | - | - |
| 13 | İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - |
| 14 | İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - |
| 15 | Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - |
| 16 | Piyasa riski | 200.100 | 20.881 | 16.008 |
| 17 | Standart yaklaşım | 200.100 | 20.881 | 16.008 |
| 18 | İçsel model yaklaşımları | - | - | - |
| 19 | Operasyonel risk | 598.489 | 152.089 | 47.879 |
| 20 | Temel gösterge yaklaşımı | 598.489 | 152.089 | 47.879 |
| 21 | Standart yaklaşım | - | - | - |
| 22 | İleri ölçüm yaklaşımı | - | - | - |
| 23 | Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar | |||
| (%250 risk ağırlığına tabi) | - | - | - | |
| 24 | En düşük değer ayarlamaları | - | - | - |
| 25 | Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) | 3.057.063 | 2.868.069 | 244.565 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca |
Karşı taraf kredi |
Menkul | Piyasa | Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya |
||
| değerlenmiş | Kredi | riskine | kıymetleştirme | riskine | sermayeden | |
| Cari Dönem – 31 Aralık 2024 | tutar (1) | riskine tabi | tabi | pozisyonları | tabi | indirilen |
| Varlıklar | ||||||
| Nakit değerler ve merkez bankası | 89.451 | 89.451 | - | - | - | - |
| Bankalar (net) | 353.380 | 353.380 | - | - | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | 232.311 | 232.311 | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara | - | - | ||||
| yansıtılan finansal varlıklar | - | - | - | - | ||
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer | 432.610 | 432.610 | ||||
| kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | - | - | - | - | ||
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen diğer finansal varlıklar (net) | 12.222 | 12.222 | - | - | - | - |
| Türev finansal varlıklar | 6.896 | - | 6.896 | - | - | - |
| Krediler (net) | 2.595.373 | 2.595.373 | - | - | - | - |
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan | - | - | ||||
| faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) | - | - | - | - | ||
| İştirakler (net) | - | - | - | - | - | - |
| Bağlı ortaklıklar (net) | - | - | - | - | - | - |
| Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) | - | - | - | - | - | - |
| Maddi duran varlıklar (net) | 221.491 | 219.500 | - | - | - | 1.991 |
| Maddi olmayan duran varlıklar (net) | 60.566 | - | - | - | - | 60.566 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) | - | - | - | - | - | - |
| Cari vergi varlığı | 8.788 | 8.788 | - | - | - | - |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 21.654 | 21.654 | - | - | - | - |
| Diğer aktifler | 83.294 | 83.294 | - | - | - | - |
| Toplam varlıklar | 4.118.036 | 4.048.583 | 6.896 | - | - | 62.557 |
| Yükümlülükler | ||||||
| Mevduat | - | - | - | - | - | - |
| Alınan krediler | 828.406 | - | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | 761.983 | 561.983 | 200.000 | - | - | - |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 336.931 | - | - | - | - | - |
| Fonlar | 1.205.586 | - | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan | - | |||||
| finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| Türev finansal yükümlülükler | 6.269 | - | - | - | - | - |
| Faktoring yükümlülükleri | - | - | - | - | - | - |
| Kiralama işlemlerinden yükümlülükler (net) | 12.153 | - | - | - | - | - |
| Karşılıklar | 78.831 | - | - | - | - | - |
| Cari vergi borcu | 19.508 | - | - | - | - | - |
| Ertelenmiş vergi borcu | - | - | - | - | - | - |
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere | - | - | ||||
| ilişkin duran varlık borçları (net) | - | - | - | - | ||
| Sermaye benzeri borçlanma araçları Diğer yükümlülükler |
- 26.114 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Özkaynaklar | 842.255 | - | - | - | - | - |
| Toplam yükümlülükler | 4.118.036 | 561.983 | 200.000 | - | - | - |
(1) Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarını ifade etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem – 31 Aralık 2023 | Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar (1) |
Kredi riskine tabi |
Karşı taraf kredi riskine tabi |
Menkul kıymetleştirme pozisyonları |
Piyasa riskine tabi |
Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen |
| Varlıklar | ||||||
| Nakit değerler ve merkez bankası | 153.716 | 153.716 | - | - | - | - |
| Bankalar (net) | 207.704 | 207.704 | - | - | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | 155.535 | 155.535 | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara | ||||||
| yansıtılan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer | ||||||
| kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | 194.728 | 194.728 | - | - | - | - |
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen diğer finansal varlıklar (net) | 14.912 | 14.912 | - | - | - | - |
| Türev finansal varlıklar | 50.592 | - | 50.592 | - | - | - |
| Krediler (net) | 1.665.215 | 1.665.215 | - | - | - | - |
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan | ||||||
| faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) | - | - | - | - | - | - |
| İştirakler (net) | - | - | - | - | - | - |
| Bağlı ortaklıklar (net) | - | - | - | - | - | - |
| Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) | - | - | - | - | - | - |
| Maddi duran varlıklar (net) | 148.980 | 148.980 | - | - | - | - |
| Maddi olmayan duran varlıklar (net) | 60.102 | - | - | - | - | 60.102 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) | - | - | - | - | - | - |
| Cari vergi varlığı | - | - | - | - | - | - |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 5.545 | 5.545 | - | - | - | - |
| Diğer aktifler | 295.377 | 295.377 | - | - | - | - |
| Toplam varlıklar | 2.952.406 | 2.841.712 | 50.592 | - | - | 60.102 |
| Yükümlülükler | ||||||
| Mevduat | - | - | - | - | - | - |
| Alınan krediler | 396.906 | - | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | 196.397 | 101.067 | 95.330 | - | - | - |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 466.825 | - | - | - | - | - |
| Fonlar | 689.037 | - | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan | - | |||||
| finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| Türev finansal yükümlülükler | 31.438 | - | - | - | - | - |
| Faktoring yükümlülükleri | - | - | - | - | - | - |
| Kiralama işlemlerinden yükümlülükler (net) | 1.575 | - | - | - | - | - |
| Karşılıklar | 58.227 | - | - | - | - | - |
| Cari vergi borcu | 24.732 | - | - | - | - | - |
| Ertelenmiş vergi borcu | - | - | - | - | - | - |
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere | - | |||||
| ilişkin duran varlık borçları (net) | - | - | - | - | - | |
| Sermaye benzeri borçlanma araçları | - | - | - | - | - | - |
| Diğer yükümlülükler | 402.631 | - | - | - | - | - |
| Özkaynaklar | 711.638 | - | - | - | - | - |
| Toplam yükümlülükler | 2.952.406 | 101.067 | 95.330 | - | - | - |
(1) Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarını ifade etmektedir.
Varlık ve yükümlülüklerin finansal tablo değerleri ile sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen değerleri arasında önemli bir fark bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ana Ortak Banka'nın kredi faaliyetlerine ilişkin stratejisi, risk iştahı ve kapasitesi Yönetim Kurulu tarafından belirlenir.
Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Kredi Komitesi ile Genel Müdür; kredi riski yönetimi kapsamındaki görev, yetki ve sorumluluklarını, ilgili yönetmeliklerde tanımlanan çerçevede yerine getirir.
Kendilerine bağlı bölümlerin faaliyetlerinin, Ana Ortak Banka'nın kredi riski yönetim çerçevesine uyumunu sağlamak Üst Düzey Yönetim sorumluluğundadır.
Ana Ortak Bankada kredi riskinin yönetimi ve gözetimi tek bir birimin sorumluluğu altında tanımlanmamış olup, birinci savunma hattında yer alan her bir faaliyet birimi iş hedeflerini karşılarken maruz kaldığı kredi riskini değerlendirmekle yükümlüdür.
Kredi tahsis sürecinde, Ana Ortak Banka'nın risk iştahına ve kredi politikalarına uygun olarak içsel kredi derecelendirme modeli kullanılmaktadır. Ana Ortak Banka tarafından tüm kredili müşterilerin derecelendirilmesi ve derece notlarının güncelliğinin tesisi esastır. Genel ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ve müşterilerin mali bilgilerinde ve faaliyetlerinde meydana gelen değişikliklerin izlenmesi neticesinde daha önce belirlenen kredi limitleri revize edilmektedir.
Tahsis sürecinde karar ağaçları kullanılmakta olup, değerlendirmelerde müşterilerin geliri, borçluluk oranı, geçmiş ödeme performansı gibi finansal ve finansal olmayan veriler göz önünde bulundurulmaktadır.
İç Sistemler bünyesindeki başkanlıklar tarafından, kredi süreçlerinin yasal mevzuata ve Ana Ortak Banka'nın kredi politikaları ile prosedürlerine uygun olarak sürdürüldüğünün, kredilerin Yönetim Kurulu'nca belirlenen usul ve esaslar dahilinde tespit edildiğinin ve kredilerin vade, miktar ve niteliklerinin üst düzey yönetime doğru olarak raporlandığının belirlenmesine yönelik düzenli olarak denetim ve kontroller yapılmaktadır.
Ana Ortak Banka, kredi riski kapsamında içsel limit ve erken uyarı değerlerini belirlemiş olup; kontroller aylık periyotlarda Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından gerçekleştirilerek Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi'ne raporlanmaktadır.
| Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yealan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı |
||||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Temerrüt etmiş |
Temerrüt etmemiş |
Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü |
Net değer |
| Krediler Nakit ve nakit |
26.838 | 2.584.376 | 15.841 | 2.595.373 |
| benzerleri | - | 675.168 | 26 | 675.142 |
| Borçlanma araçları | - | 444.832 | - | 444.832 |
| Bilanço dışı alacaklar | - | 1.249.363 | 2.763 | 1.246.600 |
| Toplam | 26.838 | 4.953.739 | 18.630 | 4.961.947 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| finansal tablolarda yealan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı |
||||
|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Temerrüt etmiş |
Temerrüt etmemiş |
Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü |
Net değer |
| Krediler | 118 | 1.666.470 | 1.373 | 1.665.215 |
| Nakit ve nakit | ||||
| benzerleri | - | 517.058 | 103 | 516.955 |
| Borçlanma araçları | - | 209.642 | 2 | 209.640 |
| Bilanço dışı alacaklar | - | 1.042.716 | 3.510 | 1.039.206 |
| Toplam | 118 | 3.435.886 | 4.988 | 3.431.027 |
Yasal konsolidasyona göre hazırlanan
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| 1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş | ||
| krediler ve borçlanma araçları tutarı | 118 | - |
| 2 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve | ||
| borçlanma araçları | 26.720 | 118 |
| 3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar | - | - |
| 4 Aktiften silinen tutarlar | - | - |
| 5 Diğer değişimler | - | - |
| Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2+3-4±5) |
26.838 | 118 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Banka, kredilendirme sürecinde krediye konu faaliyetin nakit akışını birincil geri ödeme kaynağı olarak kabul etmektedir. Kredinin teminatı bu nakit akışı üzerine kurulabiliyorsa birincil ödeme kaynağı haline geldiği kabul edilmekte, nakit akışına dayanmayan teminatlar ise ikincil ödeme kaynağı olarak görülmektedir.
Kredi süresi boyunca teminatlar kontrol altında tutularak, teminata alınan varlığın türüne ve kalitesine bağlı olarak belli aralıklarla değerlendirilmektedir. Mevzuat gereksinimleri veya tahsis koşullarına bağlı olarak alınan tüm teminatlar Ana Bankacılık Sistemi'ne girilmekte ve sistem üzerinden takip edilebilmektedir.
Teminat yönetimine ilişkin süreçler kredi politikaları dahilinde yazılı hale getirilmiştir.
Sermaye yeterliliği hesaplamalarında kredi azaltım tekniği olarak kullanılan herhangi bir finansal teminat bulunmamaktadır.
| Cari Dönem 31 Aralık 2024 |
Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar |
Teminat ile korunan alacaklar |
Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları |
Finansal garantiler ile korunan alacaklar |
Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları |
Kredi türevleri ile korunan alacaklar |
Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Krediler | 2.584.376 | - | - | - | - | - | - |
| 2 | Borçlanma araçları | 444.832 | - | - | - | - | - | - |
| 3 | Toplam | 3.029.208 | - | - | - | - | - | - |
| 4 | Temerrüde düşmüş | 26.838 | - | - | - | - | - | - |
| Önceki Dönem | Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş |
Teminat ile korunan |
Teminat ile korunan alacakların teminatlı |
Finansal garantiler ile korunan |
Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı |
Kredi türevleri ile korunan |
Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı |
|
| 31 Aralık 2023 | tutar | alacaklar | kısımları | alacaklar | kısımları | alacaklar | kısımları | |
| 1 | Krediler | 1.666.588 | - | - | - | - | - | - |
| 2 3 |
Borçlanma araçları Toplam |
209.642 1.876.230 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 21 Şubat 2020 tarih ve 8875 sayılı Kurul Kararı ile JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. belirli varlık kategorilerinde yetkili KDK olarak tayin edilmiş olup; anılan Kurul Kararı doğrultusunda sermaye yeterliliği hesaplamalarında JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. tarafından verilen derecelendirme notları kullanılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem – 31 Aralık 2024 | Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı |
Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı |
ağırlıklı tutar yoğunluğu | Risk ağırlıklı tutar ve risk | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk sınıfları | Bilanço içi tutar |
Bilanço dışı tutar |
Bilanço içi tutar |
Bilanço dışı tutar |
Risk ağırlıklı tutar |
Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu |
|
| 1 | Merkezi yönetimlerden veya | ||||||
| merkez bankalarından alacaklar | 505.587 | - | 505.587 | - | - | %0 | |
| 2 | Bölgesel yönetimlerden veya | ||||||
| yerel yönetimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 3 | İdari birimlerden ve ticari olmayan | ||||||
| girişimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 4 | Çok taraflı kalkınma bankalarından | ||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 5 | Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Bankalardan ve aracı kurumlardan | 613.215 | 385.000 | 613.215 | 385.000 | 339.095 | %34 |
| alacaklar | |||||||
| 7 | Kurumsal alacaklar | 2.481.775 | 786.845 | 2.481.775 | 631.033 | 1.609.067 | %52 |
| 8 | Perakende alacaklar | 23.059 | 45.219 | 23.059 | 30.484 | 40.158 | %75 |
| 9 | İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile | ||||||
| teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 10 | Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile | ||||||
| teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 11 | Tahsili gecikmiş alacaklar | 12.140 | 12.140 | 12.140 | 100% | ||
| 12 | Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | 22 | - | 22 | 33 | 150% | |
| 13 | Teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - |
| 14 | Bankalardan ve aracı kurumlardan olan | ||||||
| kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli | |||||||
| kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 15 | Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki | ||||||
| yatırımlar | - | - | - | - | - | - | |
| 16 | Diğer alacaklar | 239.367 | - | 239.367 | - | 239.367 | %100 |
| 17 | Hisse senedi yatırımları | - | - | - | - | - | - |
| 18 | Toplam | 3.875.165 | 1.217.064 | 3.875.165 | 1.046.517 | 2.239.860 | %46 |
| Önceki Dönem – 31 Aralık 2023 | Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı |
Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı |
ağırlıklı tutar yoğunluğu | Risk ağırlıklı tutar ve risk | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk sınıfları | Bilanço içi tutar |
Bilanço dışı tutar |
Bilanço içi tutar |
Bilanço dışı tutar |
Risk ağırlıklı tutar |
Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu |
|
| 1 | Merkezi yönetimlerden veya | ||||||
| merkez bankalarından alacaklar | 299.213 | - | 299.213 | - | - | %0 | |
| 2 | Bölgesel yönetimlerden veya | ||||||
| yerel yönetimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 3 | İdari birimlerden ve ticari olmayan | ||||||
| girişimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 4 | Çok taraflı kalkınma bankalarından | ||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 5 | Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Bankalardan ve aracı kurumlardan | ||||||
| alacaklar | 569.633 | 130.000 | 569.633 | 130.000 | 186.325 | %27 | |
| 7 | Kurumsal alacaklar | 963.960 | 750.635 | 963.960 | 528.974 | 1.017.747 | %68 |
| 8 | Perakende alacaklar | 35.772 | 30.500 | 35.772 | 24.500 | 45.204 | %75 |
| 9 | İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile | ||||||
| teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 10 | Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile | ||||||
| teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 11 | Tahsili gecikmiş alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 12 | Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | 596.708 | - | 596.708 | - | 1.193.416 | %200 |
| 13 | Teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - |
| 14 | Bankalardan ve aracı kurumlardan olan | ||||||
| kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli | |||||||
| kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 15 | Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki | ||||||
| yatırımlar | - | - | - | - | - | - | |
| 16 | Diğer alacaklar | 161.589 | - | 161.589 | - | 161.589 | %100 |
| 17 | Hisse senedi yatırımları | - | - | - | - | - | - |
| 18 | Toplam | 2.626.875 | 911.135 | 2.626.875 | 683.474 | 2.604.281 | %79 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Toplam Risk |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk sınıfları / Risk Ağırlığı | %0 | %10 | %20 | %50 | %75 | %100 | %150 | %200 | Diğer | Tutarı |
| Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar |
705.587 | - | - | - | - | - | - | - | - | 705.587 |
| Bölgesel yönetimlerden veya yerel | ||||||||||
| yönetimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İdari birimlerden ve ticari | ||||||||||
| olmayan girişimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Çok taraflı kalkınma | ||||||||||
| bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Uluslararası teşkilatlardan | ||||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan | ||||||||||
| alacaklar | - | - | 522.706 | 482.984 | - | - | - | - | 15.788 | 1.021.478 |
| Kurumsal alacaklar | - | - | 1.445.370 | 694.891 | - | 979.598 | - | - | - | 3.119.859 |
| Perakende alacaklar | - | - | - | - | 53.544 | - | - | - | - | 53.544 |
| İkamet amaçlı gayrimenkul | ||||||||||
| ipoteği ile teminatlandırılan | ||||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği | ||||||||||
| ile teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Tahsili gecikmiş alacaklar | - | - | - | - | - | 12.140 | - | - | - | 12.140 |
| Kurulca riski yüksek belirlenmiş | ||||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | 22 | - | - | 22 |
| İpotek teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan | ||||||||||
| olan kısa vadeli alacaklar ile kısa | ||||||||||
| vadeli kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kolektif yatırım kuruluşu | ||||||||||
| niteliğindeki yatırımlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Hisse senedi yatırımları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer alacaklar | - | - | - | - | - | 239.367 | - | - | - | 239.367 |
| Toplam | 705.587 | - | 1.968.076 | 1.177.875 | 53.544 | 1.231.105 | 22 | - | 15.788 | 5.151.997 |
| Toplam | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk sınıfları / Risk Ağırlığı | %0 | %10 | %20 | %50 | %75 | %100 | %150 | %200 | Diğer | Risk Tutarı |
| Merkezi yönetimlerden veya | ||||||||||
| merkez bankalarından alacaklar | 394.192 | - | - | - | - | - | - | - | - | 394.192 |
| Bölgesel yönetimlerden veya yerel | ||||||||||
| yönetimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İdari birimlerden ve ticari | ||||||||||
| olmayan girişimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Çok taraflı kalkınma | ||||||||||
| bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Uluslararası teşkilatlardan | ||||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan | ||||||||||
| alacaklar | - | - | 569.938 | 163.943 | - | - | - | - | 2.194 | 736.075 |
| Kurumsal alacaklar | - | - | 261.308 | 606.438 | - | 720.993 | - | - | - | 1.588.739 |
| Perakende alacaklar | - | - | - | - | 60.272 | - | - | - | - | 60.272 |
| İkamet amaçlı gayrimenkul | ||||||||||
| ipoteği ile teminatlandırılan | ||||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği | ||||||||||
| ile teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Tahsili gecikmiş alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kurulca riski yüksek belirlenmiş | ||||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | 596.708 | - | 596.708 |
| İpotek teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan | ||||||||||
| olan kısa vadeli alacaklar ile kısa | ||||||||||
| vadeli kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kolektif yatırım kuruluşu | ||||||||||
| niteliğindeki yatırımlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Hisse senedi yatırımları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer alacaklar | - | - | - | - | - | 161.589 | - | - | - | 161.589 |
| Toplam | 394.192 | - | 831.246 | 770.381 | 60.272 | 882.582 | - | 596.708 | 2.194 | 3.537.575 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ'de detaylandırılan Standart Yöntem kullanılmaktadır.
Karşı taraf kredi riskine konu banka limitleri ile teminatlar yetki seviyesi baz alınarak Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir. Bankalar haricindeki kurumsal müşteriler için standart kredi tahsis süreci için belirlenen onay yetkileri uygulanmaktadır.
| Cari Dönem | Yenileme maliyeti |
Potansiyel kredi riski tutarı |
EBPRT (*) | Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa |
Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı |
Risk ağırlıklı tutarlar |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi - KKR (türevler için) |
- | - | - | - | |||
| 1 2 |
Standart yaklaşım - KKR (türevler için) İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) |
6.591 | 10.124 | - | 1,4 - |
23.404 - |
12.923 - |
| 3 | Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) |
6.910 | 1.382 | ||||
| 4 | Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) |
- | - | ||||
| 5 | Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer |
- | - | ||||
| 6 | Toplam | 14.305 |
| Önceki Dönem | Yenileme maliyeti |
Potansiyel kredi riski tutarı |
EBPRT (*) | Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa |
Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı |
Risk ağırlıklı tutarlar |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi - KKR (türevler için) |
- | - | - | - | |||
| 1 2 |
Standart yaklaşım - KKR (türevler için) İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) |
50.530 | 40.579 | - | 1,4 - |
127.554 - |
67.466 - |
| 3 | Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) |
95.330 | 939 | ||||
| 4 | Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) |
- | - | ||||
| 5 6 |
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer Toplam |
- | - 68.405 |
(*) Efektif beklenen pozisyon tutarı
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) |
Risk ağırlıklı tutarlar |
|
|---|---|---|---|
| Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin | |||
| toplam tutarı | - | - | |
| 1 | (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) | - | |
| 2 | (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) | - | |
| 3 | Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin | ||
| toplam tutarı | 19.807 | 4.310 | |
| 4 | KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar | 19.807 | 4.310 |
| Önceki Dönem | Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) |
Risk ağırlıklı tutarlar |
|
|---|---|---|---|
| Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin | |||
| toplam tutarı | - | - | |
| 1 | (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) | - | |
| 2 | (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) | - | |
| 3 | Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin | ||
| toplam tutarı | 125.588 | 22.413 | |
| 4 | KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar | 125.588 | 22.413 |
| Cari Dönem Risk ağırlıkları/Risk sınıfları |
%0 | %10 | %20 | %50 | %75 | %100 | %150 | Diğer | Toplam kredi riski (1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından |
|||||||||
| alacaklar | 200.000 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Uluslararası teşkilatlardan alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar |
- | - | 8.837 | 10.829 | - | - | - | 3.597 | 7.254 |
| Kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | 7.051 | - | - | 7.051 |
| Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer alacaklar (2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 200.000 | - | 8.837 | 10.829 | - | 7.051 | - | 3.597 | 14.305 |
| Önceki Dönem Risk ağırlıkları/Risk |
Toplam | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sınıfları | %0 | %10 | %20 | %50 | %75 | %100 | %150 | Diğer | kredi riski (1) |
| Merkezi yönetimlerden ve | |||||||||
| merkez bankalarından | |||||||||
| alacaklar | 95.330 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bölgesel veya yerel | |||||||||
| yönetimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İdari birimlerden ve ticari | |||||||||
| olmayan girişimlerden | |||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Çok taraflı kalkınma | |||||||||
| bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Uluslararası teşkilatlardan | |||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalar ve aracı | |||||||||
| kurumlardan alacaklar | - | - | 25.332 | 9.144 | - | - | - | 1.966 | 9.678 |
| Kurumsal alacaklar | - | - | 25.494 | 33.365 | - | 36.946 | - | - | 58.727 |
| Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer alacaklar (2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 95.330 | - | 50.826 | 42.509 | - | 36.946 | - | 1.966 | 68.405 |
(1) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar. (2) Diğer alacaklar: Merkezi karşı tarafa olan riskler tablosunda raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer almayan miktarları içerir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Türev finansal araç teminatları | Diğer işlem teminatları | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alınan teminatlar | Verilen teminatlar | Alınan | Verilen | |||
| Cari Dönem | Ayrılmış | Ayrılmamış | Ayrılmış | Ayrılmamış | teminatlar | teminatlar |
| Nakit – yerli para | - | - | - | - | 206.910 | 232.311 |
| Nakit – yabancı para | - | - | - | - | - | - |
| Devlet tahvil/bono - yerli | - | - | - | - | - | - |
| Devlet tahvil/bono - diğer | - | - | - | - | - | - |
| Kamu kurum tahvil/bono | - | - | - | - | - | - |
| Kurumsal tahvil/bono | - | - | - | - | - | - |
| Hisse senedi | - | - | - | - | - | - |
| Diğer teminat | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | - | - | 206.910 | 232.311 |
| Türev finansal araç teminatları | Diğer işlem teminatları | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alınan teminatlar | Verilen teminatlar | Verilen | ||||
| Önceki Dönem | Ayrılmış | Ayrılmamış | Ayrılmış | Ayrılmamış | Alınan teminatlar |
teminatlar |
| Nakit – yerli para | - | - | - | - | 95.330 | 60.215 |
| Nakit – yabancı para | - | - | - | - | - | - |
| Devlet tahvil/bono - yerli | - | - | - | - | - | - |
| Devlet tahvil/bono - diğer | - | - | - | - | - | - |
| Kamu kurum tahvil/bono | - | - | - | - | - | - |
| Kurumsal tahvil/bono | - | - | - | - | - | - |
| Hisse senedi | - | - | - | - | - | - |
| Diğer teminat | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | - | - | 95.330 | 60.215 |
Kredi türevi bulunmadığından ilgili tablo verilmemiştir.
| Risk tutarı (Kredi riski azaltımı |
Risk | ||
|---|---|---|---|
| teknikleri | ağırlıklı | ||
| Cari Dönem | kullanımı sonrası) | tutarlar | |
| 1 | Nitelikli MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler | 5.383 | 108 |
| 2 | MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve | ||
| garanti fonu tutarı hariç) | - | - | |
| 3 | (a) Tezgahüstü türev finansal araçlar |
3.597 | 72 |
| 4 | (b) Tezgahüstü türev finansal araçlar |
- | - |
| 5 | (c) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve |
||
| menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri | - | - | |
| 6 | (d) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları |
- | - |
| 7 | Ayrılmış başlangıç teminatı | - | - |
| 8 | Ayrılmamış başlangıç teminatı | - | - |
| 9 | Ödenmiş garanti fonu tutarı | 1.786 | 36 |
| 10 | Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü | - | - |
| 11 | Nitelikli olmayan MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler | - | - |
| 12 | MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve | ||
| garanti fonu tutarı hariç) | - | - | |
| 13 | (a) Tezgahüstü türev finansal araçlar |
- | - |
| 14 | (b) Tezgahüstü türev finansal araçlar |
- | - |
| 15 | (c) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve |
||
| menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri | - | - | |
| 16 | (d) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları |
- | - |
| 17 | Ayrılmış başlangıç teminatı | - | - |
| 18 | Ayrılmamış başlangıç teminatı | - | - |
| 19 | Ödenmiş garanti fonu tutarı | - | - |
| 20 | Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri |
Risk ağırlıklı |
||
|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | kullanımı sonrası) | tutarlar | |
| 1 | Nitelikli MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler | 2.194 | 44 |
| 2 | MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve | ||
| garanti fonu tutarı hariç) | - | - | |
| 3 | (a) Tezgahüstü türev finansal araçlar |
1.966 | 39 |
| 4 | (b) Tezgahüstü türev finansal araçlar |
- | - |
| 5 | (c) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve |
||
| menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri | - | - | |
| 6 | (d) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları |
- | - |
| 7 | Ayrılmış başlangıç teminatı | - | - |
| 8 | Ayrılmamış başlangıç teminatı | - | - |
| 9 | Ödenmiş garanti fonu tutarı | 228 | 5 |
| 10 | Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü | - | - |
| 11 | Nitelikli olmayan MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler | - | - |
| 12 | MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve | ||
| garanti fonu tutarı hariç) | - | - | |
| 13 | (a) Tezgahüstü türev finansal araçlar |
- | - |
| 14 | (b) Tezgahüstü türev finansal araçlar |
- | - |
| 15 | (c) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve |
||
| menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri | - | - | |
| 16 | (d) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları |
- | - |
| 17 | Ayrılmış başlangıç teminatı | - | - |
| 18 | Ayrılmamış başlangıç teminatı | - | - |
| 19 | Ödenmiş garanti fonu tutarı | - | - |
| 20 | Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü | - | - |
Ana Ortak Banka piyasa riskini piyasa fiyatlarındaki hareketlerden kaynaklı olarak kur riski, emtia riski, faiz oranı riski ve hisse senedi pozisyon riski kapsamında bankanın bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonlarının maruz kalabileceği zarar olasılığı olarak tanımlamakta ve finansal risk yönetimi çerçevesinde, piyasalarda oluşabilecek risklerden korunmak amacıyla döviz pozisyonunun dengede tutulmasını, likidite ve faiz riskinin minimize edilmesini amaçlamaktadır.
Piyasa riskine esas tutar, aylık periyotlarda Standart Metoda göre hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına dahil edilmektedir. Yönetim Kurulu, Banka bünyesinde etkin bir iç kontrol ve risk yönetimi sisteminin idamesi hususunda gerekli tedbirleri almakta ve piyasa riskinin gelişimini yakından izlemektedir. Aylar itibarıyla değişiklikler incelenip değerlendirilmektedir.
Banka'nın portföyünün vade ve enstrüman bazındaki dağılımı ile piyasalarda yaşanan gelişmeler, Banka'nın üst yönetimince takip edilmektedir. Hazine işlemlerinin tamamı üst düzey yönetimin bilgisi dahilinde gerçekleştirilmekte olup, fon yönetim stratejisi, ihtiyaç duyulması halinde, piyasalarda yaşanan gelişmelere bağlı olarak Banka'nın üst yönetimi tarafından revize edilmektedir.
Banka'nın bilanço ve sermaye yapısının finansal piyasalardaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz oranı ve parite değişimlerine bağlı olarak ortaya çıkan faiz oranı riski, kur riski, likidite riski gibi unsurlardan korunması ve riskin minimize edilmesi amaçlanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ana Ortak Banka'da piyasa riskinin ölçülmesinde 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" üçüncü kısımda yer alan esaslar uyarınca "Standart Metod" kullanılmakta ve aylık periyotlarda BDDK'ya gönderilmektedir. İlave olarak Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından aylık periyotlarda hazırlanan raporlar vasıtasıyla da Denetim Komitesi ile Yönetim Kurulu'na raporlamalar gerçekleştirilmektedir.
Standart metoda ek olarak geliştirilmiş olan "İçsel Model" ile aylık olarak "Riske Maruz Değer" ("RMD") hesaplanmaktadır. Bu modellemede "Filtrelenmiş Tarihsel Benzetim Yöntemi" kullanılmakta olup %99 güven aralığında RMD hesaplanmaktadır. Modellerin performans ölçümleri back-test ve stres testleri ile yapılmaktadır. Sonuçlar aylık periyotlarda Denetim Komitesi ile Yönetim Kurulu'na raporlanmaktadır.
Operasyonel riske esas tutar hesaplamasında "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin" 24 üncü maddesi uyarınca Temel Gösterge Yöntemi kullanılmakta ve yasal ölçüm yılda bir kez gerçekleştirilmektedir.
31 Aralık 2024 itibarıyla operasyonel riske esas tutar 598.489 TL (31 Aralık 2023: 152.089) seviyesinde olup, hesaplamaya ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir
| Toplam/Pozitif | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | BG yılı sayısı | Oran (%) | Toplam |
| Brüt gelir | 56.264 | 105.964 | 795.355 | 319.194 | 15 | 47.879 |
| Operasyonel Riske Esas | ||||||
| Tutar (Toplam*12,5) | 598.489 | |||||
| Toplam/Pozitif | ||||||
| Önceki Dönem | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | BG yılı sayısı | Oran (%) | Toplam |
| Brüt gelir | - | 56.264 | 105.964 | 81.114 | 15 | 12.167 |
| Operasyonel Riske Esas | ||||||
| Tutar (Toplam*12,5) | 152.089 |
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, alım satım hesaplarında izlenen kalemler ile Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik uyarınca özkaynak hesaplamasında dikkate alınan sermaye benzeri borçlar dışındaki kalemler hariç olmak üzere, faize duyarlı tüm bilanço içi ve bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan faiz oranı riski olarak tanımlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, Banka bünyesinde oluşturulmuş politika ve prosedürler çerçevesinde ve Aktif Pasif Komitesi kararları doğrultusunda yönetilmektedir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, 23.08.2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında aylık periyotlarda ölçülmekte ve raporlanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski Banka'nın bilanço büyüklüğü ve bankacılık portföyündeki işlemlerin karmaşıklığı dikkate alındığında, Banka için önemli bir kayıp tutarı oluşturmamaktadır. Banka'nın bankacılık hesaplarından kaynaklı pozisyonları için uygulamış olduğu yukarı yönlü (TL için +500bp, USD için +200bp ve EUR için +200bp) ve aşağı yönlü (-TL için -400bp, USD için -200bp ve EUR için -200bp) şoklarda meydana gelecek zararların oldukça düşük seviyelerde olduğu görülmekle birlikte, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski Banka üst yönetimi tarafından yakından izlenmektedir.
| Cari Dönem Para Birimi |
Uygulanan Şok (+/-x baz puan) (1) |
Kazançlar /Kayıplar |
Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 | TL | 500 | (9.963) | %(1,27) |
| (400) | 8.647 | %1,10 | ||
| 2 | Avro | 200 | (181) | %(0,02) |
| (200) | 185 | %0,02 | ||
| 3 | ABD Doları | 200 | 3.405 | %0,43 |
| (200) | (3.493) | %(0,44) | ||
| Toplam (Negatif Şoklar İçin) | 5.338 | %0,68 | ||
| Toplam (Pozitif Şoklar İçin) | (6.708) | %(0,86) |
(1) Bir para birimine uygulanan şiddeti ve yönü farklı her bir şok için ayrı ayrı satırlar kullanılmıştır.
| Önceki Dönem Para Birimi |
Uygulanan Şok (+/-x baz puan) (1) |
Kazançlar /Kayıplar |
Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 | TL | 500 | (9.261) | %(1,41) |
| (400) | 8.059 | %1,23 | ||
| 2 | Avro | 200 | (41) | %(0,01) |
| (200) | 42 | %0,01 | ||
| 3 | ABD Doları | 200 | (5.247) | %(0,80) |
| (200) | 5.904 | %0,90 | ||
| Toplam (Negatif Şoklar İçin) | 14.005 | %(2,22) | ||
| Toplam (Pozitif Şoklar İçin) | (14.549) | %2,13 | ||
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla menkul kıymetleştirme işlemleri bulunmamaktadır.
Grup, müşteri nam ve hesabına saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri sunmaktadır. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kasa/Efektif | - | - | - | - |
| TCMB | 674 | 88.789 | 62.849 | 90.887 |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 674 | 88.789 | 62.849 | 90.887 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | TP | |
| Vadesiz Serbest Hesap (1) | 674 | 285 | 62.849 | 237 |
| Vadeli Serbest Hesap | - | - | - | - |
| Zorunlu Karşılık | - | 88.504 | - | 90.650 |
| Toplam | 674 | 88.789 | 62.849 | 90.887 |
(1) BDDK'nın 3 Ocak 2008 tarihli yazısına istinaden ortalama olarak tutulan TP Zorunlu Karşılık bakiyeleri "TCMB Vadesiz Serbest Hesap" altında izlenmektedir.
Türkiye'de kurulmuş veya şube açmak suretiyle Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası'nın 2013/15 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği'ne tabidirler. Bankaların yurtiçi pasif toplamından, Tebliğ'de belirtilen indirilecek kalemlerin düşülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurtdışındaki şubeleri adına Türkiye'den kabul ettikleri mevduat/müstakriz fonlar zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerini oluşturur.
Türk lirası ve yabancı para cinsinden nakdi kredi büyümesine dayalı zorunlu karşılık tesisine ilişkin uygulamaya göre bankalar, hesaplama tarihine göre nakdi kredi büyüme oranlarının T.C. Merkez Bankası tarafından belirlenmiş büyüme oranlarının üzerinde olması halinde, bu oranı aşan kredi tutarı kadar Türk Lirası zorunlu karşılık bloke olarak tesis etmektedirler.
Bilanço aktif büyüklüğü 150 milyar Türk lirasının altında olan bankaların, zorunlu karşılığa tabi Türk Lirası kalemleri için tesis edilmesi gereken tutardan 500 milyon Türk Lirası düşülerek tesis edilmesi gereken zorunlu karşılık tutarına ulaşılmaktadır.
Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği"ne göre, bilanço tarihi itibarıyla Türk parası mevduat ve yükümlülükler için, vadelerine göre %0 ile %33 aralığında (31 Aralık 2023: %0 ile %30 aralığında) değişen oranlarda, Türk parası müstakriz fonlar için %0 oranında (31 Aralık 2023: %0 oranında), yabancı para mevduat ve yabancı para diğer yükümlülükler için vadelerine göre %5 ile %30 aralığında (31 Aralık 2023: %5 ile %30 aralığında) oranlarda, yabancı para müstakriz fonlar için %25 oranında (31 Aralık 2023: %25 oranında), kıymetli maden yükümlülükleri için ise mevduatların vade yapısına göre %22 ile %26 aralığında (31 Aralık 2023: %22 ile %26 aralığında) oranlarda zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadeli İşlemler | 6.739 | - | 35.903 | - |
| Swap İşlemleri | 157 | - | 14.689 | - |
| Futures İşlemleri | - | - | - | - |
| Opsiyonlar | - | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 6.896 | - | 50.592 | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Bankalar | ||||
| Yurtiçi | 217.674 | 4.201 | 578 | 120.657 |
| Yurtdışı | - | 131.519 | - | 86.536 |
| Yurtdışı merkez ve şubeler | - | - | - | - |
| Toplam | 217.674 | 135.720 | 578 | 207.193 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Serbest tutar | Serbest olmayan tutar |
Serbest tutar | Serbest olmayan tutar |
|
| AB Ülkeleri | 118.615 | - | 40.733 | - |
| ABD, Kanada | 12.904 | - | 45.803 | - |
| OECD ülkeleri (1) | - | - | - | - |
| Kıyı bankacılığı bölgeleri | - | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 131.519 | - | 86.536 | - |
(1) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
5.1. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Repo işlemlerine konu olanlar | 191.827 | - | 70.352 | - |
| Teminata verilen / bloke edilenler | - | 8.710 | - | 7.260 |
| Toplam | 191.827 | 8.710 | 70.352 | 7.260 |
5.2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Borçlanma Senetleri | 396.666 | 35.973 | 98.637 | 97.863 |
| Borsada İşlem Gören | 396.666 | 35.973 | 98.637 | 97.863 |
| Borsada İşlem Görmeyen | - | - | - | - |
| Hisse Senetleri | - | - | - | - |
| Borsada İşlem Gören | - | - | - | - |
| Borsada İşlem Görmeyen | - | - | - | - |
| Değer Azalma Karşılığı (-) | 29 | - | 1.717 | 55 |
| Toplam | 396.637 | 35.973 | 96.920 | 97.808 |
6.1. Ana Ortaklık Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Nakdi | Gayrinakdi | Nakdi | Gayrinakdi | |
| Banka ortaklarına verilen doğrudan krediler | - | - | - | - |
| Tüzel kişi ortaklara verilen krediler | - | - | - | - |
| Gerçek kişi ortaklara verilen krediler | - | - | - | - |
| Banka ortaklarına verilen dolaylı krediler | 592.457 | 69.348 | 249.573 | 197.988 |
| Banka mensuplarına verilen krediler | - | - | - | - |
| Toplam | 592.457 | 69.348 | 249.573 | 197.988 |
6.2. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler:
| Cari Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|
| Standart Nitelikli Krediler |
Yeniden yapılandırma kapsamında yer almayanlar |
Yeniden Yapılandırılanlar Sözleşme Koşullarında Değişiklik |
Yeniden Finansman |
|
| İhtisas Dışı Krediler | 2.584.376 | - | - | - |
| İşletme Kredileri | 886.435 | - | - | - |
| İhracat Kredileri | 310.169 | - | - | - |
| İthalat Kredileri | - | - | - | - |
| Mali Kesime Verilen | ||||
| Krediler | 1.281.451 | - | - | - |
| Tüketici Kredileri | - | - | - | - |
| Kredi Kartları | - | - | - | - |
| Diğer | 106.321 | - | - | - |
| İhtisas Kredileri | - | - | - | - |
| Diğer Alacaklar | - | - | - | - |
| Toplam 2.584.376 |
- | - | - |
|---|---|---|---|
| --------------------- | --- | --- | --- |
| Önceki Dönem | Yakın İzlemedeki Krediler Yeniden Yapılandırılanlar |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Standart Nitelikli Krediler |
Yenidenyapılandırma kapsamında yer almayanlar |
Sözleşme Koşullarında Değişiklik |
Yeniden Finansman |
||
| İhtisas Dışı Krediler | 1.666.470 | - | - | - | |
| İşletme Kredileri | 945.941 | - | - | - | |
| İhracat Kredileri | 185.321 | - | - | - | |
| İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen |
- | - | - | - | |
| Krediler | 489.120 | - | - | - | |
| Tüketici Kredileri | - | - | - | - | |
| Kredi Kartları | - | - | - | - | |
| Diğer | 46.088 | - | - | - | |
| İhtisas Kredileri | - | - | - | - | |
| Diğer Alacaklar | - | - | - | - | |
| Toplam | 1.666.470 | - | - | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Standart Nitelikli Krediler |
Yakın İzlemedeki Krediler |
Standart Nitelikli Krediler |
Yakın İzlemedeki Krediler |
|
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı Kredi Riskinde Önemli Artış |
1.143 - |
- - |
1.256 - - - |
|
| Toplam | 1.143 | - | 1.256 - |
|
| Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı |
Standart Nitelikli Krediler |
Yakın İzlemedeki Krediler |
||
| 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar |
- - - |
- - - |
||
| Toplam | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
6.2. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler: (Devamı)
| Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre | Standart Nitelikli Krediler |
Yakın İzlemedeki Krediler |
|---|---|---|
| 0-6 Ay 6 Ay- 12 Ay |
- - |
- - |
| 1-2 Yıl | - | - |
| 2-5 Yıl | - | - |
| 6 Yıl Ve Üzeri | - | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yakın İzlemedeki Krediler | Yakın İzlemedeki Krediler | |||||
| Standart Nitelikli Krediler |
Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar |
Yeniden Yapılandırılanlar |
Standart Nitelikli Krediler |
Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar |
Yeniden Yapılandırılanlar |
|
| Kısa Vadeli Krediler Orta ve Uzun Vadeli Krediler |
2.584.376 - |
- - |
- - |
1.666.470 - |
- - |
- - |
| Toplam | 2.584.376 | - | - | 1.666.470 | - | - |
Bulunmamaktadır.
| Cari Dönem | Kısa Vadeli | Orta ve Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|
| Taksitli Ticari Krediler-TP | 75.988 | - | 75.988 |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | 75.988 | - | 75.988 |
| Diğer | - | - | - |
| Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli | - | - | - |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Taksitli Ticari Krediler-YP | - | - | - |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Kurumsal Kredi Kartları-TP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kurumsal Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) | - | - | - |
| Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) | - | - | - |
| Toplam | 75.988 | - | 75.988 |
| Önceki Dönem | Kısa Vadeli | Orta ve Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|
| Taksitli Ticari Krediler-TP | 43.164 | - | 43.164 |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | 43.164 | - | 43.164 |
| Diğer | - | - | - |
| Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli | - | - | - |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Taksitli Ticari Krediler-YP | - | - | - |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Kurumsal Kredi Kartları-TP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kurumsal Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) | - | - | - |
| Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) | - | - | - |
| Toplam | 43.164 | - | 43.164 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kamu | - | - |
| Özel | 2.584.376 | 1.666.470 |
| Toplam | 2.584.376 | 1.666.470 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Yurtiçi Krediler | 2.584.376 | 1.666.470 |
| Yurtdışı Krediler | - | - |
| Toplam | 2.584.376 | 1.666.470 |
Bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar | - | - |
| Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar | 14.580 | 118 |
| Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar | 118 | - |
| Toplam | 14.698 | 118 |
|---|---|---|
| III. GRUP Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
IV.GRUP Tahsili Şüpheli Krediler |
V.GRUP Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | - | 26.720 | 118 |
| Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar | - | 26.720 | 118 |
| Yeniden Yapılandırılan Krediler | - | - | - |
| Önceki Dönem | - | 118 | - |
| Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar | - | 118 | - |
| Yeniden Yapılandırılan Krediler | - | - | - |
| III.GRUP | IV.GRUP | V.GRUP | |
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
| Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | - | 118 | - |
| Dönem İçinde İntikal (+) | 61.408 | 1.062 | - |
| Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) | - | 33.296 | 118 |
| Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) | 33.296 | 118 | - |
| Dönem İçinde Tahsilat (-) | 28.112 | 7.638 | - |
| Kayıttan düşülen (-) | - | - | - |
| Satılan (-) | - | - | - |
| Kurumsal ve Ticari Krediler | - | - | - |
| Bireysel Krediler | - | - | - |
| Kredi Kartları | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi | - | 26.720 | 118 |
| Karşılık (-) | - | 14.580 | 118 |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | - | 12.140 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| III.GRUP | IV.GRUP | V.GRUP | |
|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
| Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | - | - | - |
| Dönem İçinde İntikal (+) | 106 | 12 | - |
| Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) | - | 106 | - |
| Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) | 106 | - | - |
| Dönem İçinde Tahsilat (-) | - | - | - |
| Kayıttan düşülen (-) | - | - | - |
| Satılan (-) | - | - | - |
| Kurumsal ve Ticari Krediler | - | - | - |
| Bireysel Krediler | - | - | - |
| Kredi Kartları | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi | - | 118 | - |
| Karşılık (-) | - | 118 | - |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | - | - | - |
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacakları bulunmamaktadır.
| III. GRUP | IV. GRUP | V. GRUP | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı | Tahsili | Zarar | |
| Sınırlı | Şüpheli | Niteliğindeki | |
| Krediler | Krediler | Krediler | |
| Cari Dönem (Net) | - | 12.140 | - |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | - |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) | - | - | - |
| Bankalar (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | - |
| Bankalar (Net) | - | - | - |
| Diğer Krediler (Brüt) | - | 26.720 | 118 |
| Karşılık Tutarı (-) | - | 14.580 | 118 |
| Diğer Krediler (Net) | - | 12.140 | - |
| Önceki Dönem (Net) | - | - | - |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | - |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) | - | - | - |
| Bankalar (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | - |
| Bankalar (Net) | - | - | - |
| Diğer Krediler (Brüt) | - | 118 | - |
| Karşılık Tutarı (-) | - | 118 | - |
| Diğer Krediler (Net) | - | - | - |
6.14. Donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler
| III. GRUP | IV. GRUP | V. GRUP | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı | Tahsili | Zarar | |
| Sınırlı | Şüpheli | Niteliğindeki | |
| Krediler | Krediler | Krediler | |
| Cari Dönem (Net) | - | 5.935 | - |
| Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları | - | 13.062 | 22 |
| Karşılık Tutarı (-) | - | 7.127 | 22 |
| Önceki Dönem (Net) | - | - | - |
| Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları | - | 22 | - |
| Karşılık Tutarı (-) | - | 22 | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Repo işlemlerine konu olanlar | - | - | 5.550 | - |
| Teminata verilen / bloke edilenler | - | - | 2.789 | - |
| Toplam | - | - | 8.339 | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Devlet Tahvili | 12.222 | 14.129 |
| Hazine Bonosu | - | - |
| Diğer Kamu Borçlanma Senetleri | - | - |
| Toplam | 12.222 | 14.129 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Borçlanma Senetleri | 12.222 | 14.914 |
| Borsada İşlem Görenler | 12.222 | 14.914 |
| Borsada İşlem Görmeyenler | - | - |
| Değer Azalma Karşılığı (-) | - | - |
| Toplam | 12.222 | 14.914 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem Başındaki Değer | 14.914 | 90.224 |
| Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları | - | - |
| Yıl İçindeki Alımlar | - | 11.435 |
| Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar | (3.489) | (86.248) |
| Değer Azalışı Karşılığı (-) | - | - |
| Değerleme Etkisi | 797 | (497) |
| Dönem Sonu Toplamı | 12.222 | 14.914 |
Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.
| Ünvanı | Adres (Şehir/Ülke) | Banka'nın Pay Oranı |
Diğer Ortakların Pay Oranı |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | D Varlık Kiralama A.Ş. | İstanbul/Türkiye | 100 | 100 | ||||
| Aktif Toplamı |
Özkaynak | Sabit Varlık Toplamı |
Faiz Gelirleri |
Menkul Değer Gelirleri |
Cari Dönem Kar/ (Zararı) |
Önceki Dönem Kar/ (Zararı) |
Gerçeğe Uygun Değeri |
|
| 1 | 101.071 | 250 | - | 795 | - | - | - | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Bakiyesi | - | - |
| Dönem İçi Hareketler | 250 | - |
| Alışlar (1) | 250 | - |
| Bedelsiz Edinilen Hisse Sen. | - | - |
| Cari Yıl Payından Alınan Kar | - | - |
| Satışlar | - | - |
| Yeniden Değerleme Artışı | - | - |
| Dönem Sonu Değeri | 250 | - |
| Sermaye Taahhütleri | - | - |
| Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) | 100 | - |
(1) D Varlık Kiralama A.Ş. 22 Şubat 2024 tarihinde Ticaret Sicile kaydolmuş olup, beheri 1,00 Türk Lirası değerinde 250.000 paya ayrılmış toplam 250.000 tam Türk Lirası değerindedir ve tamamı nama yazılı olan paylar Ana Ortaklık Banka tarafından ödenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Bankalar | - | - |
| Sigorta Şirketleri | - | - |
| Faktoring Şirketleri | - | - |
| Leasing Şirketleri | - | - |
| Finansman Şirketleri | - | - |
| Diğer Bağlı Ortaklıklar | 250 | - |
| Dönem Sonu Toplamı | 250 | - |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| Makine tesis ve cihazlar |
Demirbaşlar | Özel Maliyet |
Kullanım hakkı olan varlıklar |
Gayri_ menkuller |
Taşıtlar | Diğer MDV |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | ||||||||
| Maliyet | 10.303 | 684 | - | 4.341 | 132.712 | 10.564 | 910 | 159.514 |
| Birikmiş amortisman (-) | 3.629 | 332 | - | 3.080 | 1.547 | 1.468 | 478 | 10.534 |
| Net defter değeri | 6.674 | 352 | - | 1.261 | 131.165 | 9.096 | 432 | 148.980 |
| Cari Dönem | ||||||||
| Dönem başı net defter | ||||||||
| değeri | 6.674 | 352 | - | 1.261 | 131.165 | 9.096 | 432 | 148.980 |
| İktisap edilenler | 2.227 | 820 | 2.300 | 12.540 | - | 18.225 | 2.723 | 38.835 |
| Aktifleştirilen finansman | ||||||||
| Maliyetleri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Elden çıkarılanlar (-), net | 34 | - | - | 221 | - | - | 22 | 277 |
| Transferler (-), net | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Yeniden değerleme farkları | - | - | - | - | 37.823 | 5.821 | - | 43.644 |
| Amortisman bedeli (-) | 2.098 | 237 | 309 | 2.193 | 2.044 | 2.502 | 308 | 9.691 |
| Dönem sonu maliyet | 12.478 | 1.504 | 2.300 | 12.540 | 172.403 | 37.339 | 3.521 | 242.085 |
| Dönem sonu birikmiş | ||||||||
| amortisman (-) | 5.709 | 569 | 309 | 1.153 | 5.459 | 6.699 | 696 | 20.594 |
| Kapanış net defter değeri | 6.769 | 935 | 1.991 | 11.387 | 166.944 | 30.640 | 2.825 | 221.491 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Lisans ve | |||
|---|---|---|---|
| Yazılımlar | Diğer MODV | Toplam | |
| Önceki Dönem | |||
| Maliyet | 68.889 | - | 68.889 |
| Birikmiş amortisman (-) | 8.787 | - | 8.787 |
| Net defter değeri | 60.102 | - | 60.102 |
| Cari Dönem | |||
| Dönem başı net defter değeri | 60.102 | - | 60.102 |
| İktisap edilenler | 15.047 | - | 15.047 |
| Aktifleştirilen finansman maliyetleri | - | - | - |
| Elden çıkarılanlar (-), net | - | - | - |
| Amortisman bedeli (-) | 14.583 | - | 14.583 |
| Geçmiş Yıl Birikmiş Amortisman Düzeltmesi (-) | - | - | - |
| Dönem sonu maliyet | 83.936 | - | 83.936 |
| Dönem sonu birikmiş amortisman (-) | 23.370 | - | 23.370 |
| Kapanış net defter değeri | 60.566 | - | 60.566 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Ana Ortaklık Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 12") hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasal vergi oranları kullanılmaktadır.
İndirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Birikmiş geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlığı/ (borcu) |
Birikmiş geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) |
|
| Çalışan hakları karşılığı | 11.929 | 3.579 | 6.926 | 2.078 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman farkı (*) |
(24.723) | (7.417) | (17.571) | (5.271) |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan |
||||
| finansal varlıklar | 6.206 | 1.862 | (9.252) | (2.776) |
| Beklenen Zarar Karşılıklar | 4.095 | 1.228 | 4.910 | 1.473 |
| Türev İşlemler | (627) | (188) | (19.154) | (5.746) |
| Diğer (**) | 71.299 | 22.590 | 72.052 | 15.787 |
| Ertelenmiş vergi varlığı, net | 68.179 | 21.654 | 37.911 | 5.545 |
(*) Vergi Usul Kanunun'nun Geçici 32 maddesi ve Mükerrer 298/ç maddeleri kapsamında iktisadi kıymetlerin yeniden
değerlemesinden kaynaklı ertelenmiş vergi varlığı bulunmamaktadır (31.12.2023: 17.886 TL ertelenmiş vergi varlığı). (**) Diğer altında gösterilen geçici farkların 98.390 TL'lik kısmı enflasyon muhasebesi değerleme etkisinden, (25.487) TL'lik kısmı sabit kıymet değerleme etkisinden ve (1.604) TL'lik kısmı diğer geçici farklardan oluşmaktadır (31.12.2023: 58.165 TL'lik kısmı enflasyon muhasebesi değerleme etkisinden, 10.765 TL'lik kısmı sabit kıymet değerleme etkisinden ve 3.122 TL'lik kısmı diğer geçici farklardan oluşmaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| 1 Ocak İtibarıyla | 5.545 | 1.135 |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/(Geliri) | 15.668 | 9.680 |
| Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi | 441 | (5.270) |
| Ertelenmiş vergi varlığı, net | 21.654 | 5.545 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Diğer aktifler kalemi 295.377 TL olup, bu tutarın 282.768 TL'si Borsa İstanbul ve Takasbank nezdinde gerçekleştirilen işlemlere ilişkin verilen nakdi teminatlardan oluşmaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup tarafından düzenlenen konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir.
Ana Ortaklık Banka, yatırım bankası statüsünde olması sebebiyle, mevduat toplama yetkisine sahip değildir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Vadeli İşlemler | 4.898 | - | 16.249 | - | |
| Swap İşlemleri | 1.371 | - | 15.189 | - | |
| Futures İşlemleri | - | - | - | - | |
| Opsiyonlar | - | - | - | - | |
| Diğer | - | - | - | - | |
| Toplam | 6.269 | - | 31.438 | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| T.C. Merkez Bankası Kredileri | - | - | - | - |
| Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan | 2.000 | 505.634 | 30.107 | 81.575 |
| Yurtdışı Banka, Kuruluş ve | ||||
| Fonlardan | 28 | 320.744 | 30 | 258.194 |
| Toplam | 2.028 | 826.378 | 30.137 | 339.769 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kısa Vadeli | 2.028 | 727.286 | 30.137 | 339.769 |
| Orta ve Uzun Vadeli | - | 99.092 | - | - |
| Toplam | 2.028 | 826.378 | 30.137 | 339.769 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Yurtiçi Kuruluşlardan | 139.776 | 24.957 | 44.181 | 634.493 |
| Yurtdışı Kuruluş ve Fonlardan | 749.574 | 291.279 | - | 10.363 |
| Toplam | 889.350 | 316.236 | 44.181 | 644.856 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Banka bonoları | 236.136 | - | 466.825 | - |
| Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | 100.795 | |||
| Tahviller | - | - | - | - |
| Toplam | 336.931 | - | 466.825 | - |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Banka'nın 31 Aralık 2023 itibarıyla diğer yabancı kaynaklar toplamı 402.631 TL olup, bu tutarın 227.866 TL'lik kısmı türev finansal araçlardan borçlar, 102.421 TL'lik kısmı diğer muhtelif borçlardan oluşmaktadır).
1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki farklar ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır. Ana Ortaklık Banka 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde sözleşme bitiş süresine 1 yıldan uzun kalan kiralama işlemlerini TFRS 16 standardı kapsamında finansal tablolarına yansıtmış olup, Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait kiralama işlemlerine ilişkin borcu 12.153 TL'dir (31 Aralık 2023: 1.575 TL).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Brüt | Net | Brüt | Net | |
| 1 yıldan az | 7.236 | 2.240 | 1.631 | 1.513 |
| 1-4 yıl arası | 15.143 | 9.461 | 62 | 62 |
| 4 yıldan fazla | 468 | 452 | - | - |
| Toplam | 22.847 | 12.153 | 1.693 | 1.575 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Prim karşılığı | 64.139 | 47.332 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 7.170 | 3.081 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 4.759 | 3.845 |
| Dönem sonu bakiyesi | 76.068 | 54.258 |
Yürürlükteki kanunlara göre, Ana Ortaklık Banka, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının bugünkü net değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığının bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Önceki dönem sonu bakiyesi | 3.845 | 1.778 |
| Yıl içinde ayrılan karşılık | 2.376 | 1.166 |
| Yıl içinde ödenen | (299) | (353) |
| Çalışanlara sağlanan faydalardaki aktüeryal | ||
| kazançlar/(kayıplar) | (1.163) | 1.254 |
| Geçmiş yıllara ait kıdem tazminatı düzeltmesi | - | - |
| Dönem sonu bakiyesi | 4.759 | 3.845 |
Kullanılmamış izin karşılığının bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|
| 1.194 | |
| 2.266 | |
| (451) | (379) |
| 7.170 | 3.081 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem |
| 12.108 | |
| 47.332 | |
| (48.693) | (12.108) |
| 64.139 | 47.332 |
| 3.081 4.540 47.332 65.500 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup, tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için 2.763 TL beklenen zarar karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2023: 3.510 TL).
Grup'un, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde finansal tablolarda yer alan diğer karşılıklar bakiyesi 2.763 TL'dir (31 Aralık 2023: 3.969 TL). Diğer karşılıklar gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 3.510 TL'si gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıklarından, 459 TL'si satıcılara yapılacak ödemelere ilişkin karşılıklardan oluşmaktadır).
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 16.853 TL).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Ödenecek kurumlar vergisi | - | 16.853 |
| Menkul sermaye iradı vergisi | 1.976 | 420 |
| Gayrimenkul sermaye iradı vergisi | - | - |
| BSMV | 7.514 | 2.699 |
| Kambiyo muameleleri vergisi | - | - |
| Ödenecek katma değer vergisi | 1.675 | 532 |
| Diğer (1) | 5.612 | 2.783 |
| Toplam | 16.777 | 23.287 |
(1) Diğer 5.292 TL tutarındaki kısmı ödenecek gelir vergisi (31 Aralık 2023: 2.405 TL), 108 TL tutarındaki kısmı ödenecek damga vergisi (31 Aralık 2023: 303 TL), 209 TL tutarındaki kısmı diğer vergilerden (31 Aralık 2023: 75 TL) oluşmaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Sosyal sigorta primleri – personel | 994 | 555 |
| Sosyal sigorta primleri – işveren | 1.569 | 795 |
| Banka sosyal yardım sandığı primleri – personel | - | - |
| Banka sosyal yardım sandığı primleri – işveren | - | - |
| Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları – personel | - | - |
| Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları – işveren | - | - |
| İşsizlik sigortası – personel | 56 | 32 |
| İşsizlik sigortası – işveren | 112 | 63 |
| Diğer | - | - |
| Toplam | 2.731 | 1.445 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında zamanlama farklarından doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ekteki finansal tablolarına yansıtmıştır.
Grup 21.654 TL net ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış ve finansal tablolarına yansıtmıştır (31 Aralık 2023: 5.545 TL net ertelenmiş vergi varlığı).
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sermaye benzeri kredisi bulunmamaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Hisse senedi karşılığı | 200.000 | 200.000 |
| İmtiyazlı hisse senetleri | - | - |
Grup'ta kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır (31 Aralık 2023: Uygulanmamaktadır).
13.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
13.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Grup'un gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Grup'un özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte | |||||
| Kontrol Edilen Ortaklıklardan | - | - | - | - | |
| Değerleme Farkı | - | - | - | - | |
| Kur Farkı | - | - | - | - | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı | |||||
| Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul | (4.650) | 468 | (545) | 7.060 | |
| Değerleme Farkı | (4.650) | 468 | (545) | 7.060 | |
| Kur Farkı | - | - | - | - | |
| Toplam | (4.650) | 468 | (545) | 7.060 |
Ana Ortaklık Banka, 27 Mart 2024 tarihli Olağan Genel Kurul kararına istinaden, 427.493 TL tutarındaki geçmiş yıl karının 21.375 TL'sini yasal yedeklere, 406.118 TL'sini olağanüstü yedeklere aktarmıştır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri | - | 113.224 |
| Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri | - | - |
| İhracat Taahhüt. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri | - | - |
| Diğer Cayılamaz Taahhütler | 214.932 | 124.803 |
| Toplam | 214.932 | 238.027 |
Ana Ortaklık Banka'nın 1.034.431 TL tutarındaki gayrinakdi kredisinin 1.031.217 TL'lik kısmı teminat mektuplarından, 3.214 TL'lik kısmı akreditiflerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: Ana Ortaklık Banka'nın 804.689 TL tutarındaki gayrinakdi kredisinin 775.106 TL'lik kısmı teminat mektuplarından, 29.583 TL'lik kısmı akreditiflerden oluşmaktadır).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kesin Teminat Mektupları | 323.192 | 353.317 |
| Geçici Teminat Mektupları | - | - |
| Avans Teminat Mektupları | - | 8.289 |
| Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları | 200.000 | 200.000 |
| Nakdi Kredi Temini İçin Verilen Teminat mektupları | 508.025 | 213.500 |
| Diğer Teminat Mektupları | - | - |
| Toplam | 1.031.217 | 775.106 |
| Cari Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|
| TP | (%) | YP | (%) | |
| Tarım | 15.750 | 1,72 | - | - |
| Çiftçilik ve hayvancılık | 15.750 | 1,72 | - | - |
| Ormancılık | - | - | - | - |
| Balıkçılık | - | - | - | - |
| Sanayi | 85.196 | 9,32 | 97.876 | 81,23 |
| Madencilik ve taşocakçılığı | 37.547 | 4,11 | - | - |
| İmalat sanayi | 47.649 | 5,21 | 97.876 | 81,23 |
| Elektrik, gaz, su | - | - | - | - |
| İnşaat | 12.000 | 1,31 | - | - |
| Hizmetler | 800.991 | 87,64 | 22.618 | 18,77 |
| Toptan ve perakende ticaret | 270.975 | 29,65 | 3.214 | 2,67 |
| Otel ve lokanta hizmetleri | - | - | - | - |
| Ulaştırma ve haberleşme | - | - | - | - |
| Mali kuruluşlar | 530.016 | 57,99 | 19.404 | 16,10 |
| Gayrimenkul ve kiralama hizm. | - | - | - | - |
| Serbest meslek hizmetleri | - | - | - | - |
| Eğitim hizmetleri | - | - | - | - |
| Sağlık ve sosyal hizmetler | - | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 913.937 | 100 | 120.494 | 100 |
| Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|
| TP | (%) | YP | (%) | |
| Tarım | 18.500 | 2,45 | - | - |
| Çiftçilik ve hayvancılık | 18.500 | 2,45 | - | - |
| Ormancılık | - | - | - | - |
| Balıkçılık | - | - | - | - |
| Sanayi | 239.565 | 31,76 | 10.427 | 20,72 |
| Madencilik ve taşocakçılığı | 109.024 | 14,45 | - | - |
| İmalat sanayi | 130.541 | 17,30 | 10.427 | 20,72 |
| Elektrik, gaz, su | - | - | - | - |
| İnşaat | 12.000 | 1,59 | - | - |
| Hizmetler | 484.311 | 64,20 | 39.886 | 79,28 |
| Toptan ve perakende ticaret | 265.912 | 35,25 | 29.584 | 58,80 |
| Otel ve lokanta hizmetleri | 1.382 | 0,18 | - | - |
| Ulaştırma ve haberleşme | - | - | - | - |
| Mali kuruluşlar | 217.016 | 28,77 | 10.303 | 20,48 |
| Gayrimenkul ve kiralama hizm. | - | - | - | - |
| Serbest meslek hizmetleri | - | - | - | - |
| Eğitim hizmetleri | - | - | - | - |
| Sağlık ve sosyal hizmetler | - | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 754.375 | 100 | 50.314 | 100 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| I'inci Grup | II'nci Grup | ||||
| TP | YP | TP | YP | ||
| Gayrinakdi krediler | |||||
| Teminat mektupları | 913.937 | 117.280 | - | - | |
| Aval ve kabul kredileri | - | - | - | - | |
| Akreditifler | - | 3.214 | - | - | |
| Cirolar | - | - | - | - | |
| Menkul kıymet ihracatında | |||||
| satın alma garantilerimizden | - | - | - | - | |
| Faktoring garantilerinden | - | - | - | - | |
| Diğer garanti ve kefaletler | - | - | - | - | |
| Toplam | 913.937 | 120.494 | - | - |
| Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|
| I'inci Grup | II'nci Grup | |||
| TP | YP | TP | YP | |
| Gayrinakdi krediler | ||||
| Teminat mektupları | 754.375 | 20.731 | - | - |
| Aval ve kabul kredileri | - | - | - | - |
| Akreditifler | - | 29.583 | - | - |
| Cirolar | - | - | - | - |
| Menkul kıymet ihracatında satın alma | ||||
| garantilerimizden | - | - | - | - |
| Faktoring garantilerinden | - | - | - | - |
| Diğer garanti ve kefaletler | - | - | - | - |
| Toplam | 754.375 | 50.314 | - | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri | ||
| Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) | 1.527.902 | 11.823.260 |
| Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri | 678.972 | 5.603.353 |
| Swap Para Alım Satım İşlemleri | 848.930 | 6.219.907 |
| Futures Para İşlemleri | - | - |
| Para Alım Satım Opsiyonları | - | - |
| Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) | - | - |
| Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri | - | - |
| Swap Faiz Alım Satım İşlemleri | - | - |
| Faiz Alım Satım Opsiyonları | - | - |
| Futures Faiz Alım Satım İşlemleri | - | - |
| Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) | - | - |
| A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) | 1.527.902 | 11.823.260 |
| Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri | ||
| Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı | - | - |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı | - | - |
| YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden | ||
| Korunma Amaçlı | - | - |
| B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler | - | - |
| Türev İşlemler Toplamı (A+B) | 1.527.902 | 11.823.260 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kredilerden alınan faizler (1) | ||||
| Kısa vadeli kredilerden | 893.742 | 46.327 | 254.329 | 17.048 |
| Orta ve zun vadeli kredilerden | - | - | - | - |
| Takipteki alacaklardan alınan faizler | 7.985 | - | 21 | - |
| Toplam | 901.727 | 46.327 | 254.350 | 17.048 |
(1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| T.C. Merkez Bankası'ndan | 51.167 | - | 17 | - |
| Yurtiçi bankalardan | 16.316 | 6.036 | 98.780 | 1.022 |
| Yurtdışı bankalardan | - | 950 | - | 2.442 |
| Yurtdışı merkez ve şubelerden | - | - | - | - |
| Toplam | 67.483 | 6.986 | 98.797 | 3.464 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya | ||||
| Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer | ||||
| Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal | ||||
| Varlıklar | 88.693 | 2.398 | 17.353 | 5.700 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden | ||||
| Değerlenen Finansal Varlıklar | 4.282 | - | 9.141 | - |
| Toplam | 92.975 | 2.398 | 26.494 | 5.700 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler | - | - |
| Toplam | - | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Bankalara (1) | 9.457 | 27.258 | 6.627 | 19.202 |
| T.C. Merkez Bankası'na | - | - | - | - |
| Yurtiçi bankalara | 852 | 12.652 | 6.366 | 5.661 |
| Yurtdışı bankalara | 8.605 | 14.606 | 261 | 13.541 |
| Yurtdışı merkez ve şubelere | - | - | - | - |
| Diğer kuruluşlara | - | - | - | - |
| Toplam | 9.457 | 27.258 | 6.627 | 19.202 |
(2) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler | - | - |
| Toplam | - | - |
| Cari Dönem Önceki Dönem |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler | 137.019 | - | 69.993 | - |
Ana Ortaklık Banka yatırım bankası statüsünde olduğundan, mevduat toplama yetkisine sahip değildir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Para piyasası işlemlerine verilen faizler | 73.380 | - | 11.553 | - |
| Repo işlemlerine verilen faizler | 38.172 | - | 5.862 | - |
| Toplam | 111.552 | - | 17.415 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP |
| 2.091 | - | 1.261 | - |
| Cari Dönem |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Gayri nakdi kredilerden | 14.922 | 1.696 | 9.246 | 740 |
| Diğer (1) | 35.791 | 6.500 | 132.714 | 175.483 |
| Toplam | 50.713 | 8.196 | 141.960 | 176.223 |
(1) Bankacılık hizmet gelirlerinden oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait temettü gelirleri bulunmamaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kar | 409.918 | 823.212 |
| Sermaye piyasası işlemleri kârı | 12.869 | 6.782 |
| Türev finansal işlemlerden kâr | 215.325 | 443.089 |
| Kambiyo işlemlerinden kar | 181.724 | 373.341 |
| Zarar (-) | 565.135 | 629.404 |
| Sermaye piyasası işlemleri zararı | 5.468 | - |
| Türev finansal işlemlerden zarar | 395.847 | 366.588 |
| Kambiyo işlemlerinden zarar | 163.820 | 262.816 |
| Net ticari kar / (zarar) | (155.217) | 193.808 |
Grup'un 2.161 TL tutarındaki diğer faaliyet gelirlerinin 1.370 TL'si geçmiş yıllara ait düzeltmelerden, 12 TL'si diğer faiz dışı gelirlerden, 779 TL'si diğer gelirlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 2.723 TL tutarındaki diğer faaliyet gelirlerinin 1.422 TL'si geçmiş yıllara ait düzeltmelerden, 989 TL'si diğer faiz dışı gelirlerden, 312 TL'si diğer gelirlerden oluşmaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları | 9.635 | 916 |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) | (191) | 798 |
| Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) | - | - |
| Temerrüt (Üçüncü Aşama) | 9.826 | 118 |
| Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları | 123 | 11 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan | ||
| Finansal Varlıklar | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | ||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | 123 | 11 |
| İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen | ||
| Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları | - | - |
| İştirakler | - | - |
| Bağlı Ortaklıklar | - | - |
| Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | - | - |
| Diğer (1) | (746) | 2.823 |
| Toplam | 9.012 | 3.750 |
(1) Önceki dönem oluşan beklenen zarar karşılıkları gelirleri, kar veya zarar tablosunda diğer faaliyet gelirleri içerisinde raporlanmıştır.
(2) Gayri nakdi kredilere ilişkin önceki dönem beklenen zarar karşılık iptal gelirlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı(1) | 2.076 | 813 |
| Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı | - | - |
| Maddi duran varlık değer düşüş giderleri | - | - |
| Maddi duran varlık amortisman giderleri | 9.691 | 6.695 |
| Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri | - | - |
| Şerefiye değer düşüş giderleri | - | - |
| Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri | 14.583 | 6.130 |
| Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklık payları değer düşüş gideri | - | - |
| Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri | - | - |
| Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri | ||
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere | ||
| ilişkin duran varlıklar değer düşüş giderleri | - | - |
| Diğer işletme giderleri | 89.120 | 47.931 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 8.252 | 5.671 |
| Bilgisayar kullanım giderleri | 25.156 | 12.131 |
| TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri | 1.065 | 79 |
| Bakım ve onarım giderleri | 883 | 409 |
| Reklam ve ilan giderleri | 12.874 | 5.749 |
| Diğer giderler | 40.890 | 23.892 |
| Aktiflerin satışından doğan zararlar | - | - |
| Diğer | 16.511 | 6.509 |
Toplam 131.981 68.078 (1) Kar veya zarar tablosunda, diğer faaliyet giderleri içinde olmayan, diğer karşılıklarda gösterilen kıdem tazminatı tutarı da bu tabloda yer almaktadır.
(2) Diğer işletme giderlerinin 3.867 TL'lik kısmı taşıt aracı giderlerinden, 2.901 TL'lik kısmı bina aidat giderlerinden, 9.385 TL'lik kısmı haberleşme giderlerinden, 2.468 TL'lik kısmı aidat giderlerinden, 1.748 TL'lik kısmı sigorta giderlerinden, 2.346 TL'lik kısmı yardım ve bağışlardan, 7.359 TL'lik kısmı Doğan Holding ortak katılma bakiyesinden ve 10.816 TL'lik kısmı diğer giderlerden oluşmaktadır (31.12.2023: Diğer işletme giderlerinin 2.342 TL'lik kısmı taşıt aracı giderlerinden, 1.710 TL'lik kısmı bina aidat giderlerinden, 5.521 TL'lik kısmı haberleşme giderlerinden, 661 TL'lik kısmı aidat giderlerinden, 1.070 TL'lik kısmı sigorta giderlerinden, 1.975 TL'lik kısmı yardım ve bağışlardan, 4.722 TL'lik kısmı Doğan Holding ortak katılma bakiyesinden ve 5.891 TL'lik kısmı diğer giderlerden oluşmaktadır).
KGK'nın 26 Mart 2021 tarihli kararı gereği bağımsız denetçi veya bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin raporlama dönemine ait ücret bilgisi KDV hariç tutarlar üzerinden aşağıdaki tabloda verilmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 4.109 | 3.570 |
| Vergi danışmanlık hizmetlerine ilişkin ücretler | - | - |
| Diğer güvence hizmetlerinin ücreti | - | - |
| Bağımsız denetim dışı diğer hizmetlerin ücreti | 911 | - |
| Toplam | 5.020 | 3.570 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un, sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 121.264 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2023: 581.822 TL kar). Grup'un durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla toplam 20.560 TL tutarındaki vergi karşılık giderinin 36.228 TL tutarındaki kısmı cari vergi giderinden, 15.668 TL tutarındaki kısmı ise ertelenmiş vergi gelirlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: Banka'nın sürdürülen faaliyetlerinden kaynaklanan 154.329 TL tutarındaki vergi karşılık giderinin 164.009 TL tutarındaki kısmı cari vergi giderinden, 9.680 TL tutarındaki kısmı ertelenmiş vergi gelirlerinden oluşmaktadır).
Grup'un, durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde, Grup'un, sürdürülen faaliyetler dönem net karı 100.704 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2023: 427.493 TL kar).
13.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
13.2. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri de kapsayan gerekli bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait kar veya zarar tablosundaki diğer alınan ücret ve komisyonların toplam tutarı 308.197 TL'dir. Bu tutarın 182.241 TL tutarındaki kısmını yatırım bankacılığı hizmet gelirleri oluşturmaktadır).
1. Cari dönemde finansal araçların muhasebeleştirilmesi standardının uygulanması sebebiyle meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları 432.610 TL olup (31 Aralık 2023: 194.728 TL), bu finansal varlıklarının rayiç değerle yeniden değerlenmesi sonucu oluşan 15.332TL net azalış (31 Aralık 2023: 10.572 TL net artış) "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesaplarına kaydedilmiştir.
Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
2.1. Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Olağanüstü yedek akçelere aktarılan tutar | 406.118 | 20.664 |
| Yasal yedek akçelere aktarılan tutar | 21.375 | 911 |
| Sermaye yedeklerine aktarılan tutar | - | - |
| Toplam | 427.493 | 21.575 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmmaktadır).
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmmaktadır).
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde, Grup'un bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişi 480.068 TL'dir (31 Aralık 2023: 63.813 TL net nakit çıkışı). Bu tutarın 451.262 TL'si (net nakit girişi) varlık ve yükümlülüklerdeki değişimden (31 Aralık 2023: 391.377 TL net nakit çıkışı), 28.806 TL'si bankacılık konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim öncesi faaliyet karı azalışından kaynaklanmaktadır (31 Aralık 2023: 327.564 TL faaliyet karı).
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde, Grup'un yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı 238.001 TL'dir (31 Aralık 2023: 261.101 TL net nakit çıkışı). Bu tutarın 3.489 TL net nakit girişi satın alınan ve satılan itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklardan (31 Aralık 2023: 74.813 TL net nakit girişi), 41.280 TL net nakit çıkışı satın alınan ve elden çıkarılan menkul ve gayrimenkullerden (31 Aralık 2023: 159.591 TL net nakit çıkışı), 200.210 TL net nakit çıkışı elde edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan (31 Aralık 2023: 176.323 TL) oluşmaktadır .
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde, Grup'un finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit çıkışı 122.971 TL (31 Aralık 2023: 330.501 TL net nakit girişi) olup bu tutarın 119.205 TL net nakit çıkışı krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden (31 Aralık 2023: 334.000 TL net nakit girişi) ve 3.766 TL'si finansal kiralamaya ilişkin ödemelerden (31 Aralık 2023: 3.499 TL) kaynaklanmaktadır
Dönem başında 425.799 TL olan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar dönem sonunda 586.059 TL olarak gerçekleşmiştir.
"Bankacılık faaliyet konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim öncesi faaliyet kârı" içinde yer alan 388.834 TL tutarındaki "Diğer" kalemindeki değişim (31 Aralık 2023: 75.553 TL) "Personel giderleri" ile "Ödenen vergiler" hariç olmak üzere diğer faaliyet gelir ve giderlerinden oluşmaktadır.
"Bankacılık faaliyetleri konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim"in 931.922 TL'si "Kredilerdeki Net Artış" (31 Aralık 2023: 991.726 TL), 985.334 TL'si "Alınan Kredilerdeki Net Artış" (31 Aralık 2023: 183.181 TL), 184.801 TL'si çoğunluğu müstakriz fonlardan oluşan "Diğer Borçlarda Net Artış" (31 Aralık 2023: 742.999 TL), 2.717 TL'si "Bankalar Hesabındaki Net Artış" (31 Aralık 2023: 64.928 TL Net Azalış) ve 210.332 TL'si Diğer Varlıklarda Artış" (31 Aralık 2023: 260.903 TL Azalış), kaleminden kaynaklanmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi yabancı para cinsinden dönem başı nakit ve nakde eşdeğer varlıkların üzerindeki kur farkı etkisini içermekte olup 41.164 TL artış (31 Aralık 2023: 92.784 TL artış) olarak gerçekleşmiştir.
| Dönem Başı | Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| Nakit | - | - |
| Kasa | - | - |
| Efektif deposu | - | - |
| Diğer | - | - |
| Nakde eşdeğer varlıklar | 425.799 | 327.338 |
| T.C. Merkez Bankası | 63.088 | 12.324 |
| Bankalar ve diğer mali kuruluşlar | 207.771 | 315.193 |
| Para piyasaları | 155.551 | - |
| Nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki gelir | ||
| reeskontları (-) | 611 | 179 |
| Nakde eşdeğer varlıklar | 425.799 | 327.338 |
| Dönem Sonu | Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| Nakit | - | - |
| Kasa | - | - |
| Efektif deposu | - | - |
| Diğer | - | - |
| Nakde eşdeğer varlıklar | 586.059 | 425.799 |
| T.C. Merkez Bankası | 960 | 63.088 |
| Bankalar ve diğer mali kuruluşlar | 353.394 | 207.771 |
| Para piyasaları | 232.311 | 155.551 |
| Nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki | ||
| gelir reeskontları (-) | 606 | 611 |
| Nakde eşdeğer varlıklar | 586.059 | 425.799 |
| Grup'un dahil olduğu risk grubu – Cari Dönem |
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve iş ortaklıkları |
Bankanın doğrudan ve dolaylı ortakları |
Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişiler |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakdi | G.nakdi | Nakdi | G.nakdi | Nakdi | G.nakdi | |
| Krediler | ||||||
| Dönem başı bakiyesi | - | - | - | - | 249.573 | 197.988 |
| Dönem sonu bakiyesi | - | - | - | - | 592.457 | 69.348 |
| Alınan faiz ve komisyon | ||||||
| gelirleri | - | - | - | - | 238.195 | 1.955 |
| Grup'un dahil olduğu risk grubu – Önceki |
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen |
Bankanın doğrudan ve | Risk grubuna dahil olan diğer | |||
| Dönem | ortaklıklar ve iş ortaklıkları | dolaylı ortakları | gerçek ve tüzel kişiler | |||
| Nakdi | G.nakdi | Nakdi | G.nakdi | Nakdi | G.nakdi | |
| Krediler | ||||||
| Dönem başı bakiyesi | - | - | - | - | 305.379 | 198.466 |
| Dönem sonu bakiyesi | - | - | - | - | 249.573 | 197.988 |
| Alınan faiz ve komisyon | ||||||
| gelirleri (*) | - | - | 3.643 | - | 70.356 | 4.233 |
(*) Önceki dönem bakiyeleri 31 Aralık 2023 tutarlarını ifade etmektedir.
Ana Ortaklık Banka, risk grubu ile çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup Ana Ortaklık Banka'nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda piyasa fiyatları ile fiyatlandırılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları (Devamı)
| 31 Aralık 2024 | Risk grubu | Toplam | % Payı |
|---|---|---|---|
| Nakdi krediler | 592.457 | 2.611.214 | 22,69 |
| Gayrinakdi krediler | 69.348 | 1.034.431 | 6,70 |
| 31 Aralık 2023 | Risk grubu | Toplam | % Payı |
| Nakdi krediler | 249.573 | 1.666.588 | 14,98 |
| Gayrinakdi krediler | 197.988 | 804.689 | 24,60 |
Ana Ortak Banka, risk grubu ile kredi işlemleri dışında gerçekleştirdiği diğer bankacılık hizmetleri çerçevesinde de 8,739 bin TL hizmet ve komisyon geliri elde etmiştir.
Ana Ortaklık Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.
Ancak Ana Ortaklık Banka'nın müstakriz fonlar içerisinde sınıflandırdığı 1.173.002 TL tutarında risk grubu müstakriz bakiyesi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 532.285 TL). Banka'nın dahil olduğu risk grubu müstakriz hesaplarına ilişkin faiz gideri 231.303 TL'dir (31 Aralık 2023: 16.515 TL).
| Grup'un dahil olduğu risk grubu |
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve iş ortaklıkları |
Bankanın doğrudan ve dolaylı ortakları |
Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişiler |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem |
Önceki Dönem |
Cari Dönem |
Önceki Dönem |
Cari Dönem |
Önceki Dönem |
|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler |
||||||
| Dönem başı bakiyesi | - | - | - | - | 23.509 | 881 |
| Dönem sonu bakiyesi Toplam Kâr / Zarar |
- - |
- - |
- (10.594) |
- - |
1.449 109.926 |
23.509 286.975 |
| Riskten Korunma Amaçlı İşlemler | ||||||
| Dönem başı bakiyesi Dönem sonu bakiyesi |
- | - | - | - | - | - |
| Toplam Kâr / Zarar | - | - | - | - | - | - |
Grup'un üst yönetimine 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde sağlanan ücret, ayni haklar ve benzeri faydalar 82.912 TL'dir (31 Aralık 2024: 41.244 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sayı | Çalışan sayısı | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi şube | 1 | 73 | |||
| Bulunduğu ülke | |||||
| Yurtdışı | |||||
| temsilcilikler | - | - | - | ||
| Aktif toplamı | Yasal sermaye | ||||
| Yurtdışı şube | - | - | - | - | - |
| Kıyı bnk. blg. | |||||
| Şubeler | - | - | - | - | - |
Ana Ortaklık Banka'nın derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler
Ana Ortaklı Banka JCR Eurasia Rating tarafından 23 Eylül 2024 tarihinde yeniden değerlendirilmiş olup Uzun Vadeli Ulusal Notu yatırım yapılabilir seviyede ve yüksek kredi kalitesi derecelendirme kategorisinde yer alan 'A+ (tr)' olarak belirlenmiştir.
Uzun Vadeli Uluslararası Yabancı Para Notu 'BB' / (Stabil Görünüm)'dedir.
Bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablo ve dipnotları, DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 28 Şubat 2025 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.
Bulunmamaktadır.
…………………
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.