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D-LINK Interim / Quarterly Report 2026
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：2332
友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一五年及一一四年第一季
公司地址：台北市內湖區新湖三路289號
電話：(02)6600-0123
~1~
目錄
| 項 目 | 頁次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8～9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 10～13 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 13 |
| (六)重要會計項目之說明 | 13～46 |
| (七)關係人交易 | 46～49 |
| (八)質押之資產 | 50 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 50～51 |
| (十)重大之災害損失 | 51 |
| (十一)重大之期後事項 | 51 |
| (十二)其 他 | 51 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 51～55 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 55～57 |
| 3.大陸投資資訊 | 57～58 |
| (十四)部門資訊 | 58～59 |
~2~
KPMG
釜侯建業聯合會計師事務所
KPMG
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓)
68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
電話 Tel +886 2 8101 6666
傳真 Fax +886 2 8101 6667
網址 Web kpmg.com/tw
會計師核閱報告
友訊科技股份有限公司董事會 公鑑：
前言
友訊科技股份有限公司及其子公司民國一一五年及一一四年三月三十一日之合併資產負債表，暨民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報告附註四(二)所述，列入上開合併財務報告之部份非重要子公司，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據，民國一一五年及一一四年三月三十一日之資產總額分別為5,353,770千元及4,383,821千元，分別占合併資產總額之 35% 及 26% ；負債總額分別為1,239,953千元及996,149千元，分別占合併負債總額之 26% 及 20% ；民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之綜合損益分別為32,620千元及195,482千元，分別占合併綜合損益之 (40)% 及 159% 。
~3~
KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
KPMG
保留結論
依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告(請參閱其他事項段)，除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核閱，對合併財務報告可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達友訊科技股份有限公司及其子公司民國一一五年及一一四年三月三十一日之合併財務狀況，暨民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
其他事項
列入上開合併財務報告之子公司中，有關民國一一四年第一季D-Link (Europe) Ltd.及D-Link Middle East FZE未經本會計師核閱，而係由其他會計師核閱。因此，本會計師對上開合併財務報告之核閱結果，有關該子公司財務報告所列之金額，係依據其他會計師之核閱報告。上述子公司於民國一一四年三月三十一日之資產總額為2,722,325千元，占合併資產總額之 16% ；於民國一一四年一月一日至三月三十一日之營業收入淨額為863,371千元，占合併營業收入淨額之 26% 。
安侯建業聯合會計師事務所
謝秋華
會計師：
邵元良
證券主管機關：金管證審字第1050036075號
核准簽證文號：金管證六字第0940100754號
民國 一一五 年 五 月 十三 日
~3-1~
友訊科技有限公司
民國一一五年三月三十一日
1997年三月三十一日及三月三十一日
單位：新台幣千元
| 資產 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |
| 流動資產: | ||||||
| 1100 現金及約當現金(附註六(一)及(二十八)) | $ 3,116,133 | 20 | 3,171,235 | 20 | 4,560,007 | 28 |
| 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二)及(二十八)) | 567,875 | 4 | 778,864 | 5 | 663,603 | 4 |
| 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(附註六(二十八)) | 6,378 | - | - | - | - | - |
| 1150 應收票據淨額(附註六(三)及(二十八)) | 1,124 | - | 1,113 | - | 5,761 | - |
| 1170 應收帳款淨額(附註六(三)及(二十八)) | 3,234,724 | 21 | 2,978,943 | 19 | 2,970,916 | 18 |
| 1180 應收帳款-關係人淨額(附註六(三)、(二十八)及七) | 25,422 | - | 15,037 | - | 156 | - |
| 1197 應收融資租賃款淨額(附註六(四)及(二十八)) | 28,701 | - | 38,317 | - | 42,207 | - |
| 1200 其他應收款(附註六(三)、(二十八)及七) | 31,796 | - | 59,916 | - | 34,878 | - |
| 1220 本期所得稅資產 | 69,962 | - | 68,939 | - | 66,187 | - |
| 130X 存貨(附註六(五)) | 2,778,526 | 18 | 2,936,686 | 19 | 2,765,731 | 17 |
| 1421 預付貨款(附註七) | 25,384 | - | 24,336 | - | 59,250 | - |
| 1470 其他流動資產(附註六(二十八)、七及八) | 369,632 | 3 | 348,496 | 3 | 501,261 | 3 |
| 10,255,657 | 66 | 10,421,882 | 66 | 11,669,957 | 70 | |
| 非流動資產: | ||||||
| 1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註六(二)及(二十八)) | 1,179,106 | 8 | 1,223,579 | 8 | 564,794 | 3 |
| 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註六(二)及(二十八)) | 52,535 | - | 151,615 | 1 | 161,382 | 1 |
| 1600 不動產、廠房及設備(附註六(八)、七及八) | 2,289,874 | 15 | 2,307,381 | 14 | 2,329,429 | 14 |
| 1755 使用權資產(附註六(九)) | 202,247 | 1 | 210,500 | 1 | 242,717 | 2 |
| 1760 投資性不動產淨額(附註六(十)及(二十八)) | 37,192 | - | 37,291 | - | 37,588 | - |
| 1780 無形資產(附註六(十一)及七) | 764,956 | 5 | 772,542 | 5 | 825,640 | 5 |
| 1840 遞延所得稅資產 | 417,839 | 3 | 438,533 | 3 | 450,395 | 3 |
| 1990 其他非流動資產-其他(附註六(二十八)及八) | 269,860 | 2 | 260,186 | 2 | 291,997 | 2 |
| 194D 長期應收融資租賃款淨額(附註六(四)及(二十八)) | - | - | - | - | 29,761 | - |
| 5,213,609 | 34 | 5,401,627 | 34 | 4,933,703 | 30 |
資產總計
| $ 15,469,266 | 100 | 15,823,509 | 100 | 16,603,660 | 100 |
|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 金額 | % | 金額 | % | 金額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 流動負債: | |||||
| 2100 短期借款(附註六(十四)及(二十八)) | $ 151,000 | 1 | 340,272 | 2 | - |
| 2110 應付短期票券(附註六(十三)及(二十八)) | 100,000 | 1 | - | - | - |
| 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動(附註六(二)及(二十八)) | 5,152 | - | 9,539 | - | 9,137 |
| 2130 合約負債-流動(附註六(二十四)) | 164,383 | 1 | 148,571 | 1 | 168,638 |
| 2150 應付票據(附註六(二十八)) | - | - | 40 | - | 1,169 |
| 2170 應付帳款(附註六(二十八)) | 1,673,302 | 11 | 1,704,992 | 11 | 1,914,512 |
| 2180 應付帳款-關係人(附註六(二十八)及七) | 199,976 | 1 | 163,800 | 1 | 207,994 |
| 2200 其他應付款(附註六(十五)、(二十八)及七) | 922,313 | 6 | 1,119,461 | 7 | 974,762 |
| 2230 本期所得稅(負債) | 15,565 | - | 15,093 | - | 6,094 |
| 2250 負債準備-流動(附註六(十七)) | 178,291 | 1 | 167,714 | 1 | 113,968 |
| 2280 租賃負債-流動(附註六(十六)及(二十八)) | 107,778 | 1 | 122,924 | 1 | 150,900 |
| 2320 一年內到期長期負債(附註六(十四)及(二十八)) | 48,000 | - | 48,000 | - | 68,495 |
| 2365 退款負債-流動(附註六(十八)) | 344,007 | 2 | 340,618 | 2 | 405,258 |
| 2399 其他流動負債 | 70,723 | 1 | 70,746 | 1 | 81,464 |
| 3,980,490 | 26 | 4,251,770 | 27 | 4,102,391 | |
| 非流動負債: | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2540 長期借款(附註六(十四)及(二十八)) | 381,849 | 2 | 393,849 | 3 | 429,849 |
| 2570 遞延所得稅負債 | 66,124 | - | 71,227 | - | 111,901 |
| 2580 租賃負債-非流動(附註六(十六)及(二十八)) | 132,054 | 1 | 134,966 | 1 | 172,389 |
| 2600 其他非流動負債(附註六(六)及(二十八)) | 235,225 | 2 | 218,407 | 1 | 220,539 |
| 815,252 | 5 | 818,449 | 5 | 934,678 | |
| 4,795,742 | 31 | 5,070,219 | 32 | 5,037,069 | |
| 負債合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 歸屬母公司業主之權益:(附註六(二十二)) | |||||
| 3110 普通股股本 | 6,022,424 | 39 | 6,022,424 | 38 | 6,023,681 |
| 3200 資本公積 | 1,349,634 | 9 | 1,349,634 | 9 | 1,347,846 |
| 保留盈餘: | |||||
| 3310 法定盈餘公積 | 2,203,730 | 14 | 2,203,730 | 14 | 2,198,957 |
| 3320 特別盈餘公積 | 864,207 | 6 | 864,207 | 5 | 864,207 |
| 3350 待購補虧損 | (572,969) | (4) | (543,847) | (3) | (160,402) |
| 2,494,968 | 16 | 2,524,090 | 16 | 2,902,762 | |
| 3400 其他權益 | (1,549,542) | (10) | (1,517,707) | (10) | (1,208,291) |
| 3500 薄藏股票 | (82,823) | (1) | (82,823) | (1) | (82,823) |
| 歸屬於母公司業主之權益 | 8,234,661 | 53 | 8,295,618 | 52 | 8,983,175 |
| 36XX 非控制權益(附註六(七)及(二十二)) | 2,438,863 | 16 | 2,457,672 | 16 | 2,583,416 |
| 權益合計 | 10,673,524 | 69 | 10,753,290 | 68 | 11,566,591 |
| 負債及權益總計 | $ 15,469,266 | 100 | 15,823,509 | 100 | 16,603,660 |
董事長：郭金河
金
合併財務報告附註
經理人：張家瑞
~4~
會計主管：黃筠筑
友訊科技股份有限公司
东莞创合拥有限公司
民國一一五年及一一八年六月一日至三月三十一日
單位：新台幣千元
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | % | 金额 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(二十四)及七) | $ 3,440,889 | 100 | 3,336,581 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(五)、(二十)及七) | 2,571,368 | 75 | 2,531,723 | 76 |
| 營業毛利 | 869,521 | 25 | 804,858 | 24 | |
| 營業費用:(附註六(三)、(十六)、(二十)、(二十五)及七) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 463,763 | 13 | 499,446 | 15 |
| 6200 | 管理費用 | 246,678 | 7 | 195,982 | 6 |
| 6300 | 研究發展費用 | 128,544 | 4 | 154,618 | 5 |
| 6450 | 預期信用(迴轉利益)減損損失(附註六(三)) | (1,012) | - | 12,295 | - |
| 837,973 | 24 | 862,341 | 26 | ||
| 營業淨利(損) | 31,548 | 1 | (57,483) | (2) | |
| 營業外收入及支出: | |||||
| 7100 | 利息收入(附註六(二十六)) | 17,681 | - | 33,932 | 1 |
| 7010 | 其他收入(附註六(二十六)及七) | 2,219 | - | 1,773 | - |
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(二十六)、(二十八)及七) | (11,144) | - | (54,541) | (2) |
| 7050 | 財務成本(附註六(十六)及(二十六)) | (8,162) | - | (6,259) | - |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額(附註六(六)) | (6,500) | - | (3,350) | - |
| (5,906) | - | (28,445) | (1) | ||
| 稅前淨利(損) | 25,642 | 1 | (85,928) | (3) | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(二十一)) | 45,353 | 2 | 39,284 | 1 |
| 本期淨損 | (19,711) | (1) | (125,212) | (4) | |
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目(附註六(二十二)及(二十八)) | ||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | (3,928) | - | (17,583) | - |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | - | - | - | - |
| (3,928) | - | (17,583) | - | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目(附註六(二十二)及(二十七)) | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (46,409) | (1) | 323,628 | 10 |
| 8367 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現評價損益 | (2,425) | - | (110) | - |
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目(附註六(六)) | 541 | - | (828) | - |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(二十一)) | (8,759) | - | (56,696) | (2) |
| (57,052) | (1) | 265,994 | 8 | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (60,980) | (1) | 248,411 | 8 |
| 本期綜合損益總額 | $ (80,691) | (2) | 123,199 | 4 | |
| 本期淨(損)利歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $ (29,102) | (1) | (165,175) | (5) |
| 8620 | 非控制權益 | 9,391 | - | 39,963 | 1 |
| $ (19,711) | (1) | (125,212) | (4) | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | $ (61,882) | (2) | 70,143 | 2 |
| 8720 | 非控制權益 | (18,809) | - | 53,056 | 2 |
| $ (80,691) | (2) | 123,199 | 4 | ||
| 基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(二十三)) | $ | (0.05) | (0.28) | ||
| 豬粿每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(二十三)) | $ | (0.05) | (0.28) |
董事長：郭金河
(請詳閱後附合併財務報告附註)
經理人：張家瑞
會計主管：黃筠筑
友訊科技有限公司東子公司
1
民國一一五年度一一四學年度科目至三月三十一日
單位：新台幣千元
民國一一四年一月一日餘額
本期淨(損)利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
盈餘指撥及分配：
普通股現金股利
資本公積配發現金
對子公司所有權權益變動
限制員工權利新股失效註銷
限制員工權利新股酬勞成本
民國一一四年三月三十一日餘額
民國一一五年一月一日餘額
本期淨(損)利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
限制員工權利新股酬勞成本
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
民國一一五年三月三十一日餘額
| 普通股 股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 國外普通機構財務報表換算之兌換差額 | 其他權益項目透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益 | 員工未賺得酬勞 | 專藏股票 | 歸屬於母公司業主權益總計 | 非控制權益 | 權益總額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘(待購補虧損) | |||||||||
| $ 6,024,275 | 1,364,834 | 2,198,957 | 864,207 | 47,728 | (1,425,786) | (9,387) | (11,457) | (82,823) | 8,970,548 | 2,529,607 | 11,500,155 |
| - | - | - | - | (165,175) | - | - | - | - | (165,175) | 39,963 | (125,212) |
| - | - | - | - | - | 252,947 | (17,629) | - | - | 235,318 | 13,093 | 248,411 |
| - | - | - | - | (165,175) | 252,947 | (17,629) | - | - | 70,143 | 53,056 | 123,199 |
| - | - | - | - | (42,955) | - | - | - | - | (42,955) | - | (42,955) |
| - | (17,132) | - | - | - | - | - | - | - | (17,132) | - | (17,132) |
| - | 536 | - | - | - | - | - | - | - | 536 | 753 | 1,289 |
| - | (594) | 594 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | (986) | - | - | - | - | 3,021 | - | 2,035 | - | 2,035 |
| $ 6,023,681 | 1,347,846 | 2,198,957 | 864,207 | (160,402) | (1,172,839) | (27,016) | (8,436) | (82,823) | 8,983,175 | 2,583,416 | 11,566,591 |
| $ 6,022,424 | 1,349,634 | 2,203,730 | 864,207 | (543,847) | (1,507,949) | (7,290) | (2,468) | (82,823) | 8,295,618 | 2,457,672 | 10,753,290 |
| - | - | - | - | (29,102) | - | - | - | - | (29,102) | 9,391 | (19,711) |
| - | - | - | - | - | (27,859) | (4,921) | - | - | (32,780) | (28,200) | (60,980) |
| - | - | - | - | (29,102) | (27,859) | (4,921) | - | - | (61,882) | (18,809) | (80,691) |
| - | - | - | - | - | - | - | 925 | - | 925 | - | 925 |
| - | - | - | - | (20) | - | 20 | - | - | - | - | - |
| $ 6,022,424 | 1,349,634 | 2,203,730 | 864,207 | (572,969) | (1,535,808) | (12,191) | (1,543) | (82,823) | 8,234,661 | 2,438,863 | 10,673,524 |
董事長：郭金河
1
(訂送解放出台併財務報告附註)
經理人：張家瑞
～6～
會計主管：黃筠筑
中
友訊科技有限公司
民國一一五年及一一八年一月三日至三月三十一日
單位：新台幣千元
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： | ||
| 本期稅前淨利(損) | $ 25,642 | (85,928) |
| 調整項目： | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 63,694 | 71,461 |
| 攤銷費用 | 15,239 | 13,553 |
| 預期信用(迴轉利益)減損損失 | (1,012) | 12,295 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損益 | 40,578 | 6,791 |
| 利息費用 | 8,162 | 6,259 |
| 利息收入 | (17,681) | (33,932) |
| 股利收入 | (185) | - |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 925 | 2,035 |
| 採用權益法認列之關聯企業損失之份額 | 6,500 | 3,350 |
| 處分投資利益 | (21,560) | (11,958) |
| 存貨(迴外利益)跳價損失 | (40,120) | 1,980 |
| 其他項目 | 47,742 | 42,874 |
| 收益費損項目合計 | 102,282 | 114,708 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數： | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 | - | 104,012 |
| 應收票據(增加)減少 | (11) | 5,987 |
| 應收帳款增加 | (257,424) | (105,993) |
| 應收帳款-關係人(增加)減少 | (10,384) | 286 |
| 其他應收款減少 | 27,733 | 9,547 |
| 應收融資租賃款減少 | 10,200 | 9,948 |
| 存貨減少(增加) | 199,695 | (286,117) |
| 預付貨款增加 | (1,048) | (1,437) |
| 其他流動資產(增加)減少 | (19,440) | 263,236 |
| 其他非流動資產增加 | (11,074) | (13,833) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (61,753) | (14,364) |
| 合約負債增加 | 15,812 | 27,259 |
| 應付票據(減少)增加 | (40) | 594 |
| 應付帳款(減少)增加 | (31,690) | 80,660 |
| 應付帳款-關係人增加 | 36,176 | 24,340 |
| 其他應付款減少 | (197,148) | (80,254) |
| 負債準備減少 | (1,048) | (25,490) |
| 退款負債增加(減少) | 3,389 | (13,703) |
| 其他流動負債減少 | (23) | (5,606) |
| 其他非流動負債增加 | 9,568 | 14,115 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (165,004) | 21,915 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (226,757) | 7,551 |
| 調整項目合計 | (124,475) | 122,259 |
| 營運產生之現金流(出)入 | (98,833) | 36,331 |
| 收取之利息 | 17,658 | 33,932 |
| 支付之利息 | (8,162) | (6,259) |
| 支付之所得稅 | (40,586) | (70,160) |
| 營業活動之淨現金流出 | (129,923) | (6,156) |
| 投資活動之現金流量： | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (7,068) | - |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 100,232 | - |
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (370,031) | (22,376) |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 564,809 | - |
| 處分採用權益法之投資 | 12,759 | - |
| 取得不動產、廠房及設備 | (19,607) | (30,476) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 17 | 11 |
| 存出保證金減少(增加) | 692 | (1,316) |
| 取得無形資產 | (9,465) | (16,654) |
| 其他投資活動 | (1,696) | (2,765) |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 270,642 | (73,576) |
| 募資活動之現金流量： | ||
| 短期借款減少 | (189,272) | - |
| 應付短期票券增加 | 100,000 | - |
| 存入保證金增加(減少) | 1,291 | (3,429) |
| 租賃本金償還 | (49,431) | (66,729) |
| 長期負債減少 | (12,000) | (30,537) |
| 募資活動之淨現金流出 | (149,412) | (100,695) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (46,409) | 323,628 |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | (55,102) | 143,201 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 3,171,235 | 4,416,806 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 3,116,133 | 4,560,007 |
董事長：郭金河
(請詳閱後附合併財經組合組訊)
經理人：張家瑞
~7~
會計主管：黃筠筑
~8~
友訊科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一五年及一一四年第一季
(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
友訊科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十六年六月二十日奉經濟部核准設立，註冊地址為台北市內湖區新湖三路289號。本公司及子公司(以下簡稱「合併公司」)主要營業項目為研究、開發及銷售電腦網路系統、設備、無線通訊產品及其零組件。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一五年五月十三日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一一五年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會計準則，且對合併財務報告未造成重大影響。
- 國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」
- 國際財務報導準則會計準則之年度改善
- 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「涉及依賴自然電力之合約」
友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公司可能攸關者如下：
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 理事會發布之生效日 |
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」 | 新準則引入三種類收益及費損、兩項損益表小計及一項關於管理階層績效衡量的單一附註。此等三項修正與強化在財務報表中如何對資訊細分之指引，為使用者提供更佳及更一致的資訊奠定基礎，並將影響所有公司。 |
• 更具結構化之損益表：根據現行準則，公司使用不同的格式來表達其經營成果，使投資者難以比較不同公司間的財務績效。新準則採用更具結構化的損益表，引入新定義之「營業利益」小計，並規定所有收益及費損，將依公司主要經營活動歸類於三個新的不同種類。
• 管理階層績效衡量(MPMs)：新準則引入管理階層績效衡量之定義，並要求公司於財務報表之單一附註中，對於每一衡量指標解釋其為何可提供有用之資訊、如何計算及如何將衡量指標與根據國際財務報導準則會計準則所認列的金額進行調節。
• 較細分之資訊：新準則包括公司如何於財務報表強化對資訊分組之指引。此包括資訊是否應列入主要財務報表或於附註中進一步細分之指引。 | 2027年1月1日
註：金管會於民國114年9月25日發布新聞稿宣布我國將於民國117會計年度接軌國際財務報導準則第18號。如公司有提前適用之需求，亦得於金管會認可後，選擇提前適用。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影響。
- 國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
- 國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」及國際財務報導準則第十九號之修正
- 國際會計準則第二十一號之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」
~9~
~10~
友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
四、重大會計政策之彙總說明
本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下，下列會計政策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。
（一）遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則會計準則」所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一四年度合併財務報告相同，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註四。
（二）合併基礎
1.合併財務報告編製原則
合併財務報告之編製主體包含本公司及本公司所控制之個體(即子公司)。當本公司暴露於來自對被投資個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對被投資個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司控制該個體。
自對子公司取得控制之日起，開始將其財務報告納入合併財務報告，直至喪失控制之日為止。合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費損，業於編製合併財務報告時已全數消除。子公司之綜合損益總額係分別歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。
子公司之財務報告業已適當調整，俾使其會計政策與合併公司所使用之會計政策一致。
合併公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失對子公司之控制者，係作為與業主間之權益交易處理。非控制權益之調整數與所支付或收取對價公允價值間之差額，係直接認列於權益且歸屬於本公司業主。
2.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | ||||
| 本公司 | D-Link Holding Company Ltd. (D-Link Holding) | 投資公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| 本公司 | D-Link International Pte. Ltd. (D-Link International) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| 本公司 | D-Link Japan K.K. (D-Link Japan) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| 本公司 | D-Link Investment Pte. Ltd. (D-Link Investment) | 投資公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link Investment | OOO D-Link Trade (D-Link Trade) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| 本公司 | D-Link (Europe) Ltd. (D-Link Europe) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 本公司 | 友勁科技股份有限公司(友勁) | 製造、銷售及研發 | 41.58 % | 41.58 % | 41.58 % | |
| 本公司 | 友訊投資股份有限公司(友訊投資) | 投資公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 本公司 | D-Link Latin America Company Ltd. (D-Link L.A.) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| 本公司 | D-Link Systems, Inc. (D-Link Systems) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link Systems | D-Link Canada Inc. (D-Link Canada) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 核業公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | ||||
| 本公司 | D-Link Australia Pty Ltd. (D-Link Australia) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| 本公司 | D-Link Middle East FZE (D-Link ME) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| 本公司 | D-Link Mediterranean SRL (D-Link MED) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | - % | 原由D-Link Europe 100% |
| 持有之D-Link MED，經減量價補虧損益由D-Link Europe放棄新股認購權後，本公司透過注資取得其100%股權，並於114年9月26日完成變更登記。 | ||||||
| (註一) | ||||||
| 本公司及D-Link Holding | D-Link Sudamerica SpA (D-Link Sudamerica) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | D-Link Holdings於115年3月將持有之D-Link Sudamerica 1股移轉至本公司。(註一) |
| 本公司及D-Link Holding | D-Link Brazil LTDA (D-Link Brazil) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| 本公司及D-Link International | PT DLink System Indonesia (D-Link Indonesia) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| 本公司及D-Link International | D-Link Peru S.A. (D-Link Peru) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | - % | 本公司及D-Link International於114年4月分別向D-Link Sudamerica及D-Link L.A.取得D-Link Peru 99.97%及0.03%股權。(註一) |
| D-Link International | D-Link Korea Limited (D-Link Korea) | 銷售及售後服務 | - % | 100.00 % | 100.00 % | 115年3月清算完成 |
| D-Link International | D-Link Trade M S.R.L. (D-Link Moldova) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 115年4月清算完成 |
| D-Link International | D-Link Capital Investment Co., Ltd. (D-Link Capital Investment) | 投資公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link International | D-Link Malaysia SDN. BHD (D-Link Malaysia) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link International | D-Link Service Lithuania, UAB (D-Link Lithuania) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link International | D-Link Service (Kazakhstan) (D-Link Kazakhstan) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link International | 友訊電子設備(上海)有限公司(友訊上海) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link International | 網站信息科技(上海)有限公司(網站信息) | 研究、開發及貿易事業務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link Lithuania | D-Link Service (Ukraine) (D-Link Ukraine) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link Holding | D-Link Holding Mauritius Inc. (D-Link Mauritius) | 投資公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link Holding | OOO D-Link Russia (D-Link Russia) | 售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link Holding | Success Stone Overseas Corp. (Success Stone) | 投資公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link Mauritius | D-Link India Ltd. (D-Link India) | 銷售及售後服務 | 51.02 % | 51.02 % | 51.02 % | |
| D-Link Mauritius及D-Link India | TeamF1 Networks Private Limited (TeamF1 India) | 研究及開發 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link Europe | D-Link (Holdings) Ltd.及其子公司 | |||||
| D-Link (UK) Ltd. (D-Link UK) | 投資公司及銷售及售後服務 | - % | - % | 100.00 % | D-Link UK於114年10月清算完成；D-Link (Holdings) Ltd.於114年11月清算完成 | |
| D-Link Europe | D-Link France SARL (D-Link France) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link Europe | D-Link AB | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link Europe | D-Link Iberia SL (D-Link Iberia) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link Europe | D-Link MED | 銷售及售後服務 | - % | - % | 100.00 % | 原由D-Link Europe 100% |
| 持有之D-Link MED，經減量價補虧損益由D-Link Europe放棄新股認購權後，本公司透過注資取得其100%股權，並於114年9月26日完成變更登記。 | ||||||
| (註一) | ||||||
| D-Link Europe | D-Link (Netherlands) BV (D-Link Netherlands) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
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友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 核實公司名稱 | 子公司名稱 | 業務核實 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | ||||
| 本公司及D-Link Europe | D-Link (Deutschland) GmbH (D-Link Deutschland) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 本公司於114年12月向D-Link Europe取得D-Link Deutschland 99.9957%股權，並現金經注資本公積後，由本公司單獨持有D-Link Deutschland 100%股權。(註一) |
| D-Link Europe | D-Link Polska Sp. Z.o.o. (D-Link Polska) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link Europe | D-Link (Magyarország) Kft (D-Link Magyarország) | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link Europe | D-Link s.r.o | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link Sudamerica及D-Link L.A. | D-Link Peru | 銷售及售後服務 | - % | - % | 100.00 % | 本公司及D-Link International於114年4月分別向D-Link Sudamerica及D-Link L.A.取得D-Link Peru 99.97%及0.03%股權。(註一) |
| D-Link Sudamerica | D-Link de Colombia S.A.S | 銷售及售後服務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註一) |
| D-Link Sudamerica | D-Link Guatemala S.A. | 銷售及售後服務 | 99.00 % | 99.00 % | 99.00 % | 清算中。(註一) |
| 友勁 | 前勁投資有限公司(前勁投資) | 投資公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 友勁 | Huge Castle Ltd. (Huge Castle) | 投資公司 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| Huge Castle | Perfect Choice Co., Ltd. (PC) | 投資及貿易 | - % | - % | 100.00 % | 114年5月清算完成 |
| Huge Castle | Luis Jo’se Investment Inc. (Luis Jo’se) | 投資公司 | - % | - % | 100.00 % | 114年8月清算完成 |
| Huge Castle | 蘇州瑞實電子科技有限公司(蘇州瑞實) | 軟體開發、計算機信息系統軟體服務 | 100.00 % | 100.00 % | - % | Huge Castle於114年4月向Luis Jo’se取得蘇州瑞實100%股權 |
| Luis Jo’se | 蘇州瑞實 | 軟體開發、計算機信息系統軟體服務 | - % | - % | 100.00 % | Huge Castle於114年4月向Luis Jo’se取得蘇州瑞實100%股權 |
(註一)：係非重要子公司，其財務報告未經會計師核閱。
- 未列入合併財務報告之子公司：無。
（三）員工福利
1. 確定提撥計畫
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員工福利費用。
2. 確定福利計畫
期中期間之退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成本率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
3. 短期員工福利
短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使合併公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為負債。
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（四）所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用；與其他綜合損益之項目有關之所得稅應直接認列於其他綜合損益。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列，並以預期資產實現或負債清償之適用稅率予以衡量。
合併公司之所得稅依各該註冊國法律，應以各公司主體為申報單位，不得合併申報，合併公司之所得稅即為合併報表編製主體各公司所得稅費用之合計數。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務報告時，必須對未來（包括氣候相關風險及機會）作出判斷及估計，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定性之主要來源與民國一一四年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
（一）現金及約當現金
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 現金及零用金 | $ 3,937 | 2,990 | 5,289 |
| 活期及支票存款 | 2,394,514 | 2,352,306 | 2,919,391 |
| 定期存款 | 655,682 | 815,939 | 1,528,963 |
| 附賣回債券及票券 | 62,000 | - | 106,364 |
| 現金及約當現金 | $ 3,116,133 | 3,171,235 | 4,560,007 |
合併公司金融資產及負債之匯率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六（二十八）。合併公司係依據銀行定期存款原始投資日至到期日之期間長短以及公司短期資金運用意圖，判斷銀行定期存款之分類，屬三個月以內之銀行定期存款列於約當現金，超過三個月以上者則列於其他流動資產。
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（二）金融工具
- 明細如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動： | |||
| 受益憑證－開放型基金 | $ 474,054 | 690,152 | 653,262 |
| 國內上市(櫃)公司股票 | 78,727 | 81,341 | - |
| 換匯交易合約 | 13,026 | 4,258 | 9,534 |
| 遠期外匯合約 | 2,068 | 3,113 | 807 |
| $ 567,875 | 778,864 | 663,603 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動： | |||
| 換匯交易合約 | $ 4,918 | 7,434 | 5,819 |
| 遠期外匯合約 | 234 | 2,105 | 3,318 |
| $ 5,152 | 9,539 | 9,137 | |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動： | |||
| 國內上市(櫃)公司股票 | $ 1,179,106 | 1,223,579 | 564,794 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動： | |||
| 權益工具： | |||
| 國內上市(櫃)公司股票 | $ 39,426 | 42,035 | 54,142 |
| 非上市(櫃)公司股票 | 6,917 | 7,404 | 7,331 |
| 債務工具： | |||
| 固定利率公司債 | 6,192 | 102,176 | 99,909 |
| $ 52,535 | 151,615 | 161,382 |
(1) 合併公司於民國一一二年十二月四日參與國內上市(櫃)公司皇家國際美食股份有限公司(皇家美食)(原名元勝國際實業股份有限公司)私募普通股10,000千股，每股7.2元，投資成本計72,000千元；本次私募普通股，依證券交易法規定於交付日一一三年一月十九日起至到期日一一六年一月十八日三年內，除依證券交易法第43條之8規定辦理轉讓外，餘不得再行賣出。
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(2)合併公司於民國一一三年十二月十日參與國內上市(櫃)公司台鋼建設事業股份有限公司(台鋼建設)(原名鴻翊國際股份有限公司)私募普通股3,500千股，每股14.2元，投資成本計49,700千元；依證券交易法規定於交付日一一四年二月十日起至到期日一一七年二月九日三年內，除依證券交易法第43條之8規定辦理轉讓外，餘不得再行賣出。
(3)合併公司於民國一一五年三月處分十年期國內銀行綠色公司債-P13北富銀3，處分價款為100,200千元，認列處分利益為200千元。
(4)合併公司於民國一一四年度購入國內上市(櫃)公司國票金融控股股份有限公司(國票金)普通股36,417千股，投資成本為500,041千元。
(5)合併公司於民國一一四年度購入國內上市(櫃)公司榮剛材料科技股份有限公司(榮剛)普通股5,109千股，投資成本為185,961千元。
(6)合併公司於民國一一五年第一季、一一四年度及一一四年第一季購入其他關係人普通股，投資成本分別為7,346千元、44,455千元及22,376千元。
(7)合併公司已於附註六(二十八)揭露與金融工具相關之信用、匯率及利率暴險。
(8)截至民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日止，合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
2.敏感度分析－權益價格風險：
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素不變)，對綜合損益項目之影響如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 報導日證券價格 | 其他綜合損益稅後金額 | 稅後損益 | 其他綜合損益稅後金額 | 稅後損益 |
| 上漲3% | $ 1,369 | 48,485 | 4,819 | 31,609 |
| 下跌3% | $ (1,369) | (48,485) | (4,819) | (31,609) |
3.衍生工具
從事衍生金融工具交易係用以規避因營業、籌資及投資活動所暴露之匯率與利率風險，合併公司因未適用避險會計列報為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產之衍生工具明細如下：
(1)衍生金融資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額(千元) | 警別 | 到期期間 | 合約金額(千元) | 警別 | 到期期間 | 合約金額(千元) | 警別 | 到期期間 | |
| 換匯交易合約： | |||||||||
| 美金 | $ 10,500 | USD | 115.05 | 10,500 | USD | 115.01 | 14,500 | USD | 114.05 |
| 日幣 | 2,575,200 | JPY | 115.05- | 2,575,200 | JPY | 115.01 | 4,000,000 | JPY | 114.04 |
| 115.06 |
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| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額(千元) | 警別 | 到期期間 | 合約金額(千元) | 警別 | 到期期間 | 合約金額(千元) | 警別 | 到期期間 | |
| 人民幣 | 105,815 | CNY | 115.04~ | 14,003 | CNY | 115.01 | 35,000 | CNY | 114.04 |
| 115.05 | |||||||||
| 歐元 | 5,700 | EUR | 115.04~ | 2,700 | EUR | 115.01~ | 1,500 | EUR | 114.05 |
| 115.05 | 115.02 | ||||||||
| 漲幣 | 300 | AUD | 115.05 | 1,250 | AUD | 115.01 | - | - | - |
| 新幣 | 1,268 | SGD | 115.04 | - | - | - | - | - | - |
| 遠期外匯合約: | |||||||||
| 購買韓國遠匯 | $ - | - | - | 3,366,280 | KRW | 115.01 | - | - | - |
| 出售人民幣遠匯 | - | - | - | - | - | - | 14,437 | CNY | 114.04 |
| 出售巴西幣遠匯 | - | - | - | 17,666 | BRL | 115.01 | - | - | - |
| 出售日幣遠匯 | - | - | - | 220,000 | JPY | 115.01 | - | - | - |
| 出售歐元遠匯 | 4,500 | EUR | 115.04~ | - | - | - | 1,500 | EUR | 114.05 |
| 115.05 | |||||||||
| 出售印度產比遠匯 | 46,949 | INR | 115.04 | 22,514 | INR | 115.01 | - | - | - |
(2)衍生金融負債
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額(千元) | 警別 | 到期期間 | 合約金額(千元) | 警別 | 到期期間 | 合約金額(千元) | 警別 | 到期期間 | |
| 揚匯交易合約: | |||||||||
| 美金 | $ 3,000 | USD | 115.05 | 3,000 | USD | 115.01 | - | - | - |
| 人民幣 | 71,174 | CNY | 115.04~ | 103,006 | CNY | 115.01 | 118,506 | CNY | 114.04 |
| 115.05 | ~114.05 | ||||||||
| 歐元 | - | - | - | 5,400 | EUR | 115.01~ | 6,600 | EUR | 114.04 |
| 115.02 | ~114.05 | ||||||||
| 日幣 | 2,840,000 | JPY | 115.04~ | 2,840,000 | JPY | 115.01~ | - | - | - |
| 115.06 | 115.02 | ||||||||
| 加幣 | 2,200 | CAD | 115.04 | 2,800 | CAD | 115.01 | 857 | CAD | 114.04 |
| 新幣 | - | - | - | 1,288 | SGD | 115.01 | - | - | - |
| 遠期外匯合約: | |||||||||
| 出售歐元遠匯 | $ - | - | - | 1,500 | EUR | 115.02 | 1,200 | EUR | 114.04 |
| 出售美元遠匯 | - | - | - | 1,500 | USD | 115.01 | - | - | - |
| 出售韓國遠匯 | - | - | - | 3,366,280 | KRW | 115.01 | - | - | - |
| 出售印度產比遠匯 | 56,895 | INR | 115.04 | 90,155 | INR | 115.01 | 189,992 | INR | 114.04 |
| 出售巴西幣遠匯 | 13,200 | BRL | 115.04 | - | - | - | 21,018 | BRL | 114.04 |
| 購買人民幣遠匯 | - | - | - | 6,972 | CNY | 115.01 | - | - | - |
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（三）應收票據、應收帳款及其他應收款
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據－因營業而發生 | $ 1,124 | 1,113 | 5,761 |
| 應收帳款－按攤銷後成本衡量 | 3,338,062 | 3,080,638 | 3,072,368 |
| 應收帳款－關係人總額 | 25,424 | 15,040 | 158 |
| 其他應收款 | 45,349 | 73,469 | 48,431 |
| 3,409,959 | 3,170,260 | 3,126,718 | |
| 減：備抵損失 | (116,893) | (115,251) | (115,007) |
| $ 3,293,066 | 3,055,009 | 3,011,711 |
合併公司針對所有應收票據、應收帳款及其他應收款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據、應收帳款及其他應收款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性之資訊。合併公司應收票據、應收帳款及其他應收款之預期損失分析如下：
| 115.3.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收款項帳面金額 | 加權平均預期信用損失率 | 備抵存續期間預期信用損失 | |
| 未逾期 | $ 2,806,691 | 0.25% | 6,952 |
| 逾期90天以下 | 454,184 | 0.48% | 2,177 |
| 逾期91~180天 | 29,725 | 12.80% | 3,806 |
| 逾期181~270天 | 12,606 | 50.97% | 6,426 |
| 逾期271~360天 | 6,328 | 77.89% | 4,929 |
| 逾期360天以上 | 100,425 | 92.21% | 92,603 |
| $ 3,409,959 | 116,893 | ||
| 114.12.31 | |||
| 應收款項帳面金額 | 加權平均預期信用損失率 | 備抵存續期間預期信用損失 | |
| 未逾期 | $ 2,425,349 | 0.30% | 7,392 |
| 逾期90天以下 | 608,051 | 0.58% | 3,519 |
| 逾期91~180天 | 25,045 | 12.49% | 3,128 |
| 逾期181~270天 | 3,895 | 56.02% | 2,182 |
| 逾期271~360天 | 6,708 | 68.27% | 4,579 |
| 逾期360天以上 | 101,212 | 93.32% | 94,451 |
| $ 3,170,260 | 115,251 |
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| 114.3.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收款項 | |||
| 帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 2,420,152 | 0.24% | 5,811 |
| 逾期90天以下 | 527,288 | 0.31% | 1,651 |
| 逾期91~180天 | 57,842 | 11.52% | 6,666 |
| 逾期181~270天 | 7,493 | 53.96% | 4,043 |
| 逾期271~360天 | 13,751 | 68.19% | 9,377 |
| 逾期360天以上 | 100,192 | 87.29% | 87,459 |
| $ 3,126,718 | 115,007 |
合併公司應收票據、應收帳款及其他應收款之備抵損失變動表如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | $ 115,251 | 105,961 |
| 預期信用(迴轉利益)減損損失 | (1,012) | 12,295 |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | - | (6,392) |
| 其他 | 2,654 | 3,143 |
| 期末餘額 | $ 116,893 | 115,007 |
（四）應收融資租賃款
合併公司轉租其承租之辦公處所及倉庫，轉租期間涵蓋主租約整個剩餘期間，因此將其分類為融資租賃。
租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付列示如下表：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 低於一年 | $ 28,966 | 42,286 | 47,300 |
| 一至二年 | - | - | 30,036 |
| 租賃投資總額 | 28,966 | 42,286 | 77,336 |
| 未賺得融資收益 | (265) | (3,969) | (5,368) |
| 租賃投資總額(應收租賃給付現值) | $ 28,701 | 38,317 | 71,968 |
（五）存貨
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 原物料 | $ 649,279 | 636,933 | 609,804 |
| 在製品及半成品 | 105,617 | 135,637 | 112,915 |
| 商品及製成品 | 2,023,630 | 2,164,116 | 2,043,012 |
| $ 2,778,526 | 2,936,686 | 2,765,731 |
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合併公司營業成本包括已出售存貨之成本、存貨跌價損失(迴升利益)、產品保固費用及其他直接列入營業成本之(收益)費損。合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日認列為已出售存貨之成本分別為2,585,131千元及2,491,101千元；產品保固費用、報廢及取消訂單等損失分別為26,357千元及38,642千元；合併公司民國一一五年一月一日至三月三十一日因積極銷售庫存，致迴轉已認列之存貨跌價損失而減少銷貨成本40,120千元；民國一一四年一月一日至三月三十一日因存貨依淨變現價值及依庫齡之存貨評價政策認列存貨跌價損失為1,980千元。
截至民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日止，合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
（六）採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下：
| 被投資公司 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|
| 採用權益法之投資貸餘 | |||
| (列於其他非流動負債) | $ 25,277 | 19,318 | 5,942 |
1.關聯企業
屬個別不重大之關聯企業彙總財務資訊
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 個別不重大關聯企業之權益之 | |||
| 期末彙總帳面金額 | $ (25,277) | (19,318) | (5,942) |
歸屬於合併公司之份額：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 本期淨損 | $ (6,500) | (3,350) |
| 其他綜合損益 | 541 | (828) |
| 綜合損益總額 | $ (5,959) | (4,178) |
2.擔保
截至民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日止，合併公司採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
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（七）具重大非控制權益之子公司
子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下：
| 子公司
名稱 | 主要營業場所
／公司註冊之國家 | 所有權權益及表決權之比例 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
| D-Link India | 印度 | 48.98 % | 48.98 % | 48.98 % |
| 友勁 | 台灣 | 58.42 % | 58.42 % | 58.42 % |
上述子公司之彙總性財務資訊如下，該等財務資訊係依據金管會認可之國際財務報導準則所編製，並已反映合併公司於收購日所作之公允價值調整及就會計政策差異所作之調整，且該等財務資訊係合併公司間之交易尚未銷除前之金額：
D-Link India之彙總性財務資訊：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | $ 2,480,396 | 2,465,752 | 2,672,417 |
| 非流動資產 | 625,335 | 620,518 | 627,890 |
| 流動負債 | 996,337 | 1,013,210 | 1,054,039 |
| 非流動負債 | 39,694 | 39,403 | 19,710 |
| 淨資產 | $ 2,069,700 | 2,033,657 | 2,226,558 |
| 非控制權益期末帳面金額 | $ 830,033 | 815,708 | 900,075 |
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | ||
| 營業收入 | $ 1,529,786 | 1,398,369 | |
| 本期淨利 | $ 89,432 | 100,592 | |
| 其他綜合損益 | (60,186) | 26,073 | |
| 綜合損益總額 | $ 29,246 | 126,665 | |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利 | $ 43,804 | 49,270 | |
| 歸屬於非控制權益之綜合損益總額 | $ 14,325 | 62,040 | |
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | ||
| 營業活動現金流量 | $ (135,646) | 4,285 | |
| 投資活動現金流量 | 199,887 | 92,001 | |
| 籌資活動現金流量 | 92 | 18 | |
| 現金及約當現金增加數 | $ 64,333 | 96,304 |
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友勁之彙總性財務資訊：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | $ 1,856,979 | 1,954,071 | 2,247,246 |
| 非流動資產 | 2,050,036 | 2,177,938 | 1,916,208 |
| 流動負債 | 655,439 | 807,343 | 704,851 |
| 非流動負債 | 417,319 | 432,334 | 479,688 |
| 淨資產 | $ 2,834,257 | 2,892,332 | 2,978,915 |
| 非控制權益期末帳面金額 | $ 1,608,830 | 1,641,964 | 1,683,341 |
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | ||
| 營業收入 | $ 430,546 | 418,586 | |
| 本期淨損 | $ (58,905) | (15,930) | |
| 其他綜合損益 | 830 | (40,204) | |
| 綜合損益總額 | $ (58,075) | (56,134) | |
| 歸屬於非控制權益之本期淨損 | $ (34,413) | (9,307) | |
| 歸屬於非控制權益之綜合損益總額 | $ (33,134) | (8,984) | |
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | ||
| 營業活動現金流量 | $ (98,771) | (9,218) | |
| 投資活動現金流量 | 65,334 | 271,910 | |
| 籌資活動現金流量 | (104,926) | (35,948) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 4,640 | 662 | |
| 現金及約當現金(減少)增加數 | $ (133,723) | 227,406 |
（八）不動產、廠房及設備
| 項目 | 115年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 重分類 | 其他 | 期末餘額 | |
| 成本: | ||||||
| 土地 | $ 933,542 | - | - | - | (273) | 933,269 |
| 房屋及建築 | 2,055,783 | 330 | (403) | - | (2,600) | 2,053,110 |
| 機器設備 | 582,952 | 3,794 | (392) | - | 678 | 587,032 |
| 其他設備 | 1,026,726 | 15,483 | (9,852) | 708 | 4,709 | 1,037,774 |
| 4,599,003 | 19,607 | (10,647) | 708 | 2,514 | 4,611,185 | |
| 累計折舊: | ||||||
| 房屋及建築 | $ 864,671 | 12,404 | (403) | - | (42) | 876,630 |
| 機器設備 | 503,380 | 7,267 | (276) | - | 657 | 511,028 |
| 其他設備 | 923,571 | 14,365 | (9,136) | - | 4,853 | 933,653 |
| 2,291,622 | 34,036 | (9,815) | - | 5,468 | 2,321,311 | |
| $ 2,307,381 | (14,429) | (832) | 708 | (2,954) | 2,289,874 |
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友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 項 目 | 114年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 重分類 | 其他 | 期末餘額 | |
| 成 本: | ||||||
| 主 地 | $ 930,844 | - | - | - | 2,523 | 933,367 |
| 房屋及建築 | 2,042,305 | 392 | (1,688) | - | 28,181 | 2,069,190 |
| 機器設備 | 536,999 | 4,732 | (8,598) | - | 1,223 | 534,356 |
| 其他設備 | 1,074,255 | 25,352 | (32,493) | - | 11,988 | 1,079,102 |
| 4,584,403 | 30,476 | (42,779) | - | 43,915 | 4,616,015 | |
| 累計折舊: | ||||||
| 房屋及建築 | $ 816,765 | 12,508 | (1,688) | - | 9,707 | 837,292 |
| 機器設備 | 487,604 | 7,597 | (8,596) | - | 1,093 | 487,698 |
| 其他設備 | 969,684 | 13,774 | (32,474) | - | 10,612 | 961,596 |
| 2,274,053 | 33,879 | (42,758) | - | 21,412 | 2,286,586 | |
| $ 2,310,350 | (3,403) | (21) | - | 22,503 | 2,329,429 |
截至民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日止，合併公司之不動產、廠房及設備已作為長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。
合併公司於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日以營業租賃出租其辦公室，請詳附註六(十九)。
（九）使用權資產
合併公司承租房屋及建築、辦公設備及運輸設備等之成本及折舊，其變動明細如下：
| 房屋及建築物 | 辦公設備 | 運輸設備 | 總計 | |
|---|---|---|---|---|
| 使用權資產成本: | ||||
| 民國115年1月1日餘額 | $ 421,045 | 5,235 | 38,459 | 464,739 |
| 本期增加 | 28,304 | 232 | 2,837 | 31,373 |
| 本期減少 | (31,297) | (625) | (6,694) | (38,616) |
| 其他 | 1,635 | 23 | (12) | 1,646 |
| 民國115年3月31日餘額 | $ 419,687 | 4,865 | 34,590 | 459,142 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 507,580 | 9,087 | 45,352 | 562,019 |
| 本期增加 | 43,218 | 88 | 3,119 | 46,425 |
| 本期減少 | (136,764) | (537) | (4,669) | (141,970) |
| 其他 | 10,730 | 375 | 2,732 | 13,837 |
| 民國114年3月31日餘額 | $ 424,764 | 9,013 | 46,534 | 480,311 |
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| 房屋及建築物 | 辦公設備 | 運輸設備 | 總計 | |
|---|---|---|---|---|
| 使用權資產之折舊： | ||||
| 民國115年1月1日餘額 | $ 230,309 | 2,061 | 21,869 | 254,239 |
| 本期增加 | 25,939 | 388 | 3,232 | 29,559 |
| 本期減少 | (22,167) | (625) | (6,286) | (29,078) |
| 其他 | 1,944 | 6 | 225 | 2,175 |
| 民國115年3月31日餘額 | $ 236,025 | 1,830 | 19,040 | 256,895 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 280,277 | 7,234 | 20,126 | 307,637 |
| 本期增加 | 32,866 | 652 | 3,965 | 37,483 |
| 本期減少 | (108,848) | (537) | (3,863) | (113,248) |
| 其他 | 4,147 | 308 | 1,267 | 5,722 |
| 民國114年3月31日餘額 | $ 208,442 | 7,657 | 21,495 | 237,594 |
| 帳面金額： | ||||
| 民國115年1月1日 | $ 190,736 | 3,174 | 16,590 | 210,500 |
| 民國115年3月31日 | $ 183,662 | 3,035 | 15,550 | 202,247 |
| 民國114年3月31日 | $ 216,322 | 1,356 | 25,039 | 242,717 |
（十）投資性不動產
| 項 目 | 115年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | |
| 成本： | ||||
| 土地 | $ 30,000 | - | - | 30,000 |
| 房屋及建築 | 22,196 | - | - | 22,196 |
| 52,196 | - | - | 52,196 | |
| 累計折舊： | ||||
| 房屋及建築 | 13,905 | 99 | - | 14,004 |
| 累計減損： | ||||
| 房屋及建築 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| $ 37,291 | (99) | - | 37,192 |
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友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 項 目 | 114年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | |
| 成 本： | ||||
| 土 地 | $ 30,000 | - | - | 30,000 |
| 房屋及建築 | 22,196 | - | - | 22,196 |
| 52,196 | - | - | 52,196 | |
| 累計折舊： | ||||
| 房屋及建築 | 13,509 | 99 | - | 13,608 |
| 累計減損： | ||||
| 房屋及建築 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| $ 37,687 | (99) | - | 37,588 | |
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | ||
| 帳面金額 | $ 37,192 | 37,291 | 37,588 | |
| 公允價值 | $ 75,472 | 75,472 | 86,761 |
投資性不動產係出租予他人之商用不動產。租賃合約包括原始不可取消之租期三年，其後續租期則與承租人協商，且未收取或有租金，租金收入相關資訊，請詳附註六(二十六)。另，民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日投資性不動產所發生之直接營運費用皆為0千元。
截至民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日止，投資性不動產之公允價值係以區位及類型相近之可比較不動產成交資訊為評價基礎，合併公司之投資性不動產均未有提供作質押擔保之情形。
合併公司於民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日以營業租賃出租其辦公室，請詳附註六(十九)。
(十一)無形資產
| 115年1月至3月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期攤銷 | 其 他 | 期末餘額 | |
| 商 譽 | $ 489,174 | - | - | - | (4,561) | 484,613 |
| 商 標 權 | 150,575 | - | - | (5) | 2,779 | 153,349 |
| 專 利 權 | 27,114 | 244 | - | (2,513) | - | 24,845 |
| 電腦軟體成本 | 20,440 | - | - | (1,529) | (2) | 18,909 |
| 其他無形資產 | 85,239 | 9,221 | - | (11,192) | (28) | 83,240 |
| $ 772,542 | 9,465 | - | (15,239) | (1,812) | 764,956 |
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| 114年1月至3月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期攤銷 | 其他 | 期末餘額 | |
| 商譽 | $ 540,258 | - | - | 3,370 | 543,628 | |
| 商標權 | 157,114 | - | - | (5) | 1,922 | 159,031 |
| 專利權 | 36,885 | - | - | (2,543) | 79 | 34,421 |
| 電腦軟體成本 | 25,900 | 144 | - | (1,389) | - | 24,655 |
| 其他無形資產 | 56,787 | 16,510 | - | (9,616) | 224 | 63,905 |
| $ 816,944 | 16,654 | - | (13,553) | 5,595 | 825,640 |
合併公司於民國一一四年評估該商譽可回收金額低於帳面金額，故認列商譽減損損失38,000千元。可回收金額係以使用價值為基礎決定，以合併公司之管理階層預估未來五年度財務預測之現金流量估計，並使用折現率7.77%予以計算。
（十二）股份基礎給付
1.限制員工權利新股
本公司於民國一一二年八月十四日之董事會依民國一一一年五月二十七日股東會決議通過之民國一一一年度限制員工權利新股發行辦法，決議通過無償發行新股總額3,000千股，該案於民國一一一年十一月三十日經金融監督管理委員會金管證發字第1110365032號函申報生效。董事會決議發行情形如下：
單位：千股
| 給與日 | 給與數量 | 每股公允價值 | 發行暨增資基準日 | 實際發行股數 |
|---|---|---|---|---|
| 112/09/25 | 3,000 | $ 19.90 | 112/09/25 | 3,000 |
員工達成以下服務年資及績效條件時，得按比率既得其獲配之限制員工權利新股：
(1)獲配後任職屆滿一年：獲配股數之 40% 、需達成年度個人績效考核 B + (含) 等以上之條件。
(2)獲配後任職屆滿二年：獲配股數之 30% 、需達成年度個人績效考核 B + (含) 等以上之條件。
(3)獲配後任職屆滿三年：獲配股數之 30% 、需達成年度個人績效考核 B + (含) 等以上之條件。
員工獲配新股後，未達既得條件前受限制之權利如下：
(1)員工獲配新股後未達成既得條件前，除繼承外，不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、設定，或作其他方式之處分。
(2)員工獲配新股後未達成既得條件前，股東會之出席、提案、發言、表決及選舉等權利，與本公司已發行之普通股相同，且依信託保管契約執行之。
(3)員工依本辦法獲配之限制員工權利新股，於未達成既得條件前，其他權利包括但不限於：股息、股利、法定公積及資本公積受配權等，不具有盈餘分配權，相關作業方式依信託保管契約執行之。
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(4)本公司無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日、現金增資認股停止過戶日、公司法第165條第3項所定股東會停止過戶期間、或其他依事實發生之法定停止過戶期間至權利分派基準日止，此期間達成既得條件之員工，其既得股票解除限制時間及程序依信託保管契約或相關法規規定執行之。
(5)既得期間內如本公司辦理現金減資等非因法定減資之減少資本，限制員工權利新股應依減資比例註銷。如係現金減資，因此退還之現金須交付信託，於達成既得條件及期限後才得交付員工；惟若屆滿期限未達既得條件時，本公司將收回該等現金。
其他約定事項：
(1)限制員工權利新股發行後，須立即交付信託保管。且於既得條件未成就前，員工不得以任何理由或方式向受託人請求返還限制員工權利新股。
(2)限制員工權利新股交付信託保管期間應由本公司或本公司指定之人全權代理員工與股票信託保管機構進行(包括但不限於)信託保管契約之商議、簽署、修訂、展延、解除、終止及信託保管財產之交付、運用及處分指示。
本公司限制員工權利新股資訊彙總如下：
| 股數(千股) | ||
|---|---|---|
| 115年 | ||
| 1月至3月 | 114年 | |
| 1月至3月 | ||
| 期初餘額 | $ 671 | 1,555 |
| 本期失效(註) | - | (60) |
| 期末餘額 | $ 671 | 1,495 |
註：本公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日收回之限制員工權利新股分別為0千股及60千股，並已完成變更登記。
本公司於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日認列之酬勞成本分別為925千元及2,035千元。
(十三)應付短期票券
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | $ 100,000 | - | - |
民國一一五年一月一日至三月三十一日新增金額為100,000千元，利率為 $2.4\%$ ，到期日為民國一一五年四月。
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（十四）長短期借款
合併公司長短期借款明細、條件與條款如下：
1.短期借款
| 幣別 | 利率區間 (%) | 到期年度 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | TWD | 2.01 | 115 | $ 95,000 | 200,000 | - |
| 擔保銀行借款 | TWD | 1.92 | 115 | - | 90,000 | - |
| 無擔保銀行借款 | USD | 4.59 | 115 | 56,000 | 50,272 | - |
| 合 計 | $ 151,000 | 340,272 | - | |||
| 尚未使用額度 | $ 3,137,417 | 3,160,035 | 3,849,376 |
2.長期借款
| 幣別 | 利率區間 (%) | 到期年度 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | TWD | 1.475 | 114 | $ 429,849 | 441,849 | 498,344 |
| ~2.235 | ~122 | |||||
| 減：一年內到期部分 | (48,000) | (48,000) | (68,495) | |||
| 合 計 | $ 381,849 | 393,849 | 429,849 | |||
| 尚未使用額度 | $ 400,000 | 349,728 | 497,000 |
合併公司以不動產設定抵押供銀行借款之擔保情形，請詳附註八。
（十五）其他應付款
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資 | $ 235,037 | 282,136 | 250,293 |
| 應付股利 | 1,342 | 1,392 | 61,212 |
| 其他應付款－其他 | 685,934 | 835,933 | 663,257 |
| $ 922,313 | 1,119,461 | 974,762 |
（十六）租賃負債
合併公司租賃負債如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | $ 107,778 | 122,924 | 150,900 |
| 非流動 | $ 132,054 | 134,966 | 172,389 |
認列於損益之金額如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | $ 3,073 | 2,990 |
| 短期租賃之費用 | $ 9,561 | 10,459 |
| 低價值租賃資產之費用 | $ 167 | 91 |
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認列於現金流量表之金額如下：
| 租賃之現金流出總額 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|---|
| $ 62,232 | 80,269 |
- 房屋及建築之租賃
合併公司承租房屋及建築作為辦公處所，辦公處所之租賃期間為一至十年，部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。
- 其他租賃
合併公司承租辦公設備之租賃期間為一至三年間，部分租賃合約約定合併公司於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權，部分合約則於租賃期間屆滿時由合併公司保證所承租資產之殘值。
(十七)負債準備一流動
| 項 目 | 115年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期使用 | 本期迴轉 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |
| 保 固 | $ 83,194 | 2,991 | (1,048) | - | 674 | 85,811 |
| 訴訟及權利金 | 84,520 | 28,800 | - | (21,994) | 1,154 | 92,480 |
| $ 167,714 | 31,791 | (1,048) | (21,994) | 1,828 | 178,291 | |
| 項 目 | 114年1月至3月 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期使用 | 本期迴轉 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |
| 保固 | $ 92,188 | 3,114 | (6,457) | - | 1,896 | 90,741 |
| 訴訟及權利金 | 42,615 | 9,955 | (19,033) | (9,495) | (815) | 23,227 |
| $ 134,803 | 13,069 | (25,490) | (9,495) | 1,081 | 113,968 |
(十八)退款負債
| 退款負債 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|
| $ 344,007 | 340,618 | 405,258 |
退款負債主要係因數量折扣及退貨權而預期支付予客戶金額。
(十九)營業租賃
合併公司出租其固定資產及投資性不動產，由於未轉移附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬，該等租賃合約係分類於營業租賃，請詳附註六(八)及(十)。
租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 低於一年 | $ 7,237 | 7,069 | 6,112 |
| 一至二年 | 7,237 | 4,139 | 4,139 |
| 二年至五年以上 | 12,109 | 4,622 | 7,726 |
| 未折現租賃給付總額 | $ 26,583 | 15,830 | 17,977 |
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（二十）員工福利
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，故合併公司採用民國一一四年及一一三年十二月三十一日精算決定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
1. 確定福利計畫
合併公司列報為費用之明細如下：
| 營業費用 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|---|
| $ 56 | 37 |
2. 確定提撥計畫
合併公司之國內公司確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百分之六之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。
合併公司之國外公司依當地法令規定提撥退休基金。
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用：
| 營業成本 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|---|
| $ 4,018 | 3,198 | |
| 營業費用 | $ 29,707 | 28,632 |
（二十一）所得稅
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量。
合併公司所得稅費用明細如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | $ 38,521 | 38,690 |
| 遞延所得稅費用 | ||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 6,832 | 594 |
| 所得稅費用 | $ 45,353 | 39,284 |
合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用明細如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 後續可能重分類至損益之項目： | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $ 8,759 | 56,696 |
本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國一一一年度；友勁營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國一一二年度；前勁投資及友訊投資營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國一一三年度。
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（二十二）資本及其他權益
1. 普通股之發行
截至民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日止，本公司額定股本均為8,800,000千元（其中民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日留供發行員工認股權憑證使用之額度均為750,000千元），截至民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日止，實收股本分別為6,022,424千元、6,022,424千元及6,023,681千元，每股面額均為10元，股數分別為602,242千股、602,242千股及602,368千股。
2. 資本公積
合併公司資本公積餘額內容如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 已發行股票溢價 | $ 1,037,134 | 1,037,134 | 1,030,208 |
| 庫藏股票交易 | 41,253 | 41,253 | 41,027 |
| 員工認股權失效 | 129,459 | 129,459 | 129,459 |
| 可轉債轉換權失效 | 81,454 | 81,454 | 81,454 |
| 認列對子公司所有權權益變動數 | 55,924 | 55,924 | 55,856 |
| 限制員工權利新股 | 4,410 | 4,410 | 9,842 |
| $ 1,349,634 | 1,349,634 | 1,347,846 |
依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。
本公司於民國一一四年二月二十六日經董事會決議，以資本公積每股0.0285元發放現金，計17,132千元。
3. 保留盈餘
(1) 法定盈餘公積
本公司依公司法237條規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。
經濟部於民國一〇九年一月九日發布經商字第10802432410號函，明訂自公司辦理民國一〇八年度財務報告之盈餘分配起，應以「本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額」作為法定盈餘公積之提列基礎。
公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
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(2)特別盈餘公積
依金管會規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與前期所提列特別盈餘公積餘額之差額，自當期損益與前期未分配盈餘提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列特別盈餘公積不得分派，嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。
(3)盈餘分配
依本公司章程規定，公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限；另依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘併同期初未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。本公司分派股息之全部或一部如以發放現金之方式為之，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議為之，並報告股東會。
本公司民國一一四年度係虧損，無可供分配之盈餘。
本公司於民國一一四年二月二十六日經董事會決議以每股0.0715元配發現金股利，計42,955千元；另經股東會於民國一一四年五月二十七日決議，提列法定盈餘公積4,773千元。
有關盈餘分派情形，請至公開資訊觀測站查詢。
(4)股利政策
本公司為配合整體環境及產業成長特性，配合公司長期財務規劃、吸引國內、外優秀人才及追求企業永續經營，採取剩餘股利政策。扣除前各項餘額後，由董事會就該餘額併同以往年度盈餘擬具分派議案，提請股東會決議分派之，股東紅利分派總金額以不低於當年度可分配盈餘之百分之三十為原則。股利種類，依據本公司資本預算規劃分派股票股利以保留所需資金，其餘部分得以現金股利方式分派之，唯以不低於總股利之百分之十。
4.庫藏股
截至民國一一五年三月三十一日止，合併公司之子公司一前勁投資持有本公司股票，尚未出售本公司股票共計5,434千股，歸屬於本公司買回成本為82,823千元，列於庫藏股票項下。
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5.其他權益
(1)國外營運機構財務報表之兌換差額與透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益
| | 國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額 | 透過其他綜合損益
按公允價值衡量之
金融資產未實現損益 |
| --- | --- | --- |
| 民國115年1月1日 | $ (1,507,949) | (7,290) |
| 合併公司 | (28,400) | (4,921) |
| 關聯企業 | 541 | - |
| 子公司－處分 | - | 20 |
| 民國115年3月31日餘額 | $ (1,535,808) | (12,191) |
| 民國114年1月1日 | $ (1,425,786) | (9,387) |
| 合併公司 | 253,775 | (17,629) |
| 關聯企業 | (828) | - |
| 民國114年3月31日餘額 | $ (1,172,839) | (27,016) |
(2)員工未賺得酬勞
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | $ (2,468) | (11,457) |
| 限制員工權利新股酬勞成本 | 925 | 3,021 |
| 期末餘額 | $ (1,543) | (8,436) |
6.非控制權益
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | $ 2,457,672 | 2,529,607 |
| 歸屬於非控制權益之份額： | ||
| 本期淨利 | 9,391 | 39,963 |
| 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | (26,768) | 13,157 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 | ||
| 投資未實現評價損益 | (1,417) | (64) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | ||
| 投資未實現評價損益 | (15) | - |
| 已發放股利退回轉列資本公積 | - | 753 |
| 期末餘額 | $ 2,438,863 | 2,583,416 |
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（二十三）每股盈餘
合併公司之每股盈餘計算如下：
1. 基本每股盈餘
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 歸屬母公司業主之本期淨損 | $ (29,102) | (165,175) |
| 流通在外普通股 | 599,313 | 598,613 |
| 基本每股盈餘(元) | $ (0.05) | (0.28) |
2. 稀釋每股盈餘
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 歸屬母公司業主之本期淨損 | $ (29,102) | (165,175) |
| 普通股加權平均流通在外股數(基本) | 599,313 | 598,613 |
| 未既得之限制員工權利新股 | - | - |
| 尚未經董事會決議且得採股票發行之員工酬勞 | - | - |
| 普通股加權平均流通在外股數(稀釋) | 599,313 | 598,613 |
| 稀釋每股盈餘(元) | $ (0.05) | (0.28) |
民國一一五年及一一四年第一季因未既得之限制員工權利新股及員工酬勞股票選擇權具反稀釋作用，故未納入稀釋每股盈餘之計算。
（二十四）客戶合約之收入
1. 合併公司來自客戶合約之收入如下：
| 產品名稱 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|---|
| 交換機產品 | $ 1,312,542 | 1,333,070 |
| 無線網路及物聯網產品 | 322,296 | 391,535 |
| 行動及寬頻網路產品 | 403,655 | 338,062 |
| 其他產品 | 1,402,396 | 1,273,914 |
| $ 3,440,889 | 3,336,581 | |
| 主要地區市場 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
| 美洲 | $ 235,611 | 261,567 |
| 歐洲 | 674,708 | 646,734 |
| 亞洲及其他 | 2,530,570 | 2,428,280 |
| $ 3,440,889 | 3,336,581 |
2. 合約負債
(1) 合併公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下：
| 合約負債－流動(銷貨) | $ 115.3.31 | $ 114.12.31 | $ 114.3.31 |
|---|---|---|---|
| $ 164,383 | $ 148,571 | $ 168,638 |
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(2)期初合約負債於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日認列收入分別為9,572千元及11,753千元。
（二十五）員工及董事酬勞
本公司於民國一一四年五月二十七日經股東會決議修改公司章程，依修改後章程規定，年度如有獲利，應以當年度獲利狀況之百分之一至百分之十五分派員工酬勞及應以不超過當年度獲利狀況之百分之一分派董事酬勞，另不低於當年度獲利狀況之百分之零點五分派基層員工酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。修改前之章程則規定，年度如有獲利，應以當年度獲利狀況之百分之一至百分之十五分派員工酬勞及應以不超過當年度獲利狀況之百分之一分派董事酬勞，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數。
前項所稱之當年度獲利狀況係指當年度稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益。員工酬勞及董事酬勞之分派應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。前項員工酬勞發放股票或現金之對象，得包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日均係屬虧損，毋需佔列員工酬勞及董事酬勞。
本公司民國一一三年度員工酬勞提列金額為3,081千元，董事酬勞提列金額為308千元，業於民國一一四年二月二十六日經董事會決議配發並提請報告於股東會，且員工及董事酬勞實際分派金額與財務報告認列金額並無差異，相關資訊可於公開資訊觀測站查詢。
（二十六）營業外收入及支出
1.利息收入
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 銀行存款利息 | $ 17,432 | 33,346 |
| 其他利息收入 | 249 | 586 |
| 合計 | $ 17,681 | 33,932 |
2.其他收入
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 租金收入 | $ 2,034 | 1,773 |
| 股利收入 | 185 | - |
| 合計 | $ 2,219 | 1,773 |
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3.其他利益及損失
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 處分投資利益 | $ 21,560 | 11,958 |
| 外幣兌換利益(損失) | 6,881 | (67,243) |
| 金融資產及負債評價損失 | (40,578) | (6,791) |
| 其 他 | 993 | 7,535 |
| 合 計 | $ (11,144) | (54,541) |
4.財務成本
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 利息費用 | $ (5,089) | (3,269) |
| 租賃負債利息 | (3,073) | (2,990) |
| 合 計 | $ (8,162) | (6,259) |
（二十七）其他綜合損益組成部分之重分類調整
合併公司其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 國外營運機構財務報告換算之兌換差額： | ||
| 合併公司匯率產生之淨變動數 | $ (19,641) | 310,471 |
| 非控制權益匯率產生之淨變動數 | (26,768) | 13,157 |
| 認列於其他綜合損益之匯率換算變動數 | $ (46,409) | 323,628 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現評價損益： | ||
| 合併公司產生之公允價值淨變動數 | $ (1,008) | (46) |
| 非控制權益產生之公允價值淨變動數 | (1,417) | (64) |
| 認列於其他綜合損益之公允價值淨變動數 | $ (2,425) | (110) |
| 採用權益法認列關聯企業其他綜合損益之份額： | ||
| 關聯企業匯率變動產生之淨變動數 | $ 541 | (828) |
| 認列於其他綜合損益屬關聯企業之份額 | $ 541 | (828) |
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（二十八）金融工具
1.金融工具之種類
(1)金融資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 現金及約當現金 | $ 3,116,133 | 3,171,235 | 4,560,007 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產(流動及非流動) | 1,746,981 | 2,002,443 | 1,228,397 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 | 6,378 | - | - |
| 應收票據、應收帳款及其他應收款(含關係人) | 3,293,066 | 3,055,009 | 3,011,711 |
| 應收融資租賃款(流動及非流動) | 28,701 | 38,317 | 71,968 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 52,535 | 151,615 | 161,382 |
| 存出保證金及其他流動資產 | 201,596 | 186,716 | 356,499 |
| $ 8,445,390 | 8,605,335 | 9,389,964 |
(2)金融負債
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | $ 151,000 | 340,272 | - |
| 應付短期票券 | 100,000 | - | - |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 | 5,152 | 9,539 | 9,137 |
| 應付票據、應付帳款及其他應付款(含關係人) | 2,795,591 | 2,988,293 | 3,098,437 |
| 長期借款(含一年內到期) | 429,849 | 441,849 | 498,344 |
| 租賃負債(流動及非流動) | 239,832 | 257,890 | 323,289 |
| 存入保證金 | 50,392 | 49,101 | 66,001 |
| $ 3,771,816 | 4,086,944 | 3,995,208 |
2.信用風險
信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日之最大信用暴險金額分別為8,445,390千元、8,605,335千元及9,389,964千元。
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3.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 合約現金流量 | 6個月以內 | 6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款 | $ 151,000 | 151,794 | 151,794 | - | - | - | - |
| 應付短期票券 | 100,000 | 100,592 | 100,592 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 1,673,302 | 1,673,302 | 1,673,302 | - | - | - | - |
| 應付帳款－關係人 | 199,976 | 199,976 | 199,976 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 922,313 | 922,313 | 922,313 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 239,832 | 278,043 | 72,259 | 50,170 | 72,807 | 69,381 | 13,426 |
| 存入保證金 | 50,392 | 50,392 | 50,392 | - | - | - | - |
| 長期借款(含一年內到期) | 429,849 | 467,433 | 28,692 | 28,423 | 56,043 | 203,241 | 151,034 |
| 衍生金融負債 | |||||||
| 避險目的之換匯交易合約： | |||||||
| 流出 | $ 4,918 | 1,051,205 | 1,051,205 | - | - | - | - |
| 流入 | - | 1,047,905 | 1,047,905 | - | - | - | - |
| 避險目的之遠期外匯合約： | |||||||
| 流出 | 234 | 100,126 | 100,126 | - | - | - | - |
| 流入 | - | 99,200 | 99,200 | - | - | - | - |
| $ 3,771,816 | 6,142,281 | 5,497,756 | 78,593 | 128,850 | 272,622 | 164,460 | |
| 114年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款 | $ 340,272 | 341,289 | 341,289 | - | - | - | - |
| 應付票據 | 40 | 40 | 40 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 1,704,992 | 1,704,992 | 1,704,992 | - | - | - | - |
| 應付帳款－關係人 | 163,800 | 163,800 | 163,800 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 1,119,461 | 1,119,461 | 1,119,461 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 257,890 | 278,179 | 72,016 | 60,852 | 70,309 | 60,622 | 14,380 |
| 存入保證金 | 49,101 | 49,101 | 49,101 | - | - | - | - |
| 長期借款(含一年內到期) | 441,849 | 481,880 | 28,826 | 28,558 | 56,311 | 199,164 | 169,021 |
| 衍生金融負債 | |||||||
| 避險目的之換匯交易合約： | |||||||
| 流出 | $ 7,434 | 1,421,039 | 1,421,039 | - | - | - | - |
| 流入 | - | 1,415,769 | 1,415,769 | - | - | - | - |
| 避險目的之遠期外匯合約： | |||||||
| 流出 | 2,105 | 238,681 | 238,681 | - | - | - | - |
| 流入 | - | 236,600 | 236,600 | - | - | - | - |
| $ 4,086,944 | 7,450,831 | 6,791,614 | 89,410 | 126,620 | 259,786 | 183,401 |
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| 帳面金額 | 合 約現金流量 | 6個月以內 | 6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年3月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 應付票據 | $ 1,169 | 1,169 | 1,169 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 1,914,512 | 1,914,512 | 1,914,512 | - | - | - | - |
| 應付帳款－關係人 | 207,994 | 207,994 | 207,994 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 974,762 | 974,762 | 974,762 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 323,289 | 368,604 | 87,333 | 78,230 | 91,431 | 94,526 | 17,084 |
| 存入保證金 | 66,001 | 66,001 | 66,001 | - | - | - | - |
| 長期借款(含一年內到期) | 498,344 | 546,171 | 49,778 | 28,960 | 57,115 | 186,763 | 223,555 |
| 衍生金融負債 | |||||||
| 遵除目的之換匯交易合約: | |||||||
| 流 出 | $ 5,819 | 798,750 | 798,750 | - | - | - | - |
| 流 入 | - | 794,181 | 794,181 | - | - | - | - |
| 遵除目的之遠期外匯合約: | |||||||
| 流 出 | 3,318 | 238,280 | 238,280 | - | - | - | - |
| 流 入 | - | 234,408 | 234,408 | - | - | - | - |
| $ 3,995,208 | 6,144,832 | 5,367,168 | 107,190 | 148,546 | 281,289 | 240,639 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。
4.匯率風險
(1)具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 金融資產(註): | |||||||||
| 貨幣性項目: | |||||||||
| 智利幣 | $ 44,339 | 0.03 | 1,523 | 51,555 | 0.03 | 1,778 | 137,759 | 0.04 | 4,831 |
| 日幣 | 947,511 | 0.20 | 190,970 | 1,376,053 | 0.02 | 275,949 | 829,240 | 0.22 | 183,537 |
| 歐元 | 28,691 | 36.97 | 1,060,601 | 25,197 | 36.91 | 929,981 | 27,383 | 35.89 | 982,848 |
| 美金 | 154,898 | 32.00 | 4,956,754 | 147,830 | 31.42 | 4,644,817 | 173,776 | 33.18 | 5,766,240 |
| 巴西幣 | 5,571 | 6.13 | 34,152 | 5,569 | 5.71 | 31,797 | 5,564 | 5.78 | 32,155 |
| 澳幣 | 2,088 | 22.07 | 46,100 | 2,087 | 20.97 | 43,764 | 3,240 | 20.73 | 67,170 |
| 印尼盾 | 6,668,393 | 0.0019 | 12,601 | 5,495,910 | 0.0019 | 10,332 | 149,088 | 0.0020 | 299 |
| 新索爾 | 287 | 9.16 | 2,625 | 271 | 9.3300 | 2,529 | - | - | - |
| $ 6,305,326 | 5,940,947 | 7,037,080 | |||||||
| 非貨幣性項目: | |||||||||
| 美金 | $ 14,454 | 32.00 | 462,516 | 21,393 | 31.42 | 672,156 | 19,776 | 33.18 | 656,218 |
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友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 衍生工具： | |||||||||
| 漢 幣 | $ 10 | 22.07 | 215 | 1 | 20.97 | 22 | - | - | - |
| 美 金 | 93 | 32.00 | 2,970 | 34 | 31.42 | 1,071 | 50 | 33.18 | 1,664 |
| 巴 西 幣 | - | - | - | 461 | 5.71 | 2,631 | - | - | - |
| 日 幣 | 7,740 | 0.20 | 1,560 | 12,821 | 0.20 | 2,571 | 34,645 | 0.22 | 7,668 |
| 人 民 幣 | 466 | 4.64 | 2,164 | 38 | 4.47 | 170 | 76 | 4.57 | 348 |
| 韓 圜 | - | - | - | 15,725 | 0.03 | 423 | - | - | - |
| 歐 元 | 202 | 36.97 | 7,483 | 13 | 36.91 | 481 | 18 | 35.89 | 661 |
| 印度虞比 | 551 | 0.34 | 186 | 6 | 0.35 | 2 | - | - | - |
| 新 幣 | 19,182 | 0.03 | 516 | - | - | - | - | - | - |
| $ 15,094 | 7,371 | 10,341 | |||||||
| 金融負債(註)： | |||||||||
| 貨幣性項目： | |||||||||
| 日 幣 | $3,811,210 | 0.20 | 768,147 | 3,885,482 | 0.20 | 779,180 | 3,108,561 | 0.22 | 688,022 |
| 歐 元 | 9,977 | 36.97 | 368,792 | 10,197 | 36.91 | 376,375 | 9,650 | 35.89 | 346,373 |
| 巴 西 幣 | 20,642 | 6.13 | 126,556 | 20,648 | 5.71 | 117,904 | 20,662 | 5.78 | 119,397 |
| 美 金 | 81,015 | 32.00 | 2,592,470 | 81,896 | 31.42 | 2,573,170 | 94,436 | 33.18 | 3,133,592 |
| 智 利 幣 | 113,592 | 0.03 | 3,902 | 114,835 | 0.03 | 3,960 | 125,327 | 0.04 | 4,396 |
| 漢 幣 | 1,305 | 22.07 | 28,808 | 1,230 | 20.97 | 25,794 | 1,422 | 20.73 | 29,473 |
| 印 尼 盾 | 6,728,010 | 0.0019 | 12,713 | 6,717,730 | 0.0019 | 12,628 | 24,360 | 0.0020 | 49 |
| 新 索 爾 | 16 | 9.16 | 148 | 12 | 9.33 | 113 | - | - | - |
| $ 3,901,536 | 3,889,124 | 4,321,302 | |||||||
| 衍生工具： | |||||||||
| 歐 元 | $ - | - | - | 58 | 36.91 | 2,151 | 159 | 35.89 | 5,698 |
| 加 幣 | 30 | 23.01 | 685 | 5 | 22.89 | 116 | 3 | 23.07 | 72 |
| 日 幣 | 13,466 | 0.20 | 2,714 | 4,328 | 0.20 | 868 | - | - | - |
| 印度虞比 | 9 | 0.34 | 3 | 126 | 0.35 | 44 | 1,690 | 0.39 | 656 |
| 巴 西 幣 | 38 | 6.13 | 231 | - | - | - | 251 | 5.78 | 1,453 |
| 美 金 | 14 | 32.00 | 461 | 18 | 31.42 | 562 | - | - | - |
| 人 民 幣 | 228 | 4.64 | 1,058 | 982 | 4.47 | 4,388 | 275 | 4.57 | 1,258 |
| 韓 圜 | - | - | - | 46,506 | 0.03 | 1,251 | - | - | - |
| 新 幣 | - | - | - | 7 | 24.44 | 159 | - | - | - |
| $ 5,152 | 9,539 | 9,137 |
註：合併財務報告所揭露之外幣金融資產及負債金額僅包含至第一層子公司資料。
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友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊，民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之外幣兌換損益（含已實現及未實現）分別為利益6,881千元及損失67,243千元。
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一五年及一一四年三月三十一日各合併個體非以功能性貨幣計價之其他幣別相對功能性貨幣升值或貶值1.5%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日稅後淨利(損)分別增加或減少34,481千元及40,443千元；權益分別增加或減少42千元及44千元。
5.利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少0.5%，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少0.5%，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日分別稅後淨利(損)增加或減少3,128千元及1,398千元。
6.以公允價值衡量者
(1)公允價值之等級資訊
合併公司之以公允價值衡量之金融工具係以重複性基礎按公允價值衡量。合併公司之公允價值等級資訊如下表所示：
| 資產及負債項目 | 115.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 合計 | 相同資產於活絡市場之報價第一等級 | 重大之其他可觀察輸入值第二等級 | 重大之不可觀察輸入值第三等級 | |
| 重複性公允價值衡量 | ||||
| 非衍生工具 | ||||
| 資產： | ||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | ||||
| 受益憑證 | $ 474,054 | 474,054 | - | - |
| 國內上市(櫃)公司股票 | 78,727 | 78,727 | - | - |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | ||||
| 國內上市(櫃)公司股票 | 1,179,106 | 664,506 | - | 514,600 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | ||||
| 權益工具： | ||||
| 國內上市(櫃)公司股票 | 39,426 | 578 | - | 38,848 |
| 非上市(櫃)公司股票 | 6,917 | 472 | - | 6,445 |
| 債務工具： | ||||
| 固定利率公司債 | 6,192 | - | 6,192 | - |
~40~
友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 資產及負債項目 | 115.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 計 | 相同資產於 | |||
| 活絡市場之報價 | |||||
| 第一等級 | 重大之其他 | ||||
| 可觀察輸入值 | |||||
| 第二等級 | 重大之不可 | ||||
| 觀察輸入值 | |||||
| 第三等級 | |||||
| 衍生工具 | |||||
| 資產： | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 15,094 | - | 15,094 | - | |
| 負債： | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | 5,152 | - | 5,152 | - | |
| 資產及負債項目 | 114.12.31 | ||||
| 合 | 計 | 相同資產於 | |||
| 活絡市場之報價 | |||||
| 第一等級 | 重大之其他 | ||||
| 可觀察輸入值 | |||||
| 第二等級 | 重大之不可 | ||||
| 觀察輸入值 | |||||
| 第三等級 | |||||
| 重複性公允價值衡量 | |||||
| 非衍生工具 | |||||
| 資產： | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | |||||
| 受益憑證 | $ | 690,152 | 690,152 | - | - |
| 國內上市(櫃)公司股票 | 81,341 | 81,341 | - | - | |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | |||||
| 國內上市(櫃)公司股票 | 1,223,579 | 727,979 | - | 495,600 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | |||||
| 權益工具： | |||||
| 國內上市(櫃)公司股票 | 42,036 | 36 | - | 42,000 | |
| 非上市(櫃)公司股票 | 7,404 | 587 | - | 6,817 | |
| 債務工具： | |||||
| 固定利率公司債 | 102,176 | - | 102,176 | - | |
| 衍生工具 | |||||
| 資產： | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 7,371 | - | 7,371 | - | |
| 負債： | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | 9,539 | - | 9,539 | - | |
| 資產及負債項目 | 114.3.31 | ||||
| 合 | 計 | 相同資產於 | |||
| 活絡市場之報價 | |||||
| 第一等級 | 重大之其他 | ||||
| 可觀察輸入值 | |||||
| 第二等級 | 重大之不可 | ||||
| 觀察輸入值 | |||||
| 第三等級 | |||||
| 重複性公允價值衡量 | |||||
| 非衍生工具 | |||||
| 資產： | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | |||||
| 受益憑證 | $ | 653,262 | 653,262 | - | - |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | |||||
| 國內上市(櫃)公司股票 | 564,794 | 112,294 | - | 452,500 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | |||||
| 權益工具： | |||||
| 國內上市(櫃)公司股票 | 54,142 | 13,302 | - | 40,840 | |
| 非上市(櫃)公司股票 | 7,331 | 537 | - | 6,794 | |
| 債務工具： | |||||
| 固定利率公司債 | 99,909 | - | 99,909 | - |
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| 資產及負債項目 | 114.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 合 計 | 相同資產於活絡市場之報價第一等級 | 重大之其他可觀察輸入值第二等級 | 重大之不可觀察輸入值第三等級 | |
| 衍生工具 | ||||
| 資產： | ||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 10,341 | - | 10,341 | - |
| 負債： | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | 9,137 | - | 9,137 | - |
(2)以公允價值衡量之評價技術
金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價，皆屬上市（櫃）權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少，皆為不活絡市場之指標。
除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具如上市(櫃)公司私募股票及國內銀行證券，其公允價值係以市價報價及評價技術決定並考量流動性折減後之價值或以其他評價技術，包括以報導日可取得之市場資訊運用模型計算(例如櫃買中心參考殖利率曲線)決定。
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者，其公允價值依類別及屬性列示如下：
- 無公開報價之權益工具：係使用流動性折減模型(Finnerty model)估算公允價值，其主要假設係以被投資者之市場報價為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。
(3)第一等級與第二等級間之移轉
合併公司於民國一一五及一一四年一月一日至三月三十一日其第一等級與第二等級間並無重大移轉之情事。
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(4)第三等級之變動明細表
| | 強制透過
損益按公允價值
衡量之非衍生
金融資產 | 透過其他
綜合損益
按公允價值衡
量之金融資產 |
| --- | --- | --- |
| 民國115年1月1日 | $ 495,600 | 48,817 |
| 總利益或損失 | | |
| 認列於損益 | 19,000 | - |
| 認列於其他綜合損益 | - | (3,524) |
| 民國115年3月31日 | $ 514,600 | 45,293 |
| 民國114年1月1日 | $ 441,800 | 62,273 |
| 總利益或損失 | | |
| 認列於損益 | 10,700 | - |
| 認列於其他綜合損益 | - | (14,639) |
| 民國114年3月31日 | $ 452,500 | 47,634 |
上述總利益或損失，係列報於其他利益及損失和透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益，其中於民國一一五年及一一四年三月三十一日仍持有之資產相關者如下：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 總利益或損失 | ||
| 認列於損益(列報於「其他利益及損失」) | $ 19,000 | 10,700 |
| 認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價(損失)利益」) | (3,524) | (14,639) |
(5)重大不可觀察輸入值（第三等級）之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產－權益證券投資和透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－權益證券投資。
合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值，僅無活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立，故不存在相互關聯性。
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重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下：
| 項目 | 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 重大不可觀察輸入值與公允價值關係 |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 一權益工具投資 | • 115.3.31、114.12.31 | ||
| 及114.3.31採用市場 | |||
| 法並考量流動性折 | |||
| 減模型(Finnerty | |||
| model) | 缺乏市場流通性折 | ||
| 價(115.3.31為 | |||
| 6.44%、114.12.31 | |||
| 為7.53%及114.3.31 | |||
| 為15.89%) | 缺乏市場流通性折價意 | ||
| 高，公允價值愈低 | |||
| 透過其他綜合損益按 | |||
| 公允價值衡量之金融 | |||
| 資產一無活絡市場之 | |||
| 權益工具投資 | • 115.3.31、114.12.31 | ||
| 及114.3.31採用市場 | |||
| 法並考量流動性折 | |||
| 減模型(Finnerty | |||
| model) | 缺乏市場流通性折 | ||
| 價(115.3.31及 | |||
| 114.12.31皆為 | |||
| 14.62%及114.3.31 | |||
| 為15.75%) | 缺乏市場流通性折價意 | ||
| 高，公允價值愈低 | |||
| 透過其他綜合損益按 | |||
| 公允價值衡量之金融 | |||
| 資產一無活絡市場之 | |||
| 權益工具投資 | 淨資產價值法 | 淨資產價值 | 不適用 |
(6)對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析
合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，若評價參數變動，則對本期損益之影響如下：
| | 輸入值 | 向上或下
變動 | 公允價值變動反應於本期損益
有利變動 | 不利變動 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 民國115年3月31日 | | | | |
| 強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產 | 缺乏市場流通性折價 | 5% | $ 27,500 | (27,500) |
| 透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產 | 缺乏市場流通性折價 | 5% | $ 2,275 | (2,275) |
| 民國114年12月31日 | | | | |
| 強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產 | 缺乏市場流通性折價 | 5% | $ 26,800 | (26,800) |
| 透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產 | 缺乏市場流通性折價 | 5% | $ 2,459 | (2,459) |
| 民國114年3月31日 | | | | |
| 強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產 | 缺乏市場流通性折價 | 5% | $ 26,900 | (26,900) |
| 透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產 | 缺乏市場流通性折價 | 5% | $ 2,424 | (2,424) |
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7.非以公允價值衡量者：
(1)公允價值資訊
合併公司之非以公允價值衡量之金融工具，除下表所列示之項目外，其他如現金及約當現金、應收票據、應收/應付帳款及其他應收/應付款等之帳面金額係公允價值合理之近似值，故未揭露其公允價值；另，租賃負債依規定無揭露公允價值資訊。
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | |
| 非金融資產： | ||||||
| 投資性不動產 | $ 37,192 | 75,472 | 37,291 | 75,472 | 37,588 | 86,761 |
| 115.3.31 | ||||||
| 資產及負債項目 | 合 | 計 | 相同資產於 | |||
| 活絡市場之報價 | ||||||
| 第一等級 | 重大之其他 | |||||
| 可觀察輸入值 | ||||||
| 第二等級 | 重大之不可 | |||||
| 觀察輸入值 | ||||||
| 第三等級 | ||||||
| 非金融資產： | ||||||
| 投資性不動產 | $ | 75,472 | - | - | 75,472 | |
| 114.12.31 | ||||||
| 資產及負債項目 | 合 | 計 | 相同資產於 | |||
| 活絡市場之報價 | ||||||
| 第一等級 | 重大之其他 | |||||
| 可觀察輸入值 | ||||||
| 第二等級 | 重大之不可 | |||||
| 觀察輸入值 | ||||||
| 第三等級 | ||||||
| 非金融資產： | ||||||
| 投資性不動產 | $ | 75,472 | - | - | 75,472 | |
| 114.3.31 | ||||||
| 資產及負債項目 | 合 | 計 | 相同資產於 | |||
| 活絡市場之報價 | ||||||
| 第一等級 | 重大之其他 | |||||
| 可觀察輸入值 | ||||||
| 第二等級 | 重大之不可 | |||||
| 觀察輸入值 | ||||||
| 第三等級 | ||||||
| 非金融資產： | ||||||
| 投資性不動產 | $ | 86,761 | - | - | 86,761 |
(2)評價技術
合併公司估計非按公允價值衡量之金融工具所使用之方法及假設如下：
A. 現金及約當現金等金融工具，其到期日甚近或未來收付價格與帳面金額相近，故以其合併資產負債表日之帳面金額估計其公允價值。
B. 投資性不動產之公允價值係以區位及類型相近之可比較不動產成交資訊為評價基礎。
(二十九)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一四年度合併財務報告附註六(二十八)所揭露者無重大變動。
(三十)資本管理
合併公司以維持健全之資本基礎為基本管理目標，資本包含合併公司之股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目。董事會定期審視資本結構，並考量公司資產規模、整體經營環境及產業市況等因素選擇適當之資本負債結構，以支持公司未來營運發展。現階段合併公司負債資本比率目標訂為 100% 以內，各報導日之負債資本比率，其資本結構尚稱穩健。
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友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
負債資本比率如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 負債總額 | $ 4,795,742 | 5,070,219 | 5,037,069 |
| 減：現金及約當現金 | (3,116,133) | (3,171,235) | (4,560,007) |
| 淨負債 | $ 1,679,609 | 1,898,984 | 477,062 |
| 權益總額 | $ 10,673,524 | 10,753,290 | 11,566,591 |
| 負債資本比率 | 15.74% | 17.66% | 4.12% |
截至民國一一五年三月三十一日止，合併公司資本管理之方式並未改變。
(三十一)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之非現金交易投資及籌資活動如下：
- 以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(九)。
- 來自籌資活動之負債之調節如下表：
| 非現金之變動 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 115.1.1 | 現金流量 | 交換 | 公允價值 | 115.3.31 | |||
| 變動 | 其他 | ||||||
| 短期借款 | $ 340,272 | (189,272) | - | - | - | - | 151,000 |
| 應付短期票券 | - | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 |
| 長期借款(含一年內到期) | 441,849 | (12,000) | - | - | - | - | 429,849 |
| 租賃負債 | 257,890 | (49,431) | - | - | 31,373 | - | 239,832 |
| 其他 | 49,101 | 1,291 | - | - | - | - | 50,392 |
| 來自籌資活動之負債總額 | $ 1,089,112 | (149,412) | - | - | 31,373 | - | 971,073 |
| 非現金之變動 | |||||||
| 114.1.1 | 現金流量 | 交換 | 公允價值 | 114.3.31 | |||
| 變動 | 其他 | ||||||
| 長期借款(含一年內到期) | $ 528,881 | (30,537) | - | - | - | - | 498,344 |
| 租賃負債 | 343,593 | (66,729) | - | - | 46,425 | - | 323,289 |
| 其他 | 69,430 | (3,429) | - | - | - | - | 66,001 |
| 來自籌資活動之負債總額 | $ 941,904 | (100,695) | - | - | 46,425 | - | 887,634 |
七、關係人交易
（一）關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| T-COM, LLC (T-COM) | 合併公司之關聯企業 |
| 金智洋科技股份有限公司 | 其他關係人 |
| 鑫永洋科技股份有限公司(鑫永洋) | 其他關係人(易通展科技股份有限公司於民國一一五年一月十六日更名為鑫永洋科技股份有限公司) |
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| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 永洋科技股份有限公司(永洋) | 其他關係人 |
| 易昇鋼鐵股份有限公司(易昇) | 其他關係人 |
| 台鋼雄鷹棒球隊股份有限公司 | 其他關係人 |
| 台鋼運動行銷股份有限公司 | 其他關係人 |
| 榮剛 | 其他關係人 |
| 加捷生醫股份有限公司 | 其他關係人 |
| 台鋼運輸股份有限公司 | 其他關係人 |
| 財團法人臺南市私立台鋼皇鷹社會福利慈善事業基金會 | 其他關係人 |
| 聯合光纖通信股份有限公司(聯光通) | 其他關係人 |
| 力新國際科技股份有限公司 | 其他關係人 |
| 榮福股份有限公司 | 其他關係人 |
| 台鋼燦星國際旅行社股份有限公司 | 其他關係人 |
| 桂田文創娛樂股份有限公司 | 其他關係人 |
| 桂田創藝股份有限公司 | 其他關係人 |
| 台鋼漢堡王股份有限公司 | 其他關係人 |
| 陽明山天籟大飯店股份有限公司 | 其他關係人 |
| 慶欣欣鋼鐵股份有限公司(慶欣欣) | 其他關係人 |
| 沛波鋼鐵股份有限公司 | 其他關係人 |
| 精剛精密科技股份有限公司(精剛) | 其他關係人 |
| 皇家美食 | 其他關係人 |
| 台鋼建設 | 其他關係人(鴻翊國際股份有限公司於民國一一四年十一月二十五日更名為台鋼建設事業股份有限公司) |
| 桂田國際娛樂股份有限公司 | 其他關係人 |
（二）與關係人間之重大交易事項
1.營業及勞務收入
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | $ 100 | 51 |
| 其他關係人 | 18,994 | 143 |
| $ 19,094 | 194 |
合併公司對提供勞務及售予關係人及一般客戶約定收款期間均為30～90天，但對關係人之收款期限必要時得予以展延。
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2.進貨
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 其他關係人： | ||
| 鑫永洋 | $ 155,678 | 189,727 |
| 其他 | 27,321 | 17,593 |
| $ 182,999 | 207,320 |
對關係人採購之付款期限為30～90天，與一般廠商並無顯著不同。
3.應收關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 關聯企業 | $ 36 | 62 | 23 |
| 應收帳款 | 其他關係人 | 25,386 | 14,975 | 133 |
| 其他應收款 | 其他關係人 | 315 | 438 | 296 |
| $ 25,737 | 15,475 | 452 |
4.其他流動資產
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 預付貨款 | 其他關係人 | $ 574 | - | 188 |
| 其他流動資產 | 其他關係人 | 2,714 | 2,143 | 1,143 |
| $ 3,288 | 2,143 | 1,331 |
5.應付關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 其他關係人－鑫永洋 | $ 171,121 | 145,021 | 189,215 |
| 應付帳款 | 其他關係人－其他 | 28,855 | 18,779 | 18,779 |
| 其他應付款 | 其他關係人 | 39,539 | 64,361 | 12,662 |
| $ 239,515 | 228,161 | 220,656 |
合併公司對其他關係人之其他應付款包含應付設備款及其他。
6.財產交易
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 其他關係人： | ||
| 鑫永洋 | $ 7,446 | 3,958 |
| 永洋 | 2,945 | 30 |
| $ 10,391 | 3,988 |
合併公司向關係人購置模具設備及無形資產之取得價款。
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7.向關係人購買勞務及費用支出
其他關係人
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|
| $ 11,221 | 12,190 |
8.營業外收入及支出
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|---|---|
| 其他利益及損失 | 其他關係人 | $ - | 100 |
9.租賃
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115年1月至3月 | 114年1月至3月 |
|---|---|---|---|
| 租金收入 | 其他關係人－鑫永洋 | $ 248 | 744 |
| 租金收入 | 其他關係人－聯光通 | 680 | 680 |
| 租金收入 | 其他關係人－台鋼建設 | 672 | - |
| 租金收入 | 其他關係人－其他 | 98 | - |
| $ 1,698 | 1,424 |
合併公司出租予關係人係參考鄰近地區辦公室租金行情簽訂租賃合約，租金係逐月收取。
截至民國一一五年三月三十一日止，除聯光通之301千元帳列其他應收款外，上述款項皆已收取。
10.代收付款
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 易昇 | $ - | 188,662 |
| 慶欣欣 | - | 107,520 |
| $ - | 296,182 |
代收付款項截至民國一一五年三月三十一日止，皆已清償。
11.金融工具
合併公司持有其他關係人之股票相關資訊，請詳附註六(二)及十三(一)。
（三）主要管理人員薪酬
主要管理人員薪酬包括：
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | $ 6,160 | 7,352 |
| 退職後福利 | 108 | 158 |
| 股份基礎給付 | 514 | 947 |
| $ 6,782 | 8,457 |
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八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面金額明細如下：
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 其他流動資產及其他非流動資產 | 押租金、履約保證及定期存款 | $ 68,794 | 67,789 | 115,322 |
| 不動產、廠房及設備-土地 | 銀行長期借款 | 346,639 | 346,639 | 346,639 |
| 不動產、廠房及設備-房屋及建築 | 銀行長期借款 | 859,483 | 867,226 | 890,455 |
| $ 1,274,916 | 1,281,654 | 1,352,416 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一) 巴西子公司以前年度銷貨退回之發票檢附部分與當地稅務當局之見解有爭議，已依法提起訴訟或申請，並就本稅及利息作必要之估列。巴西子公司現持續配合法院程序，以求釐清爭議並回應當地稅務當局主張，並待法院調查結果及裁決。
(二) 合併公司於民國一一五年一月二十日收到印度當地海關專員辦公室之補稅裁定，主管機關主張印度子公司支付給本公司之權利金，應納入自第三方供應商進口商品之完稅價格。印度子公司先前已自願預繳新台幣3,475千元（盧比10,000千元），並已於裁定中被主管機關核准予以抵充。合併公司目前正評估該裁定之法律基礎及其可能影響，並委任律師進行答辯，合併公司評估該事件對目前之營運，不致產生重大影響，截至報告日止，已向海關專員辦公室提起上訴。
(三) Integral Wireless Technologies LLC於民國一一四年對本公司提起訴訟，主張D-Link部分產品疑似侵害其專利，本公司已委任律師進行答辯。合併公司評估該事件對目前之營運，不致產生重大影響。
(四) Estelgia, LLC於民國一一四年對本公司提起訴訟與向ITC請求立案調查，主張D-Link部分產品疑似侵害其專利，本公司已委任律師進行答辯，後者經ITC核准調查程序並已終結。本公司評估該事件對目前之營運，不致產生重大影響。
(五) IoT Innovations, LLC於民國一一四年對本公司提起訴訟，主張D-Link部分產品疑似侵害其專利，本公司已委任律師進行答辯。合併公司評估該事件對目前之營運，不致產生重大影響。
(六) AX Wireless, LLC於民國一一五年對本公司提起訴訟與向ITC請求立案調查，主張D-Link部分產品疑似侵害其專利，本公司已委任律師進行答辯，後者經ITC初步核准調查程序並已基本終結。本公司評估該事件對目前之營運，不致產生重大影響。
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(七) Interloket Computing Systems, LLC於民國一一五年對本公司提起訴訟，主張D-Link部分產品疑似侵害其專利，本公司已委任律師進行答辯。合併公司評估該事件對目前之營運，不致產生重大影響。
(八) 截至民國一一五年三月三十一日止，友勁尚未履約之進貨承諾為212,130千元，屬不可撤銷之採購數量合約，係以訂購時之採購價格計算，惟實際交易價格將於實際進貨時重新議定之。
(九) 除上述事件外，目前有數家公司與合併公司進行專利授權討論事宜，然均處於協商階段，其相關金額或不具重大性或尚無法明確估計，合併公司業已適當估列。
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項：無。
十二、其他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：
| 功能別
性質別 | 115年1月至3月 | | | 114年1月至3月 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | 69,967 | 411,926 | 481,893 | 51,113 | 437,008 | 488,121 |
| 勞健保費用 | 6,721 | 24,014 | 30,735 | 4,309 | 27,599 | 31,908 |
| 退休金費用 | 4,018 | 29,763 | 33,781 | 3,198 | 28,669 | 31,867 |
| 其他員工福利費用 | 6,927 | 45,617 | 52,544 | 5,896 | 55,362 | 61,258 |
| 折舊費用 | 20,667 | 43,027 | 63,694 | 18,757 | 52,704 | 71,461 |
| 攤銷費用 | 10,943 | 4,296 | 15,239 | 19 | 13,534 | 13,553 |
(二)營運之季節性：
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一五年一月一日至三月三十一日合併公司依編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
- 資金貸與他人：
單位：新台幣千元
| 編號 | 貸出資金
之公司 | 貸與
對象 | 往來
項目 | 是否
為關係人 | 本期最
高餘額 | 期末
餘額 | 實際動
支金額 | 利率
返回% | 資金
貸與
性質 | 業務往
來金額 | 有效期融
通資金以
重之原因 | 視列備
低昂帳
金額 | 擇 位 正 | | 對個別對象
資金貸與
限額(註) | 資金貸
與總限
額(註) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | | | | | | | | | 正轉 | 價值 | | |
| 1 | D-Link International | 友訊上海 | 應收關係
人民項 | 是 | 139,181 | - | - | 3.20 | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 1,500,925 | 1,500,925 |
| 1 | D-Link International | 友訊上海 | 應收關係
人民項 | 是 | 231,968 | 231,968 | 231,968 | 3.10 | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 1,500,925 | 1,500,925 |
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友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 編號 | 管出資金 之公司 | 管與 對象 | 往來 項目 | 是否 為關係人 | 本期最 高餘額 | 期末 餘額 | 實際動 支金額 | 利率 盈現% | 資金 管與 性質 | 業務往 來金額 | 有效期融 過資金必要之原因 | 視列備 就呆帳 金額 | 擇 保 正 | 對個別對象 資金管與 限額(註) | 資金管 與總限 額(註) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 正稱 | 價值 | |||||||||||||||
| 1 | D-Link International | 友訊上海 | 應收關係 人款項 | 是 | 375,518 | 375,518 | 375,518 | 2 | - | 應收轉資 金管與 | - | - | - | 1,500,925 | 1,500,925 | |
| 1 | D-Link International | 本公司 | 應收關係 人款項 | 是 | 370,851 | 370,851 | 370,851 | 0.77 | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 1,500,925 | 1,500,925 |
| 2 | D-Link Capital Investment | 本公司 | 應收關係 人款項 | 是 | 336,000 | 336,000 | 336,000 | - | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 352,964 | 352,964 |
| 3 | D-Link Japan | 本公司 | 應收關係 人款項 | 是 | 362,789 | 362,789 | 362,789 | 0.86 | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 577,077 | 577,077 |
| 4 | D-Link Deutschland | D-Link Europe | 應收關係 人款項 | 是 | 55,450 | 55,450 | 55,450 | 3.50 | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 150,896 | 150,896 |
註1：資金管與性質之填寫方法如下：
(1)有業務往來者請填1。
(2)有核期融過資金之必要者請填2。
註2：D-Link International 對本公司及其直接及間接持有表決權股份100%之子公司間之資金管與總額及個別對象限額以不超過該公司淨值100%為限，D-Link International資金管與餘額及限額以當月自結數計算。
註3：D-Link Capital Investment 對本公司之資金管與總額及個別對象限額以不超過該公司淨值100%為限，D-Link Capital Investment資金管與餘額及限額以當月自結數計算。
註4：D-Link Japan 對本公司之資金管與總額及個別對象限額以不超過該公司淨值100%為限，D-Link Japan資金管與餘額及限額以當月自結數計算。
註5：D-Link Deutschland 對本公司直接及間接持有表決權股份100%之子公司間之資金管與總額及個別對象限額以不超過該公司淨值100%為限，D-Link Deutschland資金管與餘額及限額以當月自結數計算。
註6：子公司相關交易及期末餘額之全部沖銷。
2.為他人背書保證：
單位：新台幣千元
| 編號 | 背書保證者公司 正稱 | 被背書保證對象 | 對單一企業背書保證 限額 | 本期最高 背書保證 餘額 | 期末背 書保證 餘額 | 實際動 支金額 | 背書保證以 財產狀元 擇保金額 | 累計背書保證金額 保最定期財務 報表淨值之比率 | 背書保 證最高 限額 | 屬母公司 對子公司背 書保證 | 屬子公司 對母公司背 書保證 | 屬對大陸 地區背書 保證 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司正稱 | 關係 | ||||||||||||
| 0 | 本公司 | D-Link Europe | 2 | 2,007,475 | 137,737 | 137,737 | 6,216 | 1.67 % | 6,022,424 | Y | N | N | |
| 0 | 本公司 | 友訊上海 | 2 | 2,007,475 | 160,000 | 160,000 | 15,531 | - | 1.94 % | 6,022,424 | Y | N | Y |
註一：對單一企業背書保證金額不逾本公司實收資本額之三分之一。
註二：背書保證之總額不逾本公司實收資本額。
註三：背書保證者與被背書保證對象之關係如下：
- 有業務往來之公司。
- 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
- 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
註四：接尊幣數依據民國一一五年三月三十一日期末匯率計算。
3.期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：
單位：新台幣千元/股
| 持有之公司 | 有價證券 種類及正稱 | 與有價證券 發行人之關係 | 帳列科目 | 期末 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | |||||
| 本公司 | 皇家美帝 | 其他關係人 | 透過揚益按公允價值衡 量之金融資產·非流動 | 5,000,000 | 257,300 | 2.96 % | 257,300 | |
| 本公司 | 精明 | 其他關係人 | 透過揚益按公允價值衡 量之金融資產·非流動 | 1,687,000 | 36,692 | 0.73 % | 36,692 | |
| 本公司 | 國票金 | 無 | 透過揚益按公允價值衡 量之金融資產·非流動 | 21,149,043 | 315,121 | 0.58 % | 315,121 | |
| 本公司 | 聲明 | 其他關係人 | 透過揚益按公允價值衡 量之金融資產·流動 | 1,357,000 | 43,017 | 0.23 % | 43,017 | |
| 本公司 | 台銅建設 | 其他關係人 | 透過其他四合揚益按公 允價值衡量之金融資 產·非流動 | 3,500,000 | 38,848 | 2.40 % | 38,848 | |
| D-Link India | ICICI MUTUAL FUND | 無 | 透過揚益按公允價值衡 量之金融資產·流動 | 372,868 | 51,290 | - % | 51,290 | |
| D-Link India | ADITYA BIRLA MUTUAL FUND | 無 | 透過揚益按公允價值衡 量之金融資產·流動 | 452,969 | 68,020 | - % | 68,020 |
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友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 持有之公司 | 有價證券
種類及名稱 | 與有價證券
發行人之關係 | 帳列科目 | 期末 | | | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 股數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | |
| D-Link India | NIPPON INDIA MUTUAL FUND | 無 | 透過儲益按公允價值衡量之金融資產-活動 | 22,400 | 50,973 | - % | 50,973 | |
| D-Link India | TATA MUTUAL FUND | 無 | 透過儲益按公允價值衡量之金融資產-活動 | 35,234 | 51,051 | - % | 51,051 | |
| D-Link India | DSP MUTUAL FUND | 無 | 透過儲益按公允價值衡量之金融資產-活動 | 25,824 | 33,924 | - % | 33,924 | |
| D-Link India | HDFC MUTUAL FUND | 無 | 透過儲益按公允價值衡量之金融資產-活動 | 18,674 | 34,086 | - % | 34,086 | |
| D-Link India | UTI MUTUAL FUND | 無 | 透過儲益按公允價值衡量之金融資產-活動 | 22,480 | 34,261 | - % | 34,261 | |
| D-Link India | AXIS MUTUAL FUND | 無 | 透過儲益按公允價值衡量之金融資產-活動 | 66,465 | 68,095 | - % | 68,095 | |
| D-Link India | HSBC LIQUID FUND | 無 | 透過儲益按公允價值衡量之金融資產-活動 | 55,668 | 51,047 | - % | 51,047 | |
| 友勁 | 皇家美食 | 其他關係人 | 透過儲益按公允價值衡量之金融資產-非活動 | 5,000,000 | 257,300 | 2.96 % | 257,300 | |
| 友勁 | 國票金 | 無 | 透過儲益按公允價值衡量之金融資產-非活動 | 16,261,689 | 242,299 | 0.45 % | 242,299 | |
| 銳勁技資 | 本公司 | 母公司 | 專屬股票 | 5,434,069 | 80,424 | 0.90 % | 80,424 | |
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
單位：新台幣千元
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象
名稱 | 關係 | 交易情形 | | | | 交易條件與一般交易不同之
情形及原因 | | 應收(付)票據、帳款 | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進
(銷)貨
之比率 | 授信
期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收
(付)票據、帳
款之比率 | |
| 本公司 | D-Link Systems | 本公司之子公司 | (銷貨及營務收入) | (116,853) | (12)% | 60天 | - | - | 198,193 | 18% | |
| 本公司 | D-Link Europe | 本公司之子公司 | (銷貨及營務收入) | (203,503) | (20)% | 60天 | - | - | 392,167 | 35% | |
| 本公司 | D-Link ME | 本公司之子公司 | (銷貨及營務收入) | (257,319) | (26)% | 60天 | - | - | 280,244 | 25% | |
| 本公司 | D-Link India | 本公司之子公司 | (銷貨及營務收入) | (182,359) | (18)% | 45天 | - | - | 103,237 | 9% | |
| 本公司 | 友勁 | 本公司之子公司 | 進貨 | 264,671 | 29% | 90天 | - | - | (306,317) | (34)% | |
| D-Link Systems | 本公司 | 母公司 | 進貨 | 105,007 | 96% | 60天 | - | - | (198,193) | (51)% | |
| D-Link Europe | 本公司 | 母公司 | 進貨 | 183,263 | 88% | 60天 | - | - | (392,167) | (75)% | |
| D-Link ME | 本公司 | 母公司 | 進貨 | 255,961 | 68% | 60天 | - | - | (280,244) | (84)% | |
| D-Link India | 本公司 | 母公司 | 進貨 | 160,171 | 11% | 45天 | - | - | (103,237) | (14)% | |
| 友勁 | 本公司 | 母公司 | (銷貨) | (266,738) | (62)% | 90天 | - | - | 308,519 | 63% | |
| 友訊上海 | D-Link Trade | 最終母公司
皆為友訊 | (銷貨) | (134,436) | (97)% | 120天 | - | - | 271,416 | 99% | |
| D-Link Trade | 友訊上海 | 最終母公司
皆為友訊 | 進貨 | 134,436 | 93% | 120天 | - | - | (271,416) | (83)% | |
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣千元
| 帳列應收款項
之公司 | 交易對象
名稱 | 關係 | 應收關係人
款項餘額 | 週轉率
(元) | 逾期應收關係人款項(註1) | | 應收關係人款項
期後收回金額(註2) | 提列備註
呆帳金額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | 金額 | 高額方式 | | |
| 本公司 | D-Link Systems | 本公司之子公司 | 198,193 | 2.10 | 31,166 | - | 46,056 | - |
| 本公司 | D-Link Europe | 本公司之子公司 | 392,167 | 2.00 | 78,259 | - | 32,612 | - |
| 本公司 | D-Link ME | 本公司之子公司 | 280,244 | 3.26 | - | - | 79,996 | - |
| 本公司 | D-Link India | 本公司之子公司 | 103,237 | 5.63 | 7,415 | - | 55,250 | - |
~53~
友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 帳列應收款項 之公司 | 交易對象 名稱 | 關係 | 應收關係人 款項餘額 | 週轉率 (次) | 逾期應收關係人款項(註1) | 應收關係人款項 期後收回金額(註2) | 視列備抵 率帳金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | |||||||
| D-Link International | D-Link L.A. | 最終母公司皆為友訊 | 665,647 | - | 665,647 | - | - | - |
| D-Link International | D-Link Brazil | 最終母公司皆為友訊 | 155,700 | - | 155,700 | - | - | - |
| 友訊上海 | D-Link Trade | 最終母公司皆為友訊 | 271,416 | 0.41 | - | - | 218,219 | - |
| 友勁 | 本公司 | 母公司 | 308,519 | 3.92 | - | - | 81,240 | - |
註1：係逾正常經信期間三個月之應收關係人款。
註2：係截至民國一一五年四月二十八日之收回情形。
註3：相關交易及期末餘額業已沖銷。
6.母子公司間業務關係及重大交易往來情形：
單位：新台幣千元
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 | 115年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入或總資產之比率 | ||||
| 0 | 本公司 | D-Link Systems | 1 | 採用權益法之投資 | 1,255,112 | - | 8 % |
| 0 | 本公司 | D-Link International | 1 | 採用權益法之投資 | 1,419,983 | - | 9 % |
| 0 | 本公司 | D-Link Holding | 1 | 採用權益法之投資 | 1,309,785 | - | 8 % |
| 0 | 本公司 | D-Link Deutschland | 1 | 採用權益法之投資 | 270,941 | - | 2 % |
| 0 | 本公司 | D-Link ME | 1 | 採用權益法之投資 | 877,889 | - | 6 % |
| 0 | 本公司 | D-Link Japan | 1 | 採用權益法之投資 | 590,827 | - | 4 % |
| 0 | 本公司 | D-Link Investment | 1 | 採用權益法之投資 | 316,190 | - | 2 % |
| 0 | 本公司 | 友勁 | 1 | 採用權益法之投資 | 1,408,206 | - | 9 % |
| 0 | 本公司 | D-Link Brazil | 1 | 採用權益法之投資貸餘 | (202,788) | - | (1) % |
| 0 | 本公司 | D-Link L.A. | 1 | 採用權益法之投資貸餘 | (654,083) | - | (4) % |
| 0 | 本公司 | D-Link International | 1 | 銷貨及勞務收入 | 45,470 | 60天 | 1 % |
| 0 | 本公司 | D-Link Systems | 1 | 銷貨及勞務收入 | 116,853 | 60天 | 3 % |
| 0 | 本公司 | D-Link Europe | 1 | 銷貨及勞務收入 | 203,503 | 60天 | 6 % |
| 0 | 本公司 | D-Link ME | 1 | 銷貨及勞務收入 | 257,319 | 60天 | 7 % |
| 0 | 本公司 | D-Link Japan | 1 | 銷貨及勞務收入 | 72,574 | 60天 | 2 % |
| 0 | 本公司 | D-Link India | 1 | 銷貨及勞務收入 | 182,359 | 45天 | 5 % |
| 0 | 本公司 | D-Link Systems | 1 | 應收關係人款項 | 198,193 | 60天 | 1 % |
| 0 | 本公司 | D-Link Europe | 1 | 應收關係人款項 | 392,167 | 60天 | 3 % |
| 0 | 本公司 | D-Link ME | 1 | 應收關係人款項 | 280,244 | 60天 | 2 % |
| 1 | D-Link Holding | D-Link Mauritius | 3 | 採用權益法之投資 | 1,250,438 | - | 8 % |
| 1 | D-Link Holding | Success Stone | 3 | 採用權益法之投資 | 163,596 | - | 1 % |
| 2 | D-Link International | D-Link L.A. | 3 | 應收關係人款項 | 665,647 | 75天 | 4 % |
| 2 | D-Link International | D-Link Brazil | 3 | 應收關係人款項 | 155,700 | 75天 | 1 % |
| 2 | D-Link International | D-Link Capital Investment | 3 | 採用權益法之投資 | 352,964 | - | 2 % |
| 2 | D-Link International | 友訊上海 | 3 | 採用權益法之投資貸餘 | (171,719) | - | (1) % |
| 3 | D-Link Mauritius | D-Link India | 3 | 採用權益法之投資 | 1,239,653 | - | 8 % |
| 4 | D-Link Investment | D-Link Trade | 3 | 採用權益法之投資 | 316,369 | - | 2 % |
~54~
友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 | 115年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入或總資產之比率 | ||||
| 5 | 友訊上海 | D-Link Trade | 3 | 縮貨 | 134,436 | 120元 | 4 % |
| 5 | 友訊上海 | D-Link Trade | 3 | 應收關係人款項 | 271,416 | 120元 | 2 % |
| 6 | 友勁 | 本公司 | 2 | 應收關係人款項 | 308,519 | 90元 | 2 % |
| 6 | 友勁 | 本公司 | 2 | 縮貨 | 266,738 | 90元 | 8 % |
| 6 | 友勁 | 友訊上海 | 3 | 縮貨 | 36,651 | 90元 | 1 % |
註一：編號之填寫方法如下：
1. 母公司填0。
2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種：
1. 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。
註三：其他母子公司間業務關係及重要交易往來情形，未達合併營收或資產之1%，不予揭露。
註四：相關交易及期末餘額案已沖銷。
(二)轉投資事業相關資訊：
民國一一五年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司)：
單位：新台幣千元/股
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期銷利之投資損益(註1) | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 本公司 | D-Link Systems | USA | 美國地區之銷售及售後服務 | 1,672,702 | 1,672,702 | 48,045,007 | 100.00% | 1,255,112 | 354 | 354 | |
| 本公司 | D-Link International | Singapore | 東南亞之銷售及售後服務 | 868,036 | 868,036 | 31,500,000 | 100.00% | 1,419,983 | 15,471 | 15,559 | 本期認列之投資損益包括聯屬公司交易之損益認列 |
| 本公司 | D-Link L.A. | Cayman Island | 拉丁美洲之銷售及售後服務 | 326,600 | 326,600 | 41,000 | 100.00% | (654,083) | - | - | |
| 本公司 | D-Link Sudamerica | Chile | 智利之銷售及售後服務 | 6,512 | 6,512 | 200,000 | 100.00% | 6,495 | (361) | (361) | D-Link Holding於115年3月將持有之D-Link Sudamerica 1股移轉至本公司 |
| 本公司 | D-Link Peru | Peru | 秘魯之銷售及售後服務 | 3,318 | 3,318 | 3,499 | 99.97% | 3,365 | 76 | 76 | 本公司與D-Link International共同持有100%股權 |
| 本公司 | D-Link Brazil | Brazil | 巴西之銷售及售後服務 | 932,197 | 932,197 | 2,964,836,727 | 100.00% | (202,788) | 8,248 | 8,248 | 本公司與D-Link Holding共同持有100%股權 |
| 本公司 | D-Link ME | UAE | 中東及非洲之銷售及售後服務 | 103,930 | 103,930 | 6 | 100.00% | 877,889 | 11,284 | 11,284 | |
| 本公司 | D-Link Australia | Australia | 澳洲及加西蘭之銷售及售後服務 | 16,764 | 16,764 | 1,000,000 | 100.00% | 31,954 | (3,933) | (3,933) | |
| 本公司 | D-Link Holding | BVI | 投資公司 | 891,177 | 891,177 | 27,044,212 | 100.00% | 1,309,785 | 46,659 | 46,659 | |
| 本公司 | D-Link Deutschland | Germany | 德國之銷售及售後服務 | 211,435 | 211,435 | (18.2) | 100.00% | 270,941 | 14,680 | 14,680 | |
| 本公司 | D-Link MED | Italy | 義大利之銷售及售後服務 | 17,748 | 17,748 | (18.2) | 100.00% | 61,812 | 2,000 | 2,000 |
~55~
友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益(註1) | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 債前金額 | |||||||
| 本公司 | D-Link Indonesia | Indonesia | 印尼元銷售及售後服務 | 5,046 | 5,046 | 24,750 | 99.00% | 3,424 | 1,538 | 1,538 | 本公司與D-Link International共同持有100%股權 |
| 本公司 | D-Link Japan | Japan | 日本元銷售及售後服務 | 595,310 | 595,310 | 9,500 | 100.00% | 590,827 | 4,374 | 4,374 | |
| 本公司 | D-Link Investment | Singapore | 投資公司 | 67,191 | 67,191 | 2,200,000 | 100.00% | 316,190 | (7,409) | (7,409) | |
| 本公司 | D-Link Europe | UK | 歐洲元銷售及售後服務 | 1,556,518 | 1,556,518 | 10,483,632 | 100.00% | (42,255) | (7,896) | (7,896) | |
| 本公司 | 友訊投資 | 台灣 | 投資公司 | 146,000 | 146,000 | 14,600,000 | 100.00% | 59,524 | 9 | 9 | |
| 本公司 | 友勁 | 台灣 | 網路系統設備及其零組件之製造、銷售及其有關科技之研究與開發 | 1,102,479 | 1,102,479 | 137,532,993 | 41.58% | 1,408,206 | (58,905) | (30,785) | 本期認列之投資損益包括聯羅公司交易之損益認列 |
| D-Link Systems | D-Link Canada | Canada | 加拿大元銷售及售後服務 | 159,585 | 159,585 | 5,736,000 | 100.00% | 95,165 | 678 | 678 | |
| D-Link Investment | D-Link Trade | Russia | 俄羅斯元銷售及售後服務 | 66,538 | 66,538 | (註2) | 100.00% | 316,369 | (7,383) | (7,383) | |
| D-Link Trade | T-COM | Russia | 俄羅斯元銷售及售後服務 | 12,485 | 12,485 | (註2) | 40.00% | (25,277) | (14,912) | (6,500) | 本期認列之投資損益包括聯羅公司交易之損益認列 |
| D-Link International | D-Link Korea | Korea | 韓國元銷售及售後服務 | - | 44,300 | - | -% | - | (214) | (214) | 15年3月清算完成 |
| D-Link International | D-Link Trade M | Republic of Moldova | 香港多瓦元銷售及售後服務 | 13 | 13 | (註2) | 100.00% | 5 | (40) | (40) | 15年4月清算完成 |
| D-Link International | D-Link Capital Investment | BVI | 投資公司 | 352,731 | 352,731 | 11,000,000 | 100.00% | 352,964 | 13,685 | 13,685 | |
| D-Link International | D-Link Malaysia | Malaysia | 馬來西亞元銷售及售後服務 | 6,130 | 6,130 | 800,000 | 100.00% | 9,614 | (87) | (87) | |
| D-Link International | D-Link Lithuania | Lithuania | 銷售及售後服務 | 3,574 | 3,574 | 1,000 | 100.00% | 7,083 | 78 | 78 | |
| D-Link International | D-Link Kazakhstan | Kazakhstan | 哈薩克元銷售及售後服務 | 171 | 171 | (註2) | 100.00% | (34) | (32) | (32) | |
| D-Link International | D-Link Indonesia | Indonesia | 印尼元銷售及售後服務 | 52 | 52 | 250 | 1.00% | 52 | 1,538 | - | D-Link Indonesia之投資損益由本公司認列 |
| D-Link International | D-Link Peru | Peru | 秘魯元銷售及售後服務 | 1 | 1 | 1 | 0.03% | 1 | 76 | - | D-Link Peru之投資損益由本公司認列 |
| D-Link Lithuania | D-Link Ukraine | Ukraine | 烏克蘭元銷售及售後服務 | 4,883 | 4,883 | (註2) | 100.00% | (972) | 83 | 83 | |
| D-Link Holding | D-Link Russia | Russia | 俄羅斯元售後服務 | 11,309 | 11,309 | (註2) | 100.00% | 5,975 | 72 | 72 | |
| D-Link Holding | D-Link Mauritius | Mauritius | 投資公司 | 186,789 | 186,789 | 200,000 | 100.00% | 1,250,438 | 45,557 | 45,557 | |
| D-Link Holding | Success Stone | BVI | 投資公司 | 297,027 | 297,027 | 9,822 | 100.00% | 163,596 | 1,128 | 1,128 | |
| D-Link Holding | MiitCasa Holding | Cayman Island | 投資公司 | 61,087 | 61,087 | 21,000,000 | 28.98% | - | - | - | |
| D-Link Holding | D-Link Brazil | Brazil | 巴西元銷售及售後服務 | - | - | 100 | -% | - | 8,248 | - | D-Link Brazil之投資損益由本公司認列 |
~56~
友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益(註1) | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| D-Link Holding | D-Link Sudamerica | Chile | 智利元銷售及售後服務 | - | - | - | - % | - | (361) | D-Link Sudamerica之投資損益由本公司認列：D-Link Holding於115年3月將持有之D-Link Sudamerica 1號移轉至本公司 | |
| D-Link Mauritius | D-Link India | India | 印度元銷售及售後服務 | 340,319 | 340,319 | 18,114,663 | 51.02 % | 1,239,653 | 89,432 | 45,628 | |
| D-Link Mauritius | TeamF1 India | India | 提供軟體及硬體系統整合之技術服務 | 8 | 8 | 1 | 0.01 % | 16 | 537 | - | D-Link Mauritius與D-Link India共同持有100%股權 |
| D-Link India | TeamF1 India | India | 提供軟體及硬體系統整合之技術服務 | 84,114 | 84,114 | 10,499 | 99.99 % | 129,686 | 537 | 537 | D-Link Mauritius與D-Link India共同持有100%股權 |
| D-Link Sudamerica | D-Link de Colombia SAS. | Colombia | 哥倫比亞元銷售及售後服務 | 22,213 | 22,213 | 1,443,605 | 100.00 % | 7,074 | (361) | (361) | |
| D-Link Sudamerica | D-Link Guatemala S.A. | Guatemala | 瓜地馬拉元銷售及售後服務 | 410 | 410 | 99,000 | 99.00 % | 608 | - | - | 清算中 |
| D-Link Europe | D-Link AB | Sweden | 經典元銷售及售後服務 | 9,022 | 9,022 | 15,500 | 100.00 % | 12,827 | 288 | 288 | |
| D-Link Europe | D-Link Iberia | Spain | 西班牙元銷售及售後服務 | 1,976 | 1,976 | 50,000 | 100.00 % | 83,616 | 901 | 901 | |
| D-Link Europe | D-Link France | France | 法國元銷售及售後服務 | 5,287 | 5,287 | 114,560 | 100.00 % | 42,988 | (3,335) | (3,335) | |
| D-Link Europe | D-Link Netherlands | Netherlands | 荷蘭元銷售及售後服務 | 2,132 | 2,132 | 50,000 | 100.00 % | 5,714 | 92 | 92 | |
| D-Link Europe | D-Link Polska | Poland | 波蘭元銷售及售後服務 | 1,210 | 1,210 | 100 | 100.00 % | 18,159 | 660 | 660 | |
| D-Link Europe | D-Link Magyarorszag | Hungary | 匈牙利元銷售及售後服務 | 523 | 523 | 300 | 100.00 % | 4,120 | 72 | 72 | |
| D-Link Europe | D-Link s.r.o | Czech | 捷克元銷售及售後服務 | 329 | 329 | 100 | 100.00 % | 3,756 | 74 | 74 | |
| 友勁 | Huge Castle | Samoa | 投資公司 | 195,403 | 195,403 | 6,179,718 | 100.00 % | 122,095 | (12,408) | (12,408) | |
| 友勁 | 前勁投資 | 台灣 | 投資公司 | 270,000 | 270,000 | 27,000,000 | 100.00 % | 129,959 | (378) | (378) |
註1：包括聯屬公司交易之損益認列。
註2：為有限公司。
註3：子公司相關交易及期末餘額業已沖銷。
(三)大陸投資資訊：
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：
單位：新台幣千元
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資損益 | 期末投資帳面金額(註二) | 截至本期止已匯回投資收益 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||||
| 友訊上海 | 網路設備、無線通信系統等之資景、連動br工等業務 | 624,000 | (二) | 624,000 | - | - | 624,000 | (779) | 100.00% | (779) | (171,719) | - | |
| 網路信息 | 研究、開發及貿易等業務 | 22,400 | (二) | 20,880 | - | - | 20,880 | (3,836) | 100.00% | (3,836) | 10,645 | - | |
| 友翔電子 | 技術推廣服務、銷售計算機、軟件及輔助設備;資物進出口;技術進出口。 | 65,879 | (三) | - | - | - | - | (63) | 9.86 % | - | 2,808 | - |
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友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資損益 | 期末投資帳面金額（註二） | 截至本期止已匯回投資收益 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 友勁科技發展(深圳)有限公司 | 從事通信技術與產品之研發 | - | (二) | 10,336 | - | - | 10,336 | 不適用 | - % | 不適用 | - | 註三：101年3月清算完結。 |
| 蘇州碩實 | 軟體開發、計算機信息系統軟件服務 | 22,064 | (二) | - | - | - | - | (4,832) | 100.00% | (4,832) | 23,919 | - |
註一：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區再投資大陸。
(三)其他方式。
註二：台幣係依據民國一一五年三月三十一日期末匯率計算，美金32.00、人民幣4.64。
註三：友勁科技發展(深圳)有限公司於民國一〇一年三月完成清算結束營業，並於民國一〇二年十一月二十八日業經經濟部投審會核准退回股款美金177千元予Huge Castle，已於民國一一三年業經經濟部投審會核准。
2.赴大陸地區投資限額：
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額（註一） |
|---|---|---|---|
| 友訊科技 | 644,880 | 644,880 | 6,404,114 |
| 友勁科技 | 10,336 | 14,240 | 1,700,554 |
註一：本公司及友勁科技對大陸投資累計金額上限係以各自之合併股權淨值之60%計算。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項：合併公司民國一一五年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項（於編製合併報告時業已沖銷），請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。
十四、部門資訊
合併公司有三個應報導部門：美洲地區事業部門、歐洲地區事業部門、亞洲地區及其他事業部門，各地區別之事業部門主要從事研究、開發及銷售電腦網路系統、設備及無線通訊產品等業務。
合併公司之應報導部門係策略性事業單位，提供各地區別產品及勞務。
合併公司未分攤所得稅費用至應報導部門，營運部門損益係稅前淨利衡量，且報導之金額與營運決策者使用之報告一致並作為評估績效基礎之一。
合併公司營運部門資訊及調節如下：
| 115年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 美洲 | 歐洲 | 亞洲及其他 | 調整及沖銷 | 合計 | |
| 來自合併公司以外客戶之收入 | $ 235,611 | 674,708 | 2,530,570 | - | 3,440,889 |
| 來自合併公司之收入 | 6,671 | 4,386 | 450,196 | (461,253) | - |
| 收入合計 | $ 242,282 | 679,094 | 2,980,766 | (461,253) | 3,440,889 |
| 部門(損)益 | $ 3,278 | 11,025 | 166,338 | (154,999) | 25,642 |
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友訊科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 114年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 美洲 | 歐洲 | 亞洲及其他 | 調整及沖銷 | 合計 | |
| 來自合併公司以外客戶之收入 | $ 261,567 | 646,734 | 2,428,280 | - | 3,336,581 |
| 來自合併公司之收入 | 9,947 | 15,148 | 330,634 | (355,729) | - |
| 收入合計 | $ 271,514 | 661,882 | 2,758,914 | (355,729) | 3,336,581 |
| 部門(損)益 | $ 3,120 | (215,265) | (47,270) | 173,487 | (85,928) |
| 美洲 | 歐洲 | 亞洲及其他 | 調整及沖銷 | 合計 | |
| 應報導部門資產： | |||||
| 民國115年3月31日 | $ 2,053,748 | 2,206,040 | 25,074,297 | (13,864,819) | 15,469,266 |
| 民國114年12月31日 | $ 2,006,927 | 2,579,391 | 25,113,959 | (13,876,768) | 15,823,509 |
| 民國114年3月31日 | $ 2,038,690 | 3,550,234 | 27,216,066 | (16,201,330) | 16,603,660 |
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