Czerwona Torebka S.A. — Audit Report / Information 2017

Aug 31, 2017

Raport z przeglądu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego

Grant Thornton Polska Spółka

z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E 61-131 Poznań Polska

T +48 61 62 51 100 F +48 61 62 51 101 www.GrantThornton.pl

Dla Akcjonariuszy "Czerwona Torebka" Spółka Akcyjna

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego "Czerwona Torebka" Spółka Akcyjna (Spółka) z siedzibą w Poznaniu, ul. Taczaka 13, na które składa się skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2017 roku, skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów, skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku oraz wybrane informacje objaśniające.

Za sporządzenie i prezentację tego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonym w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej odpowiedzialny jest Zarząd Spółki.

Jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat załączonego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Rewizji Finansowej 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu (MSUP) 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późniejszymi zmianami. Przegląd śródrocznych informacji finansowych polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu. Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późniejszymi zmianami. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania.

Audyt – Podatki – Outsourcing – Doradztwo Member of Grant Thornton International Ltd

Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Firma audytorska nr 4055. Komplementariusz: Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Zarząd komplementariusza: Cecylia Pol – Prezes Zarządu, Tomasz Wróblewski – Wiceprezes Zarządu. Adres siedziby: 61-131 Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E. NIP: 782-25-45-999, REGON: 302021882. Rachunek bankowy: 95 1750 1019 0000 0000 3165 2243. Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy, nr KRS 0000407558.

Objaśnienie

Nie zgłaszając zastrzeżeń do załączonego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę na następującą kwestię:

Zwracamy uwagę na fakt, że w aktywach bilansu Spółka prezentuje certyfikaty inwestycyjne FIZ Sowiniec. W aktywach tego podmiotu znajduje się należność od podmiotu powiązanego w wartości bilansowej 232,7 mln zł z tytułu sprzedaży w roku 2015 spółki Małpka SA. Podmiot ten (dłużnik) przejął to zobowiązania na drodze umowy gwarancji pomiędzy kupującym spółkę Małpka SA oraz podmiotami powiązanymi ze spółką Czerwona Torebka SA. Dłużnikowi przysługuje udział w cenie sprzedaży spółki Małpka SA przez jej nabywcę. Realizacja tej należności uzależniona jest zatem od przyszłej transakcji sprzedaży spółki Małpka SA. Umowa gwarancji określa dodatkowe obowiązki i prawa stron tej umowy. Na bazie jej zapisów w roku 2016 dłużnik zmniejszył swoje prawa do kwoty należnej z przyszłej umowy sprzedaży. W związku z tym, na podstawie informacji uzyskanych od dłużnika, oceny sytuacji finansowej spółki Małpka SA oraz własnego szacunku terminu zamknięcia w przyszłości transakcji sprzedaży spółki Małpka SA, Zarząd Spółki dokonał odpisu aktualizującego wartość certyfikatów inwestycyjnych FIZ Sowiniec. Ujawnienia dotyczące okoliczności utraty wartości oraz wyceny tych aktywów zostały ujęte w nocie 10 dodatkowych not objaśniających do sprawozdania finansowego. Zwracamy uwagę, że wartość zrealizowanych przyszłych przepływów pieniężnych z opisanej należności oraz wartość certyfikatów zależą od zdarzeń przyszłych, w tym takich, które nie znajdują się pod kontrolą Zarządu Spółki. Nasz raport nie zawiera zastrzeżenia odnośnie tej sprawy

Jan Letkiewicz

Biegły Rewident nr 9530 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, firma audytorska numer 4055

Poznań, dnia 30 sierpnia 2017 roku.