Cytogen, Inc. — Capital/Financing Update 2023

Mar 9, 2023

싸이토젠/파생상품거래손실발생/(2023.03.09)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품 자산 거래손실 및 평가손실 (제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 및 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채)
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	1,625,403,912
자기자본(원)	5,627,184,021
자기자본대비(%)	28.88
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채에 부여된 파생금융상품을 공정가치로 평가하여 회계상의 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. - 본 파생상품 손실발생은 당사가 발행한 제3회 전환사채(2020.09.04 발행, 발행금액 100억원)에 대한 평가이익 189,867,890원과 제4회 전환사채(2021.05.17 발행, 발행금액 300억원)에 대한 평가이익 24,777,487 및 평가손실 1,840,049,289원의 공정가치평가에 따른 금액을 파생상품거래에 따라 인식한 손실로, 실질적 현금 유출은 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2023-03-09
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 손실누계잔액은 2022년 2분기(2022.06.30) 이후 2022년 말(2022.12.31)까지 발생한 파생상품평가손실금액입니다. - 상기 '2. 손실발생내역' 중 '자기자본(원)'은 최근 사업연도 (2022년) 연결재무제표(K-IFRS) 기준입니다. - 상기 '4. 손실발생일자'는 제13기(2022년말) 연결 재무제표 기준 내부결산 이사회 일자입니다. - 당사가 발행한 전환사채에 부여된 매도청구권은 보통주 시가가 상승한 경우 파생상품평가이익이 발생하고, 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품 평가손실이 발생합니다 - 상기 발생한 파생상품평가손실은 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다. - 상기 자료는 외부감사인의 감사를 받지 않은 내부결산자료로서 감사결과에 따라 변동될 수 있습니다.
※관련공시	2021-05-17 전환사채권발행결정(제4회차) 2020-09-04 전환사채권발행결정(제3회)