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Cytech Group Co., Ltd. Audit Report / Information 2024
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Audit Report / Information
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江苏常友环保科技股份有限公司 2021年度、2022年度、2023年度、 2024年1-6月 非经常性损益明细表及鉴证报告 信会师报字[2024]第 ZL10416 号
江苏常友环保科技股份有限公司
非经常性损益明细表及鉴证报告
| 目录 | 页次 |
|---|---|
| 非经常性损益明细表鉴证报告 | $1 - 2$ |
| 非经常性损益明细表 | $1 - 4$ |
非经常性损益明细表鉴证报告
信会师报字[2024]第 ZL10416 号
江苏常友环保科技股份有限公司全体股东:
我们审计了江苏常友环保科技股份有限公司(以下简称"常友科 技") 2021年度、2022年度、2023年度、2024年1-6月的财务报表 (以下简称"申报财务报表"), 并于 2024年 10月 15日出具了报告 号为信会师报字[2024]第 ZL10191 号的无保留意见审计报告。
在对上述申报财务报表执行审计的基础上,我们接受委托,对后 附的常友科技 2021年度、2022年度、2023年度、2024年1-6月的非 经常性损益明细表(以下简称"非经常性损益明细表")执行了合理保 证的鉴证业务。
一、管理层对非经常性损益明细表的责任
常友科技管理层负责按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开 发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号--非经常性损益(2023 年 修订)》的相关规定编制非经常性损益明细表,并确保其真实、准确、 完整及合理。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对非经常性损益明细表 发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历 史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范, 计划和实施鉴证工 作,以对非经常性损益明细表是否在所有重大方面按照中国证券监督
管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 --非经常性损益(2023年修订)》的相关规定编制获取合理保证。在执 行鉴证工作过程中,我们实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我 们认为必要的程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供 了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为,常友科技非经常性损益明细表在所有重大方面按照中 国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第1号--非经常性损益(2023年修订)》的相关规定编制,如实反 映了常友科技 2021年度、2022年度、2023年度、2024年1-6月的非 经常性损益情况。
五、报告使用限制
本报告仅供常友科技申请首次公开发行股票并上市之目的使用, 不适用于任何其他目的。
中国注册会计师:
中国注册会计师:
二〇二四年十月十五日
| 2022年度、2023年度、2024年1-6月 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 江苏常友环保科技股份有限公司 非经常性损益明细表 |
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|---|---|---|---|---|
| 明细项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 地部的有销部分 小老鸡糖 包括已计提 非流动性资产处置损益, |
543,916.21 | $-831,975.20$ | $-127,494.15$ | 255,728.18 |
| 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的 助除外 标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补 |
806,350.00 | 3,012,363.50 | 6,620,271.63 | 8,745,332.33 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 非金融企业持有金融资产和金融负债产生 负债产生的损益 的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融 |
20,349.36 | |||
| 费 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 |
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| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 项资产损失 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各 |
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| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 3,426,676.74 | 298,282.17 | 408,216.31 | 15,120.38 |
| 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 |
||||
| 资产公允价值产生的收益 | ||||
| 日的当期净损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 |
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| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 债务重组损益 | $-675,321.54$ | |||
| 如安置职工的支出等 费用, 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性 |
||||
| 产生的一次性影响 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益 |
非经常性损益明细表 第1页
$3 - 2 - 5 - 5$
| ₩ 2024 |
||
|---|---|---|
| 股份有限公司 苏常友环保科技 Ë |
度 田 2023 出 2022 闽 年 7021 |
阳仙 杜棉 疵 经 ₩ |
| 明细项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
|---|---|---|---|---|
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||||
| 对于现金结算的股份支付, 在可行权日之后, 应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | $-800,499.11$ | $-1,150,019.98$ | $-1,120,767.46$ | $-1,300,902.88$ |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 55,534.86 | 29,644.87 | 4,520.37 | $-190,461.55$ |
| 小计 | 2,964,495.64 | 1,358,295.36 | 5,109,425.16 | 7,524,816.46 |
| 少数股东损益的影响数 | ||||
| 所得税的影响数 | 810,441.06 | 259,571.38 | 785,171.90 | 1,324,762.40 |
| 归属于母公司股东的非经常性损益 | 2,154,054.58 | 1,098,723.98 | 4,324,253.26 | 6,200,054.06 |
$\overline{\phantom{a}}$
后附的非经常性损益明细表附注为本非经常性损益明细表的组成部分。
企业法定代表人
ä
$\ddot{\phantom{a}}$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
一、重大非经常性损益项目说明
1、非流动资产处置损益
| 明细项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022 年度 | 2021 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 固定资产及无形资产处置净损益 | 6,442.52 | $-699,604.01$ | $-3.752.39$ | $-139.038.02$ |
| 固定资产及无形资产报废净损益 | $-550,358.73$ | $-132.371.19$ | $-157,789.59$ | $-27.473.01$ |
| 使用权资产处置损益 | 34,047.83 | 422,239.21 | ||
| 合计 | $-543,916.21$ | $-831,975.20$ | $-127,494.15$ | 255,728.18 |
2、政府补助
| 明细项目 | 2024年1-6月 | 2023 年度 | 2022 年度 | 2021 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 财政奖励 | 30,000.00 | 6,247,100.00 | 8,195,448.74 | |
| 企业股改上市专项资金 | 2,000,000.00 | |||
| 省级专精特新"小巨人"奖励 | 250,000.00 | |||
| 2022 年"小升规"工业企业培育扶持资金 | 200,000.00 | |||
| 研发投入奖励 | 157,000.00 | |||
| 支持创新主体培育 | 100,000.00 | |||
| 招用建档立卡贫困人员减免增值税 | 25,350.00 | 68,800.00 | ||
| 新增规模企业奖励 | 50,000.00 | |||
| 常州市金坛生态环境局省级生态环境保护 | 230,000.00 | |||
| 专项资金 | ||||
| 常州市金坛生态环境局绿色金融奖补资金 | 200,000.00 | |||
| 2020年度促进先进制造业加快发展奖补资 | 50,000.00 | |||
| 金 | ||||
| 2020年新增规模工业企业奖金 | 50,000.00 | |||
| 开放型经济与流通产业发展专项资金 | 750,000.00 | |||
| 稳岗补贴 | 1,000.00 | 177,913.50 | 373,171.63 | 19,883.59 |
| 其他 | 8,650.00 | |||
| 合计 | 806,350.00 | 3,012,363.50 | 6,620,271.63 | 8,745,332.33 |
3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| 明细项目 | 2024年1-6月 | 2023 年度 | 2022年度 | 2021年度 |
|---|---|---|---|---|
| 其他营业外收入 | 73.937.13 | 499.924.92 | 207,739.95 | 144,703.13 |
| 对外捐赠 | $-520,000,00$ | $-500,000,00$ |
江苏常友环保科技股份有限公司 2021年度、2022年度、2023年度、2024年1-6月 非经常性损益明细表
| 明细项目 | 2024年1-6月 | 2023 年度 | 2022年度 | 2021 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋租赁违约金 | $-1,286,789.41$ | |||
| 其他营业外支出 | $-354.436.24$ | $-1,649.944.90$ | $-828,507,41$ | $-158,816.60$ |
| 合计 | $-800,499.11$ | $-1,150,019.98$ | $-1,120,767.46$ | $-1,300,902.88$ |
二、"其他符合非经常性损益定义的损益项目"说明
| 明细项目 | 2024年1-6月 | 2023 年度 | 2022 年度 | 2021 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 一次性确认的股份支付 | $-217,874.80$ | |||
| 个税手续费返还 | 55,534.86 | 29,644.87 | 4,520.37 | 27,413.25 |
| 合计 | 55,534.86 | 29,644.87 | 4,520.37 | $-190,461.55$ |
非经常性损益明细表 第4页
$3 - 2 - 5 - 9$
称: 立信会计师事务所 (特殊普直传教计师事务月 推通合伙 会计师 事务所 执业证书
首席合伙人: 朱建弟
场 所: 上海市黄浦区南京东路61号四楼此复印件只作为报告书 主任会计师: 苞 经
组织形式:特殊普通合伙制
执业证书编号: 31000006
批准执业日期: 2000年6月13日 (转制日期 20:0年12月31日)
批准执业文号: 沪财会 [2000] 26号 (转制批文 沪财会[2010]82号)
中华人民共和国财政部制
Ξ 政 金 止 中 1/-0-发证机关:
H 说
证书序号 0001247
- 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批、准予执行注册会计师法定业务的 凭证. $\mathbf{L}$
- 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, $\mathcal{L}_{i}$
应当向财政部门申请换发。
NTAN
- 田 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 租、出借、转让。 $\mathfrak{m}^{'}$
- 应当向财 政部门交回《会计师事务所执业证书》 会计师事务所终止或执业许可注销的, $\ddot{4}$
$3 - 2 - 5 - 10$
名
