Cytech Group Co., Ltd. — Annual Report 2024

Feb 13, 2025

江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

常州利恒机械有限公司（以下简称“常州利恒”）于 2006 年 12 月 19 日在常州市金 坛区市场监督管理局登记注册，注册资本为 80 万美元，由股东周淑民（中国台湾） 认缴出资，分别于 2006 年 12 月实缴出资 33 万美元，2007 年 3 月实缴出资 4.9985 万美元，2008 年 11 月实缴出资 42.0015 万美元，均为货币出资，占注册资本比例为 100.00 %，设立时股权结构如下：

单位：美元万元

			单位：美元万元
股东	注册资本	实缴资本	占注册资本比例（%）
周淑民（中国台湾）	80.00	80.00	100.00
合计	80.00	80.00	100.00

上述出资业经常州延陵会计师事务所有限公司分别出具常延陵外验（2006）0244 号、 常延陵验（2008）0324 号以及常延陵验（2008）0351 号验资报告予以审验。 2011 年 6 月 15 日，根据常州利恒股东会决议，会议同意股东周淑民将所持常州利 恒中的出资额 80.00 万美元（按原实际交付资本当日汇率折算为人民币 583.854012 万元），占常州利恒注册资本的 100%股权，分别转让给新股东刘波涛、王迎春。双 方已于 2011 年 6 月 15 日签订相应的《股份转让协议》。截至 2011 年 7 月 20 日止， 原股东周淑民女士已将其在常州利恒中的全部出资额 80.00 万美元（占注册资本的 100%）分别转让给新股东刘波涛、王迎春。新股东刘波涛、王迎春分别已按照周淑 民女士指定的付款方式支付全部股权转让对价，2011 年 8 月完成了上述工商变更登 记。其转让后的股权结构如下：

单位：人民币万元

股东	注册资本	实缴资本	占注册资本比例（%）
刘波涛	408.697808	408.697808	70.00
王迎春	175.156204	175.156204	30.00
合计	583.854012	583.854012	100.00

上述出资业经常州富润会计师事务所（普通合伙）出具常富润验（2011）B099 号验 资报告予以审验。

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2015 年 8 月 21 日，根据常州利恒股东会决议，会议同意常州利恒的注册资本由 583.854012 万元增加到 1,000.00 万元，新增股份由股东刘文叶、刘文君、刘铭宇以 每股 1 元的价格以现金方式增资，认缴时间为 2025 年 08 月 20 日。其变更后的股权 结构如下：

单位：人民币万元

				单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元
股东	变更前			变更后
	注册资本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）	注册资本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）
刘波涛	408.697808	408.697808	70.00	408.697808	408.697808	40.87
王迎春	175.156204	175.156204	30.00	175.156204	175.156204	17.52
刘文叶				350.00		35.00
刘文君				50.00		5.00
刘铭宇				16.145988		1.61
合计	583.854012	583.854012	100.00	1,000.00	583.854012	100.00

2015 年 8 月 22 日，根据常州利恒股东会决议，会议同意：（1）公司名称由常州利 恒机械有限公司变更为江苏常友环保科技有限公司（以下简称“常友有限”）。（2）股 东刘波涛将拥有常州利恒的 40.87%（408.697808 万元）的 20.87%无偿转让给股东刘 铭宇；同意股东王迎春将拥有常州利恒的 17.52%（175.156204 万元）的 7.52%无偿 转让给股东刘铭宇。双方已于 2015 年 8 月 22 日签订相应的《股份转让协议》。2011 年 8 月 27 日，常友有限完成了上述事项工商变更登记。其变更后的股权结构如下：

单位：人民币万元

				单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元
股东	变更前			变更后
	注册资本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）	注册资本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）
刘波涛	408.697808	408.697808	40.87	200.00	200.00	20.00
王迎春	175.156204	175.156204	17.52	100.00	100.00	10.00
刘文叶	350.00	-	35.00	350.00	-	35.00
刘文君	50.00	-	5.00	50.00	-	5.00
刘铭宇	16.145988	-	1.61	300.00	283.854012	30.00
合计	1,000.00	583.854012	100.00	1,000.00	583.854012	100.00

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2017 年 7 月 17 日，根据常友有限股东会议决议，会议同意股东王迎春将其在常友 有限的出资额 100.00 万元转让给股东刘波涛；股东刘文君将其在常友有限的出资额 50.00 万元转让给股东刘文叶；股东刘铭宁将其在常友有限的出资额 300.00 万元转 让给股东刘文叶。双方已于 2017 年 7 月 17 日签订相应的《股份转让协议》。其变更 后的股权结构如下：

单位：人民币万元

				单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元
股东	变更前			变更后
	注册资本	实缴资本	占注册资本比 例（%）	注册资本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）
刘波涛	200.00	200.00	20.00	300.00	300.00	30.00
王迎春	100.00	100.00	10.00	-	-	-
刘文叶	350.00	-	35.00	700.00	283.854012	70.00
刘文君	50.00	-	5.00	-	-	-
刘铭宇	300.00	283.854012	30.00	-	-	-
合计	1,000.00	583.854012	100.00	1,000.00	583.854012	100.00

截至 2018 年 7 月 25 日，常友有限收到股东刘文叶货币实缴出资 416.145988 万元， 本次实缴出资后，常友有限注册资本已全额缴足。其变更后的股权结构如下：

单位：人民币万元

				单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元
股东	变更前			变更后
	注册资 本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）	注册资本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）
刘文叶	700.00	283.854012	70.00	700.00	700.00	70.00
刘波涛	300.00	300.00	30.00	300.00	300.00	30.00
合计	1,000.00	583.854012	100.00	1,000.00	1,000.00	100.00

上述出资业经江苏苏瑞华会计师事务所有限公司出具苏瑞华会验（2018）5-012 号验 资报告予以审验。

为了支持原有限公司持续发展，2018 年 7 月 31 日，股东刘文叶无偿向常友有限捐 赠 250.00 万元，原有限公司并于当日收到该笔款项，计入资本公积 250.00 万元。 2018 年 9 月 22 日公司召开临时股东会决议：以刘文叶、刘波涛为发起人，经全体 股东一致确认以基准日 2018 年 7 月 31 日经审计的原账面净资产为依据，采用发起 设立的方式，将公司由有限责任公司（自然人控股）变更为股份有限公司（非上市），

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• “ ” “ ” “

• 公司名称变更为江苏常友环保科技股份有限公司（以下简称 公司 、 本公司 、 常 友科技”），变更后各股东持股比例不变。

• 截至 2018 年 7 月 31 日止经审计的净资产（勤信审字[2018]第 1480 号审计报告）人 民币 12,196,298.90 元，按照 1：0.819921 的比例折合股份总额 1,000 万股，每股面 值 1 元，注册资本 10,000,000.00 元，其余 2,196,298.90 元作为股本溢价计入资本公

积。其变更后的股权结构如下：

单位：人民币万元

				单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元
股东	变更前			变更后
	注册资本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）	注册资本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）
刘文叶	700.00	700.00	70.00	700.00	700.00	70.00
刘波涛	300.00	300.00	30.00	300.00	300.00	30.00
合计	1,000.00	1,000.00	100.00	1,000.00	1,000.00	100.00

上述出资业经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）出具勤信验字[2018]第 0069 号验资报告予以审验。

2019 年 11 月 5 日，根据常友科技临时股东大会决议，会议同意公司注册资本由 1,000.00 万元增加到 2,574.00 万元，其中新股东常州君创企业管理咨询有限公司（以 下简称“常州君创”）以货币形式出资 714.00 万元（1.00 元/股），新股东常州龙卓企 业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“常州龙卓”）以货币形式出资 860.00 万元（1.00 元/股）。其变更后的股权结构如下：

单位：人民币万元

				单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元
股东	变更前			变更后
	注册资本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）	注册资本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）
刘文叶	700.00	700.00	70.00	700.00	700.00	27.20
刘波涛	300.00	300.00	30.00	300.00	300.00	11.65
常州龙卓	-	-	-	860.00	860.00	33.41
常州君创	-	-	-	714.00	714.00	27.74
合计	1,000.00	1,000.00	100.00	2,574.00	2,574.00	100.00

上述出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙)出具信会师报字[2022]第 ZL10240 号验资报告予以补充审验。

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2019 年 12 月 1 日，刘波涛与刘文叶签署《股份转让协议》，双方约定，刘波涛将其 持有的常友科技 75 万股股份以每股 1.00 元的价格转让给刘文叶。 其变更后的股权结构如下：

单位：人民币万元

				单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元
股东	变更前			变更后
	注册资本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）	注册资本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）
刘文叶	700.00	700.00	27.20	775.00	775.00	30.11
刘波涛	300.00	300.00	11.65	225.00	225.00	8.74
常州龙卓	860.00	860.00	33.41	860.00	860.00	33.41
常州君创	714.00	714.00	27.74	714.00	714.00	27.74
合计	2,574.00	2,574.00	100.00	2,574.00	2,574.00	100.00

2019 年 12 月 18 日，根据常友科技 2019 年第二次临时股东大会决议，会议同意公 司注册资本由 2,574.00 万元增加到 3,005.20 万元，其中原股东常州君创以现金人民 币 350.20 万元认购公司股份 350.2 万股，新股东谢炎利以现金人民币 283.22 万元认 购公司股份 81 万股。其变更后的股权结构如下：

单位：人民币万元

				单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元
股东	变更前			变更后
	注册资本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）	注册资本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）
刘文叶	775.00	775.00	30.11	775.00	775.00	25.79
刘波涛	225.00	225.00	8.74	225.00	225.00	7.49
常州龙卓	860.00	860.00	33.41	860.00	860.00	28.62
常州君创	714.00	714.00	27.74	1,064.20	1,064.20	35.41
谢炎利	-	-	-	81.00	81.00	2.69
合计	2,574.00	2,574.00	100.00	3,005.20	3,005.20	100.00

上述出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙)出具信会师报字[2022]第 ZL10241 号验资报告予以补充审验。

2020 年 12 月 16 日，根据常友科技股东大会决议，会议同意公司注册资本由 3,005.20 万元增加到 3,250.6623 万元，由南通杉富股权投资合伙企业（有限合伙）等 9 名股 东以货币方式按照每股 41.59 元的价格出资；同时，常州龙卓将其持有的常友科技

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249.2151 万股股份以每股 41.53 元的价格分别转让给吴绍先等 8 名股东。 其变更后的股权结构如下：

单位：人民币万元

				单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元
股东	变更前			变更后
	注册资 本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）	注册资本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）
刘文叶	775.00	775.00	25.79	775.00	775.00	23.84
刘波涛	225.00	225.00	7.49	225.00	225.00	6.92
常州龙卓	860.00	860.00	28.62	610.7849	610.7849	18.79
常州君创	1,064.20	1,064.20	35.41	1,064.20	1,064.20	32.74
谢炎利	81.00	81.00	2.69	81.00	81.00	2.49
赵旦	-	-	-	72.2362	72.2362	2.22
姜绪荣	-	-	-	72.1248	72.1248	2.22
深圳市福田区杉创 中小微股权投资基 金合伙企业（有限合 伙）	-	-	-	48.0832	48.0832	1.48
广西钦州中投建华 股权投资合伙企业 （有限合伙）	-	-	-	37.2645	37.2645	1.15
潍坊伟创投资管理 合伙企业（有限合 伙）	-	-	-	36.1181	36.1181	1.11
陈诚	-	-	-	32.5066	32.5066	1.00
韩明祥	-	-	-	32.5066	32.5066	1.00
常州艾方创业投资 合伙企业（有限合 伙）	-	-	-	32.5066	32.5066	1.00
南通杉富股权投资 合伙企业（有限合 伙）	-	-	-	24.0416	24.0416	0.74
溧阳从容股权投资	-	-	-	24.0416	24.0416	0.74

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股东	变更前	变更前	变更前	变更后	变更后	变更后
	注册资 本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）	注册资本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）
基金合伙企业（有限 合伙）
常州上市后备企业 股权投资基金（有限 合伙）	-	-	-	24.0416	24.0416	0.74
吴绍先	-	-	-	19.2634	19.2634	0.59
共青城久润投资合 伙企业（有限合伙）	-	-	-	14.4459	14.4459	0.44
广西钦州中投嘉华 股权投资合伙企业 （有限合伙）	-	-	-	10.3379	10.3379	0.32
郑亚飞	-	-	-	9.6317	9.6317	0.30
青岛从容股权投资 基金合伙企业（有限 合伙）	-	-	-	5.0463	5.0463	0.16
宁波梅山保税港区 华翰裕源股权投资 合伙企业（有限合 伙）	-	-	-	0.4808	0.4808	0.01
合计	3,005.20	3,005.20	100.00	3,250.6623	3,250.6623	100.00

上述出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙)出具信会师报字[2022]第 ZL10242 号验资报告予以补充审验。

2020 年 12 月 24 日，根据常友科技股东大会决议，会议同意公司注册资本由 3,250.6623 万元增加到 3,322.7871 万元，由苏州青域知行创业投资合伙企业（有限 合伙）以货币方式按照每股 41.59 元的价格出资；同时，常州龙卓将其持有的常友 科技 101.6962 万股股份分别转让给吴绍先、郑亚飞、陈诚、韩明祥、赵旦、常州艾 方创业投资合伙企业（有限合伙）、共青城久润投资合伙企业（有限合伙）、潍坊伟 创投资管理合伙企业（有限合伙）、江苏拓邦投资有限公司、黄跃群。其变更后的股 权结构如下：

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	单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元
股东	变更前			变更后
	注册资本	实缴资本	占注册 资本比 例（%）	注册资本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）
刘文叶	775.00	775.00	23.84	775.00	775.00	23.34
刘波涛	225.00	225.00	6.92	225.00	225.00	6.77
常州龙卓	610.7849	610.7849	18.79	509.0887	509.0887	15.32
常州君创	1,064.20	1,064.20	32.74	1,064.20	1,064.20	32.03
谢炎利	81.00	81.00	2.49	81.00	81.00	2.44
赵旦	72.2362	72.2362	2.22	73.839	73.839	2.22
姜绪荣	72.1248	72.1248	2.22	72.1248	72.1248	2.17
深圳市福田区杉创 中小微股权投资基 金合伙企业（有限合 伙）	48.0832	48.0832	1.48	48.0832	48.0832	1.45
广西钦州中投建华 股权投资合伙企业 （有限合伙）	37.2645	37.2645	1.15	37.2645	37.2645	1.12
潍坊伟创投资管理 合伙企业（有限合 伙）	36.1181	36.1181	1.11	36.9195	36.9195	1.11
陈诚	32.5066	32.5066	1.00	33.2279	33.2279	1.00
韩明祥	32.5066	32.5066	1.00	33.2279	33.2279	1.00
常州艾方创业投资 合伙企业（有限合 伙）	32.5066	32.5066	1.00	33.2279	33.2279	1.00
南通杉富股权投资 合伙企业（有限合 伙）	24.0416	24.0416	0.74	24.0416	24.0416	0.72
溧阳从容股权投资 基金合伙企业（有限 合伙）	24.0416	24.0416	0.74	24.0416	24.0416	0.72

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股东	变更前	变更前	变更前	变更后	变更后	变更后
	注册资本	实缴资本	占注册 资本比 例（%）	注册资本	实缴资本	占注册资 本比例 （%）
常州上市后备企业 股权投资基金（有限 合伙）	24.0416	24.0416	0.74	24.0416	24.0416	0.72
吴绍先	19.2634	19.2634	0.59	19.6908	19.6908	0.59
共青城久润投资合 伙企业（有限合伙）	14.4459	14.4459	0.44	14.7665	14.7665	0.44
广西钦州中投嘉华 股权投资合伙企业 （有限合伙）	10.3379	10.3379	0.32	10.3379	10.3379	0.31
郑亚飞	9.6317	9.6317	0.30	9.8454	9.8454	0.30
青岛从容股权投资 基金合伙企业（有限 合伙）	5.0463	5.0463	0.16	5.0463	5.0463	0.15
宁波梅山保税港区 华翰裕源股权投资 合伙企业（有限合 伙）	0.4808	0.4808	0.01	0.4808	0.4808	0.01
苏州青域知行创业 投资合伙企业（有限 合伙）	-	-	-	72.1248	72.1248	2.17
江苏拓邦投资有限 公司	-	-	-	48.0832	48.0832	1.45
黄跃群	-	-	-	48.0832	48.0832	1.45
合计	3,250.6623	3,250.6623	100.00	3,322.7871	3,322.7871	100.00

上述出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙)出具信会师报字[2022]第 ZL10243 号验资报告予以补充审验。

统一社会信用代码：913204137945826547

法定代表人：刘文叶

类型：股份有限公司（非上市）

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

注册资本：3322.7871 万元人民币

成立日期：2006 年 12 月 19 日

注册地址：常州市金坛区金坛大道 92 号

经营范围：环保设备生产制造、研发及技术服务；能源设备配件、风力发电用玻璃 钢机舱罩、玻璃钢制品、轨道交通内外饰部件、新能源汽车复合材料部件、碳纤维 制品的制造及维修；复合材料、金属材料、玻璃纤维布、模具、木制品的销售；自 营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和 技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项 目：火箭发射设备研发和制造；火箭发动机研发与制造（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：普 通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；智能无人飞行器制造；智 能无人飞行器销售；玻璃纤维及制品制造；玻璃纤维及制品销售；雷达及配套设备 制造（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

本财务报表业经公司董事会于 2024 年 10 月 15 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2024 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称	是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围
	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
常州兆庚新材料有限公司	是	是	是	是
常州冠君软件技术有限公司	不适用	不适用	不适用	/
江苏常卓科技有限公司（原名：盐城 常友环保科技有限公司，下同）	是	是	是	是
湖南常友环保科技有限公司	是	是	是	是
承德常凯科技有限公司	是	是	是	是
江苏库玛新材料有限公司	是	是	是	是
隆英（常州）机械制造有限公司	是	是	是	是
隆英欧伯（常州）锻造有限公司	是	是	是	是
内蒙古常卓科技有限责任公司	是	是	是	是
上海常友绿能材料科技有限公司	是	是	是	是
乌兰察布常友科技有限公司	是	是	是	不适用

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子公司名称	是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围	是否纳入合并财务报表范围
	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
云南常友科技有限公司	是	是	是	不适用
四川常友科技有限公司	是	是	是	不适用
福州常卓科技有限公司	是	是	是	不适用
甘肃常卓科技有限公司	是	是	不适用	不适用
广西常友科技有限公司	是	不适用	不适用	不适用

注：”/”表示当期注销和处置的子公司。

“ ” 本公司子公司的相关信息详见本附注 八、在其他主体中的权益 。 “ ” 本报告期合并范围变化情况详见本附注 七、合并范围的变更 。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

( 二 ) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

本公司是一家主营风电机组罩体、风电轻量化夹芯材料、罩体模具，以及轨道交通 车辆内装、外装的企业。根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，依据 相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策， 详见本附注“三、（二十四）收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断 和估计的说明，详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十四）固定资产”。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日、2024 年 6 月 30 日的合并 及母公司财务状况以及 2021 年度、2022 年度、2023 年度、2024 年 1-6 月的合并及 母公司经营成果和现金流量。

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( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本次申报期间为 2021 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1 、 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2 、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、

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子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。

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②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

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本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

• 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

( 十 ) 金融工具

• 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

• 1 、 金融工具的分类

• 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

• 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）：

• － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

• 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定

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在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3 、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

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转入方；

• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

• 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确 认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减 值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同 资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本 公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险 自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评

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估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备， 并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融 工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、 应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信 用损失的组合类别及确定依据如下：

项目	组合类别	确定依据
应收票据	银行承兑汇票	出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损 失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很 强
	商业承兑汇票	相同账龄的商业承兑汇票具有类似的信用风险特征
应收账款	合并范围内关 联方组合	合并范围内关联方间的应收账款具有类似的信用风险特征
	账龄组合	相同账龄的应收账款具有类似的信用风险特征
其他应收款	合并范围内关 联方组合	合并范围内关联方间的其他应收款具有类似的信用风险特征
	账龄组合	相同账龄的其他应收款具有类似的信用风险特征
合同资产	账龄组合	相同账龄的未到期质保金具有类似的信用风险特征

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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类和成本

存货分类为原材料、库存商品、在产品、发出商品等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按月末加权平均计价。

3 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。

5 、 存货跌价准备的确认标准和计提方法

• 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，

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转回的金额计入当期损益。

( 十二 ) 合同资产

1 、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2 、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金 融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

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对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产

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减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

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• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
机器设备	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67
运输工具	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
办公设备及其他	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67

3 、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

( 十五 ) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公 司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

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类别	转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物	1.实体建造包括安装工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； 2.继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生； 3.所购建的房屋及建筑物已经达到设计或者合同要求，或与设计或合同要求 基本相符； 4.建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。
机器设备	1.相关设备及其他配套设施已安装完毕； 2.设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行； 3.生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品； 4.设备经过资产管理人员和使用人员验收。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

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续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	残值率	预计使用寿命的确定依据
土地使用权	20-50	直线法	0.00	土地权证预计的使用年限
软件及其他	3-5	直线法	0.00	预计能为公司带来经济利益的期限

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3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

报告期内，无使用寿命不确定的无形资产。

4 、 研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工 薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

5 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6 、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。

( 十八 ) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油 气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以

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对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十九 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目	摊销方法	摊销年限
模具	受益期内平均摊销	2 年
装修及基础设施费用	受益期内平均摊销	3-5 年
房租	受益期内平均摊销	2-5 年
其他	受益期内平均摊销	2-5年

( 二十 ) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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( 二十一 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基 金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费， 相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

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3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

( 二十二 ) 预计负债

• 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

( 二十三 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

• 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服

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务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算 的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司 按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的 服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负 债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公 司按照修改后的等待期进行会计处理。

( 二十四 ) 收入

1 、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义

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务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

• 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

• 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

• 时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

• 所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

• 该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来

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判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应 收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手 续费的金额确认收入。

2 、 具体原则

（1）不负责安装的商品销售业务：在公司将产品运送至合同约定交货地点并 由客户确认接受，已收取价款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确 认。

（2）负责安装的商品销售业务：按照合同约定在公司产品交付并安装验收合 格后确认收入。

（3）服务类的收入：①维修服务收入，在相应服务完成并经对方确认后确认 收入；②仓储服务收入，在提供服务的整个履约期间，平均分摊确认收入。

( 二十五 ) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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( 二十六 ) 政府补助

• 1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

• 2 、 确认时点

• 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

• 3 、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；

• 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

• （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

• （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

( 二十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计

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入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且

• 初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

• 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

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( 二十八 ) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。

• 1 、 本公司作为承租人

• （1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

• 租赁负债的初始计量金额；

• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额；

• 本公司发生的初始直接费用；

• 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生 的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括：

• 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；

• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

• 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

• 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

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• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止 租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益：

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理：

• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后

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的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2 、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处 理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理：

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对

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变更后的租赁进行处理：

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。

• 3 、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的 资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中 与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注 “三、（二十八）租赁 1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负 债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致 确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资 产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附 注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计 处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、 （十）金融工具”。

( 二十九 ) 重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	期末余额大于等于500 万元
本期重要的应收款项核销	核销金额大于等于500万元

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项目	重要性标准
重要的在建工程	单个工程项目投资预算占资产总额比例超过5%或 期末余额大于等于1000 万元
账龄超过一年或逾期的重要应付账款	期末余额大于等于500万元

• ( 三十 ) 重要会计政策和会计估计的变更

• 1 、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）

财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁 准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则， 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为 租赁或者包含租赁。

• 本公司作为承租人

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则 当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款 额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项 租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

• 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本 公司的增量借款利率作为折现率。

• 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。

对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选 择采用下列一项或多项简化处理：

• 1）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

• 2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

• 3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；

• 4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行 使及其他最新情况确定租赁期；

• 5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十二）预计负债” 评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计 入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

• 6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终 安排，按照新租赁准则进行会计处理。

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在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加 权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。

2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低 租赁付款额	18,808,473.91
按2021 年1 月1 日本公司增量借款利率折现的现值	17,390,196.65
2021 年1 月1日新租赁准则下的租赁负债	17,390,196.65
上述折现的现值与租赁负债之间的差额

对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产 和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

 本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司 在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按 照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新 的融资租赁进行会计处理。

除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本 公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：

会计政策变更的内 容和原因	受影响的报表项目	对2021 年1 月1 日余额的影响金额	对2021 年1 月1 日余额的影响金额
		合并	母公司
（1）公司作为承租 人对于首次执行日 前已存在的经营租 赁的调整	预付款项	-2,086,360.99	-2,912,802.75
	使用权资产	25,687,060.95	13,199,031.05
	长期待摊费用	-6,210,503.31
	一年内到期的非流动负债	13,218,683.89	3,898,216.80
	租赁负债	4,171,512.76	6,388,011.50

2 、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则调整 2021 年年初财务报表相关项目情况

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合并资产负债表

项目	2020年12月31 日余额	2021年1月1 日余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
预付款项	19,180,588.84	17,094,227.85		-2,086,360.99	-2,086,360.99
使用权资产		25,687,060.95		25,687,060.95	25,687,060.95
长期待摊费用	27,543,150.35	21,332,647.04		-6,210,503.31	-6,210,503.31
一年内到期的 非流动负债	7,813,707.67	21,032,391.56		13,218,683.89	13,218,683.89
租赁负债		4,171,512.76		4,171,512.76	4,171,512.76

母公司资产负债表

项目	2020年12月31 日余额	2021年1月1 日余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
预付款项	3,281,142.40	368,339.65		-2,912,802.75	-2,912,802.75
使用权资产		13,199,031.05		13,199,031.05	13,199,031.05
租赁负债		6,388,011.50		6,388,011.50	6,388,011.50
一年内到期的 非流动负债	7,813,707.67	11,711,924.47		3,898,216.80	3,898,216.80

3 、 其他重要会计政策和会计估计变更情况

（1）执行《企业会计准则解释第 14 号》

财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕 1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施 行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。

①政府和社会资本合作（PPP）项目合同

解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目 合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项 目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期 初开始应用，累计影响数调整施行日当年年初留存收益以及财务报表其他相关 项目，对可比期间信息不予调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

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②基准利率改革

解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确 定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。

根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应 当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数 据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的 差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则解释第 15 号》

财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕 35 号，以下简称“解释第 15 号”）。

①关于资金集中管理相关列报

解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金 实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了 明确规定。该规定自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于试运行销售的会计处理

解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产 出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关 收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发 生的试运行销售，应当进行追溯调整。

③关于亏损合同的判断

解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同 的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本 的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留 存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第 16 号》

财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕

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31 号，以下简称“解释第 16 号”）。

① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税 收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股 利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用 的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项 目（含其他综合收益项目）。

该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之 间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公 司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处 理

解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其 成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后）， 应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付， 将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日 已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照 该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处 理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其 他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况 和经营成果产生重大影响。

③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的 会计处理

解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应 纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日 初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置 义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初 始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据 《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得

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税负债和递延所得税资产。

该规定自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自 2022 年度提前执行。对于在首 次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规 定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而 确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相 关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定 进行调整。

本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	对2021 年1 月1 日余额的影响金额	对2021 年1 月1 日余额的影响金额
		合并	母公司
关于单项交易产生的资产和负债相 关的递延所得税不适用初始确认豁 免的会计处理，还原递延所得税资产 和递延所得税负债。	递延所得税资产	6,186,310.41	1,979,854.66
	递延所得税负债	6,186,310.41	1,979,854.66

合并

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	2022.12.31 /2022 年度	2021.12.31 /2021 年度
关于单项交易产生的资产和负债相 关的递延所得税不适用初始确认豁 免的会计处理，还原递延所得税资产 和递延所得税负债。	递延所得税资产	3,432,749.61	4,504,471.07
	递延所得税负债	3,432,749.61	4,504,471.07

母公司

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	2022.12.31 /2022 年度	2021.12.31 /2021 年度
关于单项交易产生的资产和负债相 关的递延所得税不适用初始确认豁 免的会计处理，还原递延所得税资产 和递延所得税负债。	递延所得税资产	1,130,360.09	1,427,042.17
	递延所得税负债	1,130,360.09	1,427,042.17

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（4）保证类质保费用重分类

财政部于 2024 年 3 月发布了《企业会计准则应用指南汇编 2024》，规定保证 类质保费用应计入营业成本。本公司执行该规定的主要影响如下：

合并

会计政策变更的 内容和原因	受影响的 报表项目	2024年1-6月	2023年度	2022年度	2021年度
保证类质保费用 重分类	销售费用	-544,389.13	-1,157,778.44	-1,648,795.15	-1,171,698.56
	营业成本	544,389.13	1,157,778.44	1,648,795.15	1,171,698.56

母公司

会计政策变更 的内容和原因	受影响的报表 项目	2024年1-6月	2023年度	2022年度	2021年度
保证类质保费 用重分类	销售费用	-94,943.62	-156,521.53	-217,655.37	-674,593.02
	营业成本	94,943.62	156,521.53	217,655.37	674,593.02

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率	税率	税率	税率
		2024年 1-6 月	2023年 度	2022年 度	2021年 度
增值税	按税法规定计算的销售货物和 应税劳务收入为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的 进项税额后，差额部分为应交 增值税	13%、 5%、6%、 3%	13%、 5%、6%、 3%	13%、 5%、6%、 3%	13%、 5%、6%、 3%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税 计缴	7%	7%	7%	7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%、 20%、 15%	25%、 20%、 15%	25%、 20%、 15%	25%、 20%、 15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

纳税主体名称	所得税税率	所得税税率	所得税税率	所得税税率
	2024年1-6 月	2023年度	2022年度	2021年度
江苏常友环保科技股份有限公司	15%	15%	15%	15%
常州兆庚新材料有限公司	25%	25%	25%	25%
常州冠君软件技术有限公司	不适用	不适用	不适用	不适用
江苏常卓科技有限公司	20%	20%	20%	25%
湖南常友环保科技有限公司	25%	25%	25%	25%
承德常凯科技有限公司	25%	25%	25%	25%
江苏库玛新材料有限公司	25%	25%	25%	25%
隆英（常州）机械制造有限公司	20%	20%	20%	25%
隆英欧伯（常州）锻造有限公司	20%	20%	20%	25%
内蒙古常卓科技有限责任公司	15%	25%	25%	20%
上海常友绿能材料科技有限公司	20%	20%	20%	20%
乌兰察布常友科技有限公司	25%	20%	20%	不适用
云南常友科技有限公司	20%	25%	25%	不适用
四川常友科技有限公司	20%	20%	20%	不适用
福州常卓科技有限公司	25%	25%	25%	不适用
甘肃常卓科技有限公司	20%	20%	不适用	不适用
广西常友科技有限公司	20%	不适用	不适用	不适用

( 二 ) 税收优惠

• （1）公司于 2019 年 11 月 22 日取得编号为 GR201932003085 号高新技术企业证书， 有效期三年。2021 年度，公司适用 15%的企业所得税优惠税率。2022 年，常友科 技通过高新技术企业认定，证书编号 GR202232007913，有效期三年。2022 年度至 2024 年度，公司适用 15%的企业所得税优惠税率。

• （2）根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕 100 号）规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征 收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。子公司常州冠 君软件技术有限公司作为软件开发企业，享受增值税实际税负超过 3%的部分实行即 征即退的税收优惠政策。

• （3）根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号），为进一步支持小微企业和个体工商户发 展，自 2021 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止，对小型微利企业年应纳税所得 额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免 政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企 业所得税。内蒙古常卓科技有限责任公司、上海常友绿能材料科技有限公司 2021 年 度享受上述小微企业普惠性税收优惠。江苏常卓科技有限公司、隆英（常州）机械 制造有限公司、隆英欧伯（常州）锻造有限公司、上海常友绿能材料科技有限公司、 乌兰察布常友科技有限公司、四川常友科技有限公司 2022 年享受上述小微企业普惠 性税收优惠。

根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号），为进一步支持小微企业和个体工商户发展，自 2023 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。江苏常 卓科技有限公司、隆英（常州）机械制造有限公司、隆英欧伯（常州）锻造有限公 司、上海常友绿能材料科技有限公司、甘肃常卓科技有限公司、四川常友科技有限 公司、乌兰察布常友科技有限公司 2023 年享受上述小微企业普惠性税收优惠。

（4）根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(财 政部 税务总局公告 2023 年第 6 号），为进一步支持小微企业和个体工商户发展，自 2023 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止，对小型微利企业年应纳税所得额不超 过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 江苏常卓科技有限公司、隆英（常州）机械制造有限公司、隆英欧伯（常州）锻造 有限公司、上海常友绿能材料科技有限公司、云南常友科技有限公司、四川常友科 技有限公司、甘肃常卓科技有限公司、广西常友科技有限公司 2024 年享受上述小微 企业普惠性税收优惠。

（5）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政 策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）、《财政部税务总局国家发展改革委关于延续 西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收 企业所得税。2024 年，内蒙古常卓科技有限责任公司按 15%的优惠税率计缴企业所 得税。

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五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
库存现金	22,150.80	430.49	17,287.80	120,581.49
银行存款	26,404,721.10	160,800,957.82	99,149,542.82	16,551,538.75
其他货币资金	13,228,011.64	21,130,704.61	37,155,148.33	28,017,389.87
合计	39,654,883.54	181,932,092.92	136,321,978.95	44,689,510.11

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
银行承兑汇票			7,547,890.32	14,149,367.14
商业承兑汇票	21,644,321.65	38,031,934.29	14,727,579.57	44,253,899.53
减：坏账准备	1,122,216.08	2,138,761.08	736,378.98	2,212,694.97
合计	20,522,105.57	35,893,173.21	21,539,090.91	56,190,571.70

2 、 应收票据按坏账计提方法分类披露

2024 年 6 月 30 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按信用风险特征组合 计提坏账准备	21,644,321.65	100.00	1,122,216.08	5.18	20,522,105.57
其中：
商业承兑汇票	21,644,321.65	100.00	1,122,216.08	5.18	20,522,105.57
合计	21,644,321.65	100.00	1,122,216.08		20,522,105.57

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

2023 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按信用风险特征组合 计提坏账准备	38,031,934.29	100.00	2,138,761.08	5.62	35,893,173.21
其中：
商业承兑汇票	38,031,934.29	100.00	2,138,761.08	5.62	35,893,173.21
合计	38,031,934.29	100.00	2,138,761.08	/	35,893,173.21

2022 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按信用风险特征组合 计提坏账准备	22,275,469.89	100.00	736,378.98	3.31	21,539,090.91
其中：
银行承兑汇票	7,547,890.32	33.88			7,547,890.32
商业承兑汇票	14,727,579.57	66.12	736,378.98	5.00	13,991,200.59
合计	22,275,469.89	100.00	736,378.98	/	21,539,090.91

2021 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按信用风险特征组合 计提坏账准备	58,403,266.67	100.00	2,212,694.97	3.79	56,190,571.70
其中：
银行承兑汇票	14,149,367.14	24.23			14,149,367.14
商业承兑汇票	44,253,899.53	75.77	2,212,694.97	5.00	42,041,204.56
合计	58,403,266.67	100.00	2,212,694.97	/	56,190,571.70

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3 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2020.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2021.12.31
		计提	收回或转 回	转销或核 销	其他变动
商业承兑 汇票	220,000.00	1,992,694.97				2,212,694.97
合计	220,000.00	1,992,694.97				2,212,694.97

类别	2021.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2022.12.31
		计提	收回或转 回	转销或核销	其他变动
商业承 兑汇票	2,212,694.97	-1,476,315.99				736,378.98
合计	2,212,694.97	-1,476,315.99				736,378.98

类别	2022.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2023.12.31
		计提	收回或转 回	转销或核 销	其他变动
商业承兑 汇票	736,378.98	1,402,382.10				2,138,761.08
合计	736,378.98	1,402,382.10				2,138,761.08

类别	2023.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2024.6.30
		计提	收回或转 回	转销或核 销	其他变动
商业承兑 汇票	2,138,761.08	-1,016,545.00				1,122,216.08
合计	2,138,761.08	-1,016,545.00				1,122,216.08

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4 、 期末公司已质押的应收票据

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
银行承兑汇票			7,547,890.32	14,149,367.14
商业承兑汇票	20,844,321.65	9,968,374.00
减：坏账准备	1,042,216.08	498,418.70
合计	19,802,105.57	9,469,955.30	7,547,890.32	14,149,367.14

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5 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	期末终止确认金 额	期末未终止确认 金额	期末终止确认金 额	期末未终止确认 金额	期末终止确认金 额	期末未终止确认 金额	期末终止确认金 额	期末未终止确认 金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票		500,000.00		28,063,560.29		13,212,454.85		21,893,700.00
减：坏账准备		50,000.00		1,640,342.38		660,622.74		1,094,685.00
合计		450,000.00		26,423,217.91		12,551,832.11		20,799,015.00

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( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

账龄	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
1 年以内	471,976,474.16	424,608,055.16	289,644,865.98	271,917,419.44
1至2 年	12,051,595.38	12,940,607.63	2,015,691.64	4,559,281.29
2至3 年	1,405,568.29	1,094,961.32	593,534.46	6,011,182.60
3至4 年	281,688.31	2,085,691.03		6,240,812.78
4至5 年	327,181.79		238,731.58
5 年以上	295,531.58	295,531.58	56,800.00	56,800.00
小计	486,338,039.51	441,024,846.72	292,549,623.66	288,785,496.11
减：坏账准备	25,923,774.92	24,191,328.99	15,109,658.06	19,032,360.27
合计	460,414,264.59	416,833,517.73	277,439,965.60	269,753,135.84

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露 2024 年 6 月 30 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	486,338,039.51	100.00	25,923,774.92	5.33	460,414,264.59
其中：
账龄组合	486,338,039.51	100.00	25,923,774.92	5.33	460,414,264.59
合计	486,338,039.51	100.00	25,923,774.92		460,414,264.59

2023 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备

3-2-1-78

江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按信用风险特征组合 计提坏账准备	441,024,846.72	100.00	24,191,328.99	5.49	416,833,517.73
其中：
账龄组合	441,024,846.72	100.00	24,191,328.99	5.49	416,833,517.73
合计	441,024,846.72	100.00	24,191,328.99		416,833,517.73

2022 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	292,549,623.66	100.00	15,109,658.06	5.16	277,439,965.60
其中：
账龄组合	292,549,623.66	100.00	15,109,658.06	5.16	277,439,965.60
合计	292,549,623.66	100.00	15,109,658.06		277,439,965.60

2021 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	288,785,496.11	100.00	19,032,360.27	6.59	269,753,135.84
其中：
按组合计提坏账准备	288,785,496.11	100.00	19,032,360.27	6.59	269,753,135.84
合计	288,785,496.11	100.00	19,032,360.27		269,753,135.84

3-2-1-79

江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）
账龄组合	486,338,039.51	25,923,774.92	5.33	441,024,846.72	24,191,328.99	5.49	292,549,623.66	15,109,658.06	5.16	288,785,496.11	19,032,360.27	6.59
合计	486,338,039.51	25,923,774.92		441,024,846.72	24,191,328.99		292,549,623.66	15,109,658.06		288,785,496.11	19,032,360.27

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3 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2020.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2021.12.31
		计提	收回或转 回	转销或核销	其他变 动
账龄组 合	22,183,452.70	-3,151,092.43				19,032,360.27
合计	22,183,452.70	-3,151,092.43				19,032,360.27

类别	2021.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2022.12.31
		计提	收回或转 回	转销或核销	其他变 动
账龄组合	19,032,360.27	-3,922,702.21				15,109,658.06
合计	19,032,360.27	-3,922,702.21				15,109,658.06

类别	2022.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2023.12.31
		计提	收回或转 回	转销或核销	其他变 动
账龄组合	15,109,658.06	9,081,670.93				24,191,328.99
合计	15,109,658.06	9,081,670.93				24,191,328.99

类别	2023.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2024.6.30
		计提	收回或转 回	转销或核销	其他变动
账龄组合	24,191,328.99	1,732,445.93				25,923,774.92
合计	24,191,328.99	1,732,445.93				25,923,774.92

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4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

2024.6.30

	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30
单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末 余额	占应收账款和合同资产期 末余额合计数的比例(%)	应收账款坏账准备和合同 资产减值准备期末余额
远景能源有限公司	133,990,681.72	34,749,795.94	168,740,477.66	29.11	11,160,574.07
中国中车股份有限公司	118,898,453.99	20,767,076.91	139,665,530.90	24.10	10,832,492.55
东方电气股份有限公司	87,449,139.57	7,267,694.99	94,716,834.56	16.34	5,062,107.95
运达能源科技集团股份有限公司	51,873,340.40	19,474,942.91	71,348,283.31	12.31	6,483,390.54
明阳智慧能源集团股份公司	30,175,323.74	4,667,032.37	34,842,356.11	6.01	1,755,451.39
合计	422,386,939.42	86,926,543.12	509,313,482.54	87.87	35,294,016.50

单位名称	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31
	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末 余额	占应收账款和合同资产期 末余额合计数的比例(%)	应收账款坏账准备和合同 资产减值准备期末余额
远景能源有限公司	141,193,295.24	32,827,941.35	174,021,236.59	32.94	11,942,035.62
中国中车股份有限公司	84,823,273.26	23,026,152.78	107,849,426.04	20.42	8,359,225.32
运达能源科技集团股份有限公司	50,262,791.71	16,890,554.80	67,153,346.51	12.71	5,775,503.43
东方电气股份有限公司	58,063,951.70	4,575,690.00	62,639,641.70	11.86	3,237,164.30
明阳智慧能源集团股份公司	41,872,109.05	2,834,651.52	44,706,760.57	8.46	2,246,049.48
合计	376,215,420.96	80,154,990.45	456,370,411.41	86.39	31,559,978.15

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单位名称	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31
	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末 余额	占应收账款和合同资产期 末余额合计数的比例(%)	应收账款坏账准备和合同 资产减值准备期末余额
远景能源有限公司	104,955,465.36	36,674,687.01	141,630,152.37	38.82	11,759,912.86
运达能源科技集团股份有限公司	54,024,696.75	13,083,489.75	67,108,186.50	18.40	4,096,562.30
中国中车股份有限公司	45,862,391.89	14,082,931.75	59,945,323.64	16.43	4,027,640.08
东方电气股份有限公司	43,306,352.03	1,301,765.00	44,608,117.03	12.23	2,235,492.15
三一重能股份有限公司	10,605,893.19		10,605,893.19	2.91	530,294.67
合计	258,754,799.22	65,142,873.51	323,897,672.73	88.79	22,649,902.06

单位名称	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末 余额	占应收账款和合同资产期 末余额合计数的比例(%)	应收账款坏账准备和合同 资产减值准备期末余额
远景能源有限公司	83,340,332.70	33,643,801.38	116,984,134.08	33.34	8,611,203.36
中国中车股份有限公司	73,183,906.48	16,323,028.59	89,506,935.07	25.51	8,672,098.25
运达能源科技集团股份有限公司	57,742,015.50	6,442,069.50	64,184,085.00	18.29	3,341,555.55
东方电气股份有限公司	27,866,780.02		27,866,780.02	7.94	1,393,339.00
三一重能股份有限公司	24,382,825.28		24,382,825.28	6.95	1,219,141.26
合计	266,515,859.98	56,408,899.47	322,924,759.45	92.03	23,237,337.42

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注 1：受同一实际控制人控制的客户，合并计算应收账款余额。

注 2：远景能源有限公司为远景能源及其同一控制下关联公司，包括江阴远景投资有限公司、远景能源有限公司、远景能源河北有限公司、 远景能源（南京）软件技术有限公司、射阳远景能源科技有限公司、远景能源海南州有限公司、远景能源（海阳）有限公司、巴彦淖尔远 景能源有限公司、定远远景能源科技有限公司、阜新蒙古族自治县远景能源有限公司、远景能源通榆有限公司、远景能源（云南）有限公 司、榆林远腾润科技有限公司、钦州远景能源科技有限公司、远景北方（乌兰察布）能源有限公司、远景能源（南通）有限公司、甘肃远 景能源有限公司、揭阳远景能源科技有限公司、远景能源（鄂尔多斯）有限公司、远景能源（乳山）有限公司、远景能源（锡林郭勒）有 限公司、远景北方（翁牛特旗）能源有限公司、内蒙古新远景集团有限公司、高安远景能源科技有限公司、襄阳远景能源科技有限公司、 远景（苍南）新能源有限公司、五河远景能源科技有限公司、桂平荔景能源技术有限公司、巴州远景能源有限公司、远景能源（扬州）有 限公司、魏县远景能源有限公司。

注 3：中国中车股份有限公司为中国中车及其同一控制下关联公司，包括中车时代电动汽车股份有限公司、湖南中车智行科技有限公司、中 车株洲电力机车研究所有限公司城市发展事业部、中车山东风电有限公司、天津中车风电叶片工程有限公司、天津中车风能装备科技有限 公司鄂尔多斯市分公司、中车南京浦镇车辆有限公司、中车青岛四方车辆研究所有限公司、中车株洲电力机车研究所有限公司风电事业部、 株洲时代新材料科技股份有限公司、株洲时代新材料科技股份有限公司光明分公司、株洲时代新材料科技股份有限公司蒙西分公司、株洲 时代新材料科技股份有限公司射阳分公司、株洲中车时代电气股份有限公司、江苏中车华腾环保科技有限公司（曾用名江苏中车环保设备 有限公司）、中车山东机车车辆有限公司上海分公司、南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司、天津中车风能科技有限公司陕西分公司、宁夏 中车新能源有限公司、吉林中车风电装备有限公司、佳木斯中车新能源装备有限公司、广西中车新能源装备有限公司、延安中车新能源装 备有限公司、鸡西中车新能源装备有限公司、射阳中车风电叶片工程有限公司、中车株洲电力机车研究所有限公司应城市分公司、贵州中 车时代绿色装备有限公司、株洲时代新材料科技股份有限公司百色分公司。

注 4：运达能源科技集团股份有限公司曾用名浙江运达风电股份有限公司，为运达股份及其同一控制下关联公司，包括运达能源科技集团股 份有限公司、张北运达风电有限公司、宁夏运达风电有限公司、甘肃省云风智慧风电设备有限公司、内蒙古运达能源有限公司（曾用名乌

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兰察布运达风电有限公司）、巴彦淖尔运达风电有限公司、锡林郭勒盟运达风电有限公司、湖南运达风电有限公司、河北运达风电设备有限 公司、射阳运达新能源有限公司、云南运达新能源有限公司、新疆运达新能源有限责任公司、武威云风达新能源装备有限公司、黑龙江运 达新能源科技有限公司（曾用名哈尔滨运风新能源有限公司）、广西博白和达新能源有限公司。

注 5：东方电气股份有限公司为东方电气及其同一控制下关联公司，包括东方电气（天津）风电叶片工程有限公司、东方电气（天津）风电 叶片工程有限公司剑阁分公司（2022 年 8 月 4 日注销）、东方电气风电（凉山）有限公司、东方电气集团大件物流有限公司、东方电气风电 股份有限公司、东方电气风电（山东）有限公司、东方电气（盐源）新能源设备有限公司、东方电气风电叶片 (兴安盟) 有限公司（2024 年 6 月 21 日注销）、东方电气风电 (兴安盟) 有限公司、东方电气新能科技（成都）有限公司。

注 6：三一重能股份有限公司为三一重能及其同一控制下关联公司，包括三一张家口风电技术有限公司、三一（韶山）风电设备有限公司、 三一重能股份有限公司、通榆县三一风电装备技术有限责任公司、北京三一智能电机有限公司、隆回冷溪山新能源有限公司（注:报告期内 发行人仅 2022 年与该主体存在交易，2022 年其为三一重能子公司，2023 年三一重能已对外售出该主体）、上海三一重机股份有限公司、 三一高空机械装备有限公司上海分公司、三一重能装备（郴州）有限公司、三一高空机械装备有限公司。

注 7：上海电气风电集团股份有限公司为上海电气风电及其同一控制下关联公司，包括上海电气风电集团股份有限公司、上海电气风电设备 东台有限公司、上海电气风电设备莆田有限公司、上海电气集团上海电机厂有限公司莆田分公司、上海电气能源装备（内蒙古）有限公司、 上海电气风电广东有限公司、上海电气上电电机广东有限公司、上海电气上电电机莆田有限公司。

注 8：明阳智慧能源集团股份公司为明阳智能及其同一控制下关联公司，包括明阳智慧能源集团股份公司、青海明阳新能源有限公司、河南 明阳智慧能源有限公司、广东明阳新能源科技有限公司、锡林郭勒盟明阳新能源有限公司、甘肃明阳智慧能源有限公司、汕尾明阳新能源 科技有限公司、吐鲁番新阳新能源产业有限公司（曾用名：新疆明阳新能源产业有限公司）、文山明阳新能源有限公司、大庆明阳智慧能源 有限公司、广西明阳智慧新能源科技有限公司、东方明阳科技新能源有限公司、吉林明阳智慧能源有限公司、明阳北方智慧能源（内蒙古） 有限公司。

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5 、 因金融资产转移而终止确认的应收账款

2023 年度

项目	终止确认金额	金融资产转移的方式	与终止确认相关的利得或损失
已贴现终止的融信	3,103,649.47	无追索权保理	-42,607.03
合计	3,103,649.47		-42,607.03

2022 年度

项目	终止确认金额	金融资产转移的方式	与终止确认相关的利得或损失
已贴现终止的融信	6,236,668.89	无追索权保理	-113,079.47
合计	6,236,668.89		-113,079.47

( 四 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资分类列示

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
应收票据	38,675,810.15	9,954,595.28	63,340,519.74	53,075,756.73
应收账款	87,405,423.93	16,715,731.04	69,916,944.86	12,950,493.33

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项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
合计	126,081,234.08	26,670,326.32	133,257,464.60	66,026,250.06

其他说明：应收款项融资——应收账款主要系公司收取的中企云链云信、三一金票、迪链收款凭证，根据双方签订的协议约定，公司持有 云信、三一金票、迪链流转后，云信、三一金票、迪链持有人不可对公司再展开追偿，此类应收账款的持有目的符合既以收取合同现金流 量为目的又以出售该金融资产为目标，划分为应收款项融资。

2 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	期末终止确认金 额	期末未终止确认 金额	期末终止确认金 额	期末未终止确认 金额	期末终止确认金 额	期末未终止确认 金额	期末终止确认金 额	期末未终止确认 金额
应收票据	186,015,737.94		194,267,793.93		160,655,508.14		110,779,614.20
应收账款	102,809,801.71		202,998,017.34		165,325,315.19		116,781,354.41
合计	288,825,539.65		397,265,811.27		325,980,823.33		227,560,968.61

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

	账龄	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31
		金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)

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账龄	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	45,353,222.39	86.57	25,037,405.64	78.43	14,234,737.24	83.07	15,085,123.12	98.06
1至2 年	2,171,463.84	4.14	4,015,542.57	12.58	2,798,969.38	16.33	200,626.64	1.30
2至3 年	4,506,603.78	8.60	2,795,829.38	8.76	47,995.22	0.28	73,637.40	0.48
3 年以上	363,207.55	0.69	71,852.62	0.23	55,007.40	0.32	24,503.35	0.16
合计	52,394,497.56	100.00	31,920,630.21	100.00	17,136,709.24	100.00	15,383,890.51	100.00

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( 六 ) 其他应收款

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	7,068,112.45	4,465,142.45	4,212,048.78	3,756,789.28
合计	7,068,112.45	4,465,142.45	4,212,048.78	3,756,789.28

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
1 年以内	5,177,953.02	4,088,488.01	1,845,605.49	1,995,992.86
1至2 年	2,219,343.04	423,741.85	1,287,805.42	7,148,923.37
2至3 年	100,883.91	148,203.66	5,567,385.60	1,301,534.33
3至4 年	110,260.79	3,618,613.99	1,280,207.22
4至5 年	1,389,703.43	1,260,207.22
5 年以上
小计	8,998,144.19	9,539,254.73	9,981,003.73	10,446,450.56
减：坏账准备	1,930,031.74	5,074,112.28	5,768,954.95	6,689,661.28
合计	7,068,112.45	4,465,142.45	4,212,048.78	3,756,789.28

（2）按坏账计提方法分类披露

2024 年 6 月 30 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	1,260,207.22	14.01	1,260,207.22	100.00
其中：
预计无法收回的预付 款项	1,260,207.22	14.01	1,260,207.22	100.00
按信用风险特征组合	7,737,936.97	85.99	669,824.52	8.66	7,068,112.45

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类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
计提坏账准备
其中：
账龄组合	7,737,936.97	85.99	669,824.52	8.66	7,068,112.45
合计	8,998,144.19	100.00	1,930,031.74		7,068,112.45

2023 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	4,686,883.96	49.13	4,686,883.96	100.00
其中：
预计无法收回的预付 款项	4,686,883.96	49.13	4,686,883.96	100.00
按信用风险特征组合 计提坏账准备	4,852,370.77	50.87	387,228.32	7.98	4,465,142.45
其中：
账龄组合	4,852,370.77	50.87	387,228.32	7.98	4,465,142.45
合计	9,539,254.73	100.00	5,074,112.28		4,465,142.45

2022 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	4,985,166.13	49.95	4,985,166.13	100.00
其中：
预计无法收回的预付 款项	4,985,166.13	49.95	4,985,166.13	100.00
按信用风险特征组合	4,995,837.60	50.05	783,788.82	15.69	4,212,048.78

3-2-1-90

江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
计提坏账准备
其中：
账龄组合	4,995,837.60	50.05	783,788.82	15.69	4,212,048.78
合计	9,981,003.73	100.00	5,768,954.95		4,212,048.78

2021 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	6,378,262.06	61.06	6,378,262.06	100.00
其中：
预计无法收回的预付 款项	6,378,262.06	61.06	6,378,262.06	100.00
按信用风险特征组合 计提坏账准备	4,068,188.50	38.94	311,399.22	7.65	3,756,789.28
其中：
账龄组合	4,068,188.50	38.94	311,399.22	7.65	3,756,789.28
合计	10,446,450.56	100.00	6,689,661.28		3,756,789.28

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

名称	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
湖州万鑫进出口有限 公司	1,260,207.22	1,260,207.22	100.00	预计无法收回
合计	1,260,207.22	1,260,207.22

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名称	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
昆山中亚包装材料设 计有限公司	3,426,676.74	3,426,676.74	100.00	预计无法收回
湖州万鑫进出口有限 公司	1,260,207.22	1,260,207.22	100.00	预计无法收回
合计	4,686,883.96	4,686,883.96

名称	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
昆山中亚包装材料设 计有限公司	3,724,958.91	3,724,958.91	100.00	预计无法收回
湖州万鑫进出口有限 公司	1,260,207.22	1,260,207.22	100.00	预计无法收回
合计	4,985,166.13	4,985,166.13

名称	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
昆山中亚包装材料设 计有限公司	4,113,748.11	4,113,748.11	100.00	预计无法收回
湖州万鑫进出口有限 公司	1,279,634.33	1,279,634.33	100.00	预计无法收回
湖州龙毅木业有限公 司	984,879.62	984,879.62	100.00	预计无法收回
合计	6,378,262.06	6,378,262.06

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按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	其他应收款 项	坏账准备	计提比例 （%）	其他应收款 项	坏账准备	计提比例 （%）	其他应收款 项	坏账准备	计提比例 （%）	其他应收款 项	坏账准备	计提比例 （%）
账龄组 合	7,737,936.97	669,824.52	8.66	4,852,370.77	387,228.32	7.98	4,995,837.60	783,788.82	15.69	4,068,188.50	311,399.22	7.65
合计	7,737,936.97	669,824.52		4,852,370.77	387,228.32		4,995,837.60	783,788.82		4,068,188.50	311,399.22

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（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2020.12.31 余额	252,192.33		6,393,382.44	6,645,574.77
2020.12.31余额在本 期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	59,206.89			59,206.89
本期转回			15,120.38	15,120.38
本期转销
本期核销
其他变动
2021.12.31余额	311,399.22		6,378,262.06	6,689,661.28

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2021.12.31 余额	311,399.22		6,378,262.06	6,689,661.28
2021.12.31余额在本 期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	472,389.60			472,389.60
本期转回			408,216.31	408,216.31

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坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
本期转销
本期核销			984,879.62	984,879.62
其他变动
2022.12.31余额	783,788.82		4,985,166.13	5,768,954.95

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2022.12.31 余额	783,788.82		4,985,166.13	5,768,954.95
2022.12.31余额在本 期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-396,560.50			-396,560.50
本期转回			298,282.17	298,282.17
本期转销
本期核销
其他变动
2023.12.31余额	387,228.32		4,686,883.96	5,074,112.28

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2023.12.31 余额	387,228.32		4,686,883.96	5,074,112.28
2023.12.31余额在本期

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坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	282,596.20			282,596.20
本期转回			3,426,676.74	3,426,676.74
本期转销
本期核销
其他变动
2024.6.30余额	669,824.52		1,260,207.22	1,930,031.74

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2020.12.31 余额	4,772,131.93		6,393,382.44	11,165,514.37
2020.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	-703,943.43			-703,943.43
本期终止确认			15,120.38	15,120.38
其他变动
2021.12.31余额	4,068,188.50		6,378,262.06	10,446,450.56

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账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2021.12.31 余额	4,068,188.50		6,378,262.06	10,446,450.56
2021.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	927,649.10			927,649.10
本期终止确认			984,879.62	984,879.62
其他变动			-408,216.31	-408,216.31
2022.12.31余额	4,995,837.60		4,985,166.13	9,981,003.73

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2022.12.31 余额	4,995,837.60		4,985,166.13	9,981,003.73
2022.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	-143,466.83			-143,466.83
本期终止确认			298,282.17	298,282.17
其他变动
2023.12.31余额	4,852,370.77		4,686,883.96	9,539,254.73

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2023.12.31 余额	4,852,370.77		4,686,883.96	9,539,254.73
2023.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	2,885,566.20			2,885,566.20
本期终止确认			3,426,676.74	3,426,676.74
其他变动
2024.6.30余额	7,737,936.97		1,260,207.22	8,998,144.19

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2020.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2021.12.31
		计提	收回或转 回	转销或核 销	其他变动
预计无法 收回的预 付款项	6,393,382.44		15,120.38			6,378,262.06
账龄组合	252,192.33	59,206.89				311,399.22
合计	6,645,574.77	59,206.89	15,120.38			6,689,661.28

类别	2021.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2022.12.31
		计提	收回或转 回	转销或核 销	其他变动
预计无法 收回的预 付款项	6,378,262.06		408,216.31	984,879.62		4,985,166.13
账龄组合	311,399.22	472,389.60				783,788.82
合计	6,689,661.28	472,389.60	408,216.31	984,879.62		5,768,954.95

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

类别	2022.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2023.12.31
		计提	收回或转 回	转销或核 销	其他变动
预计无法 收回的预 付款项	4,985,166.13		298,282.17			4,686,883.96
账龄组合	783,788.82	-396,560.50				387,228.32
合计	5,768,954.95	-396,560.50	298,282.17			5,074,112.28

类别	2023.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2024.6.30
		计提	收回或转回	转销或核 销	其他变动
预计无法 收回的预 付款项	4,686,883.96		3,426,676.74			1,260,207.22
账龄组合	387,228.32	282,596.20				669,824.52
合计	5,074,112.28	282,596.20	3,426,676.74			1,930,031.74

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
实际核销的其他应收款项			984,879.62

（6）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额
	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
预计无法收回的预付 款项	1,260,207.22	4,686,883.96	4,985,166.13	6,378,262.06
备用金	83,411.00		8,530.50	89,784.61
保证金、押金	6,413,613.40	4,012,418.00	3,260,421.00	1,885,330.00
往来款及其他	1,240,912.57	839,952.77	1,726,886.10	2,093,073.89
合计	8,998,144.19	9,539,254.73	9,981,003.73	10,446,450.56

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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2024.6.30	账龄	占其他应收款项期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
运达能源科技集团股份有限公司	保证金、押金	1,600,000.00	1 年以内	17.78	80,000.00
湖南天人合产业发展有限公司	保证金、押金	1,450,980.00	1-2 年	16.13	145,098.00
三一重能股份有限公司	保证金、押金	1,300,000.00	1 年以内	14.45	65,000.00
湖州万鑫进出口有限公司	预计无法收回的预付款项	1,260,207.22	4-5 年	14.01	1,260,207.22
东方电气股份有限公司	保证金、押金	1,127,007.00	1 年以内、1-2 年	12.52	71,350.35
合计		6,738,194.22		74.89	1,621,655.57

单位名称	款项性质	2023.12.31	账龄	占其他应收款项期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
昆山中亚包装材料设计有限公司	预计无法收回的预付款项	3,426,676.74	3-4 年	35.92	3,426,676.74
湖南天人合产业发展有限公司	保证金、押金	1,450,980.00	1 年以内	15.21	72,549.00
湖州万鑫进出口有限公司	预计无法收回的预付款项	1,260,207.22	4-5 年	13.21	1,260,207.22
东方电气股份有限公司	保证金、押金	1,016,000.00	1 年以内	10.65	50,800.00
三一重能股份有限公司	保证金、押金	500,000.00	1 年以内	5.24	25,000.00
合计		7,653,863.96		80.23	4,835,232.96

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

单位名称	款项性质	2022.12.31	账龄	占其他应收款项期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
昆山中亚包装材料设计有限公司	预计无法收回的预付款项	3,724,958.91	2至3 年	37.32	3,724,958.91
湖南天人合产业发展有限公司	保证金、押金	1,545,780.00	2至3 年	15.49	463,734.00
湖州万鑫进出口有限公司	预计无法收回的预付款项	1,260,207.22	3-4 年	12.63	1,260,207.22
东方电气股份有限公司	保证金、押金	600,000.00	1 年以内	6.01	30,000.00
浙江运达风电股份有限公司	保证金、押金	500,000.00	1 年以内	5.01	25,000.00
合计		7,630,946.13		76.46	5,503,900.13

单位名称	款项性质	2021.12.31	账龄	占其他应收款项期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
昆山中亚包装材料设计有限公司	预计无法收回的预付款项	4,113,748.11	1-2 年	39.38	4,113,748.11
湖南天人合产业发展有限公司	保证金、押金	1,545,780.00	1-2 年	14.80	154,578.00
湖州万鑫进出口有限公司	预计无法收回的预付款项	1,279,634.33	2-3 年	12.25	1,279,634.33
湖州龙毅木业有限公司	预计无法收回的预付款项	984,879.62	1-2 年	9.43	984,879.62
刘锡东	往来款及其他	360,000.00	1 年以内	3.45	18,000.00
合计		8,284,042.06		79.31	6,550,840.06

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

( 七 ) 存货

1 、 存货分类

类别	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额	存货跌价 准备/合同 履约成本 减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价 准备/合同 履约成本 减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价 准备/合同 履约成本 减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价 准备/合同 履约成本 减值准备	账面价值
原材 料	107,147,147.01	584,093.12	106,563,053.89	113,320,247.60	584,093.12	112,736,154.48	66,674,569.58	584,093.12	66,090,476.46	46,693,183.38	584,093.12	46,109,090.26
在产 品	16,080,406.23		16,080,406.23	13,733,360.62		13,733,360.62	9,490,058.72		9,490,058.72	4,272,052.75		4,272,052.75
库存 商品	43,157,132.73		43,157,132.73	40,828,054.83		40,828,054.83	30,616,380.03		30,616,380.03	23,425,569.95		23,425,569.95
发出 商品	6,610,799.32		6,610,799.32	9,630,865.16		9,630,865.16	5,986,365.89		5,986,365.89	9,948,666.42		9,948,666.42
合计	172,995,485.29	584,093.12	172,411,392.17	177,512,528.21	584,093.12	176,928,435.09	112,767,374.22	584,093.12	112,183,281.10	84,339,472.50	584,093.12	83,755,379.38

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2 、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

类别	2020.12.31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	2021.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	8,033,753.15			7,449,660.03		584,093.12
库存商品	7,416,143.23			7,416,143.23
合计	15,449,896.38			14,865,803.26		584,093.12
类别	2021.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2022.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	584,093.12					584,093.12
合计	584,093.12					584,093.12
类别	2022.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2023.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	584,093.12					584,093.12
合计	584,093.12					584,093.12

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类别	2023.12.31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	2024.6.30
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	584,093.12					584,093.12
合计	584,093.12					584,093.12

( 八 ) 合同资产

1 、 合同资产情况

项目	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
未到 期质 保金	93,303,331.24	16,280,555.10	77,022,776.14	87,213,123.93	13,848,262.57	73,364,861.36	72,264,660.48	10,739,369.51	61,525,290.97	62,081,860.23	6,321,615.54	55,760,244.69
合计	93,303,331.24	16,280,555.10	77,022,776.14	87,213,123.93	13,848,262.57	73,364,861.36	72,264,660.48	10,739,369.51	61,525,290.97	62,081,860.23	6,321,615.54	55,760,244.69

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2 、 合同资产按减值计提方法分类披露 2024 年 6 月 30 日

类别	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提减值准备
按信用风险特征组合 计提减值准备	93,303,331.24	100.00	16,280,555.10	17.45	77,022,776.14
其中：
账龄组合	93,303,331.24	100.00	16,280,555.10	17.45	77,022,776.14
合计	93,303,331.24	100.00	16,280,555.10		77,022,776.14

2023 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提减值准备
按信用风险特征组合 计提减值准备	87,213,123.93	100.00	13,848,262.57	15.88	73,364,861.36
其中：
账龄组合	87,213,123.93	100.00	13,848,262.57	15.88	73,364,861.36
合计	87,213,123.93	100.00	13,848,262.57		73,364,861.36

2022 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提减值准备
按信用风险特征组合 计提减值准备	72,264,660.48	100.00	10,739,369.51	14.86	61,525,290.97

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类别	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
其中：
账龄组合	72,264,660.48	100.00	10,739,369.51	14.86	61,525,290.97
合计	72,264,660.48	100.00	10,739,369.51		61,525,290.97

2021 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提减值准备
按信用风险特征组合 计提减值准备	62,081,860.23	100.00	6,321,615.54	10.18	55,760,244.69
其中：
账龄组合	62,081,860.23	100.00	6,321,615.54	10.18	55,760,244.69
合计	62,081,860.23	100.00	6,321,615.54		55,760,244.69

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按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

名称	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	合同资产	减值准备	计提比例 （%）	合同资产	减值准备	计提比例 （%）	合同资产	减值准备	计提比例 （%）	合同资产	减值准备	计提比例 （%）
账龄组合	93,303,331.24	16,280,555.10	17.45	87,213,123.93	13,848,262.57	15.88	72,264,660.48	10,739,369.51	14.86	62,081,860.23	6,321,615.54	10.18
合计	93,303,331.24	16,280,555.10		87,213,123.93	13,848,262.57		72,264,660.48	10,739,369.51		62,081,860.23	6,321,615.54

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3 、 合同资产计提减值准备情况

项目	2020.12.31	本期计提	本期转回	本期转销/核销	2021.12.31
账龄组合	4,425,868.85	1,895,746.69			6,321,615.54
合计	4,425,868.85	1,895,746.69			6,321,615.54
项目	2021.12.31	本期计提	本期转回	本期转销/核销	2022.12.31
账龄组合	6,321,615.54	4,417,753.97			10,739,369.51
合计	6,321,615.54	4,417,753.97			10,739,369.51
项目	2022.12.31	本期计提	本期转回	本期转销/核销	2023.12.31
账龄组合	10,739,369.51	3,108,893.06			13,848,262.57
合计	10,739,369.51	3,108,893.06			13,848,262.57
项目	2023.12.31	本期计提	本期转回	本期转销/核销	2024.6.30
账龄组合	13,848,262.57	2,432,292.53			16,280,555.10
合计	13,848,262.57	2,432,292.53			16,280,555.10

( 九 ) 其他流动资产

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
待抵扣、待认证进项 税额	9,881,170.73	7,803,184.61	1,965,855.28	87,529.39
预缴企业所得税	124.62	12,493.67	1,423,606.90
预缴城镇土地使用 税		135,626.20
合计	9,881,295.35	7,951,304.48	3,389,462.18	87,529.39

( 十 ) 固定资产

• 1 、 固定资产及固定资产清理

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
固定资产	194,494,872.79	194,842,747.82	104,819,449.08	105,752,135.98

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项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
固定资产清理
合计	194,494,872.79	194,842,747.82	104,819,449.08	105,752,135.98

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2 、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
1．账面原值
（1）2020.12.31	92,146,208.79	39,466,602.29	13,807,530.68	5,273,556.72	150,693,898.48
（2）本期增加金额	1,976,242.15	10,117,371.47	505,089.20	1,469,395.26	14,068,098.08
—购置		10,117,371.47	505,089.20	1,469,395.26	12,091,855.93
—在建工程转入	1,976,242.15				1,976,242.15
—企业合并增加
（3）本期减少金额		173,963.19	230,285.20	423,521.18	827,769.57
—处置或报废		173,963.19	230,285.20	423,521.18	827,769.57
（4）2021.12.31	94,122,450.94	49,410,010.57	14,082,334.68	6,319,430.80	163,934,226.99
2．累计折旧
（1）2020.12.31	35,058,542.40	4,996,716.22	3,860,439.07	1,899,881.36	45,815,579.05
（2）本期增加金额	5,072,088.42	3,909,568.80	1,739,875.33	1,872,977.48	12,594,510.03
—计提	5,072,088.42	3,909,568.80	1,739,875.33	1,872,977.48	12,594,510.03
（3）本期减少金额		24,632.67	57,569.28	145,796.12	227,998.07
—处置或报废		24,632.67	57,569.28	145,796.12	227,998.07
（4）2021.12.31	40,130,630.82	8,881,652.35	5,542,745.12	3,627,062.72	58,182,091.01
3．减值准备

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项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2021.12.31
4．账面价值
（1）2021.12.31 账面价值	53,991,820.12	40,528,358.22	8,539,589.56	2,692,368.08	105,752,135.98
（2）2020.12.31账面价值	57,087,666.39	34,469,886.07	9,947,091.61	3,373,675.36	104,878,319.43

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
1．账面原值
（1）2021.12.31	94,122,450.94	49,410,010.57	14,082,334.68	6,319,430.80	163,934,226.99
（2）本期增加金额	68,380.72	8,661,142.22	2,761,253.86	1,375,052.74	12,865,829.54
—购置	68,380.72	8,661,142.22	2,761,253.86	1,375,052.74	12,865,829.54
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额			623,282.68		623,282.68
—处置或报废			623,282.68		623,282.68

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项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
（4）2022.12.31	94,190,831.66	58,071,152.79	16,220,305.86	7,694,483.54	176,176,773.85
2．累计折旧
（1）2021.12.31	40,130,630.82	8,881,652.35	5,542,745.12	3,627,062.72	58,182,091.01
（2）本期增加金额	5,085,857.85	5,351,871.59	1,907,803.97	1,360,914.73	13,706,448.14
—计提	5,085,857.85	5,351,871.59	1,907,803.97	1,360,914.73	13,706,448.14
（3）本期减少金额			531,214.38		531,214.38
—处置或报废			531,214.38		531,214.38
（4）2022.12.31	45,216,488.67	14,233,523.94	6,919,334.71	4,987,977.45	71,357,324.77
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2022.12.31
4．账面价值
（1）2022.12.31 账面价值	48,974,342.99	43,837,628.85	9,300,971.15	2,706,506.09	104,819,449.08
（2）2021.12.31账面价值	53,991,820.12	40,528,358.22	8,539,589.56	2,692,368.08	105,752,135.98

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项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
1．账面原值
（1）2022.12.31	94,190,831.66	58,071,152.79	16,220,305.86	7,694,483.54	176,176,773.85
（2）本期增加金额	79,078,597.01	19,263,501.93	9,184,520.23	2,484,894.67	110,011,513.84
—购置		19,263,501.93	9,184,520.23	2,484,894.67	30,932,916.83
—在建工程转入	79,078,597.01				79,078,597.01
—企业合并增加
（3）本期减少金额		4,918,986.58	660,644.40	34,718.48	5,614,349.46
—处置或报废		4,918,986.58	660,644.40	34,718.48	5,614,349.46
（4）2023.12.31	173,269,428.67	72,415,668.14	24,744,181.69	10,144,659.73	280,573,938.23
2．累计折旧
（1）2022.12.31	45,216,488.67	14,233,523.94	6,919,334.71	4,987,977.45	71,357,324.77
（2）本期增加金额	5,049,416.23	6,006,318.86	2,633,032.59	1,407,231.77	15,095,999.45
—计提	5,049,416.23	6,006,318.86	2,633,032.59	1,407,231.77	15,095,999.45
（3）本期减少金额		501,396.99	203,622.58	17,114.24	722,133.81
—处置或报废		501,396.99	203,622.58	17,114.24	722,133.81
（4）2023.12.31	50,265,904.90	19,738,445.81	9,348,744.72	6,378,094.98	85,731,190.41
3．减值准备
（1）2022.12.31
（2）本期增加金额

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项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2023.12.31
4．账面价值
（1）2023.12.31 账面价值	123,003,523.77	52,677,222.33	15,395,436.97	3,766,564.75	194,842,747.82
（2）2022.12.31账面价值	48,974,342.99	43,837,628.85	9,300,971.15	2,706,506.09	104,819,449.08

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
1．账面原值
（1）2023.12.31	173,269,428.67	72,415,668.14	24,744,181.69	10,144,659.73	280,573,938.23
（2）本期增加金额	550,458.72	2,979,698.06	5,079,291.45	2,532,420.96	11,141,869.19
—购置		2,979,698.06	5,079,291.45	2,532,420.96	10,591,410.47
—在建工程转入	550,458.72				550,458.72
—企业合并增加
（3）本期减少金额		837,756.17		177,841.48	1,015,597.65
—处置或报废		837,756.17		177,841.48	1,015,597.65
（4）2024.6.30	173,819,887.39	74,557,610.03	29,823,473.14	12,499,239.21	290,700,209.77
2．累计折旧

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项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
（1）2023.12.31	50,265,904.90	19,738,445.81	9,348,744.72	6,378,094.98	85,731,190.41
（2）本期增加金额	4,419,987.41	3,645,728.73	1,844,828.02	910,735.75	10,821,279.91
—计提	4,419,987.41	3,645,728.73	1,844,828.02	910,735.75	10,821,279.91
（3）本期减少金额		298,579.10		48,554.24	347,133.34
—处置或报废		298,579.10		48,554.24	347,133.34
（4）2024.6.30	54,685,892.31	23,085,595.44	11,193,572.74	7,240,276.49	96,205,336.98
3．减值准备
（1）2023.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2024.6.30
4．账面价值
（1）2024.6.30 账面价值	119,133,995.08	51,472,014.59	18,629,900.40	5,258,962.72	194,494,872.79
（2）2023.12.31账面价值	123,003,523.77	52,677,222.33	15,395,436.97	3,766,564.75	194,842,747.82

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3 、 2024 年 6 月 30 日未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
乌兰察布常友厂房	77,750,939.09	产权办理中

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( 十一 ) 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

项目	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余 额	减值准 备	账面价 值
在建工 程	22,365,168.79		22,365,168.79	2,089,760.72		2,089,760.72	29,372,593.45		29,372,593.45
工程物 资
合计	22,365,168.79		22,365,168.79	2,089,760.72		2,089,760.72	29,372,593.45		29,372,593.45

2 、 在建工程情况

项目	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
乌兰察布常 友厂房项目				550,458.72		550,458.72	29,372,593.45		29,372,593.45
乌兰察布常 友厂房项目	3,247,977.18		3,247,977.18	1,006,302.00		1,006,302.00

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项目	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
(二)
废气治理设 备安装工程	754,770.64		754,770.64	533,000.00		533,000.00
彩钢房施工 工程	553,398.06		553,398.06
设备安装	17,809,022.91		17,809,022.91
合计	22,365,168.79		22,365,168.79	2,089,760.72		2,089,760.72	29,372,593.45		29,372,593.45

3 、 重要在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	2021.12.31	本期增加金 额	本期转入固 定资产金额	本期其他减少 金额	2022.12.31	工程累计投 入占预算比 例(%)	工程进度	利息资本化累计 金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
乌兰察布常友 厂房项目	87,000,000.00		29,372,593.45			29,372,593.45	33.76	35.00%				自筹
合计			29,372,593.45			29,372,593.45

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项目名称	预算数	2022.12.31	本期增加金 额	本期转入固 定资产金额	本期其他减少 金额	2023.12.31	工程累计投 入占预算比 例(%)	工程进度	利息资本化累计 金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
乌兰察布常友 厂房项目	87,000,000.00	29,372,593.45	50,256,462.28	79,078,597.01		550,458.72	91.53	95.00%				自筹
乌兰察布常友 厂房项目(二)	82,500,000.00		1,006,302.00			1,006,302.00	1.22	2.00%				自筹
合计		29,372,593.45	51,262,764.28	79,078,597.01		1,556,760.72

项目名称	预算数	2023.12.31	本期增加金 额	本期转入固 定资产金额	本期其他减 少金额	2024.6.30	工程累计投入 占预算比例(%)	工程进 度	利息资本化累计 金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
乌兰察布常友 厂房项目	87,000,000.00	550,458.72		550,458.72			100.00	100.00%				自筹
乌兰察布常友 厂房项目(二)	82,500,000.00	1,006,302.00	2,241,675.18			3,247,977.18	3.94	4.00%				自筹
合计		1,556,760.72	2,241,675.18	550,458.72		3,247,977.18

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( 十二 ) 使用权资产

1 、 使用权资产情况

项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）2021.1.1 余额	25,687,060.95	25,687,060.95
（2）本期增加金额	4,078,628.87	4,078,628.87
—新增租赁	4,078,628.87	4,078,628.87
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额	2,968,641.28	2,968,641.28
—转出至固定资产
—处置	2,968,641.28	2,968,641.28
（4）2021.12.31 余额	26,797,048.54	26,797,048.54
2．累计折旧
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额	9,519,291.12	9,519,291.12
—计提	9,519,291.12	9,519,291.12
（3）本期减少金额	1,292,227.80	1,292,227.80
—转出至固定资产
—处置	1,292,227.80	1,292,227.80
（4）2021.12.31 余额	8,227,063.32	8,227,063.32
3．减值准备
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.12.31 余额
4．账面价值
（1）2021.12.31 账面价值	18,569,985.22	18,569,985.22
（2）2021.1.1账面价值	25,687,060.95	25,687,060.95

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项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）2021.12.31 余额	26,797,048.54	26,797,048.54
（2）本期增加金额	7,567,683.05	7,567,683.05
—新增租赁	6,145,387.39	6,145,387.39
—企业合并增加
—重估调整	1,422,295.66	1,422,295.66
（3）本期减少金额	717,304.20	717,304.20
—转出至固定资产
—处置	717,304.20	717,304.20
（4）2022.12.31 余额	33,647,427.39	33,647,427.39
2．累计折旧
（1）2021.12.31 余额	8,227,063.32	8,227,063.32
（2）本期增加金额	11,118,682.36	11,118,682.36
—计提	11,118,682.36	11,118,682.36
（3）本期减少金额	209,213.69	209,213.69
—转出至固定资产
—处置	209,213.69	209,213.69
（4）2022.12.31 余额	19,136,531.99	19,136,531.99
3．减值准备
（1）2021.12.31 余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2022.12.31 余额
4．账面价值
（1）2022.12.31 账面价值	14,510,895.40	14,510,895.40
（2）2021.12.31账面价值	18,569,985.22	18,569,985.22
项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值

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项目	房屋及建筑物	合计
（1）2022.12.31 余额	33,647,427.39	33,647,427.39
（2）本期增加金额	11,728,422.70	11,728,422.70
—新增租赁	11,728,422.70	11,728,422.70
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额	10,402,846.83	10,402,846.83
—转出至固定资产
—处置	10,402,846.83	10,402,846.83
（4）2023.12.31 余额	34,973,003.26	34,973,003.26
2．累计折旧
（1）2022.12.31 余额	19,136,531.99	19,136,531.99
（2）本期增加金额	12,354,243.33	12,354,243.33
—计提	12,354,243.33	12,354,243.33
（3）本期减少金额	10,402,846.83	10,402,846.83
—转出至固定资产
—处置	10,402,846.83	10,402,846.83
（4）2023.12.31 余额	21,087,928.49	21,087,928.49
3．减值准备
（1）2022.12.31 余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2023.12.31 余额
4．账面价值
（1）2023.12.31 账面价值	13,885,074.77	13,885,074.77
（2）2022.12.31账面价值	14,510,895.40	14,510,895.40
项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）2023.12.31余额	34,973,003.26	34,973,003.26

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	合计
（2）本期增加金额	16,039,488.60	16,039,488.60
—新增租赁	16,039,488.60	16,039,488.60
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额	5,647,468.67	5,647,468.67
—转出至固定资产
—处置	5,647,468.67	5,647,468.67
（4）2024.6.30 余额	45,365,023.19	45,365,023.19
2．累计折旧
（1）2023.12.31 余额	21,087,928.49	21,087,928.49
（2）本期增加金额	6,075,900.59	6,075,900.59
—计提	6,075,900.59	6,075,900.59
（3）本期减少金额	5,647,468.67	5,647,468.67
—转出至固定资产
—处置	5,647,468.67	5,647,468.67
（4）2024.6.30 余额	21,516,360.41	21,516,360.41
3．减值准备
（1）2023.12.31 余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2024.6.30 余额
4．账面价值
（1）2024.6.30 账面价值	23,848,662.78	23,848,662.78
（2）2023.12.31账面价值	13,885,074.77	13,885,074.77

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( 十三 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项目	土地使用权	软件及其他	合计
1．账面原值
（1）2020.12.31	32,625,459.01	1,128,318.44	33,753,777.45
（2）本期增加金额		70,796.46	70,796.46
—购置		70,796.46	70,796.46
（3）本期减少金额
—处置
（4）2021.12.31	32,625,459.01	1,199,114.90	33,824,573.91
2．累计摊销
（1）2020.12.31	4,050,538.24	245,123.46	4,295,661.70
（2）本期增加金额	749,264.24	357,149.97	1,106,414.21
—计提	749,264.24	357,149.97	1,106,414.21
（3）本期减少金额
—处置
（4）2021.12.31	4,799,802.48	602,273.43	5,402,075.91
3．减值准备
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2021.12.31
4．账面价值
（1）2021.12.31账面价值	27,825,656.53	596,841.47	28,422,498.00
（2）2020.12.31账面价值	28,574,920.77	883,194.98	29,458,115.75
项目	土地使用权	软件及其他	合计
1．账面原值
（1）2021.12.31	32,625,459.01	1,199,114.90	33,824,573.91
（2）本期增加金额	6,127,037.00	896,794.23	7,023,831.23

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

项目	土地使用权	软件及其他	合计
—购置	6,127,037.00	896,794.23	7,023,831.23
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额		113,399.89	113,399.89
—处置		113,399.89	113,399.89
（4）2022.12.31	38,752,496.01	1,982,509.24	40,735,005.25
2．累计摊销
（1）2021.12.31	4,799,802.48	602,273.43	5,402,075.91
（2）本期增加金额	769,376.92	693,534.08	1,462,911.00
—计提	769,376.92	693,534.08	1,462,911.00
（3）本期减少金额		66,939.74	66,939.74
—处置		66,939.74	66,939.74
（4）2022.12.31	5,569,179.40	1,228,867.77	6,798,047.17
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.12.31
4．账面价值
（1）2022.12.31账面价值	33,183,316.61	753,641.47	33,936,958.08
（2）2021.12.31账面价值	27,825,656.53	596,841.47	28,422,498.00

项目	土地使用权	软件及其他	合计
1．账面原值
（1）2022.12.31	38,752,496.01	1,982,509.24	40,735,005.25
（2）本期增加金额	6,340,698.00	298,672.56	6,639,370.56
—购置	6,340,698.00	298,672.56	6,639,370.56
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额

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项目	土地使用权	软件及其他	合计
—处置
（4）2023.12.31	45,093,194.01	2,281,181.80	47,374,375.81
2．累计摊销
（1）2022.12.31	5,569,179.40	1,228,867.77	6,798,047.17
（2）本期增加金额	986,625.06	506,220.28	1,492,845.34
—计提	986,625.06	506,220.28	1,492,845.34
（3）本期减少金额
—处置
（4）2023.12.31	6,555,804.46	1,735,088.05	8,290,892.51
3．减值准备
（1）2022.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2023.12.31
4．账面价值
（1）2023.12.31账面价值	38,537,389.55	546,093.75	39,083,483.30
（2）2022.12.31账面价值	33,183,316.61	753,641.47	33,936,958.08

项目	土地使用权	软件及其他	合计
1．账面原值
（1）2023.12.31	45,093,194.01	2,281,181.80	47,374,375.81
（2）本期增加金额		75,980.97	75,980.97
—购置		75,980.97	75,980.97
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额		102,075.47	102,075.47
—处置		102,075.47	102,075.47
（4）2024.6.30	45,093,194.01	2,255,087.30	47,348,281.31
2．累计摊销

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项目	土地使用权	软件及其他	合计
（1）2023.12.31	6,555,804.46	1,735,088.05	8,290,892.51
（2）本期增加金额	499,297.35	186,105.42	685,402.77
—计提	499,297.35	186,105.42	685,402.77
（3）本期减少金额		102,075.47	102,075.47
—处置		102,075.47	102,075.47
（4）2024.6.30	7,055,101.81	1,819,118.00	8,874,219.81
3．减值准备
（1）2023.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2024.6.30
4．账面价值
（1）2024.6.30账面价值	38,038,092.20	435,969.30	38,474,061.50
（2）2023.12.31账面价值	38,537,389.55	546,093.75	39,083,483.30

( 十四 ) 长期待摊费用

项目	2020.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2021.12.31
模具	7,609,336.45	5,230,654.72	7,292,880.36		5,547,110.81
装修及基础设 施费用	13,714,729.71	3,352,302.27	5,624,197.00		11,442,834.98
房租	6,210,503.31			6,210,503.31
其他	8,580.88		6,435.60		2,145.28
合计	27,543,150.35	8,582,956.99	12,923,512.96	6,210,503.31	16,992,091.07

其他说明:长期待摊费用--房租中其他减少金额 6,210,503.31 元，系公司2021 年1 月1 日执行新 租赁准则，重新计量使用权资产及租赁负债所致。

项目	2021.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2022.12.31
模具	5,547,110.81	15,300,345.16	7,735,225.37		13,112,230.60

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项目	2021.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2022.12.31
装修及基础设 施费用	11,442,834.98	2,639,757.24	4,597,574.36		9,485,017.86
其他	2,145.28		2,145.28
合计	16,992,091.07	17,940,102.40	12,334,945.01		22,597,248.46
项目	2022.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2023.12.31
模具	13,112,230.60	13,733,101.61	12,063,155.82		14,782,176.39
装修及基础设 施费用	9,485,017.86	5,648,904.84	5,964,154.32		9,169,768.38
其他		132,274.62	60,625.84		71,648.78
合计	22,597,248.46	19,514,281.07	18,087,935.98		24,023,593.55

项目	2023.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2024.6.30
模具	14,782,176.39	4,753,960.90	6,648,398.77		12,887,738.52
装修及基础设 施费用	9,169,768.38	2,029,654.00	3,766,032.18		7,433,390.20
其他	71,648.78	56,961.98	48,889.62		79,721.14
合计	24,023,593.55	6,840,576.88	10,463,320.57		20,400,849.86

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( 十五 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

项目	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资 产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资 产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资 产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资 产
资产减值准备	45,840,670.96	8,408,933.72	45,836,558.04	8,648,143.40	32,429,342.74	5,978,804.26	34,656,719.13	6,479,353.81
股份支付	45,338,577.25	7,851,091.90	41,729,877.25	7,326,547.99	34,512,477.25	6,163,819.97	28,070,189.76	5,100,228.43
新租赁准则税会差异	24,060,316.17	2,891,296.18	14,203,403.43	3,481,499.62	14,982,833.83	3,547,351.28	18,826,945.78	4,559,648.17
内部交易未实现利润			1,221,646.97	183,247.04	1,436,500.57	215,475.09	1,120,676.07	168,101.41
可抵扣亏损	15,965,088.13	3,738,498.98	12,390,197.58	3,097,549.41	659,171.09	164,792.77
合计	131,204,652.51	22,889,820.78	115,381,683.27	22,736,987.46	84,020,325.48	16,070,243.37	82,674,530.74	16,307,331.82

2 、 未经抵销的递延所得税负债

项目	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债
固定资产加速折旧	16,392,005.79	4,098,001.45	13,514,454.78	3,378,613.70	8,880,058.80	2,220,014.70	7,659,708.00	1,914,927.00
新租赁准则税会差异	23,848,662.78	2,848,887.32	13,885,074.77	3,411,909.91	14,534,821.70	3,438,731.19	18,608,646.72	4,514,136.45

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项目	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债
内部交易未实现利润	236,742.48	43,068.74
合计	40,477,411.05	6,989,957.51	27,399,529.55	6,790,523.61	23,414,880.50	5,658,745.89	26,268,354.72	6,429,063.45

3 、 未确认递延所得税资产明细

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
可抵扣暂时性差异			509,111.88	183,706.05
可抵扣亏损	15,202,242.63	11,905,418.13	13,886,027.82	9,440,854.92
合计	15,202,242.63	11,905,418.13	14,395,139.70	9,624,560.97

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( 十六 ) 其他非流动资产

项目	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
预付工程 设备款	3,479,860.21		3,479,860.21	1,050,878.01		1,050,878.01	2,476,871.96		2,476,871.96	852,505.92		852,505.92
合计	3,479,860.21		3,479,860.21	1,050,878.01		1,050,878.01	2,476,871.96		2,476,871.96	852,505.92		852,505.92

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( 十七 ) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额	账面价值	受限 类型	受限 情况	账面余额	账面价值	受限 类型	受限 情况	账面余额	账面价值	受限 类型	受限 情况	账面余额	账面价值	受限类 型	受限 情况
货币 资金	13,228,011.64	13,228,011.64	票据 保证 金		21,130,704.61	21,130,704.61	票据 保证 金		37,155,148.33	37,155,148.33	票据 保证 金		28,017,389.87	28,017,389.87	票据保 证金及 保函保 证金
应收 票据	20,844,321.65	19,802,105.57	票据 保证 金质 押		9,968,374.00	9,469,955.30	票据 保证 金质 押		7,547,890.32	7,547,890.32	票据 保证 金质 押		14,149,367.14	14,149,367.14	票据保 证金质 押
固定 资产													18,340,901.94	9,192,255.54	抵押借 款
无形 资产													8,065,445.19	6,670,163.97	抵押借 款
合计	34,072,333.29	33,030,117.21			31,099,078.61	30,600,659.91			44,703,038.65	44,703,038.65			68,573,104.14	58,029,176.52

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( 十八 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
信用借款	144,008,422.86	163,600,000.00	65,000,000.00
抵押+保证借款				31,900,000.00
保证借款	54,364,445.61	26,093,044.00	10,750,000.00	11,000,000.00
合计	198,372,868.47	189,693,044.00	75,750,000.00	42,900,000.00

短期借款分类的说明：

1）2021 年度，本公司以子公司隆英欧伯（常州）锻造有限公司名下的工业不 动产作为抵押、刘文叶与包涵寓作为担保，取得招商银行股份有限公司常州分 行授信期间自 2021 年 2 月 1 日到 2024 年 1 月 31 日的 1 亿元贷款额度。本年 度内，公司分别取得 2021 年 2 月 26 日至 2022 年 2 月 21 日、2021 年 3 月 11 日至 2022 年 3 月 10 日、2021 年 11 月 25 日至 2022 年 5 月 24 日的 1050 万元、 640 万元、1500 万元的借款，借款利率分别为 3.95%、3.95%和 3.9%。截至 2021 年 12 月 31 日，招商银行股份有限公司常州分行借款余额为 3,190.00 万元。 2）2021 年度，以刘文叶与包涵寓个人信用作为担保，本公司取得中信银行股 份有限公司常州分行授信期间自 2021 年 4 月 15 日到 2026 年 4 月 15 日的 6,000.00 万元贷款额度。2021 年 6 月 29 日，本公司向该行借款 100 万元，借 款利率 3.85%，合同约定还款日为 2022 年 6 月 28 日。

3）2021 年度，以刘文叶作为担保，本公司自中国邮政储蓄银行股份有限公司 常州市金坛支行取得授信期间 2021 年 12 月 29 日至 2022 年 12 月 28 日的 1,000.00 万元贷款，借款利息为 3.95%。截至 2021 年 12 月 31 日，借款余额 为 1,000.00 万元。

4）2022 年度，本公司自中国银行股份有限公司常州分行取得授信期间 2022 年 9 月 21 日至 2023 年 5 月 10 日的 2,000.00 万元信用额度，2022 年 9 月 21 日，本公司向该行借款 2,000.00 万元，借款利率 3.30%，合同约定还款日为 2023 年 9 月 20 日。截至 2022 年 12 月 31 日，借款余额为 2,000.00 万元。

5）2022 年度，本公司自招商银行股份有限公司常州金坛支行取得授信期间 2022 年 3 月 29 日至 2023 年 3 月 28 日的 10,000.00 万元信用额度的授信，2022 年 10 月 27 日，本公司向该行借款 1,000.00 万元，借款利率 3.50%，合同约定 还款日为 2023 年 3 月 27 日；2022 年 11 月 29 日，本公司向该行借款 1,500.00 万元，借款利率 3.50%，合同约定还款日为 2023 年 3 月 27 日。截至 2022 年

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12 月 31 日，公司在该银行借款余额为 2,500.00 万元。

6）2022 年度，本公司自中信银行股份有限公司常州分行取得授信期间 2022 年 10 月 26 日至 2023 年 10 月 17 日的 2,000.00 万元信 e 融贷款额度，借款利 率 3.60%，贷款期为 1 年。截至 2022 年 12 月 31 日，累计使用借款余额为 2,000.00 万元。

7）2022 年度，本公司子公司常州兆庚新材料有限公司自中信银行股份有限公 司常州分行取得授信期间 2022 年 10 月 25 日至 2023 年 10 月 17 日的 2,000.00 万元信 e 融贷款额度，借款利率 3.60%，贷款期为 1 年，保证人为母公司江苏 常友环保科技股份有限公司。截至 2022 年 12 月 31 日，累计使用借款余额为 1,075.00 万元。截至 2023 年 12 月 31 日，已无欠款。

8）2023 年度，本公司自中国邮政储蓄银行金坛支行取得授信期间 2023 年 1 月 4 日至 2025 年 1 月 4 日的 2,500.00 万元贷款额度，2023 年 3 月 20 日，本 公司向该行借款 1,000.00 万元，借款利率 3.45%，合同约定还款日为 2024 年 3 月 19 日，2023 年 7 月 3 日，公司已提前还款。截至 2023 年 12 月 31 日，已 无欠款。

9）2023 年度，向中国农业银行股份有限公司常州金坛支行申请综合授信额度 20,000.00 万元，授信期限为 2023 年 5 月 15 日起至 2024 年 5 月 15 日。2023 年 6 月 26 日，本公司向该行借款 3,000.00 万元，借款利率 3.15%，合同约定 还款日为 2024 年 6 月 29 日；2023 年 10 月 24 日，本公司向该行借款 990.00 万元，借款利率 2.95%，合同约定还款日为 2024 年 10 月 23 日；2023 年 10 月 27 日，本公司向该行借款 990.00 万元，借款利率 2.95%，合同约定还款日 为 2024 年 10 月 26 日；2023 年 11 月 28 日，本公司向该行借款 990.00 万元， 借款利率 2.95%，合同约定还款日为 2024 年 11 月 27 日；截至 2023 年 12 月 31 日，借款余额为 5,970.00 万元。

10）2023 年度，本公司子公司常州兆庚新材料有限公司以母公司江苏常友环 保科技股份有限公司做为保证人，向上海银行股份有限公司常州分行申请借款。 2023 年 3 月 21 日，合同约定借款期限自 2023 年 3 月 21 日起至 2024 年 3 月 21 日止，借款利率 3.4%，借款金额 77.22 万元；2023 年 4 月 11 日，合同约 定借款期限自 2023 年 4 月 11 日起至 2024 年 4 月 11 日止，借款利率 3.4%， 借款金额 248.80 万元；2023 年 4 月 18 日，合同约定借款期限自 2023 年 4 月 18 日起至 2024 年 4 月 18 日止，借款利率 3.4%，借款金额 82.19 万元；2023 年 10 月 19 日，合同约定借款期限自 2023 年 10 月 19 日起至 2024 年 4 月 18 日止，借款利率 3.4%，借款金额 350.00 万元；2023 年 10 月 27 日，合同约定 借款期限自 2023 年 10 月 27 日起至 2024 年 4 月 18 日止，借款利率 3.4%，借

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

款金额 350.00 万元；2023 年 11 月 15 日，合同约定借款期限自 2023 年 11 月 15 日起至 2024 年 9 月 19 日止，借款利率 3.4%，借款金额 88.00 万元；2023 年 11 月 28 日，合同约定借款期限自 2023 年 11 月 28 日起至 2024 年 9 月 19 日止，借款利率 3.4%，借款金额 200.00 万元；2023 年 12 月 7 日，合同约定 借款期限自 2023 年 12 月 7 日起至 2024 年 9 月 19 日止，借款利率 3.4%，借 款金额 211.00 万元；截止 2023 年 12 月 31 日，借款余额为 1,607.21 万元。 11 ）本公司向招商银行股份有限公司常州金坛支行申请综合授信额度 10,000.00 万元，授信期限为 2022 年 11 月 17 日起至 2023 年 11 月 16 日。2023 年 3 月 27 日，本公司向该行借款 1,000.00 万元，借款利率 3.20%，合同约定 还款日为 2024 年 3 月 26 日；2023 年 8 月 25 日，本公司向该行借款 990.00 万元，借款利率 2.70%，合同约定还款日为 2024 年 5 月 15 日；2023 年 9 月 26 日，本公司向该行借款 700.00 万元，借款利率 2.70%，合同约定还款日为 2024 年 5 月 15 日；2023 年 10 月 24 日，本公司向该行借款 600.00 万元，借 款利率 2.70%，合同约定还款日为 2024 年 5 月 15 日。截至 2023 年 12 月 31 日，累计使用借款余额为 3,290.00 万元。

12）本公司向光大银行股份有限公司金坛支行申请综合授信额度 10,000.00 万 元，授信期限为 2023 年 9 月 4 日起至 2024 年 9 月 3 日。2023 年 9 月 4 日， 本公司向该行借款 1,000.00 万元，借款利率 2.68%，合同约定还款日为 2024 年 9 月 3 日；2023 年 9 月 13 日，本公司向该行借款 2,000.00 万元，借款利率 2.68%，合同约定还款日为 2024 年 9 月 12 日；2023 年 9 月 25 日，本公司向 该行借款 700.00 万元，借款利率 2.68%，合同约定还款日为 2024 年 9 月 24 日。截至 2023 年 12 月 31 日，累计使用借款余额为 3,700.00 万元。

13）2023 年度，本公司子公司常州兆庚新材料有限公司以母公司江苏常友环 保科技股份有限公司做为保证人，向兴业银行金坛支行申请借款。合同约定借 款期限自 2023 年 11 月 14 日起至 2024 年 11 月 13 日止，借款利率 3.45%，借 款金额 452.09 万元；截至 2023 年 12 月 31 日，累计使用借款余额为 452.09 万。

14）2023 年度，本公司子公司常州兆庚新材料有限公司以母公司江苏常友环 保科技股份有限公司做为保证人，向中国农业银行股份有限公司常州尧塘支行 申请借款。合同约定借款期限自 2023 年 12 月 11 日起至 2024 年 12 月 10 日止， 借款利率 3.25%，借款金额 550.00 万元；截至 2023 年 12 月 31 日，累计使用 借款余额为 550.00 万。

15）2023 年度，本公司之子公司四川常友科技有限公司、承德常凯科技有限 公司、湖南常友环保科技有限公司、内蒙古常卓科技有限责任公司和云南常友

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

科技有限公司分别向招商银行股份有限公司常州分行借款 450.00 万元、700.00 万元、550.00 万元、1,100.00 万元和 100.00 万元，借款为信用借款，截至 2023 年 12 月 31 日，累计使用借款余额为 2,900.00 万元。

16）2023 年度，本公司之子公司内蒙古常卓科技有限责任公司向招商银行股 份有限公司常州分行借款 500.00 万元，借款为信用借款，截至 2023 年 12 月 31 日，累计使用借款余额为 500.00 万元。

17）2024 年度，向招商银行股份有限公司常州金坛支行申请综合授信额度 12,000.00 万元，授信期限为 2024 年 2 月 4 日至 2025 年 2 月 4 日。2024 年 2 月 27 日，本公司向该行借款 1,000.00 万元，借款利率 2.75%，合同约定还款 日为 2025 年 2 月 27 日；2024 年 3 月 28 日，本公司向该行借款 1,000.00 万元， 借款利率 2.65%，合同约定还款日为 2025 年 3 月 27 日；2024 年 5 月 28 日， 本公司向该行借款 304.43 万元，借款利率 2.65%，合同约定还款日为 2025 年 5 月 28 日；2024 年 6 月 17 日，本公司向该行借款 400.00 万元，借款利率 2.65%， 合同约定还款日为 2025 年 6 月 13 日；2024 年 6 月 27 日，本公司向该行借款 310.51 万元，借款利率 2.65%，合同约定还款日为 2025 年 6 月 27 日；截至 2024 年 6 月 30 日，借款余额为 3,014.94 万元。

18）2024 年度，向上海银行股份有限公司常州分行申请综合授信额度 3,000.00 万元，授信期限为 2024 年 4 月 8 日至 2025 年 3 月 19 日。2024 年 6 月 26 日， 本公司向该行借款 700.00 万元，借款利率 3.00%，合同约定还款日为 2025 年 6 月 26 日；2024 年 5 月 13 日，本公司向该行借款 2,290.00 万元，借款利率 2.75%，合同约定还款日为 2025 年 5 月 13 日；截至 2024 年 6 月 30 日，借款 余额为 2,990.00 万元。

19）2024 年度，本公司子公司常州兆庚新材料有限公司以母公司江苏常友环 保科技股份有限公司做为保证人，向招商银行股份有限公司常州天宁支行申请 综合授信额度 3,000.00 万元，授信期限为 2024 年 2 月 5 日至 2025 年 2 月 4 日。2024 年 2 月 5 日，向该行借款 500.00 万元，借款利率 3.00%，合同约定 还款日为 2025 年 2 月 4 日；2024 年 2 月 23 日，向该行借款 240.81 万元，借 款利率 3.00%，合同约定还款日为 2025 年 2 月 23 日；2024 年 2 月 26 日，向 该行借款 200.00 万元，借款利率 3.00%，合同约定还款日为 2025 年 2 月 26 日；2024 年 3 月 11 日，向该行借款 170.08 万元，借款利率 3.00%，合同约定 还款日为 2025 年 3 月 11 日；2024 年 3 月 20 日，向该行借款 119.46 万元，借 款利率 3.00%，合同约定还款日为 2025 年 3 月 20 日；截至 2024 年 6 月 30 日， 借款余额为 1,230.35 万元。

20）2024 年度，本公司子公司常州兆庚新材料有限公司以母公司江苏常友环

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

保科技股份有限公司做为保证人，向上海银行股份有限公司常州分行申请综合 授信额度 10,000.00 万元，授信期限为 2024 年 3 月 18 日至 2025 年 3 月 19 日。 2024 年 4 月 10 日，向该行借款 400.00 万元，借款利率 3.00%，合同约定还款 日为 2025 年 4 月 10 日；2024 年 4 月 24 日，向该行借款 72.00 万元，借款利 率 3.00%，合同约定还款日为 2025 年 4 月 24 日；2024 年 5 月 10 日，向该行 借款 333.00 万元，借款利率 3.00%，合同约定还款日为 2025 年 6 月 12 日； 2024 年 5 月 22 日，向该行借款 70.00 万元，借款利率 3.00%，合同约定还款 日为 2025 年 5 月 22 日；2024 年 6 月 12 日，向该行借款 330.00 万元，借款利 率 3.00%，合同约定还款日为 2025 年 6 月 12 日；截至 2024 年 6 月 30 日，借 款余额为 1,205.00 万元。

21）2024 年度，本公司子公司常州兆庚新材料有限公司以母公司江苏常友环 保科技股份有限公司做为保证人，向中国农业银行股份有限公司常州金坛支行 申请综合授信额度 5,000.00 万元，授信期限为 2024 年 6 月 3 日至 2025 年 5 月 31 日。2024 年 1 月 29 日，向该行借款 800.00 万元，借款利率 3.45%，合 同约定还款日为 2025 年 1 月 28 日；截至 2024 年 6 月 30 日，借款余额为 800.00 万元。

22 ）本公司向中国光大银行股份有限公司金坛支行申请综合授信额度 10,000.00 万元，授信期限为 2023 年 9 月 4 日起至 2024 年 9 月 3 日。2023 年 9 月 4 日，本公司向该行借款 1,000.00 万元，借款利率 2.68%，合同约定还款 日为 2024 年 9 月 3 日；2023 年 9 月 13 日，本公司向该行借款 2,000.00 万元， 借款利率 2.68%，合同约定还款日为 2024 年 9 月 12 日；2023 年 9 月 25 日， 本公司向该行借款 700.00 万元，借款利率 2.68%，合同约定还款日为 2024 年 9 月 24 日。截至 2024 年 6 月 30 日，累计使用借款余额为 3,700.00 万元。 23）本公司向中国农业银行股份有限公司常州金坛支行申请综合授信额度 20,000.00 万元，2023 年度授信期限为 2023 年 5 月 15 日起至 2024 年 5 月 15 日，2024 年度授信期限为 2023 年 5 月 15 日起至 2024 年 5 月 15 日。2023 年 6 月 26 日，本公司向该行借款 3,000.00 万元，借款利率 3.15%，合同约定还 款日为 2024 年 6 月 29 日；2023 年 10 月 24 日，本公司向该行借款 990.00 万 元，借款利率 2.95%，合同约定还款日为 2024 年 10 月 23 日；2023 年 10 月 27 日，本公司向该行借款 990.00 万元，借款利率 2.95%，合同约定还款日为 2024 年 10 月 26 日；2023 年 11 月 28 日，本公司向该行借款 990.00 万元，借 款利率 2.95%，合同约定还款日为 2024 年 11 月 27 日；截至 2024 年 6 月 30 日，借款余额为 2,970.00 万元。

24）本公司子公司常州兆庚新材料有限公司以母公司江苏常友环保科技股份有

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

限公司做为保证人，向中国农业银行股份有限公司常州尧塘支行申请借款。合 同约定借款期限自 2023 年 12 月 11 日起至 2024 年 12 月 10 日止，借款利率 3.25%，借款金额 550.00 万元；截至 2024 年 6 月 30 日，累计使用借款余额为 550.00 万。

25）本公司子公司常州兆庚新材料有限公司以母公司江苏常友环保科技股份有 限公司做为保证人，向上海银行股份有限公司常州分行申请借款。2023 年 3 月 21 日，合同约定借款期限自 2023 年 3 月 21 日起至 2024 年 3 月 21 日止， 借款利率 3.4%，借款金额 77.22 万元；2023 年 4 月 11 日，合同约定借款期限 自 2023 年 4 月 11 日起至 2024 年 4 月 11 日止，借款利率 3.4%，借款金额 248.80 万元；2023 年 4 月 18 日，合同约定借款期限自 2023 年 4 月 18 日起至 2024 年 4 月 18 日止，借款利率 3.4%，借款金额 82.19 万元；2023 年 10 月 19 日， 合同约定借款期限自 2023 年 10 月 19 日起至 2024 年 9 月 19 日止，借款利率 3.4%，借款金额 350.00 万元；2023 年 10 月 27 日，合同约定借款期限自 2023 年 10 月 27 日起至 2024 年 9 月 19 日止，借款利率 3.4%，借款金额 350.00 万 元；2023 年 11 月 15 日，合同约定借款期限自 2023 年 11 月 15 日起至 2024 年 9 月 19 日止，借款利率 3.4%，借款金额 88.00 万元；2023 年 11 月 28 日， 合同约定借款期限自 2023 年 11 月 28 日起至 2024 年 9 月 19 日止，借款利率 3.4%，借款金额 200.00 万元；2023 年 12 月 7 日，合同约定借款期限自 2023 年 12 月 7 日起至 2024 年 9 月 19 日止，借款利率 3.4%，借款金额 211.00 万 元；截止 2024 年 6 月 30 日，借款余额为 1,199.00 万元。

26）本公司子公司常州兆庚新材料有限公司以母公司江苏常友环保科技股份有 限公司做为保证人，向兴业银行金坛支行申请借款。合同约定借款期限自 2023 年 11 月 14 日起至 2024 年 11 月 13 日止，借款利率 3.45%，借款金额 452.09 万元；截至 2024 年 6 月 30 日，累计使用借款余额为 452.09 万。

27）本公司之子公司湖南常友环保科技有限公司、甘肃常卓科技有限公司、内 蒙古常卓科技有限责任公司、云南常友科技有限公司、承德常凯科技有限公司、 乌兰察布常友科技有限公司分别向招商银行股份有限公司常州分行借款 485.90 万元、110.00 万元、400.00 万元、260.00 万元、360.00 万元和 110.00 万元，借款为信用借款，截至 2024 年 6 月 30 日，累计使用借款余额为 1,725.90 万元。

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

( 十九 ) 应付票据

种类	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
银行承兑汇票	94,096,819.35	120,456,889.93	89,619,070.77	81,283,893.40
商业承兑汇票
合计	94,096,819.35	120,456,889.93	89,619,070.77	81,283,893.40

( 二十 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
1 年以内	253,890,668.29	236,531,050.28	203,052,102.97	134,101,833.10
1-2 年	3,040,588.81	8,313,446.01	2,050,969.18	11,469,587.53
2-3 年	1,589,443.34	632,691.12	2,179,568.08	849,330.83
3 年以上	472,584.03	1,199,012.49	809,498.30	335,437.54
合计	258,993,284.47	246,676,199.90	208,092,138.53	146,756,189.00

( 二十一 ) 合同负债

1 、 合同负债情况

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
预收货款	79,221.62	168,504.08	411,514.38	5,729,489.21
合计	79,221.62	168,504.08	411,514.38	5,729,489.21

( 二十二 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
短期薪酬	17,267,419.59	116,848,279.94	125,211,195.46	8,904,504.07
离职后福利-设定提存计划		4,191,156.89	4,150,755.85	40,401.04
辞退福利		800,913.00	787,913.00	13,000.00
合计	17,267,419.59	121,840,349.83	130,149,864.31	8,957,905.11

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.12.31
短期薪酬	8,904,504.07	127,276,682.27	125,102,169.37	11,079,016.97
离职后福利-设定提存计划	40,401.04	5,588,183.65	5,623,756.02	4,828.67
辞退福利	13,000.00	306,650.00	319,650.00
合计	8,957,905.11	133,171,515.92	131,045,575.39	11,083,845.64
项目	2022.12.31	本期增加	本期减少	2023.12.31
短期薪酬	11,079,016.97	158,609,995.76	159,413,777.03	10,275,235.70
离职后福利-设定提存计划	4,828.67	7,641,267.48	7,638,859.41	7,236.74
辞退福利		323,250.00	323,250.00
合计	11,083,845.64	166,574,513.24	167,375,886.44	10,282,472.44

项目	2023.12.31	本期增加	本期减少	2024.6.30
短期薪酬	10,275,235.70	77,927,884.37	77,434,124.29	10,768,995.78
离职后福利-设定提存计划	7,236.74	3,628,825.78	3,628,825.78	7,236.74
辞退福利		289,800.00	289,800.00
合计	10,282,472.44	81,846,510.15	81,352,750.07	10,776,232.52

2 、 短期薪酬列示

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
（1）工资、奖金、津贴 和补贴	17,067,669.48	103,978,776.87	112,325,470.88	8,720,975.47
（2）职工福利费		8,195,191.43	8,195,191.43
（3）社会保险费	86,867.36	2,469,340.00	2,459,819.64	96,387.72
其中：医疗保险费	76,112.45	1,959,793.54	1,952,071.45	83,834.54
工伤保险费	3,764.57	357,201.08	355,099.71	5,865.94
生育保险费	6,990.34	152,345.38	152,648.48	6,687.24
（4）住房公积金	26,400.00	1,826,042.00	1,840,921.00	11,521.00
（5）工会经费和职工教 育经费	86,482.75	378,929.64	389,792.51	75,619.88
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	17,267,419.59	116,848,279.94	125,211,195.46	8,904,504.07

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.12.31
（1）工资、奖金、津贴 和补贴	8,720,975.47	115,249,023.09	113,010,114.71	10,959,883.85
（2）职工福利费		6,628,408.78	6,628,408.78
（3）社会保险费	96,387.72	3,275,418.41	3,363,662.49	8,143.64
其中：医疗保险费	83,834.54	2,675,990.95	2,751,894.05	7,931.44
工伤保险费	5,865.94	411,794.52	417,550.26	110.20
生育保险费	6,687.24	187,632.94	194,218.18	102.00
（4）住房公积金	11,521.00	1,748,156.02	1,748,956.02	10,721.00
（5）工会经费和职工教 育经费	75,619.88	375,675.97	351,027.37	100,268.48
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	8,904,504.07	127,276,682.27	125,102,169.37	11,079,016.97

项目	2022.12.31	本期增加	本期减少	2023.12.31
（1）工资、奖金、津贴 和补贴	10,959,883.85	143,791,528.91	144,569,075.77	10,182,336.99
（2）职工福利费		7,525,519.41	7,525,519.41
（3）社会保险费	8,143.64	4,348,412.23	4,352,057.68	4,498.19
其中：医疗保险费	7,931.44	3,407,819.51	3,411,365.04	4,385.91
工伤保险费	110.20	657,042.09	657,040.01	112.28
生育保险费	102.00	283,550.63	283,652.63
（4）住房公积金	10,721.00	2,372,253.78	2,380,066.78	2,908.00
（5）工会经费和职工教 育经费	100,268.48	572,281.43	587,057.39	85,492.52
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	11,079,016.97	158,609,995.76	159,413,777.03	10,275,235.70
项目	2023.12.31	本期增加	本期减少	2024.6.30
（1）工资、奖金、津贴 和补贴	10,182,336.99	70,465,288.26	69,978,272.08	10,669,353.17

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

项目	2023.12.31	本期增加	本期减少	2024.6.30
（2）职工福利费		3,799,673.37	3,799,673.37
（3）社会保险费	4,498.19	2,223,056.57	2,223,495.16	4,059.60
其中：医疗保险费	4,385.91	1,800,233.82	1,800,672.41	3,947.32
工伤保险费	112.28	304,182.10	304,182.10	112.28
生育保险费		118,640.65	118,640.65
（4）住房公积金	2,908.00	1,169,255.50	1,168,727.50	3,436.00
（5）工会经费和职工教 育经费	85,492.52	270,610.67	263,956.18	92,147.01
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	10,275,235.70	77,927,884.37	77,434,124.29	10,768,995.78

3 、 设定提存计划列示

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
基本养老保险		4,054,709.12	4,015,720.84	38,988.28
失业保险费		136,447.77	135,035.01	1,412.76
合计		4,191,156.89	4,150,755.85	40,401.04
项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.12.31
基本养老保险	38,988.28	5,406,891.75	5,441,197.76	4,682.27
失业保险费	1,412.76	181,291.90	182,558.26	146.40
合计	40,401.04	5,588,183.65	5,623,756.02	4,828.67

项目	2022.12.31	本期增加	本期减少	2023.12.31
基本养老保险	4,682.27	7,384,394.87	7,382,059.71	7,017.43
失业保险费	146.40	256,872.61	256,799.70	219.31
合计	4,828.67	7,641,267.48	7,638,859.41	7,236.74
项目	2023.12.31	本期增加	本期减少	2024.6.30
基本养老保险	7,017.43	3,508,951.68	3,508,951.68	7,017.43
失业保险费	219.31	119,874.10	119,874.10	219.31

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项目	2023.12.31	本期增加	本期减少	2024.6.30
合计	7,236.74	3,628,825.78	3,628,825.78	7,236.74

( 二十三 ) 应交税费

税费项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
增值税	18,123,513.65	6,570,032.49	14,271,221.55	6,443,173.90
企业所得税	9,548,188.40	13,475,338.46	22,157,117.59	11,230,139.76
个人所得税	22,116.83	50,000.01	52,678.45	282,197.66
城市维护建设税	1,157,494.73	408,632.78	1,366,842.15	1,009,732.27
教育费附加	529,138.98	192,722.49	630,923.32	456,421.69
地方教育费附加	352,559.32	128,481.68	412,627.84	293,966.38
房产税	82,146.69	82,146.69	60,377.82	117,260.01
土地使用税	54,719.03	54,719.03	54,719.03	109,438.05
印花税	205,689.04	213,906.74	343,897.55	99,141.42
其他	25,313.80	8,984.97	42,780.49
合计	30,100,880.47	21,184,965.34	39,393,185.79	20,041,471.14

( 二十四 ) 其他应付款

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款项	250,193.17	450,546.69	1,133,404.91	517,600.49
合计	250,193.17	450,546.69	1,133,404.91	517,600.49

1 、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
非合并范围内关联 方往来款	2,365.00		18,884.20	7,035.00
保证金及押金	40,000.00			5,000.00

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项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
代扣代缴社会保险 及住房公积金等				11,716.33
其他代收代付款	207,828.17	450,546.69	1,114,520.71	493,849.16
合计	250,193.17	450,546.69	1,133,404.91	517,600.49

( 二十五 ) 一年内到期的非流动负债

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
一年内到期的租赁负债	3,608,961.27	5,734,058.77	3,964,691.42	7,950,831.71
合计	3,608,961.27	5,734,058.77	3,964,691.42	7,950,831.71

( 二十六 ) 其他流动负债

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
待转销项税额	10,298.82	21,905.55	53,496.87	744,833.60
已转让未终止的承兑 汇票	500,000.00	28,063,560.29	13,212,454.85	21,893,700.00
已背书未终止的融信	769,535.89		9,089,639.70
合计	1,279,834.71	28,085,465.84	22,355,591.42	22,638,533.60

• ( 二十七 ) 租赁负债

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
应付租赁付款额	21,078,523.12	7,618,875.80	4,742,527.20	8,668,243.84
减：租赁负债-未确认 融资费用	2,225,617.14	213,746.54	107,896.55	298,502.97
一年内到期的租 赁负债	3,608,961.27	5,734,058.77	3,964,691.42	7,950,831.71
合计	15,243,944.71	1,671,070.49	669,939.23	418,909.16

• ( 二十八 ) 股本

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项目	2020.12.31	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	2021.12.31
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总额	32,867,247.00	360,624.00				360,624.00	33,227,871.00

其他说明：

2020 年 12 月 24 日，根据常友科技股东大会决议，会议同意公司注册资本由 3,250.6623 万元增加到 3,322.7871 万元，由苏州青域知行创业投资合伙企业（有限 合伙）以货币方式按照每股 41.59 元的价格出资。截止 2021 年 12 月 31 日，常友科 技收到股东苏州青域知行创业投资合伙企业（有限合伙）2020 年度尚未实缴的现金 出资 1,500.00 万元（其中，注册资本 36.0624 万元，资本公积——资本溢价 1,463.9376 万元）。

项目	2021.12.31	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	2022.12.31
		发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总额	33,227,871.00						33,227,871.00

项目	2022.12.31	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	2023.12.31
		发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总额	33,227,871.00						33,227,871.00

项目	2023.12.31	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	2024.6.30
		发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总额	33,227,871.00						33,227,871.00

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( 二十九 ) 资本公积

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
资本溢价（股本溢价）	192,897,093.51	14,857,250.80		207,754,344.31
其他资本公积	5,076,292.37	6,243,393.53		11,319,685.90
合计	197,973,385.88	21,100,644.33		219,074,030.21

其他说明：

• 1、资本公积——资本溢价（股本溢价）相关变动，系：

• 1）、本期增资方式形成的资本溢价（股本溢价）14,639,376.00 元，详见“五、合并 财务报表项目注释之（二十七）股本”。

• 2）、本期实行以权益结算的股份支付（达到行权条件），确认资本公积——资本溢价

• （股本溢价）217,874.80 元。

• 2、资本公积——其他资本公积相关变动，系：本期实行以权益结算的股份支付（未 达到行权条件），确认资本公积——其他资本公积 6,243,393.53 元。

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.12.31
资本溢价（股本溢价）	207,754,344.31			207,754,344.31
其他资本公积	11,319,685.90	6,442,287.49		17,761,973.39
合计	219,074,030.21	6,442,287.49		225,516,317.70

其他说明：

• 1、资本公积——其他资本公积相关变动，系：本期实行以权益结算的股份支付（未 达到行权条件），确认资本公积——其他资本公积 6,442,287.49 元。

项目	2022.12.31	本期增加	本期减少	2023.12.31
资本溢价（股本溢价）	207,754,344.31			207,754,344.31
其他资本公积	17,761,973.39	7,217,400.00		24,979,373.39
合计	225,516,317.70	7,217,400.00		232,733,717.70

其他说明：

• 1、资本公积——其他资本公积相关变动，系：本期实行以权益结算的股份支付（未 达到行权条件），确认资本公积——其他资本公积 7,217,400.00 元。

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

项目	2023.12.31	本期增加	本期减少	2024.6.30
资本溢价（股本溢价）	207,754,344.31			207,754,344.31
其他资本公积	24,979,373.39	3,608,700.00		28,588,073.39
合计	232,733,717.70	3,608,700.00		236,342,417.70

其他说明：

• 1、资本公积——其他资本公积相关变动，系：本期实行以权益结算的股份支付（未 达到行权条件），确认资本公积——其他资本公积 3,608,700.00 元。

( 三十 ) 盈余公积

项目	2020.12.31	2020.12.31	会计政 策变更 调整	会计政 策变更 调整	2021.1.1	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2021.12.31
法定盈余公 积	7,719,487.16				7,719,487.16	4,474,085.02				12,193,572.18
任意盈余公 积
合计	7,719,487.16				7,719,487.16	4,474,085.02				12,193,572.18
项目		2021.12.31		本期增加			本期减少		2022.12.31
法定盈余公积		12,193,572.18		2,677,452.52					14,871,024.70
任意盈余公积
合计		12,193,572.18		2,677,452.52					14,871,024.70
项目		2022.12.31		本期增加			本期减少		2023.12.31
法定盈余公积		14,871,024.70		2,463,494.05					17,334,518.75
任意盈余公积
合计		14,871,024.70		2,463,494.05					17,334,518.75
项目		2023.12.31		本期增加			本期减少		2024.6.30
法定盈余公积		17,334,518.75							17,334,518.75

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

项目	2023.12.31	本期增加	本期减少	2024.6.30
任意盈余公积
合计	17,334,518.75			17,334,518.75

( 三十一 ) 未分配利润

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
调整前上年年末未分配利润	339,182,160.86	259,042,210.75	174,180,489.31	116,831,765.67
调整年初未分配利润合计数 （调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	339,182,160.86	259,042,210.75	174,180,489.31	116,831,765.67
加：本期归属于母公司所有 者的净利润	45,524,691.58	82,603,444.16	87,539,173.96	61,822,808.66
减：提取法定盈余公积		2,463,494.05	2,677,452.52	4,474,085.02
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	384,706,852.44	339,182,160.86	259,042,210.75	174,180,489.31

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( 三十二 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

项目	2024 年1-6 月	2024 年1-6 月	2023 年度	2023 年度	2022 年度	2022 年度	2021 年度	2021 年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	443,957,332.59	330,468,405.83	862,508,008.95	653,463,961.72	732,854,069.57	548,012,632.71	607,574,743.30	462,297,561.62
其他业务	1,942,659.57	1,307,982.83	8,802,429.43	2,994,847.06	6,947,872.52	2,995,569.81	12,025,092.32	8,473,671.15
合计	445,899,992.16	331,776,388.66	871,310,438.38	656,458,808.78	739,801,942.09	551,008,202.52	619,599,835.62	470,771,232.77

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

营业收入明细：

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
风电	435,847,319.94	849,326,971.67	702,557,601.82	561,927,156.35
轨交	4,933,480.71	9,027,404.38	28,249,263.55	38,730,977.33
其他	3,176,531.94	4,153,632.90	2,047,204.20	6,916,609.62
合计	443,957,332.59	862,508,008.95	732,854,069.57	607,574,743.30

公司前五名客户的营业收入情况

2024 年 1-6 月

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例（%）
远景能源有限公司	133,220,231.96	29.88
中国中车股份有限公司	129,256,041.84	28.99
东方电气股份有限公司	62,321,135.02	13.98
运达能源科技集团股份有限公司	48,933,305.76	10.97
明阳智慧能源集团股份公司	32,868,962.19	7.37
合计	406,599,676.77	91.19

2023 年度

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例（%）
远景能源有限公司	259,609,636.62	29.80
中国中车股份有限公司	207,175,590.31	23.78
东方电气股份有限公司	114,723,460.35	13.17
江苏正威新材料股份有限公司	98,662,722.63	11.32
运达能源科技集团股份有限公司	67,976,811.33	7.80
合计	748,148,221.24	85.86

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

2022 年度

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例（%）
远景能源有限公司	239,487,185.29	32.37
中国中车股份有限公司	196,512,304.40	26.56
运达能源科技集团股份有限公司	116,768,500.65	15.78
东方电气股份有限公司	82,667,848.29	11.17
三一重能股份有限公司	62,298,326.96	8.42
合计	697,734,165.59	94.31

2021 年度

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例（%）
中国中车股份有限公司	204,339,755.90	32.99
远景能源有限公司	159,987,620.41	25.82
运达能源科技集团股份有限公司	69,670,608.59	11.24
三一重能股份有限公司	56,573,770.68	9.13
上海电气风电集团股份有限公司	52,668,486.49	8.50
合计	543,240,242.07	87.68

其他说明：受同一实际控制人控制的客户，合并计算营业收入总额。 ①江苏正威新材料股份有限公司为江苏正威及其同一控制下关联公司，包括江 苏正威新材料股份有限公司、江苏九鼎风电复合材料有限公司、九鼎新材料有 限公司、甘肃九鼎风电复合材料有限公司。

②其他客户具体详见“五、合并财务报表项目注释”之“（三）应收账款”之“4、 ” 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 。

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

( 三十三 ) 税金及附加

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
城市维护建设税	2,119,927.24	2,102,707.45	2,162,300.15	2,390,367.48
教育费附加	951,626.72	967,828.05	1,033,978.61	1,103,750.76
地方教育费附加	634,217.75	648,345.06	689,650.37	735,821.83
房产税	500,866.65	328,586.76	332,312.77	469,040.04
土地使用税	380,690.46	476,724.96	295,476.16	437,752.20
其他税费	336,124.69	689,435.30	633,158.99	328,076.90
合计	4,923,453.51	5,213,627.58	5,146,877.05	5,464,809.21

( 三十四 ) 销售费用

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
职工薪酬	3,035,328.05	6,766,128.09	5,940,548.69	4,694,479.95
业务招待费	2,606,728.50	2,873,332.39	1,660,573.38	1,509,200.36
交通差旅费	894,003.70	1,649,420.46	546,881.76	857,776.48
折旧及摊销	94,678.02	149,769.59	125,079.52	83,195.29
办公费	30,049.53	102,651.23	30,718.99	1,036.00
其他	411,147.48	841,262.41	765,247.17	421,822.80
合计	7,071,935.28	12,382,564.17	9,069,049.51	7,567,510.88

( 三十五 ) 管理费用

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
职工薪酬	11,218,114.69	23,101,666.44	17,477,929.05	18,748,273.89
折旧、摊销	5,771,249.56	7,737,152.14	6,319,776.10	5,210,973.97
中介咨询费用	1,729,378.10	2,097,029.92	3,177,186.22	2,858,927.87
业务招待费	2,586,820.77	3,328,093.68	1,676,169.65	2,108,628.80
交通差旅费	746,938.55	1,301,923.36	1,173,482.22	1,353,267.52
办公费	236,812.23	533,392.53	523,466.18	481,172.40
房租物业费	691,131.98	1,007,171.01	604,875.78	190,654.63
股份支付	3,608,700.00	7,217,400.00	6,442,287.49	6,461,268.33

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项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
保险费	423,941.62	476,515.97	216,614.22	441,693.14
修理费	104,584.54	140,322.43	209,334.88	186,493.96
其他	749,398.08	2,303,902.94	1,059,117.51	1,395,924.44
合计	27,867,070.12	49,244,570.42	38,880,239.30	39,437,278.95

( 三十六 ) 研发费用

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
职工薪酬	6,428,485.36	11,923,309.46	11,046,878.61	9,979,567.74
材料支出	5,581,418.96	9,503,096.68	12,283,196.05	4,737,884.79
折旧与摊销费	600,621.08	1,646,574.91	1,017,574.42	348,294.64
委外研发		2,356,310.69	300,000.00	1,967,961.18
其他相关费用	710,495.70	1,507,498.53	1,714,739.16	1,242,142.67
合计	13,321,021.10	26,936,790.27	26,362,388.24	18,275,851.02

( 三十七 ) 财务费用

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
利息费用	3,216,073.31	5,500,866.28	2,760,840.50	5,772,897.68
其中：租赁负债利息费用	123,404.84	354,298.99	858,315.84	586,987.35
减：利息收入	364,919.23	495,992.55	259,118.00	302,113.38
手续费	110,999.60	524,334.61	225,772.63	137,062.89
汇兑损益		51.60
合计	2,962,153.68	5,529,259.94	2,727,495.13	5,607,847.19

( 三十八 ) 其他收益

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
政府补助	806,350.00	3,012,363.50	6,620,271.63	8,745,332.33
进项税加计抵减	719,387.41	2,137,876.61
代扣个人所得税	55,534.86	29,644.87	4,520.37	27,413.25

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项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
手续费
合计	1,581,272.27	5,179,884.98	6,624,792.00	8,772,745.58

( 三十九 ) 投资收益

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
应收款项融资终止损益	-2,203,910.05	-6,166,045.70	-3,266,898.33	-2,258,667.26
理财收益	20,349.36
债务重组产生的投资收益			-675,321.54
合计	-2,183,560.69	-6,166,045.70	-3,942,219.87	-2,258,667.26

( 四十 ) 信用减值损失

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
应收票据坏账损失	-1,016,545.00	1,402,382.10	-1,476,315.99	1,992,694.97
应收账款坏账损失	1,732,445.93	9,081,670.93	-3,922,702.21	-3,151,092.43
其他应收款坏账损失	-3,144,080.54	-694,842.67	64,173.29	44,086.51
合计	-2,428,179.61	9,789,210.36	-5,334,844.91	-1,114,310.95

( 四十一 ) 资产减值损失

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
合同资产减值损失	2,432,292.53	3,108,893.06	4,417,753.97	1,895,746.69
合计	2,432,292.53	3,108,893.06	4,417,753.97	1,895,746.69

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( 四十二 ) 资产处置收益

项目	发生额	发生额	发生额	发生额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额
	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
固定资产及无形资产处置 净损益	6,442.52	-699,604.01	-3,752.39	-139,038.02	6,442.52	-699,604.01	-3,752.39	-139,038.02
使用权资产处置损益			34,047.83	422,239.21			34,047.83	422,239.21
合计	6,442.52	-699,604.01	30,295.44	283,201.19	6,442.52	-699,604.01	30,295.44	283,201.19

( 四十三 ) 营业外收入

项目	发生额	发生额	发生额	发生额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额
	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
营业外收入	73,937.13	499,924.92	207,739.95	144,703.13	73,937.13	499,924.92	207,739.95	144,703.13
合计	73,937.13	499,924.92	207,739.95	144,703.13	73,937.13	499,924.92	207,739.95	144,703.13

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( 四十四 ) 营业外支出

项目	发生额	发生额	发生额	发生额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额	计入当期非经常性损益的金额
	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
对外捐赠	520,000.00		500,000.00		520,000.00		500,000.00
非流动资产毁损报废损失	550,358.73	132,371.19	157,789.59	27,473.01	550,358.73	132,371.19	157,789.59	27,473.01
房屋租赁违约金				1,286,789.41				1,286,789.41
其他	354,436.24	1,649,944.90	828,507.41	158,816.60	354,436.24	1,649,944.90	828,507.41	158,816.60
合计	1,424,794.97	1,782,316.09	1,486,297.00	1,473,079.02	1,424,794.97	1,782,316.09	1,486,297.00	1,473,079.02

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( 四十五 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
当期所得税费用	10,455,860.99	22,610,080.11	21,953,146.96	13,254,861.58
递延所得税费用	46,600.58	-5,534,966.37	-533,229.12	2,085,103.24
合计	10,502,461.57	17,075,113.74	21,419,917.84	15,339,964.82

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	2024年1-6月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
利润总额	56,027,153.15	99,678,557.90	108,959,091.80	77,162,773.48
按法定[或适用]税率计算的所得 税费用	8,404,072.97	14,951,783.69	16,343,863.77	11,574,416.02
子公司适用不同税率的影响	3,070,463.26	7,027,076.80	8,971,303.21	6,046,772.94
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的 影响	561,287.52	591,211.23	669,165.61	941,023.27
使用前期未确认递延所得税资 产的可抵扣亏损的影响		-1,174,737.05	-8,248.71
本期未确认递延所得税资产的 可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响	385,292.01	471,964.85	510,132.17	2,028,697.94
税法规定的额外可扣除费用	-2,501,264.70	-4,792,185.78	-5,066,298.21	-5,250,945.35
税率调整导致期初递延所得税 资产/负债余额的变化	582,610.51
所得税费用	10,502,461.57	17,075,113.74	21,419,917.84	15,339,964.82

( 四十六 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
归属于母公司普通股股东的合 并净利润	45,524,691.58	82,603,444.16	87,539,173.96	61,822,808.66
本公司发行在外普通股的加权 平均数	33,227,871.00	33,227,871.00	33,227,871.00	33,137,715.00
基本每股收益	1.37	2.49	2.63	1.87
其中：持续经营基本每股收益	1.37	2.49	2.63	1.87
终止经营基本每股收益

2 、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
归属于母公司普通股股东的合 并净利润（稀释）	45,524,691.58	82,603,444.16	87,539,173.96	61,822,808.66
本公司发行在外普通股的加权 平均数（稀释）	33,227,871.00	33,227,871.00	33,227,871.00	33,137,715.00
稀释每股收益	1.37	2.49	2.63	1.87
其中：持续经营稀释每股收益	1.37	2.49	2.63	1.87
终止经营稀释每股收益

( 四十七 ) 现金流量表项目

1 、 与经营活动有关的现金

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
利息收入	364,919.23	495,992.55	259,118.00	302,113.38
政府补助	806,350.00	3,012,363.50	6,620,271.63	8,745,332.33
保证金、押金	1,221,050.00	1,605,000.00	1,122,236.00	866,495.00
其它往来款等	119,185.03	1,045,635.97	1,269,175.65	600,083.92
票据保证金	28,078,368.35	26,860,229.16	10,730,090.89	1,892,235.30
合计	30,589,872.61	33,019,221.18	20,000,892.17	12,406,259.93

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
手续费	110,999.60	524,334.61	225,772.63	137,062.89
除金融机构手续费 外付现费用	17,978,722.17	29,688,059.70	28,931,152.59	22,345,571.84
保证金、押金	3,582,245.40	2,356,997.00	2,497,327.00	53,000.00
票据保证金	20,175,675.38	10,835,785.44	19,885,320.35	15,767,066.38
其他往来款等	510,499.09	2,027,889.60	2,255,543.14	12,420,298.01
合计	42,358,141.64	45,433,066.35	53,795,115.71	50,722,999.12

2 、 与投资活动有关的现金

（ 1 ）收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
票据保证金		773,000.00
收回理财产品	11,820,349.36
合计	11,820,349.36	773,000.00

（ 2 ）支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
搬迁支出				40,000.00
票据保证金		773,000.00
支付理财产品	11,800,000.00
合计	11,800,000.00	773,000.00		40,000.00

3 、 与筹资活动有关的现金

• （ 1 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
非银行金融机构还 款				7,813,707.67

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项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
租赁资产支出	5,008,005.80	9,556,012.17	11,738,918.14	13,284,693.61
上市中介费		3,200,000.00	3,300,000.00	2,100,000.00
合计	5,008,005.80	12,756,012.17	15,038,918.14	23,198,401.28

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（ 2 ）筹资活动产生的各项负债的变动

项目	2020.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2021.12.31
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	30,000,000.00	212,914,168.36		75,000,000.00	125,014,168.36	42,900,000.00
租赁负债（含一年内 到期的租赁负债）			22,656,185.90	12,187,792.30	2,098,652.73	8,369,740.87

项目	2021.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2022.12.31
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	42,900,000.00	153,157,185.62		57,900,000.00	62,407,185.62	75,750,000.00
租赁负债（含一年内 到期的租赁负债）	8,369,740.87		7,034,539.45	10,769,649.67		4,634,630.65

项目	2022.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2023.12.31
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	75,750,000.00	205,869,082.93		85,750,000.00	6,176,038.93	189,693,044.00
租赁负债（含一年内 到期的租赁负债）	4,634,630.65		11,537,482.25	8,766,983.64		7,405,129.26

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项目	2023.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2024.6.30
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	189,693,044.00	109,661,964.47		100,982,140.00		198,372,868.47
租赁负债（含一年内 到期的租赁负债）	7,405,129.26		16,455,782.52	5,008,005.80		18,852,905.98

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( 四十八 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

补充资料	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
1、将净利润调节为经营活 动现金流量
净利润	45,524,691.58	82,603,444.16	87,539,173.96	61,822,808.66
加：信用减值损失	-2,428,179.61	9,789,210.36	-5,334,844.91	-1,114,310.95
资产减值准备	2,432,292.53	3,108,893.06	4,417,753.97	1,895,746.69
固定资产折旧	10,821,279.91	15,095,999.45	13,706,448.14	12,594,510.03
使用权资产折旧	6,075,900.59	12,354,243.33	11,118,682.36	9,519,291.12
无形资产摊销	622,732.47	1,327,676.71	1,462,911.00	1,106,414.21
长期待摊费用摊销	10,463,320.57	18,087,935.98	12,334,945.01	12,923,512.96
处置固定资产、无形资 产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-6,442.52	699,604.01	-30,295.44	-283,201.19
固定资产报废损失（收 益以“－”号填列）	550,358.73	132,371.19	157,789.59	27,473.01
公允价值变动损失（收 益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－” 号填列）	3,216,073.31	5,500,917.88	2,760,840.50	5,772,897.68
投资损失（收益以“－” 号填列）	2,183,560.69	6,166,045.70	-3,942,219.87	-2,258,667.26
递延所得税资产减少 （增加以“－”号填列）	-152,833.32	-6,666,744.09	-834,633.01	2,317,674.51
递延所得税负债增加 （减少以“－”号填列）	199,433.90	1,131,777.72	301,403.90	-232,571.27
存货的减少（增加以 “－”号填列）	4,517,042.92	-64,745,153.99	-28,427,901.72	3,323,753.23
经营性应收项目的减 少（增加以“－”号填列）	-148,386,749.93	-72,612,583.18	-58,777,408.71	40,266,365.04
经营性应付项目的增	-32,415,286.06	30,233,582.79	25,275,195.46	-226,459,914.55

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补充资料	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
加（减少以“－”号填列）
其他	3,608,700.00	7,217,400.00	6,442,287.49	6,461,268.33
经营活动产生的现金流量 净额	-93,174,104.24	49,424,621.08	68,170,127.72	-72,316,949.75
2、不涉及现金收支的重大 投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司 债券
承担租赁负债方式取得使 用权资产
3、现金及现金等价物净变 动情况
现金的期末余额	26,426,871.90	160,801,388.31	99,166,830.62	16,672,120.24
减：现金的期初余额	160,801,388.31	99,166,830.62	16,672,120.24	11,793,880.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加 额	-134,374,516.41	61,634,557.69	82,494,710.38	4,878,239.48

2 、 本报告期支付的取得子公司的现金净额

	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
加：以前期间发生的企业合并于 本期支付的现金或现金等价物				30,000,000.00
其中：江苏库玛新材料有限公司				30,000,000.00
取得子公司支付的现金净额				30,000,000.00

3 、 现金和现金等价物的构成

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
一、现金	26,426,871.90	160,801,388.31	99,166,830.62	16,672,120.24

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项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
其中：库存现金	22,150.80	430.49	17,287.80	120,581.49
可随时用于支付的银行 存款	26,404,721.10	160,800,957.82	99,149,542.82	16,551,538.75
可随时用于支付的其他 货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	26,426,871.90	160,801,388.31	99,166,830.62	16,672,120.24
其中：持有但不能由母公司或集 团内其他子公司使用的现金和 现金等价物

( 四十九 ) 租赁

1 、 作为承租人

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
租赁负债的利息费用	123,404.84	354,298.99	858,315.84	586,987.35
计入相关资产成本或当期 损益的简化处理的短期租 赁费用	920,871.45	3,033,626.98	2,090,356.26	1,936,954.57
计入相关资产成本或当期 损益的简化处理的低价值 资产租赁费用（低价值资 产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期 损益的未纳入租赁负债计 量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易 产生部分
转租使用权资产取得的收 入
与租赁相关的总现金流出	5,885,472.80	12,939,697.24	14,017,406.46	13,284,693.61

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项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
售后租回交易产生的相关 损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

六、 研发支出

一 ( ) 研发支出

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
职工薪酬	6,428,485.36	11,923,309.46	11,046,878.61	9,979,567.74
材料支出	5,581,418.96	9,503,096.68	12,283,196.05	4,737,884.79
折旧与摊销费	600,621.08	1,646,574.91	1,017,574.42	348,294.64
委外研发		2,356,310.69	300,000.00	1,967,961.18
其他相关费用	710,495.70	1,507,498.53	1,714,739.16	1,242,142.67
合计	13,321,021.10	26,936,790.27	26,362,388.24	18,275,851.02
其中：费用化研发支出	13,321,021.10	26,936,790.27	26,362,388.24	18,275,851.02
资本化研发支出

七、 合并范围的变更

一 ( ) 其他原因的合并范围的变动

1 、 清算：

公司本报告期内注销一家控股子公司，具体情况如下：

子公司名称	时间	注册地	注册资本 （万元）	持股比例 （%）	表决权比 例（%）
常州冠君软件技术有限公司	2021-12-14	常州	2,000.00	100.00	100.00

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2 、 新设：

公司本报告期内新设立八家全资子公司,具体情况如下：

子公司名称	时间	注册地	注册资本 （万元）	持股比例 （%）	表决权比 例（%）
内蒙古常卓科技有限责任公 司	2021-12-14	巴彦淖尔	300.00	100.00	100.00
上海常友绿能材料科技有限 公司	2021-08-16	上海	100.00	100.00	100.00
乌兰察布常友科技有限公司	2022-04-15	乌兰察布	5,000.00	100.00	100.00
云南常友科技有限公司	2022-04-21	曲靖市	300.00	100.00	100.00
四川常友科技有限公司	2022-06-08	德昌县	300.00	100.00	100.00
福州常卓科技有限公司	2022-08-01	福州市	100.00	100.00	100.00
甘肃常卓科技有限公司	2023-01-17	武威市	300.00	100.00	100.00
广西常友科技有限公司	2024-04-07	北海市	1,000.00	100.00	100.00

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八、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	取得方式
					持股比例（%）		持股比例（%）		持股比例（%）		持股比例（%）
					直接	间接	直接	间接	直接	间接	直接	间接
常州兆庚新 材料有限公 司	1,000.00	常州	常州	芯材生产 及销售	100		100.00		100.00		100.00		同一控制 下合并
江苏常卓科 技有限公司	1,000.00	常州	常州	玻璃钢制 品生产及 销售	100		100.00		100.00		100.00		设立
湖南常友环 保科技有限 公司	1,000.00	湘潭	湘潭	玻璃钢制 品生产及 销售	100		100.00		100.00		100.00		设立
承德常凯科 技有限公司	300.00	承德	承德	玻璃钢制 品生产及 销售	100		100.00		100.00		100.00		设立
江苏库玛新	3,000.00	常州	常州	科技推广	100		100.00		100.00		100.00		同一控制

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子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	取得方式
					持股比例（%）		持股比例（%）		持股比例（%）		持股比例（%）
					直接	间接	直接	间接	直接	间接	直接	间接
材料有限公 司				和应用服 务业									下合并
隆英（常州） 机械制造有 限公司	17,011.09	常州	常州	房屋出租		100		100.00		100.00		100.00	非同一控 制下合并
隆英欧伯（常 州）锻造有限 公司	3,515.41	常州	常州	房屋出租		100		100.00		100.00		100.00	非同一控 制下合并
内蒙古常卓 科技有限责 任公司	300.00	巴彦淖尔	巴彦淖 尔	化学纤维 制造业	100		100.00		100.00		100.00		设立
上海常友绿 能材料科技 有限公司	100.00	上海	上海	科技推广 和应用服 务业	100		100.00		100.00		100.00		设立
乌兰察布常 友科技有限 公司	5,000.00	乌兰察布	乌兰察 布	风电机组 罩体	100		100.00		100.00				设立

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子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	取得方式
					持股比例（%）		持股比例（%）		持股比例（%）		持股比例（%）
					直接	间接	直接	间接	直接	间接	直接	间接
云南常友科 技有限公司	300.00	曲靖市	曲靖市	风电机组 罩体	100		100.00		100.00				设立
四川常友科 技有限公司	300.00	德昌县	德昌县	风电机组 罩体	100		100.00		100.00				设立
福州常卓科 技有限公司	100.00	福清市	福清市	风电机组 罩体	100		100.00		100.00				设立
甘肃常卓科 技有限公司	300.00	武威市	武威市	风电机组 罩体	100		100.00						设立
广西常友科 技有限公司	1,000.00	北海市	北海市	风电机组 罩体	100								设立

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九、 政府补助

一 ( ) 政府补助的种类、金额和列报项目

1 、 计入当期损益的政府补助

与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目	政府补助金 额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
		2024年1-6月	2023年度	2022年度	2021年度
其他收益	19,184,317.46	806,350.00	3,012,363.50	6,620,271.63	8,745,332.33
合计	19,184,317.46	806,350.00	3,012,363.50	6,620,271.63	8,745,332.33

十、 与金融工具相关的风险

一 ( ) 金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。

1 、 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、 合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未 纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资 和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最 大信用风险敞口；

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其 他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不 会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等， 本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从 第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户 的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于 信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

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2 、 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及 对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金 融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

项目	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30
	即时偿还	1 年以内	1-2 年	2-5 年	5 年以上	未折现合同金额合计	账面价值
短期借款		198,372,868.47				198,372,868.47	198,372,868.47
应付票据		126,289,447.75				126,289,447.75	126,289,447.75
应付账款		226,800,656.07				226,800,656.07	226,800,656.07
租赁负债（含一年 内到期的租赁）		4,342,426.67	16,736,096.45			21,078,523.12	18,852,905.98
合计		555,805,398.96	16,736,096.45			572,541,495.41	570,315,878.27

项目	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31
	即时偿还	1 年以内	1-2 年	2-5 年	5 年以上	未折现合同金额合计	账面价值
短期借款		189,693,044.00				189,693,044.00	189,693,044.00
应付票据		120,456,889.93				120,456,889.93	120,456,889.93
应付账款		246,676,199.90				246,676,199.90	246,676,199.90
租赁负债（含一年 内到期的租赁）		5,909,439.95	1,709,435.85			7,618,875.80	7,405,129.26
合计		562,735,573.78	1,709,435.85			564,445,009.63	564,231,263.09

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

项目	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31
	即时偿还	1 年以内	1-2 年	2-5 年	5 年以上	未折现合同金额合计	账面价值
短期借款		75,750,000.00				75,750,000.00	75,750,000.00
应付票据		89,619,070.77				89,619,070.77	89,619,070.77
应付账款		208,092,138.53				208,092,138.53	208,092,138.53
租赁负债（含一年内 到期的租赁）		4,051,627.20	690,900.00			4,742,527.20	4,634,630.65
合计		377,512,836.50	690,900.00	-	-	378,203,736.50	378,095,839.95

项目	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	即时偿还	1 年以内	1-2 年	2-5 年	5 年以上	未折现合同金额合计	账面价值
短期借款		42,900,000.00				42,900,000.00	42,900,000.00
应付票据		81,283,893.40				81,283,893.40	81,283,893.40
应付账款		146,756,189.00				146,756,189.00	146,756,189.00
租赁负债（含一年内 到期的租赁）		8,064,283.84	603,960.00			8,668,243.84	8,369,740.87
合计		279,004,366.24	603,960.00			279,608,326.24	279,309,823.27

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3 、 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变 动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（ 1 ）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。

十一、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

十二、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

本公司最终控制方是：刘文叶、包涵寓夫妇、刘波涛、刘文君。

( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

报告期不存在合营和联营企业。

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联自然人

截至本报告出具日，公司除控股股东、实际控制人以外的董事、监事、高级管理人 员情况如下:

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
唐娜	董事、董事会秘书
周旭东	独立董事

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其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
陈若愚	独立董事
陈耀明	独立董事
徐霞	监事会主席
徐云华	职工代表监事
王超	监事
吴网娟	财务总监
岳永海	副总经理
万慧荣	副总经理
姜军芹	副总经理

其他关联企业

公司持股 5%以上自然人股东、公司及公司控股股东的董事、监事和高级管理人员及 其关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或者担任董事（独立董事除外）、高级管 理人员的除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织为公司的其他关联企业，具 体如下：

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
江苏东晟律师事务所	公司独立董事周旭东担任合伙人的企业
常州恒信会计师事务所有限公司	公司独立董事陈耀明担任董事的企业
常州市诺博复合材料有限公司	公司副总经理万慧荣配偶之母丁美英持股40%并担任监事 的企业
东谷（常州）新材料有限公司	实际控制人及董事长刘文叶之妹、公司实际控制人、董事刘 文君的配偶李可人持股100%的企业
常州砺剑创业投资合伙企业（有限 合伙）	刘文叶持有29.27%合伙份额的有限合伙企业
武进市东昌贸易有限公司	公司实际控制人刘波涛配偶王迎春之母张东英和兄弟王建 春曾合计持股96.25%并由王建春担任执行董事及总经理的 企业
新北区三井辉红金家装经营部	公司副总经理岳永海配偶张利萍经营的个体工商户

申报报告期内曾存在关联关系的关联方

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其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
常友环保科技承德有限公司	公司实际控制人及董事长刘文叶曾持股60%、实际控制人刘波 涛曾持股37%、副总经理岳永海曾持股3%的企业，刘文叶、刘 波涛及岳永海已于2020 年10 月向无关联第三方张建强合计转 让该企业100%股权。
丹阳兆驰新材料有限公司	兆庚新材曾持有该企业60%股权，2020年8月兆庚新材将其持 有的全部股权转让给无关联的第三方宋洪兴
江苏哈布拉新材料有限公司	报告期内实际控制人及董事长刘文叶之妹夫、公司实际控制人 及董事刘文君配偶李可人曾控制的企业，已于2020 年11 月注销
南京市溧水区包涵寓化妆品店	包涵寓曾控制的个体企业，已于2020 年11 月注销
江苏科凝新材料有限公司	报告期内常友科技曾经的全资子公司，已于2020 年2 月注销
常州冠君软件技术有限公司	报告期内常友科技曾经的全资子公司，已于2021 年12 月注销
丹阳皓元新材料有限公司	发行人实际控制人刘文叶岳母朱来英持有该公司60%股份，该 公司已于2021 年2 月23日注销
盐城万益环保科技有限公司	报告期内原监事史文强曾持股100%并担任执行董事的企业，已 于2021 年4 月21日注销
英纬（常州）智能科技有限公司	发行人实际控制人及董事刘文君配偶李可人2019 年4 月30 日 至2020年4月29日持股15%的企业；由于2020年与发行人存 在交易，因此依据谨慎性原则认定为关联方
安吉景优企业管理合伙企业（有 限合伙）	刘文叶曾经持有99%的合伙份额，刘文叶的配偶包涵寓曾经持 有1%的合伙份额并担任执行事务合伙人的企业，已于2022年2 月7 日注销
常州嘉创企业管理合伙企业（有 限合伙）	刘文叶曾经持有66.67%合伙份额，刘文叶妹妹的配偶李可人曾 经持有33.33%合伙份额并担任执行事务合伙人的企业，已于 2022 年2 月10日注销
常州文森企业管理合伙企业（有 限合伙）	刘文叶曾经持有64.63%合伙份额的有限合伙企业，已于2022年 2 月10日注销
常州叶涵管理咨询有限公司	刘文叶舅舅芮林芳持有该公司30%股权，且担任监事；芮林芳 之子芮军持有该公司70%股权且担任该公司执行董事，该公司 已于2021 年4 月注销
常州市武进区邹区国安货运组	发行人财务负责人吴网娟配偶的父亲梅国安曾经经营的个体工 商户，已于2021年4月8日注销

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其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
常州市凯特塑钢有限公司	刘波涛担任法定代表人的企业，于2005年12月29日被吊销， 已于2022 年2 月15 日注销
武进市天丰冷却设备安装工程 有限公司	刘波涛持股70%，刘文叶的舅舅芮正芳持股10%，刘文叶的母 亲芮腊秀持股10%的企业，已于2022 年2 月15 日注销
盐城凯宇新能源科技有限公司	刘文叶持股90%、包涵寓持股10%的企业，已于2022年7月15 日注销
武进区嘉泽庆洛货运服务部	刘文叶舅舅芮正芳的个体工商户企业，于2022年8月注销
常州永创企业管理咨询有限公 司	刘文叶持股100%的企业，已于2022年10月注销
江苏常景新能源科技有限公司	刘文叶持股99%、包涵寓持股1%的企业，已于2023 年6 月注 销
江苏卓宥迪工业科技有限公司	公司独立董事陈耀明曾担任执行董事兼总经理的企业，报告期 内已注销
常州君捷机电科技有限公司	副总经理姜军芹之弟姜军冬持股100%并担任总经理、执行董事 的企业，已于2024年7月注销
福州常卓科技有限公司	报告期内常友科技的全资子公司，截至报告出具日正在注销中
丹阳市皇塘镇怀鑫五金加工厂	公司实际控制人刘波涛配偶王迎春的兄弟王建春经营的个体工 商户，截至报告出具日正在准备注销中

按照谨慎性原则认定的其他关联方

出于谨慎性原则考虑，将刘文叶、包涵寓、刘波涛、刘文君其他亲属控制的，并同 时与发行人存在交易的企业认定为关联方，具体企业名单如下：

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
常州新春帆新材料科技有限公 司	公司实际控制人刘波涛之配偶王迎春兄弟之子王一帆持股70% 并担任执行董事及总经理的企业
丹阳市皇塘镇友一春能源设备 加工厂	公司实际控制人刘波涛之配偶、公司报告期内董事王迎春兄弟 之子王一帆持股100%并担任执行董事及总经理的企业

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其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
武进区嘉泽芮军五金厂	刘文叶舅舅芮林芳之子芮军的个体工商户企业
昆山中亚包装材料设计有限公 司	公司实际控制人刘文叶姑姑的儿子陈洪坚、陈洪运兄弟二人分 别持股33%和67%的企业
江苏中亚国际货运代理有限公 司	公司实际控制人刘文叶姑姑的儿子陈洪坚持有该公司10%股 权，陈洪坚堂嫂宗薇持有该公司90%股权
苏州联恒环保科技有限公司	公司实际控制人刘文叶表兄陈洪坚持股90%的企业
常州联恒新材料有限公司	苏州联恒环保科技有限公司持股90%的企业
常州科迈人力资源服务有限公 司	发行人实际控制人及董事刘文君配偶的母亲何建芬自2018年5 月至2021年2月担任监事，已于2021年2月8日注销

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( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	2024 年1-6 月	2023 年	2022 年	2021 年
常州新春帆新材料科技有限公司	材料采购	621,777.46	3,621,000.91	2,474,274.50	7,096,816.31
东谷（常州）新材料有限公司	材料采购			261,069.56	1,635,078.76
武进区嘉泽芮军五金厂	材料采购			227,424.77	1,311,274.33
武进区嘉泽庆洛货运服务部	服务采购			250,811.18	1,638,493.32
丹阳市皇塘镇友一春能源设备加工厂	材料及服务采购	259,398.07	650,388.37	138,358.40	806,550.18
苏州联恒环保科技有限公司	材料采购	24,203,049.36	34,165,098.83	7,715,155.56	13,657,557.71
常州联恒新材料有限公司	材料采购		622,300.90	849,424.78	249,756.61
昆山中亚包装材料设计有限公司	材料采购		263,966.52	344,061.24
丹阳兆驰新材料有限公司	服务采购				81,047.51

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2 、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行完毕
刘文叶、包涵寓	15,000,000.00	2020/6/11	2021/6/10	是
刘文叶、包涵寓	15,000,000.00	2020/12/4	2021/10/15	是
刘文叶	10,000,000.00	2021/1/11	2021/12/28	是
刘文叶（定期存 单质押担保）	25,000,000.00	2021/1/20	2021/4/19	是
刘文叶、包涵寓	10,500,000.00	2021/2/26	2022/2/21	是
刘文叶、包涵寓	6,400,000.00	2021/3/11	2022/3/10	是
包涵寓，刘文叶	1,000,000.00	2021/6/29	2022/6/29	是
刘文叶、包涵寓	15,000,000.00	2021/11/25	2022/5/24	是
刘文叶	10,000,000.00	2021/12/29	2022/12/28	是
刘文叶、包涵寓	12,000,000.00	2020/4/10	2021/8/3	是

3 、 关联方资金拆借

从关联方拆入资金

关联方	时间	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
刘文叶	2024 年1-6 月
	2023 年
	2022 年
	2021 年	7,928,480.00		7,928,480.00
常州龙卓企业管理合 伙企业（有限合伙）	2024 年1-6 月
	2023 年
	2022 年
	2021年	3,000,000.00		3,000,000.00

4 、 关键管理人员薪酬

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
关键管理人员薪酬	3,442,196.27	7,168,905.26	5,041,035.72	4,367,328.09

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( 六 ) 关联方应收应付等未结算项目

1 、 应收项目

项目名称	关联方	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
预付款项
	苏州联恒环保科 技有限公司										3,721,386.30
其他应收款
	昆山中亚包装材 料设计有限公司				3,426,676.74	3,426,676.74		3,724,958.91		3,724,958.91	4,113,748.11		4,113,748.11
2、 应付项目
项目名称	关联方			2024.6.30			2023.12.31		2022.12.31			2021.12.31
应付账款
	丹阳市皇塘镇友一春能源设备加工厂			70,737.87			569,492.23					639,904.39
	常州新春帆新材料科技有限公司			391,070.52			231,062.89		130,612.90			3,242,173.54
	苏州联恒环保科技有限公司			3,693,331.37			29,529.26		219.81
	武进区嘉泽芮军五金厂											815,411.04

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项目名称	关联方	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
	武进区嘉泽庆洛货运服务部				1,528,401.14
	常州联恒新材料有限公司			590,490.26	282,017.92
应付票据
	苏州联恒环保科技有限公司		4,000,000.00	2,500,000.00
	丹阳市皇塘镇友一春能源设备加工厂	764,220.00	100,000.00	407,563.00
	武进区嘉泽芮军五金厂			33,210.00	550,000.00
	武进区嘉泽庆洛货运服务部			752,529.20	200,000.00
	常州联恒新材料有限公司			363,682.46
其他应付款
	唐娜			2,025.38	400.00
	刘文君			10,700.00
	岳永海			462.00
	王超	2,365.00		5,696.82
	徐霞				6,635.00

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十三、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

项目	2024年1-6 月	2023年度	2022年度	2021年度
公司本期授予的各项权益工具总额			4.862 万股	7.15 万股
公司本期行权的各项权益工具总额				0.572 万股
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格 的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围 和合同剩余期限

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
授予日权益工具公允价值 的确定方法			较近一次引入 外部投资者的 价格	较近一次引入 外部投资者的 价格
授予日权益工具公允价值 的重要参数			按照实际转让 数量	按照实际转让 数量
可行权权益工具数量的确 定依据			不适用	不适用
本期估计与上期估计有重 大差异的原因
以权益结算的股份支付计 入资本公积的累计金额	100,382,376.97	96,773,676.97	89,556,276.97	83,113,989.48

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( 三 ) 股份支付费用

授予对 象	2024 年1-6 月	2024 年1-6 月	2024 年1-6 月	2023 年度	2023 年度	2023 年度	2022 年度	2022 年度	2022 年度	2021 年度	2021 年度	2021 年度
	以权益结算 的股份支付	以现金 结算的 股份支 付	合计	以权益结算 的股份支付	以现金 结算的 股份支 付	合计	以权益结算 的股份支付	以现金 结算的 股份支 付	合计	以权益结算 的股份支付	以现金 结算的 股份支 付	合计
公司员 工	3,608,700.00		3,608,700.00	7,217,400.00		7,217,400.00	6,442,287.49		6,442,287.49	6,461,268.33		6,461,268.33
合计	3,608,700.00		3,608,700.00	7,217,400.00		7,217,400.00	6,442,287.49		6,442,287.49	6,461,268.33		6,461,268.33

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十四、 承诺及或有事项

• 一

• ( ) 重要承诺事项

截至资产负债表日，公司没有需要披露的承诺事项。

( 二 ) 或有事项

截至资产负债表日，公司没有需要披露的重要或有事项。

十五、 资产负债表日后事项

截至报告出具日，公司没有需要披露的重要的资产负债表日后事项。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

账龄	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
1 年以内	268,695,076.16	262,158,555.97	226,706,393.92	217,294,905.14
1至2 年	9,298,614.88	12,670,818.21	1,913,965.64	28,763,333.94
2至3 年	1,273,142.29	993,235.32	593,534.46	6,011,182.60
3至4 年	165,000.00	543,733.22		6,240,812.78
4至5 年	327,181.79		238,731.58
5 年以上	295,531.58	295,531.58	56,800.00	56,800.00
小计	280,054,546.70	276,661,874.30	229,509,425.60	258,367,034.46
减：坏账准备	15,055,139.33	15,033,061.16	11,458,579.91	16,012,835.12
合计	264,999,407.37	261,628,813.14	218,050,845.69	242,354,199.34

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2024 年 6 月 30 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准 备
按信用风险特征组	280,054,546.70	100.00	15,055,139.33	5.38	264,999,407.37

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
合计提坏账准备
其中：
账龄组合	273,432,546.28	97.64	15,055,139.33	5.51	258,377,406.95
合并范围内关联方 组合	6,622,000.42	2.36			6,622,000.42
合计	280,054,546.70	100.00	15,055,139.33		264,999,407.37

2023 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准 备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	276,661,874.30	100.00	15,033,061.16	5.43	261,628,813.14
其中：
账龄组合	272,515,529.68	98.50	15,033,061.16	5.52	257,482,468.52
合并范围内关联方 组合	4,146,344.62	1.50			4,146,344.62
合计	276,661,874.30	100.00	15,033,061.16		261,628,813.14

2022 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准 备
按信用风险特征组	229,509,425.60	100.00	11,458,579.91	4.99	218,050,845.69

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
合计提坏账准备
其中：
账龄组合	219,629,786.57	95.70	11,458,579.91	5.22	208,171,206.66
合并范围内关联方 组合	9,879,639.03	4.30			9,879,639.03
合计	229,509,425.60	100.00	11,458,579.91		218,050,845.69

2021 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准 备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	258,367,034.46	100.00	16,012,835.12	6.20	242,354,199.34
其中：
账龄组合	228,394,993.19	88.40	16,012,835.12	7.01	212,382,158.07
合并范围内关联方 组合	29,972,041.27	11.60			29,972,041.27
合计	258,367,034.46	100.00	16,012,835.12		242,354,199.34

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按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比 例（%）	应收账款	坏账准备	计提 比例 （%）	应收账款	坏账准备	计提比 例（%）	应收账款	坏账准备	计提比 例（%）
账龄组 合	273,432,546.28	15,055,139.33	5.51	272,515,529.68	15,033,061.16	5.52	219,629,786.57	11,458,579.91	5.22	228,394,993.19	16,012,835.12	7.01
合并范 围内关 联方组 合	6,622,000.42			4,146,344.62			9,879,639.03			29,972,041.27
合计	280,054,546.70	15,055,139.33		276,661,874.30	15,033,061.16		229,509,425.60	11,458,579.91		258,367,034.46	16,012,835.12

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3 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2020.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2021.12.31
		计提	收回或转 回	转销或 核销	其他变动
账龄组合	17,932,462.53	-1,919,627.41				16,012,835.12
合计	17,932,462.53	-1,919,627.41				16,012,835.12

类别	2021.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2022.12.31
		计提	收回或转 回	转销或 核销	其他变动
账龄组合	16,012,835.12	-4,554,255.21				11,458,579.91
合计	16,012,835.12	-4,554,255.21				11,458,579.91

类别	2022.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2023.12.31
		计提	收回或转 回	转销或核 销	其他变动
账龄组合	11,458,579.91	3,574,481.25				15,033,061.16
合计	11,458,579.91	3,574,481.25				15,033,061.16

类别	2023.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2024.6.30
		计提	收回或转 回	转销或核 销	其他变动
账龄组合	15,033,061.16	22,078.17				15,055,139.33
合计	15,033,061.16	22,078.17				15,055,139.33

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4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30
	应收账款期末 余额	合同资产期 末余额	应收账款和合 同资产期末余 额	占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 (%)	应收账款坏 账准备和合 同资产减值 准备期末余 额
远景能源有限 公司	62,356,617.11	29,222,141.95	91,578,759.06	25.42	6,951,553.03
运达能源科技 集团股份有限 公司	51,873,340.40	19,474,942.91	71,348,283.31	19.80	6,483,390.54
东方电气股份 有限公司	54,349,590.01	7,267,694.99	61,617,285.00	17.10	3,243,589.00
中国中车股份 有限公司	36,568,158.98	13,256,202.43	49,824,361.41	13.83	5,913,791.35
明阳智慧能源 集团股份公司	30,175,323.74	4,667,032.37	34,842,356.11	9.67	1,755,451.39
合计	235,323,030.24	73,888,014.65	309,211,044.89	85.82	24,347,775.31

单位名称	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31
	应收账款期末 余额	合同资产期 末余额	应收账款和合 同资产期末余 额	占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 (%)	应收账款坏 账准备和合 同资产减值 准备期末余 额
远景能源有限 公司	99,539,197.06	28,559,453.69	128,098,650.75	36.70	8,430,617.84
运达能源科技 集团股份有限 公司	50,262,791.71	16,890,554.80	67,153,346.51	19.24	5,775,503.43
中国中车股份	31,127,871.46	12,493,247.88	43,621,119.34	12.50	4,912,092.98

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

单位名称	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31
	应收账款期末 余额	合同资产期 末余额	应收账款和合 同资产期末余 额	占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 (%)	应收账款坏 账准备和合 同资产减值 准备期末余 额
有限公司
明阳智慧能源 集团股份公司	41,872,109.05	2,834,651.52	44,706,760.57	12.81	2,246,049.48
东方电气股份 有限公司	18,092,495.00	4,575,690.00	22,668,185.00	6.49	1,199,670.50
合计	240,894,464.28	65,353,597.89	306,248,062.17	87.74	22,563,934.23

单位名称	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31
	应收账款期末 余额	合同资产期 末余额	应收账款和合 同资产期末余 额	占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 (%)	应收账款坏 账准备和合 同资产减值 准备期末余 额
远景能源有限 公司	87,818,732.26	31,674,224.68	119,492,956.94	40.69	9,766,016.18
运达能源科技 集团股份有限 公司	54,024,696.75	13,083,489.75	67,108,186.50	22.85	4,096,562.30
中国中车股份 有限公司	24,323,505.00	10,994,602.23	35,318,107.23	12.03	2,740,721.79
东方电气股份 有限公司	23,939,135.00	1,301,765.00	25,240,900.00	8.59	1,262,045.00
三一重能股份 有限公司	10,605,893.19		10,605,893.19	3.61	530,294.67
合计	200,711,962.20	57,054,081.66	257,766,043.86	87.77	18,395,639.94

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单位名称	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	应收账款期末 余额	合同资产期 末余额	应收账款和合 同资产期末余 额	占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 (%)	应收账款坏 账准备和合 同资产减值 准备期末余 额
远景能源有限 公司	83,340,332.67	28,643,339.05	111,983,671.72	36.31	8,201,926.80
运达能源科技 集团股份有限 公司	57,742,015.50	6,442,069.50	64,184,085.00	20.81	3,341,555.56
中国中车股份 有限公司	46,638,242.85	9,308,641.26	55,946,884.10	18.14	6,991,438.34
承德常凯科技 有限公司	27,608,395.70		27,608,395.70	8.95
三一重能股份 有限公司	24,382,825.28		24,382,825.28	7.91	1,219,141.26
合计	239,711,812.00	44,394,049.81	284,105,861.80	92.12	19,754,061.96

其他说明：受同一实际控制人控制的客户，合并计算应收账款余额。具体详见 “五、合并财务报表项目注释”之“（三）应收账款”之“4、按欠款方归集的 期末余额前五名的应收账款和合同资产情况”。

( 二 ) 其他应收款

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
应收利息	1,134,063.01
应收股利
其他应收款项	144,775,113.89	105,402,652.67	70,102,771.97	138,167,387.27
合计	145,909,176.90	105,402,652.67	70,102,771.97	138,167,387.27

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

1 、 应收利息

（1）应收利息分类

项目	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
集团内资金拆借利息	1,134,063.01
小计	1,134,063.01
减：坏账准备
合计	1,134,063.01

2 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
1 年以内	73,163,052.62	40,109,455.00	10,852,468.21	80,060,158.48
1至2 年	17,921,096.22	9,419,279.41	1,333,861.20	11,257,176.69
2至3 年	114,883.91	148,203.66	11,218,626.69	46,973,900.00
3至4 年	1,109,760.79	11,132,417.25	46,972,000.00
4至5 年	52,877,976.21	44,822,000.00
5 年以上
小计	145,186,769.75	105,631,355.32	70,376,956.10	138,291,235.17
减：坏账准备	411,655.86	228,702.65	274,184.13	123,847.90
合计	144,775,113.89	105,402,652.67	70,102,771.97	138,167,387.27

• （2）按坏账计提方法分类披露

2024 年 6 月 30 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	145,186,769.75	100.00	411,655.86	0.28	144,775,113.89
其中：

3-2-1-194

江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
账龄组合	4,708,407.36	3.24	411,655.86	8.74	4,296,751.50
合并范围内关联方组 合	140,478,362.39	96.76			140,478,362.39
合计	145,186,769.75	100.00	411,655.86		144,775,113.89

2023 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备	105,631,355.32	100.00	228,702.65	0.22	105,402,652.67
其中：
账龄组合	2,027,599.41	1.92	228,702.65	11.28	1,798,896.76
合并范围内关联方组合	103,603,755.91	98.08			103,603,755.91
合计	105,631,355.32	100.00	228,702.65		105,402,652.67

2022 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备	70,376,956.10	100.00	274,184.13	0.39	70,102,771.97
其中：
账龄组合	2,679,087.89	3.81	274,184.13	10.23	2,404,903.76
合并范围内关联方组合	67,697,868.21	96.19			67,697,868.21
合计	70,376,956.10	100.00	274,184.13		70,102,771.97

3-2-1-195

江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

2021 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	138,291,235.17	100.00	123,847.90	0.09	138,167,387.27
其中：
账龄组合	2,058,761.23	1.49	123,847.90	6.02	1,934,913.33
合并范围内关联方组 合	136,232,473.94	98.51			136,232,473.94
合计	138,291,235.17	100.00	123,847.90		138,167,387.27

3-2-1-196

江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比 例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比 例（%）	其他应收款 项	坏账准备	计提比 例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比 例（%）
账龄 组合	4,708,407.36	411,655.86	8.74	2,027,599.41	228,702.65	11.28	2,679,087.89	274,184.13	10.23	2,058,761.23	123,847.90	6.02
合并 范围 内关 联方 组合	140,478,362.39			103,603,755.91			67,697,868.21			136,232,473.94
合计	145,186,769.75	411,655.86		105,631,355.32	228,702.65		70,376,956.10	274,184.13		138,291,235.17	123,847.90

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（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2020.12.31 余额	85,181.60			85,181.60
2020.12.31余额在本 期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	38,666.30			38,666.30
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021.12.31余额	123,847.90			123,847.90

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2021.12.31 余额	123,847.90			123,847.90
2021.12.31余额在本 期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	150,336.23			150,336.23
本期转回

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坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
本期转销
本期核销
其他变动
2022.12.31余额	274,184.13			274,184.13

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2022.12.31 余额	274,184.13			274,184.13
2022.12.31余额在本 期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-45,481.48			-45,481.48
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023.12.31余额	228,702.65			228,702.65
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2023.12.31 余额	228,702.65			228,702.65
2023.12.31余额在本期

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坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	182,953.21			182,953.21
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024.6.30余额	411,655.86			411,655.86

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段 未来12个月预 期信用损失	第二阶段	第三阶段	合计
		整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2020.12.31 余额	73,328,625.86			73,328,625.86
2020.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	64,962,609.31			64,962,609.31
本期终止确认
其他变动
2021.12.31余额	138,291,235.17			138,291,235.17

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账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2021.12.31 余额	138,291,235.17			138,291,235.17
2021.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认	67,914,279.07			67,914,279.07
其他变动
2022.12.31余额	70,376,956.10			70,376,956.10

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2022.12.31 余额	70,376,956.10			70,376,956.10
2022.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	35,254,399.22			35,254,399.22
本期终止确认
其他变动
2023.12.31余额	105,631,355.32			105,631,355.32

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账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
2023.12.31 余额	105,631,355.32			105,631,355.32
2023.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	39,555,414.43			39,555,414.43
本期终止确认
其他变动
2024.6.30余额	145,186,769.75			145,186,769.75

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2020.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2021.12.31
		计提	收回或 转回	转销或核 销	其他变动
账龄组合	85,181.60	38,666.30				123,847.90
合计	85,181.60	38,666.30				123,847.90

类别	2021.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2022.12.31
		计提	收回或 转回	转销或 核销	其他变动
账龄组合	123,847.90	150,336.23				274,184.13
合计	123,847.90	150,336.23				274,184.13

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类别	2022.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2023.12.31
		计提	收回或转 回	转销或核 销	其他变动
账龄组合	274,184.13	-45,481.48				228,702.65
合计	274,184.13	-45,481.48				228,702.65

类别	2023.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2024.6.30
		计提	收回或转 回	转销或核 销	其他变动
账龄组合	228,702.65	182,953.21				411,655.86
合计	228,702.65	182,953.21				411,655.86

（5）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额
	2024.6.30	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
备用金	411.00		6,530.50	1,900.00
保证金、押金	3,790,000.00	1,390,000.00	1,123,700.00	172,250.00
往来款及其他	141,396,358.75	104,241,355.32	69,246,725.60	138,117,085.17
合计	145,186,769.75	105,631,355.32	70,376,956.10	138,291,235.17

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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2024.6.30	账龄	占其他应收款项期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
乌兰察布常友科技有限公司	往来款及其他	70,003,419.83	1 年以内、1-2 年	48.22
江苏库玛新材料有限公司	往来款及其他	54,872,530.00	1 年以内、2-5 年	37.79
常州兆庚新材料有限公司	往来款及其他	13,890,492.00	1 年以内、1-2 年	9.57
上海常友绿能材料科技有限公司	往来款及其他	1,700,000.00	1 年以内	1.17
运达能源科技集团股份有限公司	保证金、押金	1,600,000.00	1 年以内	1.10	80,000.00
合计		142,066,441.83		97.85	80,000.00

单位名称	款项性质	2023.12.31	账龄	占其他应收款项期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
江苏库玛新材料有限公司	往来款及其他	55,770,480.00	3-5 年	52.80
乌兰察布常友科技有限公司	往来款及其他	42,750,770.17	1 年以内、1-2 年	40.47
常州兆庚新材料有限公司	往来款及其他	4,070,720.00	1 年以内	3.85
上海常友绿能材料科技有限公司	往来款及其他	1,000,000.00	1 年以内	0.95
三一重能股份有限公司	保证金、押金	500,000.00	1 年以内	0.47	25,000.00
合计		104,091,970.17		98.54	25,000.00

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单位名称	款项性质	2022.12.31	账龄	占其他应收款项期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
江苏库玛新材料有限公司	往来款及其他	57,900,480.00	2-4 年	82.27
乌兰察布常友科技有限公司	往来款及其他	9,690,000.00	1 年以内	13.77
运达能源科技集团股份有限公司	保证金、押金	500,000.00	1 年以内	0.71	25,000.00
刘锡东	往来款及其他	360,000.00	1-2 年	0.51	36,000.00
东方电气股份有限公司	保证金、押金	300,000.00	1 年以内	0.43	15,000.00
合计		68,750,480.00		97.69	76,000.00
单位名称	款项性质	2021.12.31	账龄	占其他应收款项期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
江苏库玛新材料有限公司	往来款及其他	57,900,480.00	1-2 年、2-3 年	41.87
承德常凯科技有限公司	往来款及其他	38,763,133.54	1 年以内	28.03
常州兆庚新材料有限公司	往来款及其他	23,603,719.89	1 年以内	17.07
湖南常友环保科技有限公司	往来款及其他	12,180,970.22	1 年以内	8.81
盐城常友环保科技有限公司	往来款及其他	2,424,170.29	1 年以内	1.75
合计		134,872,473.94		97.53

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( 三 ) 长期股权投资

项目	2024.6.30	2024.6.30	2024.6.30	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额	减 值 准 备	账面价值	账面余额	减 值 准 备	账面价值	账面余额	减 值 准 备	账面价值	账面余额	减 值 准 备	账面价值
对子公 司投资	131,423,012.53		131,423,012.53	125,223,012.53		125,223,012.53	101,223,012.53		101,223,012.53	39,706,843.53		39,706,843.53
对联营、 合营企 业投资
合计	131,423,012.53		131,423,012.53	125,223,012.53		125,223,012.53	101,223,012.53		101,223,012.53	39,706,843.53		39,706,843.53

1 、 对子公司投资

被投资单位	2020.12.31	2020.12.31	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2021.12.31	2021.12.31
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
常州兆庚新材料 有限公司	3,309,241.16						3,309,241.16

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被投资单位	2020.12.31	2020.12.31	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2021.12.31	2021.12.31
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
盐城常友环保科 技有限公司	4,753,831.00						4,753,831.00
江苏库玛新材料 有限公司	28,213,771.37						28,213,771.37
湖南常友环保科 技有限公司	1,430,000.00						1,430,000.00
承德常凯科技有 限公司	2,000,000.00						2,000,000.00
合计	39,706,843.53						39,706,843.53
被投资单位	2021.12.31		本期增减变动				2022.12.31
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
常州兆庚新材料 有限公司	3,309,241.16		8,700,000.00				12,009,241.16
盐城常友环保科 技有限公司	4,753,831.00		5,246,169.00				10,000,000.00
江苏库玛新材料 有限公司	28,213,771.37						28,213,771.37

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被投资单位	2021.12.31	2021.12.31	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2022.12.31	2022.12.31
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
湖南常友环保科 技有限公司	1,430,000.00		8,570,000.00				10,000,000.00
承德常凯科技有 限公司	2,000,000.00		1,000,000.00				3,000,000.00
乌兰察布常友科 技有限公司			30,000,000.00				30,000,000.00
云南常友科技有 限公司			3,000,000.00				3,000,000.00
上海常友绿能材 料科技有限公司			1,000,000.00				1,000,000.00
内蒙古常卓科技 有限责任公司			3,000,000.00				3,000,000.00
四川常友科技有 限公司			1,000,000.00				1,000,000.00
合计	39,706,843.53		61,516,169.00				101,223,012.53

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被投资单位	2022.12.31	2022.12.31	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2023.12.31	2023.12.31
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
常州兆庚新材料有限公司	12,009,241.16						12,009,241.16
盐城常友环保科技有限公司	10,000,000.00						10,000,000.00
江苏库玛新材料有限公司	28,213,771.37						28,213,771.37
湖南常友环保科技有限公司	10,000,000.00						10,000,000.00
承德常凯科技有限公司	3,000,000.00						3,000,000.00
乌兰察布常友科技有限公司	30,000,000.00		20,000,000.00				50,000,000.00
云南常友科技有限公司	3,000,000.00						3,000,000.00
上海常友绿能材料科技有限公司	1,000,000.00						1,000,000.00
内蒙古常卓科技有限责任公司	3,000,000.00						3,000,000.00
四川常友科技有限公司	1,000,000.00						1,000,000.00
福州常卓科技有限公司			1,000,000.00				1,000,000.00
甘肃常卓科技有限公司			3,000,000.00				3,000,000.00
合计	101,223,012.53		24,000,000.00				125,223,012.53
被投资单位	2023.12.31		本期增减变动				2024.6.30
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
常州兆庚新材料有限公司	12,009,241.16						12,009,241.16
江苏常卓科技有限公司	10,000,000.00						10,000,000.00

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

被投资单位	2023.12.31	2023.12.31	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2024.6.30	2024.6.30
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
江苏库玛新材料有限公司	28,213,771.37						28,213,771.37
湖南常友环保科技有限公司	10,000,000.00						10,000,000.00
承德常凯科技有限公司	3,000,000.00						3,000,000.00
乌兰察布常友科技有限公司	50,000,000.00						50,000,000.00
云南常友科技有限公司	3,000,000.00						3,000,000.00
上海常友绿能材料科技有限公司	1,000,000.00						1,000,000.00
内蒙古常卓科技有限责任公司	3,000,000.00						3,000,000.00
四川常友科技有限公司	1,000,000.00		2,000,000.00				3,000,000.00
福州常卓科技有限公司	1,000,000.00						1,000,000.00
甘肃常卓科技有限公司	3,000,000.00						3,000,000.00
广西常友科技有限公司			4,200,000.00				4,200,000.00
合计	125,223,012.53		6,200,000.00				131,423,012.53

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江苏常友环保科技股份有限公司 2021 年度 至 2024 年 6 月 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

项目	2024 年1-6 月	2024 年1-6 月	2023 年度	2023 年度	2022 年度	2022 年度	2021 年度	2021 年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	242,556,243.79	193,340,663.83	472,254,994.18	384,250,816.53	480,449,636.66	403,248,522.60	396,905,610.58	316,064,367.06
其他业务	7,018,521.20	3,457,388.87	15,909,708.13	8,698,546.17	10,684,437.44	5,886,653.18	11,469,380.71	8,241,715.90
合计	249,574,764.99	196,798,052.70	488,164,702.31	392,949,362.70	491,134,074.10	409,135,175.78	408,374,991.29	324,306,082.96

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主营业收入明细：

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
风电	237,608,637.78	460,763,041.44	448,983,632.32	349,313,064.33
轨交	4,933,480.71	9,027,404.38	28,249,263.55	38,730,977.33
其他	14,125.30	2,464,548.36	3,216,740.79	8,861,568.92
合计	242,556,243.79	472,254,994.18	480,449,636.66	396,905,610.58

公司前五名客户的营业收入情况

2024 年度 1-6 月

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例（%）
远景能源有限公司	52,118,033.96	20.88
运达能源科技集团股份有限公司	48,933,305.76	19.61
东方电气股份有限公司	48,466,628.46	19.42
明阳智慧能源集团股份公司	32,868,962.19	13.17
中国中车股份有限公司	30,001,397.12	12.02
合计	212,388,327.49	85.10

2023 年度

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例（%）
远景能源有限公司	199,948,882.00	40.96
运达能源科技集团股份有限公司	67,976,811.33	13.92
三一重能股份有限公司	61,091,970.51	12.51
东方电气股份有限公司	57,727,521.71	11.83
明阳智慧能源集团股份公司	46,431,557.45	9.51
合计	433,176,743.00	88.74

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2022 年度

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例（%）
远景能源有限公司	188,503,381.11	38.38
运达能源科技集团股份有限公司	116,768,500.65	23.78
三一重能股份有限公司	62,298,326.96	12.68
中国中车股份有限公司	60,398,656.44	12.30
东方电气股份有限公司	23,455,310.04	4.78
合计	451,424,175.20	91.91

2021 年度

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例（%）
远景能源有限公司	126,630,505.56	31.01
中国中车股份有限公司	81,131,964.94	19.87
运达能源科技集团股份有限公司	69,670,608.59	17.06
三一重能股份有限公司	56,573,770.68	13.85
上海电气风电集团股份有限公司	52,668,486.49	12.90
合计	386,675,336.26	94.69

其他说明：受同一实际控制人控制的客户，合并计算应收账款余额。具体详见“五、 合并财务报表项目注释”之“（三）应收账款”之“4、按欠款方归集的期末余额前五名 ” 的应收账款和合同资产情况 。

( 五 ) 投资收益

项目	2024年1-6月	2023 年度	2022 年度	2021 年度
处置长期股权投资产生的投资收 益				13,200,793.57
应收款项融资终止损益	-1,561,167.49	-4,074,388.95	-2,599,161.13	-1,472,421.06
理财收益	20,349.36
债务重组产生的投资收益			-675,321.54
合计	-1,540,818.13	-4,074,388.95	-3,274,482.67	11,728,372.51

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十七、 补充资料

一 ( ) 非经常性损益明细表

项目	2024 年1-6 月	2023 年度	2022 年度	2021 年度	说明
非流动性资产处置损 益，包括已计提资产减 值准备的冲销部分	-543,916.21	-831,975.20	-127,494.15	255,728.18
计入当期损益的政府补 助，但与公司正常经营 业务密切相关、符合国 家政策规定、按照确定 的标准享有、对公司损 益产生持续影响的政府 补助除外	806,350.00	3,012,363.50	6,620,271.63	8,745,332.33
除同公司正常经营业务 相关的有效套期保值业 务外，非金融企业持有 金融资产和金融负债产 生的公允价值变动损益 以及处置金融资产和金 融负债产生的损益	20,349.36
单独进行减值测试的应 收款项减值准备转回	3,426,676.74	298,282.17	408,216.31	15,120.38
债务重组损益			-675,321.54
除上述各项之外的其他 营业外收入和支出	-800,499.11	-1,150,019.98	-1,120,767.46	-1,300,902.88
其他符合非经常性损益 定义的损益项目	55,534.86	29,644.87	4,520.37	-190,461.55
小计	2,964,495.64	1,358,295.36	5,109,425.16	7,524,816.46
所得税影响额	810,441.06	259,571.38	785,171.90	1,324,762.40
少数股东权益影响额 （税后）
合计	2,154,054.58	1,098,723.98	4,324,253.26	6,200,054.06

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( 二 ) 净资产收益率及每股收益

2024年1-6月	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.04	1.37	1.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	6.70	1.31	1.31

2023年度	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	14.30	2.49	2.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	14.11	2.45	2.45
2022年度	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	18.02	2.63	2.63
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	17.13	2.50	2.50
2021年度	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	15.43	1.87	1.87
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	13.88	1.68	1.68
	江苏常友环保科技股份有限公司 （加盖公章）

二〇二四年十月十五日

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