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CyberTAN Annual Report 2014
52292_rns_2014-11-14_437b10b5-507d-42ae-9d57-2dde253d4201.pdf
Annual Report
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建漢科技股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告書 民國 103年度及 102年度
(股票代碼 3062)
公司地址:新竹縣新竹科學工業園區園區三路99號 話: $(03)577-7777$ 電
$\frac{1}{2}$
$\begin{array}{cccccccccc} \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \$
建漢科技股份有限公司
民國103年度及102年度個體財務報告暨會計師查核報告書
目 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | ||||
| 三、 | 會計師查核報告書 | $\overline{4}$ | |||
| 四、 | 個體資產負債表 | $5~\sim~6$ | |||
| 五、 | 個體綜合損益表 | $\overline{7}$ | |||
| 六、 | 個體權益變動表 | 8 | |||
| 七、 | 個體現金流量表 | 9 | |||
| 八、 | 個體財務報告附註 | $10 - 51$ | |||
| $(-)$ | 公司沿革與業務範圍 | 10 | |||
| $($ $\equiv$ $)$ | 通過財報之日期及程序 | 10 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 12$ | |||
| $(\mathbf{w})$ | 重要會計政策之彙總說明 | $12 - 20$ | |||
| $(\overline{\mathbf{L}})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 | $20 - 21$ | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $21 \sim 36$ | |||
| $(\pm)$ | 關係人交易 | $37 - 39$ | |||
| (八) 抵(質)押之資產 | 40 | ||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 40 |
$\frac{1}{2}$
| 項 | 目 | 頁 | 坎 | |
|---|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 40 | |||
| (十一)重大之期後事項 | 40 | |||
| (十二)其他 | $40 \sim 45$ | |||
| (十三)附註揭露事項 | $46 - 51$ | |||
| (十四)營運部門資訊 | 51 | |||
| 九、 | 重要會計項目明細表 | $52 - 67$ |
會計師查核報告書
(104) 財審報字第14003812號
建漢科技股份有限公司 公鑒:
建漢科技股份有限公司民國103年及102年12月31日之個體資產負債表,暨民國103年 及102年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表,業經 本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查 核結果對上開個體財務報告表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作,以合理確信財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」編製,足以允當表達建漢科技股份有限公司民國103年及102年12月31日之財 務狀況, 暨民國103年及102年1月1日至12月31日之財務績效與現金流量。
箵 訹 漫员 會計師 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號:金管證六字第0960038033號 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1010034097號 華民國 104年3月 2 7 $\mathsf{H}$
$-4-$
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
單位:新台幣仟元
| $\%$ 16 15 $\overline{2}$ 27 5,859 6 491,900 |
|---|
| 84,765 -1 |
| 67 |
| 11 |
| $\mathbf{1}$ |
| 16 |
| $\mathfrak{Z}$ |
| $\overline{2}$ |
| 33 |
| 100 |
| 5,645,621 912,610 90,000 1,396,384 231,426 21,721 183,016 2,835,157 8,480,778 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 103 年 金 |
12 31 月 額 |
$\boxdot$ $\%$ |
102 12 31 年 月 金 額 |
日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||
| 2170 | 應付帳款 | \$ | 2,313,543 | 25 | $\sqrt[6]{2}$ 1,994,988 |
23 | |
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 七 | 582,031 | 6 | 571,295 | $\overline{7}$ | |
| 2200 | 其他應付款 | 280,681 | 3 | 213,986 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 2220 | 其他應付款項一關係人 | $\pm$ | 271,515 | 3 | 161,490 | $2^{\circ}$ | |
| 2230 | 當期所得稅負債 | 79,266 | $\mathbf 1$ | 40,332 | |||
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十) | 52,209 | $\overline{\phantom{a}}$ | 53,300 | $\mathbf{1}$ | |
| 2300 | 其他流動負債 | 272,792 | 3 | 276,227 | $\mathbf{3}$ | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 3,852,037 | 41 | 3,311,618 | 39 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2550 | 負債準備一非流動 | 六(十) | 38,345 | ||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十一) | 47,935 | $\mathbf{1}$ | 36,377 | ||
| 2600 | 其他非流動負債 | 456 | 456 | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 86,736 | $\mathbf{1}$ | 36,833 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 3,938,773 | 42 | 3,348,451 | 39 | ||
| 權益 | |||||||
| 股本 | 六(十一) | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 3,295,814 | 35 | 3,255,814 | 39 | ||
| 資本公積 | 六(十二) | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 525,397 | 5 | 493,600 | 6 | ||
| 保留盈餘 | 六(十三) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 664,977 | 7 | 649,159 | 8 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 11,099 | |||||
| 3350 | 未分配盈餘合計 | 六(二十二) | 942, 167 | 10 | 711,688 | $\,8\,$ | |
| 其他權益 | 六(十四) | ||||||
| 3400 | 其他權益 | 48,848 | $\mathbf{I}$ | 10,967 | |||
| 3XXX | 權益總計 | 5,477,203 | 58 | 5, 132, 327 | 61 | ||
| 負債及權益總計 | \$ | 9,415,976 | 100 | \$ 8,480,778 |
100 |
後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
會計主管:黃祺雯
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 103 | 年 | 度 | 102 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十五)及七 | \$ | 16,067,499 | 100 | \$ | 12,906,626 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(十八)(十九) | ||||||
| 及七 | $14,967,431$ ( | $93)$ ( | $12, 184, 692$ $()$ | 95) | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 1,100,068 | $\tau$ | 721,934 | 5 | |||
| 營業費用 | 六(十八)(十九) | |||||||
| 及七 | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $200,697$ ) ( | $1)$ ( | $91,106$ ) ( | 1) | |||
| 6200 | 管理費用 | $81,706$ ) ( | $1)$ ( | 87,728) | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | 391,829)( | $2)$ ( | $383,401$ )( | 3) | |||
| 6000 | 營業費用合計 | $674,232$ )( | $4)$ ( | $562, 235$ )( | 4) | |||
| 6900 | 營業利益 | 425,836 | 3 | 159,699 | ||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十六) | 67,338 | 106,998 | 1 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十七) | .854 | 4,378 | ||||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十) | $\overline{ }$ | 2,033 | ||||
| 7070 | 採用權益法認列之子公 | 六(六) | ||||||
| 司、關聯企業及合資損益之 | ||||||||
| 份額 | 45,925) | 48,266) | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 22,267 | 61,077 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 7900 7950 |
税前淨利 | 六(ニ+ー) | 448,103 | 3 | 220,776 | $\overline{2}$ | ||
| 8200 | 所得稅費用 本期淨利 |
$106,720$ $($ | $1)$ ( $\overline{2}$ |
62,600( | 1) | |||
| \$ | 341,383 | $\sqrt[6]{}$ | 158,176 | 1 | ||||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換 算之兒換差額 |
\$ | ||||||
| 8360 | 確定福利計畫精算利益 | 27,608 | \$ | 31,299 | 1 | |||
| 8380 | 採用權益法認列之子公 | 9,064 | 7,780 | |||||
| 司、關聯企業及合資之其他 | ||||||||
| 綜合損益份額 | 80,966 | $\mathbf{1}$ | 3,407 | |||||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部分 六(二十一) | |||||||
| 相關之所得稅 | 6,234) | 5,144) | ||||||
| 8300 | 本期其他綜合利益之稅後淨 | |||||||
| 額 | 111,404 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 37,342 | |||||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | $\frac{1}{2}$ | 452,787 | 3 | $\frac{16}{3}$ | 195,518 | $\sqrt{2}$ | |
| 基本每股盈餘 | 六(二十二) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘合計 | $\frac{1}{2}$ | 1.05 | \$ | 0.49 | |||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十二) | |||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘合計 | \$ | 1.04 | \$ | 0.48 |
後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:陳澤燦
會計主管:黃祺雯
| 單位:新台幣仟元 | 茹 | 4,985,647 | 48,838) | 158,176 | 37,342 | 5, 132, 327 | 5, 132, 327 | 113,953) | 341,383 | 111,404 | 5,795 | 247 | 5,477,203 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 煳 | 办 | ₩ | S $\blacksquare$ |
Ø | ↮ | |||||||||||||||
| 电摧益 其 |
$\leftrightarrow$ | $\varphi$ | \$ | 71,550) | 5,795 | $65,755$ ) اھ |
||||||||||||||
| 權 奇 |
售產現益 猪兔米 實際 金融資 黎 |
$\leftrightarrow$ | ↮ | ↮ | 72,289 | 72,289 69 |
||||||||||||||
| ₩ | 國外標號 化苯基苯基苯基苯基苯基 球球基苯基 基本 |
( \$ 19, 917 ) | 30,884 | 10,967 s |
\$10,967 | 31,347 | 42,314 s |
|||||||||||||
| 徐 | 分配换 雷车 (战掠雪 ) 合計 未餘彌損 |
\$613,967 | 6,976) | 11,099 | 48,838 | 158,176 | 6,458 | \$711,688 | \$711,688 | 15,818) | 11,099 | 113,953) | 341,383 | 7,768 | \$942,167 | |||||
| 闢 œ |
餘積 쪢 特別 |
$\mathbf{t}$ $\leftrightarrow$ |
11,099 | 11,099 $\leftrightarrow$ |
\$11,099 | 11,099) | ||||||||||||||
| 保 E $\overline{31}$ |
法定盈餘 公 |
\$642,183 | 6,976 | \$649,159 | \$649,159 | 15,818 | \$664,977 | |||||||||||||
| 俪 積 月 中民風179至12 公 |
資本公務 一 其 他 |
8,968 ↮ |
8,968 $\leftrightarrow$ |
8,968 | ₩ | 8,968 $\leftrightarrow$ |
||||||||||||||
| 中国后途法属 假糖糊蜜装 嗣需 ∜ $4.8 - 10$ |
本公積 限制員 權利 资一 Н 股 |
$\Theta$ | ٠ ↮ |
S | 31,550 | 31,550 sĄ |
||||||||||||||
| 民國 103 쒡 ₩ |
法企股變數 資本本公務 採用 模 業務 科 業務 推 浄 資 推 彰 |
↮ | s | ↮ | 247 | 247 $\leftrightarrow$ |
||||||||||||||
| 微 | 資本公積 一 發 行 溢 |
\$484,632 | \$484,632 | \$484,632 | \$484,632 | |||||||||||||||
| ₩ 通股股 肯 |
\$3,255,814 | \$3,255,814 | \$3,255,814 | 40,000 | \$3,295,814 | |||||||||||||||
| 쎪 宔 |
$\pi(1=)$ | 六(十四) | $\star$ ( $+$ $\equiv$ ) | た(十四) ホ(十一) |
$\dot{\pi}(\mathcal{H})$ | |||||||||||||||
| 102年1月1日餘額 102年度 |
101年度盈餘指派及分配(註一) 提列法定盈餘公積 |
提列特別盈餘公積 | 發放現金股利 | 102年度净利 | 本期其他綜合損益 | 102年12月31日徐額 | 103年 | 103年1月1日徐額 | 102年度盈餘指派及分配(註二) | 提列法定盈餘公積 | 迴轉特別盈餘公積 | 發放現金股利 | 103年淨利 | 本期其他綜合損益 | 發行限制員工權利股票 | 股份基礎給付交易 | 採用權益法認列關聯企業淨值之變動數 | 103年12月31日徐額 |
註一:民國 101 年度之員工紅利\$6, 203 仟元已於損益表中扣除。
註二:民國 102 年度之員工紅利\$18, 415 仟元已於損益表中扣除。
後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:吳忠和學
$-8$
$\ddot{\phantom{a}}$
第五章: 黄铁铜 计
| œ | Έ ョ 曰 |
|---|---|
| 俋 | |
| c | 12月31 Ε |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 103 | 年 度 |
102 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | \$ | |||
| 調整項目 | 448,103 | 220,776 | |||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(七)(十八) | 20,461 | 21,976 | ||
| 攤銷費用 | 六(十八) | 81 | 193 | ||
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | 2,090 | $\left($ | 1,860) | ||
| 依權益法認列之投資損失 | 六(六) | 45,925 | 48,266 | ||
| 金融資產評價損失 | 六(二) | 8,750 | 705 | ||
| 利息收入 | 六(十六) | 24,427) ( | 15,413) | ||
| 利息費用 | 六(二十) | 2,033 | |||
| 發行員工權利限制新股 | 六(九) | 5,795 | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收帳款 | 135,847) | 147,998 | |||
| 應收帳款一關係人 | 27,544) | 37,442 | |||
| 存貨 | 248,710) ( | 975,969) | |||
| 預付款項 | 1,195) | 13,367 | |||
| 其他流動資產-其他 | 26,387 | $\sqrt{2}$ | 11,729) | ||
| 其他非流動資產增加 | $6,719$ ) ( | 9,549) | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付帳款 | 318,555 | 898,898 | |||
| 應付帳款一關係人 | 10,736 | 40,064 | |||
| 其他應付款 | 66,695 | 55,390 | |||
| 其他應付款項一關係人 | 110,025 | $\left($ | 125,741) | ||
| 負債準備 | 37,254 | 7,619 | |||
| 其他流動負債 | 5,746) | 19,118) | |||
| 營運產生之現金流入 | 650,669 | 335,348 | |||
| 支付所得稅 | 59,878) | 37,426) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 590,791 | 297,922 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 以成本衡量之金融資產 | 六(二) | 30,000 | |||
| 購置固定資產 | 六(七) | $20,065$ ) ( | 9,160) | ||
| 其他金融資產-流動增加 | $207,336$ ) ( | 491,900) | |||
| 收取利息 | 31,492 | 4,245 | |||
| 存出保證金減少 | 3 | 510 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 165,906) | 496,305) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 其他流動負債(減少)增加 | 2,311 | 1,020) | |||
| 支付利息 | 2,033) | ||||
| 發放現金股利 | 六(十三) | 113,953) | 48,838) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | 111,642) | 51,891) | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 313,243 | 250, 274) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,325,101 | 1,575,375 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 1,638,344 | \$ | 1,325,101 |
後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
建漢科技股份有限公司 個體財務報告附註 民國 103年及 102年 12月 31日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革與業務範圍
建漢科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,主要營業項目 為有線通信機械器材、電子零組件之製造及寬頻網際網路存取路由器、閘道器、 虚擬私有網路、防火牆、第三、四層交換器、有線寬頻網路保全路由器、無線 寬頻網路保全路由器之研究、開發及銷售業務等。截至民國103年及102年12 月31日止,本公司員工人數分別為293人及327人。
二、通過財報之日期及程序
本個體財務報告已於民國104年3月27日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
無。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
依據金管會民國 103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國 104年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013年版 IFRSs i) 編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號 | 民國99年7月1日 |
| 之比較揭露對首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次 | 民國100年7月1日 |
| 採用者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正 政府貸款」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 民國100年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產及金融負 | 民國102年1月1日 |
| 債之互抵 : | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 民國102年1月1日(投資 |
| 個體於民國103年1月1 | |
| 日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 民國101年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回 | 民國101年1月1日 |
| 收」 | |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「投資關聯企業及合資」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互 | 民國103年1月1日 |
| 抵」 | |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成 | 民國102年1月1日 |
| 木」 | |
| 2010年對國際財務報導準則之改善 | 民國100年1月1日 |
| 2009-2011年對國際財務報導準則之改善 | 民國102年1月1日 |
忍為除下列各項外,適用 2013 年版 IFRSs 將不致對本公司 造成重大變動:
- 國際會計準則第19號「員工福利」
本公司將依該準則增加確定福利計畫之揭露規定。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 雨類別予以單獨列示。本公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
- 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入 合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本公司
將依該準則增加有關關聯企業之資訊揭露。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年版 IFRSs 之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第9號「金融工具」 民國107年1月1日 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 民國105年1月1日 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號 民國105年1月1日 之修正「投資個體:合併例外之適用」 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會 民國105年1月1日 計處理」 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 民國105年1月1日 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 民國106年1月1日 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 民國105年1月1日 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受 民國105年1月1日 方法之釐清。 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植 民國105年1月1日 物」 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 民國103年7月1日 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 民國105年1月1日 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 民國103年1月1日 露」 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險 民國103年1月1日 會計之繼續」 國際財務報導解釋第21號「公課」 民國103年1月1日 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 民國103年7月1日 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 民國103年7月1日 民國105年1月1日 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重要會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。 (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利資產自 倩。
-
- 編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公司 的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性 之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
(三)外幣換算
本公司個體財務報告所列之項目,係以本公司營運所處主要經濟環境之貨 幣(即功能性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新 台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期捐益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有公司個體、關聯企業及聯合控制個 體,其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日收盤匯 率 换 算;
B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及 C. 所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業或聯合控制個體時,將 於其他綜合損益項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利 益或損失之一部分。惟當本公司即使仍保留對前關聯企業或聯合控制 個體之部分權益,但已喪失對國外營運機構屬關聯企業之重大影響或 已喪失對國外營運機構屬聯合控制個體之聯合控制,則係以處分對國
外營運機構之全部權益處理。
- (3)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。 惟當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外營運 機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
- (四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
- (五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具 除依避险會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。 本公司於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過 損益按公允價值衡量:
- $(1)$ 係 混 合 $($ 結 合 $)$ 合 約 ; 或
- (2)可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
- (3)係依書面之之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績 效之投資。
-
- 本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量,
相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之 變動認列於當期損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資, 或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交 割之衍生工具,當其公允價值無法可靠衡量時,本公司將其列報為「以 成本衡量之金融資產」。
(七)應收帳款
係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利 息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款, 因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (八)金融資產減損
-
- 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失 事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流 量具有能可靠估計之影響。
-
- 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4) 倩務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (6)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之 某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不 利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情 况:
- (7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
- (8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產(包含應收票據、應收帳款、其他應收 款及無活絡市場之債券投資等)
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則 先前認列之滅損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉滅損損失之金額係藉由備抵帳
戶調整資產之帳面金額。 (2)以成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減損損 失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳 面金額。
(九)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資 產。
$(+)$ 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至宗工 尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
- (十一)採用權益法之投資/子公司及關聯企業
-
- 子公司指本公司有權主導其財務及營運政策之所有個體(包括特殊目 的個體),一般係直接或間接持有其超過 50%表決權之股份。本公司對 子公司之投資於個體財務報告採權益法評價。
-
- 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
-
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額責任列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認 列損失。
-
- 關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或 間 接 持 有 其 20%以 上 表 決 權 之 股 份。本 公 司 對 關 聯 企 業 之 投 資 採 用 權 益法處理,取得時依成本認列。
-
- 本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款),本公司不認列進一步之損失,除非本公司對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為「資本公積」。
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- 本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實 現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本公司
採用之政策一致。
-
- 關聯企業增發新股時,若本公司未按比例認購或取得,致使投資比例 發生變動但仍對其有重大影響,該股權淨值變動之增減數係調整「資 本公積,及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者,除上述調 整外,與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利 益或損失,且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損 益者,依減少比例重分類至損益。
-
- 當本公司處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先 前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與 本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分 類為損益。如仍對該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜 合損益中認列之金額依上述方式轉出。
-
- 依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及其 他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益 歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合併基礎 編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
(十二)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關 利息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,按估計耐用年限以直線 法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大,則單獨提列折 舊。
-
- 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生 日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產耐用年限如下:
| 房 | 屋 | 及 | 建 | 築 | $3$ 年 $\sim$ $41$ 年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (其中內裝工程耐用年限為3~10年) | ||||||
| 機 | 毊 | 設 | 備 | $34 \sim 104$ | ||
| 運 | 輸 | 設 | 備 | 5年 | ||
| 辨 | 公 | 設 | 備 | $2$ 年 ~ 10 年 | ||
| 其 | 他 | 設 | 備 | $24 \sim 54$ |
(十三)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外,當以前年 度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉滅損損失,惟迴轉滅損 損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除 折舊或攤銷後之帳面金額。
(十四)應付帳款
應付帳款係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付之義務。 於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。惟 图未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡 룹 .
(十五)金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時時,除列金融負債。
(十六)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖以 淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融負債 互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
(十七)負債準備
保固負債準備係因過去事件而負有現時法定或推定義務,很有可能需要流 出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計時認列。 (十八)員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計書
對於確定提撥計書,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。
- (2)確定福利計畫
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減 除計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。確定福利淨義 務每年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率係使用政府公 債 (於資產負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計書產生之精算損益於發生當期認列於其他綜合損
益。
- 員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認 列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理。另本公司係以財務報告年度之次年度股東會決 議日前一日之每股公允價值,並考慮除權除息影響後之金額,計算股票 紅利之股數。
(十九)員工股份基礎給付
-
- 以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允 價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對調 整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影 響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之 獎酬數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
-
- 限制員工權利新股:
- (1)於給與日以所給與之權益商品公允價值基礎於既得期間認列酬勞成 太。
- (2)未限制参與股利分配之權利且員工於既得期間內離職無須返還其已 取得之股利,於股利宣告日對屬於預計將於既得期間內離職員工之 股利部分按股利之公允價值認列酬勞成本。。
- (3)員工無須支付價款取得限制員工權利新股,員工於既得期間內離職, 本公司將註銷收回股份,於給與日依發行辦法之條款及條件,將收 回之股份並認列為股本及資本公積之減項。
(二十)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外, 所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法 或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關 法 規 定 期 評 估 所 得 税 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所 得 稅 , 俟 盈 餘 產 生 年 度 之 次 年 度 於 股 東 會 通 過 盈 餘 分 派 案 後 , 始 就 實 際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合併 資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之 商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自於交易 (不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影 響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司及關 聯企業產生之暫時性差異,本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點, 且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延 所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延
所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法) 為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範 圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得 稅資產。
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- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖 以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產 及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所 得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅 之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償 或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
-
- 因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所得 稅抵減遞轉後期部分,係在很有可能有未來課稅所得以供未使用所得 稅抵減使用之範圍內,認列遞延所得稅資產。
- $($ 二十一)股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除 所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十二)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報表 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票 股利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十三)收入認列
銷貨收入
本公司製造並銷售有線通信及無線寬頻網路等相關產品。收入係正常 營業活動中對公司外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣 除增值税、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品 交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業 時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本公 司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接 受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬 發生。
五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金 額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
採用權益法之投資
本公司於民國102年3月及9月將持有台揚科技股份有限公司之可轉換公 司債(帳列原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產)執行轉 換,轉換後持有股數計 50,835 仟股,持股比例為 15.162%。依國際會計準 則第28號規定,投資者直接或間接持有被投資者20%以上之表決權時,則 推定投資者具有重大影響;惟企業若擁有認股權證、可轉換為普通股之債 務工具或其他類似工具,於執行或轉換時,將使企業增加對另一個體之財 務及營運政策之額外表決權(即潛在表決權)。對評估企業是否具有重大影 響時,應考量目前可執行或可轉換在表決權之影響。因本公司持有台揚科 技股份有限公司之可轉換公司債,本公司評估,若將持有台揚科技股份有 限公司之可轉換公司債全數轉換,持股比例約29%,係具有重大影響力,應 採用權益法評價。本公司考量上述原因,將自民國102年3月起對台揚科 技股份有限公司之可轉換公司債執行轉換之股權投資採用權益法評價。
(二)重要會計估計及假設
存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品 需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
民國 103年12月31日,本公司存貨之帳面金額為\$2.566.419。
- 六、重要會計項目之說明
- (一)現金及約當現金
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 282 | \$ 282 |
| 支票存款及活期存款 | 625, 412 | 1, 174, 819 |
| 約當現金-定期存款 | 1, 711, 886 | 641, 900 |
| 減:轉列其他金融資產(三個月以上到期之定期存 | ||
| 款) | 699, 236) | 491,900) |
| 合計 | 1, 638, 344 | 1, 325, 101 |
-
本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產負債表日最大信用 風險之暴險金額為現金及約當現金之帳面金額。
-
本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 | 目 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||||
| 原始認列時指定為透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||||||
| 可轉換公司債 原始認列時指定為透過損益按公允價值衡 |
\$ 900,000 |
S | 900,000 | |||
| 量之金融資產評價調整 | 3,860 | 12,610 | ||||
| 合計 | 903, 860 | ደ | 912,610 | |||
| ★ 八 习 奖 定 汽 活 冯 拐 关 枕 八 台 暦 佶 御 昙 ヶ △ 弘 咨 本 圦 足 岡 109 左 p 10 |
-
本公司指定為透過損益按公允償值衡量之金融資產於民國 103 年及 102 年度認列之淨損計(\$8,750)及(\$705)。
-
- 本公司投資私募可轉換公司債之對象為台灣上市公司一台揚科技股份有 限公司,預期交易相對人不致發生違約,於資產負債表日最大信用風險 之暴險金額為透過損益按公允價值衡量之金融資產一債務工具之帳面金 額,其發行條件如下:
- (1)甲券一無擔保可隨時轉換公司債,購買金額為\$900,000,發行期間為 民國101年9月24日至民國104年9月23日,票面年利率為0%,得於轉換 期間內按轉換價格轉換為普通股。
-
(2)乙券 有擔保可隨時轉換公司債,購買金額為\$700,000,發行期間為 民國101年9月28日至民國102年9月27日,票面年利率為0%,得於轉換 期間內按轉換價格轉換為普通股。另已於102年度全數轉換計50.835 仟股。
-
本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。 (三)以成本衡量之金融資產
| 項 | 目 | 103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 非流動項目: | |||
| 非上市櫃公司股票 | 60,000 | 90,000 | |
| 合計 | 60,000 | 90,000 |
-
- 本公司持有之群陽創業投資(股)公司之股票投資,依據投資之意圖應分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 , 惟 因 該 標 的 非 於 活 絡 市 場 公 開 交 易 , 且 無 法 取 得足夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊,因此無法 合理可靠衡量該些標的之公允價值,因此分類為「以成本衡量之金融資 產」。
-
- 本公司持有之群陽創業投資(股)公司於民國 103 年度減資退還股款 30,000 仟元。
-
- 本公司民國103年及102年12月31日以成本衡量之金融資產未有提供 質押之情況。
| 103年12月31日 102年12月31日 | ||
|---|---|---|
| 應收帳款 | $1, 361, 138$ \$ 1, 225, 291 | |
| 減:備抵呆帳 | 4,456) | 2,366) |
| 1, 356, 682 | 1, 222, 925 |
本公司並未有任何的擔保品,另關於應收帳款之信用品質資訊、帳齡分析 資料及備抵呆帳之變動分析請詳附註十二(二)之說明。
$(\boldsymbol{\texttt{_I}})$ 存貨
| 103年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原物料(含在途) | \$ | 351, 872 | (3) | 21,670) | \$ 330, 202 |
| 半成品 | 77,963 | 2, 305) | 75,658 | ||
| 製成品 | 2, 013, 736 | 12,378) | 2,001,358 | ||
| 商品存貨(含在途) | 178,516 | 19, 315) | 159, 201 | ||
| 合計 | Φ | 2, 622, 087 | (\$ | 55,668) | \$ 2,566,419 |
| 102年12月31日 | |||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原物料(含在途) | \$ | 433, 015 | - (\$ | 22, 118 | \$ 410,897 |
| 丰成品 | 68.044 | $\left($ | 6, 137) | \$ 61, 907 |
|
| 製成品 | 1,800,060 | 4,554) | \$ 1,795,506 |
||
| 商品存貨(含在途) | 77,617 | 28, 218) | 49, 399 | ||
| 合計 | \$ | 2, 378, 736 | (\$ | 61,027) | \$ 2, 317, 709 |
本公司民國103年及102年度認列為費損之存貨成本分別為\$14,697,431及 \$12,184,692,其中103年因出售半成品導致存貨淨變現價值回升而認列為 銷貨成本減少之金額\$5,359,及 102年因存貨之市場價格波動導致存貨淨 變現價值下跌而認列為銷貨成本之金額\$39,224。
(六)採用權益法之投資
| 被投資公司 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| CyberTAN Corp. $(U, S, A)$ | \$ 44, 550 |
S | 37, 847 |
| $CyberTAN(B, V, I)$ Investment Corp. | 691, 398 | 635, 256 | |
| 大溏投資股份有限公司 | 156, 895 | 84,063 | |
| 台揚科技 | 566, 437 | 639, 218 | |
| 合計 | 1, 459, 280 | 1, 396, 384 | |
| 有關本公司之子公司資訊,請參閱本公司及子公司民國 103 年度合併財務 |
報告附註四(三)。
- 民國 103年及 102年採權益法認列投資(損)益之情形如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| CyberTAN Corp. (U. S. A) | \$ | 4.175 | 2,037 |
| $CyberTAN(B, V, I)$ Investment Corp. | 31,062 | 13, 355 | |
| 大溏投資股份有限公司 | 543 | 531 | |
| 台揚科技 | 81,705) | 64, 189) | |
| 合計 | ั\$ | 45, 925) | 48, 266) |
- 本公司主要關聯企業之彙總性財務資訊如下:
| 資 產 |
債 | 收 | (損) 益 |
持股比例 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 台揚科技股 |
|||||
| 份有限公司 102年12月31日 |
\$6, 163, 089 | \$4, 155, 389 | \$6,263,053 | 538,888) $(S_{\bullet})$ |
15.162% |
| 台揚科技股 | |||||
| 份有限公司 | \$ 5,706,907 | \$3, 249, 880 | \$6,602,996 | $(\$$ $912,023)$ | 15, 162% |
| 本集團投資台揚科技股份有限公司係有公開報價,其公允價值於民國103 |
$\overline{4}$ . 年及102年12月31日分別為\$780,320及\$950,617。
(七)不動產、廠房及設備
$\cdot$
$\begin{array}{cccccccccc} \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \$
$\bar{ }$
| 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | ||||||||
| 成本 累計折舊及減 |
\$ | 425, 746 | \$ | 78, 782 | \$ | 139, 486 | \$ | 644, 014 |
| 損 | 208, 782) | 71,014) | 132, 792 ) | € | 412, 588) | |||
| \$ | 216, 964 | \$ | 7,768 | $\frac{3}{5}$ | 6,694 | \$ | 231, 426 | |
| 103年 | ||||||||
| 1月1日 | \$ | 216, 964 | \$ | 7,768 | \$ | 6,694 | $\mathbf{\$}$ | 231, 426 |
| 增添 | 14, 210 | 5,855 | 20,065 | |||||
| 本期處分成本 本期處分累計 |
€ | 83,079) | € | 58, 657) | € | $114,560)$ ( | 256, 296) | |
| 折舊 | 83,079 | 58,657 | 114,560 | 256, 296 | ||||
| 折舊費用 | 11, 343) | € | 4,534) | € | 4,584) | € | (20, 461) | |
| 12月31日 | \$ | 205, 621 | \$ | 17, 444 | \$ | 7,965 | \$ | 231,030 |
| 103年12月31日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 342, 667 | \$ | 34, 335 | \$ | 30,781 | \$ | 407, 783 |
| 累計折舊及減 | ||||||||
| 損 | 137,046 | 16, 891) | 22,816) | 176, 753) | ||||
| \$ | 205, 621 | \$ | 17, 444 | \$ | 7,965 | \$ | 231,030 | |
| 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 合計 | |||||
| 102年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 428, 784 | \$ | 74,838 | \$ | 134, 435 | \$ | 638,057 |
| 累計折舊及減 | ||||||||
| 損 | 200, 604) | 67, 246) | 125, 965) | 393, 815 | ||||
| \$ | 228, 180 | \$ | 7,592 | \$ | 8,470 | \$ | 244, 242 | |
| 102年 | \$ | \$ | ||||||
| 1月1日 增添 |
\$ | 228, 180 165 |
\$ | 7,592 3,944 |
8,470 5,051 |
244, 242 9,160 |
||
| 折舊費用 | 11, 381 ) | 3,768 ) | 6,827 ) | 21, 976 ) | ||||
| 12月31日 | \$ | 216, 964 | $\underline{\mathcal{S}}$ | 7, 768 | \$ | 6,694 | \$ | 231, 426 |
| 102年12月31日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 425, 746 | \$ | 78, 782 | \$ | 139, 486 | \$ | 644, 014 |
| 累計折舊及減 | 208, 782 ) | 71,014) | 132, 792 ) | 412, 588 ) | ||||
| 損 | \$ | 216, 964 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 7,768 | $\frac{1}{2}$ | 6,694 | \$ | 231, 426 |
| le. | 14 10 11 11 11 次 11 11 2 注古 |
本公司不動產、廠房及設備無提供擔保及利息資本化之情事。
(八)退休金
-
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適用 於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服 務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法 員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服 務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每 滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基 金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
- (2)資產負債表認列之金額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務現值 | ( | $24,698)$ (\$ | 32, 427) | ||
| 計畫資產公允價值 | 52,849 | 50,060 | |||
| 認列於資產負債表之淨資產 | \$ 28, 151 |
\$ | 17,633 | ||
| (3)確定福利義務現值之變動如下: | |||||
| 103年 | 102年 | ||||
| 1月1日確定福利義務現值 | $($ \$ | $32,427)$ (\$) | 39,668) | ||
| 當期服務成本 | ( | $173)$ ( | 175) | ||
| 利息成本 | $\big($ | $649$ ) ( | 595) | ||
| 精算損益 | 8,551 | 8,011 | |||
| 12月31日確定福利義務現值 | (3) | $24,698)$ (\$ | 32, 427) | ||
| (4)計畫資產公允價值之變動如下: | |||||
| 103年 | 102年 | ||||
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ | 50,060 | \$ | 47,690 | |
| 計畫資產預期報酬 | 822 | 849 | |||
| 精算損益 | 360 | € | 231) | ||
| 計畫資產提撥數 | 1,607 | 1,752 | |||
| 12月31日計畫資產之公允價值 | $\mathcal{S}$ | 52,849 | \$ | 50,060 | |
| (5)認列於綜合損益表之費用總額: | |||||
| 103年度 | 102年度 | ||||
| 當期服務成本 | \$ | 173 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 175 | |
| 利息成本 | 649 | 595 | |||
| 計畫資產預期報酬 | 822) | 849) | |||
| 當期退休金成本(利益) | \$ | (\$ | 79) | ||
| 上述費用認列於綜合損益表中之各類成本及費用明細如下: | |||||
| 103年度 | 102年度 | ||||
| 推銷費用 | $\frac{3}{5}$ | $\underline{\textcircled{\textcirc}}$ | 79) |
(6)認列於其他綜合(損)益之精算損益如下:
| $\cdots$ 审 - |
ΛO | 应 | ||
|---|---|---|---|---|
| 本期認列 | ጦ | ٤D | ||
| 累積金額 | c ., |
GQR |
||
| - __ $\sim$ |
the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of . |
$\mathbf{r}$ , and $\mathbf{r}$ , and $\mathbf{r}$ , and $\mathbf{r}$ , and $\mathbf{r}$ , and $\mathbf{r}$ , and $\mathbf{r}$ | . |
(7)本公司之確定福利退休計劃資產,係由台灣銀行按該基金年度投資運 用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休基金收支 保管及運用辦法第六條之項目 (即存放國內外之金融機構,投資國內 外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等) 辦理委託經營。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低 於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。民國103年及102年12 月 31 日構成總計劃資產公允價值之百分比,請詳政府公告之各年度 之勞工退休基金運用報告。
整體計劃資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢,對義務之整體期間報 酬之預測,並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情形, 於考量最低收益不得低於當地銀行二年定期存款利率之收益之影響 所作之估計。
民國 103年及102年度,本公司計畫資產之實際報酬分別為\$1,182及 $$617$ .
(8)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 103年 | 102年 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 2.25% | 2.00% |
| 未來薪資增加率 | $3.00\%$ | 00% |
| 計畫資產預期長期報酬率 | 75% | 75% |
對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表估計。
(9)經驗調整之歷史資訊如下:
| $103 +$ | 102年 | 01年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | `\$ | $24,698)$ (\$) | $32,427$ $\circ$ | 39,668) | ||
| 計畫資產公允價值 | 52, 849 | 50,060 | 47,690 | |||
| 計書剩餘 | 28, 151 | 17,633 | 8,022 | |||
| 計畫資產之經驗調整 | 360 | 3 | 232) | ՜Տ | $476^\circ$ | |
- (10)本公司於民國103年12月31日後一年內預計支付予退休計畫之提 撥金為\$1,250。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」所有確定 提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6%提缴勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
- (2)民國103年及102年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為\$13,370及\$15,269。
(九)股份基礎給付
- 民國103年及102年度,本公司之股份基礎給付協議如下:
給與數量(仟股) 合約期間 既得條件 協議之類型 给奥日 員工認股權計書 民國92年7月22日 $10,000$ (說明 $(1) \cdot (2)$ ) 10年 說明(2) 限制員工權利新 民國103年11月20 4,000(說明(3)、(4)) 3年 說明(3) 股計書 $H$
- (1)每單位員工認股權憑證得認購普通股1,000股。
- (2)依員工繼續服務期間 (一至四年不等)之不同,可按50%、25%及25%之 比率分批行使員工認股權憑證。
- (3)依員工繼續服務期間 (一至三年不等)之不同,可按 20%、40%及 40%之 比率分批行使員工認股權。
- (4)本公司發行之限制員工權利新股,於既得期間內不得轉讓限制型股權, 惟未限制参與股利分配之權利。員工於既得期間內離職,須返還股票, 惟無須返還已取得之股利。
- 上述股份基礎給付協議係以權益交割。
-
- 上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下:
| 103年 | 102年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 認股權 | 加權平均 | 認股權 | 加權平均 | |
| 履約價格 | 履約價格 | |||
| 數量 | (元) | 數量 | (元) | |
| 1月1日期初流通在外認股權 | \$ | 1.247 | \$ 10 |
|
| 無償配股增發 | 4,000 | |||
| 本期逾期失效認股權 | (1, 247) | |||
| 12月31日期末流通在外認股權 | 4,000 | |||
| 12月31日期末可執行認股權 |
- 資產負債表日流通在外之認股權到期日及履約價格如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 履約價格 | 股數 | 履約價格 | ||
| 核准發行日 | 到期日 | (仟股) | 〔元〕 | (仟股) | (元): |
| 民國92年7月22日 | 102年7月21日 | 10.000 | 10 | ||
| 民國103年11月20日 | 106年11月19日 | 4,000 | $\overline{\phantom{a}}$ |
-
- 本公司給與之股份基礎給付交易係為無償配發,履約價格為 0 元,每單 位公允價值為\$23.85。
-
- 股份基礎給付交易產生之費用如下:
| 103年度 | 그 09 在 ㅠ | |||
|---|---|---|---|---|
| 權益交割 | u | 705 | S | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ |
(十)負債準備
| 保 | 固 | |
|---|---|---|
| 103年 | ||
| 1月1日餘額 | \$ | 53, 300 |
| 本期新增之負債準備 | 67,585 | |
| 當期使用之負債準備 | 30, 331) | |
| 12月31日餘額 | 90, 554 | |
| 負債準備分析如下: | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 |
| $100 - 127 - 01 - 0$ | $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | . | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動 | 52, 209 | \$ | 300 53 |
||
| 非流動 | ٤Đ | 38, 345 | ٠D | $\overline{\phantom{0}}$ |
本公司之保固負債準備係依據該產品之歷史保固資料估計,估計未來可能 發生之售後服務。本公司預計保固負債準備民國 104年及 105年分別使用 52, 209 元及 12, 782 元。
$(+-)$ 股本
- 截至民國 103年12月31日止,本公司額定股本為\$3,630,000,分為 363,000 仟股(含員工認股權憑證可認購股數 14,000 仟股),實收資本 額為\$3.295.814,每股面額 10 元。本公司已發行股份之股款均已收 訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:
| 103年(股) | $1024$ (股) | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | 325, 581, 418 | -8 | 325, 581, 418 |
| 限制員工權利新股 | 4,000,000 | ||
| 12月31日 | 329, 581, 418 | 3 25, 581, 418 |
-
- 本公司於民國103年5月7日董事會決議發行限制員工權利新股(請詳 附註四、(十九)),新股發行基準日為民國103年11月20日,為無償 務行,本次發行普通股之權利義務於員工達成既得條件前除限制股份 之轉讓權利外,餘與其他已發行普通股相同。
- (十二)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資 本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之 比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充 資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘 公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(十三)保留盈餘
- 本公司於民國103年6月27日經股東會決議通過修改盈餘分配之章程, 依公司章程規定,年度決算純益依下列順序分派之:
$(1)$ 撥補虧損。
- (2)提列10%為法定盈餘公積。
- (3)其他依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。
- (4)12%為員工紅利,員工分配股票紅利之對象,得包括符合一定條件 之從屬公司員工,相關辦法授權董事會制定之。
- (5)其餘由董事會依本公司股利政策,擬定盈餘分派案。
-
- 本公司股利政策如下;本公司目前屬成長階段,未來將配合業務發展 擴充,盈餘之分派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求由董事 會擬具分配方案,經股東會決議後分配。惟股東股利之分配應就當年 度所分配之股利中,以不超過三分之二發放股票股利。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
- 公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項 目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘額 迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司於民國 103年6月 27日及民國 102年6月 19日經股東會決議 通過民國102年度及101年度盈餘分派案如下:
| 102年度 | 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | ||
| 提列法定盈餘公積 \$ | 15,818 | S | 6.976 | ||
| 提列特別盈餘公積 | 11,099 | ||||
| 分配股東現金股利 | 113, 953 | 0.35 | 48,838 | 0.15 | |
| 合計 | .29, 771 | S | 66,913 |
上述民國 102年度暨民國 101年度盈餘分派情形與本公司於民國 103 年5月7日及民國102年4月26日之董事會提議並無差異,另有關董 事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形,請至台灣證券交易所之「公 開資訊觀測站」查詢。
- 本公司民國 103 年及 102 年度員工紅利估列金額分別為\$40,092 及 \$19.307, 係以截至當期止(以本年度)之稅後淨利,考量法定公積等因 素後,以章程所定之成數為基礎估列。本公司經股東會決議之民國102 年度員工紅利與民國102年度財務報表認列之金額員工分紅\$19,307之 差異為\$892,已調整民國 103年度之損益。本公司董事會通過及股東 會決議之員工紅利相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十四)其他權益項目
合計
$\begin{array}{c} \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} \end{array}$
| 員工未賺 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售投資 | 外幣換算 | 得酬勞 | 總計 | ||||
| 103年1月1日 | \$ | \$ | 10,967 | \$ | $\mathbf{\hat{S}}$ | 10,967 | |
| 評價調整-關聯企業 評價調整-關聯企業 |
87,095 | 87,095 | |||||
| 之稅額 外幣換算差異數: |
( | 14,806) | $\left($ | 14,806) | |||
| -集團 | 27,608 | 27,608 | |||||
| -集團之稅額 | € | 4,693) | $\zeta$ | 4,693) | |||
| -關聯企業 | 8,432 | 8,432 | |||||
| 限制員工權利新股 | $(71, 550)$ ( | 71,550) | |||||
| 股份基礎給付交易 | 5,795 | 5,795 | |||||
| 103年12月31日 | $\mathbb{S}$ | 72, 289 | \$ | 42, 314 | $(\$65,755)$ | \$ | 48,848 |
| 員工未賺 | |||||||
| 備供出售投資 | 外幣換算 | 得酬勞 | 總計 | ||||
| 102年1月1日 | \$ | (3) | 19, 917) | \$ | (3) | 19,917) | |
| 外幣換算差異數: | |||||||
| -集團 | 34,706 | 34,706 | |||||
| -集團之稅額 | 3,822) | 3,822) | |||||
| 102年12月31日 | \$ | \$ | 10,967 | \$ | \$ | 10,967 | |
| (十五)營業收入 | |||||||
| 103年度 | 102年度 | ||||||
| 路由器 | \$ | 930, 809 | \$ | 2, 118, 339 | |||
| 無線區域網路產品 | 2,654,711 | 2, 244, 664 | |||||
| 機上盒 | 11,628,350 | 7,008,208 | |||||
| 其他 | 893, 022 | 1,578,791 | |||||
| 銷貨收入總額 | 16, 106, 892 | 12,950,002 | |||||
| 減:銷貨退回 | € | $20, 103)$ ( | 7, 267) | ||||
| 銷貨折讓 | 19, 290) | 36, 109) |
$-31-$
$\frac{1}{2}$
$\overline{16,067,499}$
$\frac{\S}{2}$
12,906,626
$(+\pi)$ 其他收入
$\bar{z}$
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ | 24, 427 | \$ | 15, 413 |
| 補助收入 | 2,682 | 19,966 | ||
| 檢測收入 | 29,785 | 41, 163 | ||
| 什項收入 | 10, 444 | 30,456 | ||
| 合計 | \$ | 67, 338 | \$ | 106, 998 |
| (十七)其他利益及損失 | ||||
| 103年度 | 102年度 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產淨(損)益 | $($ \$ | $8,750)$ (\$ | 705) | |
| 淨外幣兌換利益 | 32, 482 | 5,083 | ||
| 什項支出 | 22, 878 ) | |||
| 合計 | \$ | 854 | \$ | 4,378 |
| (十八)依性質分類之費用 | ||||
| 103年度 | 102年度 | |||
| 員工福利費用 | 405, 368 | 398, 990 | ||
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 20,461 | 21,976 | ||
| 無形資產攤銷費用 | 81 | 193 | ||
| 營業成本及營業費用 | \$ | 425, 910 | $\frac{1}{2}$ | 421, 159 |
| (十九)員工福利費用 | ||||
| 103年度 | 102年度 | |||
| 薪資費用 | \$ | 342, 927 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 351, 143 |
| 勞健保費用 | 26,039 | 25, 399 | ||
| 退休金費用 | 13,370 | 15, 190 | ||
| 其他用人費用 | 23,032 | 7, 258 | ||
| $\frac{1}{2}$ | 405, 368 | $\frac{3}{2}$ | 398, 990 | |
| (二十)財務成本 | ||||
| 103年度 | 102年度 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | $\frac{1}{2}$ | $\overline{\mathcal{E}}$ | 2,033 | |
| 財務成本 | \$ | \$ | 2,033 |
$($ ニ+ー)所得税
- 所得税費用
(1)所得稅費用組成部分:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅; 當期所得產生之所 |
||
| 得稅 | \$ 93,091 |
\$ 52,500 |
| 未分配盈餘加徵 | 4,596 | 285 |
| 以前年度所得税低 | ||
| 估 | 10,671 | 13,841 |
| 當期所得稅總額 | 108, 358 | 66,626 |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異之原始 | ||
| 產生及迴轉 | 1,638) | 4.026) |
| 所得稅費用 | 106, 720 | \$ 62,600 |
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構換算差額 | $4,693)$ (\$) | 3,822) | ||
| 確定福利義務之精算損益 | 1, 541 | 1,322) | ||
| ΄\$ | 6, 234) | 5, 144) | ||
| 2. 所得稅與會計利潤關係: | ||||
| 103年度 | 102年 唐 |
| $100 + 75$ | 10 4 172 | ||
|---|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | 76.178 | S | 37.532 |
| 按稅法規定應剔除之費用 | 15, 275 | 10.942 | |
| 以前年度所得税低估數 | 10,671 | 13.841 | |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅 | 4,596 | 285 | |
| 所得稅費用 | 106, 720 | 62,600 | |
- 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:
| 103年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 認列於損 益 |
認列於其 他綜合淨利 |
認列於權 益 |
12月31日 | |
| 暫時性差異 | |||||
| -遞延所得稅資產: | |||||
| 存貨評價損失 | \$10,375 | - (\$ 911) |
\$ | \$ | \$ 9, 464 |
| 應付費用 | 9,061 | 6,333 | 15, 394 | ||
| 應付未休假獎金 | $1,370$ ( | 163) | 1, 207 | ||
| 未實現兌換損失 | 1,722 | 1,722 | |||
| 應付退休金 | 915 | 19) | 896 | ||
| 小計 | \$21,721 | $\mathbb{S}$ 6,962 |
\$ | $\frac{1}{2}$ | \$28,683 |
| -遞延所得稅負債: | |||||
| 未實現兌換利益 | ( 647) |
\$ 647 |
\$ | \$ | \$ |
| 國外營運機構 | |||||
| 兌換差額 | 1, 549) € |
4,693) - ( |
6, 242) | ||
| 採權益法認列之 | |||||
| 國外投資利益 | $32, 840)$ ( € |
5,990) | 38,830) € |
||
| 確定福利計畫精 | |||||
| 算利益 | 1, 341) | 19 | 1, 541) | 2,863 ) | |
| 小計 | (\$ 36, 377) |
(\$ 5, 324) |
$\left( \text{\$}\right)$ 6, 234) |
$\frac{1}{2}$ | $(\$47,935)$ |
| 合計 | 14,656) (\$ |
\$ 1,638 |
( 6.234) |
\$ | $$^{(3)}$$ 19, 252) |
$\sim$
$\boldsymbol{\ell}$
$\frac{1}{4}$
Ĵ,
103年度
(以下空白)
$\hat{\mathcal{A}}$
| 102年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 認列於損 益 |
認列於其 他綜合淨利 |
認列於權 益 |
12 7 31 5 | ||||||
| 暫時性差異: | ||||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||||
| 存貨評價損失 | $\mathbf{\$}$ | 3,706 | $\mathbf{\$}$ | 6.669 | \$ | \$ | \$10,375 | |||
| 應付費用 | 7,766 | 1,295 | 9,061 | |||||||
| 應付未休假獎金 國外營運機構 |
2,387 | - ( | 1,017) | 1,370 | ||||||
| 兌換差額 | 2, 273 | $-(-2, 273)$ | ||||||||
| 應付退休金 | 915 | 915 | ||||||||
| 小計 | \$17,047 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | $6,947$ $($ \$ $2,273)$ | $\frac{3}{2}$ | \$21,721 | |||||
| -遞延所得稅負債: | ||||||||||
| 未實現兌換利益 (\$ | $362)$ (\$) | $285)$ \$ | \$ | - (\$ | 647) | |||||
| 國外營運機構 兌換差額 |
$-$ ( | 1,549) | $\left($ | 1,549) | ||||||
| 採權益法認列之 | ||||||||||
| 國外投資利益 ( 30, 223) ( 2, 617) | - ( | 32, 840) | ||||||||
| 確定福利計畫精 | ||||||||||
| 算利益 | $19)$ ( 1, 322) | (1, 341) | ||||||||
| 小計 | (\$30,585) (\$\$2,921) | $(\frac{1}{2}, 871)$ | \$ | $\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$ | (\$36, 377) | |||||
| 合計 | $(\$13,538)$ | \$ | 4,026 | $\Im$ | 5, 144) | \$ | $(\underline{$} 14, 656)$ | |||
| 4. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國100年度。 5. 未分配盈餘相關資訊 |
| 103年12月31日 102年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 87年度以後 | $$942,167$ $$711,688$ | |||||||
| 6. 民國 103年及 102年 12月 31日止,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘 | ||||||||
| 額分別為\$216,260 及\$153,525,民國102年盈餘分配之稅額扣抵比 | ||||||||
| 率為 25.75%,民國 103 年度預計盈餘分配之稅額扣抵比率為 |
$22.95%$
$\begin{array}{ccc}\n\bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet$
$($ 二十二)每股盈餘
| 103年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | $(\bar{\pi})$ | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 稀釋每股盈餘 |
\$ 341, 383 |
325, 581 | $\frac{3}{2}$ 1.05 |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 |
341, 383 | 325, 581 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 限制型員工認股 員工分紅 |
57 1,985 |
||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 |
\$ 341, 383 |
327,623 102年度 |
\$ 1.04 |
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | $(\pi)$ | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 稀釋每股盈餘 |
158, 176 \$ |
325, 581 | \$ 0.49 |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 |
158, 176 | 325, 581 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 |
742 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 |
158, 176 S. |
326, 323 | 0.48 \$ |
七、關係人交易
(一)關係人之名稱與關係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|---|---|---|---|
| 陳澤燦 | 本公司董事長 | ||||
| CyberTAN Corp. (U.S.A) | 本公司之子公司 | ||||
| 大溏投資股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | ||||
| CyberTAN (B.V.I) Investment Corp. | $^{\prime\prime}$ | ||||
| 台揚科技股份有限公司 | 採權益法評價之被投資公司 | ||||
| 江揚科技(無錫)有限公司 | 對本公司採權益法評價之間接被投資公司 | ||||
| CyberTAN Technology (HONG KONG) Limited |
本公司為該公司之最終母公司 | ||||
| 富鴻康科技(深圳)有限公司 | 11 | ||||
| 重慶鴻道富科技有限公司 | $^{\prime\prime}$ | ||||
| 鴻海精密工業股份有限公司 | 對本公司採權益法評價之間接被投資公司 | ||||
| Ambit Microsystems Corporation Limited | 鴻海公司之子公司 | ||||
| FOXCONN CZ S.R.O. | 鴻海公司之間接投資公司之子公司 | ||||
| 國基電子(上海)有限公司 | $^{\prime\prime}$ | ||||
| 寰永科技股份有限公司 | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | ||||
| 鴻富錦精密工業(重慶)有限公司 | $\boldsymbol{\mathit{H}}$ | ||||
| 鴻富錦精密工業(煙台)有限公司 | $^{\prime\prime}$ | ||||
| 南寧富桂精密工業有限公司 | $\eta$ | ||||
| COMPETITION TEAM IRELAND LIMITED | $^{\prime\prime}$ | ||||
| 鴻騰精密科技股份有限公司 | $\boldsymbol{\mu}$ | ||||
| 重慶市富泰通物流有限公司 | $^{\prime\prime}$ | ||||
| Carston Ltd.-Bahamas | $\boldsymbol{\eta}$ | ||||
| 天鈺科技股份有限公司 | $\boldsymbol{\eta}$ | ||||
| IRIS WORLD ENTERPRISES LTD. | 鴻海公司採權益法評價之間接投資 | ||||
| ク子公司 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1. 銷貨
ł,
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} 1 \ 1 \ 1 \end{array} \end{array}$
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 商品銷售: | |||
| 一對本公司具重大影響之個體 | 571,002 | S | 834, 376 |
| 一其他關係人 | 652, 751 | 700, 874 | |
| 一子公司 | 505, 806 | 405, 722 | |
| \$ 1,729,559 |
1, 940, 972 |
本公司對關係人之銷售單價部分貨品與一般客戶相當,部分貨品並無銷售 予其他客戶,故其售價無法比較。收款方式採 NET 20 天至月結後 120 天 收款,一般客户收款方式為月結後60天收款。
2 進貨
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 商品購買: | |||
| 一 對本公司具重大影響之個體 | -S | 1,786,976 | \$ 1, 821, 646 |
| - 其他關係人 | 597, 653 | 639, 276 | |
| 一 子公司 | 2,752 | ||
| S | 2, 387, 381 | \$ 2, 460, 922 |
本公司對關係人人之銷售單價部分貨品與一般廠商相當,部分進貨單價並 無其他廠商之價格可供比較。付款方式採 NET30 天至月結後 120 天付款, 一般廠商付款方式為月結後60天付款。
- 應收帳款
$\frac{1}{2}$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應收帳款-關係人 | |||
| 一 對本公司具重大影響之個體 | \$ 19,913 |
\$ | 40,855 |
| - 其他關係人 | 65, 186 | 49, 424 | |
| - 子公司 | 139,807 | 107,083 | |
| \$ 224, 906 |
$\frac{3}{2}$ | 197, 362 | |
| 4. 其他應收款(帳列其他流動資產) | |||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
| 其他應收款-關係人 | |||
| - 對本公司具重大影響之個體 | \$ 619 |
\$ | |
| 一 其他關係人 | 4,037 | ||
| - 子公司 | 1,903 | 1,010 | |
| \$ 2,522 |
\$ | 5,047 | |
| 5. 應付帳款 | |||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
| 應付帳款-關係人 | |||
| 一 對本公司具重大影響之個體 | \$ 434, 859 |
\$ | 461, 422 |
| 一 其他關係人 | 144, 420 | 109,873 | |
| - 子公司 | 2,752 | ||
| \$ 582,031 |
\$ | 571, 295 |
$\sim$
- 其他應付款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 其他應付款-關係人 | |||
| 一 對本公司具重大影響之個體 | К | 30, 917 | 44 |
| 一 其他關係人 | 34, 131 | 3.010 | |
| 一 子公司 | 206, 467 | 158, 436 | |
| S | 271, 515 | 161, 490 |
對關係人之其他應付款主係應付加工費及應付勞務費等。 7. 加工費用
| 103年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加工費 | 期末預付金額 | 期末應付金額 | |
| 子公司 | 899, 111 | 206, 346 | |
| 102年度 | |||
| 加工費 | 期末預付金額 | 期末應付金額 | |
| 子公司 | 821, 283 | 158.037 |
- 勞務費用
| 103年度 | |||
|---|---|---|---|
| 勞務費 | 期末預付金額 | 期末應付金額 | |
| 對本公司具重大影響之個體 | 37, 362 | 18,075 | |
| 102年度 | |||
| 勞務費 | 期末預付金額 | 期末應付金額 | |
| 對本公司具重大影響之個體 | 49, 929 | ||
$\overline{a}$ and $\overline{a}$ and $\overline{a}$
本集團於民國 103年及 102年度委託關聯企業提供產業資訊諮詢服務之 費用。
- 其他交易
(1) 本公司民國 103 年及民國 102 年度委託 CyberTAN Corp. (U.S.A)提供 RMA 服務修理業務,民國 103年及民國 102年度實際支付服務修理費 分別為\$43,038及\$26,526。
(2)本公司民國103年度及102年度係由關係人陳澤燦及李廣益(1~8月) 擔任銀行借款額度之連帶保證人及保證本票之共同發票人。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 103年度 | $102$ 年度 | ||
|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 13,048 | 11, 719 |
| 退職後福利 | 294 | 340 | |
| 總計 | Ф | 13. 342 | 12,059 |
八、抵(質)押之資產
無此事項。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
無此事項。
(二)承諾事項
無此事項。
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
| ᅭ | Ħ | 4h. | |||
|---|---|---|---|---|---|
| --- | -- | -- | -- | --- | ----- |
(一)資本管理
本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公司可 能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產 以降低債務。本公司利用負債資本比率以監控其資本,該比率係按資產負 債表之負債總計除以負債及權益總計來計算。
本公司於民國 103年度之策略維持與民國 102年度相同,均係致力將負債 權益比率維持在 30%至 45%之間。於民國 103年及 102年 12月 31日,本公 司之負債資本比率如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 負債總額 | 3, 938, 773 | 3, 348, 451 |
| 權益總額 | 5, 477, 203 | 5, 132, 327 |
| 負債及權益總計 | 9,415,976 | 8, 480, 778 |
| 負債比率 | 41.83% | 39.48% |
(二)金融工具
- 金融工具公允價值資訊
除下表所列者外,本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當 現金、應收帳款、其他應收款、其他金融資產、存出保證金、應付帳款、 其他應付款及負債準備一流動及存入保證金)的帳面金額係公允價值之合 理近似值,另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二、 $(\equiv)$ .
-
- 財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響, 包含市場風險(包括匯率風險、 利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風險管 理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本公司財務 狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司財 務部透過與公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務風險。 董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提供書面 政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具 之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風险
-
匯率風險
- A. 本公司係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主 要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列 之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
- B. 本公司管理階層已訂定政策,規定公司內各單位管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。公司內各單位應透過公司財務部就其整體匯 率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債 之 匯 率 風 险,公司内 各 公 司 透 過 公 司 財 務 部 採 用 遠 期 外 匯 合 約 進 行。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性 貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產生。
- C. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金 新台幣 | \$ 94, 399 |
31.650 | \$2,987,728 |
| 人民幣:新台幣 | 100,097 | 5.092 | 509, 694 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 23, 200 | 31.650 | 735, 948 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 109, 725 | 31.650 | 3, 472, 796 |
| 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 79, 527 |
29.805 | \$2, 370, 302 |
| 人民幣:新台幣 | 100,031 | 4.919 | 492, 052 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 22, 584 | 29.805 | 673, 103 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 88,907 | 29.805 | 2, 649, 873 |
D. 本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 103年度 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 影響其他 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $1\%$ | \$ 24,798 |
\$ |
| 人民幣:新台幣 | 1% | 4,230 | |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | 28,824 | |
| 102年度 | |||
| 敏感度分析 | |||
| 影響其他 | |||
| 變動幅度 影響損益 | 綜合損益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 19,674 |
\$ |
| 人民幣:新台幣 | 1% | 4,084 | |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
1% | 21,994 |
à.
價格風險
- A. 由於本公司持有之投資於資產負債表中係分類透過損益按公允 價值衡量之金融資產,因此本公司暴露於金融商品之價格風險之 下。為管理權益工具投資之價格風險,本公司將以分散投資組合 來進行該風險之控管。
- B. 本公司主要投資於國內上市櫃之債務證券,此等債務證券之價格 會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具 價格上升或下跌1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對民國 103年度之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具 之利益或損失將分別增加或減少\$9,039。
(2)信用風險
- A. 信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本公司依授信政策,公司內各營運 個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶 進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀 況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之 限額係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度 之使用。主要信用風險來自現金及約當現金及存放於銀行與金融 機構之存款,亦有來自顧客之信用風險,並包括尚未收現之應收 帳款。
- B. 於民國103年度及102年度,並無超出信用限額之情事,且管理 階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
- C. 本公司未逾期且未減損應收帳款(含關係人)之信用品質,資訊如 $F$ :
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 群組1 | 1,568,028 | - \$ | 1,362,695 |
| 群組2 | 11, 427 | 36, 447 | |
| 1, 579, 455 | \$ | 1, 399, 142 |
群 組 1: 營 運 良 好 , 財 務 透 明 度 高 , 並 經 公 司 信 用 控 管 核 准 之 大 型企業國際公司。
群組 2:群組1客戶以外之客戶。
D. 本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 30天內 31-90天 |
\$ 6,589 |
\$ 23, 511 |
| 91-180天 180天以上 |
$\overline{\phantom{a}}$ | |
| 6,589 | 23, 511 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
E. 已減損金融資產之變動分析:
於民國103年及102年12月31日止,本公司個別已減損之應收 帳款金額均為\$0。
F. 備抵呆帳之變動分析:
| 103年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 個別評估 | 群組評估 | |||
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合計 | ||
| 1月1日 | \$ | \$ | 2,366 | \$ 2,366 |
| 本期提列減損損失 | 2,090 | 2,090 | ||
| 12月31日 | \$ | \$ | 4,456 | \$ 4, 456 |
| 102年 | ||||
| 個別評估 | 群組評估 | |||
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合計 | ||
| 1月1日 | \$ 2,337 |
\$ | 1,889 | \$ 4,226 |
| 本期提列減損損失 | 2,337) | 477 | 1,860) | |
| 12月31日 | e | 2,366 | \$ 2,366 |
|
(3)流動性風險
- A. 現金流量預測是由公司內各營運個體執行,並由公司財務部予以 彙總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要。
- B. 下表係本公司之非衍生金融負債按相關到期日予以分組,非衍生 金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分 析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債
| 103年12月31日 | 1年內 | 1至2年内 | 2至5年内 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款(含關係人) | \$2,895,574 | \$ | \$ | \$ |
| 其他應付款(含關係 | 552, 196 | |||
| 人) | ||||
| 非衍生金融負債 | ||||
| 102年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
| 應付帳款(含關係人) | \$2,566,283 | \$ | S | |
| 其他應付款(含關係 | 375, 476 | |||
| 人) | ||||
| 積 社 荘 |
(三)公允價值估計
本公司於民國 103年及 102年 12月 31日帳列透過損益按公允價值衡量之 金融資產-債務證券,係持有台揚科技股份有限公司之可轉換公司債,金 額分別為\$903,860 及\$912,610。該公允價值衡量之金融工具所採用之評價 技術係皆屬第二等級,公允價值評估係除包含相同資產於活絡市場之公開 報價外,資產直接或間接可觀察之輸入值。本公司係參照專家評估之鑑價 報告作為公允價值衡量之依據,評價方法係採用 Lattice 及 Black-Scholes 評價模式。
(以下空白)
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
资金货换他人:無此事項。
-
為他人背書保證:無此事項。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資予公司、關聯企業及合資控制部分):
Ļ,
| K | Ļ | 情註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 $\left( \frac{1}{2} \right)$ |
與有價證券發行人 之關係 (註2) |
m 帳列科 |
股數或出資額 | 帳面金額 (註) |
持股比例 | 公允價值 | $($ iti $($ |
| 本公司 | 台揚科技(股)有限公司 | 實質關係人 | 透過損益按公允價值衡量之金融 產-非流動 . Қа |
ı | 903,860 | l | 903,860 | |
| 群陽創業投資(股)公司 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 7,000,000既 | 60,000 | 18.45 | 154,726 | |||
| Solutionsoft Systems, Inc. | 2,500,000股 | 5.25 | ||||||
| CyberTAN (B.V.I) nvestment Corp. |
Innovation Works Limited | 41,755 | 44,310 | 9.33 | 44,310 | |||
| 大溏投資(股)公司 A10 Networks. Inc. | 储供出售金融資產-非流動 | 666, 666. RE | 91,996 | 91,996 | ||||
| 鼎大科技 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 142,408股 | 0. 06 | |||||
| $\begin{array}{c} \n\vdots \ \vdots \ \vdots\n\end{array}$ | みをおぼす アライン ていこうしゃ うちゅう マーク・スクール しょうしょう |
$\ddot{\phantom{0}}$ 註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具;認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷 後成本扣除累計減損之帳面餘額。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形
4.累積買追或賣出同一有價證券之金額透新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情事。
$\ddot{\phantom{0}}$ 5.取得不勤產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情事
$\ddot{\phantom{0}}$ 6.废分不勒產之金额逢新台幣三德元或實收資本額百分之二十以上:無此情事 (以下空白)
| 追(銷)貨之 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 (註1) |
應收 (付) 票據、帳款 | 備註 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 同公 | 交易對象 | 祿 蝁 |
铺)货 쒯 |
金額 | 背之比率 佔總達 翁 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 栗據、帳款之比 佔總應收(付) |
(112) |
| 本公司 | 河谷(段) 紫山 紫海棠 | 法评价之間接投 對本公司採權益 資公司 |
海海 | \$1,786,976 | 12.36% | 60~120天付款 採月結後 |
結後60天付款 一般客户為月 |
434, 859) ల |
$-15.02%$ | ||
| ÷, | IRIS WORLD ENTERPRISES LTD | 間接投資公司之 採權益法評價之 下公司 |
植食 | 249, 737 | 1 73% | 採月結後90天 付款 |
結後60天付款 一般客户為月 |
70, 844) | $-2.45%$ | ||
| Þ, | 鸿腾精密科技股份有限公司 (FIT) |
採權益法評價之 間接投資公司之 子公司 |
進貨 | 106,689 | 0.74% | 60~120天付款 採月結後 |
結後60天付款 一般客户离月 |
24, 472) | $-0.85%$ | ||
| 2 | 同公(段)辦口密集機實 | 採權益法評價之 間接投資公司 |
鎮護 | 571,002) | $-3.55$ | 採Net75天後 夜焚 |
I | 结後60天收款 一般客户為月 |
19,913 | 1.26% | |
| ÷. | FOXCONN CZ S.R.O. | 鴻海公司之轉投 資公司 |
模模 | 584, 937) | $-3.64%$ | 採Net20天後 文英 |
ı | 结後60天收款 一般客户為月 |
42,808 | 2.71% | |
| 4 | CyberTAN Corp. (U.S.A) | 本公司之子公司 | 模模 | 505,806) | $-3.15%$ | 採Net75天後 收获 |
ľ | 结後60天收款 一般客户為月 |
139,807 | 8.84% | |
| 重慶鴻道富科 技有限公司 |
建溪科技(股)公司 | 本公司之最終母 同今 |
$(m$ エ收入) 地質 |
899, 111) | 100.00% | 採Net75天後 收款 |
ı | 結後60天付款 一般客户為月 |
206,346 | 100,00% | |
| 10、2、3、3、4、1、1、2、2、2、2、2、2、2、2、2、2、2、2、2、2、2、2、2 | Ē u |
註 1:關係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。
註 2:若有預收(付)款項情形者,應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。
註 3:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬
於母公司業主之權益百分之十計算之。
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 恨列應收款項之司 | 交易對象名稱 | 檫 窒 |
幹額 應收關係人款項 $\overline{1}$ |
뽜 尊型 |
逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 赣 49 後收回 |
, 提列備抵呆 帳金額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全額 | 虞理方式 | |||||||
| ίŋ 交合 |
Corp. (U. S. A) $\sqrt{\text{M}}$ Ted V $\sqrt{\text{M}}$ ¢ |
ত 本公司之子公 |
139,807 | 4.10 | I | 礁 | 45,043 | |
| 重慶鴻道富科技有限公司 建漢科技(股)公司 | 同公申 最終 $\frac{\mathbf{N}}{2}$ 本公司 |
206,346 | 4.95 | į | 壤 | 2,600 | ||
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
$\begin{array}{c} \bullet \ \bullet \ \bullet \ \bullet \end{array}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\sim11$
$\ddot{\phantom{a}}$ 9. 從事衍生性金融商品交易:無此情事
10. 母公司奥子公司及各子公司間之案称
医胃下腺炎 医中间性 医血管下垂体 建立
| 鎭 |
|---|
| ∢∉ |
| 砹 |
| ₩ |
| 撫 |
| ≼ |
| 씟 |
| μŖ, |
| $\mathbf{K}$ |
| нķ |
| $\frac{1}{2}$ |
| 岐 |
| 棕 |
| 둘 |
| 榕 |
| 樂 |
| Ŋ |
| 噩 |
| $\overline{\mathbf{u}}$ |
| 亽 |
| ት |
| 4 |
| 哎 丽 |
| $\langle$ 4 |
| 咏 |
| ίψ, |
| ∢ |
| \$ |
| $\dot{\circ}$ |
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (# (# 編號 |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 $\left($ it $=$ |
科田 | 全額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 (川梵) |
| 建漢科技(股)公司 | CyberTAN Corp. (U.S. | 树黄 | e | 就貨之貨品並無銷售予其他客戶,故其售價無法 505,806 比較,其收款測試為月NET75天收款,一般客戶 為月結60天收款。 |
3.15 | ||
| ≈ | ະ | CyberTAN Corp. (U.S. | 應收帳款 | 139,807 | 1.43 | ||
| ⊵ | CyberTAN Corp. (U.S.) | 服務修理費 | 43,038 依實際交易情形,收取費用 | 0.27 | |||
| z, | 帀 重慶鴻道富科技有限公 |
加工费 | 899,111 依實際交易情形,收取加工費 | 539 | |||
| ≈ | Þ, | দ্ধ 重慶鴻道富科技有限公 |
∾ | 其他應付款 | 206,346 | 付款方式保透過CyberTAN(B.V.I) Investment Corp. 株付 |
2.19 |
| 富鴻康科技(深圳)有限公司 | CyberTAN Corp. (U.S. | ິ | 其他應收款 | 銷貨之貨品並無銷售予其他客戶,故其售價無法 33,171 比較,其收款測試為月結後90天收款,一般客戶 為月結30-90天收款。 |
0.35 |
$\ddot{\phantom{1}}$ 註1:每公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下
$\ddot{\phantom{1}}$ $\frac{1}{2}$ リ 橘 j (1)母公司填 ()。 阿拉伯数字 1 開始依序编號。
(2)子公司依公司别由阿拉伯数字 1 開始依序编號。
注 2 : 與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若像母子公司問或各子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露);
則子公司部分無須重複揭露;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露);
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
$\sharp\sharp$
3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併
總營收之方式計算。
$\ddot{\phantom{a}}$ 註 4:揭露標準為交易金額達新台幣一千萬元以上者
(二)轉投資事業相關資訊
| 常 |
|---|
| 亽 |
| 体 |
| ₫ |
| 鎜 |
| 樹 |
| $\star$ |
| 40 |
| G) |
| $\star$ |
| 医 |
| 恤 |
| 뜓 |
| ન |
| şŀ |
| 뼵 |
| 书 |
| 栋 |
| Æ |
| 緯 |
| 45 |
| 症 |
| 亽 |
| ĶŒ. |
| 牧 |
| 巷 |
| 被投资公司名稱 | 原始投资金额 | 期末持有 | 被投資公司本 本期認列之投 期損益 |
資損益 | 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | $(31 \cdot 2)$ | 所在地區 | 主要管案项目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 北半 | 誤面金額 | $(\, \text{tt2(2)})$ | (112(3)) | |
| 本公司 | (Corp. (U. S. A)) CyberTAN |
美國 | 有線及無線通 訊設備銷售 |
18.165 e۵ |
18, 165 69 |
600,000 | 100.00 | 44,550 $\ddot{\phantom{0}}$ |
4, 175 ↮ |
4,175 ⇔ , |
本公司之子 公司 |
| 大溏投資(股)公司 | 类学 | 一般投資業 | 100,000 | 100,000 | 10,000,000 | 100,00 | 156,895 | 543 | 543 | ||
| CyberTAN (B.V.I) Investment Corp. |
英屬維京群島 一般投資業 | 448,625 | 448, 625 | 13,743,717 | 100.00 | 691, 398 | 31,062 | 31,062 | |||
| 台揚科技(股)有限 公司 |
黎仙 | 設計、生產及 销售微波地面 通訊等 |
700,000 | 700,000 | 50, 835, 148 | 15.162 | 566, 192 | 538, 888) | 81,705) | ||
| CyberTAN (B.V.I) CyberTAN Investment Corp. NoNG) Limited |
香港 | 一般投資業 | 211,072 | 211,072 | I | 100,00 | 637, 481 | 40,138 | 40,138 | 最终母公司 均為本公司 |
$\ddot{\phantom{0}}$ $\overline{\mu}^2_0$ 註1:公開發行公司如故有國外控脫公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至核控股公司之相關資
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
- (1)「被投资公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接
控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。 - (2)「披投蕒公司本期损益」乙棚,應填寫各被投資公司之本期损益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填
寫「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
(三)大陸投資資訊
- 基本資料
| ∜ 瘋 ₩ 橖 ÿ к |
ш 烬 帐 铷 ₩ 44 |
箴 4 Ķĸ 섲 ₩ |
k 撇 $\mathcal{H}_{\mathcal{A}}$ 块 |
40 積投 甸 ł. 9ć 斯 Ŧ 雲 圛 亵 ₭ |
Ŧ 뻼 本期 |
$\frac{1}{2}$ 可投。 ¥ 全領 寂 |
宰 $\star$ $\ast$ 本期期 BĘ. 丑 圏 |
熱 4 tim. $40\,$ W |
資公 期損 被投 计标记 |
싶 霊 嵏 煫 本公司直接 犊 $\mathbf{v}$ Ķщ 接投 |
作 本期認列投 ЧŢ. 螵 |
旧 堅 !) 縼 ¥ 44 ₭ 与 |
Ù хij 픽 岑 亳 巡 枚 ₩ ٣ļ Π 黻 圈 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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$\mathsf{p}\mathsf{e}$ 觏 C) ņŀ 恻 N. ᅫ 毌 , 撒. 鹄 証 |
298 257. |
ි | ļ Ì |
J | l | 389 5, |
100.00% | 51,389 | 669 285. |
Ì ఱ |
||
| 哣 ् 堅 有 ₩ |
흋 |
| 公司名稱 | 뻼 金額 本期期未累計自台灣 出赴大陸地區投資 |
4 箍 經濟部投審 સં 准投資: … 类 |
(3) 會規定 赴大陸地區投資限額 依經濟部發審 |
|---|---|---|---|
| "鸿康科技有限公司 | USD 6, 344) \$212,868 |
(15D 6, 500) \$217,521 |
321 3,286, G۵ |
| 《諾維申(北京)軟件開發有 (社)目(社) |
Ì Ġ9 |
(USD 1, 400) \$41,755 |
321 3,286. G٥ |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1)直接赴大陸地區從事投资
(2)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)
(3)其他方式:由富鴻康科技(深圳)有限公司投資 CNY53,500 仟元
註 2:經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表評價而得。
註 3:依據民國 90 年 11 月 16 日前财政部證券暨期货管理委员會(90)台财途(一)第 006130 號函規定之限額。
註 4:係經由投資 CyberTan Investment Corp. 轉投資以成本衡量之金融資產 Innovation Works Limited, 再轉投資之大陸公司。
註 5:本表相關數字應以新台幣列示。
2.直接或問接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項:
医单子囊 医心室 医心室 医白霉菌素 法不
| Ķщ 大陸被投 |
眞 | ÷. (型 |
櫟 $\frac{1}{2}$ |
易 ₩ |
應收(付)帳款 | \$ ₹ 贵 求 鬟 ΦĶ |
$\frac{2}{3}$ 書保證 οþ 竓 |
্রন্ ĶЩ |
融通 | 其他 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| \$ Ä 公司 |
金額 | 徱 4 |
æ | 徐額 | æ | 棕紙 期末 |
£ m |
軟額 最高 |
期末餘額 | 뜵 利率區 |
當期利息 | ||
| 髙 $\left\Vert \mathbf{0}\right\Vert \mathbf{0}$ 丽 亽 빡 e ĄĪ $\mathbb{R}^d$ 有 Ŵ # |
t | I | Ï | ı | ı | ţ | 1 | ţ | ı | ı | ı | \$206,346 加工費 3 899, 111 應付費用 |
l.
十四、營運部門資訊
不適用。
(以下空白)
$\sim!!51!\sim$
Ŷ,
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
建漠科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 103年12月31日
$\sim$
$\frac{1}{4}$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 쿚 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 282 | ||
| 銀行存款 | ||||
| 一台幣支票及活期存款 | 30, 364 | |||
| 一外幣支票及活期存款 | 17,165仟元 匯率31.650 美金活期存款 |
543, 259 | ||
| 其他外幣活期存款 | 51,789 | |||
| 約當現金一定期存款 | 台幣定存 | 348,000 | ||
| 美金定期存款 27,004仟元 匯率31.650 |
854, 686 | |||
| 人民幣定期存款 100,000仟元 匯率5.092 | 509, 200 | |||
| 減:轉列其他金融資產(三個月以上到期) | 699, 236) | |||
| 計 合 |
\$1,638,344 |
(以下空白)
$-52-$
$\mathcal{L}$
建漢科技股份有限公司 應收帳款淨額明細表 民國103年12月31日
單位:新台幣仟元
| 客 | Z | 稱 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cisco Systems Inc. | \$ | 650, 537 | |||||
| Cisco Systems International BV | 187, 405 | ||||||
| Belkin International, Inc. | 180, 212 | ||||||
| Avaya International Sales | 120, 840 | ||||||
| 青島海信電器股份有限公司 | 71,339 | ||||||
| 其他 | 150, 805 | 每一客戶餘額均未超過本科目金額5% | |||||
| 小計 | 1, 361, 138 | ||||||
| 減:備抵呆帳-應收帳款、分期帳款及租賃款 | 4,456) | ||||||
| 合計 | 1, 356, 682 |
(以下空白)
$\alpha$ is a maximum of $\alpha$
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array}\ \end{array} \end{array} \end{array}$
建漢科技股份有限公司 存貨明細表 民國 103年12月31日
單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 成 | 本市 | 價 | 侑 | 註 |
| 商 品(含在途) |
\$ | 178, 516 | \$ 162, 158 |
市價之取決 原、物料係重 |
||
| 製成品 | 2, 013, 736 | 2, 192, 304 | 置成本,製成 | |||
| 半成品 | 77,963 | 78, 984 | 品、商品及半 成品則指淨變 |
|||
| 原物料(含在途) | 351, 872 | 345, 217 | 現價值。 | |||
| 승 計 |
2,622,087 | 2,778,663 | ||||
| 減:備抵存貨評價損失 | 55,668) | |||||
| 淨 額 |
\$ | 2, 566, 419 |
(以下空白)
$-54-$
$\mathcal{L}{\mathcal{L}}$ and $\mathcal{L}{\mathcal{L}}$ and $\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
$\ddot{\phantom{0}}$ $\frac{1}{2}$
| 民國103年1月1日至103年12月31 公平價1 |
值變動列入損益之金融資產明細表 建漢科技股份有限公司 |
$\mathbf{m}$ | 單位: 裝台幣仟斤 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稀 各 |
股數或張數 公平價 LŁ. ズ |
禽 | 鱼 | $\star$ 窺 |
股數或張 | 뺷 欺 |
荷 ≮∺ |
点 頦 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ | 股數或張數 專 |
$\Rightarrow$ 쎾 漫 |
竀 。 提 |
뾠 | 股数或張數 公平價 $\star$ |
慈 | 竀 鱼 |
铁 蜈 |
保 或質押情形 棕 |
||
| 可轉換公司債一台揚 科技股份有限公司 |
9,000 | $\frac{3}{2}$ 912, 610 | 1 | I | l | అ | 8, 750 8 |
9,000 | $\frac{$1,003,860}{2}$ | 碟 | ||||||||||
| (註)本期減少係認列評價調整金額。 |
(以下空白)
$-55^\circ$
單位:新台幣仟元
建模型系统经数据的系统公司
经理道法之长期股權投資變數明細表
民國103年1月1日至103年12月31日
$\begin{array}{c} \mathbf{1} \ \mathbf{1} \ \mathbf{2} \end{array}$
| 冥 | Ą | t. | 领本期 增加 | 註)本期减少(註)期 | ₩ | \$ | 鑬 | 股權净值 | 牢 提供擔 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 毞 | 數金 | 혖 徱 |
集 集 |
疆 | 妛 | 樊 金 | 漂 | 妛 | 数持股比例金 | 壕 | 靈 | 或質押情形 偸 |
||
| CyberTAN Corp. (U.S.A) |
600,000 \$ 37,847 | 6,703 | I | I | 600,000 | 100.00 | ⇔ | 44.550 | 44.550 | 堪. | |||||
| 大溏投資(股)公司 | 10,000,000 | 84,063 | I | 72832 | 1 | I | 10,000,000 | 100,00 | 156,895 | 156,895 | ≈ | ||||
| $CyberTAN$ (B.V.I) Investment Corp. |
13, 743, 718 | 635, 256 | 1 | 56, 142 | J | ı | 13,743,718 | 100,00 | 691,398 | 691, 398 | E, | ||||
| 台揚科技(股)有限公司 | 50, 835, 148 | 639, 218 | I | $\mathbf{I}$ | 73,026 | 50, 835, 148 | 15,162 | 566, 437 | 304,390 | ×, | |||||
| $\frac{6}{2}$ 1, 396, 384 | 135, 677 | 73,026 | \$1,459,280 |
註:係依權益法認列之投資利益(損失)及累積換算調整數。
$-56-$
民國103年1月1日至103年12月31日 固定資產成本變動明細表 建漠科技股份有限公司
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
單位:新台幣仟元
提供擔保或
| $\frac{11}{4}$ 備 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 歩 | |||||
| 雲 | |||||
| 核押 | 嗤 | ||||
| 箴 | |||||
| 末餘 | 342, 667 34, 335 20, 079 10, 702 |
107, 783 | |||
| 製 | |||||
| 频 重分 |
I | ı | ľ | ||
| 本期 | |||||
| $\begin{array}{c} 83, \ 079) \ 58, \ 657) \ 61, \ 610) \ \hline 52, \ 950) \end{array}$ | |||||
| 溟 | 256, 296) | ||||
| 斯 | |||||
| 1 | $14, 210$ $1, 125$ $4, 730$ |
20,065 | |||
| 贊 | |||||
| 覱 | |||||
| 长 | မေ | ||||
| 慈 | 425, 746 78, 782 80, 564 58, 922 |
||||
| 餘 | 644,01 | ||||
| 沟 | |||||
| 期 | |||||
| Ш | 綵 | ||||
| भू | 房屋及建 | 備 | 乖 機器設1 辦公設1 |
権 談 其名 |
$(1, 7726)$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\sim!!57!!\sim$
單位:新台幣仟元
民國 103年1月1日至103年12月31日
建漢科技股份有限公司
固定資產累積折舊變動明細表
| 싰 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 偌 | |||||
| 謑 | 046 | ទូព | 443 | $\frac{373}{2}$ | 753 |
| 蒣 | 37. | 16, 17, |
ເລ໋ | ř | |
| ₭ | |||||
| 茧 | |||||
| 頻 亽 |
ţ | ı | ı | ı | ŀ |
| ₩ | |||||
| 期 $\overline{\mathcal{A}}$ |
|||||
| 079 | 657) 610) |
$\frac{950}{ }$ | 296 | ||
| 漠 | 83, | 58, 61, | ន្ធ | 25G. | |
| 典 | |||||
| ⊀ | |||||
| , 343 | ີ້ | $\frac{181}{403}$ က် |
نج ط |
||
| 齊 | |||||
| 無 | |||||
| ڝ | |||||
| 鎮 | |||||
| 徐 | 208, 782 71, 014 77, 872 54, 920 54, 588 |
||||
| 夜 | |||||
| 鼿 | |||||
| щ | 築 | ||||
| 建備備備 | |||||
| ξĶ | $\mathbb{R}$ | 屋器公 | 設設設 毛 |
||
| 房機辦其 | |||||
(以下空白)
$-58-$
建漢科技股份有限公司 應付帳款明細表 民國 103年12月31日
單位:新台幣仟元
| 客 | Z. | 稱 | 全 | 額 | 備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 光寶科技股份有限公司 | \$ | 163, 942 | |||||
| 品佳股份有限公司 | 118,594 | ||||||
| CHONGQING QIANWEI HONGHUA | |||||||
| TECHNOLOGY CO., LTD. | 112,996 | ||||||
| BROADCOM ASIA DISTRIBUTION PTE. LTI | 107, 262 | ||||||
| 其 | 他 | 1, 810, 749 | 每一供應商餘額均未超過本科目金額5% | ||||
| \$2, 313, 543 |
(以下空白)
建漢科技股份有限公司 應付帳款一關係人淨額明細表 民國 103年12月31日
單位:新台幣仟元
| 客 | Z | 稱 | 金 | 備 額 |
註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鴻海精密工業股份有限公司 | \$ | 434, 859 | |||||
| IRIS WORLD ENTERPRISES LTD. | 70,844 | ||||||
| 鴻騰精密科技股份有限公司 | 24, 472 | ||||||
| 寰永科技股份有限公司 | 16,813 | ||||||
| 鴻富錦精密電子(重慶)有限公司 | 12,820 | ||||||
| Competition Team Ireland Limited | 11, 130 | ||||||
| 天鈺科技股份有限公司 | 8, 341 | ||||||
| CyberTAN Corp. $(U, S, A)$ | 2,752 | ||||||
| ٠D | 582, 031 |
(以下空白)
建漢科技股份有限公司 營業收入明細表 民國103年1月1日至103年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 數 | 量金 | 額備 註 |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | ||||
| 機 盒 上 |
722, 732, 815套 | 11, 628, 350 | ||
| 器 路 由 |
108, 805, 494套 | 930, 809 | ||
| 無線區域網路產品 | 262, 975, 260套 | 2, 654, 711 | ||
| 其 他 |
893, 022 | |||
| 찱 小 |
16, 106, 892 | |||
| 減:銷貨退回 | 20, 103) | |||
| 銷貨折讓 | 19,290) | |||
| 營業收入淨額 | 16, 067, 499 |
(以下空白)
$\mathbb{R}^2$
医生物的 医生物的 医心包 医心包 医生物学 医生物学 医单位
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\sim$ $\sim$
$\sim 10^{-10}$
建漢科技股份有限公司 營業成本明細表 民國103年1月1日至103年12月31日
單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 | 目小 | 計金 | 額備 | 註 |
| 商品 | ||||
| 期初商品 | \$ | 77,617 | ||
| 加·本期進貨 | 1, 513, 858 | |||
| 減:期末商品存貨 | € | 178, 516) | ||
| 轉列費用 | ||||
| 進銷成本 | \$ 1, 412, 959 |
|||
| 原料 | ||||
| 期初存料 | 433, 015 | |||
| 加:本期進料 | 12, 576, 124 | |||
| 減:期末存料 | € | 351, 872) | ||
| 轉列費用 | ( | 1,838) | ||
| 原物料出售 | 86, 819) | |||
| 直接原料耗用 | 12,568,610 | |||
| 製造費用 | 1, 099, 532 | |||
| 製造成本 | 13, 668, 142 | |||
| 期初半成品 | 68,044 | |||
| 加:本期進貨 | 36,591 | |||
| 減:轉列費用 | 21 | |||
| 出售半成品 | ( | 38,611) | ||
| 期末半成品 | 77,963) | |||
| 製成品成本 | 13, 656, 224 | |||
| 加:期初製成品 | 1,800,060 | |||
| 本期進貨 | 1,929 | |||
| 減:期末製成品 | € | 2, 013, 736) | ||
| 轉列費用 | 10,076) | |||
| 製成品銷貨成本 | 13, 434, 401 | |||
| 出售原料及半成品成本 | 125, 430 | |||
| 備抵存貨跌價回升利益 | 5,359) | |||
| 總營業成本 | \$ 14, 967, 431 |
$\frac{1}{2}$
建漢科技股份有限公司 製造費用明細表 民國103年1月1日至103年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 金 |
額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 委外加工費 其 他 |
d | 966, 281 133, 251 |
每一科目餘額均未超過本科目金額5% |
| ጦ | 1,099,532 |
(以下空白)
$\sim$ 100 $\sim$ 100 $\sim$ 100 $\sim$
$\frac{1}{2}$
建漢科技股份有限公司 推銷費用明細表 民國103年1月1日至103年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 金 目 |
額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 運費 | \$ | 124,810 | |
| 佣金支出 | 23,505 | ||
| 薪資費用 | 18,601 | ||
| 樣品費 | 13,993 | ||
| 其 他 |
19,788 | 每一科目餘額均未超過本科目金額5% | |
| ጦ | 200, 697 |
(以下空白)
$\begin{array}{cccccccccc} & \bullet & & \bullet & & \bullet & & \bullet & & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet$
$\overline{\phantom{a}}$
建漢科技股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國103年1月1日至103年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 全 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 41, 557 | ||
| 費 券 務 |
9,400 | |||
| 費 脸 保 |
5,513 | |||
| 其 他 |
25, 236 | 每一科目餘額均未超過本科目金額5% | ||
| 81,706 . |
(以下空白)
建漢科技股份有限公司 研究發展費用明細表 民國103年1月1日至103年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 令 | 額 | 備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 271,084 | |||
| 其 他 |
120, 745 | 每一科目餘額均未超過本科目金額5% | |||
| 391, 829 |
(以下空白)
$\frac{1}{2}$
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總明細表 民國103年1月1日至103年12月31日 建漢科技股份有限公司
單位:新台幣仟元
| 功能別 | 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合令 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合計 |
| 費用 工福利 员 |
||||||
| 費用 Ķœ 新 |
11,686 | 331, 241 | 342, 927 | 15,229 | 335, 914 | 351, 143 |
| 勞健保費用 | ., 497 | 24, 542 | 26,039 | 1,292 | 24, 107 | 25, 399 |
| 退休金費用 | 853 | 12, 517 | 790 | 14,400 | 15, 190 | |
| 其他員工福利費用 | 289 | 21, 743 | $\frac{13,370}{23,032}$ | 265 | 6,993 | 7,258 |
| 實像 书稿 |
509 | 18,952 | 20, 461 | 1,785 | 20,191 | 21,976 |
| 折耗費用 | l | Ī | ||||
| 攤銷費用 | Ì | $\overline{\infty}$ | ವ | I | 193 | 193 |
$-57$ ~
$\ddot{\phantom{0}}$