CWB Automotive Electronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 18, 2021

公司代码：605005 公司简称：合兴股份

合兴汽车电子股份有限公司

2020 年度内部控制评价报告

合兴汽车电子股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

1. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的主要单位包括：母公司合兴汽车电子股份有限公司及子公司浙江合兴电子元件有限公司、 合兴汽车电子（太仓）有限公司、合兴电子美国有限公司、德国合兴电子有限公司、浙江广合智能科技 有限公司、乐清广合表面处理有限公司、合兴电子元件（日本）有限公司、CWB Holding Germany GmnH。

1. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

2. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

战略管理、企业文化、市场与营销、研究与开发、生产与供应链、客户与服务、质量管理、人力资 源、财务管理、资产与资本、行政事务、风险与合规、信息化等方面

3. 重点关注的高风险领域主要包括：

战略管理、市场与营销、生产与供应链、质量管理、财务管理、资产与资本、风险与合规等

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是 √否

5. 是否存在法定豁免

□是 √否

6. 其他说明事项

2020 年度内部控制体系主要建设情况如下

1. 内部环境 : 公司股东大会、董事会、监事会、总经理办公会聚焦主业发挥作用 , 精简优化组织架构 , 不断完善人才成长机制 , 高度重视疫情突发的严峻形势 , 以抗疫和运营两手都要硬 , 两战都要嬴的必胜信 念 , 一手抓疫情防控 , 一手抓复工复产 , 有力保障了各项工作的顺利开展。

2. 风险评估 : 围绕“业务谁主管、风险谁负责”风险管控原则及要求 , 充分评估公司发展的内、外部 环境 , 坚持问题和风险导向 , 组织识别重点关注风险的风险源 , 结合风险策略制定防控措施 , 通过年度重点 工作计划部署落实 , 季度跟踪和风险滚动评估及时修订防控措施 , 充分发挥风险管理三道防线的作用。

3. 控制活动 : 一是贯彻落实公司内部控制管理规定要求 , 以流程为主线 , 以风险为导向 , 通过对标法律 法规和监管要求 , 将风险、内控、合规要求融入业务管理 , 创新控制体系集成。二是对主要业务流程、控 制点进行梳理 , 结合制度监督与评估情况 , 完善决策、运营、监督、奖惩等关键环节的控制措施。三是强 化重点业务系统控制 , 构建了上市公司募集资金投资项目全流程管理体系。四是开展规章制度管理办法 培训 , 对制度中执行主体、主要控制措施等内容进行宣贯。

4. 信息与沟通 : 一是强化与中介机构、监管部门等沟通交流 , 促进公司规范运行。二是加强信息系统 的维护 , 及时按组织机构的变化完善信息系统审批控制。三是加大业务沟通 , 充分利用互联网线上交流会 和现场专题会 , 定期开展重点业务的部署、研讨、回顾 , 促进重点控制措施计划推进。四是持续完善重大 信息报告机制 , 强化制度统一化、流程规范化和报告标准化 , 指导子公司结合本单位实际 , 完善信息报告流 程 , 提升了报告质量和效率。

5. 内部监督 : 一是发挥内部审计在内部控制活动中的监督作用 , 通过开展募投项目审计、经济责任审 计等工作 , 促进公司内部控制不断完善。二是构建公司监事会、董事会审计委员会、内部审计部门多层 监督互动模式 , 通过日常监督和专项监督相结合的方式对公司内部控制体系的建立和实施情况进行监督 检查 ; 三是以合规高效运营为目标 , 以内部控制有效性为检查手段 , 创新运营管理审计 , 促进公司管理优化。 四是强化审计成果运用 , 梳理内外部审计、检查发现问题和内部控制测试发现缺陷 , 建立整改台账 , 着眼长 效机制建立 , 抓问题整改归零。

公司按照《 2020 年度内部控制测试评价工作方案》规定 , 在遵循全面性、重要性及客观性原则的基 础上 , 查找内部控制缺陷并监督整改 , 促进了公司各项控制活动有效实施 , 提升了公司防范风险能力。

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价制度》，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
总资产	潜在错报≥资产总额的3%	资产总额的1.5%≤潜在错 报＜资产总额的3%	潜在错报＜资产总额的 1.5%
净资产	潜在错报≥净资产总额的 2%	净资产总额的1%≤潜在错 报＜净资产总额的2%	潜在错报＜净资产总额的 1%
主营业务收入	潜在错报≥主营业务收入 的3%	主营业务收入的1.5%≤潜 在错报＜主营业务收入的 3%	潜在错报＜主营业务收入 的1.5%

净利润	潜在错报≥净利润的8%	净利润的4%≤潜在错报＜ 净利润的8%	潜在错报＜净利润的4%

说明:

以上定量标准以本年度财务报表数据为基础

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1、发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；2、公司更正已经公布的财务报表； 3、发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；4、 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；5、重大偏离预算；6、控 制环境无效；7、一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正； 8、因会计差错导致的监管机构处罚；9、其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷	1、关键岗位人员舞弊；2、合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告 的可靠性产生重大影响；3、已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有 对重要缺陷进行纠正。
一般缺陷	不够成重大缺陷和重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明：

无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
损失金额	损失金额≥资产总额2%	资产总额1%≤损失金额＜ 2%	损失金额＜资产总额1%

说明： 无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1、公司违反国家法律法规导致接受相关部门的调查并被限令退出行业或吊销营业 执照或受到重大处罚；2、公司遭受证监会处罚或证券交易所警告；3、重大决策程 序不科学；4、重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；5、关键岗位管理人员和技 术人员流失严重；6、内部控制评价中发现的重大缺陷未得到整改；7、其它对公司 有重大负面影响的情形。
重要缺陷	1、公司的重要业务制度或系统存在缺陷；2、内部控制发现的重要缺陷和一般缺陷 未得到整改；3、其它对公司有较大负面影响的情形。
一般缺陷	除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其它控制缺陷。

说明： 无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

无

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

无

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

1. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

2020 年公司内部控制体系基本建立健全，内部控制有效执行。 2021 年公司将进一步完善内部控 制体系，加强公司内部监督和测评工作，促进公司健康、可持续发展，保证公司经营活动正常运行。

1. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：陈文葆 合兴汽车电子股份有限公司 2021年4月15日