Quarterly Report • Nov 6, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| İÇİNDEKİLER | Sayfa No |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
5 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6 - 38 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden |
Denetimden | ||
|---|---|---|---|
| Not | Geçmemiş | Geçmiş | |
| VARLIKLAR | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönen Varlıklar | 6.234.195.606 | 7.307.980.224 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 131.297.959 | 585.981.631 |
| Finansal Yatırımlar | 6 | -- | 220.168.776 |
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 1.524.243.353 | 1.647.966.561 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4 | 28.799.376 | 450.234.213 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 40.460.659 | 16.081.073 | |
| Stoklar | 8 | 2.202.202.530 | 2.891.901.003 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 1.885.627.158 | 880.250.564 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 18 | 19.067.402 | -- |
| Diğer Dönen Varlıklar | 402.497.169 | 615.396.403 | |
| Duran Varlıklar | 9.359.283.537 | 6.688.867.657 | |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 713.348 | 872.358 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 21 | 1.631.779.557 | 1.105.902 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 10 | 3.558.365.250 | 3.222.216.876 |
| Maddi Duran Varlıklar | 11 | 3.189.117.676 | 3.119.913.667 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 12 | 195.451.223 | 171.190.377 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 18 | 783.856.483 | 173.568.477 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 15.593.479.143 | 13.996.847.881 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| KAYNAKLAR | Not | Sınırlı Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2024 |
Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 4.789.223.726 | 4.348.981.199 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 13 | 668.802.141 | 41.078.995 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | |||
| - İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli | |||
| Kısımları | |||
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 4 | 58.332.578 | 49.531.650 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa | |||
| Vadeli Kısımları | |||
| - Banka Kredileri | 13 | 630.584.799 | 212.528.565 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 13 | 433.464.661 | 322.543.957 |
| Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 761.545.985 | 448.135.743 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 50.269.227 | 6.346.980 | |
| Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4 | 136.796.365 | 11.042.187 |
| - İllişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 147.576.824 | 334.060.591 | |
| Türev Araçlar | 638.610 | 6.130.894 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 9 | 1.852.597.408 | 2.897.686.715 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 18 | 228.784 | 5.683.526 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 11.060.626 | 10.511.772 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 3.900.641 | 1.008.176 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 33.425.077 | 2.691.448 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 2.548.793.328 | 1.613.166.585 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | |||
| - İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | |||
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 4 | 36.426.045 | 60.411.095 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | |||
| - Banka Kredileri | 13 | 677.162.813 | 407.967.289 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 13 | 834.586.028 | 998.371.426 |
| Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4 | 956.005.000 | -- |
| - İllişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | -- | 47.077.854 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 9 | 1.368.879 | 57.060.017 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 43.244.563 | 42.278.904 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 8.255.462.089 | 8.034.700.097 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 8.255.462.089 | 8.034.700.097 | |
| Ödenmiş Sermaye | 15 | 123.750.000 | 123.750.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 15 | 718.522.869 | 718.522.869 |
| Paylara İlişkin Primler | 15 | 3.778.881.924 | 3.778.881.924 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | 15 | (15.855.826) | (12.416.975) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandıralacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | |||
| - Yabancı Para Çevrim Farkları | (132.961.327) | 59.884 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 15 | 104.885.043 | 99.790.320 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 3.198.904.787 | 2.811.591.774 | |
| Net Dönem Karı/Zararı | 479.334.619 | 514.520.301 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | -- | -- | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 15.593.479.143 | 13.996.847.881 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Not | Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya Zarar Kısmı | |||||
| Hasılat | 16 | 6.880.148.401 | 12.139.610.396 | 2.688.581.937 | 4.007.173.843 |
| Satışların Maliyeti (-) | 16 | (5.129.374.830) | (9.065.270.511) | (1.924.820.572) | (2.548.582.446) |
| Brüt Kar | 1.750.773.571 | 3.074.339.885 | 763.761.365 | 1.458.591.397 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (283.530.943) | (317.751.854) | (97.582.907) | (140.373.893) | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (374.906.881) | (269.602.872) | (115.368.222) | (92.068.316) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (14.059.194) | (11.076.385) | (7.461.736) | (4.866.370) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 17 | 857.352.621 | 1.062.735.505 | 274.531.345 | 411.675.395 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 17 | (1.139.027.502) | (1.650.801.913) | (157.027.653) | (593.864.263) |
| Faaliyet Karı | 796.601.672 | 1.887.842.366 | 660.852.192 | 1.039.093.950 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 36.800.754 | 258.960.940 | 2.840.373 | 35.426.641 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (177.104.172) | (316.885.758) | (110.440.409) | (316.860.037) | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen | |||||
| Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar | 2.270.556 | -- | (1.043.969) | -- | |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı | 658.568.810 | 1.829.917.548 | 552.208.187 | 757.660.554 | |
| Finansman Gelirleri | 68.967.000 | -- | 8.100.203 | -- | |
| Finansman Giderleri (-) | (782.248.307) | (476.128.341) | (344.576.330) | (137.890.740) | |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları/Kayıpları | (121.846.366) | 118.577.930 | (6.132.397) | 217.916.996 | |
| Vergi Öncesi Dönem Karı | (176.558.863) | 1.472.367.137 | 209.599.663 | 837.686.810 | |
| Vergi Gelir/Gideri | 655.893.482 | (661.722.497) | (118.071.033) | (503.171.583) | |
| - Dönem Vergi Gideri | 18 | (228.784) | (116.751.073) | 7.637.723 | 22.498.690 |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri | 18 | 656.122.266 | (544.971.424) | (125.708.756) | (525.670.273) |
| Dönem Net Karı | 479.334.619 | 810.644.640 | 91.528.630 | 334.515.227 | |
| Hisse Başına Kazanç | 19 | 3,873 | 7,033 | 0,740 | 2,703 |
| Dönem Kar/Zararının Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Payları | -- | -- | -- | -- | |
| Ana Ortaklık Payları | 479.334.619 | 810.644.640 | 91.528.630 | 334.515.227 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
|||||
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
15 | (4.585.135) | (5.621.196) | (512.977) | 6.038.241 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||||
| Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi | 15 | 1.146.284 | 1.124.239 | 128.245 | (1.207.649) |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden | |||||
| Sınıflandırılacaklar | |||||
| -Yabancı Para Çevrim Farkları | (133.021.211) | 1.191.226 | (59.712.703) | (332.852) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) (Vergi Sonrası) | (136.460.062) | (3.305.731) | (60.097.435) | 4.497.740 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 342.874.557 | 807.338.909 | 31.431.195 | 339.012.967 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Payları | -- | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayaca k Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Pay İhraç Primleri |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiye |
105.000.000 | 700.940.750 | -- | (4.709.109) | 134.068 | 75.203.869 | 1.061.010.785 | 1.794.377.812 | 3.731.958.175 | -- | 3.731.958.175 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | 24.586.451 | 1.769.791.361 | (1.794.377.812) | -- | -- | -- |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | (4.496.957) | 1.191.226 | -- | -- | 810.644.640 | 807.338.909 | -- | 807.338.909 |
| Sermaye artırımı | 18.750.000 | 17.582.119 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 36.332.119 | -- | 36.332.119 |
| Pay bazlı işlemler nedeniyle meydana gelen artış |
-- | -- | 3.778.881.924 | -- | -- | -- | -- | -- | 3.778.881.924 | -- | 3.778.881.924 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla bakiye |
123.750.000 | 718.522.869 | 3.778.881.924 | (9.206.066) | 1.325.294 | 99.790.320 | 2.830.802.146 | 810.644.640 | 8.354.511.127 | -- | 8.354.511.127 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiye |
123.750.000 | 718.522.869 | 3.778.881.924 | (12.416.975) | 59.884 | 99.790.320 | 2.811.591.774 | 514.520.301 | 8.034.700.097 | -- | 8.034.700.097 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | 5.094.723 | 509.425.578 | (514.520.301) | -- | -- | -- |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | (3.438.851) | (133.021.211) | -- | -- | 479.334.619 | 342.874.557 | -- | 342.874.557 |
| Kar payları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (122.112.565) | -- | (122.112.565) | -- | (122.112.565) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiye |
123.750.000 | 718.522.869 | 3.778.881.924 | (15.855.826) | (132.961.327) | 104.885.043 | 3.198.904.787 | 479.334.619 | 8.255.462.089 | -- | 8.255.462.089 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak |
||
|---|---|---|---|
| Not | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| A. İşletme Faaaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 518.188.532 | (1.741.653.744) | |
| Dönem Karı | 479.334.619 | 810.644.640 | |
| 22.538.202 | 1.154.837.616 | ||
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman Ve İtfa Gideriyle İlgili Düzeltmeler |
10-11-12 | 319.307.557 | 230.775.811 |
| Değer Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler | |||
| - Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 6.089.345 | 5.750.791 | |
| Karşılıklarla İlgili Düzeltmeler | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 18.104.411 | 20.135.650 | |
| 3.158.571 | 453.267 | ||
| - Dava Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile |
|||
| İlgili Düzeltmeler | (2.270.556) | -- | |
| Vergi Gelir/Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 18 | (655.893.482) | 661.722.497 |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) | -- | -- | |
| İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Maddi/Maddi Olmayan Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler |
146.729.452 | 303.114.067 | |
| Parasal Kayıp/ Kazanç | 187.312.904 | (67.114.467) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 48.078.885 | (3.590.455.490) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalışlar/Artışlar ile İlgili Düzeltmeler | 7 | (317.343.915) | (1.007.610.141) |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Alacaklardaki Azalışlar/Artışlar ile İlgili Düzeltmeler | 273.900.932 | 8.689.377 | |
| Stoklardaki Azalışlar/Artışlar ile İlgili Düzeltmeler | 8 | 689.698.473 | (3.104.672.645) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 9 | (1.005.376.594) | (103.945.009) |
| Ticari Borçlardaki Azalışlar/Artışlar ile İlgili Düzeltmeler | 7 | 431.694.857 | (339.814.101) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 45.597.521 | 44.200.670 | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Azalışlar/Artışlar ile İlgili Düzeltmeler Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) |
951.712.922 (1.100.780.445) |
390.993.575 1.026.247.374 |
|
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | (3.874.046) | (1.229.177) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 82.849.180 | (503.315.413) | |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit Akışları | 549.951.706 | (1.624.973.234) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | (7.241.030) | (4.199.117) | |
| Vergi İadeleri/Ödemeleri | 18 | (24.522.144) | (112.481.393) |
| B.Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (2.362.289.610) | (2.897.141.081) | |
| Maddi/Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 11-12 | (974.761.421) | (3.883.520.770) |
| Maddi/Maddi Olmayan Duran Varlık Satımından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 11-12 | 79.111.183 | 1.224.729.061 |
| Finansal Yatırımlardaki Artış (Azalışlar) | 6 | (1.466.639.372) | (238.349.372) |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 1.677.107.403 | 4.845.778.894 | |
| Nakit Sermaye Artırımı | -- | 36.332.119 | |
| Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 13 | -- 2.312.755.493 |
3.778.881.924 1.283.636.048 |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları |
13 | (476.370.025) | (236.163.030) |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 10 | (37.165.500) | (16.908.167) |
| Ödenen Temettüler | 15 | (122.112.565) | -- |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (A+B+C) |
(166.993.675) | 206.984.069 | |
| E. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | (133.021.211) | 1.191.226 | |
| F. Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış (D+E) | (300.014.886) | 208.175.295 | |
| G. Dönem Başı Nakit Ve Nakit Benzerleri | 585.981.631 | 1.015.068.707 | |
| H. Nakit Ve Nakit Benzerlerine İlişkin Enflasyon Etkisi Dönem Sonu Nakit Ve Nakit Benzerleri (F+G+H) |
5 | (154.668.786) 131.297.959 |
(337.701.447) 885.542.555 |
CW Enerji Mühendislik Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi ("Şirket") 2010 yılında kurulmuştur. Şirket 03 Mayıs 2018 tarihinde CW Enerji Mühendislik Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti. olan unvanını CW Enerji Mühendislik Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir. Şirket'in ana faaliyet konusu; güneş panelleri, invertörler, altyapı malzemeleri ve güneş enerjisi sistemleri ile ilgili ürünlerin üretimi, montajı ve satışı; yenilenebilir enerji ile ilgili makine, teçhizat ve yedek parça gibi her türlü araç ve gereçleri iç ve dış pazarda almak, satmak ve ithalat ve ihracatını yapmaktır.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla merkez adresi Antalya Organize Sanayi Bölgesi 1. Kısım Atatürk Bulvarı No:20 Döşemealtı, Antalya'dır.
Şirket'in ortaklık yapısı Not 15'te yer almaktadır.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 1.129'dur (31 Aralık 2023: 1.446 personel).
Şirket'in bağlı ortaklıklarının (hep birlikte ''Grup" olarak anılacaktır) faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir.
Cw İnternational Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. ("Cw International"); 2017 yılında kurulmuş olup, ana faaliyet konusu; elektrik enerjisi üretmek amacıyla kullanılan güneş panelleri, parçaları ve ekipmanları ve solar hücrelerin üretimi, üretim tesisi kurulması, elektrik enerjisi üretimi ve üretilen elektrik enerjisinin müşterilere satışıdır.
Cw International'ın kayıtlı adresi; Liman Sb Mah. 3. Sokak CW International Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. Apt. No:20-22/1 Konyaaltı/Antalya
Ereğli Organizasyon İnşaat Hayvancılık Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Ereğli Organizasyon"); 2020 yılında kurulmuş olup, ana faaliyet konusu; çatı üstü güneş enerjisi üretimi ve üretilen elektrik enerjisinin satışıdır.
Ereğli Organizasyon'un kayıtlı adresi; AOSB Birinci Kısım Mahallesi, Atatürk bulvarı CW Enerji A.Ş. Blok No:20 Döşemealtı/Antalya'dır.
TTATT AG ("Ttatt"); 2022 yılında kurulmuştur.
Ttatt'ın kayıtlı adresi; Bürgerplatz 5 85748 Garching, Münih, Almanya'dır.
Cw Solar Cell Enerji A.Ş. ("Cw Solar"); 2023 yılında kurulmuştur.
Cw Solar'ın kayıtlı adresi; AOSB Birinci Kısım Mahallesi, Atatürk bulvarı CW Enerji A.Ş. Blok No:20 Döşemealtı/Antalya'dır.
CW Storage Enerji A.Ş. ("Cw Storage"); 2023 yılında kurulmuştur.
Cw Storage'nin kayıtlı adresi; AOSB Birinci Kısım Mahallesi, Atatürk bulvarı CW Enerji A.Ş. Blok No:20 Döşemealtı/Antalya'dır.
CW Energy USA ("Cw USA"); 2023 yılında kurulmuştur.
Cw USA'nın kayıtlı adresi; 2513 Shallowford RD 200 Suite 273, Marietta, GA, 30066, Amerika Birleşik Devletleri.
2020 yılında kurulmuş olup, ana faaliyet konusu; güneş enerjisi üretimi ve üretilen elektrik enerjisinin satışıdır. Grup tarafından 26 Eylül 2024 tarihinde satın alınmıştır.
Mersin Hayvancılık'ın kayıtlı adresi; Yeniköy Mahallesi 35 Sokak No: 3 İç Kapı No:7 Döşemealtı/Antalya'dır.
CWSE Group GmbH ("CWSE Group"); 2023 yılında kurulmuştur. Bağlı ortaklık olan Ttatt %50'sine sahiptir.
CWSE Group'un kayıtlı adresi; Edhof 7, 84332 Hebertsfelden, Bavyera.
CWSE Management GmbH ("CWSE Management"); 2023 yılında kurulmuştur. Bağlı ortaklık olan Ttatt %50'sine sahiptir.
CWSE Management'ın kayıtlı adresi; Edhof 7, 84332 Hebertsfelden, Bavyera.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") uygulamaktadır.
Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Şirket (ve Türkiye'de faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Bununla birlikte TFRS uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla Türk parasının satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak muhasebe politikaları çerçevesinde düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup'un 30 Eylül 2024'te sona eren dokuz aylık döneme ilişkin konsolide özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan özet konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere 6 Kasım 2024 tarihli karar ile Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Genel Kurul'un bu konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ("Geçerli Para Birimi") ile sunulmuştur. Şirketin raporlama para birimi Türk Lirası ("TL")'dır. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan "TL" cinsinden ifade edilmiştir.
Grup'un Almanya'da faaliyet gösteren bağlı ortaklığının fonksiyonel para birimi ("Avro") ve Amerika'da faaliyet gösteren bağlı ortaklığının fonksiyonel para birimi ise ("ABD\$")'dır.
TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" ne göre konsolidasyonda Grup'un yurtdışındaki bağlı ortaklığının aktif ve pasifleri finansal durum tablosu günündeki kapanış kuru ile Türk Lirası'na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Türk Lirası'na çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihli Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklaması ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolardan başlamak üzere TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak düzeltilerek enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren üç yıllık dönem için %343 olmuştur (31 Aralık 2023: %268).
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,49385 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,23861 |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Bu kapsamda, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar, 30 Eylül 2024 tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak endekslenmiştir.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktif ve pasiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar Şirket, Şirket'in bağlı ortaklıklarının ve özkaynaktan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilen iştiraklerin finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir:
Bağlı ortaklıklar, ana ortaklığın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları veya iştirakleri vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmeleri temsil etmektedir. Kontrol gücü ana ortaklık tarafından bağlı ortaklıklarının finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte konsolidasyon dışında bırakılacaktır. Bağlı ortaklıklar tarafından uygulanan muhasebe politikaları tutarlılığın sağlanması amacıyla Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir.
Bağlı ortaklıklar'ın finansal tabloları tam konsolide yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Bu kapsamda bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özkaynakları netleştirilmiş, Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ile bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile birbirlerine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide finansal durum tablosunda özsermaye hesap grubunda, "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesap grubu adıyla gösterilir.
Aşağıdaki tabloda 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların oranları gösterilmiştir.
| Ortaklığın unvanı | Etkin ortaklık payı (%) | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Cw International Yenilebilir En. Ürt. A.Ş. | 100,00% | 100,00% |
| Ereğli Org. İnşaat Hay. Tarım Gıda San. ve Tic. A.Ş. | 100,00% | 100,00% |
| Ttatt AG | 100,00% | 100,00% |
| Cw Solar Cell Enerji A.Ş. (*) | 100,00% | 100,00% |
| CW Storage Enerji A.Ş. (*) | 100,00% | 100,00% |
| CW Energy USA (*) | 100,00% | 100,00% |
| Mersin Hayvancılık (**) |
100,00% | -- |
(*) 2023 yılında kurulmuştur.
(**) 26 Eylül 2024 tarihinde satın alınmış ve konsolidasyona dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket doğrudan ya da dolaylı olarak %20'sinden fazla hissesine sahip olduğu ve önemli etkisi bulunduğu iştiraklerindeki yatırımlarını özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirmektedir. Bu yatırımlar konsolide bilançoda, alış maliyetinin üzerine Şirket'in iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi veya çıkarılması ve varsa değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilmektedir. Konsolide kapsamlı gelir tablosu, Şirket'in iştiraklerinin faaliyetleri sonucundaki Şirket'e ait payını yansıtmaktadır. İştirakin kar veya zararına henüz yansıtılmamış tutarların iştirakin özkaynaklarında ortaya çıkardığı değişiklikler de Şirket'in iştirakteki payı oranında iştirakin defter değerinde düzeltme yapılmasını gerekli kılabilir. Bu değişikliklerden Şirket'e düşen pay doğrudan Şirket'in kendi özkaynaklarında muhasebeleştirilir.
| Ortaklığın unvanı | Etkin ortaklık payı (%) | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| CWSE Group GmbH (*) |
50,00% | 50,00% |
| CWSE Management GmbH (*) |
50,00% | 50,00% |
(*) 2023 yılında kurulmuştur.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren altı aylık ara döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Bulunmamaktadır.
-TMS 1'e İlişkin Değişiklikler- Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler
-TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri
-TMS 7 ve TFRS 7'ye İlişkin Değişiklikler – Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
-TMS 12 Gelir Vergileri'ne İlişkin Değişiklikler – Uluslararası Vergi Reformu-İkinci Sütun Modeli Kuralları
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
UFRS 19 Kamuya Karşı Sorumluluğu Olmayan İştirakler
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir.
İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarlar üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez.
Grup'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Gelirler" başlıklı kısmında tanımlanan hasılat dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Grup yönetimi, Grup'un raporlanabilir bölümlerini, konsolidasyona giren şirketler olarak belirlemiştir.
Finansal durum tablosu raporlaması
| 30 Eylül 2024 | Cw Enerji | CW International |
Ereğli Organizasyon |
Ttatt | CW Solar, Cw Storage, Mersin Hayvancılık ve CW USA |
Eliminasyon düzeltmeleri |
Konsolide |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 15.494.049.257 | 250.042.954 | 39.059.207 | 1.685.324.203 | 97.284.071 | (1.972.280.549) | 15.593.479.143 |
| Toplam yükümlülükler | 7.054.601.570 | 167.464.529 | 18.871.387 | 1.846.923.977 | 94.804.728 | (1.844.649.137) | 7.338.017.054 |
| Net varlıklar | 8.439.447.687 | 82.578.425 | 20.187.820 | (161.599.774) | 2.479.343 | (127.631.412) | 8.255.462.089 |
| Amortisman ve itfa giderleri | (313.936.370) | (3.374.234) | (1.996.953) | -- | -- | -- | (319.307.557) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Cw Enerji | CW International | Ereğli Organizasyon |
Ttatt | CW Solar, Cw Storage, ve Cw USA |
Eliminasyon düzeltmeleri |
Konsolide |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya Zarar Kısmı | |||||||
| Hasılat | 6.865.197.098 | 45.914.018 | 280.172 | 20.647.494 | 294.643.357 | (346.533.738) | 6.880.148.401 |
| Satışların Maliyeti (-) | (5.130.819.649) | (39.239.880) | (2.097.845) | (14.754.461) | (288.980.267) | 346.517.272 (5.129.374.830) | |
| Brüt Esas Faaliyet Karı/(Zararı) | 1.734.377.449 | 6.674.138 | (1.817.673) | 5.893.033 | 5.663.090 | (16.466) | 1.750.773.571 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (277.427.203) | (2.698.406) | (289.841) | (1.362.326) | (2.348.572) | 595.405 | (283.530.943) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (368.903.918) | (695.243) | -- | (4.298.665) | (1.015.515) | 6.460 | (374.906.881) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (14.059.194) | -- | -- | -- | -- | -- | (14.059.194) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 885.864.871 | 5.894.624 | 4.280 | 2.322.714 | 4.858.216 | (41.592.084) | 857.352.621 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (1.137.882.586) | (9.886.939) | (31.305) | -- | (7.079.792) | 15.853.120 (1.139.027.502) | |
| Esas Faaliyet Karı/(Zararı) | 821.969.419 | (711.826) | (2.134.539) | 2.554.756 | 77.427 | (25.153.565) | 796.601.672 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 36.311.577 | -- | -- | -- | -- | 489.177 | 36.800.754 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (177.104.172) | -- | -- | -- | -- | -- | (177.104.172) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından | -- | -- | -- | 2.270.556 | -- | -- | 2.270.556 |
| (Zararlarından) Paylar | |||||||
| Finansman Geliri/ (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) | 681.176.824 | (711.826) | (2.134.539) | 4.825.312 | 77.427 | (24.664.388) | 658.568.810 |
| Finansman Gelirleri | 68.967.000 | -- | -- | -- | -- | -- | 68.967.000 |
| Finansman Giderleri (-) | (780.777.700) | (115.762) | (522.631) | (257.764) | (240.332) | (334.118) | (782.248.307) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp ) | (135.891.064) | 8.319.353 | 5.615.396 | -- | 109.949 | -- | (121.846.366) |
| Vergi Öncesi Dönem Kar/(Zararı) | (166.524.940) | 7.491.765 | 2.958.226 | 4.567.548 | (52.956) | (24.998.506) | (176.558.863) |
| Vergi Gelir/Gideri | 643.136.541 | 10.003.711 | 2.882.638 | -- | (129.408) | -- | 655.893.482 |
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri |
-- | (77.172) | -- | -- | (151.612) | -- | (228.784) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri |
643.136.541 | 10.080.883 | 2.882.638 | -- | 22.204 | -- | 656.122.266 |
| Dönem Karı/Zararı | 476.611.601 | 17.495.476 | 5.840.864 | 4.567.548 | (182.364) | (24.998.506) | 479.334.619 |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Cw Enerji | CW International | Ereğli Organizasyon |
Ttatt | Solar Cell ve Cw Storage |
Eliminasyon düzeltmeleri |
Konsolide |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 14.125.123.650 | 199.978.940 | 35.960.706 | 469.760.822 | 1.288.088 | (835.264.325) | 13.996.847.881 |
| Toplam yükümlülükler | 6.522.751.273 | 97.831.173 | 21.613.750 | 479.563.114 | 904.940 | (1.160.516.466) | 5.962.147.784 |
| Net varlıklar | 7.602.372.377 | 102.147.767 | 14.346.956 | (9.802.292) | 383.148 | 325.252.141 | 8.034.700.097 |
| Amortisman ve itfa giderleri | (313.030.079) | (3.995.189) | (2.620.125) | -- | -- | -- | (319.645.393) |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
Cw Enerji | CW International |
Ereğli Organizasyon |
Ttatt ve Solar Cell |
Eliminasyon düzeltmeleri |
Konsolide |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya Zarar Kısmı | ||||||
| Hasılat | 12.014.177.869 | 151.366.967 | 678.115 | 946 | (26.613.501) | 12.139.610.396 |
| Satışların Maliyeti (-) | (8.902.362.983) | (185.667.057) | (3.853.972) | -- | 26.613.501 (9.065.270.511) | |
| Brüt Esas Faaliyet Karı/(Zararı) | 3.111.814.886 | (34.300.090) | (3.175.857) | 946 | -- | 3.074.339.885 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (311.827.703) | (5.390.180) | (391.511) | (142.460) | -- | (317.751.854) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (266.384.115) | -- | -- | (3.218.757) | -- | (269.602.872) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (11.076.385) | -- | -- | -- | -- | (11.076.385) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1.050.396.307 | 28.905.443 | 29.492 | 1.423.413 | (18.019.150) | 1.062.735.505 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (1.663.319.719) | (5.851.079) | (231.793) | -- | 18.600.678 (1.650.801.913) | |
| Esas Faaliyet Karı/(Zararı) | 1.909.603.271 | (16.635.906) | (3.769.669) | (1.936.858) | 581.528 | 1.887.842.366 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 258.960.940 | -- | -- | -- | -- | 258.960.940 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (305.233.425) | (11.652.333) | -- | -- | -- | (316.885.758) |
| Finansman Geliri/ (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) |
1.863.330.786 | (28.288.239) | (3.769.669) | (1.936.858) | 581.528 | 1.829.917.548 |
| Finansman Giderleri (-) | (474.713.216) | (208.046) | (1.163.357) | (43.722) | -- | (476.128.341) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp ) | 102.716.442 | 7.029.231 | 8.841.132 | (8.875) | -- | 118.577.930 |
| Vergi Öncesi Dönem Kar/(Zararı) | 1.491.334.012 | (21.467.054) | 3.908.106 | (1.989.455) | 581.528 | 1.472.367.137 |
| Vergi Gelir/Gideri | (659.637.178) | 342.813 | (2.428.132) | -- | -- | (661.722.497) |
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri | (116.751.073) | -- | -- | -- | -- | (116.751.073) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri | (542.886.105) | 342.813 | (2.428.132) | -- | -- | (544.971.424) |
| Dönem Karı/Zararı | 831.696.834 | (21.124.241) | 1.479.974 | (1.989.455) | 581.528 | 810.644.640 |
16
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Cwse Group Gmbh | -- | 442.549.005 |
| Cw Akademi Eğitim Araş.Ve Geliş. A.Ş. | 8.668.321 | 6.943.773 |
| Awes Tech Enerji Sistemleri Ticaret Ve Sanayi A.Ş. | 19.505.566 | -- |
| Creativ Wings Marketing Gmbh-Türkiye Antalya Şubesi | 13.730 | 18.654 |
| Cw Holding A.Ş. | 12.853 | 17.462 |
| Galaksi Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 49.911 | 67.809 |
| Hiper Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 86.911 | 8.672 |
| Homex Ev Teknolojileri A.Ş. | -- | 1.042 |
| Ladin Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 37.122 | 50.434 |
| Lale Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 130.080 | 176.727 |
| Lara Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 99.059 | 134.591 |
| Luna Yenilenebilir Enerji A.Ş | 14.067 | 19.111 |
| Nilüfer Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 78.080 | 106.079 |
| Selvi Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 12.066 | 16.393 |
| Tasf.Hal.Stoll Enerji Danışmanlığı Ticaret Ve Sanayi Ltd. Şirketi | 3.446 | 4.682 |
| Süper Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 49.911 | 67.809 |
| Ts Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 1.300 | 1.766 |
| Uzay Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 36.953 | 50.204 |
| 28.799.376 | 450.234.213 | |
| İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| CWSE Group GmbH (*) |
133.840.700 | -- |
| Tarzan Tarık Sarvan | 1.793.836 | 2.209.180 |
| Awes Tech Enerji Sistemleri Ticaret Ve Sanayi A.Ş. | -- | 8.833.007 |
| Homex Ev Teknolojileri A.Ş. | 1.161.829 | -- |
| 136.796.365 | 11.042.187 | |
| İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| CWSE Group GmbH (*) |
956.005.000 | -- |
| 956.005.000 | -- |
(*) Almanya'da mukim SEAC Holding GmbH'nin sahip olduğu firmaların alınmasına ilişkin borç tutarından oluşmaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| İlişkili taraflara kısa vadeli operasyonel kiralama borçları | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Cw Akademi Eğitim Araştırma ve Geliştirme A.Ş. | 58.332.578 | 49.531.650 |
| 58.332.578 | 49.531.650 | |
| İlişkili taraflara uzun vadeli operasyonel kiralama borçları |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Cw Akademi Eğitim Araştırma ve Geliştirme A.Ş. | 36.426.045 | 60.411.095 |
| 36.426.045 | 60.411.095 |
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Alışlar | Satışlar | Alışlar | Satışlar | |
| Tarzan Tarık Sarvan (*) Cw Akademi Egitim Araş. ve Geliştirme A.Ş. SEAC Projekt GmbH |
-- 40.956.351 197.822.560 |
-- -- -- |
-- 16.656.428 -- |
1.601.733 -- -- |
| 238.778.911 | -- | 16.656.428 | 1.601.733 |
(*) Adat gelirlerinden oluşmaktadır.
c) 1 Ocak – 30 Eylül 2024 döneminde üst yönetime ödenen 18.165.409 TL ücret ve benzeri menfaatleri bulunmaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 24.870.821 TL; 1 Ocak – 30 Eylül 2023: 11.952.398 TL ). Grup, yönetim kurulu üyelerini üst yönetim olarak belirlemiştir.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 9.881 | 13.396 |
| Bankalar (*) | ||
| - Vadesiz mevduat |
108.139.933 | 243.221.293 |
| - Vadeli mevduat |
12.696.191 | 64.447.748 |
| Fonlar | 1.779.831 | 277.030.623 |
| Diğer hazır değerler (**) | 8.672.123 | 1.268.571 |
| 131.297.959 | 585.981.631 |
(*) Bankalar hesabının 22.610.691 TL'si blokeli mevduat hesaplarından oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 122.552.210 TL).
(**) Diğer hazır değerler pos alacaklarından oluşmaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Faiz oranı | Vadesi | Döviz tutarı | TL karşılığı |
| TL | 39,00%-40,00% | 1-42 gün | 12.696.191 | 12.696.191 |
| 12.696.191 |
Grup nakit ve nakit benzerlerinin maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi ile dövizli bakiyeleri Not 20'de açıklanmıştır.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal yatırımlarının (Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar) detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kur korumalı mevduat hesapları | -- | 164.534.582 |
| Hisse senetleri | -- | 55.634.194 |
| -- | 220.168.776 | |
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kur korumalı mevduat hesaplarının vade bazlı detayı aşağıdaki gibidir;
| Vade tarihi | Bağlanan tutar | Gerçeğe uygun değeri | |
|---|---|---|---|
| GUD farkı K/Z yansıtılan finansal varlıklar | |||
| Kur korumalı mevduat hesapları | 16.02.2024 | 5.850.077 | 6.102.512 |
| Kur korumalı mevduat hesapları | 30.01.2024 | 4.075.801 | 4.318.116 |
| Kur korumalı mevduat hesapları | 24.02.2024 | 4.221.180 | 4.379.041 |
| Kur korumalı mevduat hesapları | 31.01.2024 | 29.180.014 | 31.081.911 |
| Kur korumalı mevduat hesapları | 19.02.2024 | 58.687.295 | 61.163.417 |
| Kur korumalı mevduat hesapları | 5.02.2024 | 2.022.794 | 2.129.475 |
| Kur korumalı mevduat hesapları | 2.01.2024 | 51.547.041 | 55.360.110 |
| 155.584.202 | 164.534.582 |
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden gösterilen hisse senetlerinin detayı aşağıda gösterilmiştir;
| GUD farkı K/Z yansıtılan finansal varlıklar / Hisse Senetleri |
Kayıtlı Değer | Gerçeğe Uygun Değer Artışı/(Azalışı) |
Cari Değeri |
|---|---|---|---|
| Borsada işlem gören paylar | 87.653.452 | (32.019.258) | 55.634.194 |
Grup finansal yatırımlarının maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi ile dövizli bakiyeleri Not 20'de açıklanmıştır.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ticari alacaklar | 727.138.428 | 1.420.257.280 |
| Alınan çekler ve senetler | 154.210.395 | 211.938.657 |
| Sözleşme varlıkları | 660.241.798 | 46.226.855 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (17.347.268) | (30.456.231) |
| 1.524.243.353 | 1.647.966.561 | |
| Şüpheli ticari alacak karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | ||
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
| Dönem başı bakiye | (30.456.231) | (52.608.132) |
| Parasal kazanç/kayıp | 8.038.868 | 20.680.491 |
| Yıl içinde ayrılan/iptal edilen karşılıklar | 5.070.095 | (2.388.495) |
| Kayıtlardan silinen alacaklar | -- | 3.859.905 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ticari alacakların devir süresi 62 gündür (31 Aralık 2023: 36 gün). Grup alacaklarının maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi ile dövizli bakiyeleri Not 20'de açıklanmıştır.
Toplam (17.347.268) (30.456.231)
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Ticari borçlar | 560.762.026 | 355.063.568 |
| Verilen çekler ve senetler | 162.699.000 | 39.409.081 |
| Gider tahakkukları | 38.084.959 | 53.663.094 |
| 761.545.985 | 448.135.743 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ticari borçların devir süresi 32 gündür (31 Aralık 2023: 46 gün). Grup borçlarının dövizli bakiyeleri Not 20'de açıklanmıştır.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
||
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 455.241.652 | 1.198.697.340 |
| Yarı mamuller | 164.042.854 | 830.418 |
| Mamuller | 905.609.022 | 1.032.663.469 |
| Ticari mallar | 457.551.601 | 458.251.483 |
| Diğer stoklar | 219.757.401 | 201.458.293 |
| 2.202.202.530 | 2.891.901.003 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Verilen sipariş avansları | 1.849.461.189 | 843.698.814 |
| Gelecek aylara ait giderler | 17.709.925 | 36.042.775 |
| Verilen iş avansları | 18.456.044 | 508.975 |
| 1.885.627.158 | 880.250.564 |
CW ENERJİ MÜHENDİSLİK TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| Alınan sipariş avansları | 1.840.596.298 | 2.893.306.765 |
| Ertelenmiş gelirler | 12.001.110 | 4.379.950 |
| 1.852.597.408 | 2.897.686.715 | |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| Ertelenmiş gelirler | 1.368.879 | 57.060.017 |
| 1.368.879 | 57.060.017 |
| 1 Ocak 2024 |
İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsa | 1.321.721.295 | -- | -- | 1.321.721.295 |
| Bina | 181.393.387 | 44.766.246 | -- | 226.159.633 |
| Makine | 2.113.814.157 | 474.231.372 | -- | 2.588.045.529 |
| Taşıt | 24.550.594 | -- | -- | 24.550.594 |
| 3.641.479.433 | 518.997.618 | -- | 4.160.477.051 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Bina | 37.407.392 | 53.780.799 | -- | 91.188.191 |
| Makine | 381.272.431 | 127.227.146 | -- | 508.499.577 |
| Taşıt | 582.734 | 1.841.299 | -- | 2.424.033 |
| 419.262.557 | 182.849.244 | -- | 602.111.801 | |
| Net kayıtlı değeri | 3.222.216.876 | 3.558.365.250 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla kullanım hakkı varlıkları içerisinde yer alan faaliyet kiralaması kapsamında 2024 yılında bina için ödenen kira tutarı 37.165.500 TL'dir (1 Ocak- 30 Eylül 2023: 16.908.167 TL).
21
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsa | -- | 1.321.721.295 | -- | 1.321.721.295 |
| Bina | -- | 181.393.387 | -- | 181.393.387 |
| Makine | 1.718.798.586 | 401.763.905 | (6.748.334) | 2.113.814.157 |
| Taşıt | 1.784.668 | 24.550.594 | (1.784.668) | 24.550.594 |
| 1.720.583.254 | 1.929.429.181 | (8.533.002) | 3.641.479.433 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Bina | -- | 37.407.392 | -- | 37.407.392 |
| Makine | 261.505.028 | 121.808.490 | (2.041.087) | 381.272.431 |
| Taşıt | 1.290.582 | 1.076.820 | (1.784.668) | 582.734 |
| 262.795.610 | 160.292.702 | (3.825.755) | 419.262.557 | |
| Net kayıtlı değeri | 1.457.787.644 | 3.222.216.876 |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Konsolidasyona Giriş |
30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arsa ve araziler | 725.172.889 | 136.529.401 | (220.728.607) | 482.524 | 641.456.207 |
| Binalar | 422.952.466 | 527.580 | -- | -- | 423.480.046 |
| Makine, tesis ve cihazlar |
681.311.415 | 13.351.837 | (1.488.608) | 24.280.807 | 717.455.451 |
| Taşıt araçları | 311.051.283 | 28.017.478 | (9.161.422) | -- | 329.907.339 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 126.747.227 | 22.589.010 | (227.366) | -- | 149.108.871 |
| Özel maliyetler | 7.299.333 | 3.158.069 | -- | -- | 10.457.402 |
| Yapılmakta olan yatırımlar |
1.119.830.492 | 195.867.445 | -- | -- | 1.315.697.937 |
| 3.394.365.105 | 400.040.820 | (231.606.003) | 24.763.331 | 3.587.563.253 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Binalar | 23.286.066 | 6.993.453 | -- | -- | 30.279.519 |
| Makine, tesis ve cihazlar |
126.400.727 | 53.371.563 | (1.488.608) | 2.428.081 | 180.711.763 |
| Taşıt araçları | 64.453.939 | 47.117.675 | (4.352.975) | -- | 107.218.639 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 57.182.463 | 18.512.263 | (16.998) | -- | 75.677.728 |
| Özel maliyetler | 3.128.243 | 1.429.685 | -- | -- | 4.557.928 |
| 274.451.438 | 127.424.639 | (5.858.581) | 2.428.081 | 398.445.577 | |
| Net kayıtlı değer | 3.119.913.667 | 3.189.117.676 |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsa ve araziler | 582.865.078 | 1.624.559.566 | (1.482.251.755) | 725.172.889 |
| Binalar | 421.659.215 | 1.293.251 | -- | 422.952.466 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 677.697.050 | 7.595.373 | (3.981.008) | 681.311.415 |
| Taşıt araçları | 170.959.787 | 204.909.606 | (64.818.110) | 311.051.283 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 93.264.488 | 35.457.217 | (1.974.478) | 126.747.227 |
| Özel maliyetler | 6.548.005 | 751.328 | -- | 7.299.333 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 407.802.420 | 712.028.072 | -- | 1.119.830.492 |
| 2.360.796.043 | 2.586.594.413 | (1.553.025.351) | 3.394.365.105 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Binalar | 14.020.013 | 9.266.053 | -- | 23.286.066 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 60.140.252 | 70.168.389 | (3.907.914) | 126.400.727 |
| Taşıt araçları | 33.690.527 | 47.604.436 | (16.841.024) | 64.453.939 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 38.394.767 | 20.002.412 | (1.214.716) | 57.182.463 |
| Özel maliyetler | 1.853.503 | 1.274.740 | -- | 3.128.243 |
| 148.099.062 | 148.316.030 | (21.963.654) | 274.451.438 | |
| Net kayıtlı değer | 2.212.696.981 | 3.119.913.667 |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Haklar | 162.137.397 | 24.636.139 | (95.876) | 186.677.660 |
| Geliştirme giderleri | 38.628.922 | 8.751.594 | -- | 47.380.516 |
| 200.766.319 | 33.387.733 | (95.876) | 234.058.176 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Haklar | 24.374.493 | 7.423.832 | (2.663) | 31.795.662 |
| Geliştirme giderleri | 5.201.449 | 1.609.842 | -- | 6.811.291 |
| 29.575.942 | 9.033.674 | (2.663) | 38.606.953 | |
| Net kayıtlı değeri | 171.190.377 | 195.451.223 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Haklar | 144.821.635 | 17.315.762 | -- | 162.137.397 |
| Geliştirme giderleri | 22.999.742 | 15.629.180 | -- | 38.628.922 |
| 167.821.377 | 32.944.942 | -- | 200.766.319 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Haklar | 15.484.281 | 8.890.212 | -- | 24.374.493 |
| Geliştirme giderleri | 3.055.001 | 2.146.448 | -- | 5.201.449 |
| 18.539.282 | 11.036.660 | -- | 29.575.942 | |
| Net kayıtlı değeri | 149.282.095 | 171.190.377 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| 30 | 31 Aralık 2023 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama faiz oranı (%) |
Tutar | Ağırlıklı ortalama faiz oranı (%) |
Tutar | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | ||||
| Banka kredileri | ||||
| TL | 26,29% | 110.000.000 | 38,00% | 40.758.000 |
| USD | 7,10% | 532.372.853 | -- | -- |
| Avro | 3,00% | 21.039.113 | -- | -- |
| CNY | 5,97% | 4.876.971 | -- | -- |
| Kredi kartları | -- | 513.204 | -- | 320.995 |
| 668.802.141 | 41.078.995 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama faiz oranı (%) |
Tutar | Ağırlıklı ortalama faiz oranı (%) |
Tutar | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa | ||||||
| Vadeli Kısımları | ||||||
| Banka kredileri TL |
12,99% | 129.503.068 | 12,22% | 142.981.614 | ||
| ABD Doları | 9,16% | 501.081.731 | 4,92% | 69.546.951 | ||
| 630.584.799 | 212.528.565 | |||||
| Finansal kiralamalar | ||||||
| TL | 44,59% | 125.502.423 | 26,04% | 86.561.617 | ||
| Avro | 8,02% | 64.419.269 | 10,00% | 11.248.897 | ||
| ABD Doları | 12,24% | 301.875.547 | 8,44% | 274.265.093 | ||
| 491.797.239 | 372.075.607 | |||||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||||
| Ağırlıklı ortalama faiz oranı |
Tutar | Ağırlıklı ortalama faiz |
Tutar | |||
| (%) | oranı (%) |
|||||
| Uzun vadeli borçlanmalar | ||||||
| Banka kredileri TL |
12,99% | 222.568.479 | 12,22% | 335.121.187 | ||
| ABD Doları | 9,16% | 454.594.334 | 4,92% | 72.846.102 | ||
| 677.162.813 | 407.967.289 | |||||
| Finansal kiralamalar | ||||||
| TL | 44,59% | 290.160.045 | 26,04% | 504.868.545 | ||
| Avro | 8,02% | 221.323.354 | 10,00% | 10.477.249 | ||
| ABD Doları | 12,24% | 359.528.674 | 8,44% | 543.436.727 | ||
| 871.012.073 | 1.058.782.521 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla krediler için ortaklardan almış olduğu kefalet bilgisi Not 14.1'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Borçlanmaların vadesel detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 0-6 ay | 788.335.467 | 269.836.826 |
| 6-12 ay | 1.002.848.712 | 355.846.341 |
| 1-2 yıl | 1.001.709.144 | 713.936.637 |
| 2-5 yıl | 546.465.742 | 752.813.173 |
| 3.339.359.065 | 2.092.432.977 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup tarafından alınan ve verilen TRİ'lerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam | 10.784.690.137 | 9.308.304.827 |
| tutarı | ||
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | ||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 10.000.000 | 13.586.000 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin | -- | -- |
| toplam tutarı | ||
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| i.Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | ||
| Şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | ||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| 10.794.690.137 | 9.321.890.827 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Cinsi | Kime Verildiği | Döviz Cinsi | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Teminat mektupları ve senedi |
Müşteri -Vergi dairesi -Banka | TL | 523.096.680 | 671.114.537 |
| Teminat mektupları ve senedi |
Müşteri-Banka* | ABD Doları | 1.433.746.949 | 2.546.930.376 |
| Alacak temliki | Banka | TL | 70.000.000 | 95.102.000 |
| İpotekler | Banka** | ABD Doları | 4.529.181.250 | 2.239.705.357 |
| İpotekler | Banka | TL | 2.576.000.000 | 1.653.212.614 |
| Araç rehni | Banka | TL | 15.617.639 | 22.758.611 |
| Mevduat rehni | Banka | TL | 199.661 | 4.148.678 |
| Mevduat rehni | Banka*** | ABD Doları | 23.559.208 | 34.990.299 |
| Makine rehni | Banka | TL | 820.000.000 | 1.114.052.000 |
| Makine rehni | Banka**** | ABD Doları | 803.288.750 | 939.876.355 |
| 10.794.690.137 | 9.321.890.827 |
*41.943.888 ABD Doları karşılığı (31 Aralık 2023: 63.681.636 ABD Doları Karşılığı) **132.500.000 ABD Doları karşılığı (31 Aralık 2023: 56.000.000 ABD Doları Karşılığı) ***689.218 ABD Doları karşılığı (31 Aralık 2023: 1.119.855 ABD Doları Karşılığı) ****23.500.000 ABD Doları karşılığı (31 Aralık 2023: 23.500.000 ABD Doları Karşılığı)
| Cinsi | Kimden Alındığı | Döviz Cinsi | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Teminat mektubu ve senedi | Müşteri* | ABD Doları | 73.578.524 | 6.477.548 |
| Teminat mektubu ve senedi | Müşteri | TL | 65.662.548 | 113.570.325 |
| Teminat mektubu ve senedi | Müşteri**** | Avro | 45.805.680 | 24.074.666 |
| Kefaletler | Ortak | TL | 5.379.930.000 | 4.999.552.898 |
| Kefaletler | Ortak** | ABD Doları | 8.688.912.650 | 9.656.729.616 |
| Kefaletler | Ortak*** | Avro | 49.622.820 | 101.786.271 |
| 14.303.512.222 | 14.902.191.324 |
*2.156.400 ABD Doları karşılığı (31 Aralık 2023: 161.960 ABD Doları karşılığı)
**254.650.000 ABD Doları karşılığı (31 Aralık 2023: 241.450.000 ABD Doları karşılığı)
***1.300.000 Avro karşılığı (31 Aralık 2023: 2.300.000 Avro karşılığı)
****1.200.000 Avro karşılığı (31 Aralık 2023: 544.000 Avro karşılığı)
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay yüzdesi |
Pay tutarı |
Pay yüzdesi |
Pay tutarı |
|
| Tarzan Tarık Sarvan | 68,74 | 85.060.014 | 71,73 | 88.760.139 |
| Volkan Yılmaz | 2,10 | 2.599.875 | 5,09 | 6.300.000 |
| Deniz Portföy TTSVY Hisse Senedi | ||||
| Serbest Özel Fon (Hisse Senedi Yoğun | 5,98 | 7.400.250 | -- | -- |
| Fon) (*) | ||||
| Diğer | 23,18 | 28.689.861 | 23,18 | 28.689.861 |
| 100,00 | 123.750.000 | 100,00 | 123.750.000 | |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 718.522.869 | 718.522.869 | ||
| 842.272.869 | 842.272.869 |
(*) 3.700.125 TL Tarzan Tarık Sarvan ve 3.700.125 TL Volkan Yılmaz hisselerinden oluşmaktadır.
Grup'un sermayesi 123.750.000 TL olup, her biri 1 TL itibari kıymette 123.750.000 adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2023: Grup'un sermayesi 123.750.000 TL olup her biri 1 TL itibari kıymette ve tamamı nama yazılı 123.750.000 adet paya bölünmüştür).
Şirket paylarının halka arzına ilişkin talep toplama işlemleri 26-27-28 Nisan 2023 tarihleri arasında gerçekleşmiştir. Halka arz işlemleri sonucunda Şirket'in 105.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin 18.750.000 TL artırılarak 123.750.000 TL'ye ulaşmıştır. Şirket payları 5 Mayıs 2023 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. Şirket'in 18.750.000 TL'lik sermaye artışı, 6.250.000 mevcut pay satışı ve 5.000.000 TL'lik ek pay satışı olmak üzere toplam 30.000.000 TL'lik nominal değerli payları 108,60 TL'den halka arz edilmiştir.
Grup, 6 Nisan 2023 tarihli 2023/37 sayılı yönetim kurulu kararına göre, Şirket'in 123.750.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin her biri 1 TL itibari değerde 26.250.000 adet A grubu nama yazılı pay ve her biri 1 TL değerde 97.500.000 adet B Grubu hamiline yazılı pay olmak üzere toplam 123.750.000 adet paya bölünmesine karar vermiştir. A grubu payların yönetim kuruluna aday gösterme ve genel kurulda oy imtiyazı bulunmaktadır. Şirket Yönetim Kurulu üyelerinin yarısı (A) grubu pay sahipleri veya (A) grubu pay sahipleri tarafından gösterilecek adaylar arasından seçilir. Olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında, her bir (A) grubu payın 5 (beş), her bir (B) grubu payın 1 (bir) oy hakkı vardır. A grubu nama yazılı payların 24.675.000 adedi Tarzan Tarık Sarvan'a ve 1.575.000 adedi de Volkan Yılmaz'a aittir.
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 500.000.000 TL olup ilgili tebliğe göre sermaye tavanı, kar payının sermayeye ilave edilmesi suretiyle bir defaya mahsus aşılabilir. 12 Temmuz 2024 tarihli özel durum açıklamasında belirtildiği üzere Şirket'in yönetim kurulu tarafından; Sermaye Piyasası Kanunu'nun 18'inci maddesi hükmü ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-18.1 Sayılı Kayıtlı Sermaye Sistemi Tebliği çerçevesinde; 2024-2028 yılları için Şirketimiz mevcut 500.000.000 TL (BeşYüzMilyonTürkLirası) kayıtlı sermaye tavanının 4.000.000.000 TL (DörtMilyarTürk Lirası)'na artırılmasına ve bu çerçevede Şirket'in Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 6'ncı maddesinin tadil edilmesi ile ilgili başvurusu 27 Mayıs 2024 tarihi itibari ile Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanmış olup 3 Temmuz 2024 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında ortakların onayına sunulmuş ve onaylanmıştır. Genel kurulca alınan karar 10 Temmuz 2024 tarihinde tescil ve ilan edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 104.885.043 | 99.790.320 |
| 104.885.043 | 99.790.320 | |
| Hisse senedi ihraç primleri | ||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Hisse senedi ihraç primleri | 3.778.881.924 | 3.778.881.924 |
| 3.778.881.924 | 3.778.881.924 |
Şirket payları 5 Mayıs 2023 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. Sermaye artışı yoluyla gerçekleşen halka arz gelirleri bakımından; payların nominal bedelleri ile gerçekleşen satış fiyatı arasındaki olumlu farklar hisse senedi ihraç primleri altında gösterilmektedir.
Seri: II, No: 19.1 "Kar Payı Tebliği"ne göre ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır. TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz. Kâr dağıtım tablosunun en geç olağan genel kurul gündeminin ilan edildiği tarihte kamuya açıklanması zorunludur. Ortaklıkların geçmiş yıllar zararlarının; geçmiş yıllar kârları, paylara ilişkin primler dahil genel kanuni yedek akçe, sermaye hariç özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların toplamını aşan kısmı, net dağıtılabilir dönem kârının hesaplanmasında indirim kalemi olarak dikkate alınır.
Şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklardan karşılanabildiği sürece, dağıtacakları kar tutarını Kurulun Seri: II No: 14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlanan finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmıştır.
3 Temmuz 2024 tarihli özel durum açıklamasında belirtildiği üzere 6 Haziran 2024 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda duyurulan Kar Payı Dağıtımına ilişkin hususlar, Şirket'in 3 Temmuz 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda görüşülerek onaylanmıştır. Genel kurulda brüt 122.112.565 TL tutarında kar payı dağıtımı kararı alınmıştır.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
TMS–19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların konsolide kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıpları: | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönem başındaki bakiye Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları), vergi etkisi |
(12.416.975) (4.585.135) 1.146.284 |
(4.709.104) (10.277.162) 2.569.291 |
| Dönem sonu | (15.855.826) | (12.416.975) |
Grup'un 1 Ocak-30 Eylül 2024 ve 1 Ocak-30 Eylül 2023 dönemleri itibarıyla satış gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | ||||
| Yurtiçi satışlar | 6.655.110.610 | 11.850.836.456 | 2.475.277.778 | 3.896.137.591 |
| Yurtdışı satışlar | 314.551.744 | 334.023.351 | 244.445.413 | 141.093.242 |
| Diğer satışlar | -- | 547.272 | -- | 547.272 |
| Brüt satışlar | 6.969.662.354 | 12.185.407.079 | 2.719.723.191 | 4.037.778.105 |
| Satıştan iadeler (-) | (80.840.003) | (42.986.411) | (30.744.019) | (29.987.031) |
| Satış iskontoları ve diğer indirimler (-) |
(8.673.950) | (2.810.272) | (397.235) | (617.231) |
| Net satışlar | 6.880.148.401 | 12.139.610.396 | 2.688.581.937 | 4.007.173.843 |
Grup'un 1 Ocak-30 Eylül 2024 ve 1 Ocak-30 Eylül 2023 dönemleri itibarıyla satışlarının maliyeti aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satışların maliyeti | ||||
| Satılan mamul maliyeti | 4.339.653.412 | 8.480.726.432 | 1.470.398.852 | 2.184.070.369 |
| Satılan ticari mal maliyeti | 748.079.357 | 524.957.009 | 444.143.383 | 348.916.709 |
| Satılan hizmet maliyeti | 41.642.061 | 59.587.070 | 10.278.337 | 15.595.368 |
| Satışların maliyeti | 5.129.374.830 | 9.065.270.511 | 1.924.820.572 | 2.548.582.446 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 1 Ocak-30 Eylül 2024 ve 1 Ocak-30 Eylül 2023 dönemleri itibarıyla diğer faaliyet gelirlerinin/giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||||
| Kur farkı gelirleri | 637.409.967 | 870.030.881 | 197.585.406 | 369.180.769 |
| Reeskont gelirleri | 88.827.080 | 41.820.507 | 29.984.942 | (3.715.476) |
| SGK teşvik gelirleri | 33.511.717 | 42.170.222 | 13.001.607 | 14.377.660 |
| Vade farkı ve fiyat farkı gelirleri | 1.693.970 | 523.189 | 557.614 | 312.870 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 5.832.801 | 3.959.924 | (604.503) | (1.348.398) |
| Diğer gelirler | 90.077.086 | 104.230.782 | 34.006.279 | 32.867.970 |
| 857.352.621 | 1.062.735.505 | 274.531.345 | 411.675.395 |
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||||
| Kur farkı giderleri | 1.003.373.595 | 1.539.503.822 | 152.939.711 | 553.197.155 |
| Reeskont giderleri | 90.536.964 | 87.144.836 | (2.346.766) | 33.562.595 |
| Şüpheli alacaklar karşılığı | 762.706 | 671.206 | (262.016) | (168.576) |
| Dava karşılık giderleri | 3.158.571 | 453.267 | 764.018 | 83.741 |
| Diğer giderler | 41.195.666 | 23.028.782 | 5.932.706 | 7.189.348 |
| 1.139.027.502 | 1.650.801.913 | 157.027.653 | 593.864.263 |
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
15 Temmuz 2023 tarih ve 30659 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile Kurumlar vergisi oranını 5 puan artırılmış olup, ayrıca ihracattan elde edilen kazançlarda uygulanacak kurumlar vergisi indirim oranı 5 puana çıkarılmıştır. Bu değişiklik ile kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e çıkartılmıştır (31 Aralık 2023: %25).
25 Mayıs 2021 tarihli 31491 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Kurumlar Vergisi Genel Tebliği (Seri No: 1)'nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Seri No: 18)" ve 7256 Sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanununun 32'nci maddesine eklenen 6'ncı fıkra ile Payları Borsa İstanbul Pay Piyasasında ilk defa işlem görmek üzere en az %20 oranında halka arz edilen kurumların paylarının ilk defa halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere 5 hesap dönemine ait kurum kazançlarına, kurumlar vergisi oranının 2 puan indirimli olarak uygulanacağı hüküm altına alınmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un konsolide finansal durum tablosuna yansıyan vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari vergi yükümlülüğü | ||
| Kurumlar vergisi karşılığı | 228.784 | 123.955.392 |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar | -- | (118.271.866) |
| Ödenecek kurumlar vergisi | 228.784 | 5.683.526 |
1 Ocak-30 Eylül 2024 ve 1 Ocak-30 Eylül 2023 dönemleri itibarıyla konsolide kar veya zarar tablosuna yansıyan vergi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Vergi gideri/(geliri) | ||||
| Cari kurumlar vergisi | (228.784) | (116.751.073) | 7.637.723 | 22.498.690 |
| Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri | 656.122.266 | (544.971.424) | (125.708.756) | (525.670.273) |
| Vergi karşılığı | 655.893.482 | (661.722.497) | (118.071.033) | (503.171.583) |
Grup'un 19.067.402 TL tutarında peşin ödenmiş vergi ve fonu bulunmaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Grup vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığını ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %22 ve %25'dir (31 Aralık 2023: %22 ve %25).
| Toplam Geçici Farklar | Ertelenmiş Vergi | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Varlığı / (Yükümlülüğü) | |||||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
||
| Yatırım indirimi | 954.720.331 | 333.987.219 | 954.720.331 | 333.987.219 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı | |||||
| değeri ile vergi matrahları arasındaki net fark | (668.780.710) | (737.130.778) | (100.962.539) | (157.916.590) | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 43.244.563 | 42.278.904 | 10.811.141 | 10.569.726 | |
| Ertelenmiş finansman gideri | 28.450.825 | 42.659.180 | 6.259.182 | 9.385.020 | |
| Ertelenmiş finansman geliri | (51.155.936) | (68.228.671) | (11.254.306) | (15.010.307) | |
| Şüpheli alacak karşılığı | 7.781.581 | 17.318.482 | 1.945.395 | 4.329.620 | |
| İzin karşılıkları | 11.060.626 | 10.511.772 | 2.433.338 | 2.312.590 | |
| Dava karşılıkları | 3.900.641 | 1.008.176 | 858.141 | 221.798 | |
| Kredi faiz düzeltmesi | 15.108.680 | 10.366.786 | 3.324.009 | 2.280.985 | |
| Kullanım hakkı yükümlülüklerine ilişkin düzeltmeler | 95.202.358 | 110.631.223 | 23.800.590 | 27.657.805 | |
| Sözleşme varlıklarına ilişkin düzeltmeler | (561.911.849) | (28.627.643) | (123.620.607) | (6.298.081) | |
| Kur farkı düzeltmeleri | (92.057.787) | (561.212.010) | (20.252.713) | (123.466.642) | |
| Türev araçlar | 638.610 | 6.130.894 | 140.494 | 1.348.796 | |
| Stoklara ilişkin düzeltmeler | 19.325.216 | (58.931.983) | 4.370.841 | (13.298.397) | |
| Avanslara ilişkin düzeltmeler | 110.155.268 | 409.481.377 | 24.248.656 | 90.179.529 | |
| Gelecek aylara ait giderlere ilişkin düzeltmeler | 18.876.376 | 27.010.532 | 4.151.207 | 5.935.639 | |
| Ertelenmiş gelir düzeltmesi | 7.800.471 | 17.189.583 | 1.716.103 | 3.781.708 | |
| Faiz tahakkuk düzeltmesi | 5.277.419 | (11.016.064) | 1.161.032 | (2.423.535) | |
| Diğer düzeltmeler | 28.132 | (38.220) | 6.188 | (8.406) | |
| Ertelenen vergi varlıkları | 1.321.571.097 | 1.028.574.128 | 1.039.946.648 | 491.990.435 | |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri (-) | (1.373.906.282) | (1.465.185.369) | (256.090.165) | (318.421.958) | |
| Ertelenen vergi varlıkları, net | (52.335.185) | (436.611.241) | 783.856.483 | 173.568.477 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 dönemleri itibarıyla Grup'un konsolide kar veya zarar tablosuna yansıyan ertelenmiş vergi gelir/ (giderleri) hareketi aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül |
31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) | ||
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 173.568.477 | 226.202.296 |
| Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) | 656.122.266 | 52.923.804 |
| Enflasyon etkisi | (45.813.084) | (88.921.129) |
| Özkaynağa yansıtılan | 1.146.284 | (16.636.494) |
| Konsolidasyona giriş etkisi | (1.167.460) | -- |
| Kapanış bakiyesi | 783.856.483 | 173.568.477 |
Grup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yapmış olduğu yatırımlara sağlanan teşviklere bağlı olarak hak kazandığı ve gelecek dönemlere oluşacak kurumlar vergisinden mahsup edebileceği 954.720.331 TL (31 Aralık 2023: 333.987.219 TL) tutarındaki bakiyeyi, ertelenmiş vergi varlığı olarak muhasebeleştirmiştir. Hak kazanılan yatırım teşvik tutarı zamanaşımına tabi değildir. Yatırım teşviklerinden kaynaklanan vergi avantajının cari dönem vergisine tekabül eden tutarları vergi giderinin/gelirinin dönem karı ile mutabakatı tablosunda açıklanmıştır.
Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ana ortaklığa ait net kar 1 TL nominal değerdeki çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi |
479.334.619 123.750.000 |
810.644.640 115.271.140 |
91.528.630 123.750.000 |
334.515.227 123.750.000 |
| 1 TL nominal değerdeki hisse başına kar | 3,87 | 7,03 | 0,74 | 2,70 |
Grup'un döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 |
TL Karşılığı | ABD Doları | AVRO | CNY |
|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 99.920.539 | 2.897.824 | 27.347 | -- |
| Ticari alacaklar | 693.794.126 | 17.584.970 | 2.456.745 | -- |
| Parasal olmayan diğer varlıklar | 1.067.964.849 | 30.368.296 | 928.380 | -- |
| Toplam varlıklar | 1.861.679.514 | 50.851.090 | 3.412.472 | -- |
| Borçlanmalar | (1.425.665.484) | (39.100.304) | (2.243.797) | (995.768) |
| Ticari borçlar | (454.229.071) | (11.887.756) | (1.273.386) | -- |
| Parasal olmayan diğer yükümlülükler | (1.463.035.191) | (47.024.678) | (115.350) | -- |
| Kısa vadeli finansal yükümlülükler | (3.342.929.746) | (98.012.738) | (3.632.533) | (995.768) |
| Borçlanmalar | (1.035.446.362) | (23.838.642) | (5.811.071) | -- |
| Uzun vadeli finansal yükümlülükler | (1.035.446.362) | (23.838.642) | (5.811.071) | -- |
| Toplam yükümlülükler | (4.378.376.108) | (121.851.380) | (9.443.604) | (995.768) |
| Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu |
(2.516.696.594) | (71.000.290) | (6.031.132) | (995.768) |
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı | ABD Doları (TL Karşılığı) |
AVRO (TL Karşılığı) |
|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 454.680.820 | 446.091.164 | 8.589.656 |
| Finansal yatırımlar | 35.909.021 | 35.909.021 | -- |
| Ticari alacaklar | 1.405.550.945 | 1.286.975.158 | 118.575.787 |
| Parasal olmayan diğer varlıklar | 567.042.776 | 528.574.828 | 38.467.948 |
| Toplam varlıklar | 2.463.183.562 | 2.297.550.171 | 165.633.391 |
| Borçlanmalar | (355.060.941) | (343.812.044) | (11.248.897) |
| Ticari borçlar | (270.987.752) | (262.224.875) | (8.762.877) |
| Parasal olmayan diğer yükümlülükler | (2.480.719.692) | (2.459.654.626) | (21.065.066) |
| Kısa vadeli finansal yükümlülükler | (3.106.768.385) | (3.065.691.545) | (41.076.840) |
| Borçlanmalar | (626.760.078) | (616.282.825) | (10.477.253) |
| Uzun vadeli finansal yükümlülükler | (626.760.078) | (616.282.825) | (10.477.253) |
| Toplam yükümlülükler | (3.733.528.463) | (3.681.974.370) | (51.554.093) |
| Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu | (1.270.344.901) | (1.384.424.199) | 114.079.298 |
Konsolide finansal tablolar, diğer değişkenler sabit kalsaydı, kurdaki değişikliklerden aşağıdaki şekilde etkilenecekti.
| 30 Eylül 2024 |
Vergi Öncesi Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| Yabancı paranın TL karşısında % 10 değişmesi halinde | ||||
| ABD Doları | (228.082.210) | 228.082.210 | (228.082.210) | 228.082.210 |
| AVRO | (23.138.995) | 23.138.995 | (23.138.995) | 23.138.995 |
| CNY | (448.454) | 448.454 | (448.454) | 448.454 |
| (251.669.659) | 251.669.659 | (251.669.659) | 251.669.659 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Vergi Öncesi Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| Yabancı paranın TL karşısında % 10 değişmesi halinde | |||||
| ABD Doları | (138.442.420) | 138.442.420 | (138.442.420) | 138.442.420 | |
| AVRO | 11.407.930 | (11.407.930) | 11.407.930 | (11.407.930) | |
| (127.034.490) | 127.034.490 | (127.034.490) | 127.034.490 |
| 30 | Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Tutar | Oran | Tutar | Oran | |
| CWSE Group GmbH (*) | 1.631.392.199 | 50% | 552.715 | 50% |
| CWSE Management GmbH | 387.358 | 50% | 553.187 | 50% |
| 1.631.779.557 | 1.105.902 |
(*) Grup, 13 Aralık 2023 tarihli özel durum açıklamasında belirtildiği üzere Almanya'da mukim SEAC Holding GmbH ile bağlı ortağı TTATT AG'nin %50 oranında iştirak ettiği CWSE Group GmbH ve CWSE Management GmbH unvanlı iki ayrı şirket kurmuştur.
Bağımsız değerleme çalışması tamamlanmış CWSE Group GmbH; SEAC Holding GmbH'ın sahibi olduğu; SEAC Projekt GmbH hisselerinin tamamını; SEAC Invest 6, SEAC Invest 7, SEAC Invest 10, SEAC Invest 16, SEAC Invest 17, SEAC Invest 20, SEAC Invest 21, SEAC Invest 22, SEAC Invest 26, SEAC Invest 27, SEAC Invest 30, SEAC Invest 32, SEAC Invest 51, SEAC Invest 59 ve SEAC Invest 60 GmbH Co&KG ve SEAC Invest 58 GmbH unvanlı olmak üzere toplam 16 adet proje şirketinin hisselerinin tamamını devralmıştır.
TTATT AG, CWSE Group GmbH bünyesindeki %50 hissesi dikkate alınarak ödeme planına göre, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 21.500.000 Avro tutarını ödemiş olup, kalan 28.500.000 Avro tutarını ise 21 Aralık 2025 tarihinde ya da 300 MW kapasiteli projenin tamamlanmasıyla, hangisi önce gerçekleşirse ona göre ödeyecektir.
-Ereğli Organizasyon İnşaat Hayvancılık Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin kolaylaştırılmış usulde devralınarak CW Enerji Mühendislik Ticaret ve Sanayi A.Ş. çatısı altında birleştirilmesi amacıyla, 17 Temmuz 2024 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuruda bulunulmuştur. Birleşme işlemi başvurusu, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından incelenmeye devam edilmektedir.
-Şirket, 123.750.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin, Esas Sözleşmemizin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 6. maddesi uyarınca 4.000.000.000 TL'lik kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak koşuluyla VUK kayıtları ve TMS/TFRS uyarınca hazırlanan enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolarda; "Hisse Senedi İhraç Primleri" hesabından karşılanmak üzere 876.250.000 TL arttırılarak toplam 1.000.000.000 TL'ye çıkarılmasına, şirket çıkarılmış sermayesinin %708,08 oranında bedelsiz olarak artırılması kapsamında ihraç edilecek 876.250.000 TL nominal değerli payların 185.871.212,12 TL nominal değerli kısmının A grubu nama, 690.378.787,88 TL nominal değerli kısmının B grubu hamiline pay olarak çıkarılmasına, söz konusu sermaye artırımı nedeniyle çıkarılacak payların mevcut pay sahiplerine payları oranında bedelsiz olarak kayden dağıtılması amacıyla Sermaye Artırımı ve Esas Sözleşme Değişikliğine ilişkin uygun görüş alınması amacıyla 19.07.2024 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuruda bulunmuştur. Sermaye artırım başvurusu, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından incelenmeye devam edilmektedir.
-Grup 17 Ekim 2024 tarihli Türkiye ticaret sicili gazetesinde tescil edildiği üzere; enerji ve elektrik sektöründe santral ve trafo kurulumları, bakım-onarım hizmetleri, elektrik ekipmanlarının üretim ve ticareti ile danışmanlık hizmetleri alanlarında yurtiçi ve yurtdışında faaliyet gösterme amacıyla merkezi Antalya ili olan %100 oranında sermaye payı ile iştirak edilmiş SchaltKraft Elektrik Anonim Şirketi unvanlı, 500.000 TL sermayeli şirket kurmuştur.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.