Audit Report / Information • Mar 11, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU VE DİPNOTLAR
CW Enerji Mühendislik Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile, önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil, konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına (TFRS'lere) (Not 2) uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde kabul edilen ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatında ve ilgili diğer mevzuatta konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili olarak yer alan etik ilkelere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit denetim konusu | Konunun denetimde nasıl ele alındığı |
|---|---|
| Hasılatın kaydedilmesi | Hasılat için denetimlerimiz ana hatlarıyla aşağıdakileri |
| Grup'un başlıca hasılat elde ettiği gelir |
içermektedir: |
| unsurları, güneş panelleri, invertörler, ve |
-Hasılatın muhasebeleştirilmesine yönelik Grup'un |
| güneş enerjisi sistemleri ile alakalı ürünlerin | muhasebe politikasının uygunluğunun |
| satışlarından oluşmaktadır. | değerlendirilmesi, |
| -Hasılat tutarının doğru dönemde konsolide finansal |
|
| Grup'un temel iş hacmi ve büyüklük |
tablolara yansıtılıp yansıtılmadığının kontrol edilmesi, |
| göstergelerinden biri olması nedeniyle |
-Olağandışı işlemlerin varlığının tespit edilmesi |
| muhakememize göre hasılatın kaydedilmesi | amacıyla analitik inceleme ve detay testlerin |
| kilit denetim konusu seçilmiştir. | yapılması, |
| -Maddi doğrulama prosedürleri ile faturalanmış olan | |
| Hasılatın muhasebeleştirilmesine ilişkin |
satışların uygulanan muhasebe politikasına göre |
| detaylı bilgi ve açıklamalar Not 2.8 ve Not | gerçekleşen hasılat olup olmadığının test edilmesi. |
| 20'de yer almaktadır. |
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz.
Tarafımızca ayrıca:
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin ilgili etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili konunun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398. Maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 11 Mart 2025 tarihinde Grup'un Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.
2) TTK'nın 402. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin, konsolide finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
3) TTK'nın 402. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Fahri ARIKAN'dır.
Yeditepe Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. (Associate Member of Praxity AISBL)
Fahri ARIKAN Sorumlu Denetçi, YMM İstanbul, 11 Mart 2025
| İÇİNDEKİLER | Sayfa No |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-3 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
4 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
5 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
6 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 7 - 65 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Denetimden Geçmiş |
Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Not | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| DÖNEN VARLIKLAR | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 410.448.221 | 622.725.172 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | -- | 233.974.295 |
| Ticari Alacaklar | |||
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 2.032.098.478 | 1.751.301.075 |
| Diğer Alacaklar | |||
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 5-9 | 30.625.522 | 478.465.814 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 52.248.764 | 17.089.425 |
| Stoklar | 10 | 2.616.598.840 | 3.073.235.499 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 1.636.647.940 | 935.446.019 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 26 | 22.250.948 | -- |
| Diğer Dönen Varlıklar | 16 | 453.860.022 | 653.984.374 |
| ARA TOPLAM | 7.254.778.735 | 7.766.221.673 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar | 31 | 701.152.851 | -- |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 7.955.931.586 | 7.766.221.673 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Diğer Alacaklar | |||
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 714.931 | 927.059 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 30 | -- | 1.175.247 |
| Maddi Duran Varlıklar | 13 | 3.671.845.312 | 3.315.545.526 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 12 | 3.714.840.622 | 3.424.263.579 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 14 | 210.274.251 | 181.924.743 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 26 | -- | 184.451.959 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 7.597.675.116 | 7.108.288.113 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 15.553.606.702 | 14.874.509.786 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Denetimden Geçmiş |
Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Not | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | |||
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | |||
| -Banka Kredileri | 15 | 996.394.646 | 43.654.823 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | |||
| -İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | |||
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar -İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa |
5-15 | 58.332.577 | 52.637.495 |
| Vadeli Kısımları | |||
| -Banka Kredileri | 15 | 657.660.865 | 225.855.011 |
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 15 | 478.639.721 | 342.768.835 |
| Ticari Borçlar | |||
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 1.309.677.161 | 476.235.760 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 18 | 61.326.424 | 6.744.962 |
| Diğer Borçlar | |||
| -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 5-9 | 1.730.636 | 11.734.579 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | 84.568.452 | 355.007.611 |
| Türev Araçlar | 29 | -- | 6.515.328 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 1.629.722.023 | 3.079.384.000 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 26 | 2.760.832 | 6.039.908 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 18 | 19.170.198 | 11.170.905 |
| -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 13.759.334 | 1.071.393 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 16 | 14.817.716 | 2.766.777 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 5.328.560.585 | 4.621.587.387 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | |||
| -İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | |||
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5-15 | 24.249.435 | 64.199.127 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | |||
| -Banka Kredileri | 15 | 595.423.127 | 433.548.574 |
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 15 | 715.447.566 | 1.060.973.562 |
| Diğer Borçlar | |||
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | -- | 50.029.836 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | -- | 60.637.922 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 18 | 50.814.656 | 44.929.971 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 26 | 21.175.921 | -- |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.407.110.705 | 1.714.318.992 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 6.735.671.290 | 6.335.906.379 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Denetimden Geçmiş |
Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Not | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 8.817.935.412 | 8.538.603.407 | |
| Ödenmiş Sermaye | 19 | 1.000.000.000 | 123.750.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 19 | 771.440.012 | 771.440.012 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 19 | 3.139.574.218 | 4.015.824.218 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | |||
| -Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | |||
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 19 | (18.093.394) | (13.195.572) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | |||
| -Yabancı Para Çevrim Farkları | 25.403.396 | 63.640 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 19 | 110.607.627 | 106.047.656 |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 19 | 3.423.768.819 | 2.987.890.540 |
| Net Dönem Karı veya Zararı | 365.234.734 | 546.782.913 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | -- | -- | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 8.817.935.412 | 8.538.603.407 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 15.553.606.702 | 14.874.509.786 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Geçmiş Geçmiş 1 Ocak - 1 Ocak - Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Not 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 20 10.520.965.847 16.608.331.172 Satışların Maliyeti 20 (7.953.156.914) (12.728.870.982) BRÜT KAR (ZARAR) 2.567.808.933 3.879.460.190 Genel Yönetim Giderleri 21 (394.394.645) (395.139.726) Pazarlama Giderleri 21 (510.356.680) (439.371.359) Araştırma ve Geliştirme Giderleri 21 (21.369.574) (17.579.802) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 23 1.025.426.062 1.719.486.267 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 23 (1.313.943.588) (2.482.800.209) ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 1.353.170.508 2.264.055.361 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 24 42.544.914 304.028.600 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 24 (145.720.738) (384.205.998) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar 30 -- (501) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI 1.249.994.684 2.183.877.462 Finansman Gelirleri 25 94.179.253 -- Finansman Giderleri 25 (1.069.056.730) (680.049.129) Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) 295.576.687 (881.559.848) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI 570.693.894 622.268.485 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri (205.459.160) (75.485.572) -Dönem Vergi (Gideri) Geliri 26 (56.095.099) (131.727.923) -Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 26 (149.364.061) 56.242.351 DÖNEM KARI 365.234.734 546.782.913 0,365 0,547 Hisse Başına Kazanç 27 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar -- -- Ana Ortaklık Payları 365.234.734 546.782.913 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları, Vergi Etkisi 26 -- (20.410.068) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 18 (6.530.429) (10.921.584) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi 26 1.632.607 2.730.396 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimine İlişkin Yabancı Para Çevrim Farkları 25.339.756 (78.835) DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 20.441.934 (28.680.091) TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 385.676.668 518.102.822 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar -- -- |
Denetimden | Denetimden | |
|---|---|---|---|
| Ana Ortaklık Payları | 385.676.668 | 518.102.822 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Pay İhraç Primleri |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 01 Ocak 2023 itibarıyla bakiye |
105.000.000 | 751.475.339 | -- | (5.004.384) | 142.475 | 79.919.328 | 1.127.539.430 | 1.906.889.506 | 3.965.961.694 | -- | 3.965.961.694 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | 26.128.328 | 1.880.761.178 | (1.906.889.506) | -- | -- | -- |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | (8.191.188) | (78.835) | -- | (20.410.068) | 546.782.913 | 518.102.822 | -- | 518.102.822 |
| Sermaye artırımı | 18.750.000 | 19.964.673 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 38.714.673 | -- | 38.714.673 |
| Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış |
-- | -- | 4.015.824.218 | -- | -- | -- | -- | -- | 4.015.824.218 | -- | 4.015.824.218 |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla bakiye |
123.750.000 | 771.440.012 | 4.015.824.218 | (13.195.572) | 63.640 | 106.047.656 | 2.987.890.540 | 546.782.913 | 8.538.603.407 | -- | 8.538.603.407 |
| 01 Ocak 2024 itibarıyla bakiye |
123.750.000 | 771.440.012 | 4.015.824.218 | (13.195.572) | 63.640 | 106.047.656 | 2.987.890.540 | 546.782.913 | 8.538.603.407 | -- | 8.538.603.407 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | 4.559.971 | 542.222.942 | (546.782.913) | -- | -- | -- |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | (4.897.822) | 25.339.756 | -- | -- | 365.234.734 | 385.676.668 | -- | 385.676.668 |
| Sermaye artırımı | 876.250.000 | -- | (876.250.000) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Kar payları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (106.344.663) | -- | (106.344.663) | -- | (106.344.663) |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla bakiye |
1.000.000.000 | 771.440.012 | 3.139.574.218 | (18.093.394) | 25.403.396 | 110.607.627 | 3.423.768.819 | 365.234.734 | 8.817.935.412 | -- | 8.817.935.412 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Denetimden Geçmiş |
Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Not | 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
| A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (1.283.689.316) | (2.059.108.445) | |
| Dönem Karı (Zararı) | 365.234.734 | 546.782.913 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 22.027.921 | 611.877.322 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 12-13-14 | 460.590.279 | 339.688.520 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 23 | 22.394.416 | 9.787.145 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 18 | 47.389.079 | 30.015.766 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 17 | 13.017.264 | 323.992 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | 30 | -- | 501 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 26 | 205.459.160 | 75.485.572 |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili | |||
| Düzeltmeler | |||
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler |
24 | 113.441.386 | 346.130.596 |
| Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili Düzeltmeler | (840.263.663) | (189.554.770) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (881.954.011) | (3.086.726.849) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 5-8 | (303.191.819) | (816.137.665) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 9 | 412.893.081 | (477.829.174) |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 10 | 456.636.659 | (753.782.641) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 11 | (701.201.921) | 447.144.557 |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | 833.441.401 | (1.200.560.843) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 18 | 54.581.462 | (983.679) |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 9 | (330.472.938) | 411.343.100 |
| Türev Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 29 | (6.515.328) | 5.327.341 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 11 | (1.510.299.899) | (440.639.679) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 212.175.291 | (260.608.166) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (494.691.356) | (1.928.066.614) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 18 | (8.980.818) | (5.390.290) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 26 | (78.864.291) | (125.651.541) |
| Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Net Nakit Akışları | 31 | (701.152.851) | -- |
| B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (1.014.108.460) | (3.515.923.650) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 12-13-14 | 147.943.592 | 1.285.937.596 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 12-13-14 | (1.397.201.594) | (4.834.208.215) |
| Finansal Yatırımlardaki artış azalışlar | 7 | 235.149.542 | 32.346.969 |
| C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 2.172.641.250 | 5.543.167.911 | |
| Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 19 | -- | 4.054.538.891 |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 15 | 3.370.255.391 | 1.902.276.938 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 15 | (1.038.265.478) | (383.193.936) |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (53.004.000) | (30.453.982) | |
| Ödenen Temettüler | 19 | (106.344.663) | -- |
| D.YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE | |||
| NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C) | (125.156.526) | (31.864.184) | |
| E.Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 25.339.756 | (78.835) | |
| F.NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (D+E) | (99.816.770) | (31.943.019) | |
| G.DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 6 | 622.725.172 | 1.078.716.417 |
| H.NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ | (112.460.181) | (424.048.226) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (F+G+H) | 6 | 410.448.221 | 622.725.172 |
CW Enerji Mühendislik Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi ("Şirket") 2010 yılında kurulmuştur. Şirket 3 Mayıs 2018 tarihinde CW Enerji Mühendislik Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti. olan ünvanını CW Enerji Mühendislik Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir. Şirket'in ana faaliyet konusu; güneş panelleri, invertörler, altyapı malzemeleri ve güneş enerjisi sistemleri ile ilgili ürünlerin üretimi, montajı ve satışı; yenilenebilir enerji ile ilgili makine, teçhizat ve yedek parça gibi her türlü araç ve gereçleri iç ve dış pazarda almak, satmak ve ithalat ve ihracatını yapmaktır.
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla merkez adresi Antalya Organize Sanayi Bölgesi 1. Kısım Atatürk Bulvarı No:20 Döşemealtı, Antalya'dır.
Şirket'in ortaklık yapısı Not 19'da yer almaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 1.187'dir (31 Aralık 2023: 1.446 personel).
Şirket'in bağlı ortaklıklarının (hep birlikte ''Grup" olarak anılacaktır) faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir.
Cw İnternational Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. ("Cw International"); 2017 yılında kurulmuş olup, ana faaliyet konusu; elektrik enerjisi üretmek amacıyla kullanılan güneş panelleri, parçaları ve ekipmanları ve solar hücrelerin üretimi, üretim tesisi kurulması, elektrik enerjisi üretimi ve üretilen elektrik enerjisinin müşterilere satışıdır.
Cw International'ın kayıtlı adresi; Liman Sb Mah. 3. Sokak CW International Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. Apt. No:20-22/1 Konyaaltı/Antalya
Ereğli Organizasyon İnşaat Hayvancılık Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Ereğli Organizasyon"); 2020 yılında kurulmuş olup, ana faaliyet konusu; çatı üstü güneş enerjisi üretimi ve üretilen elektrik enerjisinin satışıdır.
Ereğli Organizasyon'un kayıtlı adresi; Antalya Organize Sanayi Bölgesi 1. Kısım Atatürk Bulvarı No:20 Döşemealtı, Antalya'dır.
16 Temmuz 2024 tarihli yönetim kurulu toplantısında, Grup'un, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 134 ve devamı ilgili maddeleri; 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun ("KVK") 19 ve 20'nci maddeleri; SPKn'nın 23'üncü maddesi ve ilgili sair hükümleri ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") II-23.2 sayılı "Birleşme ve Bölünme Tebliği" ve ilgili diğer mevzuat hükümleri dahilinde, sermayesine %100 oranında iştirak etmiş olduğu AOSB 1. Kısım Mah. Atatürk Bulvarı Blok No:20 Döşemealtı/Antalya adresinde mukim Antalya Ticaret Sicil Müdürlüğü nezdinde 109525 sicil numarası ile kayıtlı doğrudan bağlı ortaklığı Ereğli Organizasyon İnşaat Hayvancılık Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin tüm aktif ve pasifinin bir bütün halinde "devir alınması" suretiyle, Cw Enerji bünyesinde birleştirilmesine karar verilmiş olup birleşme işlemi SPK tarafından 21.11.2024 tarihinde onaylanmıştır.
TTATT AG ("Ttatt"); 2022 yılında kurulmuş olup ana faaliyet konusu güneş enerjisinden elektrik üretimidir.
Ttatt'ın kayıtlı adresi; Bürgerplatz 5 85748 Garching, Münih, Almanya'dır.
Cw Solar Cell Enerji A.Ş. ("Cw Solar"); 2023 yılında kurulmuş olup ana faaliyet konusu fotovoltaik güneş modülleri üretimi ve satışıdır.
Cw Solar'ın kayıtlı adresi; Antalya Organize Sanayi Bölgesi 1. Kısım Atatürk Bulvarı No:20 Döşemealtı, Antalya'dır.
CW Storage Enerji A.Ş. ("Cw Storage"); 2023 yılında kurulmuş olup ana faaliyet konusu enerji depolama sistemleri üretimi ve satışıdır.
Cw Storage'nin kayıtlı adresi; Antalya Organize Sanayi Bölgesi 1. Kısım Atatürk Bulvarı No:20 Döşemealtı, Antalya'dır.
CW Energy USA ("Cw USA"); 2023 yılında kurulmuş olup ana faaliyet konusu güneş paneli ve ekipmanlarının üretimi ve satışıdır.
Cw USA'nın kayıtlı adresi; 2513 Shallowford RD 200 Suite 273, Marietta, GA, 30066, Amerika Birleşik Devletleri.
Mersin Hayvancılık İnşaat Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Mersin Hayvancılık");
2020 yılında kurulmuş olup, ana faaliyet konusu; güneş enerjisi üretimi ve üretilen elektrik enerjisinin satışıdır. Grup tarafından 26 Eylül 2024 tarihinde satın alınmıştır.
Mersin Hayvancılık'ın kayıtlı adresi; Yeniköy Mahallesi 35 Sokak No: 3 İç Kapı No:7 Döşemealtı/Antalya'dır.
Schaltkraft Elektrik A.Ş. ("Schaltkraft"); 17 Ekim 2024 tarihinde kurulmuş olup ana faaliyet konusu santral ve trafo kurulumları, bakım-onarım hizmetleri, elektrik ekipmanlarının üretim ve ticareti ile danışmanlık hizmetleridir.
Schaltkraft'ın kayıtlı adresi; Antalya Organize Sanayi Bölgesi 1. Kısım Atatürk Bulvarı No:20 Döşemealtı, Antalya'dır.
CWSE Group GmbH ("CWSE Group"); 2023 yılında kurulmuştur. Bağlı ortaklık olan Ttatt %50'sine sahiptir.
CWSE Group'un kayıtlı adresi; Edhof 7, 84332 Hebertsfelden, Bavyera'dır.
CWSE Management GmbH ("CWSE Management"); 2023 yılında kurulmuştur. Bağlı ortaklık olan Ttatt %50'sine sahiptir.
CWSE Management'ın kayıtlı adresi; Edhof 7, 84332 Hebertsfelden, Bavyera.
CWSE Group ve CWSE Management şirketleri 2024 yılında satış amaçlı duran varlıklara sınıflandırılmış olup 2025 yılında satılmışlardır (Not 30 ve 31).
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") uygulamaktadır.
Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Şirket (ve Türkiye'de faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Bununla birlikte TFRS uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla Türk parasının satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak üzere Not 2.8'de belirtilen muhasebe politikaları çerçevesinde düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, KGK tarafından yayımlanan "Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirtilen esaslar kullanılmıştır.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tabloları Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un bu konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ("Geçerli Para Birimi") ile sunulmuştur. Şirketin raporlama para birimi Türk Lirası ("TL")'dır. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan "TL" cinsinden ifade edilmiştir.
Grup'un Almanya'da faaliyet gösteren bağlı ortaklığının fonksiyonel para birimi ("Avro") ve Amerika'da faaliyet gösteren bağlı ortaklığının fonksiyonel para birimi ise ("ABD\$")'dır.
TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" ne göre konsolidasyonda Grup'un yurtdışındaki bağlı ortaklığının aktif ve pasifleri finansal durum tablosu günündeki kapanış kuru ile Türk Lirası'na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Türk Lirası'na çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihli Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklaması ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolardan başlamak üzere TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak düzeltilerek enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren üç yıllık dönem için %291 olmuştur (31 Aralık 2023: %268).
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,44379 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,37897 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Bu kapsamda, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihli finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak endekslenmiştir.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktif ve pasiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar Şirket, Şirket'in bağlı ortaklıklarının ve özkaynaktan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilen iştiraklerin finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir:
Bağlı ortaklıklar, ana ortaklığın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları veya iştirakleri vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmeleri temsil etmektedir. Kontrol gücü ana ortaklık tarafından bağlı ortaklıklarının finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte konsolidasyon dışında bırakılacaktır. Bağlı ortaklıklar tarafından uygulanan muhasebe politikaları tutarlılığın sağlanması amacıyla Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir.
Bağlı ortaklıklar'ın finansal tabloları tam konsolide yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Bu kapsamda bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özkaynakları netleştirilmiş, Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ile bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile birbirlerine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide finansal durum tablosunda özsermaye hesap grubunda, "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesap grubu adıyla gösterilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların oranları gösterilmiştir.
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Cw International Yenilebilir En. Ürt. A.Ş. | 100,00% | 100,00% |
| Ereğli Org. İnşaat Hay. Tarım Gıda San. ve Tic. A.Ş. (*) |
-- | 100,00% |
| Ttatt AG | 100,00% | 100,00% |
| Cw Solar Cell Enerji A.Ş. (**) | 100,00% | 100,00% |
| CW Storage Enerji A.Ş. (**) | 100,00% | 100,00% |
| CW Energy USA (**) | 100,00% | 100,00% |
| Mersin Hayvancılık İnşaat Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. (***) |
100,00% | -- |
| Schaltkraft Elektrik A.Ş. (****) |
100,00% | -- |
(*) Cw Enerji ile 2024 yılında birleşmiştir (Not 1). (**) 2023 yılında kurulmuştur. (***) 26 Eylül 2024 tarihinde satın alınmış ve konsolidasyona dahil edilmiştir (Not 3).
(****) 2024 yılında kurulmuştur.
Şirket doğrudan ya da dolaylı olarak %20'sinden fazla hissesine sahip olduğu ve önemli etkisi bulunduğu iştiraklerindeki yatırımlarını özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirmektedir. Bu yatırımlar konsolide bilançoda, alış maliyetinin üzerine Şirket'in iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi veya çıkarılması ve varsa değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilmektedir. Konsolide kapsamlı gelir tablosu, Şirket'in iştiraklerinin faaliyetleri sonucundaki Şirket'e ait payını yansıtmaktadır. İştirakin kar veya zararına henüz yansıtılmamış tutarların iştirakin özkaynaklarında ortaya çıkardığı değişiklikler de Şirket'in iştirakteki payı oranında iştirakin defter değerinde düzeltme yapılmasını gerekli kılabilir. Bu değişikliklerden Şirket'e düşen pay doğrudan Şirket'in kendi özkaynaklarında muhasebeleştirilir.
| Ortaklığın ünvanı | Etkin ortaklık payı (%) | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|||
| CWSE Group GmbH (*) |
-- | 50,00% | ||
| CWSE Management GmbH (*) |
-- | 50,00% |
(*) 2023 yılında kurulmuş, 2024 yılında satış amaçlı duran varlıklara sınıflandırılmış olup 2025 yılında satılmışlardır (Not 30 ve 31).
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler'de belirtilen değişiklikler, raporlama tarihinde, işletmenin borcun kısa vadeli veya uzun vadeli olarak sınıflandırılmasını değerlendirirken gelecekte uyulması gereken kredi sözleşmesi şartlarını dikkate almasına gerek olup olmadığına açıklık getirmektedir. İşletmeler kredi sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin ödemesini erteleme hakkının; raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlanmasına bağlı olması durumunda, söz konusu yükümlülükler uzun vadeli olarak sınıflandırılabilir. Bu tür durumlarda işletme, finansal tablo kullanıcılarının yükümlülüklerin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde geri ödenme riski taşıdığını anlamalarını sağlayacak bilgileri dipnotlarda açıklar. Bu değişiklikle, yatırımcıların bu tür borçların erken ödenebilir hale gelme riskini anlamalarına yardımcı olmak amacıyla uzun vadeli borçlar hakkında sağlanan bilgileri iyileştirilmiştir.
Bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir.
Bu Değişiklikler 1 Ocak 2024 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Satıcı-kiracı değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygular. Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları TMS 7 ile TFRS 7 değişikliklerine ilişkin Kurul Kararı, 19 Eylül 2023 tarihinde KGK tarafından yayımlanmıştır.
Yapılan değişiklikle birlikte işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarına yönelik olarak aşağıdaki hususları açıklamaları yapmaları öngörülmektedir:
Anlaşmaların hüküm ve koşulları,
Tedarikçi finansmanı anlaşmasının parçası olan finansal yükümlülüklerin ve finansal durum tablosunda bu yükümlülüklerle ilişkilendirilen kalemlerin defter değeri, bu yükümlülüklerin ödenen kısımları; yükümlülüklerin nerede sınıflandırıldığı,
Vade aralıkları,
TMS 7 ve TFRS 7'ye ilişkin değişiklikler, erken uygulanmasına izin verilmekte birlikte, 1 Ocak 2024 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanmak üzere yürürlüğe girecektir. Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 12 Gelir Vergileri değişikliklerine ilişkin Kurul Kararı 19 Eylül 2023 tarihinde KGK tarafından yayımlanmıştır.
Uluslararası Vergi Reformu-İkinci Sütun Modeli Kurallarına ilişkin değişiklikler ile bir şirketin İkinci Sütun Modeli'nden kaynaklı gelir vergisine maruz kalma durumunu daha iyi anlamalarına yardımcı olmak amacıyla ilâve açıklama yükümlülüğü getirilmiştir. Bu değişiklik ile TMS 12 Gelir Vergileri standardındaki hükümlerin bir istisnası olarak işletmeler, İkinci Sütun Gelir Vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri hakkındaki bilgileri finansal tablolarına yansıtmaz ve açıklamaz.
İşletmeler, Uluslararası Vergi Reformu—İkinci Sütun Modeli Kuralları'nda tanınan geçici istisnadan hemen yararlanabilir ancak 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için açıklamaları yapmak zorundadır. Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararı'nda belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 ve 16 Aralık 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" kapsamında sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletmelerin belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir. Grup, bu değişikliğin, konsolide finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayımlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayımlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
Kar veya zarar tablosunun yapısı
İşletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri için mali tablolarda gerekli açıklamalar
Genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır.
31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
Halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve,
TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:
Elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
Bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
Nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir.
İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarlar üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez.
Grup'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Gelirler" başlıklı kısmında tanımlanan hasılat dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
İlişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları, bankalardaki nakit para, vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatları, fonları ve pos bakiyelerini içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri, kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir. Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir.
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Grup kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti (indirgenmiş maliyet) üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuku etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir.
Grup'un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak riski karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutarı arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağı etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde kar zarar tablosuna yansıtılır.
Grup, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Ticari borçlar, mal ve hizmet alımı ile ilgili ileride doğacak faturalanmış ya da faturalanmamış tutarın rayiç değerini temsil eden itfa edilmiş maliyet değeriyle kayıtlarda yer almaktadır.
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Maliyet ilk giren ilk çıkar (FİFO) yöntemine göre hesaplanır. Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.
31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Maddi duran varlıklar, rayiç bedelleri ile gösterilen bina, tesis, makine ve cihazları dışında satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı ve iadesi mümkün olmayan vergiler ve maddi varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Arazi, arsa ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Amortisman Yılı | |
|---|---|
| Binalar | 50 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 4-25 |
| Taşıtlar | 4-5 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 2-15 |
| Özel maliyetler | 5 |
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça kar veya zarar tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir. Maddi varlıklarda değer düşüklüğü oluştuğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar yatırım faaliyetlerinden gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler.
Grup, bina, tesis makine ve cihazlarını yeniden değerlemiştir. Yeniden değerleme tarihi olan 31 Aralık 2021 tarihindeki birikmiş amortisman, varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir. Bina, tesis makine ve cihazlarını ilave edilen değerleme farklarına yeni değerleri üzerinden itfa tarihine kadar kalan süre boyunca amortisman uygulanmaya başlanmıştır.
Maddi olmayan duran varlıklar başlıca haklar ve bilgisayar yazılımlarından oluşan varlıklar olup ilk olarak alış fiyatından değerlenmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar gelecekte ekonomik fayda elde edilebilmesi ve maliyetin doğru bir şekilde belirlenebilmesi durumunda aktifleştirilirler. İlk kayıt sonrasında maddi olmayan duran varlıklar, maliyetten birikmiş itfa payı ve var ise birikmiş değer düşüklüğü karşılıkları düşüldükten sonraki değerleriyle gösterilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla doğrusal amortismana tabi tutulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup, 1 yıl üzeri, sözleşmede tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını içeren ve iptal edilemeyen faaliyet kiralamalarını, kullanım hakkı varlığı olarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Kullanım hakkı, sözleşmede açık veya gizli olarak olarak yer alan faiz oranı üzerinden, kira ödemelerinin bugünkü değerine indirgenmesiyle hesaplanır. Kullanım hakkı varlığı kiralama süresi üzerinden itfa edilir.
Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer sözkonusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Bütün banka kredileri, ilk kayıt anında rayiç değerlerini de yansıttığı düşünülen ve ihraç maliyetini içeren maliyet bedeli ile kaydedilir. İlk kayda alımdan sonra krediler, etkin faiz oranı yöntemiyle indirgenmiş net değerleri ile gösterilir. İndirgenmiş değer hesaplanırken ilk ihraç anındaki maliyetler ve geri ödeme sırasındaki indirimler ve primler göz önünde bulundurulur.
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur.
Grup, TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda hasılatın muhasebeleştirilmesinde aşağıda yer alan beş aşamalı modeli kullanmaktadır.
Bu modele göre öncelikle müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt edilen mal veya hizmetler değerlendirilmekte ve söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verilen her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlenmektedir. Sonrasında ise edim yükümlülüklerinin zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği tespit edilmektedir. Grup, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Yıl içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden Türk Lirası'na çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkı geliri veya zararları konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılmıştır.
| 31 Aralık 2024 |
Spot Kur Alış | Spot Kur Satış |
|---|---|---|
| ABD Doları | 35,2803 | 35,3438 |
| Avro | 36,7362 | 36,8024 |
| 31 Aralık 2023 | Spot Kur Alış | Spot Kur Satış |
| ABD Doları | 29,4382 | 29,4913 |
Finansal tablo tarihinden sonraki olaylar; dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, finansal tablo tarihi ile finansal tablonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, finansal tablo tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için Grup'un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa Grup söz konusu hususları ilgili notlarında açıklamaktadır. Şarta bağlı varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece notlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar, ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın işletmeye girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. Ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, işletme söz konusu koşullu varlığı finansal tablo dipnotlarında gösterir.
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
Grup bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkı, belirli bir süre için ve belirli bir bedel karşılığında devredilmesini içeren sözleşmeleri kiralama sözleşmeleri olarak kabul edip ilgili sözleşmeye dayalı hakkı kullanım hakkı varlığı olarak muhasebeleştirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Kullanım hakkı varlığı, kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı, kiralama ile ilgili tüm kiralama teşvik ve indirimleri, katlanılan tüm doğrudan maliyetler ve tanımlı varlığın sökülmesi/taşınmasıyla ilgili tüm maliyetleri içermektedir. Grup başlangıç tarihinden itibaren 12 ay veya daha kısa bir kiralama süresi olan ve bir satın alma opsiyonu olmayan varlıklar için kısa vadeli kiralama kayıt muafiyetini uygulamaktadır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte kiracı, kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer (kiralama yükümlülüğü) ve aynı tarih itibarıyla ilgili kullanım hakkı varlığını da kayıtlarına alarak kira süresi boyunca amortismana tabi tutar. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak iskonto edilir. Kiracı, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, kiracının alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.
Operasyonel kiralamada, kiralanan varlıklardan kaynaklı kira gelirleri kiralama dönemi süresince, doğrusal yöntem ile kar zarar tablosuna yansıtılır.
Hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Grup, Türkiye'deki mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Grup, ilişikteki konsolide finansal tablolarda yer alan kıdem tazminatı karşılığını çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılmıştır.
Grup, Türkiye'de Sosyal Güvenlik Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup'un, bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
Bu rapor kapsamında Şirket'in hissedarları, Şirket'in hissedarlarının doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu iştirakleri ve bağlı ortaklıkları ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Şirket faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Şirket veya Şirket'in yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Vergi gideri veya geliri, dönem içerisinde ortaya çıkan kazanç veya zararlar ile alakalı olarak hesaplanan yasal ve ertelenmiş verginin toplamıdır.
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metoduna göre bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları kullanılarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi, aktif ve pasiflerin finansal tablolarda yansıtılan değerleri ile vergi matrahları arasındaki geçici farkların vergi etkisi olup, finansal raporlama amacıyla dikkate alınarak yansıtılmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ileride bu zamanlama farklılıklarının kullanılabileceği bir mali kar oluşabileceği ölçüde; tüm indirilebilir geçici farklar, kullanılmayan teşvik tutarları ile geçmiş dönemlere ilişkin taşınan mali zararlar için tanımlanır. Ertelenmiş vergi aktifi her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve ertelenmiş vergi aktifinin ileride kullanılması için yeterli mali karın oluşmasının mümkün olmadığı durumlarda, bilançoda taşınan değeri azaltılmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifinin hesaplanmasında, Grup'un bu geçici farkları kullanabileceğini düşündüğü tarihlerde geçerli olacak vergi oranları – bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiş veya girmesi kesinleşmiş olan oranlar baz alınarak- kullanılmaktadır. Her bilanço döneminde Grup, ertelenmiş vergi varlıklarını gözden geçirmekte ve gelecekte indirilebilir olması ihtimali göz önüne alınarak muhasebeleştirmektedir. Kullanılmamış geçmiş yıl mali zararları, vergi avantajları ve indirilebilir geçici farklar için ilerideki dönemde bunların mahsup edilmesine yeterli olacak tutarda vergilendirilebilir kar elde edileceğinin muhtemel olması halinde ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilir. Ertelenmiş vergi varlıkları her raporlama tarihinde gözden geçirilir ve ilgili vergi avantajının kullanımının muhtemel olmadığı kısımlar için ertelenmiş vergi varlıkları azaltılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Grup, bir duran varlığın veya varlık grubunun defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımdan ziyade satış işlemi vasıtası ile geri kazanılacak olması durumunda, söz konusu duran varlığı (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satış amaçlı olarak sınıflandırır. Bu durumun geçerli olabilmesi için; ilgili varlığın bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Grup satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırdığı duran varlık grubunu defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden düşük olanı ile ölçmekte olup söz konusu satışın kuvvetle muhtemel bir yıl içerisinde gerçekleşeceğini öngördüğü için ilgili varlığı dönen varlıklar altında sunmaktadır (Not 31).
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatını içermektedir.
31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri üzerinde önemli etkisi olan muhasebe tahminleri aşağıdaki gibidir:
Ticari alacak ve borçların etkin faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyetinin hesaplanmasında alacak ve borçlara ilişkin mevcut verilere göre beklenen tahsil ve ödeme vadeleri dikkate alınmıştır. Vadeli alım ve satımlar dolayısıyla dönem içerisinde alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerisinde yer alan finansman gelir ve giderlerinin tutarı, alınan ticari alacak ve borçların ilgili döneme ait devir hızları kullanılarak etkin faiz yöntemine göre tahmini bazda hesaplanmış ve finansman gelir ve giderlerine sınıflandırılmıştır. Vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan ve dönem içinde oluşan alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerdiği tahakkuk etmemiş finansman gelir ve gider tutarları ortalama ticari alacak ve borç devir hızlarını kullanmak suretiyle yaklaşık olarak tespit edilmektedir.
Maddi ve maddi olmayan varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca amortismana ve itfaya tabi tutulmuştur.
Kıdem tazminatı karşılığı, personel devir hızı oranı geçmiş yıl tecrübeleri ve beklentiler doğrultusunda devir hızı hesaplanarak bilanço tarihindeki değerine indirgenmiştir.
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Grup hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Grup yönetimi elindeki verileri kullanarak karşılık ayrılmaktadır.
İzin karşılıkları, konsolide finansal tablo tarihi itibarıyla çalışanların hak kazandığı ancak kullanmadığı yıllık izin günleri ile çalışanların ücretleri üzerinden hesaplanarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Grup yönetimi vadesi geçmiş ve tahsilat riski taşıyan alacaklar ile dava ve icra aşamasındaki alacaklar için karşılık ayırmaktadır.
Kullanılan tahminler ilgili muhasebe politikalarında veya dipnotlarda gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup, 26 Eylül 2024 tarihinde, Mersin Hayvancılık'ın %100'ünü 50.000 TL'ye devir almıştır.
Satınalma işleminden kaynaklanan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler ile şerefiye hesaplaması aşağıdaki gibidir;
| Mersin | |
|---|---|
| Hayvancılık | |
| Konsolidasyon kapsamına alınan varlıklar | |
| Dönen varlıklar | 7.597 |
| Duran varlıklar | 23.115.819 |
| 23.123.416 | |
| Konsolidasyon kapsamına alınan yükümlülükler | |
| Kısa vadeli yükümlülükler | (20.700.958) |
| Uzun vadeli yükümlülükler | (1.786.079) |
| (22.487.037) | |
| İktisap edilen net varlık (A) | 636.379 |
| Satın alma bedeli (B) | 50.000 |
| Pazarlıklı satın alım kazancı (A-B) | 586.379 |
Grup yönetimi, Grup'un raporlanabilir bölümlerini, konsolidasyona giren şirketler olarak belirlemiştir.
Finansal durum tablosu raporlaması
| 31 Aralık 2024 | Cw Enerji | CW International | Ttatt | CW Solar Cell |
Cw Storage, Cw USA, Mersin Hayvancılık ve Schaltkraft |
Eliminasyon düzeltmeleri |
Konsolide |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 15.646.135.125 | 178.114.013 | 725.822.167 | 260.796.384 | 38.503.875 | (1.295.764.862) | 15.553.606.702 |
| Toplam yükümlülükler | 6.781.859.513 | 114.374.274 | 729.382.212 | 225.176.633 | 42.800.693 | (1.157.922.035) | 6.735.671.290 |
| Net varlıklar | 8.864.275.612 | 63.739.739 | (3.560.045) | 35.619.751 | (4.296.818) | (137.842.827) | 8.817.935.412 |
| Amortisman ve itfa giderleri | (454.749.308) | (4.944.232) | -- | (122.176) | (774.563) | -- | (460.590.279) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
Cw Enerji | CW International | Ttatt | CW Solar Cell | Cw Storage, Cw USA, Mersin Hayvancılık ve Schaltkraft |
Eliminasyon düzeltmeleri |
Konsolide |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya Zarar Kısmı | |||||||
| Hasılat | 10.525.599.398 | 47.042.726 | 36.869.841 | 327.479.918 | 12.926.268 | (428.952.304) | 10.520.965.847 |
| Satışların Maliyeti (-) | (7.966.038.537) | (51.638.393) | (28.512.287) | (322.573.142) | (17.553.636) | 433.159.081 | (7.953.156.914) |
| Brüt Esas Faaliyet Karı/(Zararı) | 2.559.560.861 | (4.595.667) | 8.357.554 | 4.906.776 | (4.627.368) | 4.206.777 | 2.567.808.933 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (383.450.693) | (5.129.910) | (2.768.973) | (3.825.355) | (149.456) | 929.742 | (394.394.645) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (503.441.849) | (761.851) | (2.440.593) | (6.610) | (3.713.125) | 7.348 | (510.356.680) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (21.369.574) | -- | -- | -- | -- | -- | (21.369.574) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1.070.795.608 | 7.044.045 | 5.961.290 | 5.939.475 | 23.151 | (64.337.507) | 1.025.426.062 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (1.318.946.943) | (15.551.509) | (63.834) | (8.485.998) | (737.885) | 29.842.581 | (1.313.943.588) |
| Esas Faaliyet Karı/(Zararı) | 1.403.147.410 | (18.994.892) | 9.045.444 | (1.471.712) | (9.204.683) | (29.351.059) | 1.353.170.508 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 41.949.635 | -- | -- | 8.900 | -- | 586.379 | 42.544.914 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (145.720.738) | -- | -- | -- | -- | -- | (145.720.738) |
| Finansman Geliri/ (Gideri) Öncesi | |||||||
| Faaliyet Karı/(Zararı) | 1.299.376.307 | (18.994.892) | 9.045.444 | (1.462.812) | (9.204.683) | (28.764.680) | 1.249.994.684 |
| Finansman Gelirleri | 94.179.253 | -- | -- | -- | -- | -- | 94.179.253 |
| Finansman Giderleri (-) | (1.067.198.816) | (347.232) | (301.343) | (1.097.101) | (112.238) | -- | (1.069.056.730) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp ) | 278.956.319 | 10.446.713 | -- | 4.685.312 | 1.488.343 | -- | 295.576.687 |
| Vergi Öncesi Dönem Kar/(Zararı) | 605.313.063 | (8.895.411) | 8.744.101 | 2.125.399 | (7.828.578) | (28.764.680) | 570.693.894 |
| Vergi Gelir/Gideri | (237.797.587) | 1.147.226 | (2.623.230) | 33.176.301 | 638.130 | -- | (205.459.160) |
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri |
(53.181.993) | -- | (2.623.230) | (289.876) | -- | -- | (56.095.099) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri |
(184.615.594) | 1.147.226 | -- | 33.466.177 | 638.130 | -- | (149.364.061) |
| Dönem Karı/Zararı | 367.515.476 | (7.748.185) | 6.120.871 | 35.301.700 | (7.190.448) | (28.764.680) | 365.234.734 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal durum tablosu raporlaması
| 31 Aralık 2023 |
Cw Enerji |
CW International |
Ereğli Organizasyon |
Ttatt | CW Solar Cell |
Cw Storage |
Eliminasyon düzeltmeleri |
Konsolide |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 15.010.828.993 | 212.518.470 | 38.215.595 | 499.216.824 | 1.274.672 | 94.185 | (887.638.953) | 14.874.509.786 |
| Toplam yükümlülükler | 6.931.663.225 | 103.965.604 | 22.969.024 | 509.633.762 | 907.725 | 53.959 | (1.233.286.920) | 6.335.906.379 |
| Net varlıklar | 8.079.165.768 | 108.552.866 | 15.246.571 | (10.416.938) | 366.947 | 40.226 | 345.647.967 | 8.538.603.407 |
| Amortisman ve itfa giderleri | (332.658.397) | (4.245.704) | (2.784.419) | -- | -- | -- | -- | (339.688.520) |
| Gelir tablosu raporlaması | ||||||||
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
Cw Enerji |
CW International |
Ereğli Organizasyon |
Ttatt | CW Solar Cell |
Cw Storage |
Eliminasyon düzeltmeleri |
Konsolide |
| Kar veya Zarar Kısmı | ||||||||
| Hasılat | 16.439.804.964 | 169.186.565 | 646.271 | -- | 91.849.951 | -- | (93.156.579) | 16.608.331.172 |
| Satışların Maliyeti (-) | (12.530.905.275) | (198.814.196) | (4.799.938) | -- | (87.435.964) | -- | 93.084.391 | (12.728.870.982) |
| Brüt Esas Faaliyet Karı/(Zararı) | 3.908.899.689 | (29.627.631) | (4.153.667) | -- | 4.413.987 | -- | (72.188) | 3.879.460.190 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (386.324.855) | (7.772.750) | (539.355) | (51.454) | (830.021) | (50.010) | 428.719 | (395.139.726) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (432.094.091) | -- | -- | (7.277.268) | (61.241) | -- | 61.241 | (439.371.359) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (17.579.802) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (17.579.802) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1.688.901.963 | 32.991.497 | 308.967 | 604.131 | 784.823 | -- | (4.105.114) | 1.719.486.267 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (2.469.498.805) | (9.093.542) | (225.126) | (3.838.778) | (4.057.354) | -- | 3.913.396 | (2.482.800.209) |
| Esas Faaliyet Karı/(Zararı) | 2.292.304.099 | (13.502.426) | (4.609.181) | (10.563.369) | 250.194 | (50.010) | 226.054 | 2.264.055.361 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 306.296.407 | -- | -- | -- | -- | -- | (2.267.807) | 304.028.600 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (372.944.143) | (11.261.855) | -- | -- | -- | -- | -- | (384.205.998) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen | ||||||||
| Yatırımların Karlarından | ||||||||
| (Zararlarından) Paylar | -- | -- | -- | (501) | -- | -- | -- | (501) |
| Finansman Geliri/ (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) |
2.225.656.363 | (24.764.281) | (4.609.181) | (10.563.870) | 250.194 | (50.010) | (2.041.753) | 2.183.877.462 |
| Finansman Giderleri (-) | (682.304.582) | (240.216) | (1.514.830) | (94.618) | -- | -- | 4.105.117 | (680.049.129) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp ) | (900.539.552) | 8.633.291 | 11.205.986 | -- | (27.397) | (5.689) | (826.487) | (881.559.848) |
| Vergi Öncesi Dönem Kar/(Zararı) | 642.812.229 | (16.371.206) | 5.081.975 | (10.658.488) | 222.797 | (55.699) | 1.236.877 | 622.268.485 |
| Vergi Gelir/Gideri | (62.872.460) | (8.807.333) | (3.742.057) | -- | (63.722) | -- | -- | (75.485.572) |
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri |
(131.380.652) | (283.549) | -- | -- | (63.722) | -- | -- | (131.727.923) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri |
68.508.192 | (8.523.784) | (3.742.057) | -- | -- | -- | -- | 56.242.351 |
| Dönem Karı/Zararı | 579.939.769 | (25.178.539) | 1.339.918 | (10.658.488) | 159.075 | (55.699) | 1.236.877 | 546.782.913 |
27
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Cwse Group Gmbh (*) | 3.123.147 | 470.298.711 |
| Cw Akademi Eğitim Araş.Ve Geliş. A.Ş. | 19.246.046 | 7.379.177 |
| Awes Tech Enerji Sistemleri Ticaret Ve Sanayi A.Ş. | 7.529.229 | -- |
| Creativ Wings Marketing Gmbh-Türkiye Antalya Şubesi | 15.530 | 19.823 |
| Cw Holding A.Ş. | 15.853 | 18.557 |
| Galaksi Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 55.910 | 72.061 |
| Hiper Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 92.667 | 9.216 |
| Homex Ev Teknolojileri A.Ş. | -- | 1.107 |
| Ladin Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 40.115 | 53.596 |
| Lale Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 136.078 | 187.808 |
| Lara Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 102.059 | 143.031 |
| Luna Yenilenebilir Enerji A.Ş | 17.060 | 20.310 |
| Nilüfer Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 84.078 | 112.731 |
| Selvi Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 15.059 | 17.421 |
| Tasf. Hal. Stoll Enerji Danışmanlığı Ticaret ve | ||
| Sanayi Ltd. Şirketi | -- | 4.975 |
| Süper Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 55.913 | 72.061 |
| Ts Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 13.300 | 1.877 |
| Uzay Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 42.951 | 53.352 |
| Tarık Sarvan Enerji Yatırım Sanayi Ve Tic.A.Ş. | 16.527 | -- |
| Sawes Isı Pompaları A.Ş. | 12.000 | -- |
| Agata Elektrik Üretim A.Ş. | 12.000 | -- |
| 30.625.522 | 478.465.814 |
(*) Almanya'da mukim SEAC Holding GmbH'nin sahip olduğu firmaların alınması için gönderilen tutardan oluşmaktadır (Not 30).
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Tarzan Tarık Sarvan | 808.970 | 2.347.705 |
| Awes Tech Enerji Sistemleri Ticaret Ve | ||
| Sanayi A.Ş. | -- | 9.386.874 |
| Homex Ev Teknolojileri A.Ş. | 921.666 | -- |
| 1.730.636 | 11.734.579 | |
| İlişkili taraflara kısa vadeli operasyonel kiralama borçları |
31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Cw Akademi Eğitim Araştırma ve Geliştirme A.Ş. | 58.332.577 | 52.637.495 |
| 58.332.577 | 52.637.495 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| İlişkili taraflara uzun vadeli operasyonel kiralama borçları |
31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Cw Akademi Eğitim Araştırma ve Geliştirme A.Ş. | 24.249.435 | 64.199.127 |
| 24.249.435 | 64.199.127 |
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Alışlar | Satışlar | Alışlar | Satışlar | |
| Tarzan Tarık Sarvan (*) | -- | -- | -- | 2.318.966 |
| Volkan Yılmaz (*) | -- | -- | -- | 5.752 |
| SEAC Projekt GmbH | -- | 210.225.854 | -- | -- |
| Cw Akademi Egitim Araş. ve Geliştirme A.Ş. | 59.349.121 | 829.549 | 33.763.586 | -- |
| 59.349.121 | 211.055.403 | 33.763.586 | 2.324.718 |
(*) Adat gelirlerinden oluşmaktadır.
c) 1 Ocak – 31 Aralık 2024 döneminde üst yönetime ödenen 25.340.882 TL ücret ve benzeri menfaatleri bulunmaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 26.430.327 TL). Grup, yönetim kurulu üyelerini üst yönetim olarak belirlemiştir.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 4.635 | 14.236 |
| Bankalar (*) | ||
| - Vadesiz mevduat |
280.080.387 | 258.472.303 |
| - Vadeli mevduat |
106.636.726 | 68.488.896 |
| Fonlar | 2.908.594 | 294.401.622 |
| Diğer hazır değerler (**) | 20.817.879 | 1.348.115 |
| 410.448.221 | 622.725.172 |
(*) Bankalar hesabının 22.000.976 TL'si blokeli mevduat hesaplarından oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 130.236.755 TL).
(**) Diğer hazır değerler pos alacaklarından oluşmaktadır.
31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Faiz oranı | Vadesi | Döviz tutarı | TL karşılığı |
| TL | 30%-44% | 2-3 gün | 106.636.726 | 106.636.726 |
| 106.636.726 | ||||
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Döviz Cinsi | Faiz oranı | Vadesi | Döviz tutarı (TL karşılığı) |
TL karşılığı |
| TL | 25%-43% | 4-90 gün |
46.577.086 | 67.247.531 |
| ABD Doları | 1% | 42 gün | 29.192 | 1.241.365 |
| 68.488.896 |
Grup nakit ve nakit benzerlerinin maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi ile dövizli bakiyeleri Not 28'de açıklanmıştır.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal yatırımlarının (Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar) detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kur Korumalı Mevduat Hesapları | -- | 174.851.600 |
| Hisse Senetleri | -- | 59.122.695 |
| -- | 233.974.295 |
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kur korumalı mevduat hesaplarının vade bazlı detayı aşağıdaki gibidir;
| Vade tarihi | Bağlanan tutar | Gerçeğe uygun değeri | |
|---|---|---|---|
| GUD farkı K/Z yansıtılan finansal varlıklar | |||
| Kur Korumalı Mevduat Hesapları | 16.02.2024 | 4.305.960 | 6.485.165 |
| Kur Korumalı Mevduat Hesapları | 30.01.2024 | 3.000.001 | 4.588.880 |
| Kur Korumalı Mevduat Hesapları | 24.02.2024 | 3.107.007 | 4.653.625 |
| Kur Korumalı Mevduat Hesapları | 31.01.2024 | 21.478.002 | 33.030.879 |
| Kur Korumalı Mevduat Hesapları | 19.02.2024 | 43.196.890 | 64.998.623 |
| Kur Korumalı Mevduat Hesapları | 5.02.2024 | 1.488.881 | 2.263.002 |
| Kur Korumalı Mevduat Hesapları | 2.01.2024 | 37.941.293 | 58.831.426 |
| 114.518.034 | 174.851.600 |
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden gösterilen hisse senetlerinin detayı aşağıda gösterilmiştir;
| GUD farkı K/Z yansıtılan | |||
|---|---|---|---|
| finansal varlıklar / Hisse | Gerçeğe Uygun | ||
| Senetleri | Kayıtlı Değer | Değer Artışı/(Azalışı) | Cari Değeri |
| Borsada İşlem Gören Paylar | 93.149.697 | (34.027.002) | 59.122.695 |
Grup finansal yatırımlarının maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi ile dövizli bakiyeleri Not 28'de açıklanmıştır.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ticari alacaklar | 1.273.434.216 | 1.509.313.452 |
| Alınan çekler ve senetler | 444.277.874 | 225.228.113 |
| Sözleşme varlıkları | 359.180.933 | 49.125.476 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (44.794.545) | (32.365.966) |
| 2.032.098.478 | 1.751.301.075 | |
| Şüpheli ticari alacak karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | 1 Ocak | 1 Ocak |
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Dönem başı bakiye | (32.365.966) | (55.906.885) |
| Parasal kazanç/kayıp | 9.948.602 | 21.977.246 |
| Yıl içinde ayrılan/iptal edilen karşılıklar | (22.394.416) | (2.538.264) |
| Kayıtlardan silinen alacaklar | 17.235 | 4.101.937 |
| Toplam | (44.794.545) | (32.365.966) |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ticari alacakların devir süresi 66 gündür (31 Aralık 2023: 36 gün). Grup alacaklarının maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi ile dövizli bakiyeleri Not 28'de açıklanmıştır.
31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Ticari borçlar | 1.014.472.841 | 377.327.563 |
| Verilen çekler ve senetler | 278.040.314 | 41.880.198 |
| Gider tahakkukları | 17.164.006 | 57.027.999 |
| 1.309.677.161 | 476.235.760 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ticari borçların devir süresi 41 gündür (31 Aralık 2023: 46 gün). Grup borçlarının dövizli bakiyeleri Not 28'de açıklanmıştır.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not 5) | 30.625.522 | 478.465.814 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 52.248.764 | 17.089.425 |
| 82.874.286 | 495.555.239 | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 714.931 | 927.059 |
| 714.931 | 927.059 | |
| Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla diğer borçları aşağıdaki gibidir: |
||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Not 5) |
1.730.636 | 11.734.579 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 84.568.452 | 355.007.611 |
| 86.299.088 | 366.742.190 | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli diğer borçlar | ||
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | -- | 50.029.836 |
Grup diğer alacaklarının maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi ile diğer borçların vade yapısı Not 28'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla stokları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 1.047.553.554 | 1.273.860.762 |
| Yarı mamüller | -- | 882.489 |
| Mamüller | 698.537.689 | 1.097.415.862 |
| Ticari mallar | 281.816.509 | 486.985.800 |
| Diğer stoklar | 588.691.088 | 214.090.586 |
| 2.616.598.840 | 3.073.235.499 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Verilen sipariş avansları | 1.613.863.800 | 896.602.321 |
| Gelecek aylara ait giderler | 17.764.498 | 38.302.810 |
| Verilen iş avansları | 5.019.642 | 540.888 |
| 1.636.647.940 | 935.446.019 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| Alınan sipariş avansları | 1.621.230.516 | 3.074.729.409 |
| Ertelenmiş gelirler | 8.491.507 | 4.654.591 |
| 1.629.722.023 | 3.079.384.000 | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| Ertelenmiş gelirler | -- | 60.637.922 |
| -- | 60.637.922 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsa | 1.404.598.843 | -- | -- | 1.404.598.843 |
| Bina | 192.767.524 | 49.064.032 | -- | 241.831.556 |
| Makine | 2.246.359.295 | 499.798.560 | -- | 2.746.157.855 |
| Taşıt | 26.090.020 | 6.539.248 | -- | 32.629.268 |
| 3.869.815.682 | 555.401.840 | -- | 4.425.217.522 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Bina | 39.752.995 | 79.043.075 | -- | 118.796.070 |
| Makine | 405.179.834 | 182.883.159 | -- | 588.062.993 |
| Taşıt | 619.274 | 2.898.563 | -- | 3.517.837 |
| 445.552.103 | 264.824.797 | -- | 710.376.900 | |
| Net kayıtlı değeri | 3.424.263.579 | 3.714.840.622 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla amortisman ve itfa paylarının gider dağılımı Not 22'de açıklanmıştır.
1 Ocak – 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kullanım hakkı varlıkları içerisinde yer alan faaliyet kiralaması kapsamında 2024 yılında bina için ödenen kira tutarı 51.894.000 TL'dir (1 Ocak- 31 Aralık 2023: 30.289.390 TL).
| 1 Ocak 2023 |
İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsa | -- | 1.404.598.843 | -- | 1.404.598.843 |
| Bina | -- | 192.767.524 | -- | 192.767.524 |
| Makine | 1.826.574.570 | 426.956.210 | (7.171.485) | 2.246.359.295 |
| Taşıt | 1.896.574 | 26.090.020 | (1.896.574) | 26.090.020 |
| 1.828.471.144 | 2.050.412.597 | (9.068.059) | 3.869.815.682 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Bina | -- | 39.752.995 | -- | 39.752.995 |
| Makine | 277.902.505 | 129.446.401 | (2.169.072) | 405.179.834 |
| Taşıt | 1.371.507 | 1.144.341 | (1.896.574) | 619.274 |
| 279.274.012 | 170.343.737 | (4.065.646) | 445.552.103 | |
| Net kayıtlı değeri | 1.549.197.132 | 3.424.263.579 |
31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 |
İlaveler | Çıkışlar | Konsolidasyona Giriş (*) |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arsa ve araziler | 770.644.314 | 191.445.355 | (275.341.649) | 512.779 | 687.260.799 |
| Binalar | 449.473.386 | 560.660 | -- | -- | 450.034.046 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 724.032.540 | 19.955.022 | (1.581.943) | 25.956.242 | 768.361.861 |
| Taşıt araçları | 330.555.521 | 38.280.338 | (16.344.231) | -- | 352.491.628 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 134.694.817 | 40.900.161 | (241.622) | -- | 175.353.356 |
| Özel maliyetler | 7.757.032 | 5.063.525 | -- | -- | 12.820.557 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 1.190.048.628 | 504.076.898 | -- | -- | 1.694.125.526 |
| 3.607.206.238 | 800.281.959 | (293.509.445) | 26.469.021 | 4.140.447.773 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Binalar | 24.746.201 | 9.911.124 | -- | -- | 34.657.325 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 134.326.590 | 76.695.313 | (1.581.943) | 2.469.967 | 211.909.927 |
| Taşıt araçları | 68.495.477 | 67.159.693 | (6.624.464) | -- | 129.030.706 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 60.768.047 | 26.820.796 | (18.064) | -- | 87.570.779 |
| Özel maliyetler | 3.324.397 | 2.109.327 | -- | -- | 5.433.724 |
| 291.660.712 | 182.696.253 | (8.224.471) | 2.469.967 | 468.602.461 | |
| Net kayıtlı değer | 3.315.545.526 | 3.671.845.312 |
(*) Mersin Hayvancılık 2024 yılı içinde konsolidasyona dahil edilmiştir (Not 3).
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla amortisman ve itfa paylarının gider dağılımı Not 22'de açıklanmıştır.
31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 |
İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsa ve araziler | 619.413.198 | 1.726.426.362 | (1.575.195.246) | 770.644.314 |
| Binalar | 448.099.042 | 1.374.344 | -- | 449.473.386 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 720.191.539 | 8.071.635 | (4.230.634) | 724.032.540 |
| Taşıt araçları | 181.679.693 | 217.758.310 | (68.882.482) | 330.555.521 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 99.112.568 | 37.680.535 | (2.098.286) | 134.694.817 |
| Özel maliyetler | 6.958.593 | 798.439 | -- | 7.757.032 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 433.373.366 | 756.675.262 | -- | 1.190.048.628 |
| 2.508.827.999 | 2.748.784.887 | (1.650.406.648) | 3.607.206.238 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Binalar | 14.899.127 | 9.847.074 | -- | 24.746.201 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 63.911.302 | 74.568.245 | (4.152.957) | 134.326.590 |
| Taşıt araçları | 35.803.067 | 50.589.437 | (17.897.027) | 68.495.477 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 40.802.282 | 21.256.649 | (1.290.884) | 60.768.047 |
| Özel maliyetler | 1.969.725 | 1.354.672 | -- | 3.324.397 |
| 157.385.503 | 157.616.077 | (23.340.868) | 291.660.712 | |
| Net kayıtlı değer | 2.351.442.496 | 3.315.545.526 |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Haklar | 172.304.103 | 26.775.101 | (101.888) | 198.977.316 |
| Geliştirme giderleri | 41.051.120 | 14.742.694 | -- | 55.793.814 |
| 213.355.223 | 41.517.795 | (101.888) | 254.771.130 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Haklar | 25.902.878 | 10.788.191 | (2.830) | 36.688.239 |
| Geliştirme giderleri | 5.527.602 | 2.281.038 | -- | 7.808.640 |
| 31.430.480 | 13.069.229 | (2.830) | 44.496.879 | |
| Net kayıtlı değeri | 181.924.743 | 210.274.251 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Haklar | 153.902.568 | 18.401.535 | -- | 172.304.103 |
| Geliştirme giderleri | 24.441.924 | 16.609.196 | -- | 41.051.120 |
| 178.344.492 | 35.010.731 | -- | 213.355.223 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Haklar | 16.455.211 | 9.447.668 | -- | 25.902.879 |
| Geliştirme giderleri | 3.246.563 | 2.281.038 | -- | 5.527.601 |
| 19.701.774 | 11.728.706 | -- | 31.430.480 | |
| Net kayıtlı değeri | 158.642.718 | 181.924.743 |
Grup'un 1 Ocak- 31 Aralık 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla amortisman ve itfa paylarının gider dağılımı Not 22'de açıklanmıştır.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama faiz oranı (%) |
Tutar | Ağırlıklı ortalama faiz oranı (%) |
Tutar | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | ||||
| Banka kredileri | ||||
| TL | 29% | 127.000.000 | 38% | 43.313.700 |
| ABD Doları | 7% | 848.109.486 | -- | -- |
| Avro | 3% | 15.274.308 | -- | -- |
| CNY | 6% | 5.739.686 | -- | -- |
| Kredi kartları | -- | 271.166 | -- | 341.123 |
| 996.394.646 | 43.654.823 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama faiz oranı |
Tutar | Ağırlıklı ortalama faiz oranı |
Tutar | |
| (%) | (%) | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | ||||
| Banka kredileri | ||||
| TL | 26% | 132.489.534 | 12% | 151.947.170 |
| ABD Doları | 9% | 517.224.995 | 5% | 73.907.841 |
| Avro | 6% | 7.946.336 | -- | -- |
| 657.660.865 | 225.855.011 | |||
| Finansal kiralamalar | ||||
| TL | 41% | 155.504.048 | 26% | 91.989.398 |
| ABD Doları | 12% | 319.935.839 | 8% | 291.462.681 |
| Avro | 8% | 61.532.411 | 10% | 11.954.251 |
| 536.972.298 | 395.406.330 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama faiz oranı (%) |
Tutar | Ağırlıklı ortalama faiz oranı (%) |
Tutar | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | ||||
| Banka kredileri | ||||
| TL | 26% | 207.036.759 | 12% | 356.134.711 |
| ABD Doları | 9% | 381.465.706 | 5% | 77.413.863 |
| Avro | 6% | 6.920.662 | -- | -- |
| 595.423.127 | 433.548.574 | |||
| Finansal kiralamalar | ||||
| TL | 41% | 249.182.131 | 26% | 536.525.950 |
| ABD Doları | 12% | 292.490.689 | 8% | 577.512.522 |
| Avro | 8% | 198.024.181 | 10% | 11.134.217 |
| 739.697.001 | 1.125.172.689 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla krediler için ortaklardan almış olduğu kefalet bilgisi Not 17.3'te açıklanmıştır.
Borçlanmaların vadesel detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 0-6 ay | 1.316.764.578 | 286.756.744 |
| 6-12 ay | 874.263.231 | 378.159.420 |
| 1-2 yıl | 925.064.247 | 758.703.501 |
| 2-5 yıl | 410.055.881 | 800.017.762 |
| 3.526.147.937 | 2.223.637.427 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar | ||
| Devreden KDV | 453.613.314 | 653.356.883 |
| Diğer dönen varlıklar | 246.708 | 627.491 |
| 453.860.022 | 653.984.374 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | ||
| Ödenecek vergi ve fonlar | 14.817.716 | 2.766.777 |
| 14.817.716 | 2.766.777 | |
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kısa vadeli borç karşılıkları | ||
| Dava karşılığı | 13.759.334 | 1.071.393 |
| 13.759.334 | 1.071.393 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Dava karşılığı hareket tablosu | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönem başı | 1.071.393 | 1.231.515 |
| Parasal kazanç/kayıp | (329.323) | (484.114) |
| Dava karşılığı | 13.017.264 | 323.992 |
| 13.759.334 | 1.071.393 |
Rapor tarihi itibarıyla Grup'u konu eden dava ve ihtilaflar hakkında açıklamalar aşağıdaki gibidir:
Grup tarafından açılmış 3.834.757 TL tutarında dava ve Grup tarafından yürütülen 10.419.013 TL tutarında icra takibi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 4.760.506 TL dava, 11.065.039 TL icra takibi).
Grup'un aleyhine açılmış 8.921.784 TL değerinde 44 adet dava, 5.006.845 TL değerinde 4 adet icra takibi bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 968.343 TL dava, 103.051 TL icra takibi). Grup, aleyhe açılan davalar nedeniyle oluşabilecek giderlere ilişkin olarak karşılık ayırmıştır (Not 17.1)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup tarafından alınan ve verilen TRİ'lerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam | 10.632.606.823 | 9.891.975.141 |
| tutarı | ||
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | ||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 10.000.000 | 14.437.900 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin | -- | -- |
| toplam tutarı | ||
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| i.Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | ||
| Şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | ||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| 10.642.606.823 | 9.906.413.041 |
| Cinsi | Kime Verildiği | Döviz Cinsi | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Teminat mektupları ve senedi |
Müşteri -Vergi dairesi -Banka | TL | 524.669.773 | 713.196.274 |
| Teminat mektupları ve senedi |
Müşteri-Banka* | ABD Doları | 2.401.603.345 | 2.706.633.747 |
| Alacak temliki* | Banka | TL | 70.000.000 | 101.065.300 |
| İpotekler | Banka** | ABD Doları | 3.410.676.700 | 2.380.144.412 |
| İpotekler | Banka | TL | 2.546.000.000 | 1.756.876.078 |
| Araç rehni | Banka | TL | 15.617.639 | 24.185.673 |
| Mevduat rehni | Banka | TL | 199.661 | 4.408.818 |
| Mevduat rehni | Banka*** | ABD Doları | 23.260.405 | 37.184.339 |
| Makine rehni | Banka | TL | 820.000.000 | 1.183.907.800 |
| Makine rehni | Banka**** | ABD Doları | 830.579.300 | 998.810.600 |
| 10.642.606.823 | 9.906.413.041 |
*67.949.777 ABD Doları karşılığı (31 Aralık 2023: 63.681.636 ABD Doları Karşılığı)
**96.500.000 ABD Doları karşılığı (31 Aralık 2023: 56.000.000 ABD Doları Karşılığı)
***658.118 ABD Doları karşılığı (31 Aralık 2023: 874.873 ABD Doları Karşılığı)
****23.500.000 ABD Doları karşılığı (31 Aralık 2023: 23.500.000 ABD Doları Karşılığı)
*****Grup bünyesinde bulunan lisansız güneş enerjisi santrallerinin kredi kullanımına istinaden bankalara verilen alacak temlikleridir.
| Cinsi | Kimden Alındığı | Döviz Cinsi | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Teminat mektubu ve senedi | Müşteri* | ABD Doları | -- | 6.883.718 |
| Teminat mektubu ve senedi | Müşteri | TL | 144.792.417 | 120.691.667 |
| Teminat mektubu ve senedi | Müşteri**** | Avro | 44.119.440 | 25.584.250 |
| Kefaletler | Ortak | TL | 6.191.430.000 | 5.313.046.135 |
| Kefaletler | Ortak** | ABD Doları | 11.686.754.775 | 10.262.247.646 |
| Kefaletler | Ortak*** | Avro | 47.830.120 | 108.168.703 |
| 18.114.926.752 | 15.836.622.119 |
*Yoktur (31 Aralık 2023: 161.960 ABD Doları karşılığı)
**307.250.000 ABD Doları karşılığı (31 Aralık 2023: 241.450.000 ABD Doları karşılığı)
***1.300.000 Avro karşılığı (31 Aralık 2023: 2.544.992 Avro karşılığı)
****1.200.000 Avro karşılığı (31 Aralık 2023: 601.946 Avro karşılığı)
31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 42.110.635 | 6.497.860 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 19.215.789 | 247.102 |
| 61.326.424 | 6.744.962 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İzin karşılığı | 19.170.198 | 11.170.905 |
| 19.170.198 | 11.170.905 | |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönem başı | 11.170.905 | 4.992.319 |
| Parasal kazanç/kayıp | (3.433.696) | (1.962.503) |
| İzin karşılığı | 11.432.989 | 8.141.089 |
| 19.170.198 | 11.170.905 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 46.655,43 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %21,05 enflasyon oranı ve %24,90 iskonto oranı varsayımına göre, %3,18 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %3,12). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 44.929.971 | 28.874.815 |
| Parasal kazanç/kayıp | (13.810.507) | (11.350.816) |
| Ödemeler | (8.980.818) | (5.390.290) |
| Faiz maliyeti | 989.756 | 547.173 |
| Cari hizmet maliyeti | 21.155.825 | 21.327.505 |
| Aktüeryal kazanç/kayıp | 6.530.429 | 10.921.584 |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 50.814.656 | 44.929.971 |
Grup'un ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay | Pay | Pay | Pay | |
| yüzdesi | tutarı | yüzdesi | tutarı | |
| Tarzan Tarık Sarvan | 68,74 | 687.353.642 | 71,73 | 88.760.139 |
| Volkan Yılmaz | 2,10 | 21.009.091 | 5,09 | 6.300.000 |
| Deniz Portföy TTSVY Hisse Senedi | ||||
| Serbest Özel Fon (Hisse Senedi Yoğun | 5,35 | 53.522.929 | -- | -- |
| Fon) (*) | ||||
| Diğer | 23,81 | 238.114.338 | 23,18 | 28.689.861 |
| 100,00 | 1.000.000.000 | 100,00 | 123.750.000 | |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 771.440.012 | 771.440.012 | ||
| 1.771.440.012 | 895.190.012 |
(*) 29.900.000 TL Tarzan Tarık Sarvan ve 23.622.929 TL Volkan Yılmaz hisselerinden oluşmaktadır.
Grup'un sermayesi 1.000.000.000 TL olup, her biri 1 TL itibari kıymette 1.000.000.000 adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2023: Grup'un sermayesi 123.750.000 TL olup her biri 1 TL itibari kıymette ve tamamı nama yazılı 123.750.000 adet paya bölünmüştür). 2024 yılı içinde hisse senedi ihraç primlerinden karşılanmak üzere bedelsiz sermaye artışı yapılmıştır.
Şirket paylarının halka arzına ilişkin talep toplama işlemleri 26-27-28 Nisan 2023 tarihleri arasında gerçekleşmiştir. Halka arz işlemleri sonucunda Şirket'in 105.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin 18.750.000 TL artırılarak 123.750.000 TL'ye ulaşmıştır. Şirket payları 5 Mayıs 2023 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. Şirket'in 18.750.000 TL'lik sermaye artışı, 6.250.000 mevcut pay satışı ve 5.000.000 TL'lik ek pay satışı olmak üzere toplam 30.000.000 TL'lik nominal değerli payları 108,60 TL'den halka arz edilmiştir.
Şirketin çıkarılmış sermayesi, her biri 1 TL itibari değerde 212.121.212 adet (A) grubu nama yazılı pay (31 Aralık 2023: 26.250.000 adet) ve her biri 1 TL itibari değerde 787.878.788 adet (B) grubu hamiline yazılı pay (31 Aralık 2023: 97.500.000 adet) olmak üzere toplam 1.000.000.000 adet paya (31 Aralık 2023: 123.750.000 adet) bölünmüştür. Borsada işlem görmek üzere ihraç edilenler hariç hamiline yazılı pay çıkarılamaz. (A) grubu payların yönetim kuruluna aday gösterme ve genel kurulda oy imtiyazı bulunmaktadır. (B) grubu payların hiçbir imtiyazı yoktur. Şirket Yönetim Kurulu üyelerinin yarısı (A) grubu pay sahipleri veya (A) grubu pay sahipleri tarafından gösterilecek adaylar arasından seçilir. Olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında, her bir (A) grubu payın 5 (beş), her bir (B) grubu payın 1 (bir) oy hakkı vardır. A grubu nama yazılı payların 199.393.939 adedi (31 Aralık 2023: 24.675.000) Tarzan Tarık Sarvan'a ve 12.727.273 adedi de (31 Aralık 2023: 1.575.000) Volkan Yılmaz'a aittir.
Şirket, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu' nun 29 Aralık 2022 tarih ve 77/1867 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 4.000.000.000 TL olup (31 Aralık 2023: 500.000.000 TL), her biri 1 TL itibari değerde 4.000.000.000 adet paya bölünmüştür. Sermaye Piyasası Kurulu'nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni 2024-2028 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2028 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılmamış olsa dahi 2028 yılından sonra Yönetim Kurulu'nun sermaye artırım kararı alabilmesi için; daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulu'ndan izin almak suretiyle genel kuruldan 5 yılı geçmemek üzere yeni bir süre için yetki alması zorunludur.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 110.607.627 | 106.047.656 |
| 110.607.627 | 106.047.656 | |
| Hisse senedi ihraç primleri | ||
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Hisse senedi ihraç primleri | 3.139.574.218 | 4.015.824.218 |
| 3.139.574.218 | 4.015.824.218 |
Şirket payları 5 Mayıs 2023 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. Sermaye artışı yoluyla gerçekleşen halka arz gelirleri bakımından; payların nominal bedelleri ile gerçekleşen satış fiyatı arasındaki olumlu farklar hisse senedi ihraç primleri altında gösterilmektedir. 10 Aralık 2024 tarihinde hisse senedi ihraç primlerinden karşılanmak üzere 876.250.000 TL tutarında bedelsiz sermaye artışı yapılmıştır.
Grup 2024 yılı içinde 106.344.663 TL tutarında kar payı dağıtımı yapmıştır (2023: Bulunmamaktadır).
6 Haziran 2024 tarihinde kamuyu aydınlatma platformu'nda duyurulan kar payı dağıtımına ilişkin hususlar, Şirket'in 3 Temmuz 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda görüşülerek onaylanmıştır.
Seri: II, No: 19.1 "Kar Payı Tebliği"ne göre ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır. TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz. Kâr dağıtım tablosunun en geç olağan genel kurul gündeminin ilan edildiği tarihte kamuya açıklanması zorunludur. Ortaklıkların geçmiş yıllar zararlarının; geçmiş yıllar kârları, paylara ilişkin primler dahil genel kanuni yedek akçe, sermaye hariç özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların toplamını aşan kısmı, net dağıtılabilir dönem kârının hesaplanmasında indirim kalemi olarak dikkate alınır.
Şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklardan karşılanabildiği sürece, dağıtacakları kar tutarını Kurulun Seri: II No: 14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlanan finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmıştır. Şirket'in yasal kayıtlarına göre dağıtılabilir kaynakları aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 1.127.850.708 | 1.227.328.053 |
| 1.127.850.708 | 1.227.328.053 |
TMS–19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların konsolide kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıpları: | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönem başındaki bakiye Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları), vergi etkisi |
(13.195.572) (6.530.429) 1.632.607 |
(5.004.384) (10.921.584) 2.730.396 |
| Dönem sonu | (18.093.394) | (13.195.572) |
31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 1 Ocak-31 Aralık 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla satış gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Hasılat | ||
| Yurtiçi satışlar | 10.281.211.397 | 16.389.971.870 |
| Yurtdışı satışlar | 372.240.580 | 430.230.847 |
| Brüt satışlar | 10.653.451.977 | 16.820.202.717 |
| Satıştan iadeler (-) | (104.625.395) | (93.922.182) |
| Satış iskontoları ve diğer indirimler (-) | (27.860.735) | (117.949.363) |
| Net satışlar | 10.520.965.847 | 16.608.331.172 |
Grup'un 1 Ocak-31 Aralık 2024 ve 2023 dönemlerine ait satış gelirlerinin ürün gruplarına göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Satış gelirlerinin ürün gruplarına göre dağılımı | ||
| Zamanın belli bir anında; | ||
| Güneş paneli satışları | 3.854.969.331 | 10.374.773.380 |
| İnvertör satışları | 245.032.409 | 239.829.907 |
| Diğer satışlar (*) | 1.082.911.717 | 532.054.797 |
| Zamana yayılı; | ||
| Proje satışları | 5.338.052.390 | 5.461.673.088 |
| 10.520.965.847 | 16.608.331.172 |
(*) Diğer satışların %9'u elektrik üretim gelirlerinden (2023: %15), %9'u sulama sistemlerinden (2023:%9), %17'si batarya satışlarından (2023: %10) , %23'ü EVA satışlarından (2023: %10), %42'si diğer ticari mal ve hizmet satışlarından (2023: %56) oluşmaktadır.
Grup'un 1 Ocak-31 Aralık 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla satışlarının maliyeti aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | ||
| Satılan mamül maliyeti | 7.348.383.562 | 11.845.663.787 |
| Satılan ticari mal maliyeti | 511.994.610 | 808.420.167 |
| Satılan hizmet maliyeti | 92.778.742 | 74.787.028 |
| Satışların maliyeti | 7.953.156.914 | 12.728.870.982 |
Grup'un 1 Ocak-31 Aralık 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla faaliyet giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| Genel yönetim giderleri Personel giderleri Amortisman ve itfa payı giderleri Elektrik,su ve yakıt giderleri |
31 Aralık 2024 195.187.450 60.647.486 7.607.136 25.413.061 22.269.410 |
31 Aralık 2023 177.744.731 55.659.358 13.656.470 |
|---|---|---|
| Danışmanlık ve müşavirlik giderleri | 16.184.845 | |
| Vergi, harç, aidat ve noter giderleri | 48.379.652 | |
| Taşeron hizmet giderleri | 16.526.477 | 10.555.980 |
| Sigorta giderleri | 15.264.024 | 9.632.047 |
| Seyahat ve konaklama giderleri | 14.569.806 | 21.435.007 |
| Kira giderleri | 2.931.062 | 1.929.504 |
| Diğer giderler | 33.978.733 | 39.962.132 |
| 394.394.645 | 395.139.726 | |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Pazarlama giderleri | ||
| Personel giderleri | 177.176.229 | 170.829.026 |
| Danışmanlık giderleri | 52.626.770 | 33.449.507 |
| Elektrik, su ve yakıt giderleri | 10.010.822 | 12.194.606 |
| Reklam giderleri | 59.836.604 | 33.114.944 |
| İhracat giderleri | 20.222.799 | 3.097.947 |
| Fuar giderleri | 51.491.821 | 38.522.603 |
| Pos komisyon giderleri | 36.657.796 | 26.467.277 |
| Promosyon giderleri | 1.422.397 | 4.731.638 |
| Taşeron hizmet giderleri | 6.445.531 | 5.891.131 |
| Seyahat ve konaklama giderleri | 4.039.893 | 6.833.216 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 24.732.115 | 27.240.002 |
| Nakliye giderleri | 3.462.292 | 3.857.081 |
| Kira giderleri | 869.503 | 2.119.517 |
| Vergi, harç, aidat ve noter giderleri | 11.051.394 | 1.193.510 |
| Sertifikasyon giderleri | 2.225.770 | 9.031.526 |
| Sponsorluk giderleri | 20.020.521 | 16.088.846 |
| Diğer giderler | 28.064.423 | 44.708.982 |
| 510.356.680 | 439.371.359 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Araştırma ve geliştirme giderleri | ||
| Personel giderleri | 8.048.257 | 14.457.465 |
| Amortisman giderleri | 8.831.490 | 1.649.023 |
| Diğer araştırma ve geliştirme giderleri | 4.489.827 | 1.473.314 |
| 21.369.574 | 17.579.802 |
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme gideri | 6.157.608.376 | 10.091.152.552 |
| Satılan ticari mal maliyeti | 511.994.610 | 878.721.523 |
| Personel giderleri | 912.555.932 | 1.098.306.815 |
| Amortisman ve itfa giderleri | 460.590.279 | 339.688.520 |
| Danışmanlık giderleri | 78.039.831 | 49.634.353 |
| İhracat giderleri | 20.222.799 | 3.097.947 |
| Seyahat ve konaklama giderleri | 18.609.699 | 28.268.223 |
| Diğer giderler | 719.656.287 | 1.092.091.937 |
| 8.879.277.813 | 13.580.961.870 |
Grup'un amortisman ve itfa giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Üretim maliyetine verilen | 305.285.051 | 228.100.369 |
| Hizmet maliyetine verilen | 61.094.137 | 27.039.768 |
| Genel yönetim giderleri | 60.647.486 | 55.659.358 |
| Pazarlama giderleri |
24.732.115 | 27.240.002 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 8.831.490 | 1.649.023 |
| 460.590.279 | 339.688.520 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 1 Ocak-31 Aralık 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla diğer faaliyet gelirlerinin/giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||
| Kur farkı gelirleri | 746.432.926 | 1.468.559.372 |
| Reeskont gelirleri | 83.402.184 | 39.068.416 |
| SGK teşvik gelirleri | 39.123.701 | 85.873.415 |
| Vade farkı ve fiyat farkı gelirleri | 33.129.201 | 4.477.353 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 368.337 | 681.750 |
| Diğer gelirler | 122.969.713 | 120.825.961 |
| 1.025.426.062 | 1.719.486.267 | |
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||
| Kur farkı giderleri | 1.093.322.709 | 2.233.909.612 |
| Reeskont giderleri | 147.500.991 | 138.022.765 |
| Şüpheli alacaklar karşılığı | 22.762.753 | 3.220.014 |
| Dava karşılık giderleri | 13.017.264 | 323.992 |
| Diğer giderler | 37.339.871 | 107.323.826 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | ||
| Faiz ve diğer finansal gelirler | 8.009.099 | 180.094.000 |
| Kur farkı gelirleri | 2.538.015 | 114.466.534 |
| Menkul kıymet değer artışı | 31.411.421 | -- |
| Diğer yatırım faaliyetlerinden gelirler | 586.379 | 9.468.066 |
| 42.544.914 | 304.028.600 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | ||
| Maddi duran varlık satış zararları | 113.441.386 | 346.130.596 |
| Menkul kıymet değer azalışı | 32.279.352 | 38.075.402 |
| 145.720.738 | 384.205.998 | |
| NOT 25 – FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ |
||
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
| Finansman gelirleri | ||
| Kur farkı geliri | 94.179.253 | -- |
| 94.179.253 | -- | |
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
| Finansman giderleri | ||
| Kur farkı gideri | 489.094.185 | 418.445.373 |
| Faiz ve komisyon giderleri | 579.962.545 | 256.676.121 |
| Türev araçlardan zararlar | -- | 4.927.635 |
| 1.069.056.730 | 680.049.129 |
Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2024 yılında uygulanan kurumlar vergisi oranı % 25'dir (2023: %25).
2 Ağustos 2024 tarihinde yayımlanan 7524 Sayılı Kanun ile asgari kurumlar vergisi yürürlüğe girmiştir. 1 Ocak 2025 tarihinden geçerli olmak üzere uygulanacak asgari kurumlar vergisi oranı %10'dur. Asgari kurumlar vergisi, genel kurallar çerçevesinde hesaplanan kurumlar vergisinin indirim ve 7524 Sayılı Kanun'da belirtilen istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olmaması esasına dayanmaktadır.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2024 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %25'dir (2023: %25).
25 Mayıs 2021 tarihli 31491 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Kurumlar Vergisi Genel Tebliği (Seri No: 1)'nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Seri No: 18)" ve 7256 Sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanununun 32'nci maddesine eklenen 6'ncı fıkra ile Payları Borsa İstanbul Pay Piyasasında ilk defa işlem görmek üzere en az %20 oranında halka arz edilen kurumların paylarının ilk defa halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere 5 hesap dönemine ait kurum kazançlarına, kurumlar vergisi oranının 2 puan indirimli olarak uygulanacağı hüküm altına alınmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayda bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %15 olarak uygulanmaktadır.
Türkiye'de vergi mevzuatı, ana ortaklık ve konsolidasyon kapsamı şirketlerin konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu yüzden konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, şirket bazında ayrı ayrı hesaplanmıştır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un konsolide finansal durum tablosuna yansıyan vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari vergi yükümlülüğü | ||
| Kurumlar vergisi karşılığı | 56.095.099 | 131.727.923 |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar | (53.334.267) | (125.688.015) |
| Ödenecek kurumlar vergisi | 2.760.832 | 6.039.908 |
1 Ocak-31 Aralık 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla konsolide kar veya zarar tablosuna yansıyan vergi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Vergi gideri/(geliri) | |||
| Cari kurumlar vergisi (*) |
56.095.099 | 131.727.923 | |
| Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri | 149.364.061 | (56.242.351) | |
| Vergi karşılığı | 205.459.160 | 75.485.572 |
(*) 12 Mart 2023 tarihinde yayımlanan 7440 Sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına İlişkin Kanun kapsamında 2022 yılı Kurumlar Vergisi beyannamesi üzerinden Kurumlar Vergisi Kanunu ve diğer kanunlar uyarınca yararlanılan indirim ve istisna tutarları ile Kurumlar Vergisi Kanun'unun 32/A maddesi uyarınca indirimli kurumlar vergisi matrahı üzerinden %10 oranında ek vergi alınacağı bildirilmiştir. Bu kapsamda 31 Aralık 2022 konsolide finansal tablolarına yansıtılan kurumlar vergisi karşılıklarından yararlanılan indirim ve istisna üzerinden hesaplanan 107.567.524 TL ek karşılık, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarına yansıtılmıştır.
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Vergi karşılığı öncesi dönem karı | 570.693.894 | 622.268.485 |
| Yerel vergi oranı üzerinden hesaplanan vergi | (142.673.474) | (136.899.066) |
| Yatırım teşviği etkisi | 50.469.784 | 440.757.617 |
| Emisyon primi istisnası | -- | 622.464.287 |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (36.090.193) | (666.401.750) |
| Deprem vergisi | -- | (107.567.524) |
| Enflasyon düzeltmesi değişimi etkisi | (128.312.850) | (241.260.074) |
| Diğer | 51.147.573 | 13.420.938 |
| Vergi karşılığı | (205.459.160) | (75.485.572) |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla cari dönem vergisiyle ilgili varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar | 22.250.948 | -- |
| 22.250.948 | -- |
Grup vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığını ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %22 ve %25'dir (31 Aralık 2023: %22 ve %25'dir).
| Toplam Geçici Farklar | Ertelenmiş Vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| Varlığı / (Yükümlülüğü) | ||||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Yatırım indirimi | 135.783.298 | 354.929.639 | 135.783.298 | 354.929.639 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki net fark | (906.983.332) | (783.352.013) | (226.745.833) | (167.818.632) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 50.814.656 | 44.929.971 | 12.703.664 | 11.232.493 |
| Ertelenmiş finansman gideri | 75.404.303 | 45.334.092 | 16.588.947 | 9.973.501 |
| Ertelenmiş finansman geliri | (36.701.828) | (72.506.898) | (8.074.402) | (15.951.517) |
| Şüpheli alacak karşılığı | 35.141.716 | 18.404.424 | 8.785.429 | 4.601.106 |
| İzin karşılıkları | 19.170.198 | 11.170.905 | 4.217.444 | 2.457.599 |
| Dava karşılıkları | 13.759.334 | 1.071.393 | 3.027.053 | 235.706 |
| Kredi faiz düzeltmesi | 11.058.699 | 11.016.828 | 2.432.914 | 2.424.012 |
| Kullanım hakkı yükümlülüklerine ilişkin düzeltmeler | 84.331.592 | 117.568.272 | 21.082.898 | 29.392.068 |
| Sözleşme varlıklarına ilişkin düzeltmeler | 62.279.831 | (30.422.718) | 13.701.563 | (6.692.998) |
| Kur farkı düzeltmeleri | 114.169.831 | (596.402.390) | 25.118.135 | (131.208.525) |
| Türev araçlar | -- | 6.515.328 | -- | 1.433.372 |
| Stoklara ilişkin düzeltmeler | (178.591.242) | (62.627.269) | (38.844.933) | (14.132.263) |
| Avanslara ilişkin düzeltmeler | 61.623.073 | 435.157.601 | 13.566.460 | 95.834.169 |
| Gelecek aylara ait giderlere ilişkin düzeltmeler | 18.374.324 | 28.704.207 | 4.040.113 | 6.307.829 |
| Ertelenmiş gelir düzeltmesi | 6.188.536 | 18.267.443 | 1.361.478 | 4.018.837 |
| Faiz tahakkuk düzeltmesi | 5.089.364 | (11.706.818) | 1.119.660 | (2.575.500) |
| Gider karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | (50.180.937) | -- | (11.039.809) | -- |
| Diğer düzeltmeler | -- | (40.617) | -- | (8.937) |
| Ertelenen vergi varlıkları | 693.188.755 | 1.093.070.103 | 263.529.056 | 522.840.331 |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri (-) | (1.172.457.339) | (1.557.058.723) | (284.704.977) | (338.388.372) |
| Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri), net | (479.268.584) | (463.988.620) | (21.175.921) | 184.451.959 |
31 Aralık 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla Grup'un konsolide kar veya zarar tablosuna yansıyan ertelenmiş vergi gelir/ (giderleri) hareketi aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) | ||
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 184.451.959 | 240.386.142 |
| Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) | (149.364.061) | 56.242.351 |
| Enflasyon etkisi | (56.696.566) | (94.496.862) |
| Bağlı ortaklık alımı etkisi (Not 3) |
(1.199.860) | -- |
| Özkaynağa yansıtılan | 1.632.607 | (17.679.672) |
| Kapanış bakiyesi | (21.175.921) | 184.451.959 |
Grup, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yapmış olduğu yatırımlara sağlanan teşviklere bağlı olarak hak kazandığı ve gelecek dönemlere oluşacak kurumlar vergisinden mahsup edebileceği 135.783.298 TL tutarındaki bakiyeyi, ertelenmiş vergi varlığı olarak muhasebeleştirmiştir. Grup, ilgili bakiyenin 102.074.220 TL'sinin 2025 yılı içerisinde kalan tutarın ise 2026 yılı içerisinde kurumlar vergisinden mahsup edileceğini öngörmektedir. Hak kazanılan yatırım teşvik tutarı zamanaşımına tabi değildir. Yatırım teşviklerinden kaynaklanan vergi avantajının cari dönem vergisine tekabül eden tutarları vergi giderinin/gelirinin dönem karı ile mutabakatı tablosunda açıklanmıştır.
Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ana ortaklığa ait net kar | 365.234.734 | 546.782.913 |
| 1 TL nominal değerdeki çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi |
1.000.000.000 | 1.000.000.000 |
| 1 TL nominal değerdeki hisse başına kar | 0,365 | 0,547 |
10 Aralık 2024 tarihinde hisse senedi ihraç primlerinden karşılanmak üzere 876.250.000 TL tutarında bedelsiz sermaye artışı yapılmıştır.
Grup'un maruz kaldığı belli başlı riskler aşağıdaki gibidir;
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Grup'un sermaye yapısı kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla çıkarılmış sermaye, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Sektördeki diğer şirketlere paralel olarak Grup sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, konsolide finansal durum tablosunda gösterildiği gibi özkaynaklar ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam yükümlülükler | 6.735.671.290 | 6.335.906.379 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Not 6) | (410.448.221) | (622.725.172) |
| Net borç | 6.325.223.069 | 5.713.181.207 |
| Toplam özsermaye | 8.817.935.412 | 8.538.603.407 |
| Toplam sermaye | 15.143.158.481 | 14.251.784.614 |
| Borç/sermaye oranı | 42% | 40% |
Kredi riski bir finansal araca yatırım yapan taraflardan birinin yükümlülüğünü yerine getiremeyip diğer tarafın finansal zarara uğrama riskidir. Grup, kredi riskini, belirli üçüncü şahıslarla yürüttüğü işlemlerini kısıtlayarak ve üçüncü şahısların kredi riskini sürekli gözden geçirerek yönetmektedir.
Grup yönetimi bu riskleri, her bir müşteri için ayrı ayrı yaptığı ve belirli aralıklarla gözden geçirdiği kredibilite çalışması ile minimize etmektedir. Grup'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Grup'un politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un kredi riskine maruz kaldığı finansal araçları ve tutarları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki Mevduat ve Pos Alacakları |
|---|---|---|---|
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) |
2.032.098.478 | 83.589.217 | 410.443.586 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
2.032.098.478 | 83.589.217 | 410.443.586 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 44.794.545 | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | (44.794.545) | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- |
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki Mevduat ve Pos Alacakları |
|---|---|---|---|
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) |
1.751.301.075 | 496.482.298 | 622.710.937 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
1.751.301.075 | 496.482.298 | 622.710.937 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 32.365.966 | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | (32.365.966) | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- |
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Likidite riski, Grup'un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılım aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter Değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
6 aydan kısa |
6-12 ay arası |
1-2 yıl arası |
2-5 yıl arası |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
||||||
| Borçlanmalar | 3.526.147.937 | 3.526.147.937 | 1.316.764.578 | 874.263.231 | 925.064.244 | 410.055.884 |
| Ticari borçlar | 1.309.677.161 | 1.309.677.161 | 1.309.677.161 | -- | -- | -- |
| Diğer borçlar | 86.299.088 | 86.299.088 | 86.299.088 | -- | -- | -- |
| 4.922.124.186 | 4.922.124.186 | 2.712.740.827 | 874.263.231 | 925.064.244 | 410.055.884 | |
| 31 Aralık 2023: Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter Değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
6 aydan kısa |
6-12 ay arası |
1-2 yıl arası |
2-5 yıl arası |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
||||||
| Borçlanmalar | 2.223.637.427 | 2.223.637.427 | 289.212.183 | 375.703.981 | 758.703.501 | 800.017.762 |
| Ticari borçlar | 476.235.760 | 476.235.760 | 476.235.760 | -- | -- | -- |
| Diğer borçlar | 416.772.026 | 416.772.026 | 416.772.026 | -- | -- | -- |
| 3.116.645.213 | 3.116.645.213 | 1.182.219.969 | 375.703.981 | 758.703.501 | 800.017.762 |
31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Grup'u olumsuz etkileyecek değişimlerdir. İlgili araçlarda meydana gelen dalgalanmalar Grup'un konsolide kar veya zarar tablosu ve konsolide özkaynakları üzerinde değişime yol açmaktadır.
Grup'un döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| 31 Aralık 2024 | TL Karşılığı | ABD Doları (TL Karşılığı) |
Avro (TL Karşılığı) |
CNY (TL Karşılığı) |
NOK (TL Karşılığı) |
|---|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 267.219.996 | 261.475.286 | 885.710 | 4.785.840 | 73.160 |
| Ticari alacaklar | 1.538.150.101 | 1.439.384.166 | 98.765.935 | -- | -- |
| Parasal olmayan diğer varlıklar | 977.680.560 | 967.782.688 | 8.788.328 | 1.109.544 | -- |
| Toplam varlıklar | 2.783.050.657 | 2.668.642.140 | 108.439.973 | 5.895.384 | 73.160 |
| Borçlanmalar | (1.775.763.060) | (1.685.270.317) | (84.753.057) | (5.739.686) | -- |
| Ticari borçlar | (881.692.882) | (867.081.740) | (14.611.142) | -- | -- |
| Parasal olmayan diğer yükümlülükler |
(1.645.356.653) | (1.643.291.854) | (2.064.799) | -- | -- |
| Kısa vadeli finansal yükümlülükler |
(4.302.812.595) | (4.195.643.911) | (101.428.998) | (5.739.686) | -- |
| Borçlanmalar | (878.901.239) | (673.956.402) | (204.944.837) | -- | -- |
| Uzun vadeli finansal yükümlülükler |
(878.901.239) | (673.956.402) | (204.944.837) | -- | -- |
| Toplam yükümlülükler | (5.181.713.834) | (4.869.600.313) | (306.373.835) | (5.739.686) | -- |
| Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu |
(2.398.663.177) | (2.200.958.173) | (197.933.862) | 155.698 | 73.160 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı | ABD Doları (TL Karşılığı) |
Avro (TL Karşılığı) |
|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 483.191.241 | 474.062.977 | 9.128.264 |
| Finansal yatırımlar | 38.160.669 | 38.160.669 | -- |
| Ticari alacaklar | 1.493.684.968 | 1.367.673.976 | 126.010.992 |
| Parasal olmayan diğer varlıklar | 602.598.770 | 561.718.718 | 40.880.052 |
| Toplam varlıklar | 2.617.635.648 | 2.441.616.340 | 176.019.308 |
| Borçlanmalar | (377.324.773) | (365.370.522) | (11.954.251) |
| Ticari borçlar | (287.979.836) | (278.667.490) | (9.312.346) |
| Parasal olmayan diğer yükümlülükler | (2.636.271.370) | (2.613.885.435) | (22.385.935) |
| Kısa vadeli finansal yükümlülükler | (3.301.575.979) | (3.257.923.447) | (43.652.532) |
| Borçlanmalar | (666.060.601) | (654.926.380) | (11.134.221) |
| Uzun vadeli finansal yükümlülükler | (666.060.601) | (654.926.380) | (11.134.221) |
| Toplam yükümlülükler | (3.967.636.580) | (3.912.849.827) | (54.786.753) |
| Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu |
(1.350.000.932) | (1.471.233.487) | 121.232.555 |
Konsolide finansal tablolar, diğer değişkenler sabit kalsaydı, kurdaki değişikliklerden aşağıdaki şekilde etkilenecekti.
| 31 Aralık 2024 | Vergi Öncesi Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| Yabancı paranın TL karşısında % 10 değişmesi halinde | ||||
| ABD Doları | (220.095.817) | 220.095.817 | (220.095.817) | 220.095.817 |
| Avro | (19.793.386) | 19.793.386 | (19.793.386) | 19.793.386 |
| CNY | 15.570 | (15.570) | 15.570 | (15.570) |
| NOK | 7.316 | (7.316) | (7.316) | |
| (239.866.317) | 239.866.317 | (239.866.317) | 239.866.317 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Piyasa riski (Devamı)
Kur riski (Devamı)
Duyarlılık analizi (Devamı)
| 31 Aralık 2023 | Vergi Öncesi Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| Yabancı paranın TL karşısında % 10 değişmesi halinde | ||||
| ABD Doları | (147.123.349) | 147.123.349 | (147.123.349) | 147.123.349 |
| Avro | 12.123.255 | (12.123.255) | 12.123.255 | (12.123.255) |
| (135.000.094) | 135.000.094 | (135.000.094) | 135.000.094 |
Grup'un kullandığı değişken faizli banka kredileri nedeniyle faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Sabit faizli banka kredileri ile vadeli mevduatlarında risk olmamakla beraber operasyonlarının devamı için gelecek dönemlerdeki krediler ve mevduatlar için ileride gerçekleşecek faiz oranlarından etkilenmektedir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla diğer değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla faiz oranlarında 100 baz puanlık artış/azalış dönem net karını 16.575.971 TL azaltacaktır/artıracaktır (31 Aralık 2023: 10.680.441 TL).
Rayiç bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Rayiç bedel tahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki metodlar ve varsayımlar rayiç değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın rayiç değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
Nakit ve nakit benzerleri finansal varlıklar taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmiştir. Uzun vadeli krediler itfa edilmiş maliyet üzerinden gösterilmiştir.
Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. Kısa vadeli kredilerinin ise vadelerinin kısa olması nedeniyle taşınan değerlerinin rayiç değeri yansıttığı varsayılmaktadır.
Grup'un kur riskini yönetmek adına yaptığı türev işlemlerin değerlemesi, değerleme tarihinde henüz vadesi gelmemiş olan işlemler için piyasa rayiçleri baz alınarak yapılmakta ve gerçeğe uygun değerleri finansal durum tablosunda varlık veya yükümlülük olarak gösterilmektedir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Türev İşlemler | Kontrat Tutarı Gerçeğe Uygun (Döviz Tutarı) Değer Farkı |
Kontrat Tutarı (Döviz Tutarı) |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı |
||
| Vadeli yabancı para işlemleri (ABD Doları) (*) |
-- | -- | 1.098.000 | (6.515.328) | |
| -- | -- | 1.098.000 | (6.515.328) |
(*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sözleşmeye göre 27 Şubat 2024 ve 27 Aralık 2024 tarihleri arasında 1.098.000 ABD Doları alınacaktır
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar | Oran | Tutar | Oran | |
| CWSE Group GmbH (*) |
-- | -- | 587.373 | 50% |
| CWSE Management GmbH (*) |
-- | -- | 587.874 | 50% |
| -- | 1.175.247 |
(*) Satış amaçlı duran varlıklara sınıflandırılmıştır (Not 31).
Grup, 13 Aralık 2023 tarihli özel durum açıklamasında belirtildiği üzere Almanya'da mukim SEAC Holding GmbH ile bağlı ortağı TTATT AG'nin %50 oranında iştirak ettiği CWSE Group GmbH ve CWSE Management GmbH ünvanlı iki ayrı şirket kurmuştur.
Bağımsız değerleme çalışması tamamlanmış CWSE Group GmbH; SEAC Holding GmbH'ın sahibi olduğu; SEAC Projekt GmbH hisselerinin tamamını; SEAC Invest 6, SEAC Invest 7, SEAC Invest 10, SEAC Invest 16, SEAC Invest 17, SEAC Invest 20, SEAC Invest 21, SEAC Invest 22, SEAC Invest 26, SEAC Invest 27, SEAC Invest 30, SEAC Invest 32, SEAC Invest 51, SEAC Invest 59 ve SEAC Invest 60 GmbH Co&KG ve SEAC Invest 58 GmbH ünvanlı olmak üzere toplam 16 adet proje şirketinin hisselerinin tamamını devralmıştır.
CWSE Group GmbH, gerçekleştirilen devir işlemleri ile hali hazırda faaliyette olan 31,92 MW güneş enerjisi santrali ve proje geliştirilmesi aşamasında olan 1.656 MW kapasiteli güneş enerjisi projesinin haklarını satın almış bulunmaktadır. Faaliyette olan ve geliştirilmekte olan devir işlemine konu projelerin tamamı Almanya'da yer almaktadır.
61
Karar Bağımsız Denetim ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 19 Aralık 2023 tarihli değerleme raporu doğrultusunda CWSE Group GmbH tarafından, SEAC Holding GmbH'a toplamda 100.000.000 Euro (Yüzmilyon Avro) ödenecektir.
TTATT AG, CWSE Group GmbH bünyesindeki %50 hissesi dikkate alınarak 21.500.000 Euro tutarını ödemiştir. 2025 yılı içerisinde TTATT AG, CWSE Group GmbH ve CWSE Management GmbH bünyesindeki hisselerini devretmiş bulunmaktadır (Not 31).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | -- | -- |
| Sermaye ödemesi | -- | 1.175.748 |
| Kar/zararlarından paylar | -- | (501) |
| -- | 1.175.247 | |
| CWSE Group GmbH | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Toplam varlıklar | -- | 471.473.457 |
| Toplam yükümlülükler | -- | (470.298.710) |
| Net varlık | -- | 1.174.747 |
| CWSE Management GmbH | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Toplam varlıklar | -- | 1.175.747 |
| Toplam yükümlülükler | -- | -- |
| Net varlık | -- | 1.175.747 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| CWSE Group GmbH | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Hasılat | -- | -- |
| Net kar/(zarar) | -- | (1.002) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Tutar | Tutar | |
| CWSE Group GmbH | 700.745.677 | -- |
| CWSE Management GmbH | 407.174 | -- |
| 701.152.851 | -- |
Grup tarafından 5 Ocak 2024 tarihinde bağlı ortaklık TTATT AG tarafından CWSE Management GmbH ve CWSE Group GmbH isimli iki şirkete %50 oranında iştirak edilmiş olup SEAC Holding GmbH bünyesindeki projelerin tamamı bu şirketler tarafından satın alınmıştır. Bağlı ortaklık TTATT AG tarafından CWSE Group GmbH'a toplam 21.500.000 Euro tutarında ödeme yapılmıştır.
20 Şubat 2025 tarihinde aralarında imzalamış oldukları hisse devir sözleşmesi ile;
Böylelikle CWSE Group GmbH ve CWSE Management GmbH'ın Grup'umuzun dolaylı iştiraki olması durumu sona ermiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | (108.901.607) |
| Stoklar | 223.673.846 |
| Peşin ödenmiş giderler ve ertelenmiş gelirler | (38.326.267) |
| Maddi duran varlıklar | 1.100.983.146 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 1.157.160.280 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 61.097.850 |
| Sermaye | (275.162.160) |
| Paylara ilişkin primler | (1.234.378.012) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 4.056.035 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (33.407.020) |
| Geçmiş yıllar karları/zararları | (1.074.599.305) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | 404.478.294 |
| Hasılat | (1.117.537.239) |
| Satışların maliyeti | 1.233.456.116 |
| Genel yönetim giderleri | 39.833.096 |
| Pazarlama giderleri | 62.655.528 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 1.375.289 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (167.784.451) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 248.585.238 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | (7.625.381) |
| Finansman gelirleri | (10.502.931) |
| Finansman giderleri | 122.023.029 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 295.576.687 |
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren raporlama dönemine ilişkin bağımsız denetim ücret gideri 1.850.000 TL tutarındadır (31 Aralık 2023: 1.371.601 TL).
-Grup'un 27 Ocak 2025 tarihinde alüminyum çerçeve üretim tesisi yatırımının ilk fazı olarak mekanik işleme hattı tamamlanarak deneme üretimi başlamıştır.
-Grup'un 14 Şubat 2025 tarihli yönetim kurulu kararı ile; yenilenebilir enerji çözümleri (güneş panelleri, inverterler, bataryalar vb.), dayanıklı tüketim malları (beyaz eşya, elektronik cihazlar, motosikletler vb.), gayrimenkul alım-satım ve finansal işlemler, lojistik ve tedarik zinciri yönetimi gibi geniş bir yelpazede ilgili ekipmanlarının üretim ve ticareti ile danışmanlık hizmetleri alanlarında yurtiçi ve yurtdışında faaliyet gösterme amacıyla merkezi Antalya ili olan CW Kurumsal Hizmetler Ve Pazarlama Anonim Şirketi ünvanlı, 500.000 TL sermaye ile yeni şirket kurulmasına ve yeni kurulacak şirketin sermayesine %100 oranında sermaye payı ile iştirak edilerek tüzel kişi ortak olunmasına karar verilmiş olup 19 Şubat 2025 tarihinde kuruluş işlemleri tamamlanmış ve tescil edilmiştir.
64
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
-Grup'un 11 Şubat 2025 tarihinde fotovoltaik güneş panellerinin üretiminde kullanılan ana ham madde olan "hücre" üretimi yatırımımıza ilişkin T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü tarafından CW Solar adına onaylanan 569589 sayılı yatırım teşvik belgesinin tutarı 5.782.680.020 TL olarak güncellenmiştir. Söz konusu yatırıma yönelik yurt içi ve yurt dışında gerçekleştirilen finansman görüşmeleri doğrultusunda; hücre yatırımının ilk fazının planlaması kesinleşmiş olup, 1.2 GW kapasiteli ingot dilimlemeden itibaren hücre üretim yatırımının devam eden finansman görüşmeleri kapsamında Yatırım Taahhütlü Avans Kredisi başvurusu 8 yıl vadeli ve 1.850.000.000 TL olarak onaylanmıştır. Söz konusu yatırıma başlanmış olup, yatırımın ilk fazının 2025 yılı ilk yarısı sonuna kadar tamamlanması planlanmaktadır.
-Grup'un 20 Şubat 2025 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, devam etmekte olan yatırımlarını desteklemek ve fon kaynaklarını çeşitlendirmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulunun Vll-128.8 Borçlanma Araçları Tebliğ hükümlerine uygun olarak 3.000.000.000 TL tutarı aşmayacak şekilde çeşitli vadelerde, bir veya birden çok seferde, Türk Lirası cinsinden yurt içinde halka arz edilmeksizin tahsisli satış ve/veya nitelikli yatırımcılara satış şeklinde borçlanma aracı ihraç edilmesine karar verilmiştir. Bu doğrultuda; Sermaye Piyasası Kurulu'na (SPK) başvuru 20 Şubat 2025 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
-Grup'un 20 Şubat 2025 tarihinde bağlı ortaklığı olan TTATT AG tarafından CWSE Management GmbH ve CWSE Group GmbH bünyesinde sahip olduğu %50 oranındaki paylar SEAC Holding GmbH'ye devredilmiştir (Not 30 ve 31).
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.