CTR Mobility Co.,Ltd. - Audit Report / Information 2025

연결감사보고서 6.0 (주)씨티알모빌리티 00260295 100000000000 334481 247283 461459 156 N N N Y P

주식회사 씨티알모빌리티와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2025년 01월 01일2025년 12월 31일


제 32 기
부터
까지


제 31 기
2024년 01월 01일	부터
2024년 12월 31일	까지

삼 일 회 계 법 인

목 차


		페이지─────

독립된 감사인의 감사보고서	....................................................	1 - 5

연 결 재 무 제 표	....................................................	6

ㆍ 연 결 재 무 상 태 표	....................................................	7 - 8

ㆍ 연 결 포 괄 손 익 계 산 서	....................................................	9

ㆍ 연 결 자 본 변 동 표	....................................................	10

ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표	....................................................	11 - 13

ㆍ 주 석	....................................................	14 - 102

외부감사 실시내용	....................................................	103 - 104

독립된 감사인의 감사보고서


주식회사 씨티알모빌리티
주주 및 이사회 귀중

감사의견 우리는 주식회사 씨티알모빌리티와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.

현금창출단위 손상검사(1) 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표 주석 3에 기술되어 있는 바와 같이 연결회사는 보고기간 말마다 자산손상 징후가 있는지를 검토하고, 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정합니다. 보고기간말 현재 연결회사는 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하므로 손상징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 연결재무제표 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이 연결회사는 사용가치 등에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하며, 회수가능액이 장부금액에 못미치는 차이금액은 현금창출단위에 속하는 개별자산의 장부금액에 비례하여 배분하고, 장부금액 감소분을 손상차손으로 회계처리합니다.우리는 회수가능가액 추정에 포함된 미래현금흐름 추정에는 재무예산의 예측, 성장률 및 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되며, 연결재무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로 이 영역에 관심을 기울였습니다.

(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ손상징후 식별 및 손상검사와 관련된 연결회사의 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 확인 ㆍ손상검사를 위한 연결회사의 내부통제 이해 및 평가ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가모델의 적절성 평가 ㆍ경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 ㆍ회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 ㆍ추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이효진입니다.


서울특별시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대 표 이 사 윤 훈 수
2026년 3월 16일

이 감사보고서는 감사보고서일(2026년 3월 16일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 씨티알모빌리티와 그 종속기업

2025년 01월 01일2025년 12월 31일


제 32 기
부터
까지


제 31 기
2024년 01월 01일	부터
2024년 12월 31일	까지


"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 씨티알모빌리티 대표이사 양현철


본점 소재지 :	(도로명주소)	울산광역시 북구 모듈화산업로 115
(전 화)	052-290-1300


연 결 재 무 상 태 표
제 32 기 2025년 12월 31일 현재
제 31 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 씨티알모빌리티와 그 종속기업	(단위: 원)

과목	주석	제 32(당)기		제 31(전)기
자 산
유동자산			122,324,770,657		108,514,632,209
현금및현금성자산	5,6,31	9,381,730,318		1,972,090,081
매출채권및기타채권	5,6,8	75,468,510,742		66,830,092,665
유동금융자산	5,6,7,10,32	1,000,000,000		1,003,602,632
기타유동자산	9	6,374,216,676		6,493,680,512
당기법인세자산	20	64,028,794		77,259,751
재고자산	11	30,036,284,127		32,137,906,568
비유동자산			212,156,781,908		187,745,387,992
유형자산	12	156,977,798,899		153,294,092,923
무형자산	14	2,094,994,000		2,577,308,270
투자부동산	15	458,526,717		464,122,064
사용권자산	13	473,919,844		684,550,743
비유동금융자산	5,6,10	50,448,987,691		26,266,792,825
순확정급여자산	19	1,366,052,986		1,035,639,680
장기매출채권및기타비유동채권	5,6,8	265,100,012		424,696,455
기타비유동자산	9	71,401,759		68,561,640
이연법인세자산	20	-		2,929,623,392
자 산 총 계			334,481,552,565		296,260,020,201
부 채
유동부채			189,428,298,269		182,712,872,362
매입채무및기타채무	4,5,6,16	55,383,497,582		63,074,609,446
유동차입금	4,5,6,18,32	130,471,722,980		109,596,101,074
유동리스부채	4,5,6,13	201,068,050		323,782,028
유동금융부채	5,6	1,742,047,264		8,448,438,099
기타유동부채	17	390,498,788		309,016,204
당기법인세부채	20	-		162,326,430
판매보증충당부채	21	1,239,463,605		798,599,081
비유동부채			57,855,028,410		41,996,096,268
비유동차입금	4,5,6,18,32	53,172,204,240		39,909,700,675
비유동리스부채	4,5,6,13	282,041,677		399,435,134
장기매입채무및기타비유동채무	4,5,6,16	1,106,290,064		1,379,488,864
이연법인세부채	20	3,294,492,429		307,471,595
부 채 총 계			247,283,326,679		224,708,968,630
자 본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본			87,198,225,886		71,551,051,571
자본금	22	4,305,000,000		4,305,000,000
기타불입자본	22	12,209,807,702		12,209,807,702
기타자본구성요소	23	30,927,083,917		12,025,183,820
이익잉여금	24	39,756,334,267		43,011,060,049
자 본 총 계			87,198,225,886		71,551,051,571
부 채 및 자 본 총 계			334,481,552,565		296,260,020,201

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."


연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 32 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 31 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 씨티알모빌리티와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주 석	제 32(당)기	제 31(전)기
매출액	25	461,459,309,070	432,271,164,941
매출원가	27	422,334,332,475	396,697,296,334
매출총이익		39,124,976,595	35,573,868,607
판매비와관리비	26, 27	33,311,229,478	31,654,287,614
영업이익		5,813,747,117	3,919,580,993
금융수익	29	385,193,000	945,758,762
금융비용	29	10,200,076,266	9,548,761,211
기타수익	28	1,426,594,437	4,874,078,332
기타비용	28	230,174,361	17,993,064,835
법인세비용차감전순이익(손실)		(2,804,716,073)	(17,802,407,959)
법인세비용(수익)	20	427,349,491	(1,195,301,994)
당기순이익(손실)		(3,232,065,564)	(16,607,105,965)
기타포괄손익		18,879,239,879	3,054,075,581
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		18,879,239,879	3,054,075,581
순확정급여부채의재측정요소	19	(47,710,248)	(398,982,650)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	20	25,050,030	83,387,375
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	6	24,437,611,022	4,260,013,725
당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	20	(5,535,710,925)	(890,342,869)
총포괄손익		15,647,174,315	(13,553,030,384)
당기순이익의 귀속		(3,232,065,564)	(16,607,105,965)
지배기업의 소유주		(3,232,065,564)	(16,607,105,965)
당기총포괄손익의 귀속		15,647,174,315	(13,553,030,384)
지배기업의 소유주		15,647,174,315	(13,553,030,384)
기본 및 희석주당손실	30	(375)	(1,929)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."


연 결 자 본 변 동 표
제 32 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 31 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 씨티알모빌리티와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업지분	총계
2024.01.01	4,305,000,000	12,209,807,702	8,655,512,964	59,933,761,289	85,104,081,955	85,104,081,955
당기순손실	-	-	-	(16,607,105,965)	(16,607,105,965)	(16,607,105,965)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	3,369,670,856	-	3,369,670,856	3,369,670,856
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(315,595,275)	(315,595,275)	(315,595,275)
2024.12.31 (전기말)	4,305,000,000	12,209,807,702	12,025,183,820	43,011,060,049	71,551,051,571	71,551,051,571
2025.01.01	4,305,000,000	12,209,807,702	12,025,183,820	43,011,060,049	71,551,051,571	71,551,051,571
당기순손실	-	-	-	(3,232,065,564)	(3,232,065,564)	(3,232,065,564)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	18,901,900,097	-	18,901,900,097	18,901,900,097
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(22,660,218)	(22,660,218)	(22,660,218)
2025.12.31 (당기말)	4,305,000,000	12,209,807,702	30,927,083,917	39,756,334,267	87,198,225,886	87,198,225,886

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."


연 결 현 금 흐 름 표
제 32 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 31 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 씨티알모빌리티와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	제 32 당기	제 31 전기
영업활동으로 인한 현금흐름	4,519,389,769	13,197,086,526
영업에서 창출된 현금흐름	11,892,597,319	20,064,387,503
당기순이익(손실)	(3,232,065,564)	(16,607,105,965)
조정	25,541,927,016	37,554,022,603
법인세비용(수익)	427,349,491	(1,195,301,994)
퇴직급여	1,097,125,616	1,054,816,991
재고자산평가손실(환입)	(286,193,690)	(379,115,162)
감가상각비	13,413,896,301	13,788,582,856
무형자산상각비	922,628,680	1,122,797,024
기타의대손상각비(환입)	(124,852,124)	-
판매보증비(환입)	1,075,011,317	703,702,013
유형자산처분손실	1,804,309	349,377,170
유형자산손상차손	-	16,359,914,978
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	105,229,264	166,983,051
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	9,197,300	-
파생상품평가손실	-	708,311,153
금융보증비용	412,994,222	-
이자비용	8,901,306,532	9,435,810,391
외화환산손실	2,928,308	-
무형자산손상차손	-	277,060,416
사채상환손실	885,775,512	-
주식보상비용	3,602,632	-
배당금수익	(89,028,500)	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(127,306,402)	(4,527,294)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(85,523,092)	(58,822,227)
파생상품평가이익	(480,768,022)	(4,113,213,435)
유형자산처분이익	(222,173,360)	(51,644,997)
사용권자산처분이익	(3,984,729)	(10,250,956)
이자수익	(296,164,500)	(598,575,699)
외화환산이익	(928,049)	(1,881,676)
순운전자본의 변동	(10,417,264,133)	(882,529,135)
매출채권및기타채권의 (증가)감소	(8,062,489,883)	(3,528,769,337)
기타유동자산의 (증가)감소	(124,099,152)	(740,760,157)
재고자산의 (증가)감소	2,387,816,131	808,900,407
매입채무및기타채무의 증가(감소)	(2,764,556,613)	3,715,403,969
장기매출채권및기타비유동채권의 (증가)감소	-	322,878,669
기타유동부채의 증가(감소)	(1,011,975)	82,866,891
장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소)	288,213,632	228,543,253
기타비유동채무의 증가(감소)	(206,989,480)	15,877,395
퇴직금의 지급	(365,983,027)	(1,266,650,824)
사외적립자산의 감소(증가)	(934,016,973)	8,021,890
충당부채의 증가(감소)	(634,146,793)	(528,841,291)
이자의 수취	288,677,976	659,023,092
이자의 지급	(7,580,452,393)	(7,474,168,355)
법인세의 환급(납부)	(170,461,633)	(52,155,714)
배당금의 수취	89,028,500	-
투자활동으로 인한 현금흐름	(22,508,259,215)	(23,573,826,850)
단기대여금의 감소	315,741,632	180,513,012
단기금융리스채권의 감소	100,000,000	200,000,000
단기금융상품의 감소	7,941,983,562	11,997,173,260
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,146,855,406	2,438,411,717
유형자산의 처분	222,935,960	47,640,853
정부보조금의 수령	71,050,000	-
임차보증금의 감소	65,000,000	-
단기대여금의 증가	(168,894,000)	(109,382,951)
단기금융상품의 증가	(7,941,983,562)	(4,997,173,260)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,793,036,320)	(1,672,574,212)
유형자산의 취득	(23,027,292,847)	(31,023,785,994)
무형자산의 취득	(440,619,046)	(634,649,275)
재무활동으로 인한 현금흐름	25,398,509,683	8,952,460,945
단기차입금의 차입	140,100,000,000	80,200,000,000
장기차입금의 차입	29,100,000,000	27,100,000,000
단기차입금의 상환	(114,466,666,665)	(83,630,000,000)
유동성장기차입금의 상환	(13,878,248,660)	(13,841,192,665)
장기차입금의 상환	-	(346,650,000)
유동성리스부채의 상환	(314,486,876)	(529,696,390)
전환사채의 상환	(15,142,088,116)	-
현금및현금성자산의 증가(감소)	7,409,640,237	(1,424,279,379)
기초 현금및현금성자산	1,972,090,081	3,396,369,460
기말 현금및현금성자산	9,381,730,318	1,972,090,081

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석


제 32 기 : 2025년 12월 31일 현재
제 31 기 : 2024년 12월 31일 현재

주식회사 씨티알모빌리티와 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨티알모빌리티(이하 "지배기업")은 1994년에 설립되어 2019년 11월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 당기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)
강상우 외 특수관계자	4,186,770	48.63%

1.2 종속기업의 개요

(1) 종속기업 내역

회 사 명	보유 지분율(%)		소 재 지	결 산 일	기 업 개 요
당기	전기
---	---	---	---	---	---
주식회사 씨티알 에코포징	100	100	대한민국	12월 31일	자동차부품 제조ㆍ판매
씨티알모빌리티제일차 유한회사	-	-	대한민국	12월 31일	특수목적기업

(2) 종속기업 요약 재무정보


(당기말)	(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
주식회사 씨티알에코포징	95,460,680	55,785,908	114,720,162	245,000	252,870
씨티알모빌리티제일차 유한회사(*1)	20,072,329	20,072,329	-	-	-

(*1) 당기 중 설립된 특수목적기업인 자산유동화 회사입니다. 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.


(전기말)	(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
주식회사 씨티알에코포징	86,862,385	43,940,483	106,822,905	1,384,725	1,288,899

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·공정가치로 측정하는 조건부대가

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구

하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무

제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다.

또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치' 의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다.

위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8참조)

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수
건물	40년
구축물	10년 ~ 20년
전기시설	10년 ~ 20년
기계장치	5년 ~ 10년
차량운반구	4년 ~ 5년
공구와기구	5년, 10년
비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
특허권	10년
소프트웨어	5년
회원권	-

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘매입채무와 기타채무’, ‘차입금’ 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융원가’로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

연결기업이 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 재무상태표에서 '비유동금융보증부채'로 표시되었습니다.

2.19 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 종업원급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.23 수익인식

연결회사는 고객에게 자동차부품 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 구별되는 각각의 수행의무를 식별합니다.

2.24 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

· 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

· 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

· 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

· 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

· 연결회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액

· 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

· 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

· 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

· 리스부채의 최초 측정금액

· 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

· 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

· 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 원가모형으로 평가하고 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서도 원가모형을 선택하고 있습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.25 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 25참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.26 연결재무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 2026년 3월 10일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 20참조)

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4참조).

(4) 현금창출단위의 회수가능가액

매 보고기간말 손상징후를 검토하고 징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다. 현금창출단위의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. (주석 12 참조).

(5) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다. (주석11참조).

4. 재무위험관리

4.1 금융위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 금융위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리
시장위험 - 환율	미래 상거래	현금흐름 추정	통화선도 및 통화옵션
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석
시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑
시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산
신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
신용등급	채무상품 투자지침
유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환 위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

(2) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금및현금성자산 등으로부터 이자율위험과 상쇄됩니다.

당기말 현재 변동금리 차입금의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

이자율	금액
상승시	(959,097)
하락시	959,097


(전기)	(단위: 천원)

이자율	금액
상승시	(1,195,469)
하락시	1,195,469

(3) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.

또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

신용위험의 최대 노출금액은 현금및현금성자산(현금보유분 제외), 매출채권및기타채권, 지분증권을 제외한 기타금융자산의 장부금액과 금융보증제공액입니다.

(4) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합계
차입금	132,453,809	17,353,387	29,711,067	11,825,909	191,344,172
전환사채	5,426,320	-	-	-	5,426,320
리스부채	247,109	106,172	142,899	85,546	581,726
매입채무및기타채무	52,816,731	-	-	-	52,816,731
장기매입채무및기타비유동채무	-	674,361	-	-	674,361

(단위: 천원)

전기말	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합계
차입금	104,377,028	16,557,701	20,343,308	7,933,746	149,211,783
전환사채	21,024,100	-	-	-	21,024,100
리스부채	386,181	203,537	162,947	85,546	838,211
매입채무및기타채무	60,844,976	-	-	-	60,844,976
장기매입채무및기타비유동채무	-	1,105,120	-	-	1,105,120

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

부채비율은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구 분	금액
부 채	247,283,327
자 본	87,198,226
부 채 비 율	283.59%


(전기)	(단위: 천원)

구 분	금액
부 채	224,708,969
자 본	71,551,052
부 채 비 율	314.05%

5. 금융상품 공정가치

가. 금융상품의 종류별 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분		금융자산	금융자산, 공정가치
금융자산	현금및현금성자산	9,381,730	9,381,730
매출채권 및 기타채권	75,468,511	75,468,511
유동금융자산	1,000,000	1,000,000
비유동금융자산	50,448,988	50,448,988
장기매출채권및기타비유동채권	265,100	265,100
합계		136,564,329	136,564,329


(전기말)	(단위: 천원)

구분		금융자산	금융자산, 공정가치
금융자산	현금및현금성자산	1,972,090	1,972,090
매출채권 및 기타채권	66,830,093	66,830,093
유동금융자산	1,003,603	1,003,603
비유동금융자산	26,266,793	26,266,793
장기매출채권및기타비유동채권	424,696	424,696
합계		96,497,275	96,497,275


(당기말)	(단위: 천원)

구분		금융부채	금융부채, 공정가치
금융부채	매입채무및기타채무	52,816,731	52,816,731
유동차입금	130,471,723	130,831,029
유동리스부채	201,068	201,068
유동금융부채	1,742,047	1,742,047
비유동차입금	53,172,204	53,172,204
비유동리스부채	282,042	282,042
장기매입채무및기타비유동채무	674,361	674,361
합계		239,360,176	239,719,482


(전기말)	(단위: 천원)

구분		금융부채	금융부채, 공정가치
금융부채	매입채무및기타채무	60,359,013	60,359,013
유동차입금	109,596,101	110,719,319
유동리스부채	323,782	323,782
유동금융부채	8,448,438	8,448,438
비유동차입금	39,909,701	39,909,701
비유동리스부채	399,435	399,435
장기매입채무및기타비유동채무	1,105,120	1,105,120
합계		220,141,590	221,264,808

나. 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

- 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

- 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

- 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

다. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
유동금융자산
비유동금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험)	-	2,635,930	-	2,635,930
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	47,807,058	47,807,058
금융자산합계	-	2,635,930	47,807,058	50,442,988
파생상품부채	-	-	1,742,047	1,742,047
금융부채합계	-	-	1,742,047	1,742,047


(전기말)	(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
유동금융자산
파생상품자산(주1)	-	-	3,603	3,603
비유동금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험)	-	2,891,346	-	2,891,346
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	23,369,447	23,369,447
금융자산합계	-	2,891,346	23,373,050	26,264,396
파생상품부채	-	-	8,448,438	8,448,438
금융부채합계	-	-	8,448,438	8,448,438

(주1) 금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 전기 현재공정가치 변동으로 인한 평가손실은 708,311천원입니다.(주석18 참조)

라. 가치평가기법 및 투입변수

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
유동금융자산
비유동금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험)
저축성보험	2,635,930	2	현재가치기법	공시이율/보장이율
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)
㈜씨티알	47,807,058	3	현금흐름할인모형	할인율	10.00%
영구성장률	1.00%
유동금융부채
파생상품부채	1,742,047	3	이항모형	무위험이자율	2.37~3.93%
변동성	43.76%


(전기말)	(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
유동금융자산
파생상품자산	3,603	3	이항모형	무위험이자율	1.89~3.52%
변동성	39.85%
비유동금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험)
저축성보험	2,891,346	2	현재가치기법	공시이율/보장이율
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)
㈜씨티알	23,369,447	3	현금흐름할인모형	할인율	10.00%
영구성장률	1.00%
유동금융부채
파생상품부채	8,448,438	3	이항모형	무위험이자율	1.89~3.52%
변동성	39.85%

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품의 범주별 장부금액


(당기말)	(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	계
현금및현금성자산	9,381,730	-	-	9,381,730
매출채권및기타채권	75,468,511	-	-	75,468,511
유동금융자산	1,000,000	-	-	1,000,000
비유동금융자산	6,000	2,635,930	47,807,058	50,448,988
장기매출채권및기타비유동채권	265,100	-	-	265,100
계	86,121,341	2,635,930	47,807,058	136,564,329


(당기말)	(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계
매입채무및기타채무	52,816,731	-	52,816,731
유동차입금	130,471,723	-	130,471,723
유동리스부채	201,068	-	201,068
유동금융부채	-	1,742,047	1,742,047
비유동차입금	53,172,204	-	53,172,204
비유동리스부채	282,042	-	282,042
장기매입채무및기타비유동채무	674,361	-	674,361
계	237,618,129	1,742,047	239,360,176


(전기말)	(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	계
현금및현금성자산	1,972,090	-	-	1,972,090
매출채권및기타채권	66,830,093	-	-	66,830,093
유동금융자산	1,000,000	3,603	-	1,003,603
비유동금융자산	6,000	2,891,346	23,369,447	26,266,793
장기매출채권및기타비유동채권	424,696	-	-	424,696
계	70,232,879	2,894,949	23,369,447	96,497,275


(전기말)	(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계
매입채무및기타채무	60,359,013	-	60,359,013
유동차입금	109,596,101	-	109,596,101
유동리스부채	323,782	-	323,782
유동금융부채	-	8,448,438	8,448,438
비유동차입금	39,909,701	-	39,909,701
비유동리스부채	399,435	-	399,435
장기매입채무및기타비유동채무	1,105,120	-	1,105,120
계	211,693,152	8,448,438	220,141,590

6.2 금융상품의 범주별 순손익


(당기)	(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계
당기손익
이자수익(비용)	296,165	-	-	(8,901,307)	-	(8,605,142)
금융보증수익(비용)	-	-	-	(412,994)	-	(412,994)
외환손익	-	-	-	(88,690)	-	(88,690)
파생상품평가손익	-	-	-	-	480,768	480,768
당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	118,109	-	-	-	118,109
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(19,706)	-	-	-	(19,706)
기타대손상각비환입	124,852	-	-	-	-	124,852
사채상환손익	(885,776)	-	-	-	-	(885,776)
당기손익 합계	(464,759)	98,403	-	(9,402,991)	480,768	(9,288,579)
기타포괄손익	-	-	24,437,611	-	-	24,437,611
기타포괄손익 합계	-	-	24,437,611	-	-	24,437,611
총포괄손익 합계	(464,759)	98,403	24,437,611	(9,402,991)	480,768	15,149,032


(전기)	(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계
당기손익
이자수익(비용)	598,576	-	-	(9,435,810)	-	(8,837,234)
금융보증수익(비용)	347,183	-	-	(112,951)	-	234,232
외환손익	37,888	-	-	(44,622)	-	(6,734)
파생상품평가손익	-	-	-	-	3,404,902	3,404,902
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	4,527	-	-	-	4,527
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(108,161)	-	-	-	(108,161)
당기손익 합계	983,647	(103,634)	-	(9,593,383)	3,404,902	(5,308,468)
기타포괄손익	-	-	4,260,014	-	-	4,260,014
기타포괄손익 합계	-	-	4,260,014	-	-	4,260,014
총포괄손익 합계	983,647	(103,634)	4,260,014	(9,593,383)	3,404,902	(1,048,454)

7. 사용이 제한된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분	금액
사용이 제한된 금융자산
사용이 제한된 단기금융상품	1,000,000
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생펀드 관련
사용이 제한된 장기금융상품	6,000
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금


(전기말)	(단위: 천원)

구분	금액
사용이 제한된 금융자산
사용이 제한된 단기금융상품	1,000,000
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생펀드 관련
사용이 제한된 장기금융상품	6,000
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타채권

가. 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계
매출채권	75,184,845	-	75,184,845
단기금융리스채권	-	-	-
미수금	177,403	-	177,403
미수수익	18,263	-	18,263
단기대여금	93,802	(5,802)	88,000
매출채권 및 기타유동채권 합계	75,474,313	(5,802)	75,468,511
장기미수수익	-	-	-
장기대여금	337,000	(230,000)	107,000
보증금	158,100	-	158,100
장기매출채권 및 기타비유동채권 합계	495,100	(230,000)	265,100


(전기말)	(단위: 천원)

구분	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계
매출채권	65,831,482	-	65,831,482
단기금융리스채권	100,000	-	100,000
미수금	859,672	(90,655)	769,017
미수수익	16,544	-	16,544
단기대여금	153,050	(40,000)	113,050
매출채권 및 기타유동채권 합계	66,960,748	(130,655)	66,830,093
장기미수수익	-	-	-
장기대여금	425,000	(230,000)	195,000
보증금	229,696	-	229,696
장기매출채권 및 기타비유동채권 합계	654,696	(230,000)	424,696

나. 신용위험 및 손실충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수
미연체	90일 이하	90일초과180일 이하	180일초과270일 이하	270일초과	합계
---	---	---	---	---	---	---
채무불이행률	-	-	-	-	-	-
총장부금액	71,809,765	3,375,080	-	-	-	75,184,845
기대신용손실	-	-	-	-	-	-
순장부금액	71,809,765	3,375,080	-	-	-	75,184,845

다. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	기 말
매출채권 손실충당금	-	-	-	-
미수금 손실충당금	90,655	(90,655)	-	-
단기대여금 손실충당금	40,000	(34,198)	-	5,802
장기대여금 손실충당금	230,000	-	-	230,000
계	360,655	(124,853)	-	235,802


(전기)	(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	기 말
매출채권 손실충당금	-	-	-	-
미수금 손실충당금	90,655	-	-	90,655
단기대여금 손실충당금	45,000	-	5,000	40,000
장기대여금 손실충당금	225,000	5,000	-	230,000
계	360,655	5,000	5,000	360,655

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산

기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분	금액
선급금	961,332
선급비용	949,269
부가세대급금	4,463,616
기타유동자산 합계	6,374,217
선급비용	71,402
기타비유동자산 합계	71,402


(전기말)	(단위: 천원)

구분	금액
선급금	594,606
선급비용	911,124
부가세대급금	4,987,951
기타유동자산 합계	6,493,681
선급비용	68,562
기타비유동자산 합계	68,562

10. 유동금융자산 및 비유동금융자산

가. 유동금융자산 및 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분	금액
단기금융상품	1,000,000
파생상품자산	-
유동금융자산 합계	1,000,000
장기금융상품(상각후원가금융자산)	6,000
장기금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산)	2,635,930
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	47,807,058
비유동금융자산 합계	50,448,988


(전기말)	(단위: 천원)

구분	금액
단기금융상품	1,000,000
파생상품자산	3,603
유동금융자산 합계	1,003,603
장기금융상품(상각후원가금융자산)	6,000
장기금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산)	2,891,346
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	23,369,447
비유동금융자산 합계	26,266,793

나. 당기손익-공정가치즉정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분	금액
저축성보험	2,635,930


(전기말)	(단위: 천원)

구분	금액
저축성보험	2,891,346

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분	금액
기초금액	2,891,346
취득	1,793,036
처분	(2,028,746)
평가이익(손실)	(19,706)
기말금액	2,635,930


(전기말)	(단위: 천원)

구분	금액
기초금액	3,760,817
취득	1,672,574
처분	(2,433,884)
평가이익(손실)	(108,161)
기말금액	2,891,346

다. 기타포괄손익-공정가치즉정금융자산

(1) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분	회사명	지분율	취득가액	당기말
장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
비상장주식	㈜씨티알	12.70%	8,875,220	47,807,058	47,807,058
합계			8,875,220	47,807,058	47,807,058


(전기말)	(단위: 천원)

구분	회사명	지분율	취득가액	전기말
장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
비상장주식	㈜씨티알	13.40%	8,875,220	23,369,447	23,369,447
합계			8,875,220	23,369,447	23,369,447

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	금액
기초금액	23,369,447
기타포괄이익(손실)	24,437,611
기말금액	47,807,058


(전기)	(단위: 천원)

구분	금액
기초금액	19,109,433
기타포괄이익(손실)	4,260,014
기말금액	23,369,447

11. 재고자산

재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분	장부금액		장부금액 합계
취득원가	평가충당금
---	---	---	---
제품	12,149,637	(995,251)	11,154,386
상품	282,048	(4,436)	277,612
재공품	10,074,059	(659,048)	9,415,011
원재료	7,501,119	-	7,501,119
저장품	1,499,559	-	1,499,559
미착품	188,597	-	188,597
합계	31,695,019	(1,658,735)	30,036,284


(전기말)	(단위: 천원)

구분	장부금액		장부금액 합계
취득원가	평가충당금
---	---	---	---
제품	14,750,460	(1,403,659)	13,346,801
상품	491,665	(20,933)	470,732
재공품	8,576,800	(520,338)	8,056,462
원재료	7,975,527	-	7,975,527
저장품	2,110,940	-	2,110,940
미착품	177,443	-	177,443
합계	34,082,835	(1,944,930)	32,137,905

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 309,241백만원 (전기: 292,416백만원) 입니다.

연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) (-)286,195천원(전기: (-)379,115천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

12. 유형자산

가. 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분	장부금액				장부금액 합계
취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금
---	---	---	---	---	---
토지	48,911,437	-	-	(345,438)	48,565,999
건물	38,719,530	(7,411,185)	-	(354,755)	30,953,590
구축물	8,503,680	(3,002,185)	(224,827)	(905,795)	4,370,873
건물부속설비	2,429,622	(1,477,785)	(93,963)	-	857,874
전기시설	2,949,778	(1,529,197)	-	(88,643)	1,331,938
기계장치	241,873,756	(148,306,920)	(30,435,869)	(869,721)	62,261,246
차량운반구	1,097,984	(219,943)	(513,906)	-	364,135
공구와기구	12,238,311	(8,240,895)	(367,311)	(169,665)	3,460,440
비품	3,973,632	(3,674,589)	(54,215)	-	244,828
건설중인자산	4,566,875	-	-	-	4,566,875
합계	365,264,605	(173,862,699)	(31,690,091)	(2,734,017)	156,977,798


(전기말)	(단위: 천원)

구분	장부금액				장부금액 합계
취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금
---	---	---	---	---	---
토지	48,911,437	-	-	(345,438)	48,565,999
건물	38,719,530	(6,443,196)	-	(365,698)	31,910,636
구축물	8,212,590	(2,611,240)	(224,827)	(967,640)	4,408,883
건물부속설비	2,369,722	(1,316,861)	(93,963)	(104,125)	854,773
전기시설	2,949,778	(1,308,118)	-	(98,678)	1,542,982
기계장치	223,973,241	(140,104,632)	(30,435,869)	(1,008,543)	52,424,197
차량운반구	1,400,880	(411,656)	(513,906)	-	475,318
공구와기구	10,926,913	(7,647,021)	(367,311)	(125,087)	2,787,494
비품	3,929,377	(3,501,609)	(54,215)	-	373,553
건설중인자산	9,950,258	-	-	-	9,950,258
합계	351,343,726	(163,344,333)	(31,690,091)	(3,015,209)	153,294,093

나. 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각비	손상	대체(주1)	기말
토지	48,565,999	-	-	-	-	-	-	48,565,999
건물	31,910,635	-	-	-	(957,045)	-	-	30,953,590
구축물	5,231,706	350,990	-	-	(381,986)	-	-	5,200,710
건물부속설비	31,951	-	-	-	(3,915)	-	-	28,036
전기시설	1,542,983	-	-	-	(211,044)	-	-	1,331,939
기계장치	52,424,197	11,254,177	-	(2,565)	(10,685,078)	-	9,270,517	62,261,246
차량운반구	475,318	16,358	-	(1)	(127,540)	-	-	364,135
공구와기구	2,787,494	1,147,478	(71,050)	-	(567,402)	-	163,920	3,460,440
비품	373,553	44,256	-	-	(172,980)	-	-	244,828
건설중인자산	9,950,257	4,124,992	-	-	-	-	(9,508,375)	4,566,875
합계	153,294,092	16,938,251	(71,050)	(2,566)	(13,106,990)	-	(73,938)	156,977,798

(주1) 건설중인자산에서 유형자산으로 9,434,437천원, 무형자산으로 55,530천원, 소모품비로 18,408천원 대체되었습니다.


(전기)	(단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각비	손상(주1)	대체(주2)	기말
토지	48,189,820	-	-	-	-	-	376,179	48,565,999
건물	32,391,621	-	-	-	(953,755)	-	472,769	31,910,635
구축물	4,521,548	445,556	-	-	(333,394)	(224,827)	-	4,408,883
건물부속설비	817,792	313,850	(105,000)	-	(77,905)	(93,963)	-	854,774
전기시설	1,646,296	200,700	(100,350)	-	(203,664)	-	-	1,542,982
기계장치	55,629,088	18,697,884	(743,560)	(662,815)	(10,852,966)	(15,105,693)	5,462,260	52,424,198
차량운반구	207,467	870,000	-	(1,501)	(86,742)	(513,906)	-	475,318
공구와기구	1,569,713	1,966,782	(129,400)	(36)	(373,754)	(367,312)	121,500	2,787,493
비품	412,290	124,884	-	(3,021)	(322,307)	(54,215)	215,922	373,553
건설중인자산	5,825,214	9,927,983	-	-	-	-	(5,802,940)	9,950,257
합계	151,210,849	32,547,639	(1,078,310)	(667,373)	(13,204,487)	(16,359,916)	845,690	153,294,092

(주1) 유형자산 중 현금흐름창출단위에 손상징후가 발견되어 회수가능가액을 초과하는 금액을 기타비용의 유형자산손상차손으로 계상하였습니다.

(주2) 대체액은 건설중인자산의 유무형자산 대체, 투자부동산 대체 등으로 구성되어 있습니다.

다. 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비		합계
감가상각비	연구개발비
---	---	---	---	---
감가상각비	12,676,129	113,384	317,476	13,106,989


(전기)	(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비		합계
감가상각비	연구개발비
---	---	---	---	---
감가상각비	12,607,238	281,749	315,500	13,204,487

라. 연결회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 32 참조)

마. 손상차손

연결회사는 보고기간말 현재 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하므로 손상징후가 존재한다고 판단하고 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였으며 당기 인식한 손상차손(전기 16,637백만원)은 없습니다. 전기말 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분됐으며 주로 기계장치 등에 해당됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 등에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 8.9% ~ 9.7%(전기 9.6%)입니다.

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	475,402	(219,640)	255,762
차량운반구	410,472	(192,314)	218,158
계	885,874	(411,954)	473,920


(전기말)	(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	556,436	(264,753)	291,683
차량운반구	703,337	(310,470)	392,867
계	1,259,773	(575,223)	684,550

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
건물	291,683	130,889	(7,470)	(164,539)	250,563
차량운반구	392,867	155,028	(187,765)	(136,773)	223,357
합계	684,550	285,917	(195,235)	(301,312)	473,920


(전기)	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
건물	496,213	106,584	(103,702)	(207,412)	291,683
차량운반구	585,458	426,943	(251,735)	(367,799)	392,867
합계	1,081,671	533,527	(355,437)	(575,211)	684,550

(3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	금액
기초금액	723,217
증가	271,210
이자비용	27,906
지급(상환)	(342,393)
기타 (주1)	(196,830)
기말장부금액	483,110


(전기)	(단위: 천원)

구분	금액
기초금액	1,088,210
증가	527,041
이자비용	63,155
지급(상환)	(592,851)
기타 (주1)	(362,337)
기말장부금액	723,218

(주1) 리스계약의 종료 및 변경입니다.

(4) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	금액
1년이내	201,068
1년초과 5년이내	202,680
5년 이상	79,361
합 계	483,109


(전기)	(단위: 천원)

구분	금액
1년이내	323,782
1년초과 5년이내	294,083
5년 이상	105,352
합 계	723,217

(5) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	금액
사용권자산감가상각비	301,312
리스부채 이자비용	27,906
단기리스료	96,643
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	105,502


(전기)	(단위: 천원)

구분	금액
사용권자산감가상각비	575,210
리스부채 이자비용	63,155
단기리스료	62,474
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	165,247

당기 중 리스의 총 현금유출은 544,537천원(전기: 826,552천원) 입니다.

14. 무형자산

(1) 연결회사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	대체	기말
특허권	36,708	1,099	-	(7,150)	-	7,286	37,943
소프트웨어	2,405,144	383,685	-	(915,479)	-	48,244	1,921,594
기타회원권	135,455	-	-	-	-	-	135,455
합계	2,577,307	384,784	-	(922,629)	-	55,530	2,094,992


(전기)	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	손상(주1)	대체	기말
특허권	55,426	2,111	-	(8,067)	(16,020)	3,258	36,708
소프트웨어	3,499,011	281,904	-	(1,114,730)	(261,041)	-	2,405,144
기타회원권	135,455	-	-	-	-	-	135,455
합계	3,689,892	284,015	-	(1,122,797)	(277,061)	3,258	2,577,307

(주1) 무형자산 중 일부 손상징후가 발견되어 회수가능가액을 초과하는 금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	283,363	-	283,363
건물	223,814	(48,650)	175,164
합계	507,177	(48,650)	458,527

(단위: 천원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	283,363	-	283,363
건물	223,814	(43,055)	180,759
합계	507,177	(43,055)	464,122

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	대체	기말
토지	283,363	-	-	283,363
건물	180,759	(5,595)	-	175,164
합계	464,122	(5,595)	-	458,527


(전기)	(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	대체(주1)	기말
토지	659,542	-	(376,179)	283,363
건물	662,413	(8,885)	(472,769)	180,759
합계	1,321,955	(8,885)	(848,948)	464,122

(주1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	금액
임대수익	107,942
운영비용	(5,595)
합계	102,347


(전기)	(단위: 천원)

구분	금액
임대수익	74,945
운영비용	(8,885)
합계	66,060

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 금액은 장부금액과 유의적 차이가 없습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분	금액
매입채무	42,948,487
미지급금	11,118,838
미지급비용	1,316,173
매입채무 및 기타채무 합계	55,383,498
장기미지급금	5,694
임대보증금	597,265
장기미지급비용	503,331
장기매입채무 및 기타비유동채무 합계	1,106,290


(전기말)	(단위: 천원)

구분	금액
매입채무	45,864,625
미지급금	16,122,178
미지급비용	1,087,807
매입채무 및 기타채무 합계	63,074,610
장기미지급금	49,998
임대보증금	342,930
장기미지급비용	986,560
장기매입채무 및 기타비유동채무 합계	1,379,488

17. 기타유동부채

기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분	금액
선수금	26,550
예수금	160,741
보증금	203,208
합계	390,499


(전기말)	(단위: 천원)

구분	금액
선수금	45,024
예수금	263,992
보증금	-
합계	309,016

18. 차입금 및 전환사채

(1) 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분	금액
단기차입금	75,433,333
유동성장기부채	51,837,496
전환사채(유동)	3,200,893
소계	130,471,722
장기차입금	53,172,204
소계	53,172,204
합계	183,643,926


(전기말)	(단위: 천원)

구분	금액
단기차입금	49,800,000
유동성장기부채	49,878,249
전환사채(유동)	9,917,852
소계	109,596,101
장기차입금	39,909,701
소계	39,909,701
합계	149,505,802

(2) 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분					차입금, 이자율	유동 차입금(사채 미포함)
단기차입금	무역금융	경남은행	범위	하위범위	5.44%
상위범위	5.70%
범위 합계			8,000,000
수출입은행	범위	하위범위	3.35%
상위범위	3.39%
범위 합계			10,100,000
신한은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		4.55%	5,000,000
운영자금	산업은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		3.35%	10,000,000
국민은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		5.26%	3,000,000
현대커머셜	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		4.19%	1,900,000
현대커머셜	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		4.17%	2,000,000
현대커머셜	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		4.91%	2,433,333
수출입은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계			-
기업은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		3.48%	10,000,000
농협은행	범위	하위범위	4.27%
상위범위	5.13%
범위 합계			3,000,000
경남은행	범위	하위범위	4.54%
상위범위	5.07%
범위 합계			15,000,000
기업은행	범위	하위범위	3.68%
상위범위	3.90%
범위 합계			3,000,000
하나은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		4.62%	2,000,000
단기차입금 합계						75,433,333


(전기말)	(단위: 천원)

구분					유동 차입금(사채 미포함)
단기차입금	무역금융	경남은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		4.56%	1,000,000
수출입은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		4.67%	10,000,000
신한은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		5.03%	5,000,000
운영자금	산업은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		4.73%	10,000,000
국민은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		5.26%	3,000,000
현대커머셜	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		4.43%	2,200,000
현대커머셜	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		4.45%	2,100,000
현대커머셜	범위	하위범위
상위범위
범위 합계			-
수출입은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		4.73%	1,500,000
기업은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계			-
농협은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계			-
경남은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		5.07%	15,000,000
기업은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계			-
하나은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계			-
단기차입금 합계					49,800,000

(3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분					차입금, 이자율	명목금액
장기차입금	시설자금 등	경남은행	범위	하위범위	4.50%
상위범위		4.77%
범위 합계		2033-10-20		21,555,534
국민은행	범위	하위범위		3.28%
상위범위		4.78%
범위 합계		2027-06-25		2,062,500
농협은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계				-
산업은행	범위	하위범위		3.35%
상위범위		4.05%
범위 합계		2038-04-30		54,100,000
신한은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		2026-11-21	5.35%	7,291,667
씨티알모빌리티제일차유한회사	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		2027-08-08	5.50%	20,000,000
장기차입금 합계						105,009,701
비유동차입금(사채포함)의 유동성 대체 부분						(51,837,496)
비유동차입금(사채포함)의 비유동성 부분						53,172,205


(전기말)	(단위: 천원)

구분					차입금, 이자율	명목금액
장기차입금	시설자금 등	경남은행	범위	하위범위	5.22%
상위범위		5.37%
범위 합계		2033-10-20		25,111,086
국민은행	범위	하위범위		4.25%
상위범위		5.45%
범위 합계		2026-03-15		4,479,167
농협은행	범위	하위범위		6.01%
상위범위		6.31%
범위 합계		2025-03-25		833,310
산업은행	범위	하위범위		4.33%
상위범위		5.88%
범위 합계		2029-07-15		49,572,720
신한은행	범위	하위범위
상위범위
범위 합계		2026-11-21	5.79%	9,791,667
씨티알모빌리티제일차유한회사	범위	하위범위
상위범위
범위 합계				-
장기차입금 합계						89,787,950
비유동차입금(사채포함)의 유동성 대체 부분						(49,878,249)
비유동차입금(사채포함)의 비유동성 부분						39,909,701

(4) 당기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	12개월 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과 4년 이내	4년 초과	합계
단기차입금	76,917,840	-	-	-	-	76,917,840
유동성장기부채	55,155,379	-	-	-	-	55,155,379
장기차입금	380,589	17,353,387	17,676,354	12,034,714	11,825,909	59,270,953
합계	132,453,808	17,353,387	17,676,354	12,034,714	11,825,909	191,344,172

(5) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 장래매출채권, 장래매출채권의 수익권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 32, 33참조).

(6) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분		금액
장부금액	전환사채	5,162,000
가산 : 사채상환할증금	264,320
차감 : 전환권조정	(2,225,427)
장부금액 합계		3,200,893


(전기말)	(단위: 천원)

구분		금액
장부금액	전환사채	20,000,000
가산 : 사채상환할증금	1,024,100
차감 : 전환권조정	(11,106,248)
장부금액 합계		9,917,852

(7) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
명칭	제 1회 무보증 사모 전환사채
권면총액 및 발행가액	20,000,000 천원
전환된 권면총액 및 발행가액	-천원
잔여 권면총액 및 발행가액	5,162,000 천원
발행일	2023-05-11
만기일	2028-05-11
표면이자율	-
만기보장수익률	1.00%
전환청구기간	2024-05-11~2028-04-11
전환조건(주1)	전환가격11,822원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정) (주3)
조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 5월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권(주2), (주3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제 3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 11일부터 2025년 5월 11일 까지 매 3개월에 해당하는 날 사채 발행가액의 30%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음

(주1) 전환권가격 조정은 발행 후 7개월 경과한 날 이후 매 7개월이 경과한날은 조정일로 하고 1개월과 1주일에 가중산술평균주가 중 현재의 전환가액보다 낮은 가격으로 조정합니다. 발행시 전환가액은 16,888이며, 시가하락에 따라 전기 중 11,822으로 조정되었습니다.

(주2) 전환사채의 잔여 매도청구권은 2025년 5월 11일 소멸하였습니다.

(주3) 연결회사는 당기 중 연결회사의 최대주주를 지정하여 매도청구권을 행사할 수 있도록 하였으며, 최대주주는 2025년 3월 20일 이를 행사하여 전체 액면총액의 25.81%의 전환사채를 인수하였습니다.

연결회사가 발행한 전환사채 중 발행자의 주가 변동에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 조건이 부여된 전환권의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.<장부금액>


(당기말)	(단위: 천원)

구분	금액
복합내재파생상품으로 인식된 전환사채의 전환권 및 조기상환권(*)	1,742,047


(전기말)	(단위: 천원)

구분	금액
복합내재파생상품으로 인식된 전환사채의 전환권 및 조기상환권(*)	8,448,438

(*) 전환사채에 포함된 전환권 및 조기상환권의 경우 쉽게 분리할 수 없고 서로 독립적이지 않기 때문에 하나의 복합내재파생상품으로 분류하였습니다.

<평가손익>


(당기)	(단위: 천원)

구분	금액
법인세비용차감전계속사업손익	(2,804,716)
당기손익에 포함된 매도청구권 평가손익	-
당기손익에 포함된 전환권 및 조기상환청구권 평가손익	480,768
평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익	(3,285,484)


(전기)	(단위: 천원)

구분	금액
법인세비용차감전계속사업손익	(17,802,408)
당기손익에 포함된 매도청구권 평가손익	708,311
당기손익에 포함된 전환권 및 조기상환청구권 평가손익	(4,113,213)
평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익	(21,207,310)

19. 퇴직급여

19.1 확정급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 순확정급여자산 산정내역은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	금액
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,332,653
사외적립자산의 공정가치	(7,698,706)
재무상태표상 순확정급여자산	(1,366,053)


(전기)	(단위: 천원)

구분	금액
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,555,144
사외적립자산의 공정가치	(6,590,784)
재무상태표상 순확정급여자산	(1,035,640)

(2) 확정급여부채 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산
기초금액	5,555,144	(6,590,784)
당기근무원가	956,570	-
이자비용(수익)	250,094	(284,787)
재측정요소
경험조정효과	108,226	-
인구통계적가정변경효과	-	-
재무적가정변경효과	(170,706)	25,112
사외적립자산의 수익	-	85,078
퇴직금 지급액	(423,666)	423,666
기여금	-	(1,300,000)
계열사 전출입액	56,991	(56,991)
보고기간말 금액	6,332,653	(7,698,706)


(전기)	(단위: 천원)

구분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산
기초금액	5,067,008	(6,268,807)
당기근무원가	898,890	-
이자비용(수익)	259,438	(305,579)
재측정요소
경험조정효과	33,968	-
인구통계적가정변경효과	-	-
재무적가정변경효과	244,053	-
사외적립자산의 수익	-	120,961
퇴직금 지급액	(962,893)	977,323
기여금	-	(1,100,000)
계열사 전출입액	14,680	(14,682)
보고기간말 금액	5,555,144	(6,590,784)

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금에 예치되어 있습니다.

(4) 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(당기)

구분	하위범위	상위범위
할인율	5.12%	5.30%
임금상승률	4.30%	4.34%

(전기)

구분	하위범위	상위범위
할인율	4.75%	4.89%
임금상승률	4.34%	4.36%

(6) 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동	가정의 감소	가정의 증가
---	---	---	---
할인율	1.00%	495,548	(436,634)
임금상승률	1.00%	(453,858)	507,171

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,300,000천원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 7.66~8.465년입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계
당기말 확정급여채무	503,288	577,754	1,601,166	7,029,297	9,711,505

19.2 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 175백만원(전기: 305백만원)입니다.

20. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내용


(당기)	(단위: 천원)

구분	금액
법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	63,631
±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	5,916,645
±기타	(42,265)
〓 총법인세효과	5,938,011
±자본에 직접 반영된 법인세비용	(5,510,661)
〓 법인세비용	427,350


(전기)	(단위: 천원)

구분	금액
법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	249,772
±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(638,118)
〓 총법인세효과	(388,346)
±자본에 직접 반영된 법인세비용	(806,955)
〓 법인세비용	(1,195,301)

(2) 법인세비용차감전계속사업순이익과 법인세비용간의 관계


(당기)	(단위: 천원)

구분	금액
법인세비용차감전순손실	(2,804,716)
적용세율에 따른 세부담액	(617,038)
조정사항 :
영구적차이	86,087
세무상결손금	1,107,313
세율변동효과	(284,179)
기타	135,166
법인세비용	427,349
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*)	-


(전기)	(단위: 천원)

구분	금액
법인세비용차감전순손실	(17,798,771)
적용세율에 따른 세부담액	(3,739,743)
조정사항 :
세무상결손금	1,086,226
기타	1,458,214
법인세수익	(1,195,303)
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*)	-

(*) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	12개월 이내	12개월 초과	합계
이연법인세자산	1,486,704	9,108,158	10,594,862
이연법인세부채	(676,029)	(13,213,325)	(13,889,354)
이연법인세자산(부채) 순액	810,675	(4,105,167)	(3,294,492)


(전기)	(단위: 천원)

구분	12개월 이내	12개월 초과	합계
이연법인세자산	2,850,533	9,520,692	12,371,225
이연법인세부채	(2,414,749)	(7,334,323)	(9,749,072)
이연법인세자산(부채) 순액	435,784	2,186,369	2,622,153

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역


(당기)	(단위: 천원)

구 분	일시적차이				이연법인세자산(부채)
기 초	증 가	감 소	기 말
---	---	---	---	---	---
(차감할 일시적차이)
퇴직급여충당금	5,186,723	1,177,239	456,721	5,907,241	1,299,591
당기손익-공정가치측정금융자산손상차손	20,000	-	-	20,000	4,400
당기손익-공정가치측정금융자산	193,118	76,976	-	270,094	59,421
미지급비용	1,150,480	1,534,942	1,150,481	1,534,941	337,688
무형자산손상차손	143,385	-	-	143,385	31,545
관계기업투자처분손실	1,259,091	-	-	1,259,091	277,000
업무용승용차관련비용	162,897	-	162,897	-	-
판매보증충당부채	798,598	1,239,464	798,599	1,239,463	272,682
재고자산평가손실	1,944,929	1,658,735	1,944,929	1,658,735	364,922
금융보증부채	119,343	134,643	119,343	134,643	29,621
리스부채	723,217	483,109	723,217	483,109	106,284
임차보증금	5,393	11,990	5,394	11,989	2,638
건설자금이자	109,469	-	1,940	107,529	23,656
국고보조금	1,181,766	-	92,550	1,089,216	239,628
수선비	25,143	-	8,381	16,762	3,688
지급수수료	15,095	-	5,031	10,064	2,214
토지 합병	7,726,322	-	-	7,726,322	1,699,791
건물	2,870,837	-	77,069	2,793,768	614,629
감가상각비	26,084,123	257,583	4,666,426	21,675,280	4,768,563
파생상품부채	8,448,438	1,742,047	8,448,438	1,742,047	383,250
상환할증금	1,024,100	264,320	1,024,100	264,320	58,150
공구와기구	-	70,458	-	70,458	15,501
이월결손금	14,935,388	5,033,243	115,572	19,853,059	-
이월세액공제	2,958,429	729,446	-	3,687,875	-
이월기부금	345,400	-	-	345,400	-
소 계	77,431,684	14,414,195	19,801,088	72,044,791	10,594,862
(가산할 일시적차이)
퇴직연금	(5,786,125)	(1,544,790)	(423,666)	(6,907,249)	(1,519,595)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익	(14,494,227)	(24,437,611)	-	(38,931,838)	(8,565,005)
미수수익	(16,544)	(72,346)	(16,544)	(72,346)	(15,916)
토지재평가차익	(92,488)	-	-	(92,488)	(20,347)
관계기업투자주식	(4,188,792)	-	-	(4,188,792)	(921,534)
선급비용(금융보증부채)	(308,094)	(486,284)	(308,094)	(486,284)	(106,983)
미수수익(금융보증부채)	(119,343)	(80,561)	(119,343)	(80,561)	(17,723)
사용권자산	(684,551)	(473,920)	(684,551)	(473,920)	(104,261)
압축기장충당금(토지)	(345,438)	-	-	(345,438)	(75,996)
종속기업투자주식(분할)	(3,214,037)	-	-	(3,214,037)	-
압축기장충당금(분할)	(1,969,463)	-	-	(1,969,463)	-
일시상각충당금	(733,879)	-	(82,219)	(651,660)	(143,365)
자산조정계정(토지)	(5,813,197)	-	-	(5,813,197)	(1,278,903)
자산조정계정(건물)	(2,870,837)	-	(77,069)	(2,793,768)	(614,630)
당기손익-공정가치측정금융자산	(82,923)	-	(82,923)	-	-
파생상품자산	(3,603)	-	(3,603)	-	-
전환사채	(11,106,248)	(2,225,427)	(11,106,248)	(2,225,427)	(489,595)
공구와기구(국고보조금)	-	(70,458)	-	(70,458)	(15,501)
종속기업투자주식	(3,420,981)	-	(3,247,130)	(173,851)	-
소 계	(55,250,770)	(29,391,397)	(16,151,390)	(68,490,777)	(13,889,354)
합 계	22,180,914	(14,977,202)	3,649,698	3,554,014	(3,294,492)


(전기)	(단위: 천원)

구 분	일시적차이				이연법인세자산(부채)
기 초	증 가	감 소	기 말
---	---	---	---	---	---
(차감할 일시적차이)
퇴직급여충당금	4,015,118	2,158,605	987,000	5,186,723	1,084,025
당기손익-공정가치측정금융자산손상차손	20,000	-	-	20,000	4,180
미지급비용	420,734	1,150,480	420,734	1,150,480	240,450
무형자산손상차손	143,385	-	-	143,385	29,967
관계기업투자처분손실	1,259,091	-	-	1,259,091	263,150
업무용승용차관련비용	107,046	55,851	-	162,897	34,045
판매보증충당부채	623,738	798,598	623,738	798,598	166,907
재고자산평가손실	1,849,448	1,944,929	1,849,448	1,944,929	406,490
금융보증부채	455,335	119,343	455,335	119,343	24,943
리스부채	980,831	723,217	980,831	723,217	151,152
임차보증금	15,360	5,393	15,360	5,393	1,127
건설자금이자	111,409	-	1,940	109,469	22,879
국고보조금	1,162,963	103,311	84,508	1,181,766	246,989
수선비	33,524	-	8,381	25,143	5,255
지급수수료	20,126	-	5,031	15,095	3,155
토지 합병	5,813,197	1,913,152	27	7,726,322	1,614,801
건물	2,947,906	-	77,069	2,870,837	600,005
감가상각비	16,580,950	17,205,022	7,701,849	26,084,123	5,451,582
파생상품부채	12,561,651	8,448,438	12,561,651	8,448,438	1,765,724
상환할증금	1,024,100	-	-	1,024,100	214,037
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	127,563	193,118	127,563	193,118	40,362
이월결손금	9,828,334	5,107,054	-	14,935,388	-
이월세액공제	1,007,952	1,950,477	-	2,958,429	-
이월기부금	-	345,400	-	345,400	-
소 계	61,109,761	42,222,388	25,900,465	77,431,684	12,371,225
(가산할 일시적차이)
퇴직연금	(5,077,598)	(1,685,850)	(977,323)	(5,786,125)	(1,209,296)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익	(10,234,212)	(4,260,015)	-	(14,494,227)	(3,029,293)
미수수익	(90,486)	(16,544)	(90,486)	(16,544)	(3,458)
토지재평가차익	(92,488)	-	-	(92,488)	(19,330)
지분법적용투자주식	-	(4,188,792)	-	(4,188,792)	(875,458)
선급비용(금융보증부채)	-	(308,094)	-	(308,094)	(64,392)
미수수익(금융보증부채)	(455,336)	(119,343)	(455,336)	(119,343)	(24,943)
사용권자산	(977,124)	(684,550)	(977,123)	(684,551)	(143,071)
압축기장충당금(분할)	(1,969,463)	-	-	(1,969,463)	-
종속기업투자주식(분할)	(3,044,874)	(169,163)	-	(3,214,037)	-
압축기장충당금(토지)	(345,438)	-	-	(345,438)	(72,197)
일시상각충당금	(817,526)	-	(83,647)	(733,879)	(153,381)
자산조정계정(토지)	(5,813,197)	-	-	(5,813,197)	(1,214,958)
자산조정계정(건물)	(2,947,906)	-	(77,069)	(2,870,837)	(600,005)
당기손익-공정가치측정금융자산	(125,529)	(82,923)	(125,529)	(82,923)	(17,331)
파생상품자산	(711,914)	(3,603)	(711,914)	(3,603)	(753)
전환사채	(13,097,514)	(11,106,248)	(13,097,514)	(11,106,248)	(2,321,206)
종속기업투자주식	(2,969,774)	(451,207)	-	(3,420,981)	-
소 계	(48,770,379)	(23,076,332)	(16,595,941)	(55,250,770)	(9,749,072)
합 계	12,339,382	19,146,056	9,304,524	22,180,914	2,622,153

(5) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역


(당기)		(단위: 천원)

구분		세전금액
기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	세전금액	24,437,611
법인세효과	(5,535,711)
세후금액	18,901,900
확정급여채무의 재측정요소	세전금액	(47,710)
법인세효과	25,050
세후금액	(22,660)


(전기)		(단위: 천원)

구분		세전금액
기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	세전금액	4,260,014
법인세효과	(890,343)
세후금액	3,369,671
확정급여채무의 재측정요소	세전금액	(398,983)
법인세효과	83,387
세후금액	(315,596)

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적 차이의 내역

1) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역


(당기)	(단위: 천원)

구분	세전금액	법인세효과
이월결손금(*)	19,853,059	4,367,673
이월세액공제(**)	3,687,875	3,687,875
이월기부금(***)	345,400	75,988
계	23,886,335	8,131,536


(전기)	(단위: 천원)

구분	세전금액	법인세효과
이월결손금(*)	14,935,388	3,121,496
이월세액공제(**)	2,958,429	2,958,429
이월기부금(***)	345,400	72,189
계	18,239,217	6,152,114

연결회사는 상기 차감할 일시적차이가 실질적인 소멸가능성이 낮거나 미래과세소득의 불확실성으로 인하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	금액
2037-12-31	6,279,479
2038-12-31	3,458,656
2039-12-31	5,081,681
2040-12-31	5,033,243
계	19,853,059


(전기)	(단위: 천원)

구분	금액
2037-12-31	6,279,479
2038-12-31	3,458,656
2039-12-31	5,197,253
계	14,935,388

(**) 미사용세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	금액
2030-12-31	796
2031-12-31	155,230
2032-12-31	335,754
2033-12-31	1,090,436
2034-12-31	1,680,634
2035-12-31	425,024
계	3,687,874


(전기)	(단위: 천원)

구분	금액
2030-12-31	796
2031-12-31	155,230
2032-12-31	335,754
2033-12-31	1,208,856
2034-12-31	1,257,793
계	2,958,429

(***) 미사용기부금의 만료 시기는 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	금액
2032-12-31	159,600
2033-12-31	185,800
계	345,400


(전기)	(단위: 천원)

구분	금액
2032-12-31	159,600
2033-12-31	185,800
계	345,400

2) 이연법인세부채로 인식하지 아니한 가산할 일시적차이의 내역


(당기)	(단위: 천원)

구분	세전금액	법인세효과
종속기업투자주식(분할)	(3,214,037)	(707,088)
압축기장충당금(분할)	(1,969,463)	(433,282)
종속기업투자주식	(173,851)	(38,247)
계	(5,357,351)	(1,178,617)


(전기)	(단위: 천원)

구분	세전금액	법인세효과
종속기업투자주식(분할)	(3,214,037)	(671,734)
압축기장충당금(분할)	(1,969,463)	(411,618)
종속기업투자주식	(3,420,981)	(714,985)
계	(8,604,481)	(1,798,337)

연결회사는 종속기업에 대한 투자자산에서 발생한 일시적차이와 관련하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하고 있으며, 이에 따라 관련 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

21. 충당부채

가. 충당부채 내역은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분		금액
기타충당부채	판매보증충당부채	1,239,464


(전기말)	(단위: 천원)

구분		금액
기타충당부채	판매보증충당부채	798,599

나. 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	금액
기초	798,599
전입액	1,075,012
사용액	(634,147)
기말	1,239,464


(전기)	(단위: 천원)

구분	금액
기초	623,738
전입액	703,702
사용액	(528,841)
기말	798,599

22. 자본금과 주식발행초과금

연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 주, 원)

구 분	보통주
발행주식수	8,610,000
1주당금액	500
자본금	4,305,000,000
주식발행초과금	12,209,807,702


(전기)	(단위: 주, 원)

구 분	보통주
발행주식수	8,610,000
1주당금액	500
자본금	4,305,000,000
주식발행초과금	12,209,807,702

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분	금액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	30,366,834
기타자본잉여금	560,250
계	30,927,084


(전기말)	(단위: 천원)

구분	금액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	11,464,934
기타자본잉여금	560,250
계	12,025,184

24. 이익잉여금

(1) 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

구분		금액
법정적립금
법정적립금	이익준비금(주1)	220,500
임의적립금
임의적립금	기업합리화적립금	76,618
사업확장적립금	-
차입금상환적립금	15,400,000
임의적립금	11,888,069
미처분이익잉여금(미처리결손금)		12,171,147
합계		39,756,334


(전기말)	(단위: 천원)

구분		금액
법정적립금
법정적립금	이익준비금(주1)	220,500
임의적립금
임의적립금	기업합리화적립금	76,618
사업확장적립금	8,200,000
차입금상환적립금	24,000,000
임의적립금	10,599,170
미처분이익잉여금(미처리결손금)		(85,228)
합계		43,011,060

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 영업부문

가. 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	금액	비율(%)
A사	82,001,004	17.77%
B사	67,373,258	14.60%
C사	61,585,654	13.35%
D사	47,891,219	10.38%
E사	47,228,289	10.23%


(전기)	(단위: 천원)

구분	금액	비율(%)
A사	67,907,588	15.71%
B사	70,257,278	16.25%
C사	58,916,750	13.63%
D사	44,365,418	10.26%
E사	43,360,373	10.03%

나. 부문정보

당기 중 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 정보와 수익을 인식한 근거는 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

당기	구동/현가	알루미늄단조	합계
총부문 수익	350,501,003	114,720,162	465,221,165
부문간 수익	-	(3,761,856)	(3,761,856)
외부고객 수익	350,501,003	110,958,306	461,459,309
수익인식시점
한 시점에 인식	350,429,061	110,958,306	461,387,367
기간에 걸쳐 인식	71,942	-	71,942
합계	350,501,003	110,958,306	461,459,309
영업이익	3,896,277	1,917,470	5,813,747


(전기)	(단위: 천원)

전기	구동/현가	알루미늄단조	합계
총부문 수익	327,768,976	106,822,905	434,591,881
부문간 수익	-	(2,320,717)	(2,320,717)
외부고객 수익	327,768,976	104,502,188	432,271,164
수익인식시점
한 시점에 인식	327,670,635	103,812,102	431,482,737
기간에 걸쳐 인식	98,342	690,086	788,428
합계	327,768,977	104,502,188	432,271,165
영업이익	1,273,977	2,645,604	3,919,581


(당기말)	(단위: 천원)

당기말	구동/현가	알루미늄단조	합계
총 부문자산	249,890,167	84,591,385	334,481,552
총 부문부채	191,683,810	55,599,517	247,283,327


(전기말)	(단위: 천원)

전기말	구동/현가	알루미늄단조	합계
총 부문자산	209,722,961	86,537,059	296,260,020
총 부문부채	180,937,841	43,771,128	224,708,969

다. 수익

당기 및 전기 중 수익을 인식한 근거는 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	금액
제품매출	440,966,826
상품매출	17,674,431
기타매출	2,818,052
합 계	461,459,309


(당기)	(단위: 천원)

구분	금액
한 시점에 인식하는 수익
자동차부품의 제조 및 판매	461,387,367
기간에 걸쳐 인식하는 수익
기타(임대매출 등)	71,942
합계	461,459,309


(전기)	(단위: 천원)

구분	금액
제품매출	415,732,435
상품매출	15,750,302
기타매출	788,428
합 계	432,271,165


(전기)	(단위: 천원)

구분	금액
한 시점에 인식하는 수익
자동차부품의 제조 및 판매	431,482,737
기간에 걸쳐 인식하는 수익
기타(임대매출 등)	788,428
합계	432,271,165

26. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	금액
경상개발비	7,399,164
지급수수료	11,737,994
포장비	1,003,076
급여	3,785,205
운반비	5,020,397
판매보증비	1,075,011
퇴직급여	310,055
감가상각비	242,464
무형자산상각비	492,313
지급임차료	60,884
기타	2,184,666
계	33,311,229


(전기)	(단위: 천원)

구분	금액
경상개발비	6,825,361
지급수수료	11,028,650
포장비	941,296
급여	3,756,845
운반비	3,882,655
판매보증비	703,702
퇴직급여	278,582
감가상각비	498,597
무형자산상각비	660,787
지급임차료	27,233
기타	3,050,580
계	31,654,288

27. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분	금액
재고자산의 변동	(97,743,005)
원부재료 매입액	406,983,585
종업원급여	16,637,118
감가상각비 및 무형자산상각비	14,336,525
지급수수료	17,082,704
운반비	5,088,900
소모품비	16,315,532
외주가공비	36,046,344
기타	40,897,859
매출원가 및 판매비와관리비 계	455,645,562


(전기)	(단위: 천원)

구분	금액
재고자산의 변동	(124,415,412)
원부재료 매입액	416,829,533
종업원급여	15,879,298
감가상각비 및 무형자산상각비	14,911,380
지급수수료	16,368,299
운반비	3,952,717
소모품비	15,604,901
외주가공비	31,885,165
기타	37,335,703
매출원가 및 판매비와관리비 계	428,351,584

28. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분		금액
기타수익
기타수익	외환차익	13,281
파생상품평가이익	480,768
외화환산이익	928
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	127,306
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	85,523
유형자산처분이익	222,173
수입임대료	46,764
기타의대손상각비 환입	124,852
사용권자산처분이익	3,985
잡이익	321,013
합계	1,426,593
기타비용
기타비용	외환차손	99,971
파생상품평가손실	-
외화환산손실	2,928
유형자산처분손실	1,804
유형자산손상차손	-
무형자산손상차손	-
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	9,197
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	105,229
잡손실	11,044
합계	230,173


(전기)	(단위: 천원)

구분		금액
기타수익
기타수익	외환차익	61,672
파생상품평가이익	4,113,214
외화환산이익	1,882
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	4,527
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	58,822
유형자산처분이익	51,645
수입임대료	46,614
기타의대손상각비 환입	-
사용권자산처분이익	10,251
잡이익	525,451
합계	4,874,078
기타비용
기타비용	외환차손	70,288
파생상품평가손실	708,311
유형자산처분손실	349,377
유형자산손상차손	16,359,915
무형자산손상차손	277,061
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	166,983
잡손실	61,130
합계	17,993,065

29. 금융수익과 금융원가

금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분		금액
금융수익
금융수익	이자수익	296,165
배당금수익	89,029
합계	385,194
금융비용
금융비용	이자비용	8,901,307
금융보증비용	412,994
사채상환손실	885,776
합계	10,200,077


(전기)	(단위: 천원)

구분		금액
금융수익
금융수익	이자수익	598,576
금융보증수익	347,183
합계	945,759
금융비용
금융비용	이자비용	9,435,810
금융보증비용	112,951
사채상환손실	-
합계	9,548,761

30. 주당순이익

가. 기본주당이익(손실)

(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 원)

구성내역	금액
지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,232,065,564)
가중평균유통보통주식수(주1)	8,610,000
주당순손실	(375)


(전기)	(단위: 원)

구성내역	금액
지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(16,607,105,965)
가중평균유통보통주식수(주1)	8,610,000
주당순손실	(1,929)

(주1) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 주)

구분	발행주식수	일수	가중평균주식수
기초	8,610,000	365	3,142,650,000
일수			365
가중평균유통주식수			8,610,000


(전기)	(단위: 주)

구분	발행주식수	일수	가중평균주식수
기초	8,610,000	365	3,142,650,000
일수			365
가중평균유통주식수			8,610,000

나. 희석주당손실

희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채의 전환권이 있습니다. 당기와 전기에는 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.


(당기)	(단위: 천원)

구분		금액
현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명
현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명	투자부동산의 유형자산 대체	-
건설중인자산의 유형자산 대체	9,434,437
건설중인자산의 무형자산 대체	55,530
장기차입금의 유동성 대체	15,837,496
비유동리스부채의 유동성 대체	173,862
유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	(6,089,042)
무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	(55,835)


(전기)	(단위: 천원)

구분		금액
현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명
현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명	투자부동산의 유형자산 대체	848,948
건설중인자산의 유형자산 대체	5,799,682
건설중인자산의 무형자산 대체	3,258
장기차입금의 유동성 대체	40,669,915
비유동리스부채의 유동성 대체	418,754
유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	548,854
무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	(350,634)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.


(당기)		(단위: 천원)

구분		기초	재무현금흐름	비현금거래				기 말
신규리스	유동성대체	이자비용상각	기타(주1)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	49,800,000	25,633,333	-	-	-	-	75,433,333
유동성장기부채	49,878,249	(13,878,249)	-	15,837,496	-	-	51,837,496
유동리스부채	323,781	(314,487)	73,657	173,862	14,143	(69,889)	201,067
파생상품부채	8,448,438	(15,142,088)	-	-	-	8,435,697	1,742,047
장기차입금	39,909,701	29,100,000	-	(15,837,496)	-	-	53,172,205
전환사채	9,917,852	-	-	-	1,313,731	(8,030,690)	3,200,893
비유동리스부채	399,436	-	197,552	(173,862)	-	(141,084)	282,042
재무활동에서 생기는 부채 합계		158,677,458	25,398,509	271,209	-	1,327,874	194,034	185,869,083


(전기)		(단위: 천원)

구분		기초	재무현금흐름	비현금거래				기 말
신규리스	유동성대체	이자비용상각	기타(주1)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	53,230,000	(3,430,000)	-	-	-	-	49,800,000
유동성장기부채	23,049,526	(13,841,192)	-	40,669,915	-	-	49,878,249
유동리스부채	531,015	(529,697)	13,356	418,754	-	(109,647)	323,781
파생상품부채	12,561,652	-	-	-	-	(4,113,214)	8,448,438
장기차입금	53,826,266	26,753,350	-	(40,669,915)	-	-	39,909,701
전환사채	7,926,586	-	-	-	1,991,266	-	9,917,852
비유동리스부채	557,195	-	513,685	(418,754)	-	(252,690)	399,436
재무활동에서 생기는 부채 합계		151,682,240	8,952,461	527,041	-	1,991,266	(4,475,551)	158,677,457

(주1) 리스계약 종료 및 변경으로 인한 감소와 파생상품과 전환사채에서 발생한 평가및 상환손익입니다.

32. 우발채무 및 약정사항

가. 당기말 현재 금융기관과 체결한 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	거래통화	약정한도	실행금액
경남은행	무역대출	KRW	20,000,000	8,000,000
운전대출	KRW	25,444,434	25,444,434
시설대출	KRW	11,111,100	11,111,100
산업은행	시설대출	KRW	18,100,000	18,100,000
운전대출	KRW	46,000,000	46,000,000
부산은행	무역대출	KRW	5,000,000	-
국민은행	시설대출	KRW	2,062,500	2,062,500
운전대출	KRW	3,000,000	3,000,000
농협은행	일반대출	KRW	3,000,000	3,000,000
신한은행	일반대출	KRW	7,291,667	7,291,667
무역대출	KRW	5,000,000	5,000,000
KEB하나은행	매출채권담보대출	KRW	11,000,000	-
일반대출	KRW	2,000,000	2,000,000
현대커머셜	동반성장대출	KRW	6,333,333	6,333,333
수출입은행	무역대출	KRW	11,500,000	10,100,000
우리은행	매출채권담보대출	KRW	4,800,000	-
기업은행	일반자금대출	KRW	13,000,000	13,000,000
IM캐피탈 등	자산유동화대출 (*)	KRW	20,000,000	20,000,000
합 계		KRW	214,643,034	180,443,034

(*) 자산유동화대출과 관련하여 씨티알과의 채무인수확약을 체결하였습니다(주석 33 참조).

나. 당기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	설정내용	담보제공자산	담보설정액
경남은행	시설자금 외	토지, 건물, 구축물, 기계장치	66,623,000
산업은행	시설자금 외	토지. 건물, 구축물, 기계장치	83,800,000
국민은행	시설자금 외	기계장치	6,800,000
신한은행	일반자금 외	토지,건물	12,000,000
합 계			169,223,000

상기 이외에 현대커머셜의 차입금에 대해서는 현대모비스㈜ 및 현대자동차㈜ 대한 미래장래채권(설정금액 : 4,300,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다.

또한, 자산유동화대출의 대주단이 현대글로비스㈜ 및 기아자동차㈜ 대한 미래장래채권 수익권(설정금액 : 26,000,000천원)을 근질권 설정하고 있습니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 타인을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.


(당기말)	(단위: 천원)

금융기관명	담보제공사유	담보제공자산	금액
경남은행	차입금 이자율 인하	정기예금	1,000,000


(전기말)	(단위: 천원)

금융기관명	담보제공사유	담보제공자산	금액
경남은행	차입금 이자율 인하	정기예금	1,000,000

연결회사는 협력업체의 차입금 이자율 인하를 목적으로 경남은행의 정기예금을 담보로 제공하였습니다.

라. 당기말 현재 금융기관 등으로부터 보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	피보증처	거래통화	보증금액	보증내용
서울보증보험	한국산업안전보건공단	KRW	100,000	정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증
서울보증보험	서산시청	KRW	40,660	건축공사 안전관리예치금
서울보증보험	한국에너지공단	KRW	109,000	에너지효율시장 조성사업
서울보증보험	한국환경공단	KRW	73,856	순환경제 성과관리 이행지원사업
신용보증기금	중소기업은행	KRW	9,500,000	차입금 지급보증

마. 특수관계자와 관련된 지급보증 등은 주석 33에 기재되어 있습니다.

바. 연결회사는 기타특수관계자에 대한 투자자의 동반매각참여권 및 동반매각요구권, 투자자의 사전동의를 조건으로 하는 일정기간의 주식처분제한과 관련한 약정을 체결하고 있습니다. (주석 33 참조)사. 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 특수관계자 공시

(1) 특수관계자의 현황

구 분	특수관계자 명칭
기타특수관계자	㈜씨티알(주1)
Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd
Central Automotive parts Northamerica SA DE CV
㈜씨티알홀딩스
(주)산양화학
제트에프렘페더샤시(주)
포메이션랩스 주식회사
CTR Europe GmbH
Limited Liability Company <>
CTR AMERICA
CTR VINA
㈜씨티알 로보틱스
씨티알에너지㈜
(주)제이에스테크
CTR EUROPE SP.ZO.O. ORGANIZACJI

(주1) 연결회사는 기타특수관계자에 대한 투자자의 동반매각참여권 및 동반매각요구권, 투자자의 사전동의를 조건으로 하는 일정기간의 주식처분제한과 관련한 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래


(당기)	(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	유형자산 취득	유형자산 처분	기타수익	기타비용
기타특수관계자	㈜씨티알 로보틱스	-	-	1,275,000	-	5,656	48,589
㈜씨티알	61,629,166	-	-	-	574,260	951,128
㈜씨티알홀딩스	-	-	-	162,000	421,715	4,310,405
포메이션랩스 주식회사	-	-	420,764	-	-	2,179,727
제트에프렘페더샤시(주)	47,228,289	-	-	-	-	4,881
Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd	1,570,144	-	-	-	-	38,945
(주)산양화학	-	9,180	-	-	-	-
씨티알에너지㈜	61,796	-	-	-	27,862	2,380
합 계		110,489,395	9,180	1,695,764	162,000	1,029,493	7,536,055


(전기)	(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	유형자산 취득	유형자산 처분	기타수익	기타비용
기타특수관계자	㈜씨티알 로보틱스	-	-	933,000	3,275	15,534	12,250
㈜씨티알	58,916,750	-	-	-	1,107,414	1,507,681
㈜씨티알홀딩스	-	-	-	-	66,594	2,860,164
포메이션랩스 주식회사	-	-	472,262	-	-	2,211,096
제트에프렘페더샤시(주)	43,360,373	-	-	-	-	6,154
Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd	1,826,296	-	-	-	-	-
(주)산양화학	-	2,816	-	-	-	-
씨티알에너지㈜	61,796	-	210,000	-	34,931	-
합 계		104,165,215	2,816	1,615,262	3,275	1,224,473	6,597,345

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액


(당기말)	(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
기타특수관계자	㈜씨티알 로보틱스	-	134	-	605,110
㈜씨티알	16,299,690	35,492	-	143,502
㈜씨티알홀딩스	-	1,032	-	864,758
포메이션랩스 주식회사	-	-	-	248,784
제트에프렘페더샤시(주)	14,079,628	-	-	-
Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd	225,819	-	-	-
(주)산양화학	-	-	619	-
씨티알에너지㈜	-	19,769	-	5,000
합 계		30,605,137	56,427	619	1,867,154


(전기말)	(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
기타특수관계자	㈜씨티알 로보틱스	-	-	-	155,287
㈜씨티알	11,375,117	380,391	-	116,477
㈜씨티알홀딩스	-	13,347	-	694,715
포메이션랩스 주식회사	-	-	-	250,992
제트에프렘페더샤시(주)	15,570,134	-	-	739
Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd	145,199	-	-	-
(주)산양화학	-	-	1,239	-
씨티알에너지㈜	-	4,964	-	5,000
합 계		27,090,450	398,702	1,239	1,223,210

(4) 특수관계자와의 자금 거래


(당기)	(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	자금대여거래				배당수익
기 초	증 가	감 소	기 말
---	---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	㈜씨티알	-	-	-	-	89,029
주주ㆍ임직원	151,000	28,894	50,894	129,000	-


(전기)	(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여거래
기 초	증 가	감 소	기 말
---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	주주ㆍ임직원	173,000	133,514	155,514	151,000

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액	비 고
㈜씨티알	자산유동화대출 (*1)	씨티알모빌리티제일차 유한회사	26,000,000	기타특수관계자
강상우	무역금융대출	부산은행	5,500,000	최대주주
무역금융대출	수출입은행	12,000,000
㈜씨티알홀딩스	운전대출	산업은행	4,015,200	기타특수관계자
무역금융대출	수출입은행	469,560
일반대출	신한은행	12,000,000
일반대출	농협은행	12,000,000
합 계			71,984,760

(*1) 회사는 연결회사의 차입금과 관련하여 회사의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 동 지급보증은 회사가 수행하는 자산유동화 구조와 관련된 신용위험을 보완하기 위한 목적으로 제공되었습니다.

(6) 주요 경영진(연결회사와 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상


(당기)	(단위: 천원)

구 분	금액
급여	1,898,948
퇴직급여	165,759
계	2,064,707


(전기)	(단위: 천원)

구 분	금액
급여	2,191,230
퇴직급여	279,178
계	2,470,408

외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 씨티알모빌리티2025년 01월 01일2025년 12월 31일


회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

3 9 1 1 13 15 6 9 9 14 - - 32 48 4 10 30 10 241 306 40 42 18 - - - 333 368 31 45 75 60 1,043 1,085 280 339 148 297 - - 1,577 1,826 35 55 105 70 1,284 1,391 320 381 166 297 - - 1,910 2,194


감사참여자 ＼ 인원수 및 시간		품질관리검토자(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가		건설계약 등수주산업전문가
담당이사(업무수행이사)		등록공인회계사		수습공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2025-08-18 ~ 2025-09-3010 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 2025-09-15 ~ 2025-09-18 4 5 15 내부통제 감사(내부통제의 이해 및 평가)2025-11-24 ~ 2025-11-28 5 6 15 내부통제 감사, 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사2026-02-23 ~ 2026-02-27 5 4 16 내부통제 감사, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2025-12-311울산공장, 대구공장, 서산공장제품, 재공품, 원재료2025-12-311본사보관유가증권, 회원권OOO-32025-12-16, 2026-03-09, 2026-03-16-- -


구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12025년 12월 16일회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 4인 감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의통합감사계획, 감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 연간 감사 및 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등22026년 03월 09일회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 4인 감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의자금 부정방지를 위한 내부통제 결과 보고 32026년 03월 16일회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 4인 감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

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CTR Mobility Co.,Ltd. Audit Report / Information 2025

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