Audit Report / Information • Mar 19, 2021
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)센트랄모텍 01005808 100000000000 272333 167548 316827 145 N N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 센트랄모텍과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 27 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 26 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
&cr&cr&cr
안 경 회 계 법 인
&cr
목 차
&cr&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------- 1&cr
&cr연결재무제표&cr&cr 연결재무상태표 ------------------------------------------------ 7&cr&cr 연결포괄손익계산서 -------------------------------------------- 9&cr&cr 연결자본변동표 ------------------------------------------------ 10&cr&cr 연결현금흐름표 ------------------------------------------------ 11&cr&cr 주석 -------------------------------------------------------- 13&cr&cr&cr 외부감사 실시내용 ----------------------------------------------- 91
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 센트랄모텍 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견 &cr우리는 별첨된 주식회사 센트랄모텍과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약 을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다 .&cr &cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 주식회사 센트랄모텍과 그 종속기업의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr&cr 핵 심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.&cr
연결재무제표에 대한 주석 9에서 기술한 바와 같이 연결재무상태표에 계상된 손실충당금 차감 전 매출채권금액은 52,062,256천원으로 전체 자산에서 19.1% 의 유의적인 비중을 차지하고 있습니다. 매출채권의 회수가능성 평가는 경영진의 높은 수준의 판단이 수반되고 추정의 불확실성이 존재하며, 회수가능성에 대한 추정변경은 당기손익에 중대한 영향을 미치므로 우리는 매출채권의 회수가능성을 핵심감사항목으로 선정하였습니다. &cr
당기말 현재 연결회사의 연결재무제표에 계상된 매출채권 금액 회수가능성에 대하여우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr
- 과거 대손경험 및 대손실적률 소급적 검토를 통한 손실충당금 설정기준의 신뢰성 검토&cr- 당기말 이후 매출채권 회수내역 검토&cr - 회수기간별 전이율검토를 통한 손실충당금 설정의 적정성에 대한 검토
&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
● 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
&cr● 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr&cr● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
&cr● 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr● 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김재현입니다.&cr&cr&cr&cr
| 부산시 부산진구 중앙대로 709 |
| 안 경 회 계 법 인 |
| 대표이사 김 진 선 |
| 2021년 3월 19일 |
&cr
이 독립된 감사인의 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다.&cr따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 독립된 감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 센트랄모텍과 그 종속기업
&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 27 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 26 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 센트랄모텍 대표이사 강 태 룡&cr 대표이사 이 종 철 |
&cr&cr
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 울산광역시 북구 모듈화산업로 115 |
| (전 화) | 052-290-1300 |
연 결 재 무 상 태 표
| 제 27 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 26 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 센트랄모텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 79,551,824,545 | 73,202,793,799 | |||
| 현금및현금성자산 | 5, 7, 33 | 639,132,745 | 1,019,944,009 | ||
| 매출채권및기타채권 | 5, 7, 9, 19, 34, 35 | 54,321,987,597 | 41,378,750,116 | ||
| 유동금융자산 | 5, 7, 8, 10, 34 | 1,320,000,000 | 11,550,000,000 | ||
| 재고자산 | 11 | 18,260,878,091 | 16,068,820,566 | ||
| 기타유동자산 | 12 | 5,009,826,112 | 3,185,279,108 | ||
| 비유동자산 | 192,781,099,067 | 162,213,129,534 | |||
| 유형자산 | 13, 19, 34, 35 | 144,194,018,100 | 110,117,814,635 | ||
| 무형자산 | 16 | 2,043,971,075 | 2,326,995,997 | ||
| 사용권자산 | 14, 34 | 8,873,730,789 | 13,893,605,714 | ||
| 투자부동산 | 15, 19, 34 | 4,163,051,118 | - | ||
| 관계기업투자 | 17 | - | - | ||
| 비유동금융자산 | 5, 7, 8, 10 | 32,401,107,165 | 34,944,366,356 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 5, 7, 9 | 1,105,220,820 | 930,346,832 | ||
| 자 산 총 계 | 272,332,923,612 | 235,415,923,333 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 106,641,147,923 | 84,416,858,366 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4, 5, 7, 18, 35 | 49,594,636,843 | 32,572,452,569 | ||
| 유동차입금 | 4, 5, 7, 19, 34, 35 | 54,581,237,440 | 48,127,138,845 | ||
| 기타유동부채 | 20 | 101,434,019 | 654,501,534 | ||
| 당기법인세부채 | 1,465,836,036 | 1,288,765,888 | |||
| 리스부채 | 4, 5, 7, 14 | 898,003,585 | 1,773,999,530 | ||
| 비유동부채 | 60,907,347,652 | 53,259,639,506 | |||
| 비유동차입금 | 4, 5, 7, 19, 34, 35 | 44,069,822,670 | 33,012,502,677 | ||
| 기타비유동채무 | 4, 5, 7, 18 | 1,697,785,486 | 1,975,688 | ||
| 순확정급여부채 | 21 | 54,554,399 | 589,665,420 | ||
| 이연법인세부채 | 31 | 11,087,045,592 | 11,127,784,453 | ||
| 충당부채 | 22 | 2,481,142,623 | 3,457,117,503 | ||
| 리스부채 | 4, 5, 7, 14 | 1,516,996,882 | 5,070,593,765 | ||
| 부 채 총 계 | 167,548,495,575 | 137,676,497,872 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업에 귀속되는 자본 | 104,784,428,037 | 97,739,425,461 | |||
| 자본금 | 23 | 4,305,000,000 | 4,200,000,000 | ||
| 기타불입자본 | 23 | 12,209,807,702 | 11,057,646,242 | ||
| 기타자본구성요소 | 24 | 13,745,764,629 | 15,041,738,643 | ||
| 이익잉여금 | 25 | 74,523,855,706 | 67,440,040,576 | ||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 104,784,428,037 | 97,739,425,461 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 272,332,923,612 | 235,415,923,333 |
주석 참조
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 27 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 센트랄모텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 6, 26, 35 | 316,826,531,025 | 292,052,529,479 | ||
| 매출원가 | 27, 35 | (289,429,651,360) | (263,615,580,241) | ||
| 매출총이익 | 27,396,879,665 | 28,436,949,238 | |||
| 판매비와관리비 | 27, 28, 35 | (21,118,921,648) | (18,138,837,800) | ||
| 영업이익 | 6,277,958,017 | 10,298,111,438 | |||
| 금융수익 | 30 | 429,248,499 | 174,020,391 | ||
| 금융비용 | 30 | (2,517,209,370) | (3,521,587,553) | ||
| 기타수익 | 29, 35 | 7,331,105,619 | 1,494,015,405 | ||
| 기타비용 | 29, 35 | (1,971,690,723) | (733,132,828) | ||
| 관계기업투자손익 | 17, 29 | (92,642,670) | (434,832,428) | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 9,456,769,372 | 7,276,594,425 | |||
| 법인세비용 | 31 | (2,526,405,123) | (2,150,754,548) | ||
| 당기순이익 | 6,930,364,249 | 5,125,839,877 | |||
| 기타포괄손익 | (1,702,773,133) | (296,978,711) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류되지 않는 항목 : | (1,895,443,454) | (296,978,711) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 174,238,408 | (636,894,159) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr 금융자산평가손익 | (2,626,787,609) | 228,461,788 | |||
| 지분법이익잉여금변동 | 32,472,349 | 5,678,211 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 &cr 않는 항목의 법인세 | 524,633,398 | 105,775,449 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류될수 있는 항목 : | 192,670,321 | - | |||
| 지분법자본변동 | 192,670,321 | - | |||
| 당기손익으로 재분류될수 &cr 있는 항목의 법인세 | - | - | |||
| 총포괄손익 | 5,227,591,116 | 4,828,861,166 | |||
| 당기순이익의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주 | 6,930,364,249 | 5,125,839,877 | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 총포괄손익의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주 | 5,227,591,116 | 4,828,861,166 | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 주당이익 | |||||
| 기본 및 희석 주당이익 | 32 | 809 | 782 |
주석 참조
연 결 자 본 변 동 표
| 제 27 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 센트랄모텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본&cr구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업에&cr귀속되는자본 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 | 3,150,000,000 | - | 14,863,538,448 | 62,789,379,605 | 80,802,918,053 | - | 80,802,918,053 |
| 당기순이익 | - | - | - | 5,125,839,877 | 5,125,839,877 | - | 5,125,839,877 |
| 유상증자 | 1,050,000,000 | 11,057,646,242 | - | - | 12,107,646,242 | - | 12,107,646,242 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | 178,200,195 | - | 178,200,195 | - | 178,200,195 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (480,857,117) | (480,857,117) | - | (480,857,117) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | 5,678,211 | 5,678,211 | - | 5,678,211 |
| 2019.12.31 (전기말) | 4,200,000,000 | 11,057,646,242 | 15,041,738,643 | 67,440,040,576 | 97,739,425,461 | - | 97,739,425,461 |
| 2020.01.01 | 4,200,000,000 | 11,057,646,242 | 15,041,738,643 | 67,440,040,576 | 97,739,425,461 | - | 97,739,425,461 |
| 당기순이익 | - | - | - | 6,930,364,249 | 6,930,364,249 | - | 6,930,364,249 |
| 유상증자 | 105,000,000 | 1,152,161,460 | - | - | 1,257,161,460 | - | 1,257,161,460 |
| 주식보상비용 | - | - | 560,250,000 | - | 560,250,000 | - | 560,250,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | (2,048,894,335) | - | (2,048,894,335) | - | (2,048,894,335) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 120,978,532 | 120,978,532 | - | 120,978,532 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | 32,472,349 | 32,472,349 | - | 32,472,349 |
| 지분법자본변동 | - | - | 192,670,321 | - | 192,670,321 | - | 192,670,321 |
| 2020.12.31 (당기말) | 4,305,000,000 | 12,209,807,702 | 13,745,764,629 | 74,523,855,706 | 104,784,428,037 | - | 104,784,428,037 |
주석 참조
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 27 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 센트랄모텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 27,270,858,562 | 20,128,652,031 | |||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 30,959,868,960 | 26,093,155,866 | |||
| 당기순이익 | 6,930,364,249 | 5,125,839,877 | |||
| 조정 | 23,694,429,530 | 22,122,305,542 | |||
| 법인세비용 | 2,526,405,123 | 2,150,754,548 | |||
| 퇴직급여 | 1,002,574,429 | 798,143,415 | |||
| 감가상각비 | 16,247,451,100 | 15,420,816,006 | |||
| 무형자산상각비 | 706,869,022 | 580,877,247 | |||
| 대손충당금환입 | - | (100,929,421) | |||
| 기타의대손충당금환입 | - | (158,723,883) | |||
| 판매보증비(환입) | (682,006,425) | (542,485,056) | |||
| 이자비용 | 2,517,209,370 | 3,521,587,553 | |||
| 외화환산손실 | 32,322,940 | 1,517,044 | |||
| 유형자산처분손실 | 1,244,467,817 | 593,306,514 | |||
| 관계기업투자손실 | 92,642,670 | 434,832,428 | |||
| 주식보상비용 | 560,250,000 | - | |||
| 이자수익 | (251,191,499) | (174,020,391) | |||
| 배당금수익 | (178,057,000) | - | |||
| 외화환산이익 | (6,348,053) | - | |||
| 유형자산처분이익 | (3,860,148) | (403,370,462) | |||
| 사용권자산처분이익 | (114,299,816) | - | |||
| 순운전자본의 변동 | 335,075,181 | (1,154,989,553) | |||
| 매출채권및기타채권의 (증가)감소 | (12,346,149,329) | 6,086,882,291 | |||
| 기타유동자산의 (증가)감소 | (815,066,144) | 126,127,317 | |||
| 재고자산의 증가 | (2,192,057,525) | (932,615,140) | |||
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | 16,217,944,676 | (5,281,432,154) | |||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (553,067,515) | 488,007,273 | |||
| 기타비유동채무의 증가 | 1,695,809,798 | 1,157,290 | |||
| 퇴직금의 지급 | (480,195,878) | (306,529,477) | |||
| 사외적립자산의 증가 | (898,174,447) | (1,015,219,169) | |||
| 충당부채의 감소 | (293,968,455) | (321,367,784) | |||
| 이자의 수취 | 381,881,113 | 62,466,311 | |||
| 이자의 지급 | (2,224,588,798) | (3,399,721,209) | |||
| 법인세의 납부 | (1,846,302,713) | (2,627,248,937) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (44,358,902,005) | (10,251,897,682) | |||
| 배당금수취액 | 178,057,000 | 265,000,000 | |||
| 단기대여금의 감소 | 1,181,667,301 | 177,574,263 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 19,171,132,545 | 2,802,410,525 | |||
| 장기대여금의 감소 | 1,323,420,000 | 1,750,000 | |||
| 장기금융상품의 감소 | 1,762,927,982 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 8,555,520 | 8,158,990,550 | |||
| 정부보조금의 수취 | 172,396,415 | 249,709,260 | |||
| 보증금의 감소 | - | 332,978,187 | |||
| 단기대여금의 증가 | (1,094,177,421) | (2,000,000) | |||
| 단기금융상품의 증가 | (8,941,132,545) | (7,002,410,525) | |||
| 장기대여금의 증가 | (3,217,555,367) | (30,000,000) | |||
| 장기금융상품의 증가 | (1,846,456,400) | (3,442,997,056) | |||
| 유형자산의 취득 | (52,509,010,688) | (10,690,771,164) | |||
| 사용권자산의 취득 | (214,396,346) | (256,096,846) | |||
| 무형자산의 취득 | (334,330,001) | (666,034,876) | |||
| 보증금의 증가 | (150,000,000) | ||||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 16,701,977,779 | (9,344,981,914) | |||
| 단기차입금의 차입 | 33 | 154,220,158,192 | 87,095,735,800 | ||
| 장기차입금의 차입 | 33 | 25,833,333,323 | 6,600,000,000 | ||
| 유상증자 | 1,257,161,460 | 12,107,646,242 | |||
| 단기차입금의 상환 | 33 | (142,197,690,265) | (94,125,222,563) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 33 | (14,738,882,662) | (12,663,891,996) | ||
| 장기차입금의 상환 | 33 | (5,605,500,000) | (791,410,000) | ||
| 리스부채의 상환 | 33 | (2,066,602,269) | (7,567,839,397) | ||
| 외화표시 현금및현금성자산의&cr환율변동효과 | 5,254,400 | (1,517,044) | |||
| 현금의 증가(감소) | (380,811,264) | 530,255,391 | |||
| 기초의 현금 | 33 | 1,019,944,009 | 489,688,618 | ||
| 기말의 현금 | 33 | 639,132,745 | 1,019,944,009 |
주석 참조※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
주석
| 제 27 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 26 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 센트랄모텍과 그 종속기업 |
1. 일반사항
&cr1.1 지배기업의 개요&cr
한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 센트랄모텍(이하 "지배기업")은 1994년에 설립되어 2019년 11월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장 에 상장한 회사로 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 당기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 강태룡 외 특수관계자 | 4,186,770주 | 48.63% |
1.2 종속기업의 개요&cr
(1) 종속기업 내역
| 회사명 | 보유 지분율(%) | 소재지 | 결산일 | 기업개요 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)센트랄DTS | 100.0 | 100.0 | 대한민국 | 12월 31일 | 자동차부품 제조ㆍ판매 |
(2) 종속기업 요약 재무정보&cr
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)센트랄DTS | 61,302,516 | 32,079,181 | 90,323,002 | 3,591,376 | 3,659,228 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)센트랄DTS | 65,350,956 | 40,219,740 | 88,144,300 | 3,811,054 | 3,738,689 |
&cr2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr다음은 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 연결재무제표 작성기준&cr&cr연결회사는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정
&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
&cr 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr2.3 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며,지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
&cr(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
ㆍ미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
ㆍ특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
ㆍ해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr2.5 금융자산&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
&cr1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.
1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.
&cr- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융이익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다.
2) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
3) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
연결회사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
3-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다.
연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
3-2) 채무불이행의 정의
연결회사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.
3-3) 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불 가피한 완화
④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
&cr3-4) 제각정책
차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결회사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
금융보증계약의 경우 연결회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
&cr4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
&cr2.6 금융부채와 지분상품&cr
1) 금융부채ㆍ자본 분류 &cr
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
&cr3) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
&cr4) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 ‘당기손익-공정가치측정금융부채관련손익’의 항목으로 ‘기타영업외비용’에서 인식하고 있습니다.
&cr5) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
6) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
7) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융부채는 보고기간말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.
외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다 (위험회피관계로 지정된 부분 제외).
8) 금융부채의 제거
연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.7 파생상품&cr&cr 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다.
&cr 금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr
2.8 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원료는 개별법)에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산&cr&cr유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 토지를 제외한 모든 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가이익의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 전기시설 | 10년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 4년 ~ 5년 |
| 공구와기구 | 10년 |
| 비품 | 4년 |
&cr연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익(비용)'으로표시됩니다.&cr&cr토지와 관련하여 자본에 계상된 재평가이익은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr&cr2.10 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr2.12 무형자산 &cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 산업재산권, 기타의무형자산은 추정내용연수 5~10년동안 정액법으로 상각됩니다.
&cr2.13 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다. &cr&cr2.14 비금융자산의 손상 &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr2.15 충당부채&cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 기타비용으로 인식됩니다.
&cr2.16 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr
종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr2.17 종업원급여&cr&cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
2.18 수익인식&cr&cr연결회사는 고객에게 자동차부품 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 구별되는 각각의 수행의무를 식별합니다.
&cr2.19 리스&cr
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
&cr연결회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 원가모형으로 평가하고 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서도 원가모형을 선택하고 있습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
&cr(1) 변동리스료
변동리스료(다만 지수나요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
&cr(3) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
&cr2.20 영업부문 &cr&cr연결회사는 자동차 부품 관련 단일 부문을 운영하고 있으며, 연결회사의 최고영업의사결정자인 이사회에 보고되는 방법과 동일하게 공시하고 있습니다.&cr&cr2.21 재무제표 승인 &cr&cr 당사의 연결재무제표는 2021년 2월 10일자 이사회에서 사실상 승인되었습니다.
&cr3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr3.1 법인세
&cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 31참조).&cr&cr또 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서,해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
3.2 금융상품의 공정가치
&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 5 참조).
&cr3.3 순확정급여부채 &cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 21 참조).
&cr4. 재무위험관리 &cr
가. 재무위험관리요소&cr
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
&cr(1) 시장위험&cr &cr 1) 가격위험 &cr&cr연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.
2) 이자율위험&cr&cr연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금및현금성자산 등으로부터 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.
당기말 현재 변동금리 차입금의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상승시 | (765,121) | (825,904) |
| 하락시 | 765,121 | 825,904 |
&cr(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
&cr 신용위험의 최대 노출금액은 현금및현금성자산(현금보유분 제외), 매출채권및기타채권, 지분증권을 제외한 기타금융자산의 장부금액과 금융보증제공액 입니다.
(3) 유동성위험&cr
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. &cr&cr연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 54,581,237 | 10,228,189 | 22,730,534 | 11,111,100 | 98,651,060 |
| 리스부채 | 898,004 | 40,880 | 1,476,117 | - | 2,415,001 |
| 매입채무및기타채무 | 49,594,637 | - | - | - | 49,594,637 |
| 기타비유동채무 | - | 1,697,785 | - | - | 1,697,785 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 48,127,139 | 28,136,461 | 4,876,042 | - | 81,139,642 |
| 리스부채 | 1,774,000 | 3,362,542 | 1,708,051 | - | 6,844,593 |
| 매입채무및기타채무 | 32,572,452 | - | - | - | 32,572,452 |
| 기타비유동채무 | - | 1,976 | - | - | 1,976 |
나. 자본위험관리 &cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 167,548,496 | 137,676,498 |
| 자본 | 104,784,428 | 97,739,425 |
| 부채비율 | 159.90% | 140.86% |
&cr
5. 공정가치 &cr&cr가. 금융상품의 공정가치&cr&cr성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 639,133 | 639,133 | 1,019,944 | 1,019,944 |
| 매출채권 및 기타채권 | 54,321,988 | 54,321,988 | 41,378,750 | 41,378,750 |
| 유동금융자산 | 1,320,000 | 1,320,000 | 11,550,000 | 11,550,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,105,221 | 1,105,221 | 930,347 | 930,347 |
| 비유동금융자산 | 32,401,107 | 32,401,107 | 34,944,366 | 34,944,366 |
| 합 계 | 89,787,449 | 89,787,449 | 89,823,407 | 89,823,407 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 49,594,637 | 49,594,637 | 32,572,453 | 32,572,453 |
| 유동차입금 | 54,581,237 | 54,581,237 | 48,127,139 | 48,127,139 |
| 유동리스부채 | 898,004 | 898,004 | 1,773,999 | 1,773,999 |
| 기타비유동채무 | 1,697,785 | 1,697,785 | 1,976 | 1,976 |
| 비유동차입금 | 44,069,823 | 44,069,823 | 33,012,503 | 33,012,503 |
| 비유동리스부채 | 1,516,997 | 1,516,997 | 5,070,594 | 5,070,594 |
| 합 계 | 152,358,483 | 152,358,483 | 120,558,664 | 120,558,664 |
&cr나. 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이&cr 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시&cr 가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능&cr 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) | - | - | 27,859,047 | 27,859,047 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) | - | - | 30,485,835 | 30,485,835 |
다. 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) : | ||||
| (주)티앤지 | 1,571,360 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 10.01% |
| 영구성장률 | 0% | |||
| (주)센트랄 | 25,084,492 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 9.00% |
| 영구성장률 | 0% | |||
| Central Automotive parts Northamerica SA DE CV | 1,203,195 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 9.26% |
| 영구성장률 | 0% |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) : | ||||
| (주)티앤지 | 1,609,048 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 10.48% |
| 영구성장률 | 0% | |||
| (주)센트랄 | 27,450,335 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 8.78% |
| 영구성장률 | 0% | |||
| Central Automotive parts Northamerica SA DE CV | 1,426,451 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 7.41% |
| 영구성장률 | 0% |
&cr6. 영업부문정보 &cr&cr가. 연결회사의 영업부문은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의영업부문으로 이루어져 있으며, 사업의 대부분을 국내에서 영위하고 있으므로 별도의 지역별 정보는 기재하지 아니하였습니다. 한편, 주요 유형별 수익금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 매출유형 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 316,826,531 | 289,830,399 |
| 기타매출 | - | 2,222,130 |
| 계 | 316,826,531 | 292,052,529 |
&cr나. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 70,346,753 | 21.83% | 64,078,603 | 21.94% |
| B사 | 46,373,106 | 14.39% | 49,061,440 | 16.80% |
| C사 | 42,304,829 | 13.13% | 34,223,084 | 11.72% |
| D사 | 39,921,398 | 12.39% | 28,204,985 | 9.66% |
&cr7. 범주별 금융상품&cr&cr금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
| (금융자산) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가&cr측정&cr금융자산 | 당기손익- &cr공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익- &cr공정가치측정&cr금융자산 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 639,133 | - | - | 639,133 |
| 매출채권및기타채권 | 54,321,988 | - | - | 54,321,988 |
| 유동금융자산 | 1,320,000 | - | - | 1,320,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,105,221 | - | - | 1,105,221 |
| 비유동금융자산 | 4,542,060 | - | 27,859,047 | 32,401,107 |
| 계 | 61,928,402 | - | 27,859,047 | 89,787,449 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가&cr측정&cr금융자산 | 당기손익- &cr공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,019,944 | - | - | 1,019,944 |
| 매출채권및기타채권 | 41,378,750 | - | - | 41,378,750 |
| 유동금융자산 | 11,550,000 | - | - | 11,550,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 930,347 | - | - | 930,347 |
| 비유동금융자산 | 4,458,532 | - | 30,485,834 | 34,944,366 |
| 계 | 59,337,573 | - | 30,485,834 | 89,823,407 |
| (금융부채) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 49,594,637 | - | 49,594,637 |
| 유동차입금 | 54,581,237 | - | 54,581,237 |
| 유동리스부채 | 898,004 | - | 898,004 |
| 기타비유동채무 | 1,697,785 | - | 1,697,785 |
| 비유동차입금 | 44,069,823 | - | 44,069,823 |
| 비유동리스부채 | 1,516,997 | - | 1,516,997 |
| 계 | 152,358,483 | - | 152,358,483 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 32,572,453 | - | 32,572,453 |
| 유동차입금 | 48,127,139 | - | 48,127,139 |
| 유동리스부채 | 1,773,999 | - | 1,773,999 |
| 기타비유동채무 | 1,976 | - | 1,976 |
| 비유동차입금 | 33,012,503 | - | 33,012,503 |
| 비유동리스부채 | 5,070,594 | - | 5,070,594 |
| 계 | 120,558,664 | - | 120,558,664 |
8. 사용이 제한된 금융자산 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 상생펀드 관련 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 차입금 관련 질권설정 | - | 4,900,000 | |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| 계 | 1,002,000 | 5,902,000 |
&cr9. 매출채권및기타채권&cr
가. 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 52,062,256 | - | 40,378,606 | - |
| 손실충당금 | - | - | - | - |
| 소 계 | 52,062,256 | - | 40,378,606 | - |
| 미수금 | 624,405 | - | 725,168 | - |
| 손실충당금 | - | - | - | - |
| 소 계 | 624,405 | - | 725,168 | - |
| 미수수익 | 9,548 | - | 167,211 | - |
| 단기대여금 | 1,625,779 | - | 107,765 | - |
| 손실충당금 | - | - | - | - |
| 소 계 | 1,625,779 | - | 107,765 | - |
| 장기대여금 | - | 387,256 | - | 98,625 |
| 보증금 | - | 717,965 | - | 831,722 |
| 합 계 | 54,321,988 | 1,105,221 | 41,378,750 | 930,347 |
&cr나. 신용위험 및 손실충당금&cr&cr매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.&cr
(1) 당기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr270일이하 | 270일초과 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무불이행률 | - | - | - | - | - | - |
| 총장부금액 | 48,113,409 | 3,948,847 | - | - | - | 52,062,256 |
| 기대신용손실 | - | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 48,113,409 | 3,948,847 | - | - | - | 52,062,256 |
&cr다. 당기와 전기 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비&cr(환입) | 제 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 손실충당금 | - | - | - | - |
| 미수금 손실충당금 | - | - | - | - |
| 단기대여금 손실충당금 | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | - |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비&cr(환입) | 제 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 손실충당금 | 99,889 | (99,889) | - | - |
| 미수금 손실충당금 | 60,040 | (60,040) | - | - |
| 단기대여금 손실충당금 | 99,724 | (99,724) | - | - |
| 계 | 259,653 | (259,653) | - | - |
&cr10. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 &cr
가. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | ||
| 단기금융상품 | 1,320,000 | 11,550,000 |
| 소 계 | 1,320,000 | 11,550,000 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 장기금융상품 | 4,542,060 | 4,458,532 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 27,859,047 | 30,485,834 |
| 소 계 | 32,401,107 | 34,944,366 |
| 합 계 | 33,721,107 | 46,494,366 |
나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 지분율 | 취득가액 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | (주)티앤지 | 16.77% | 1,176,000 | 1,571,360 | 1,571,360 | 1,609,048 | 1,609,048 |
| 비상장주식 | (주)센트랄 | 17.14% | 8,875,220 | 25,084,492 | 25,084,492 | 27,450,335 | 27,450,335 |
| 비상장주식 | Central Automotive parts&crNorthamerica SA DE CV | 18.38% | 815,030 | 1,203,195 | 1,203,195 | 1,426,451 | 1,426,451 |
| 합 계 | 10,866,250 | 27,859,047 | 27,859,047 | 30,485,834 | 30,485,834 |
&cr (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 30,485,835 | 30,257,373 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 대체 | - | - |
| 기타포괄이익(손실) | (2,626,788) | 228,461 |
| 기말금액 | 27,859,047 | 30,485,834 |
&cr11. 재고자산 &cr&cr재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 7,895,213 | 6,801,314 |
| 재공품 | 4,295,012 | 4,636,403 |
| 원재료 | 5,135,409 | 3,983,821 |
| 저장품 | 1,878,053 | 1,432,789 |
| 평가충당금 | (942,809) | (785,506) |
| 계 | 18,260,878 | 16,068,821 |
&cr
12. 기타유동자산&cr&cr기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 361,217 | 732,329 |
| 선급비용 | 731,644 | 67,917 |
| 부가세대급금 | 3,916,965 | 2,385,033 |
| 계 | 5,009,826 | 3,185,279 |
&cr13. 유형자산&cr
가. 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 47,182,357 | - | (345,438) | 46,836,919 |
| 건 물 | 33,221,492 | (2,789,699) | (409,050) | 30,022,743 |
| 구축물 | 9,596,275 | (2,159,883) | (1,215,031) | 6,221,361 |
| 비품 | 1,645,600 | (452,942) | - | 1,192,658 |
| 기계장치 | 152,456,024 | (98,395,922) | (533,054) | 53,527,048 |
| 공기구와기구 | 413,405 | (293,128) | - | 120,277 |
| 차량운반구 | 9,026,354 | (7,455,776) | - | 1,570,578 |
| 전기시설 | 2,705,714 | (1,960,915) | (6,024) | 738,775 |
| 건설중인자산 | 3,963,659 | - | - | 3,963,659 |
| 계 | 260,210,880 | (113,508,265) | (2,508,597) | 144,194,018 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 27,873,731 | - | (345,438) | 27,528,293 |
| 건 물 | 23,365,170 | (2,905,199) | (397,613) | 20,062,358 |
| 구축물 | 6,627,576 | (1,853,321) | (121,068) | 4,653,187 |
| 비품 | 1,151,300 | (1,057,899) | - | 93,401 |
| 기계장치 | 145,564,105 | (92,530,724) | (410,033) | 52,623,348 |
| 공기구와기구 | 306,519 | (264,649) | - | 41,870 |
| 차량운반구 | 8,713,204 | (7,091,207) | (17,095) | 1,604,902 |
| 전기시설 | 2,483,046 | (1,544,864) | - | 938,182 |
| 건설중인자산 | 2,572,274 | - | - | 2,572,274 |
| 계 | 218,656,925 | (107,247,863) | (1,291,247) | 110,117,815 |
&cr나. 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 정부보조금 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 (주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 27,528,293 | 19,579,930 | - | - | - | (271,304) | 46,836,919 |
| 건 물 | 20,062,358 | 11,820,852 | - | (1,041,502) | (629,221) | (189,745) | 30,022,742 |
| 구축물 | 4,653,186 | 2,891,800 | (1,103,641) | (98,377) | (347,306) | 225,700 | 6,221,362 |
| 전기시설 | 93,400 | 1,157,000 | - | (15,779) | (41,963) | - | 1,192,658 |
| 기계장치 | 52,623,348 | 12,029,793 | (162,150) | (93,505) | (10,885,090) | 14,652 | 53,527,048 |
| 차량운반구 | 41,870 | 99,886 | - | - | (28,479) | 7,000 | 120,277 |
| 공기구와기구 | 1,604,902 | - | - | - | (347,474) | 313,150 | 1,570,578 |
| 비품 | 938,182 | 112,995 | (7,305) | - | (414,770) | 109,673 | 738,775 |
| 건설중인자산 | 2,572,274 | 6,630,678 | - | - | - | (5,239,293) | 3,963,659 |
| 계 | 110,117,813 | 54,322,934 | (1,273,096) | (1,249,163) | (12,694,303) | (5,030,167) | 144,194,018 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 정부보조금 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 (주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 28,599,277 | - | - | (6,739,735) | - | 5,668,751 | 27,528,293 |
| 건 물 | 16,398,190 | 506,000 | - | (1,100,757) | (502,733) | 4,761,658 | 20,062,358 |
| 구축물 | 3,649,828 | 82,500 | - | (304,287) | (280,575) | 1,505,721 | 4,653,187 |
| 전기시설 | 126,046 | - | - | - | (32,645) | - | 93,401 |
| 기계장치 | 45,937,987 | 4,735,849 | (199,569) | (254,270) | (11,350,581) | 13,753,932 | 52,623,348 |
| 차량운반구 | 59,433 | - | - | (5) | (17,558) | - | 41,870 |
| 공기구와기구 | 1,878,981 | 135,160 | - | (1) | (409,238) | - | 1,604,902 |
| 비품 | 585,684 | 98,400 | - | (12) | (364,632) | 618,742 | 938,182 |
| 리스설비 | 12,663,286 | - | - | - | - | (12,663,286) | - |
| 건설중인자산 | 6,940,366 | 5,941,077 | - | - | - | (10,309,169) | 2,572,274 |
| 계 | 116,839,078 | 11,498,986 | (199,569) | (8,399,067) | (12,957,962) | 3,336,349 | 110,117,815 |
&cr(주1) 대체액은 건설중인자산의 유무형자산 대체, 투자부동산 대체 및 리스설비의 사용권자산 대체 등으로 구성되어 있습니다.
다. 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 (주1) | 594,733 | 324,682 |
| 제조원가 | 12,099,570 | 12,633,280 |
| 계 | 12,694,303 | 12,957,962 |
(주1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비에는 감가상각비에서 경상개발비로 대체된 금액이 각각 39,299천원 및 129,406천원이 포함되어 있습니다.&cr&cr(주2) 사용권자산 및 투자부동산과 관련된 상각비는 배제하였습니다.&cr &cr 라. 당기말 현재 연결회사의 유형자산과 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34 참조).
&cr
14. 사 용 권 자산 및 리스부채&cr &cr 가. 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 316,317 | (212,624) | 103,693 |
| 기계장치 | 11,337,403 | (3,025,933) | 8,311,470 |
| 차량운반구 | 745,384 | (286,817) | 458,567 |
| 계 | 12,399,104 | (3,525,374) | 8,873,730 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 3,407,792 | (752,490) | 2,655,302 |
| 기계장치 | 12,906,891 | (1,968,361) | 10,938,530 |
| 차량운반구 | 477,937 | (178,163) | 299,774 |
| 계 | 16,792,620 | (2,899,014) | 13,893,606 |
나. 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 (주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 2,655,302 | 14,022 | (2,904,848) | (1,083,250) | 1,422,467 | 103,693 |
| 기계장치 | 10,938,530 | 214,396 | - | (1,414,314) | (1,427,142) | 8,311,470 |
| 차량운반구 | 299,774 | 409,152 | (13,782) | (236,577) | - | 458,567 |
| 계 | 13,893,606 | 637,570 | (2,918,630) | (2,734,141) | (4,675) | 8,873,730 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | IFRS16&cr도입효과 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 (주2) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | - | 1,032,383 | 2,375,409 | - | (752,490) | - | 2,655,302 |
| 기계장치 | - | 1,030,589 | 3,992,394 | - | (1,411,218) | 7,326,765 | 10,938,530 |
| 차량운반구 | - | 308,381 | 176,389 | - | (184,996) | - | 299,774 |
| 계 | - | 2,371,353 | 6,544,192 | - | (2,348,704) | 7,326,765 | 13,893,606 |
(주1) 건물 및 기계장치의 사용권자산 재분류와 리스설비에서 비용으로 대체 되었습니다.&cr
(주2) 리스설비에서 사용권자산(기계장치)으로 대체되었습니다.&cr
다. 당기말 현재 연결회사의 사용권자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34 참조).
&cr라. 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,844,593 | - |
| IFRS16 도입효과 | - | 2,303,655 |
| 증가 | 422,751 | 8,010,656 |
| 이자비용 | 246,499 | 304,973 |
| 지급(상환) | (2,066,602) | (9,435,250) |
| 기타 (주1) | (3,032,240) | 5,660,559 |
| 기말장부금액 | 2,415,001 | 6,844,593 |
(주1) 당기 중 리스계약의 종료 및 변경이 있었으며, 전기 중 금융리스차입금이 리스부채로 대체되었습니다.&cr
마. 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 898,004 | 1,773,999 |
| 1년초과 5년이내 | 1,516,997 | 5,070,594 |
| 합 계 | 2,415,001 | 6,844,593 |
&cr바. 당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 2,734,140 | 2,348,704 |
| 리스부채 이자비용 | 246,499 | 304,973 |
| 단기리스료 | 167,754 | 215,499 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 60,256 | 5,929 |
15. 투자부동산 &cr&cr가. 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 271,304 | - | 271,304 |
| 건물 | 204,246 | (18,886) | 185,360 |
| 기계장치 | 8,203,222 | (4,496,835) | 3,706,387 |
| 계 | 8,678,772 | (4,515,721) | 4,163,051 |
나. 투자부동 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | - | - | 271,304 | 271,304 |
| 건물 | - | - | - | (4,385) | 189,745 | 185,360 |
| 기계장치 | - | - | - | (814,622) | 4,521,009 | 3,706,387 |
| 계 | - | - | - | (819,007) | 4,982,058 | 4,163,051 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,668,751 | - | - | - | (5,668,751) | - |
| 건물 | 4,679,966 | - | - | (70,808) | (4,609,158) | - |
| 구축물 | 1,462,063 | - | - | (43,342) | (1,418,721) | - |
| 계 | 11,810,780 | - | - | (114,150) | (11,696,630) | - |
&cr다. 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 784,871 | 199,980 |
| 운영비용 | (819,007) | (200,031) |
| 합 계 | (34,136) | (51) |
&cr16. 무형자산 &cr&cr가. 연결회사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.
나. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 1,241 | 3,894 | - | (3,895) | 48,110 | - | 49,350 |
| 소프트웨어 | 2,234,755 | 371,840 | - | (702,974) | - | - | 1,903,621 |
| 기타회원권 | 91,000 | - | - | - | - | - | 91,000 |
| 계 | 2,326,996 | 375,734 | - | (706,869) | 48,110 | - | 2,043,971 |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 1,723 | - | - | (482) | - | - | 1,241 |
| 소프트웨어 | 1,111,494 | 670,140 | - | (580,395) | 1,033,516 | - | 2,234,755 |
| 기타회원권 | 91,000 | - | - | - | - | - | 91,000 |
| 계 | 1,204,217 | 670,140 | - | (580,877) | 1,033,516 | - | 2,326,996 |
&cr다. 회원권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 91,000 | 91,000 |
| 손상차손 | - | - |
| 기말 | 91,000 | 91,000 |
&cr
17. 관계기업투자 &cr
당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 지분법피투자회사에 대한 지분율 현황 등
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 사용&cr재무제표일 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)신암 | 대한민국 | 12월31일 | 737,094 | 42.40 | - | 42.40 | - |
&cr 나. 종목별 지분법 평가내역&cr
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 지분법&cr이익잉여금&cr변동 | 지분법&cr자본변동 | 배당금수령 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)신암 | - | (92,642) | 32,472 | 192,670 | (132,500) | - |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 지분법&cr이익잉여금변동 | 배당금수령 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)신암 | 694,154 | - | (434,832) | 5,678 | (265,000) | - |
다. 지분법피투자회사의 요약 재무정보&cr
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)신암 | 12,472,772 | 12,296,985 | 16,254,159 | (1,936,407) | (1,936,407) |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)신암 | 19,094,150 | 17,127,554 | 16,319,600 | 118,545 | 118,545 |
&cr18. 매입채무및기타채무 &cr
매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | ||
| 매입채무 | 35,315,621 | 23,361,096 |
| 미지급금 | 13,777,881 | 8,776,863 |
| 미지급비용 | 501,135 | 434,494 |
| 소 계 | 49,594,637 | 32,572,453 |
| 기타비유동채무 | ||
| 미지급금 | 2,785 | 1,976 |
| 보증금 | 1,695,000 | - |
| 소 계 | 1,697,785 | 1,976 |
| 합 계 | 51,292,422 | 32,574,429 |
19. 차입금 &cr&cr가. 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동차입금 | ||
| 단기차입금 | 43,863,475 | 31,841,007 |
| 유동성장기부채 | 10,717,762 | 16,286,132 |
| 소 계 | 54,581,237 | 48,127,139 |
| 비유동차입금 | ||
| 장기차입금 | 44,069,823 | 33,012,503 |
| 합 계 | 98,651,060 | 81,139,642 |
&cr나. 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융 | 경남은행 | 2.51 ~ 2.52 | 20,000,000 | 26,000,000 |
| 시설자금 | 경남은행 | 2.90 | 3,850,000 | - |
| 무역금융 | 수출입은행 | 2.00 | 5,000,000 | - |
| 무역금융 | 부산은행 | 2.96 | 3,000,000 | - |
| 운영자금 | 현대커머셜 | 3.16 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 운영자금 | 산업은행 | 2.20 | 5,000,000 | - |
| 운영자금 | 국민은행 | 2.29 | 3,000,000 | - |
| 구매자금 | 우리은행 | 3.11 | - | 1,904,865 |
| 구매자금 | 신한은행 | 2.05 | 1,313,475 | - |
| 채권할인 | 경남은행 | - | - | 835,219 |
| 채권할인 | 하나은행 | - | - | 400,923 |
| 계 | 43,863,475 | 31,841,007 |
&cr다. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 등 | 경남은행 | 2.56 ~ 3.06 | 25,874,322 | 15,479,408 |
| 산업은행 | 1.92 ~ 2.04 | 7,935,400 | 5,922,480 | |
| 농협은행 | 2.78 ~ 3.30 | 5,083,210 | 5,866,640 | |
| 국민은행 | 2.29 ~ 2.30 | 1,833,333 | - | |
| 현대커머셜 | - | - | 2,416,667 | |
| 산업은행 | 1.47 ~ 2.58 | 14,061,320 | 19,613,440 | |
| 소 계 | 54,787,585 | 49,298,635 | ||
| 차감 : 유동항목 | (10,717,762) | (16,286,132) | ||
| 합 계 | 44,069,823 | 33,012,503 |
라. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2022년 | 2023년 | 2024년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 10,228,189 | 11,178,212 | 22,663,422 | 44,069,823 |
&cr마. 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 34, 35 참조).
&cr 20. 기타유동부채 &cr&cr기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | - | 513,611 |
| 예수금 | 101,434 | 140,891 |
| 계 | 101,434 | 654,502 |
21. 순확정급여부채&cr&cr연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. &cr&cr가. 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 5,487,927 | 5,041,066 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,433,373) | (4,451,401) |
| 순확정급여부채 금액 | 54,554 | 589,665 |
나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,041,067 | 3,727,084 |
| 당기근무원가 | 993,134 | 793,827 |
| 이자비용 | 142,861 | 106,332 |
| 재측정요소 : | ||
| 경험조정효과 | (206,260) | 232,803 |
| 인구통계적가정변경효과 | - | 5,770 |
| 재무적가정변경효과 | (31,963) | 351,754 |
| 제도에서의 지급 : | ||
| 퇴직금 지급액 | (448,231) | (306,529) |
| 계열사 전출입액 | (2,681) | 130,025 |
| 기말 | 5,487,927 | 5,041,066 |
&cr다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,451,401 | 3,249,288 |
| 이자수익 | 133,421 | 102,017 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익 | (63,985) | (46,568) |
| 제도에서의 지급 : | ||
| 퇴직금 지급액 | (394,628) | (262,431) |
| 기여금 | 1,300,000 | 1,190,000 |
| 계열사 전출입액 | 7,164 | 219,095 |
| 기말 | 5,433,373 | 4,451,401 |
&cr 라. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금에 예치되어 있습니다.
&cr마. 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.36% ~ 3.42% | 3.30% ~ 3.36% |
| 임금상승률 | 3.79% ~ 4.05% | 3.78% ~ 4.06% |
&cr 바. 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 감소 | 가정의 증가 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | 5,983,635 | (5,062,943) |
| 임금상승률 | 1.00% | (5,053,247) | 5,986,221 |
&cr 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
&cr&cr 22. 충당부채&cr&cr가. 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 2,481,143 | 3,457,118 |
&cr나. 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 전입액(환입액) | 사용액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 3,457,118 | (682,006) | (293,969) | 2,481,143 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 4,320,970 | (542,485) | (321,367) | 3,457,118 |
23. 자본금 및 기타불입자본&cr
가. 당기말과 전기말의 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 8,610,000 | 8,400,000 |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 4,305,000,000 | 4,200,000,000 |
나. 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 8,400,000 | 6,300,000 |
| 유상증자 | 210,000 | 2,100,000 |
| 기말 발행보통주식수 | 8,610,000 | 8,400,000 |
&cr다. 당기말과 전기말의 지배기업의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 12,209,808 | 11,057,646 |
&cr24. 기타자본구성요소 &cr
기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄-공정가치측정&cr금융자산평가손익 | 12,992,845 | 15,041,739 |
| 관계기업자본변동 | 192,670 | - |
| 기타자본잉여금 (주1) | 560,250 | - |
| 계 | 13,745,765 | 15,041,739 |
&cr(주1) 당기 중 지배기업의 최대주주는 보유하고 있던 지배기업의 주식을 연결회사의 임직원 및 그 특수관계자에게 무상으로 증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.&cr
&cr25. 이익잉여금 &cr&cr가. 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 (주1) | 220,500 | 220,500 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 76,618 | 76,618 |
| 사업확장적립금 | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 차입금상환적립금 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 임의적립금 | 7,760,000 | 7,760,000 |
| 미처분이익잉여금 | 17,466,738 | 10,382,923 |
| 계 | 74,523,856 | 67,440,041 |
(주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립 하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
&cr26. 수익&cr
연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 자동차부품의 제조 및 판매 | 316,826,531 | 289,830,399 |
| 기타 (스크랩 매출 등) | - | 2,222,130 |
| 계 | 316,826,531 | 292,052,529 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||
| 자동차부품의 제조 및 판매 | 316,826,531 | 289,830,399 |
| 기타 (스크랩 매출 등) | - | 2,222,130 |
27. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품의 변동 | 37,120,001 | 28,127,981 |
| 재공품의 변동 | (11,119,597) | (3,653,651) |
| 원재료의 사용액 | 192,944,997 | 174,831,444 |
| 종업원급여 | 11,385,411 | 9,623,196 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 16,831,955 | 16,462,657 |
| 지급수수료 | 9,865,526 | 8,933,631 |
| 운반비 | 2,580,900 | 2,273,294 |
| 소모품비 | 12,723,202 | 10,535,450 |
| 외주가공비 | 21,151,395 | 19,936,430 |
| 기타 | 17,064,783 | 14,683,986 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 계 | 310,548,573 | 281,754,418 |
&cr28. 판매비와관리비 &cr&cr당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 경상개발비 | 3,373,857 | 3,365,023 |
| 지급수수료 | 6,204,459 | 6,054,477 |
| 포장비 | 817,471 | 786,098 |
| 급여 | 4,365,295 | 3,591,340 |
| 운임 | 2,569,691 | 2,255,146 |
| 판매보증비 | (682,006) | (542,485) |
| 퇴직급여 | 319,900 | 242,203 |
| 감가상각비 | 1,717,792 | 400,414 |
| 무형자산상각비 | 530,041 | 467,914 |
| 지급임차료 | 57,915 | 71,522 |
| 기타 | 1,844,507 | 1,447,186 |
| 계 | 21,118,922 | 18,138,838 |
29. 기타수익비용 및 관계기업투자손익&cr
기타수익비용 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 7,552 | 29,533 |
| 외환환산이익 | 6,348 | - |
| 유형자산처분이익 | 3,860 | 403,370 |
| 수입임대료 | 119,086 | 349,709 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 158,724 |
| 사용권자산처분이익 | 114,300 | - |
| 잡이익 | 7,079,960 | 552,680 |
| 계 | 7,331,106 | 1,494,016 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 46,585 | 26,517 |
| 외화환산손실 | 32,323 | 1,517 |
| 유형자산처분손실 | 1,244,468 | 593,307 |
| 기부금 | 5,650 | 12,000 |
| 잡손실 | 82,415 | 99,792 |
| 주식보상비용 | 560,250 | - |
| 계 | 1,971,691 | 733,133 |
| 관계기업투자손익 | ||
| 지분법평가손실 | (92,643) | (434,832) |
| 계 | (92,643) | (434,832) |
30. 금융수익 및 금융비용 &cr&cr금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 251,191 | 174,020 |
| 배당금수익 | 178,057 | - |
| 계 | 429,248 | 174,020 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 2,517,209 | 3,521,588 |
| 계 | 2,517,209 | 3,521,588 |
&cr31. 법인세비용 &cr
가. 법인세비용의 구성내역
| (단위 : 천원) |
| 구성내역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 2,054,131 | 2,376,249 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (40,738) | (331,270) |
| \= 총법인세효과 | 2,013,393 | 2,044,979 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | 513,012 | 105,776 |
| \= 법인세비용 | 2,526,405 | 2,150,755 |
&cr나. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
| (단위 : 천원) |
| 구성내역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 9,456,769 | 7,276,594 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,058,489 | 1,578,851 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 (당기 : 71,603천원, 전기 : 76,890천원) | (15,586) | (16,381) |
| 비공제비용 (당기 : 561,586천원, 전기 : 16,077천원) | 122,242 | 3,434 |
| 세액공제 | (325,221) | (199,641) |
| 기타 | 686,481 | 784,492 |
| 법인세비용 | 2,526,405 | 2,150,755 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 26.72% | 29.56% |
&cr다. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역&cr
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산&cr(부채) (주1) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (차감할 일시적차이) | |||||
| 퇴직급여충당금 | 4,901,574 | 989,271 | 403,390 | 5,487,455 | 1,207,240 |
| 국고보조금 | 1,342,552 | 1,241,181 | 20,865 | 2,562,868 | 563,831 |
| 당기손익-공정가치측정 &cr금융자산손상차손 | 20,000 | - | - | 20,000 | - |
| 미지급비용 | 428,954 | 411,270 | 347,387 | 492,837 | 108,424 |
| 무형자산손상차손 | 143,385 | - | - | 143,385 | - |
| 관계기업투자주식 | 1,641,299 | - | 70 | 1,641,229 | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | 1,259,091 | - | - | 1,259,091 | - |
| 당기손익-공정가치측정 &cr금융자산처분손실 | 29,733 | - | - | 29,733 | - |
| 업무용승용차관련비용 | 26,035 | 9,948 | 15,165 | 20,818 | 4,580 |
| 판매보증충당부채 | 3,457,117 | 159,534 | 1,135,508 | 2,481,143 | 545,851 |
| 리스부채 | 10,754,098 | 2,336,010 | 7,346,837 | 5,743,271 | 1,263,520 |
| 임차보증금 | 53,367 | 22,125 | 53,367 | 22,125 | 4,868 |
| 재고자산평가손실 | 785,506 | 761,056 | 603,753 | 942,809 | 207,418 |
| 건설자금이자 | 119,167 | - | 1,939 | 117,228 | 25,790 |
| 수선비 | 67,048 | - | 8,381 | 58,667 | 12,907 |
| 지급수수료 | 40,253 | - | 5,031 | 35,222 | 7,749 |
| 소 계 | 25,069,179 | 21,057,881 | 3,952,178 | ||
| (가산할 일시적차이) | |||||
| 퇴직연금 | (4,262,692) | (1,516,797) | (360,871) | (5,418,618) | (1,192,096) |
| 감가상각비 | (13,536,769) | - | (2,857,793) | (10,678,976) | (2,349,375) |
| 기타포괄-공정가치측정 &cr금융자산평가이익 | (19,619,585) | - | (2,626,788) | (16,992,797) | (3,738,415) |
| 미수수익 | (167,211) | (9,548) | (167,212) | (9,547) | (2,100) |
| 사용권자산 | (10,616,928) | (1,670,751) | (6,707,403) | (5,580,276) | (1,227,661) |
| 토지재평가차익 | (3,948,186) | - | - | (3,948,186) | (868,601) |
| 관계기업투자주식 | (19,130,986) | (4,092,118) | - | (23,223,104) | (5,109,085) |
| 압축기장충당금 | (345,438) | - | - | (345,438) | (75,996) |
| 일시상각충당금 | (928,715) | (1,239,031) | (4,586) | (2,163,160) | (475,895) |
| 소 계 | (72,556,510) | (68,360,102) | (15,039,224) | ||
| 합 계 | (47,487,331) | (47,302,221) | (11,087,046) |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산&cr(부채) (주1) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (차감할 일시적차이) | |||||
| 퇴직급여충당금 | 3,752,963 | 1,452,887 | 304,276 | 4,901,574 | 1,078,346 |
| 국고보조금 | 1,237,325 | 249,709 | 144,482 | 1,342,552 | 295,361 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 손상차손 | 20,000 | - | - | 20,000 | - |
| 미지급비용 | 422,699 | 428,954 | 422,699 | 428,954 | 94,370 |
| 무형자산손상차손 | 143,385 | - | - | 143,385 | - |
| 관계기업투자주식 손상차손 | 1,289,428 | - | 1,289,428 | - | - |
| 지분법적용투자주식 | - | 1,641,299 | - | 1,641,299 | - |
| 관계기업투자주식 처분손실 | 1,259,091 | - | - | 1,259,091 | - |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 처분손실 | 29,733 | - | - | 29,733 | - |
| 업무용승용차관련비용 | 26,642 | 6,681 | 7,288 | 26,035 | 5,728 |
| 판매보증충당부채 | 4,320,971 | 3,457,117 | 4,320,971 | 3,457,117 | 760,566 |
| 리스부채 | - | 13,051,371 | 2,297,273 | 10,754,098 | 2,365,902 |
| 임차보증금 | - | 80,029 | 26,662 | 53,367 | 11,741 |
| 재고자산평가손실 | 1,285,520 | 785,507 | 1,285,521 | 785,506 | 172,811 |
| 건설자금이자 | 121,107 | - | 1,940 | 119,167 | 26,217 |
| 수선비 | 113,648 | - | 46,600 | 67,048 | 14,751 |
| 지급수수료 | 45,284 | - | 5,031 | 40,253 | 8,856 |
| 소 계 | 14,067,796 | 25,069,179 | 4,834,649 | ||
| (가산할 일시적차이) | |||||
| 퇴직보험료 | (3,420,191) | (1,417,135) | (574,634) | (4,262,692) | (937,792) |
| 감가상각비 | (18,532,628) | - | (4,995,859) | (13,536,769) | (2,978,089) |
| 기타포괄-공정가치측정&cr금융자산 평가이익 | (19,391,124) | (228,461) | - | (19,619,585) | (4,316,309) |
| 미수수익 | (82,319) | (167,212) | (82,320) | (167,211) | (36,786) |
| 토지재평가차익 | (5,263,912) | - | (1,315,726) | (3,948,186) | (868,601) |
| 관계기업투자주식 | (15,763,050) | (3,735,153) | (367,217) | (19,130,986) | (4,208,819) |
| 일시상각충당금 | (1,125,629) | - | (780,191) | (345,438) | (75,996) |
| 압축기장충당금 | - | (1,029,900) | (101,185) | (928,715) | (204,317) |
| 사용권자산 | - | (13,124,567) | (2,507,639) | (10,616,928) | (2,335,724) |
| 소 계 | (63,578,853) | (72,556,510) | (15,962,433) | ||
| 합 계 | (49,511,057) | (47,487,331) | (11,127,784) |
&cr(주1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 인식한 것입니다. 또한, 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.
&cr라. 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역
| (단위 : 천원) |
| 항 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업이익잉여금변동 | (14,669) | - | (14,669) | (47,142) | (11,620) | (35,522) |
| 관계기업자본변동 | 192,670 | - | 192,670 | - | - | - |
| 기타포괄-공정가치측정&cr금융자산평가손익 | 16,992,798 | 3,738,416 | 13,254,382 | 19,619,585 | 4,316,309 | 15,303,276 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (995,174) | (213,950) | (781,224) | (1,169,412) | (267,211) | (902,201) |
| 계 | 16,175,625 | 3,524,466 | 12,651,159 | 18,403,031 | 4,037,478 | 14,365,553 |
마. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역
| (단위 : 천원) |
| 항 목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세전금액 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산손상차손 | 20,000 | 4,400 | 20,000 | 4,400 |
| 무형자산손상차손 | 143,385 | 31,545 | 143,385 | 31,545 |
| 지분법손실 | 1,641,229 | 361,070 | 1,641,299 | 361,086 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 1,259,091 | 277,000 | 1,259,091 | 277,000 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산처분손실 | 29,733 | 6,541 | 29,733 | 6,541 |
| 계 | 3,093,438 | 680,556 | 3,093,508 | 680,572 |
&cr연결회사는 상기 차감할 일시적차이가 실현가능성이 거의 없다고 판단하고 있으며, 이에 따라 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
&cr32. 주당손익 &cr&cr기본주당이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익을 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 지배기업은 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr&cr기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구성내역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 6,930,364,249 | 5,125,839,877 |
| 유통보통주식수 (주1) | 8,569,836주 | 6,553,151주 |
| 주당순이익 | 809 | 782 |
(주1) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| 구 분 | 주식수 | 일 수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 8,400,000주 | 366일 | 3,074,400,000주 |
| 유상증자 | 210,000주 | 296일 | 62,160,000주 |
| 합 계 | 8,610,000주 | 3,136,560,000주 | |
| 일수 | 366일 | ||
| 가중평균유통주식수 | 8,569,836주 |
&cr(전기)
| 구 분 | 주식수 | 일 수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 6,300,000주 | 365일 | 2,299,500,000주 |
| 유상증자 | 2,100,000주 | 44일 | 92,400,000주 |
| 합 계 | 8,400,000주 | 2,391,900,000주 | |
| 일수 | 365일 | ||
| 가중평균유통주식수 | 6,553,151주 |
33. 현금흐름표 &cr
가. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기금융상품의 유동성 대체 | - | 5,500,000 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 5,234,284 | 9,275,651 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 48,110 | 1,033,516 |
| 유형자산의 투자자산 대체 | 4,982,058 | 10,277,909 |
| 리스설비의 기계장치 대체 | - | 53,336,520 |
| 리스설비의 사용권자산 대체 | - | 7,326,765 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 9,170,513 | 16,279,682 |
| 금융리스차입금의 리스부채 대체 | - | 5,660,559 |
| 비유동리스부채의 유동성 대체 | 651,276 | 1,505,413 |
| 유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 | 713,224 | 4,417,447 |
| 무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 | 41,404 | 4,105 |
나. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 신규리스 | 유동성대체 | 이자비용상각 | 기타(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 31,841,007 | 12,022,468 | - | - | - | - | 43,863,475 |
| 유동성장기부채 | 16,286,132 | (14,738,883) | - | 9,170,513 | - | - | 10,717,762 |
| 유동리스부채 | 1,774,000 | (2,066,602) | - | 1,923,845 | 246,499 | (979,737) | 898,005 |
| 장기차입금 | 33,012,503 | 20,227,833 | - | (9,170,513) | - | - | 44,069,823 |
| 비유동리스부채 | 5,070,594 | - | 422,751 | (1,923,845) | - | (2,052,503) | 1,516,997 |
| 합 계 | 87,984,236 | 15,444,816 | 422,751 | - | 246,499 | (3,032,240) | 101,066,062 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 신규리스 | 유동성대체 | 이자비용상각 | 회계정책의 &cr변경 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 38,870,494 | (7,029,487) | - | - | - | - | 31,841,007 |
| 유동성리스차입금 | 1,046,015 | - | - | - | - | (1,046,015) | - |
| 유동성장기부채 | 12,670,342 | (12,663,892) | - | 16,279,682 | - | - | 16,286,132 |
| 리스부채(유동) | - | (3,084,754) | - | 1,524,046 | 304,842 | 3,029,866 | 1,774,000 |
| 장기차입금 | 43,483,595 | 5,808,590 | - | (16,279,682) | - | - | 33,012,503 |
| 비유동성리스차입금 | 4,614,544 | - | - | - | - | (4,614,544) | - |
| 리스부채(비유동) | - | (4,615,604) | 6,275,764 | (1,524,046) | 131 | 4,934,349 | 5,070,594 |
| 합 계 | 100,684,990 | (21,585,147) | 6,275,764 | - | 304,973 | 2,303,656 | 87,984,236 |
다. 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다.
&cr34. 우발채무 및 약정사항 &cr
가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 주요약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계약처 | 약정내용 | 약정한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 경남은행 | 무역금융대출 | 35,000,000 | 20,000,000 |
| 시설자금대출 | 909,100 | 909,100 | |
| 일반자금대출 | 1,111,080 | 1,111,080 | |
| 일반자금대출 | 3,854,142 | 3,854,142 | |
| 시설자금대출 | 3,850,000 | 3,850,000 | |
| 시설자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 4,935,400 | 4,935,400 |
| 운영자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 운영자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 시설자금대출 | 8,300,000 | 5,928,200 | |
| 시설자금대출 | 4,000,000 | 2,666,560 | |
| 시설자금대출 | 4,700,000 | 3,133,280 | |
| 시설자금대출 | 1,100,000 | 733,280 | |
| 시설자금대출 | 2,400,000 | 1,600,000 | |
| 구매자금 | 4,000,000 | - | |
| 농협은행 | 시설자금대출 | 3,666,600 | 3,666,600 |
| 시설자금대출 | 1,416,610 | 1,416,610 | |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 1,833,333 | 1,833,333 |
| 운영자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 부산은행 | 무역금융대출 | 5,000,000 | 3,000,000 |
| 수출입은행 | 무역금융대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 신한은행 | 구매자금 | 2,000,000 | 1,313,475 |
| 현대커머셜 | 동반성장대출 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| SC제일 | 무역금융대출 | 5,000,000 | - |
| 경남은행 | 매출채권담보대출 | 3,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 매출채권담보대출 | 16,000,000 | - |
| 계 | 150,776,265 | 98,651,060 |
나. 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 설정내용 | 담보제공자산 | 담보설정액 |
|---|---|---|---|
| 경남은행 | 시설자금 외 | 토지, 건물, 기계장치 | 71,491,000 |
| 산업은행 | 시설자금 | 토지 | 36,364,000 |
| 농협은행 | 시설자금 | 기계장치 | 2,700,000 |
| 사용권자산(기계장치) | 7,920,000 | ||
| 계 | 118,475,000 |
상기 이외에 현대커머셜의 차입금에 대해서는 현대모비스(주) 및 현대자동차(주) 대한 장래매출채권(설정금액 : 2,700,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr다. 보고 기간종료일 현재 타인을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 경남은행 | 정기예금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
연결회사는 협력업체의 차입금 이자율 인하를 목적으로 경남은행의 정기예금을 담보로 제공하였습니다.&cr&cr라. 보고기간종료일 현재 금융기관 등으로부터 보증받은 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 피보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 창원지방법원 | 25,600 | 공탁 |
| 대구광역시 등 | 2,442,922 | 정부지원금 반환지급보증 등 | |
| 신용보증기금 | 산업은행 | 3,000,000 | 차입금에 대한 지급보증 |
&cr마. 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 한국증권금융 | 108,846 | 우리사주주식 취득자금 대출보증 |
바. 특수관계자와 관련된 지급보증 등은 주석 35에 기재되어 있습니다.&cr
&cr35. 특수관계자 공시 &cr
가. 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 관계기업 | (주)신암 |
| 기타 특수관계자 | (주)센트랄, (주)티엔지, (주)센트랄CMS,&crCentral Automotive parts Northamerica SA DE CV, (주)산양화학,&cr(주)네옴, (주)이노테크, (주)네오CTR, 제트에프렘페더샤시(주),&crCentral Automotive Components (ZHANGJIAGANG) Co., Ltd, &cr포메이션랩스 주식회사 |
나. 특수관계자와 매출 및 매입 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 매 출 | 매 입 | 유형자산&cr취득 | 유형자산&cr처분 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)신암 | - | - | 2,067,500 | - | 132,500 | 97,035 |
| 기타&cr특수관계자&cr | (주)센트랄CMS | 26,000,926 | - | 936,550 | - | - | 159,747 |
| (주)센트랄 | 1,375,420 | 282,771 | 26,838,127 | - | 185,999 | 5,617,275 | |
| (주)티엔지 | 275,693 | - | - | - | - | - | |
| (주)이노테크 | - | 562,701 | - | - | 1,456 | - | |
| (주)네오CTR | 54,578 | - | - | - | - | - | |
| 제트에프렘페더샤시(주) | 42,304,829 | - | - | - | - | 79,278 | |
| Central Automotive Components&cr(ZHANGJIAGANG) Co., Ltd | 4,532,183 | - | - | - | - | - | |
| 포메이션랩스 주식회사 | - | - | 316,973 | - | - | 653,828 | |
| 계 | 74,543,629 | 845,472 | 30,159,150 | - | 319,955 | 6,607,163 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 매 출 | 매 입 | 유형자산&cr취득 | 유형자산&cr처분 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)신암 | - | - | 2,065,250 | 386,547 | 265,000 | 142,398 |
| 기타&cr특수관계자&cr | (주)센트랄CMS | 26,242,604 | 42,847 | 52,710 | - | 542,514 | 1,406 |
| (주)센트랄 | 2,594,094 | 368,457 | - | - | - | 8,051,967 | |
| (주)티엔지 | 76,516 | - | - | - | - | - | |
| (주)이노테크 | - | 1,267,502 | - | - | 41 | - | |
| (주)네오CTR | 106,585 | - | - | - | - | - | |
| 제트에프렘페더샤시(주) | 34,223,084 | - | - | - | - | 5,841 | |
| Central Automotive Components&cr(ZHANGJIAGANG) Co., Ltd | 22,707 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 63,265,590 | 1,678,806 | 2,117,960 | 386,547 | 807,555 | 8,201,612 |
다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)신암 | - | 132,500 | - | 719,846 |
| 기타&cr특수관계자&cr | (주)센트랄CMS | 5,825,459 | - | - | 220 |
| (주)센트랄 | 213,928 | 15,909 | - | 555,583 | |
| (주)티엔지 | 18,384 | - | - | - | |
| (주)이노테크 | - | - | 1,837 | - | |
| 제트에프렘페더샤시(주) | 14,203,826 | - | - | - | |
| Central Automotive Components(ZHANGJIAGANG) Co., Ltd | 2,529,936 | - | - | - | |
| 포메이션랩스 주식회사 | - | - | - | 263,999 | |
| 계 | 22,791,533 | 148,409 | 1,837 | 1,539,648 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)신암 | - | 425,202 | - | 1,032,897 |
| 기타&cr특수관계자&cr | (주)센트랄CMS | 2,860,185 | - | - | 57,981 |
| (주)센트랄 | 259,495 | 2,912 | 28,631 | 1,290,776 | |
| (주)티엔지 | 38,791 | - | - | - | |
| (주)이노테크 | - | - | 109,443 | - | |
| (주)네오CTR | 2,256 | - | - | - | |
| 제트에프렘페더샤시(주) | 11,918,547 | - | - | - | |
| Central Automotive Components(ZHANGJIAGANG) Co., Ltd | 22,706 | - | - | - | |
| 계 | 15,101,980 | 428,114 | 138,074 | 2,381,654 |
라. 당기 및 전기 중 주주ㆍ임원ㆍ종업원과의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 거래내용 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주주ㆍ임원 | 단기대여 | - | 202,500 | 126,000 | 76,500 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 거래내용 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주주ㆍ임원 | 단기대여 | 101,399 | - | (101,399) | - |
&cr마. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 명칭 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 한도금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 강태룡 | 무역금융대출 외 | 부산은행 | 5,500,000 | 지배기업의&cr최대주주 |
| 차입금 | 산업은행 | 14,364,000 | ||
| 무역금융대출 | 수출입은행 | 6,000,000 | ||
| 계 | 25,864,000 |
바. 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,696,608 | 1,159,661 |
| 퇴직급여 | 87,301 | 333,191 |
| 계 | 1,783,909 | 1,492,852 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 센트랄모텍2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1111341-----664810232124194------23023488380216282392100-----7706161216482248406586100-----1,000850
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020. 4. 6 ~ 2020. 4. 83감사계획수립-회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시 위험의 식별과 평가, &cr전반감사 및 세부감사계획의 수립2020.10.19 ~ 2020.10.2354-중간감사업무수행-중요 기중거래 검토,&cr내부통제 이해및 평가2021.02.22 ~ 2021.02.2654-기말감사업무수행-중요 계정잔액 및 주석사항에 대하여 질문,&cr 분석적 절차, 표본감사(문서검증, 재계산 등) 수행, 내부회계관리제도 검토2020.12.311울산공장, 밀양공장, 서산공장제품, 재공품, 원재료2020.12.311본사 회의실현금, 유가증권, 회원권, 받을어음OO--22021.01.19, 2021.2.26---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 01월 19일회사 : 감사, 재무이사&cr감사인 : 업무수행이사대면토의기말감사수행계획22021년 02월 26일회사 : 감사, 재무이사&cr감사인 : 업무수행이사대면토의기말감사결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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