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CTK Co., Ltd — Interim / Quarterly Report 2018
Nov 29, 2018
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.5 (주)씨티케이코스메틱스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 18 기)
2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018 년 11 월 29 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 씨티케이코스메틱스 |
| 대 표 이 사 : | 정 인 용 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 8층 813호 |
| (전 화) 031-698-9676 | |
| (홈페이지) http://www.ctkcosmetics.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부 사 장 (성 명) 홍 창 윤 |
| (전 화) 031-697-8634 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) CTK USA Holdings Corporation (주1)&cr과 그 종속기업
2017.12.18
미국물류 서비스947기업회계기준서 제1110호&cr(의결권의 과반수 소유)
해당없음
주식회사 씨티케이브랜드랩
2017.09.27
대한민국
브랜드 기획
438기업회계기준서 제1110호&cr(의결권의 과반수 소유)
해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(주1) 당사는 미국에서의 물류사업 등의 확장을 위하여 당사가 보유한 CTK Fulfillment Center Co.,Ltd 지분 100%를 현물출자하여 2017년 12월에 CTK Fulfillment Holdings Corporation을 설립하였으며, 2018년 10월 중 회사명을 CTK Fulfillment Center Holdings Corporation에서 CTK USA Holdings Corporation으로 변경하였습니다.
가-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사씨티케이코스메틱스"로 표기하며, 영문으로는 "CTK Cosmetics Co., Ltd”(약호 CTK Cosmetics)로 표기합니다.&cr&cr
다. 설립일자&cr당사는 2001년 05월 08일 설립되었으며, 2017년 12월 07일 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다.&cr&cr
라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
| 주 소 | : 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 8층 813호(삼평동, 판교우림더블유시티) |
| 전화번호 | : 031-698-9676 |
| 홈페이지 | : http://www.ctkcosmetics.com |
&cr
마. 중소기업 해당여부
당사는 중소기업법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.&cr&cr&cr바. 주요사업의 내용
당사는 완제 화장품을 외주생산하여 글로벌 화장품 브랜드업체에 수출하는 기업입니다. 별도의 공장시설을 보유하고 있지 아니한 무공장제조업체로서 기획, 마케팅 및 연구개발의 핵심역량에 기반을 두고 있으며, 외부 제조시설의 무한한 리소스를 선별적으로 활용하여 효율성을 증대시킴과 동시에 새로운 가치를 창출해 내고 있습니다. 자세한 사항은 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조바랍니다.&cr&cr
사. 계열회사에 관한 사항
| 상장여부 | 회사명 | 주요사업 | 지분율 | 소재지 |
| 비상장 | CTK USA Holdings Corporation&cr과 그 종속기업 | 지주회사&cr와 물류서비스 | 100% | 미국 |
| 비상장 | 주식회사 씨티케이브랜드랩 | 브랜드 컨설팅 서비스 | 60% | 한국 |
주) 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않습니다.
&cr
아. 신용평가에 관한 사항&cr- 해당사항 없음
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2017년 12월 07일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
최근 5사업년도 중 회사의 주요 변동내용은 아래와 같습니다.
&cr가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 2014.09.23 | : 경기도 성남시 분당구 판교로 210번길 2, 1층(판교동)로 변경 |
| 2015.06.10 | : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 9-22, 416호(삼평동, 판교우림더블유시티)로 변경 |
| 2016.03.04 | : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 9-22, 813호(삼평동, 판교우림더블유시티)로 변경 |
&cr
나. 경영진의 중요한 변동
| 구분 | 변경전 | 변경후 | ||||||
| 대표 이사 | 등기 이사 | 사외 이사 | 감사 | 대표 이사 | 등기 이사 | 사외 이사 | 감사 | |
| 17.01.03 | 정인용 | - | - | 정은숙 | 정인용 | 홍창윤 | 박세진 | 강한경 |
&cr
다. 최대주주의 변동&cr당사의 최대주주는 정인용(5,128,605주/50.67%)이며 최근 5년간 최대주주의 변동은 없습니다.&cr&cr
라. 상호의 변경
| 시기 | 내역 | 세부내용 |
| 2001.05.08 | 설립 | 주식회사 씨엠아이태가코리아 |
| 2015.05.06 | 변경 | 주식회사 씨티케이코스메틱스 |
&cr&cr마. 회사가 화의 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없음&cr&cr&cr바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr2016년 9월 1일: 주식회사 씨티케이홀딩스 흡수합병&cr&cr&cr사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr- 해당사항 없음 &cr&cr&cr아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
| 일자 | 내용 |
| 2014년 09월 | 본사 이전(판교) |
| 2015년 02월 | 미국지사 설립 |
| 2015년05월 | ㈜씨티케이코스메틱스로 사명 변경 |
| 2016년09월 | ㈜씨티케이홀딩스를 흡수합병 |
| 2017년 04월 | 연결종속회사 설립 : CTK Fulfillment Center Co.,Ltd |
| 2017년 09월 | 연결종속회사 설립 : 주식회사 씨티케이브랜드랩 |
| 2017년 12월 | 한국거래소 코스닥시장 신규상장 (납입자본금 : 5,061백만원) |
| 2017년 12월 | 연결종속회사 설립 : CTK Fulfillment Center Holdings Corporation |
| 2018년 01월 | 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정 : 씨티케이 스마일게이트 글로벌 파트너십 사모투자합자회사 |
| 2018년 09월 | 자기주식취득 신탁계약 체결 |
&cr
3. 자본금 변동사항
- 당분기말 현재 중요한 변동사항이 없습니다.
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2001.05.08-
보통주
10,000
5,000
5,000
2005.11.25유상증자(주주배정)
보통주
20,000
5,000
5,000
2015.06.11유상증자(제3자배정)
보통주
70,000
5,000
5,000
2016.09.13유상증자(제3자배정)
우선주
15,076
5,000
800,000
2016.12.23유상증자(제3자배정)
보통주
3,946
5,000
720,000
2017.04.03전환권행사
보통주
11,825
5,000
-
2017.05.08주식분할
보통주
1,041,939
500
-
2017.06.20무상증자
보통주
6,946,260
500
-
2017.12.01유상증자(제3자배정)보통주18,18150055,0002017.12.01유상증자(일반공모)보통주2,000,00050055,000
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립 자본금 |
| 주주배정 / 증자비율 200.0% |
| 제3자배정 / 증자비율 233.3% |
| 제3자배정 / 증자비율 15.1% |
| 제3자배정 / 3.4% |
| 주1) |
| 주2) |
| 무상증자비율 600.0% |
| 상장주선인(미래에셋대우)&cr의무취득분 |
| 코스닥시장 신규상장 |
| 주1) 우선주 15,076주가 전량 보통주 11,825주로 전환되어 현재 존재하는 종류주는 없습니다. |
| 주2) 주당 액면가액 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다. |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-10,122,1511,055,32011,177,471주1)-1,055,3201,055,320--------------1,055,3201,055,320-10,122,151-10,122,151-91,656-91,656주2)10,030,495-10,030,495-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| 주1) 우선주 주식수는 무상증자 및 액면분할 후의 주식수입니다. |
| 주2) 2018년 09월 06일 자기주식취득신탁계약을 체결하였으며, 당분기말 기준 취득수량이 포함되었습니다. |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주24,220---24,220-우선주------보통주------우선주------보통주24,220---24,220-우선주------보통주-67,436--67,436-우선주------보통주------우선주------보통주-67,436--67,436-우선주------보통주------우선주------보통주24,22067,436--91,656-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주10,122,151-우선주--보통주91,656-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주10,030,495-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당정책 &cr- 기업가치 극대화 및 주주중시 경영정책의 일환으로 향후 적정수준의 배당성향을 유지할 계획입니다.&cr&cr나. 정관상의 배당 관련 사항&cr&cr<제52조 (이익배당)>
| ① | 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. |
| ② | 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. |
| ③ | 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
| ④ | 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. |
&cr<제53조 (중간배당)>
| ① | 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 금전으로 중간배당을 할 수 있다. |
| ② | 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식 배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함함)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. |
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
다. 주요배당지표
5005005,0004,44815,298-6,16415,58023,3254411,853233,049-3,2311,166----20.65.0보통주-0.8-우선주---보통주---우선주---보통주-3209,792우선주--9,842보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제18기 당분기 | 제17기 | 제16기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요
&cr
경영진은 자원배분과 성과평가를 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제공하는 서비스 측면에서 화장품 제조,물류서비스, 브랜드 서비스로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 영업부문의 성과를 당기손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.&cr
가. 사업부문별 요약 재무현황
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 화장품 제조 | 물류서비스 | 브랜드 서비스 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <부문별 손익> | ||||
| 매출액(주1) | 73,033,558 | 265,584 | - | 73,299,142 |
| 영업이익(손실) | 2,854,510 | (1,635,439) | (368,805) | 850,266 |
| 당기순이익(손실) | 6,027,266 | (1,291,997) | (287,324) | 4,447,945 |
| <부분별 자산부채> | ||||
| 보고부문 자산(주2) | 183,263,939 | 7,398,042 | 162,613 | 190,824,594 |
| 보고부문 부채 | 19,266,690 | 41,839 | 19,357 | 19,327,886 |
(주1) 연결기업은 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.&cr(주2) 이사회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.
&cr전기의 경우 연결기업은 화장품 및 화장품 용기의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있으므로 최고영업의사결정자에 보고되는 손익은 포괄손익계산서와 동일합니다.
&cr&cr나. 회사가 영위하고 있는 사업&cr
당사는 완제 화장품을 외주생산하여 글로벌 화장품 브랜드업체에 수출하는 기업입니다. 당사는 별도의 공장시설을 보유하고 있지 아니한 무공장제조업체로서 기획, 마케팅 및 연구개발의 핵심역량에 기반을 두고 있으며, 외부제조시설의 무한한 리소스를 선별적으로 활용하여 효율성을 증대시킴과 동시에 새로운 가치를 창출해 내고 있습니다.
당사는 모태기업인 알루미늄 용기 제조업체 태가통상으로부터 38년간 화장품 용기에 대한 R&D 능력을 전수 받았습니다. 이를 기반으로 2001년에 설립되었고 수십년간 화장품 패키지 수출업을 영위하면서 색조 화장품 시장의 선진시장인 미국 현지 화장품 트렌드에 대한 스터디를 선행할 수 있었습니다. 당사는 2008년 미국 현지 진출을 통하여 제품의 기획에서부터 고객사의 최종 판매까지의 전과정을 Coordinate 해주는 Turn-key 방식의 Full Service 사업을 국내 최초로 개시하였습니다.
Full Service 사업은 제품의 기획에서부터 개발, 생산, 품질관리, 선적까지의 전과정을 One-stop 서비스로 제공하는 Turn-key 방식의 사업입니다. 또한, 해당사업은 신규 화장품을 기획, 개발하여 외주생산하며, 고객사의 브랜드 컨셉에 맞는 마케팅 수립하는 등 완제 화장품의 제조 및 판매 프로세스 일련의 과정을 아우르는 서비스입니다. 이에 따라서, Full Service사업을 영위하기 위해서는 화장품 산업에 대한 높은 수준의 이해도와 고객사와의 오랜 파트너십이 뒷받침되어야 하며, 격변하는 트렌드에 선제적으로 대응할 수 있는 마켓 인사이트가 필요합니다.&cr
화장품 제조 산업 초기에는 한 곳의 화장품 회사에서 연구, 생산 및 브랜딩을 다 같이 진행하는 자가생산방식이 대부분을 차지하였습니다. 이후 브랜딩, 연구개발, 제조를 개별적으로 나누어 각 분야에 집중 하는 것이 비용절약 측면에서 효율적이라고 판단됨에 따라 주문자 위탁 생산 방식인 OEM/ODM이 대두되기 시작하였습니다. 하지만 이와 같은 방식은 다양한 리소스를 유용하게 활용하는데 한계를 갖게 되며, 납품기일 관리 등 시간과 비용 측면에서 비효율적이라는 점이 지적되기 시작하였습니다.
당사의 비즈니스는 이러한 문제점 해결 하고자 하는 필요성에서 출발하였습니다. 요즘처럼 소셜 미디어가 발전한 시대에 한발 빠르게 시장에 제품을 선보이기 위하여 화장품 판매업체들은 본사의 운영을 가볍게 하는 동시에 마케팅 영업에 포커스를 맞추는 추세에 있습니다. Full Service는 고객사의 완제 화장품의 생산, 판매 및 관리 등 일련의 과정을 전담하여 비용절감, 클레임 리스크 축소, 시간 절약, 아이디어 제공 등을 가능케 하고 있으며, 고객사들도 여러 이점과 편리성을 고려하여 Full Service를 더욱 선호하고 있는 추세입니다. &cr
이후 브랜드 기획과 최종소비자로 유통하는 완전한 Turn-Key Business Platform을 구축하는 것이 당사 사업의 최종 목표입니다.
&cr&cr다. 업계의 현황&cr&cr(1) 산업의 특성&cr&cr화장품산업이란 화장품을 제조, 수입, 판매하는 산업을 말하고 있으며, 인류역사와 함께 발전해 왔습니다. 향후에도 지속적으로 발전이 가능한 문화산업으로서 이미지 추구와 브랜드 가치에 따라 가치가 극대화되는 고부가가치 산업이라고 볼 수 있습니다. 또한 국가 브랜드 이미지 개선에 기여할 수 있는 산업이며, 미래의 국가 경제 발전을 견인할 성장 동력산업이라고 할 수 있습니다. &cr&cr화장품에 대한 필수재 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화, 소비 계층의 확대, 온/오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입 등에 힘입어 화장품산업은 글로벌 경제위기에도 불구하고 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되고 있습니다. 또한 기술개발과 시장 세분화에 따른 혁신 제품개발은 국내시장 확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여 지속적인 시장 성장을 가져올 것으로 예상됩니다. 이와 더불어 코스메슈티컬, 염모제 등 화장품의 영역이 넓어지고 있다는 점도 긍정적인 요인으로 작용하고 있으며, 이러한 전방 산업의 확대 및 호황은 화장품 업계 내 기업들에게 좋은 기회가 될 것으로 예상되고 있습니다.&cr
&cr(2) 산업의 성장성&cr
소득수준 향상으로 화장품이 사치재에서 필수재로 변화하였으며 외모에 대한 관심도가 높아짐에 따라서 소비층 확대 및 소비금액 증가세 나타나고 있습니다. 소비층이 20~50대 여성에서 청소년, 남성, 고령층으로 확대되고 있으며 고령층의 증가로 안티에이징 등 프리미엄 화장품 소비 확대가 이어질 것으로 예상됩니다.
글로벌 화장품 시장은 2015년 3,516억 달러 이후 연간 6% 이상의 성장을 시현하여 2020년에는 4,826억 달러 규모로의 성장이 예상되고 있습니다.&cr
글로벌 화장품 시장 및 당사의 주력 시장인 미국시장은 글로벌 경기 회복에 따라 과거보다 높은 수준으로 성장할 것으로 예상되고 있지만, 글로벌 경제 성장에 대한 불확실성이 여전히 존재하고 있습니다. 또한, 아시아 태평양 지역 위주로의 빠른 성장세가 나타날 것으로 예상됨에 따라서 당사의 주요 판매지역인 미주지역과 유럽지역의 성장세가 둔화될 시에 당사의 매출에 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.&cr&cr&cr(3) 경기변동의 특성&cr
화장품 산업은 과거에는 경기의 영향을 직접적으로 받는 전형적인 내수산업으로서 민간소비 등의 국내 경기지표와 화장품시장 성장세는 유사한 트렌드를 보였으나, 2007년 이후부터 화장품시장 성장률은 식품산업과 비슷하게 경기비탄력적인 민감도를 지니고 있는 것으로 나타나고 있습니다.
또한, 화장품 산업은 경기방어적인 성격을 가지고 있습니다. 화장품 시장 성장률과 GDP 성장률의 관계를 살펴보면 2000년대 초반까지 화장품 시장이 본격적으로 성장하기 전까지는 경기변동에 따라 성장률이 증감하였지만 2000년 중반 이후 화장품 시장이 본격적으로 성장하면서 경기변동과 관계없이 큰 폭의 성장을 지속해 왔습니다. 2008년 글로벌 경제위기에도 불구하고 화장품 산업은 매출액과 영업이익률이 증가한 것으로 나타났으며, 2009~2011년 타 소비재 상품군이 연평균 3~4% 성장한데 반해 화장품 시장은 연평균 전년대비 10% 이상 성장하였습니다.&cr
이는 화장품이 경제성장과 더불어 과거 사치성 소비재가 아닌 필수소비재로서 자리잡고 있으며 소비자들의 가치소비가 확대됨에 따른 것으로 분석됩니다. 그러므로 소비채널과 트렌드의 변화 가능성으로 인한 업계경쟁은 상존하나 산업 전체는 경기 변동에 민감한 반응 없이 견고한 성장세를 유지하고 있습니다. 화장품 산업은 선진국형 소비재 시장으로 인간의 아름다움에 대한 욕망에 기인하므로 경기변동에 상대적으로 덜 민감할 수 밖에 없으며 미국, 일본, 프랑스, 독일, 스페인 등 선진국의 소비가 안정적으로 이루어지고 있는 점과 브라질, 인도, 대만 등 신흥공업국과 중국의 소비가 빠르게 증가하고 있는 추세임을 감안한다면 경기변동에 따라 당사가 영위하는 사업의 상관관계는 앞으로도 낮을 것으로 판단됩니다.&cr&cr&cr(4) 계절적 특성
전통적인 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있어서 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매가 하락하여 연중 S자형 매출구조를 보이고 있습니다. 여름철에는 스킨, 로션 등의 기초화장품 수요가 줄어들게 됨에 따라 화장품 산업은 통상적으로 6~8월은 비수기이며, 겨울철에는 기초화장품 수요 확대에 따라 성수기인 특징이 있습니다. 하지만, 최근에 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하고 개발되고 보편화되면서 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.
색조화장품의 경우 기초 화장품과는 다르게 계절의 관계없이 미를 표현하는 용도로 사용되며 문화와 디자인, 마케팅 요인이 제품의 소비에 강한 영향을 미치는 바, 계절적 요인에 변동이 적은 경향이 있습니다.&cr
&cr(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등&cr
화장품이란 인체를 청결, 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부, 모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 기타 이와 유사한 방법으로 사용되는 물품으로서 인체에 대한 적용이 경미한 것을 말하며 「약사법」 제2조 제4호의 의약품에 해당하는 물품을 제외하고 있습니다.&cr
국내 화장품 분류는 크게 일반화장품과 기능성화장품으로 분류하고 있습니다. 일반화장품은 유형별 효능 및 효과에 따라 기초화장용 제품류, 색조화장용 제품류 등 12개의 유형으로 분류되어 오다, 2017년 7월 화장품 유형과 사용 시의 주의사항을 개정하여 13개의 분류체계로 확대되었으며, 기능성화장품은 미백, 주름개선, 피부를 곱게 태워주거나 자외선차단 기능의 화장품 등 3개의 유형으로 분류되고 있습니다.&cr
[국내 일반 화장품 유형 분류]
| 순번 | 화장품의 유형 | 해당 품목 |
| 1 | 기초화장용 제품류 | 수렴, 유연, 영향 화장수, 마사지 크림, 에센스, 오일, 파우더 바디 제품, 팩, 마스크, 눈 주위 제품, 로션, 크림, 손발의 피부연화 제품, 클렌징 워터 클렌징 오일, 클렌징 오션크렌징 크림 메이크업 리무버, 그 밖의 기초화장용 제품류 |
| 2 | 색조화장용 제품류 | 볼연지, 페이스 파우더, 페이스 케이크, 리퀴드 크림, 케이크 파운데이션, 메이크업 베이스, 메이크업 픽서티브, 립스틱, 립라이너, 립글로스, 립밤, 바디페인팅, 페이스페인팅, 분장용 제품, 그 밖의 색조화장용 제품류 |
| 3 | 두발용 제품류 | 헤어 컨디셔너, 헤어 토닉, 헤어 그루밍 에이드, 헤어 크림로션, 헤어오일, 포마드, 헤어 스프레이, 무스, 왁스, 젤, 샴푸, 린스 퍼머넌트 웨이브, 헤어 스트레이트너, 그 밖의 두발용 제품류 |
| 4 | 인체 세정용 제품류 | 폼 클렌저, 바디 클렌저, 액체 비누, 외음부 세정제, 물휴지, 그 밖의 인체 세정용 제품류 |
| 5 | 눈화장용 제품류 | 아이브로 펜슬, 아이 라이너, 아이 섀도, 마스카라, 아이 메이크업 리무버, 그 밖의 눈 화장용 제품류 |
| 6 | 면도용 제품류 | 애프터셰이브 로션, 남성용 탤컴, 프레셰이브로션, 셰이빙 크림, 셰이빙폼, 그 밖의 면도용 제품류 |
| 7 | 손발톱용 제품류 | 베이스코트, 언더코트, 네일폴리시, 네일에나멜, 탑코드, 네일 크림, 로션, 에센스, 네일폴리시, 네일에나멜 리무버, 그 밖의 손발톱용 제품류 |
| 8 | 영유아용 제품류 | 영유아용 삼푸, 린스, 로션, 크린, 오일, 인체 세정용 제품, 목욕용 제품 |
| 9 | 방향용 제품류 | 향수, 분말향, 향낭, 코롱, 그 밖의 방향용 제품류 |
| 10 | 두발 염색용 제품류 | 헤어틴트, 헤어 컬러스프레이, 염모제, 탈염, 탈색용 제품, 그 밖의 두발 염색용 제품류 |
| 11 | 목욕용 제품류 | 목욕용 오일, 정제, 캡슐, 소금류, 버블배스, 그 밖의 목욕용 제품류 |
| 12 | 체취 방지용 제품류 | 데오도런트, 그 밖의 체취 방지용 제품류 |
| 13 | 체모 제거용 제품류 | 제모제, 그 밖의 체모 제거용 제품류 |
자료) 「화장품법」 시행규칙
&cr&cr라. 경쟁현황&cr&cr현재 화장품 관련 국내 업체 중 당사와 동일한 사업을 영위하는 곳은 존재하지 아니합니다. 다만, 기초 및 색조 화장품을 제조, 판매하는 국내 화장품 OEM/ODM업체들과 동일한 산업에 속해 있다고 볼 수 있습니다. &cr&cr그러나 국내 OEM/ODM 업체들은 국내에서 매출에 한정되어 있는 바, 해외 매출 비중이 대부분을 차지하는 당사와 매출구조가 다르게 형성되어 있습니다. 또한, 당사와 OEM/ODM 업체는 외주생산을 통한 협력 관계에 있기 때문에 완제 화장품의 제조 및 판매 프로세스에서 각각 영위하는 포지션이 다르며, 이에 따라 경쟁 관계에 있다고 보기 어렵습니다.&cr&cr다수의 글로벌 고객사들은 본사 규모를 축소하고 마케팅 영업에 초점을 두고 있는 추세입니다. 소셜 미디어가 발전한 시대에는 고객들 보다 신기술과 제품에 대한 정보를 접하여 빠른 시일 내에 시장에 제품을 선보여야 하기 때문에 글로벌 브랜드사들은 당사와 같이 기획과 마케팅에 타사 대비 월등한 능력을 보유한 업체와의 파트너십을 선호하고 있습니다.&cr&cr당사는 글로벌 브랜드사와 설립 시기부터 축적해 온 관계를 통하여 브랜드사별로 각사의 니즈와 브랜드 컨셉에 대한 공유를 약 15년 이상 지속해 왔습니다. 또한 당사는 무공장제조의 기반을 두고 있기 때문에 다양한 완제품의 개발에 대한 혁신적인 마케팅 조직을 보유하고 있습니다. 탑 매니지먼트는 화장품 업계에 전문성을 갖춘 인력으로 구성하되 하위 조직원들은 화장품 산업에만 국한되지 않고 다양한 업계의 경력을 쌓은 인원들로 구성되어 있음에 따라 당사와 같은 능력을 보유하지 않은 업체는 동 산업에 진입하기 어려울 것으로 예상됩니다.&cr&cr&cr마. 회사의 경쟁력&cr&cr(1) 제품 기획력&cr
Full Service사업의 개척이 가능했던 근간은 CEO를 비롯하여 화장품 산업에 대한 오랜 경력을 축적한 탑 매니지먼트와 화장품 산업에만 국한되지 않고 팬시사업, 음식료업 등 다양한 이종산업계 전문성을 갖추고 있는 기획개발 인력을 동시에 보유하고 있기 때문입니다. 당사는 창의적이고 실용적이면서 고객사 브랜드별로 customized된 제품의 기획 및 개발을 위하여 보다 더 넓은 시야에서의 혁신에 대한 노력을 지속하고 있습니다.
화장품의 혁신은 크게 포뮬러(내용물)와 용기 두 가지 분야에서 이루어집니다. 포뮬러는 소비자가 신체에 직접적으로 사용하는 제품을 말하며, 고객이 요구하는 절대적인 사용감 및 효과를 구현하기 위해 화장품이 태동했을 때부터 계속 혁신을 거듭해 왔습니다. 용기는 포뮬러를 안정적으로 담는 기초적인 부분부터 시작하여, 포뮬러를 좀더 편리하게 사용할 수 있도록 지속적으로 발전해 왔습니다. 용기 제조업체들은 더욱 아름다운 외형과 실용성을 갖추기 위해 혁신을 지속적으로 하고 있습니다.
전통적으로 이 두 분야는 개별 영역을 구축하며 혁신을 구현해 왔고 지금도 포뮬러는 OEM/ODM사의 연구소에서, 용기는 용기 회사에서 독립적으로 이루어지고 있습니다. 하지만, 완벽한 혁신을 이루기 위해서는 이 두 분야의 통합이 절대적으로 필요하고 글로벌 화장품사인 고객사와의 지속적인 커뮤니케이션 또한 필요합니다. 당사는 이 두 분야의 최고의 전문가 조직과 아웃소싱 파트너십(당사의 협력사 등)을 통해 그 누구도 이루어 내지 못한 통합의 혁신을 이루어내고 있습니다.
또한, 당사는 파트너사들과 끊임없이 커뮤니케이션을 통하여 제품 기획 의뢰를 받고 있습니다. 제품 의뢰는 기존 자사 제품의 문제점에 대한 개선이 주를 이루고 있으며, 당사는 최적의 제품 개선을 통하여 신뢰를 구축하고 있습니다. 솔루션 제공이 가능했던 것은 이종업계 인력으로 구성된 Consumer Insight를 갖춘 전문화된 조직으로 화장품에 국한된 제품이 아닌 더 넓은 시야에서의 연구 및 개발이 가능했기 때문입니다.
&cr(2) 글로벌 마케팅&cr
당사는 글로벌 마케팅의 경험이 풍부한 임원 및 인력을 통하여 혁신적인 제품을 해외 유수의 화장품 브랜드에 선보이면서 해외 세일즈를 이끌어 왔습니다. 이러한 성과를 통하여 글로벌 브랜드사의 내부 제품기획 프로젝트에 참여하는 성과를 이루었습니다. 지금도 많은 글로벌 브랜드의 화장품 및 화장품케이스의 개발 프로젝트에 참여하고 있습니다.&cr
또한, 이러한 다양하고 수많은 특별한 프로젝트 수행은 당사로 하여금 글로벌 화장품 업계의 미래의 트렌드 및 개발 노하우를 쌓을 수 있게 해주는 선순환 구조를 갖추게 되었습니다.&cr&cr
(3) 국내 협력기업들과의 밸류체인&cr
당사는 기획력 및 글로벌마케팅의 강점을 바탕으로 대한민국 화장품 혁신의 인큐베이터 역할을 함으로서 국내 강소기업 들의 혁신적인 아이디어를 현실로 함께 개발하여 수출을 통한 매출을 일으키는 win-win structure를 이룩하고 있습니다.
또한, 이러한 Innovation Value Chain (IVC)을 통해 무한한 혁신을 이루어내고 있으며, 이 IVC를 국내에서 해외로 확대하여 글로벌 혁신 그룹으로 성장할 비젼을 가지고 있습니다.&cr&cr
(4) 글로벌 브랜드에 대한 컴플라이언스 시스템
당사는 대부분의 판매실적이 수출로 이루어지는 기업입니다. 국내에서 제조하여 전 세계로 화장품을 수출하기 위해서는 각 나라별, 대륙별, 또한 각 브랜드별 프로토콜 및 컴플라이언스 시스템을 이해하고 관리하는 것은 무엇보다 중요합니다.
당사는 2009년부터 쌓아온 CTK Global Compliance System (CGCS) 데이터 베이스를 통해, 개발단계, 원료선정단계, 제품 생산 단계, 제품 Q/C, 제품 선적 등 모든 프로세스를 각 고객사의 기준에 맞도록 관리하고 있습니다. CGCS에 대한 노하우는 타사와 차별성을 나타내는 또 하나의 중요한 이유라고 볼 수 있습니다. 제품개발부터 선적까지의 전 과정에서 이 적합성에 대한 부분에 문제가 생기는 경우, 제품 출시에 문제가 생기게 되며, 이는 결국 고객사의 비용 및 신뢰의 붕괴로 직결되기 때문입니다.
CGCS는 제품을 구성하고 있는 모든 분야, 예를 들면 포뮬러, 용기, 2차 포장재 등 모든 품목에 해당되므로 종합적인 관리는 고객사 입장에서 핵심 역량으로 평가할 수 밖에 없는 부분입니다.
&cr&cr바. 신규사업에 관한 사항&cr
(1) 브랜드랩
당사는 고객처를 해외 대형 브랜드뿐만 아니라 북미지역의 중소형 브랜들사들로 확대하기 위하여 북미 현지의 지사를 적극 활용하고자 합니다. 아직 브랜드 시장에 신규로 진출하고자 하는 업체들이 다수 존재하며, 이러한 업체들이 공통적으로 기획·마케팅·생산을 총괄적으로 제공하는 브랜드 기획 및 컨설팅의 니즈가 불가피할 것으로 판단됩니다. 당사는 과거 L'Oreal 그룹과의 파트너쉽으로 동반 성장한 이력을 갖고 있습니다. &cr
또한, 이러한 중소 브랜드사들이 당사의 파트너사인 L'Oreal 그룹의 성공사례처럼 대형 브랜드로 성장할 수 있도록 브랜드 기획부터 제품의 마케팅까지 다양한 서비스를 제공할 예정입니다. 브랜드 런칭을 준비하는 초기 단계의 화장품 업체도 빠른 성장을 통하여 시장에서 인지도를 상승 시킬 수 있도록 브랜드 전반에 걸쳐 컨설팅을 진행하는 사업을 준비 중에 있습니다. 당사는 이러한 내용에 착안하여 사업목적에 관련한 영역 확장을 준비하고 있으며, 이는 당사 매출액 또한 증가할 수 있는 상호 Win-Win구조를 가져올 것으로 판단됩니다.&cr&cr&cr(2) Fulfillment Service
당사의 Full Service는 화장품 완제품의 기획 및 개발에서 마케팅까지 포함하여 판매까지 이루어지는 전과정을 제공하고 있지만 유통의 영역에는 아직 진출하지 않은 상황입니다. Full Service 사업 개시 당시의 목표는 완전한 Turn Key Business를 가능케 함에서 출발하였습니다. 즉, 고객사가 당사의 제품 안을 선정 하면 생산에서 최종소비자에게 배송까지 완료하여 주는 완전한 의미의 Full Service로서의 사업으로 확장하고자 유통부문인 Fulfillment Service 사업을 진행 중에 있습니다.
Fulfillment Service란 제품 입고부터 주문받은 제품을 준비하고 B2C로 배송하는 일입니다. 신속하고 정확하게 제품을 주문한 고객에게 전달하는 서비스를 제공해야 하며, 고객의 주문을 받으면 입고되어 있는 제품들을 배송 해주는 3PL(Third Party Logistics) 서비스입니다. 3PL(Third Party Logistics)은 제3자물류로서 물류 관련비용을 절감하기 위해 제품 생산을 제외한 물류 전반을 특정 물류 전문업체에 위탁하는 것으로 생산자와 판매자의 물류를 제3자를 통해 처리하는 것을 의미합니다. 또한, B2B 물류와는 다르게 상품 재고를 실시간으로 관리하고 개별 상품을 포장해 최종 소비자까지 신속하게 배송해야 하므로 섬세한 관리를 필요로 하는 사업입니다. 3PL을 통하여 낮은 Shipping Cost, 정확한 Fulfillment process, 비즈니스 규모를 유동적으로 변경이 용이하여 비용의 지속적 절감이 가능해집니다. 당사는 고객사의 비용 축소를 도모하여 Sales & Marketing에 효율적인 투자를 가능케 하는 등 당사의 Full Service를 강화시킬 예정입니다. &cr
이에 더하여, 브랜드업체들은 최소주문수량(Minimum Order Quantity) 이슈로 재고자산 관리에 어려움을 겪고 있습니다. 당사는 생산 다음 단계인 물류 유통 사업을 개시 및 확장하여 고객사로부터 최소주문수량(Minimum Order Quantity) 이슈를 해소할 계획을 갖고 있습니다. 서비스를 제공받는 브랜드사는 가치 제고에 보다 역량을 집중할 수 있기 때문에 양측에 긍정적인 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.
&cr&cr
2. 주요제품 및 서비스 등&cr
&cr가. 주요제품의 매출현황&cr
(단위: 백만원)
| 매출유형 | 제품 유형 | 제 품 명 | 2018년 당분기 | 2017년 | 2016년 | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |||
| 자사 제품 |
Full Service | 색조화장품 | 48,060 | 65.57% | 75,232 | 66.58% | 95,454 | 71.29% |
| 기초화장품 | 14,503 | 19.79% | 19,877 | 17.59% | 7,348 | 5.49% | ||
| 기타 | 992 | 1.35% | 697 | 0.62% | 426 | 0.32% | ||
| 소계 | 63,555 | 86.71% | 95,806 | 84.79% | 103,227 | 77.10% | ||
| Package | Package | 9,744 | 13.29% | 17,184 | 15.21% | 30,661 | 22.75% | |
| 소계 | 9,744 | 13.29% | 17,184 | 15.21% | 30,661 | 22.75% | ||
| 매 출 총 계 | 73,299 | 100.0% | 112,990 | 100.0% | 133,888 | 100.00% | ||
| 업 종 코 드 | 기타 화학제품 제조업(032004) |
&cr&cr나. 주요 제품의 가격변동 추이
(단위: 원)
| 품목 | 2018년 당분기 | 2017년 | 2016년 | 2015년 |
| 제품가격 | 2,451 | 2,475 | 2,596 | 2,541 |
주) 산출기준 : 제품의 가격은 제품 유형별로 상이하기 때문에, 당사의 주요사업 부문인 풀서비스 제품의 해당 기간별 매출액을 판매수량으로 나눈값을 참고로 기재하였습니다.
&cr
3. 주요원재료 매입 현황&cr
(단위: 백만원)
| 원재료명 | 내수/수입 | 거래처명 | 2018년 당분기 | 2017년 | 2016년 |
| Formula | 내수 | 코스메카코리아 | 5,263 | 17,874 | 16,121 |
| 에치엔지 | 2,348 | 2,835 | 7,909 | ||
| 기타 | 7,542 | 9,798 | 8,488 | ||
| 소 계 | 15,153 | 30,507 | 32,518 | ||
| 용기 | 내수 | 리치코스 | 3,441 | 4,978 | 8,061 |
| 삼화플라스틱 | 1,364 | 1,402 | 2,195 | ||
| 기타 | 13,238 | 17,048 | 14,830 | ||
| 소 계 | 18,043 | 23,428 | 25,086 | ||
| 튜브 | 내수 | 그린팩 | 51 | 255 | 8,975 |
| 그린피앤엘 | 8,232 | 7,458 | 360 | ||
| 기타 | 4,696 | 1,246 | 258 | ||
| 소 계 | 12,979 | 8,959 | 9,593 | ||
| 단상자 | 내수 | 컴프리즈 | 2,199 | 2,198 | 3,304 |
| 태신인팩 | 1,069 | 843 | 1,121 | ||
| 기타 | 1,227 | 1,753 | 212 | ||
| 소 계 | 4,495 | 4,794 | 4,637 | ||
| 기타 | 내수 | 소 계 | 2,019 | 4,593 | 17,472 |
| 합 계 | 52,689 | 72,281 | 89,306 |
주) 매입액 중 내수금액만 포함 (수입금액은 제외)
&cr&cr&cr 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr&cr가. 생산능력 및 생산실적&cr당사는 Full Service 사업을 영위하는 회사로서 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항이 없습니다.
&cr나. 생산설비에 관한 사항
당사는 Full Service 사업을 영위하는 회사로서 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항이 없습니다.
&cr다. 생산설비 투자 계획&cr현재까지 생산설비 신설 및 매입계획은 없습니다. &cr
&cr 5. 매출에 관한 사항&cr&cr가. 매출실적
(단위: 백만원)
| 매출유형 | 제품 유형 | 제 품 명 | 2018년 당분기 | 2017년 | 2016년 | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |||
| 자사 제품 |
Full Service | 색조화장품 | 48,060 | 65.57% | 75,232 | 66.58% | 95,454 | 71.29% |
| 기초화장품 | 14,503 | 19.79% | 19,877 | 17.59% | 7,348 | 5.49% | ||
| 기타 | 992 | 1.35% | 697 | 0.62% | 426 | 0.32% | ||
| 소계 | 63,555 | 86.71% | 95,806 | 84.79% | 103,227 | 77.10% | ||
| Package | Package | 9,744 | 13.29% | 17,184 | 15.21% | 30,661 | 22.75% | |
| 소계 | 9,744 | 13.29% | 17,184 | 15.21% | 30,661 | 22.75% | ||
| 매 출 총 계 | 73,299 | 100.0% | 112,990 | 100.0% | 133,888 | 100.00% |
&cr나. 판매경로 및 판매방법&cr&cr(1) 판매조직
[판매 조직도] 영업조직.jpg 영업조직
&cr(2) 판매조직의 역할분담&cr
| 구분 | 담당업무 |
| 미주동부영업팀 | 미주 동부지역 영업 |
| 미주서부영업팀 | 미주 서부지역 영업 |
| 유럽영업팀 | 유럽 지역 영업 |
| 아시아영업팀 | 아시아 지역 영업 |
| 미국 지사 | 미국 현지영업 |
| 프랑스 지사 | 유럽 현지 영업 및 소싱 |
&cr&cr(3) 판매경로&cr
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
| 제품 | 전제품 | 수출 | 본사 → 해외바이어 |
| 본사 → 벤더 → 해외바이어 | |||
| 국내 | 본사 → 벤더 → 해외바이어 |
&cr(4) 판매전략&cr
[해외 지사를 활용한 해외 영업 활성화]
당사의 판매 조직은 담당지역으로 구분됩니다. 미국지사는 Los Angeles에 위치하고 프랑스 지사는 Paris에 위치하고 있습니다. 두 곳의 지사를 통하여 각 지역별 관계사와 긴밀하게 업무 협조를 진행하고 있으며, 이러한 협조 하에 영업의 현지화와 동 시간대 업무 진행을 통해 고객사의 요구사항을 능동적으로 파악하고 있습니다. 또한, 각 팀이 Cover하는 지역의 Client와의 적시에 대응함을 통해 End-user의 니즈와 트렌드 등 현지 시장의 현황에 대한 대응을 진행하고 있습니다.
&cr
[전시회 참여]
매년 정기적으로 개최되는 해외 화장품 전시회에 미주지역은 연 2회, 미주지역과 유럽 및 아시아를 포함한 전세계적인 전시회 연 2회 이상 진행하고 있습니다. 이를 통하여 자사 제품의 경쟁력을 홍보하는 기회로 활용하고 있습니다. 각 전시회는 통상 2~3일 간 진행되고 있으며, 전시회 일정 및 당시 트렌드에 맞추어 개발팀에서 약 20여개의 신제품으로 대비를 하고 있습니다. 당사는 각 전시회를 통하여 일간 30~40여개의 업체와 미팅을 통하여 자사 제품의 지속적인 홍보활동을 진행하고 있습니다.
&cr&cr 6. 수주현황&cr- 해당사항 없음 &cr&cr&cr 7. 시장위험과 위험관리&cr
가. 재무위험관리&cr&cr 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2017년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다.&cr
&cr나. 자본위험관리 &cr&cr연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. &cr&cr당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018년 당분기 | 2017년 전기말 |
| 순부채: | ||
| 차입금 | - | - |
| 차감:현금및현금성자산 | 8,021,752 | 40,714,625 |
| 순부채 | (8,021,752) | (40,714,625) |
| 자본: | ||
| 자본 총계 | 171,496,708 | 171,780,280 |
| 순부채 비율 | - | - |
&cr&cr 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr - 해당사항 없음
&cr&cr 9. 경영상의 주요계약 등&cr- 해당사항 없음 &cr&cr&cr 10. 연구개발 현황&cr&cr가. 연구개발 조직
[연구소 조직도] 연구조직.jpg 연구개발 조직
&cr&cr나. 연구개발 실적&cr
| 연구과제 | 주요연구내용 |
| 자동 개폐 액상 용기 | 【자동 개폐 스킨로션 용기】 스크류 타입의 스킨로션 용기를 자동 개폐 방식의 용기로 전환 |
| 하단 토출 용기 | 【이중 실링 액체 용기】 소비자 행동 패턴의 간소화를 위하여 크림 용기의 상용성을 변화 상단 버튼을 가압하면 하단의 배출구를 통하여 배출되는 구조로 개발 |
| 길이 조절 브러쉬 | 【길이 조절 브러쉬】 길이가 고정되어 있는 브러쉬와 달리 소비자의 가압에 의한 길이 조절(2단계)이 가능하여 사용자의 편리성을 극대화 |
| 원클릭 크림자 | 【원터치 락 개패방식 용기】 스크류 타입 캥의 크림자 용기를 원터치 락 개패방식으로 변경으로 사용자 편의성 극대화 원터치 락 방식의 원천 기술 확보 |
| NYLON MESH JAR |
【Airtight 기능 파우더 용기】 Top fill, Bottom fill 방식으로 충진 방식의 다양화, 물류비 절감 효과를 위해 고안 용량별(3g, 5g, 7g) 구성으로 파우더, 리퀴드 등 다양한 내용물 진행 가능 시프터+매쉬링+매쉬 초음파 조립 씨팩킹과 시프터 체결성 연구를 통한 밀폐력 검증 |
| Spinning Gasket Cap |
【Airtight 기능 캡/초자 용기】 기존 발포 박킹을 회정현 PU 재질로 대처하여 밀폐력 향상 휘발성 내용물을 포함한 제형의 Dry-out 현상 방지 효과 |
| 고대기 기능 마스카라 |
【고대기 기능의 마스크라 용기】 헤어 고대기 기능을 접목시킨 마스카라 용기 개발 오버캡 스프링 구조의 버튼을 작동하여 속눈썹 고대기 작동 기본 일반적인 브러쉬의 속눈썹 성형 한계를 개선 |
| Capsule Compact |
【리필 컴팩트 캡슐 용기】 PP 캡슐과 실링지 결합, 캡슐 충진 방식, Inner lid와 캡슐의 완벽한 밀폐력에 대한 연구 커피 캡슐의 편리성을 착안하여 기존 내용기 타입의 리필용기의 간편화 구현 |
| Long-lasting Eyeliner |
【롱라스팅 아이라이너 펜슬】 부드러운 젤 Texture와 강력한 방수기능으로 번짐없이 오랫동안 지속이 가능한 아이라이너 펜슬 |
| Water Proof Dual &crGel Liner | 【워터 푸르프 듀얼 젤 아이라이너】 자사 특허 국내 유일의 에어타이트 용기인 스피닝 가스켓을 활용한 강력한 워터푸르프 젤 라이너를 한용기에 두 쉐이드를 담은 제품 |
| Super Slim Pencil | 【1.5 파이 초슬림 펜슬】 1.5 파이 초슬림 타입으로 눈썹결의 입체감을 살려주는 아이브로우 펜슬 개발 목표 하드한 포뮬러로 부드럽게 발색이 되며 여러 번 덧칠하여도 뭉침이 없이 자연스러운 연출이 가능함 |
| Melting Lipstick | 【멜팅 립스틱】 입술에 닿는 순간 멜팅되어 립밤처럼 부드럽고 틴트처럼 선명한 발색의 립스틱 개발 목표 25도, 28도에서 점도가 낮아지는 원료를 자체 가공 |
| Melting Cream type &crStick Foundation | 【멜팅 크림 타입 스틱 파운데이션】 체온에 의하여 부드럽게 멜팅되는 크림타입의 스틱 파운데이션 워터홀딩 시스템을 적용하여 수분 증발을 막아주고, 밀착력을 높여주는 FIIXABLE POLYMER NETWORK SYSTEM으로 내용물을 피부에 밀착시켜 본연의 피부처럼 오랜시간 지속이 가능 피지 컨트롤 파우더로 불필요한 유분기를 잡아주어 오랜시간 건강하고 윤기있는 상태를 유지시켜주는 효과 |
&cr다. 연구개발 비용
(단위: 천원)
| 구분 | 2018년 당분기 | 2017년 | 2016년 | 2015년 |
| 인건비 | 1,239,988 | 792,283 | 331,789 | 236,850 |
| 연구개발비용계 | 1,866,983 | 1,441,576 | 565,154 | 472,188 |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 2.55% | 1.28% | 0.42% | 0.77% |
&cr&cr 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr가. 지적재산권 현황&cr
(단위 : 개)
| 구분 | 국내 | 해외 | 계 | ||
| 출원 | 등록 | 출원 | 등록 | ||
| 특허 | 10 | 27 | 67 | 35 | 139 |
| 상표권 | 6 | 37 | 14 | 9 | 66 |
| 실용신안 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 디자인 | 0 | 15 | 0 | 1 | 16 |
&cr나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정&cr
| 관련 법령 | 내용 |
| 미국 화장품법 | 미 연방 식품, 의약품, 화장품법(The Federal Food, Drug, and Cosmetic Act)은 화장품(Cosmetics)을 몸의 세척, 미용, 매력증진, 용모개선을 목적으로 한 인체의 외피에 적용하는 제품이라 정의함 &cr반면 의약품(Drug)의 정의는 진단, 치료, 질병의 예방 등을 목적으로 하는 제품이라고 명시하고 있으며, 화장품 및 의약품 모두를 겸하는 제품은 화장품과 의약품의 정의를 모두 만족시키는 제품으로 정의함 만일 화장품이 의약품으로 구분되는 경우 반드시 미 식품의약청(FDA)에 제조업체 등록을 하고 지정된 인증절차 및 규정을 준수해야 하며 화장품 및 의약품 모두의 역할을 하는 제품의 경우 화장품 관련 규정과 의약품 관련 규정을 동시에 적용받게 되므로 유의해야 함 |
| 미국 화장품 라벨링 규정 | [화장품 라벨링 규정 정의] 올바른 포장과 라벨링 법 (Fair Packaging and Labeling Act)에 의해 화장품 업체는 제품에 함유된 재료와 사용법 등의 정보를 명확히 표시하여야 함. 미국에서 화장품을 판매하기 위해 꼭 따라야 할 화장품 라벨링 매뉴얼 (Cosmetic labeling manual)은 크게 일반 화장품과 OTC 화장품의 경우로 나누어 다룰 수 있음 미국 내 유통되는 화장품에는 어떠헌 금지성분도 들어가서는 안되며 색조화장품의 경우 모든 색소 첨가제는 FDA의 승인을 받아야하고 FDA 실험실에서 인증되지 않으면 사용 불가능 [일반 화장품의 포장 및 라벨링] 보통 라벨은 전면, 후면, 측면 등 두개 이상이 존재하는데 전면에 존재하는 라벨은 주요 전시 패널(Principal Display Panel), 측변 혹은 후면에 존재하는 라벨은 정보 패널(Information Panel)이라 지칭함 주요 전시 패널은 판매를 위한 일반적인 상태에서 가장 잘 보이는 위치에서 필요한 내용을 선명하게 담을 수 있는 크기여야 하며, 만약 패널이 두 개 이상 존재한다면 필수 내용이 모든 패널에 포함되어 있어야 함. 언어의 경우 모든 라벨링과 라벨링의 내용은 영어로 표기해야 하지만 푸에르토리코이나 영어 이외의 다른 공용어를 사용하고 있는 지역에 유통되는 상품에는 영어 이외의 언어로 라벨링 기입이 가능함 |
| 미국 화장품 성분 규제 | [일반 화장품의 성분 규정] 미국 시장에서 화장품은 크게 ‘미국 연방 식품, 의약, 화장품 법 (Federal Food, Drug, and Cosmetics Act)’과 ‘올바른 포장 및 라벨링 법 (Fair Packaging and Labeling Act)’의 법적 관리를 받으며 기능성이나 특별한 효능을 가지고 있지 않는 일반적인 화장품의 경우 미국의 특별한 허가나 등록 없이 수출이 가능함 그러나 색조첨가물, 금지 및 규제성분, 포장, 라벨링에 대한 규제를 준수하여야 하는 미국 시장으로의 통관이 가능하며 이를 미리 조사, 준비하여 통관과정에서 반입되는 일이 없도록 해야 함 [성분 요건] 미국 정부가 금지하고 있는 성분으로는 총 8가지 성분이 있으며, 안전성 면에서 배합이 금지되어 있으므로 유의해야 함 ①비티오놀 (Bithionol), ②염화불화탄소 압축가스 (Chlorofluorocarbon propellants), ③클로로포름 (Chloroform), ④메틸렌 클로라이드 (Methylene chloride), ⑤할로겐화 살리실아닐라이드 (Halogenated salicylanilides), ⑥염화 비닐 (Vinyl chloride), ⑦지르코늄 (Zirconium)이 포함된 복합 7가지 성분, ⑧금지된 가축 재료 (Prohibited cattle materials) 미국 정부에서 명시한 제한된 성분으로는 수은화합물, 자외선 방지제, 헥사클로로펜(Hexachlorophene) 3가지가 있으며, 위 성분들은 화장품 제조 시 배합이 제한되어 있음 <제한된 성분 상세내역> [색소첨가제] 화장품은 FDA 승인이 필수적이지는 않으나, 화장품에 사용되는 모든 색소첨가제는 엄격한 FDA 심사를 거쳐야 하며, 화장품에 잘못 사용되는 색상첨가물이나 여러 성분, 머리 염색약 이외에 사용되는 석탄타르(coal-tar) 등은 화장품 성분에 대한 안전성 검사를 실행해야 함 화장품에 오래동안 사용된 성분이라고 하더라도 언제든 새로운 정보에 의해 안전이 문제시 될 수 있음 - 인간과 동물에게 암을 유발한다고 알려진 색소첨가제는 사용 불가함 - 눈 부위의 색조용으로 제조된 제품에는 ‘눈 부위 제품으로 승인됨’이라는 명시를 하여야 함. 그렇지 않은 경우 색소의 사용이 불가함 |
| 미국 화장품 등록 절차 | [화장품 등록 방식] 미국으로 수입되는 모든 화장품은 미국 국내에서 생산된 화장품과 동일한 법률과 규정 하에 FDA에 의해 관리됨 제품에 대한 등록은 서면 및 온라인 서비스를 통해 가능하므로 선택하여 진행할 수 있음. 다만, 서면등록의 경우 온라인 서비스인 자발적 화장품 등록 프로그램에 비해 시일이 더 많이 사용된다는 단점이 있음 [자발적 화장품 등록 프로그램] VCRP(Voluntary Cosmetic Registration Program)는 FDA의 자발적 화장품 등록 프로그램으로, 의무적으로 시행할 필요는 없으나 FDA는 이러한 업체의 자발적인 신고 시스템을 통해 시장을 감시하고 안전성에 대한 모니터링을 시행함 차후 FDA에서는 화장품에 사용된 원료 및 라벨링에 대해 법적인 조치 및 엄격한 규제를 가할 수 있으므로 해당 법규에 명시된 사항을 반드시 준수할 필요가 있음 (등록 대상) 미국 시장의 소비자에게 판매되는 제품에게 적용되며 뷰티살롱, 스파 또는 미용실에서 사용되는 전문성 제품 등에는 적용되지 않음 |
III. 재무에 관한 사항
※ 제17기 및 제16기 재무제표(연결/별도)는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며 제18기 당분기 재무제표(연결/별도)는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. &cr해당 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.
1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2018년 당분기&cr(제18기) | 2017년&cr(제17기) | 2016년&cr(제16기) |
| [유동자산] | 138,539 | 163,529 | 63,968 |
| ㆍ당좌자산 | 122,547 | 159,651 | 59,569 |
| ㆍ재고자산 | 15,992 | 3,878 | 4,399 |
| [비유동자산] | 52,285 | 21,697 | 10,507 |
| ㆍ투자자산 | 23,275 | 2,488 | 1,282 |
| ㆍ유형자산 | 27,276 | 17,967 | 8,053 |
| ㆍ무형자산 | 537 | 299 | 177 |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,197 | 943 | 995 |
| 자산총계 | 190,825 | 185,225 | 74,475 |
| [유동부채] | 18,514 | 11,943 | 36,808 |
| [비유동부채] | 814 | 1,502 | 1,364 |
| 부채총계 | 19,328 | 13,445 | 38,172 |
| ㆍ납입자본금 | 5,061 | 5,061 | 520 |
| ㆍ연결기타자본 | 117,273 | 118,694 | 2,484 |
| ㆍ연결기타포괄손익누계액 | (7) | 20 | - |
| ㆍ연결이익잉여금 | 49,114 | 47,834 | 33,299 |
| ㆍ비지배지분 | 56 | 171 | - |
| 자본총계 | 171,497 | 171,780 | 36,303 |
| 자본과 부채 | 190,825 | 185,225 | 74,475 |
| 구 분 | 2018년 당분기&cr(제18기) | 2017년&cr(제17기) | 2016년&cr(제16기) |
| [매출액] | 73,299 | 112,990 | 133,888 |
| [영업이익] | 850 | 24,443 | 26,706 |
| [당기순이익] | 4,448 | 15,298 | 23,325 |
| ㆍ지배기업 소유주 지분 | 4,563 | 15,326 | 23,325 |
| ㆍ비지배지분 | (115) | (29) | - |
| [총포괄이익] | 3,979 | 15,691 | 23,252 |
| ㆍ지배기업 소유주 지분 | 4,094 | 15,720 | 23,252 |
| ㆍ비지배지분 | (115) | (29) | - |
| 기본주당순이익(원) | 441 | 1,853 | 3,329 |
| 희석주당순이익(원) | 437 | 1,822 | 3,215 |
| 연결에 포함된 종속기업 수 | 2 | 2 | 0 |
&cr나. 요약 별도 재무정보&cr
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2018년 당분기&cr(제18기) | 2017년&cr(제17기) | 2016년&cr(제16기) |
| [유동자산] | 132,838 | 162,540 | 63,968 |
| ㆍ당좌자산 | 116,846 | 158,662 | 59,569 |
| ㆍ재고자산 | 15,992 | 3,878 | 4,399 |
| [비유동자산] | 59,731 | 22,723 | 10,507 |
| ㆍ투자자산 | 32,577 | 3,910 | 1,282 |
| ㆍ유형자산 | 26,133 | 17,778 | 8,053 |
| ㆍ무형자산 | 402 | 237 | 177 |
| ㆍ기타비유동자산 | 619 | 798 | 995 |
| 자산총계 | 192.568 | 185,263 | 74,475 |
| [유동부채] | 18,456 | 11,859 | 36,808 |
| [비유동부채] | 811 | 1,499 | 1,364 |
| 부채총계 | 19,267 | 13,359 | 38,172 |
| ㆍ납입자본금 | 5,061 | 5,061 | 520 |
| ㆍ기타자본 | 117,273 | 118,694 | 2,484 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | - | 62 | - |
| ㆍ이익잉여금 | 50,968 | 48,087 | 33,299 |
| 자본총계 | 173,302 | 171,904 | 36,303 |
| 자본과 부채 | 192,568 | 185,263 | 74,475 |
| 종속,관계,공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2018년 당분기&cr(제18기) | 2017년&cr(제17기) | 2016년&cr(제16기) |
| [매출액] | 73,038 | 112,990 | 133,888 |
| [영업이익] | 2,855 | 24,809 | 26,706 |
| [당기순이익] | 6,164 | 15,580 | 23,325 |
| [총포괄이익] | 5,660 | 16,016 | 23,252 |
| 기본주당순이익(원) | 611 | 1,884 | 3,329 |
| 희석주당순이익(원) | 606 | 1,882 | 3,215 |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_1809_rim_01144028(주)씨티케이코스메틱스_v02.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 18 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 17 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 3분기말 | 제 17 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 138,539,315,372 | 163,528,662,249 |
| 현금및현금성자산 | 8,021,751,658 | 40,714,625,252 |
| 단기금융예치금 | 61,886,450,729 | 94,006,520,000 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 49,819,715,352 | 22,464,197,703 |
| 파생상품금융자산 | 4,181,409 | 1,003,857,500 |
| 재고자산 | 15,992,411,922 | 3,877,913,255 |
| 기타유동자산 | 2,487,114,815 | 1,461,548,539 |
| 당기법인세자산 | 327,689,487 | |
| 비유동자산 | 52,285,279,291 | 21,696,644,211 |
| 장기금융예치금 | 1,001,430,000 | 1,049,245,098 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 166,090,000 | 19,880,000 |
| 기타비유동금융자산 | 20,084,449,486 | 1,418,248,172 |
| 관계기업투자자산 | 2,023,411,644 | |
| 유형자산 | 27,275,673,292 | 17,966,971,453 |
| 무형자산 | 536,943,646 | 299,429,274 |
| 이연법인세자산 | 1,138,607,028 | 878,930,755 |
| 기타비유동자산 | 58,674,195 | 63,939,459 |
| 자산총계 | 190,824,594,663 | 185,225,306,460 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 18,514,362,354 | 11,943,197,052 |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 17,345,306,302 | 10,939,293,010 |
| 기타유동부채 | 994,420,168 | 300,237,365 |
| 파생상품부채 | 174,635,884 | |
| 당기법인세부채 | 703,666,677 | |
| 비유동부채 | 813,524,217 | 1,501,829,420 |
| 기타지급채무 | 498,654,822 | 107,196,322 |
| 순확정급여부채 | 314,869,395 | 1,394,633,098 |
| 부채총계 | 19,327,886,571 | 13,445,026,472 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 171,440,285,956 | 171,608,928,407 |
| 자본금 | 5,061,075,500 | 5,061,075,500 |
| 자본잉여금 | 119,155,587,046 | 119,155,587,046 |
| 기타자본구성요소 | (1,882,557,310) | (461,275,243) |
| 기타포괄손익누계액 | (7,374,105) | 20,020,075 |
| 이익잉여금(결손금) | 49,113,554,825 | 47,833,521,029 |
| 비지배지분 | 56,422,136 | 171,351,581 |
| 자본총계 | 171,496,708,092 | 171,780,279,988 |
| 자본과부채총계 | 190,824,594,663 | 185,225,306,460 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 3분기 | 제 17 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 31,946,884,404 | 73,299,142,643 | 21,747,380,651 | 94,451,538,618 |
| 매출원가 | 24,385,818,768 | 57,632,928,169 | 15,652,305,915 | 64,362,912,085 |
| 매출총이익 | 7,561,065,636 | 15,666,214,474 | 6,095,074,736 | 30,088,626,533 |
| 판매비와관리비 | 5,357,152,887 | 14,815,948,339 | 3,104,875,855 | 7,291,843,493 |
| 영업이익(손실) | 2,203,912,749 | 850,266,135 | 2,990,198,881 | 22,796,783,040 |
| 기타수익 | 34,494,130 | 531,801,222 | 57,285,351 | 232,641,351 |
| 기타비용 | 800,537 | 1,996,499 | (988) | 676,837,389 |
| 금융수익 | 307,282,643 | 4,559,128,020 | 800,474,845 | 1,726,267,516 |
| 금융원가 | 90,013,692 | 750,601,906 | 169,070,303 | 4,344,475,009 |
| 지분법손익 | (136,588,356) | (136,588,356) | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,318,286,937 | 5,052,008,616 | 3,678,889,762 | 19,734,379,509 |
| 법인세비용 | 154,470,701 | 604,062,039 | 406,636,459 | 3,831,231,890 |
| 당기순이익(손실) | 2,163,816,236 | 4,447,946,577 | 3,272,253,303 | 15,903,147,619 |
| 기타포괄손익 | (31,848,608) | (468,685,371) | (32,581,186) | 17,800,468 |
| 총포괄손익 | 2,131,967,628 | 3,979,261,206 | 3,239,672,117 | 15,920,948,087 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 2,191,260,086 | 4,562,876,022 | 3,272,253,303 | 15,903,147,619 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (27,443,850) | (114,929,445) | ||
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 2,159,411,478 | 4,094,190,651 | 3,239,672,117 | 15,920,948,087 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (27,443,850) | (114,929,445) | ||
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 214 | 441 | 404 | 1,963 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 213 | 437 | 397 | 1,930 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 519,730,000 | 2,927,513,724 | (443,423,973) | 33,299,578,834 | 36,303,398,585 | 36,303,398,585 | ||
| K-IFRS 제1109호 최초적용에 따른 조정 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | 15,903,147,619 | 15,903,147,619 | 15,903,147,619 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (3,214,705) | (3,214,705) | (3,214,705) | |||||
| 매도가능금융자산 평가손익 | 56,277,296 | 56,277,296 | 56,277,296 | |||||
| 해외사업장 환산차이 | 21,015,173 | 21,015,173 | 21,015,173 | |||||
| 주식기준보상거래 | 172,917,483 | 172,917,483 | 172,917,483 | |||||
| 전환우선주의 보통주전환 | 59,125,000 | 11,951,200,552 | 12,010,325,552 | 12,010,325,552 | ||||
| 무상증자 | 3,473,130,000 | (3,473,130,000) | ||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (249,120,000) | (249,120,000) | (249,120,000) | |||||
| 배당금지급 | (1,166,217,224) | (1,166,217,224) | (1,166,217,224) | |||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 3,532,255,000 | 8,478,070,552 | (76,202,517) | 77,292,469 | 14,733,715,690 | 26,745,131,194 | 26,745,131,194 | |
| 2017.09.30 (기말자본) | 4,051,985,000 | 11,405,584,276 | (519,626,490) | 77,292,469 | 48,033,294,524 | 63,048,529,779 | 63,048,529,779 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 5,061,075,500 | 119,155,587,046 | (461,275,243) | 20,020,075 | 47,833,521,029 | 171,608,928,407 | 171,351,581 | 171,780,279,988 |
| K-IFRS 제1109호 최초적용에 따른 조정 | (62,267,652) | 452,054,537 | 389,786,885 | 389,786,885 | ||||
| 당기순이익(손실) | 4,562,876,022 | 4,562,876,022 | (114,929,445) | 4,447,946,577 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (503,558,843) | (503,558,843) | (503,558,843) | |||||
| 매도가능금융자산 평가손익 | ||||||||
| 해외사업장 환산차이 | 34,873,472 | 34,873,472 | 34,873,472 | |||||
| 주식기준보상거래 | 173,150,983 | 173,150,983 | 173,150,983 | |||||
| 전환우선주의 보통주전환 | ||||||||
| 무상증자 | ||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (1,594,433,050) | (1,594,433,050) | (1,594,433,050) | |||||
| 배당금지급 | (3,231,337,920) | (3,231,337,920) | (3,231,337,920) | |||||
| 자본 증가(감소) 합계 | (1,421,282,067) | (27,394,180) | 1,280,033,796 | (168,642,451) | (114,929,445) | (283,571,896) | ||
| 2018.09.30 (기말자본) | 5,061,075,500 | 119,155,587,046 | (1,882,557,310) | (7,374,105) | 49,113,554,825 | 171,440,285,956 | 56,422,136 | 171,496,708,092 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 3분기 | 제 17 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (31,310,986,997) | 17,974,398,905 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (31,284,393,395) | 25,079,902,024 |
| 이자수취(영업) | 1,836,912,228 | 96,460,847 |
| 이자지급(영업) | (8,169,490) | |
| 법인세납부(환급) | (1,863,505,830) | (7,193,794,476) |
| 투자활동현금흐름 | 3,456,553,726 | (26,756,838,447) |
| 단기금융예치금의 취득 | (93,110,611,183) | (41,480,145,388) |
| 단기금융예치금의 처분 | 125,641,584,765 | 25,744,145,388 |
| 대여금의 증가 | (4,235,592) | (76,430,855) |
| 대여금의 감소 | 523,220,000 | 469,276,484 |
| 기타금융자산의 취득 | (17,009,987,662) | |
| 관계기업투자자산의 취득 | (2,160,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (10,014,116,713) | (10,404,626,896) |
| 유형자산의 처분 | 15,648,180 | 209,494,400 |
| 무형자산의 취득 | (304,810,006) | (112,425,126) |
| 장기금융예치금의 취득 | (7,975,536) | (3,101,609,142) |
| 장기금융예치금의 처분 | 2,062,362,688 | |
| 장기대여금의 증가 | (50,000,000) | |
| 보증금의 증가 | (168,315,527) | (76,880,000) |
| 보증금의 감소 | 106,153,000 | 10,000,000 |
| 재무활동현금흐름 | (4,825,770,970) | (2,995,337,224) |
| 차입금의 상환 | (1,580,000,000) | |
| 자기주식의 취득 | (1,594,433,050) | (249,120,000) |
| 배당금지급 | (3,231,337,920) | (1,166,217,224) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (12,669,353) | 219,494,106 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (32,692,873,594) | (11,558,282,660) |
| 기초현금및현금성자산 | 40,714,625,252 | 21,653,354,743 |
| 기말현금및현금성자산 | 8,021,751,658 | 10,095,072,083 |
3. 연결재무제표 주석
| 제18기 3분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일 까지 |
| 제17기 3분기 2017년 1월 1일 부터 2017년 9월 30일 까지 |
| 회사명 : 주식회사 씨티케이코스메틱스와 그 종속기업 |
&cr 1. 일반사항 &cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 씨티케이코스메틱스(이하 "지배기업")는 화장품 및 화장품 용기 등을 생산하여 주로 미국, 영국 및 유럽연합에 소재한 해외 글로벌 브랜드에게 판매하고 있으며, 지배기업은 2001년 5월 8일에 설립되었으며, 2017년 12월 7일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 경기도 성남시분당구 판교로에 소재하고 있습니다. &cr&cr당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 정인용 | 5,128,605 | 50.67 |
| 스마일게이트 그로쓰1호펀드 | 810,397 | 8.01 |
| 스마일게이트 화통아진펀드 | 452,040 | 4.47 |
| 스마일게이트H-세컨더리1호조합 | 452,040 | 4.47 |
| BRV Lotus Growth Fund 2015. L.P. | 352,905 | 3.49 |
| 기타 | 2,926,164 | 28.89 |
| 합 계 | 10,122,151 | 100.00 |
(2) 종속기업 현황 &cr&cr당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 피투자회사명 | 소재국가 | 지분율 | 결산월 | 업종 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사소유 | 종속기업소유 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CTK USA Holdings Corporation (연결기준) (주1)&cr(구, CTK Fulfillment Center Holdings Corporation) | 미국 | 100.00% | - | 100.00% | 12월 | 지주회사 |
| CTK USA, INC&cr(구.CTK Fulfillment Center Co.,Ltd) (주2) | 미국 | - | 100.00% | 100.00% | 12월 | 물류업 |
| ㈜씨티케이브랜드랩 | 한국 | 60.00% | - | 60.00% | 12월 | 서비스 |
(주1) 2018년 10월 중 회사명을 CTK Fulfillment Center Holdings Corporation에서 CTK USA Holdings Corporation으로 변경하였습니다.&cr(주2) 2018년 상반기 중 회사명을 CTK Fulfillment Center Co., Ltd에서 CTK USA, INC로 변경하였으며, CTK USA Holdings Corporation의 100% 자회사입니다.&cr &cr(3) 연결대상범위의 변동&cr&cr당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. &cr&cr(4) 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr연결대상 종속기업의 당분기 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:천원) |
| 종속기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 분기매출액 | 분기순손익 | 분기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CTK USA Holdings Corporation 과 그 종속기업 | 7,398,042 | 41,839 | 7,356,203 | 282,003 | (1,291,997) | (1,257,123) |
| ㈜씨티케이브랜드랩 | 162,613 | 21,558 | 141,055 | - | (287,324) | (287,324) |
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 &cr
(1) 재무제표 작성기준 &cr&cr지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업')의 요약분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다.
&cr중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr&cr중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.
&cr이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
&cr제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr&cr기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr&cr 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr&cr연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 과거 기업회계기준서 제1018호와 중요한 차이점이 존재하지 아니하여 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다. &cr
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr&cr연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, 2) 금융자산의 손상, 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.&cr&cr연결기업은 경과규정에 따라 이 기준서의 최초적용 누적효과를 기초 잔액에서 조정하여 인식하였으며, 비교표시된 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 따라서 비교표시된 전기 연결재무제표는 이전의 회계정책에 따른 것입니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업은 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 452백만원증가 및 기타포괄손익누계액 62백만원 감소의 조정이 발생하였습니다.&cr&cr ① 분류 및 측정 &cr특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. &cr&cr연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. &cr- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타수취채권, 장단기금융예치금을 포함합니다. &cr&cr- 제거손익이 당기손익으로 재분류 되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI기준을 충족하는 연결기업의 채무상품을 포함합니다.
&cr기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. &cr- 제거손익이 당기손익으로 재순환 되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. &cr&cr- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. &cr&cr연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. &cr&cr연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더 이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. &cr&cr금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. &cr
② 손상&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.&cr
기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.
&cr계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.&cr&cr기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
&cr③ 위험회피회계
연결기업은 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 연결기업이 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 연결기업은 일부 파생상품에 대해 현금흐름위험회피를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 연결기업의 재무제표에 유의적인영향을 미치지 않습니다.&cr
기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다.&cr
④ 기타 조정사항
위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 이익잉여금과 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한경우 조정되었습니다. &cr&cr⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(주1) | 대여금및수취채권 | 상각후원가금융자산 | 40,714,625 | 38,618,899 | (2,095,726) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,095,726 | 2,095,726 | |||
| 장단기금융예치금(주1) | 대여금및수취채권 | 상각후원가금융자산 | 95,055,765 | 64,970,780 | (30,084,985) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 30,084,985 | 30,084,985 | |||
| 매출채권(주2) | 대여금및수취채권 | 상각후원가금융자산 | 19,197,913 | 19,179,224 | (18,689) |
| 기타수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가금융자산 | 3,286,165 | 3,286,165 | - |
| 파생상품자산(주3) | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,003,858 | 2,955,025 | 532,919 |
| 매도가능금융자산(채무증권)(주4) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,418,248 | ||
| 합계 | 160,676,574 | 161,190,804 | 514,230 |
&cr (주1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일)에 현금및현금성자산과 장단기금융예치금의 측정분류가 변경되었습니다.&cr &cr (주2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일)에 손실충당금이 19백만원 증가하였으며, 법인세 효과를 반영하여 이익잉여금이 14백만원 감소하였습니다.&cr&cr(주3) 내재파생상품으로 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 주계약에서 분리되지 않고 채무증권(전환사채)에 포함되었습니다.&cr &cr (주4) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 내재파생상품을 포함한 공정가치로 평가하여 평가이익이 533백만원 증가하였으며 법인세효과를 반영한 이익잉여금은 404백만원 증가하였습니다.또한 최초적용일 현재 계상되어 있던 기타포괄손익누계액 62백만원은 이익잉여금으로 대체되었습니다.
3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)&cr&cr해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다.&cr&cr4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체&cr&cr 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr&cr기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr&cr공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'&cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr&cr또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr&cr동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. &cr&cr 연결기업은 일부 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 각 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리할 예정입니다. 연결기업은 연결재무제표에 미치는 영향을구체적으로 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. &cr&cr (4) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 &cr&cr 연결기업은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무상태표 및 현금흐름표의 일부 계정과목을 당기 재무상태표 및 현금흐름표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을미치지 아니합니다.
3. 현금및현금성자산 &cr&cr 보 고기간종료일 현재 현 금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습 니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 340 | 275 |
| 요구불예금 | 8,021,412 | 40,714,350 |
| 합계 | 8,021,752 | 40,714,625 |
&cr 4. 사용제 한 금융상품&cr &cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금융기관명 | 당분기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융예치금 | 우리은행 | 980,289 | 949,903 | 종속기업 지급보증 담보 |
5. 매출채권 및 기타채권&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동성> | ||||||
| 매출채권 | 48,425,512 | (1,246,932) | 47,178,580 | 19,881,559 | (683,646) | 19,197,913 |
| 미수금 | 51,306 | - | 51,306 | 44,097 | - | 44,097 |
| 미수수익 | 261,100 | - | 261,100 | 340,548 | - | 340,548 |
| 대여금 | 2,969,914 | (1,037,558) | 1,932,356 | 3,488,898 | (1,037,558) | 2,451,340 |
| 보증금 | 396,373 | - | 396,373 | 430,299 | - | 430,299 |
| 소 계 | 52,104,205 | (2,284,490) | 49,819,715 | 24,185,401 | (1,721,204) | 22,464,197 |
| <비유동성> | ||||||
| 대여금 | 50,000 | - | 50,000 | - | - | - |
| 보증금 | 116,090 | - | 116,090 | 19,880 | - | 19,880 |
| 소 계 | 166,090 | - | 166,090 | 19,880 | - | 19,880 |
| 합 계 | 52,270,295 | (2,284,490) | 49,985,805 | 24,205,281 | (1,721,204) | 22,484,077 |
&cr (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,721,204 | 2,480,145 |
| 회계정책변경으로 인한 효과 | 18,689 | - |
| 설정(환입) | 544,597 | (715,920) |
| 분기말 | 2,284,490 | 1,764,225 |
6. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 14,461,430 | 2,951,045 |
| 제품 | 1,455,814 | 926,868 |
| 미착품 | 75,168 | - |
| 합 계 | 15,992,412 | 3,877,913 |
&cr&cr 7. 기타자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 835,278 | 58,674 | 369,957 | 63,939 |
| 선급비용 | 122,716 | - | 29,521 | - |
| 부가세대급금 | 1,529,121 | - | 1,062,071 | - |
| 합 계 | 2,487,115 | 58,674 | 1,461,549 | 63,939 |
8. 기타비유동금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시장성 없는 채무상품 (주1) | 20,084,449 | 1,418,248 |
&cr (주1)연결기업의 시장성 없는 채무상품에는 2016년 11월 중 2,500,000천원에 취득한 ㈜디엠티가 발행한 전환사채가 포함되어 있으며, 전기말까지는 주계약인 순수채권과 내재파생상품인 전환권의 공정가치를 각각 평가하여 매도가능금융자산과 파생상품자산으로 인식하였으나, 당기부터 기업회계기준서 제1109(금융상품)를 적용함에 따라 당분기말 현재 내재파생상품인 전환권을 주계약과 분리하지 않고 주계약에 포함하여 공정가치-당기손익인식금융자산으로 인식하였습니다. &cr
9. 관계기업투자자산&cr&cr (1) 보고 기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소재지 | 결산일 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 지분율(%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 스마일게이트아프로디테합자회사 (주1) | 한국 | 12월 31일 | 2,023,412 | 60 .00 |
(주1) 연결기업은 당기 중 관계기업투자주식 스마일게이트아프로디테합자회사에 &cr2,160,000천원 (좌당 액면가액 : 1,000,000원)을 출자하여 2,160좌수를 취득하였습니다. &cr&cr(2) 당분기 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 지분법손익 | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| 스마일게이트아프로디테합자회사 | 2,160,000 | (136,588) | 2,023,412 |
&cr
10. 유형자산 &cr&cr당분기 및 전분기의 연결기업 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 (주1) | 환율변동효과 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,592,634 | 4,567,002 | - | - | - | - | 18,159,636 |
| 건물 | 1,082,900 | - | - | (22,151) | - | - | 1,060,749 |
| 기계장치 | - | 673,147 | - | - | - | 23,348 | 696,495 |
| 차량운반구 | 100,924 | 375,472 | (2,302) | (52,161) | - | 3,355 | 425,288 |
| 공구와기구 | - | 112,970 | - | (9,570) | - | - | 103,400 |
| 비품 | 433,549 | 249,250 | (7,195) | (107,685) | - | 11,374 | 579,293 |
| 금형 | 1,406,544 | 408,255 | - | (421,128) | 119,375 | - | 1,513,046 |
| 건설중인자산 | 1,350,420 | 3,628,021 | - | - | (240,675) | - | 4,737,766 |
| 합 계 | 17,966,971 | 10,014,117 | (9,497) | (612,695) | (121,300) | 38,077 | 27,275,673 |
(주1) 무형자산 및 상품 등으로의 대체&cr
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 감가상각비 | 대체 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,065,147 | 8,732,487 | - | - | - | 3,795,000 | 13,592,634 |
| 건물 | 1,112,422 | - | - | (450,000) | (22,141) | 450,000 | 1,090,281 |
| 차량운반구 | 104,120 | 31,611 | - | - | (25,316) | - | 110,415 |
| 비품 | 193,310 | 35,134 | - | - | (39,719) | - | 188,725 |
| 금형 | 1,398,737 | 287,300 | (124,298) | - | (341,482) | 86,200 | 1,306,457 |
| 건설중인자산 | 4,179,350 | 1,318,095 | - | - | - | (4,331,200) | 1,166,245 |
| 합 계 | 8,053,086 | 10,404,627 | (124,298) | (450,000) | (428,658) | - | 17,454,757 |
&cr
11. 무형자산&cr
당분기 및 전분기의 연결기업 무형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 기초 | 취득 | 상각비 | 대체 | 환율변동효과 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 109,089 | 29,931 | (27,589) | - | - | 111,431 |
| 소프트웨어 | 190,338 | 274,879 | (74,542) | 30,300 | 4,535 | 425,510 |
| 기타의무형자산 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 합 계 | 299,429 | 304,810 | (102,131) | 30,300 | 4,535 | 536,943 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 기초 | 취득 | 상각비 | 전분기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 83,604 | 48,205 | (22,552) | 109,257 |
| 소프트웨어 | 93,548 | 64,220 | (21,123) | 136,645 |
| 기타의무형자산 | 2 | - | - | 2 |
| 합 계 | 177,154 | 112,425 | (43,675) | 245,904 |
&cr
12. 기타지급채무&cr
보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 1,400,714 | - | 1,295,487 | - |
| 미지급비용 | 313,024 | - | 84,255 | - |
| 장기미지급금 | - | 498,655 | - | 107,196 |
| 합 계 | 1,713,738 | 498,655 | 1,379,742 | 107,196 |
&cr
13. 기타유동부채&cr
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 186,588 | 89,507 |
| 선수금 | 807,832 | 210,730 |
| 합 계 | 994,420 | 300,237 |
&cr
14. 순확정급여부채&cr&cr보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 (주1) | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 845,560 | 2,792,029 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (530,691) | (1,397,396) |
| 순확정급여부채 | 314,869 | 1,394,633 |
&cr(주1) 연결기업은 당분기 중 일부 임직원의 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 전환함에 따라 확정급여채무가 감소하였습니다.&cr
15. 자본금과 주식발행초과금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총 수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 발행한 주식의 총 수 | 10,122,151 주 | 10,122,151 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 보통주자본금 | 5,061,075,500 원 | 5,061,075,500 원 |
&cr
(2) 주식발행초과금&cr보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 119,155,587 | 119,155,587 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 10,122,151주 | 5,061,076 | 119,155,587 | 103,946주 | 519,730 | 2,927,514 |
| 우선주 전환 | - | - | - | 11,825주 | 59,125 | 11,951,200 |
| 액면분할 | - | - | - | 1,041,939주 | - | - |
| 무상증자 | - | - | - | 6,946,260주 | 3,473,130 | (3,473,130) |
| 유상증자 | - | - | - | 2,018,181주 | 1,009,091 | 107,750,003 |
| 기말 | 10,122,151주 | 5,061,076 | 119,155,587 | 10,122,151주 | 5,061,076 | 119,155,587 |
&cr당분기말 현재 발행 주식 중 91,656주는 연결기업이 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.
16. 기타자본 및 기타포괄손익누계액&cr
보고기간종료일 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본 | ||
| 기타자본조정 | (450,000) | (450,000) |
| 주식매수선택권 | 410,996 | 237,845 |
| 자기주식 | (1,843,553) | (249,120) |
| 소 계 | (1,882,557) | (461,275) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 62,268 |
| 해외사업장 환산차이 | (7,374) | (42,248) |
| 소 계 | (7,374) | 20,020 |
| 합 계 | (1,889,931) | (441,255) |
&cr
17. 주식기준보상&cr&cr(1) 연결기업은 2016년 중 주주총회 결의에 의거해서 연결기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행한 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 신주발행교부 |
| 부여일 | 2016년 12월 21일 |
| 만기일 | 2021년 12월 21일 |
| 총부여수량 | 223,790 주 |
| 당분기 행사수량 | - |
| 당분기말 미행사수량 | 223,790 주 |
| 행사가능시점 | 부여일 이후 2.5년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 |
| 가득조건 | 2년 6개월 근무 후 최초부여주식의 50%, 3년 근무 후 25% 및 4년 근무 후 25% |
&cr&cr(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) | 가중평균행사가격 (단위 : 원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 223,790 | 3,197 | 14,569 | 1,019,887 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 조정 (주1) | - | 220,593 | - | (1,005,318) |
| 기말 | 223,790 | 223,790 | 14,569 | 14,569 |
&cr(주1) 2017년 5월 8일에 실시한 주식분할과 2017년 6월 20일에 실시한 무상증자에 의해 수량 및 행사가격이 조정되었습니다. 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.22년이며, 행사 가격은 14,569원입니다. &cr&cr 당분기에 연결기업이 부여한 주식선택권은 없으며, 전전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했습니다.&cr &cr(3) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 (주1) | 주당 3,103원 |
| 행사가격 (주1) | 주당 14,569 원 |
| 기대주가변동성 (주2) | 41.65% |
| 기대행사기간 | 분할행사(2년6개월 50%, 3년 25%, 4년 25%) |
| 기초자산가격 (주1) | 주당 10,670 원 |
| 무위험수익률 (주3) | 1.68% ~ 1.85% |
&cr(주1) 2017년 5월 8일에 실시한 주식분할과 2017년 6월 20일에 실시한 무상증자를 고려하여 조정된 주당가액입니다.&cr&cr(주2) 주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.
(주3) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다.&cr&cr당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 173,151천원과 172,917천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.&cr
18. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr 당분기 및 전분기 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 화장품제조 | 물류서비스 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총매출액 | 73,033,558 | 265,584 | 73,299,142 |
| 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 | 73,033,558 | 265,584 | 73,299,143 |
| 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: | |||
| 제품매출 | 72,823,713 | - | 72,823,713 |
| 용역매출 | 209,845 | 265,584 | 475,429 |
| 소 계 | 73,033,558 | 265,584 | 73,299,142 |
| 2) 수익 인식시기에 따른 구분: | |||
| 한시점에 인식 | 73,033,558 | 265,584 | 73,299,142 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 화장품제조 |
|---|---|
| 총매출액 | 94,451,539 |
| 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 | 94,451,539 |
| 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: | |
| 제품매출 | 94,353,595 |
| 용역매출 | 97,944 |
| 소 계 | 94,451,539 |
| 2) 수익 인식시기에 따른 구분: | |
| 한시점에 인식 | 94,451,539 |
19. 판매비와관리비&cr
당분기 및 전분기 연결기업의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,362,743 | 3,880,308 | 828,048 | 2,453,723 |
| 퇴직급여 | 181,156 | 530,608 | 148,147 | 410,443 |
| 복리후생비 | 265,484 | 729,153 | 175,568 | 583,715 |
| 주식보상비용 | 58,351 | 173,151 | 58,351 | 172,917 |
| 여비교통비 | 692,662 | 774,635 | 20,334 | 45,092 |
| 접대비 | 90,335 | 296,183 | 87,944 | 208,415 |
| 통신비 | 8,620 | 26,817 | 4,490 | 13,773 |
| 수도광열비 | 195 | 2,933 | 236 | 2,672 |
| 전력비 | 1,443 | 5,955 | 2,553 | 6,622 |
| 세금과공과 | 7,347 | 85,829 | 45,256 | 108,861 |
| 감가상각비 | 61,499 | 158,465 | 26,011 | 75,601 |
| 지급임차료 | 422,600 | 1,086,118 | 140,621 | 223,462 |
| 보험료 | 9,761 | 83,629 | 27,573 | 95,345 |
| 차량유지비 | 27,999 | 69,065 | 26,246 | 62,550 |
| 경상연구개발비 | 973,011 | 1,866,983 | 446,518 | 899,499 |
| 운반비 | 72,176 | 218,710 | 27,207 | 69,193 |
| 교육훈련비 | 8,989 | 24,282 | 14,596 | 24,922 |
| 도서인쇄비 | 4,819 | 24,290 | 7,920 | 12,816 |
| 사무용품비 | 7,687 | 26,495 | 6,301 | 17,577 |
| 소모품비 | 47,579 | 204,702 | 72,302 | 152,207 |
| 지급수수료 | 954,990 | 2,453,847 | 395,851 | 1,190,304 |
| 광고선전비 | 195,184 | 338,759 | 1,120 | 1,120 |
| 판매촉진비 | 40,742 | 78,787 | 7,396 | 48,574 |
| 대손상각비 | 245,804 | 544,597 | 160,618 | (760,707) |
| 건물관리비 | 14,015 | 46,915 | 14,820 | 38,497 |
| 수출제비용 | 193,801 | 982,600 | 176,119 | 539,985 |
| 무형고정자산상각비 | 33,330 | 102,131 | 16,395 | 43,675 |
| 견본비 | (59,118) | - | 16,702 | 48,414 |
| 해외시장개척비 | (566,051) | - | 149,632 | 502,576 |
| 합 계 | 5,357,153 | 14,815,947 | 3,104,875 | 7,291,843 |
&cr
20. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당분기 및 전분기 연결기업의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품의 변동 | 1,007,434 | (528,946) | 106,048 | 1,263,712 |
| 원재료 사용 등 | 17,980,630 | 51,154,318 | 14,977,614 | 61,642,971 |
| 종업원급여 | 2,545,140 | 6,932,118 | 1,525,109 | 4,372,615 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 252,875 | 714,826 | 158,185 | 472,333 |
| 운반비 | 347,688 | 1,348,569 | 38,771 | 106,715 |
| 지급수수료 | 983,099 | 2,816,898 | 502,413 | 1,389,667 |
| 기타 | 6,626,106 | 10,011,093 | 1,449,042 | 2,406,742 |
| 합 계 | 29,742,972 | 72,448,876 | 18,757,182 | 71,654,755 |
&cr
21. 기타수익 및 기타비용 &cr&cr(1) 기타수익&cr당분기 및 전분기에 계상된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 5,998 | 6,633 | 38,284 | 85,197 |
| 잡이익 | 28,496 | 525,168 | 19,001 | 147,444 |
| 합 계 | 34,494 | 531,801 | 57,285 | 232,641 |
(2) 기타비용&cr당분기 및 전분기에 계상된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 482 | 482 | ||
| 유형자산손상차손 | - | - | - | 450,000 |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | 44,787 |
| 잡손실 | 318 | 1,514 | (1) | 182,050 |
| 합 계 | 801 | 1,996 | (1) | 676,837 |
&cr
22. 금융수익 및 금융원가&cr
(1) 금융수익&cr
당분기 및 전분기에 계상된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 485,981 | 1,762,832 | 244,158 | 551,904 |
| 외환차익 | 1,200,756 | 1,723,573 | 266,909 | 508,745 |
| 외화환산이익 | (1,407,236) | 1,001,913 | 144,108 | 520,318 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 43,028 | - | - |
| 파생상품거래이익 | 23,600 | 23,600 | 145,300 | 145,300 |
| 파생상품평가이익 | 4,182 | 4,182 | - | - |
| 합 계 | 307,283 | 4,559,128 | 800,475 | 1,726,267 |
&cr(2) 금융원가&cr
당분기 및 전분기에 계상된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | - | - | 7,921 |
| 외환차손 | 123,436 | 274,173 | 280,566 | 3,371,038 |
| 외화환산손실 | 226,143 | 279,872 | (111,496) | 50,987 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,420 | 21,920 | - | - |
| 파생상품평가손실 | (260,985) | 174,636 | - | 914,529 |
| 합 계 | 90,014 | 750,601 | 169,070 | 4,344,475 |
23. 법인세 &cr
(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) | 832,170 | 4,158,259 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (370,138) | (310,086) |
| 총 법인세효과 | 462,032 | 3,848,173 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 142,030 | (16,941) |
| 법인세비용 | 604,062 | 3,831,232 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 142,030 | 1,026 |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | (17,967) |
| 합 계 | 142,030 | (16,941) |
&cr
24. 주당순이익&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 2,163,816,236 | 4,447,946,577 | 3,272,253,303 | 15,903,147,619 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,095,406 | 10,095,406 | 8,100,156 | 8,100,156 |
| 기본주당순이익 | 214 | 441 | 404 | 1,963 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 2,163,816,236 | 4,447,946,577 | 3,272,253,303 | 15,903,147,619 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 10,175,836 | 10,175,836 | 8,238,686 | 8,238,686 |
| 희석주당순이익 | 213 | 437 | 397 | 1,930 |
&cr(3) 가중평균유통보통주식 및 가중평균희석유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 10,122,151 | 10,122,151 | 103,946 | 103,946 |
| 조정 (주1) | 8,000,024 | 8,000,024 | ||
| 자기주식취득 | (26,745) | (26,745) | (3,814) | (3,814) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 10,095,406 | 10,095,406 | 8,100,156 | 8,100,156 |
| 희석유통보통주식수조정 | 80,430 | 80,430 | 138,530 | 138,530 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 10,175,836 | 10,175,836 | 8,238,686 | 8,238,686 |
&cr(주1) 연결기업은 전분기 중 전환우선주의 보통주 전환, 주식분할, 무상증자를 함에 따라 조정된 가중평균 유통보통주식수에 의하여 계산하였습니다.&cr&cr
25. 현금흐름표&cr&cr(1) 비현금항목 조정
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 604,062 | 3,831,232 |
| 이자비용 | - | 7,921 |
| 감가상각비 | 612,695 | 428,658 |
| 무형자산상각비 | 102,131 | 43,675 |
| 주식기준보상 | 173,151 | 172,917 |
| 퇴직급여원가 | 487,043 | 564,712 |
| 대손상각비 | 544,597 | (760,707) |
| 기타의대손상각비 | - | 44,787 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 21,920 | - |
| 파생상품평가손실 | 174,636 | 914,529 |
| 관계기업투자자산평가손실 | 136,588 | - |
| 외화환산손실 | 279,872 | 50,987 |
| 유형자산처분손실 | 482 | - |
| 유형자산손상차손 | - | 450,000 |
| 이자수익 | (1,762,832) | (551,904) |
| 파생상품평가이익 | (4,181) | - |
| 외화환산이익 | (1,001,913) | (520,318) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (43,028) | - |
| 유형자산처분이익 | (6,633) | (85,197) |
| 합 계 | 318,590 | 4,591,292 |
(2) 운전자본 조정
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | (28,309,506) | 9,938,399 |
| 기타채권 | (1,847) | 53,964 |
| 재고자산 | (12,023,499) | 362,911 |
| 기타유동자산 | (1,032,335) | (812,056) |
| 기타비유동자산 | 7,471 | 165,618 |
| 매입채무 | 6,100,656 | (3,820,799) |
| 기타채무 | 334,919 | (802,817) |
| 기타유동부채 | 694,146 | (130,448) |
| 기타비유동부채 | 391,459 | - |
| 퇴직금의 지급 | (3,085,274) | (136,899) |
| 사외적립자산 | 872,880 | (232,411) |
| 합계 | (36,050,930) | 4,585,462 |
&cr(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래&cr현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분&cr기 |
|---|---|---|
| 전환우선주의 보통주전환 | - | 12,010,326 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 240,675 | 4,331,200 |
&cr
26. 우발상황 및 약정사항&cr&cr(1) 주요 약정사항
| (단위: 천USD, 백만원) |
| 약정내용 | 약정기관 | 통화 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금대출 | 우리은행 | KRW | 800 | - |
| 선물환 이행보증 | 기업은행 | USD | 2,000 | - |
| 선물환 한도(TRF) | SC제일은행 | USD | 50,000 | 16,000 |
| 선물환 한도(TRF) | 경남은행 | USD | 30,000 | 16,400 |
| 환율변동보험 | 무역보험공사 | USD | 50,000 | - |
| 출자약정 (주1) | 스마일게이트 아프로디테사모투자합자회사 | KRW | 12,000 | 2,160 |
&cr(주1) 연결기업은 당기 중 '스마일게이트 아프로디테 사모투자합자회사'에120억원을출자하는 약정을 체결하고 있으며, 동 합자회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 경영참여형 사모집합투자기구입니다.&cr
(2) 제공받은 지급보증
| (단위: 천원) |
| 제공하는 자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 960,000 | 우리은행 |
&cr 당분기말 현재 연결기업은 ㈜디엠티의 대주주 등으로부터 주식 110,000주를 전환사채에 대한 담보로 제공받고 있습니다.&cr
27. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타의&cr특수관계자 | ㈜디엠티 | ㈜디엠티 | (주1) |
| ㈜디엠코스메틱스 | ㈜디엠코스메틱스 | (주1) |
(주1) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜디엠티가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 전환시㈜디엠티에 대한 지분율이 40%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 또한㈜디엠코스메틱스는 ㈜디엠티가 지분을 70.2% 소유하고 있습니다.&cr&cr(2) 특수관계자간 주요 거래내역
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타매출 | 이자수익 | 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 운반비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | ㈜디엠티 | - | 29,349 | 43,028 | - |
| 합 계 | 4,000 | 29,349 | 43,028 | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 매입 | 파생상품평가손실 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의&cr특수관계자 | 대표이사 | 2,647 | - | - |
| ㈜디엠티 | 304,967 | - | 368,513 | |
| ㈜디엠코스메틱스 | - | 14,739 | - | |
| 합 계 | 307,614 | 14,739 | 368,513 |
(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 등 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 미수금 | 미수수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | ㈜디엠티 | 2,998,053 | - | 41,952 |
| 합 계 | 2,998,053 | - | 41,952 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 등 | |||
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 매도가능증권 | 미수수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | ㈜디엠티 | 1,003,858 | 1,418,248 | 12,603 |
&cr(4) 특수관계자간 자금거래
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 자금대여 | 자금회수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | 대표이사 | - | 2,647 | - | (440,389) |
&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며주요 경영진은 연결기업의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임원급여 | 1,068,603 | 879,705 |
| 퇴직급여 | 886,069 | 194,979 |
| 주식기준보상 | 173,151 | 172,917 |
| 합 계 | 2,127,823 | 1,247,601 |
&cr&cr 28. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 8,021,752 | 8,021,752 |
| 단기금융예치금 | 28,910,453 | 32,975,998 | 61,886,451 |
| 매출채권 | - | 47,178,580 | 47,178,580 |
| 기타수취채권 | - | 2,807,225 | 2,807,225 |
| 장기금융예치금 | - | 1,001,430 | 1,001,430 |
| 파생상품금융자산 | 4,181 | - | 4,181 |
| 기타금융자산 | 15,096,391 | 4,988,059 | 20,084,450 |
| 합 계 | 44,011,025 | 96,973,044 | 140,984,069 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 40,714,625 | 40,714,625 |
| 단기금융예치금 | - | - | 94,006,520 | 94,006,520 |
| 매출채권 | - | - | 19,197,913 | 19,197,913 |
| 기타수취채권 | - | - | 3,286,165 | 3,286,165 |
| 파생상품자산 | 1,003,858 | - | - | 1,003,858 |
| 장기금융예치금 | - | - | 1,049,245 | 1,049,245 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,418,248 | - | 1,418,248 |
| 합 계 | 1,003,858 | 1,418,248 | 158,254,468 | 160,676,574 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 15,631,568 | 15,631,568 |
| 기타지급채무 | - | 2,214,593 | 2,214,593 |
| 파생상품금융부채 | 174,636 | - | 174,636 |
| 합 계 | 174,636 | 17,846,161 | 18,020,797 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 9,559,551 | 9,559,551 |
| 기타지급채무 | 1,486,938 | 1,486,938 |
| 합 계 | 11,046,489 | 11,046,489 |
&cr(3) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융상품 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 713,873 | 1,048,959 | 1,762,832 |
| 외환차손익 | 197,173 | 1,252,227 | 1,449,400 |
| 외화환산손익 | 410,905 | 311,136 | 722,041 |
| 금융상품평가손익 | 21,108 | - | 21,108 |
| 파생상품평가손익 | (170,455) | - | (170,455) |
| 파생상품거래손익 | 23,600 | - | 23,600 |
| 합 계 | 1,196,204 | 2,612,322 | 3,808,526 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 대여금 및 &cr수취채권 | 위험회피회계&cr파생상품 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는&cr기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 284,335 | 267,569 | - | - | 551,904 |
| 이자비용 | - | - | - | (7,921) | (7,921) |
| 외환차손익 | (2,862,293) | - | - | (2,862,293) | |
| 외화환산손익 | 469,331 | - | - | - | 469,331 |
| 파생상품평가손익 | - | - | (914,529) | - | (914,529) |
| 파생상품거래손익 | - | - | 145,300 | - | 145,300 |
| 합 계 | (2,108,627) | 267,569 | (769,229) | (7,921) | (2,618,208) |
&cr&cr 29. 공정가치 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 현재 금융상품의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,021,752 | 8,021,752 | 40,714,625 | 40,714,625 |
| 단기금융예치금 | 61,886,451 | 61,886,451 | 94,006,520 | 94,006,520 |
| 매출채권 | 47,178,580 | 47,178,580 | 19,197,913 | 19,197,913 |
| 기타수취채권 | 2,807,225 | 2,807,225 | 3,286,165 | 3,286,165 |
| 장기금융예치금 | 1,001,430 | 1,001,430 | 1,049,245 | 1,049,245 |
| 기타금융자산 | 20,084,450 | 20,084,450 | - | - |
| 파생상품금융자산 | 4,181 | 4,181 | 1,003,858 | 1,003,858 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,418,248 | 1,418,248 |
| 자산 합계 | 140,984,069 | 140,984,069 | 160,676,574 | 160,676,574 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 15,631,568 | 15,631,568 | 9,559,551 | 9,559,551 |
| 기타지급채무 | 2,214,593 | 2,214,593 | 1,486,938 | 1,486,938 |
| 파생상품금융부채 | 174,636 | 174,636 | - | - |
| 부채 합계 | 18,020,797 | 18,020,797 | 11,046,489 | 11,046,489 |
&cr상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&crㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장 부금액이 공정가치와 유사합니다. &crㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유 사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액 입니다.&crㆍ상장 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초 하여 산정되었습니다.&cr
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다.&cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 340 | 8,021,412 | - | 8,021,752 |
| 단기금융예치금 | - | 61,886,451 | - | 61,886,451 |
| 매출채권 | - | - | 47,178,580 | 47,178,580 |
| 기타수취채권 | - | - | 2,807,225 | 2,807,225 |
| 장기금융예치금 | - | 1,001,430 | - | 1,001,430 |
| 기타금융자산 | - | 12,098,338 | 7,986,112 | 20,084,450 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 4,181 | 4,181 |
| 합 계 | 340 | 83,007,971 | 57,976,098 | 140,984,069 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 15,631,568 | 15,631,568 |
| 기타지급채무 | - | - | 2,214,593 | 2,214,593 |
| 파생상품금융부채 | - | - | 174,636 | 174,636 |
| 합 계 | - | - | 18,020,797 | 18,020,797 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 275 | 40,714,350 | - | 40,714,625 |
| 단기금융예치금 | - | 94,006,520 | - | 94,006,520 |
| 매출채권 | - | - | 19,197,913 | 19,197,913 |
| 기타수취채권 | - | - | 3,286,165 | 3,286,165 |
| 장기금융예치금 | - | 1,049,245 | - | 1,049,245 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 1,003,858 | 1,003,858 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,418,248 | 1,418,248 |
| 합 계 | 275 | 135,770,115 | 24,906,184 | 160,676,574 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 9,559,551 | 9,559,551 |
| 기타지급채무 | - | - | 1,486,938 | 1,486,938 |
| 합 계 | - | - | 11,046,489 | 11,046,489 |
&cr
30. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr
연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.
31. 영업부문&cr&cr 경영진은 자원배분과 성과평가를 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제공하는 서비스 측면에서 화장품 제조,물류서비스, 브랜드 서비스로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 영업부문의 성과를 당기손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.&cr
부문별 손익 및 자산부채 금액은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 화장품 제조 | 물류서비스 | 브랜드 서비스 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 부문별 손익 | ||||
| 매출액(주1) | 73,033,558 | 265,584 | - | 73,299,142 |
| 영업이익(손실) | 2,854,510 | (1,635,439) | (368,805) | 850,266 |
| 당기순이익(손실) | 6,027,266 | (1,291,997) | (287,324) | 4,447,945 |
| <부분별 자산부채> | ||||
| 보고부문 자산(주2) | 183,263,939 | 7,398,042 | 162,613 | 190,824,594 |
| 보고부문 부채 | 19,266,690 | 41,839 | 19,357 | 19,327,886 |
(주1) 연결기업은 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.&cr&cr(주2) 이사회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.&cr&cr전기의 경우 연결기업은 화장품 및 화장품 용기의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있으므로 최고영업의사결정자에 보고되는 손익은 포괄손익계산서와 동일합니다.
(2) 주요고객 정보&cr&cr당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요고객(A) | 49,874,578 | 68.04% | 61,130,064 | 64.72% |
| 주요고객(B) | 9,899,863 | 13.51% | 10,271,771 | 10.88% |
| 합 계 | 59,774,441 | 81.55% | 71,401,835 | 75.60% |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 18 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 17 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 3분기말 | 제 17 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 132,837,548,663 | 162,539,842,376 |
| 현금및현금성자산 | 2,434,374,680 | 39,835,014,770 |
| 단기금융예치금 | 61,886,450,729 | 94,006,520,000 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 49,705,441,921 | 22,362,959,902 |
| 파생상품금융자산 | 4,181,409 | 1,003,857,500 |
| 재고자산 | 15,992,411,922 | 3,877,913,255 |
| 기타유동자산 | 2,487,019,115 | 1,453,576,949 |
| 당기법인세자산 | 327,668,887 | |
| 비유동자산 | 59,730,950,785 | 22,723,246,685 |
| 장기금융예치금 | 1,001,430,000 | 1,049,245,098 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 166,090,000 | 19,880,000 |
| 기타비유동금융자산 | 20,084,449,486 | 1,418,248,172 |
| 관계기업투자자산 | 2,160,000,000 | |
| 종속기업투자자산 | 9,165,771,787 | 1,423,000,000 |
| 유형자산 | 26,132,688,010 | 17,778,169,801 |
| 무형자산 | 401,695,034 | 237,088,780 |
| 이연법인세자산 | 618,826,468 | 797,614,834 |
| 자산총계 | 192,568,499,448 | 185,263,089,061 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 18,455,625,241 | 11,859,373,063 |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 17,288,248,174 | 10,867,264,625 |
| 기타유동부채 | 992,741,183 | 288,441,761 |
| 파생상품부채 | 174,635,884 | |
| 당기법인세부채 | 703,666,677 | |
| 비유동부채 | 811,064,206 | 1,499,369,409 |
| 기타지급채무 | 498,654,822 | 107,196,322 |
| 순확정급여부채 | 312,409,384 | 1,392,173,087 |
| 부채총계 | 19,266,689,447 | 13,358,742,472 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 5,061,075,500 | 5,061,075,500 |
| 자본잉여금 | 119,155,587,046 | 119,155,587,046 |
| 기타자본구성요소 | (1,882,557,310) | (461,275,243) |
| 기타포괄손익누계액 | 62,267,652 | |
| 이익잉여금(결손금) | 50,967,704,765 | 48,086,691,634 |
| 자본총계 | 173,301,810,001 | 171,904,346,589 |
| 자본과부채총계 | 192,568,499,448 | 185,263,089,061 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 3분기 | 제 17 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 31,837,018,378 | 73,037,558,409 | 21,747,380,651 | 94,451,538,618 |
| 매출원가 | 24,385,818,768 | 57,649,347,281 | 15,652,305,915 | 64,362,912,085 |
| 매출총이익 | 7,451,199,610 | 15,388,211,128 | 6,095,074,736 | 30,088,626,533 |
| 판매비와관리비 | 4,492,839,612 | 12,533,701,255 | 2,981,322,361 | 7,168,289,999 |
| 영업이익(손실) | 2,958,359,998 | 2,854,509,873 | 3,113,752,375 | 22,920,336,534 |
| 기타수익 | 34,379,633 | 530,836,133 | 57,285,351 | 232,641,351 |
| 기타비용 | 481,633 | 1,378,171 | (988) | 676,837,389 |
| 금융수익 | 307,262,259 | 4,559,033,644 | 800,474,845 | 1,726,267,516 |
| 금융원가 | 90,013,692 | 750,601,906 | 169,070,303 | 4,344,475,009 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,209,506,565 | 7,192,399,573 | 3,802,443,256 | 19,857,933,003 |
| 법인세비용 | 302,749,869 | 1,028,544,216 | 432,582,684 | 3,857,178,115 |
| 당기순이익(손실) | 2,906,756,696 | 6,163,855,357 | 3,369,860,572 | 16,000,754,888 |
| 기타포괄손익 | 47,075,165 | (503,558,843) | (53,596,359) | (3,214,705) |
| 총포괄손익 | 2,953,831,861 | 5,660,296,514 | 3,316,264,213 | 15,997,540,183 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 288 | 611 | 416 | 1,975 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 286 | 606 | 409 | 1,942 |
| 자본변동표 |
| 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 519,730,000 | 2,927,513,724 | (443,423,973) | 33,299,578,834 | 36,303,398,585 | |
| K-IFRS 제1109호 최초적용에 따른 조정 | ||||||
| 당기순이익(손실) | 16,000,754,888 | 16,000,754,888 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (3,214,705) | (3,214,705) | ||||
| 매도가능금융자산 평가손익 | 56,277,296 | 56,277,296 | ||||
| 주식기준보상거래 | 172,917,483 | 172,917,483 | ||||
| 전환우선주의 보통주전환 | 59,125,000 | 11,951,200,552 | 12,010,325,552 | |||
| 무상증자 | 3,473,130,000 | (3,473,130,000) | 0 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (249,120,000) | (249,120,000) | ||||
| 배당금지급 | (1,166,217,224) | (1,166,217,224) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 3,532,255,000 | 8,478,070,552 | (76,202,517) | 56,277,296 | 14,831,322,959 | 26,821,723,290 |
| 2017.09.30 (기말자본) | 4,051,985,000 | 11,405,584,276 | (519,626,490) | 56,277,296 | 48,130,901,793 | 63,125,121,875 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 5,061,075,500 | 119,155,587,046 | (461,275,243) | 62,267,652 | 48,086,691,634 | 171,904,346,589 |
| K-IFRS 제1109호 최초적용에 따른 조정 | (62,267,652) | 452,054,537 | 389,786,885 | |||
| 당기순이익(손실) | 6,163,855,357 | 6,163,855,357 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (503,558,843) | (503,558,843) | ||||
| 매도가능금융자산 평가손익 | ||||||
| 주식기준보상거래 | 173,150,983 | 173,150,983 | ||||
| 전환우선주의 보통주전환 | ||||||
| 무상증자 | ||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (1,594,433,050) | (1,594,433,050) | ||||
| 배당금지급 | (3,231,337,920) | (3,231,337,920) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | (1,421,282,067) | (62,267,652) | 2,881,013,131 | 1,397,463,412 | ||
| 2018.09.30 (기말자본) | 5,061,075,500 | 119,155,587,046 | (1,882,557,310) | 0 | 50,967,704,765 | 173,301,810,001 |
| 현금흐름표 |
| 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 3분기 | 제 17 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (29,263,370,718) | 18,168,475,256 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (29,236,682,740) | 25,273,978,375 |
| 이자수취(영업) | 1,836,817,852 | 96,460,847 |
| 이자지급(영업) | (8,169,490) | |
| 법인세납부(환급) | (1,863,505,830) | (7,193,794,476) |
| 투자활동현금흐름 | (3,324,713,696) | (27,879,838,447) |
| 단기금융예치금의 취득 | (93,110,611,183) | (41,480,145,388) |
| 단기금융예치금의 처분 | 125,641,584,765 | 25,744,145,388 |
| 대여금의 증가 | (4,235,592) | (76,430,855) |
| 대여금의 감소 | 523,220,000 | 469,276,484 |
| 기타금융자산의 취득 | (17,009,987,662) | |
| 관계기업투자자산의 취득 | (2,160,000,000) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (7,742,771,787) | (1,123,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (9,032,166,381) | (10,404,626,896) |
| 유형자산의 처분 | 7,818,180 | 209,494,400 |
| 무형자산의 취득 | (219,897,230) | (112,425,126) |
| 장기금융예치금의 취득 | (7,975,536) | (3,101,609,142) |
| 장기금융예치금의 처분 | 2,062,362,688 | |
| 장기대여금의 증가 | (50,000,000) | |
| 보증금의 증가 | (165,844,270) | (76,880,000) |
| 보증금의 감소 | 6,153,000 | 10,000,000 |
| 재무활동현금흐름 | (4,825,770,970) | (2,995,337,224) |
| 차입금의 상환 | (1,580,000,000) | |
| 자기주식의 취득 | (1,594,433,050) | (249,120,000) |
| 배당금지급 | (3,231,337,920) | (1,166,217,224) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 13,215,294 | 199,748,780 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (37,400,640,090) | (12,506,951,635) |
| 기초현금및현금성자산 | 39,835,014,770 | 21,653,354,743 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,434,374,680 | 9,146,403,108 |
5. 재무제표 주석
| 제18기 3분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일 까지 |
| 제17기 3분기 2017년 1월 1일 부터 2017년 9월 30일 까지 |
| 주식회사 씨티케이코스메틱스 |
1. 일반사항 &cr&cr주식회사 씨티케이코스메틱스(이하 '당사')는 화장품 및 화장품 용기 등을 생산하여 주로 미국, 영국 및 유럽연합에 소재한 해외 글로벌 브랜드에게 판매하고 있으며, 당사는 2001년 5월 8일에 설립되었으며, 2017년 12월 7일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다. &cr&cr당분기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 정인용 | 5,128,605 | 50.67 |
| 스마일게이트 그로쓰1호펀드 | 810,397 | 8.01 |
| 스마일게이트 화통아진펀드 | 452,040 | 4.47 |
| 스마일게이트H-세컨더리1호조합 | 452,040 | 4.47 |
| BRV Lotus Growth Fund 2015. L.P. | 352,905 | 3.49 |
| 기타 | 2,926,164 | 28.89 |
| 합 계 | 10,122,151 | 100.00 |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경&cr
(1) 재무제표 작성기준 &cr&cr당사의 요약분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다.
&cr중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr&cr(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr&cr중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.&cr&cr이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr&cr이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 동 기준서의 도입으로 인한 중요한영향이 없습니다. &cr
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, 2) 금융자산의 손상, 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.&cr&cr당사는 경과규정에 따라 이 기준서의 최초적용 누적효과를 기초 잔액에서 조정하여 인식하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 따라서 비교표시된 전기 재무제표는 이전의 회계정책에 따른 것입니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 452백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 62백만원 감소의 조정이 발생하였습니다.&cr&cr ① 분류 및 측정 &cr특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. &cr&cr당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. &cr- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타수취채권, 장단기금융예치금을 포함합니다. &cr- 제거손익이 당기손익으로 재분류 되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI기준을 충족하는 당사의 채무상품을 포함합니다.
&cr기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. &cr- 제거손익이 당기손익으로 재순환 되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. &cr&cr- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. &cr&cr당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. &cr&cr당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더 이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. &cr&cr금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.
&cr② 손상&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.&cr
기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.
&cr계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.&cr&cr기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
&cr③ 위험회피회계
당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 당사는 일부 파생상품에 대해 현금흐름위험회피를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인영향을 미치지 않습니다.&cr
기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다.&cr
④ 기타 조정사항
위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 이익잉여금과 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한경우 조정되었습니다. &cr&cr⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(주1) | 대여금및수취채권 | 상각후원가금융자산 | 39,835,015 | 37,739,289 | (2,095,726) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,095,726 | 2,095,726 | |||
| 장단기금융예치금(주1) | 대여금및수취채권 | 상각후원가금융자산 | 95,055,765 | 64,970,780 | (30,084,985) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 30,084,985 | 30,084,985 | |||
| 매출채권(주2) | 대여금및수취채권 | 상각후원가금융자산 | 19,197,913 | 19,179,224 | (18,689) |
| 기타수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가금융자산 | 3,184,927 | 3,184,927 | - |
| 파생상품자산(주3) | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,003,858 | 2,955,025 | 532,919 |
| 매도가능금융자산(채무증권)(주4) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,418,248 | ||
| 합계 | 159,695,726 | 160,209,956 | 514,230 |
&cr (주1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일)에 현금및현금성자산과 장단기금융예치금의 측정분류가 변경되었습니다.&cr &cr (주2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일)에 손실충당금이 19백만원 증가하였으며, 법인세 효과를 반영하여 이익잉여금이 14백만원 감소하였습니다.
&cr(주3) 내재파생상품으로 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 주계약에서 분리되지 않고 채무증권(전환사채)에 포함되었습니다.
&cr(주4) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 내재파생상품을 포함한 공정가치로 평가하여 평가이익이 533백만원 증가하였으며 법인세효과를 반영한 이익잉여금은 404백만원 증가하였습니다. 또한 최초적용일 현재 계상되어 있던 기타포괄손익누계액 62백만원은 이익잉여금으로 대체되었습니다.
3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)&cr&cr해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체&cr&cr 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr&cr기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr&cr공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'&cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr&cr또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.&cr&cr또한, 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr&cr동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. &cr&cr당사는 일부 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 각 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. &cr&cr (4) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 &cr&cr 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무상태표 및 현금흐름표의 일부 계정과목을 당기 재무상태표 및 현금흐름표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을미치지 아니합니다. &cr&cr(5) 종속기업 및 관계기업투자&cr &cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr 당사는 종속기업 및 관계기업 에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3. 현금및현금성자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 340 | - |
| 요구불예금 | 2,434,035 | 39,835,015 |
| 합 계 | 2,434,375 | 39,835,015 |
&cr&cr 4. 사용제한 금융상품 &cr&cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융기관명 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융예치금 | 우리은행 | 980,289 | 949,903 | 종속기업 지급보증 담보 |
&cr
5. 매출채권 및 기타채권&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동성> | ||||||
| 매출채권 | 48,344,687 | (1,246,932) | 47,097,755 | 19,881,559 | (683,646) | 19,197,913 |
| 미수금 | 21,685 | - | 21,685 | 44,094 | - | 44,094 |
| 미수수익 | 261,100 | - | 261,100 | 340,548 | - | 340,548 |
| 대여금 | 2,969,914 | (1,037,558) | 1,932,356 | 3,488,898 | (1,037,558) | 2,451,340 |
| 보증금 | 392,546 | - | 392,546 | 329,065 | - | 329,065 |
| 소 계 | 51,989,932 | (2,284,490) | 49,705,442 | 24,084,164 | (1,721,204) | 22,362,960 |
| <비유동성> | ||||||
| 보증금 | 116,090 | - | 116,090 | 19,880 | - | 19,880 |
| 대여금 | 50,000 | - | 50,000 | - | - | - |
| 소 계 | 166,090 | - | 166,090 | 19,880 | - | 19,880 |
| 합 계 | 52,156,022 | (2,284,490) | 49,871,532 | 24,104,044 | (1,721,204) | 22,382,840 |
&cr (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,721,204 | 2,480,145 |
| 회계정책변경으로 인한 효과 | 18,689 | - |
| 설정(환입) | 544,597 | (715,920) |
| 분기말 | 2,284,490 | 1,764,225 |
&cr
6. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 14,461,430 | 2,951,045 |
| 제품 | 1,455,814 | 926,868 |
| 미착품 | 75,168 | - |
| 합 계 | 15,992,412 | 3,877,913 |
&cr 7. 기타유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 835,182 | 368,733 |
| 선급비용 | 122,716 | 29,521 |
| 부가세대급금 | 1,529,121 | 1,055,323 |
| 합 계 | 2,487,019 | 1,453,577 |
&cr
8. 기타비유동금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시장성 없는 채무상품 (주1) | 20,084,449 | 1,418,248 |
&cr (주1)당사의 시장성 없는 채무상품에는 2016년 11월 중 2,500,000천원에 취득한 ㈜디엠티가 발행한 전환사채가 포함되어 있으며, 전기말까지는 주계약인 순수채권과 내재파생상품인 전환권의 공정가치를 각각 평가하여 매도가능금융자산과 파생상품자산으로 인식하였으나, 당기부터 기업회계기준서 제1109(금융상품)를 적용함에 따라 당분기말 현재 내재파생상품인 전환권을 주계약과 분리하지 않고 주계약에 포함하여 공정가치-당기손익인식금융자산으로 인식하였습니다.&cr
9. 관계기업투자자산&cr&cr 보고 기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소재지 | 결산일 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 지분율(%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 스마일게이트아프로디테합자회사 (주1) | 한국 | 12월 31일 | 2,160,000 | 60.00 |
(주1) 당사는 당기 중 관계기업투자주식 스마일게이트아프로디테합자회사에 &cr2,160,000천원 (좌당 액면가액 : 1,000,000원)을 출자하여 2,160좌수를 취득하였습니다. &cr
10. 종속기업투자자산
&cr보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 소재&cr국가 | 결산일 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | 지분율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CTK USA Holdings Corporation (연결기준) (주1)&cr(구, CTK Fulfillment Center Holdings Corporation) | 미국 | 12월 | 8,865,772 | 100% | 1,123,000 | 100% |
| CTK USA, INC (구.CTK Fulfillment Center Co.,Ltd) (주2) | 미국 | 12월 | - | 100% | - | 100% |
| ㈜씨티케이브랜드랩 (주3) | 한국 | 12월 | 300,000 | 60% | 300,000 | 60% |
| 합 계 | 9,165,772 | 1,423,000 |
&cr(주1) 당사는 미국에서의 물류사업 등의 확장을 위하여 당사가 보유한 CTK Fulfillment Center Co.,Ltd 지분 100%를 현물출자하여 2017년 12월에 CTK Fulfillment Center Holdings Corporation을 설립하였습니다. 2018년 10월 중 회사명을 CTK Fulfillment Center Holdings Corporation에서 CTK USA Holdings Corporation으로 변경하였습니다. &cr 당사는 당분기 중 CTK USA Holdings Corporation 유상증자에 참여하여 장부금액 7,742,772천원 증가하였습니다.&cr&cr (주2) 당사는 미국에서 물류사업을 진행하기 위하여 CTK Fulfillment Center Co., Ltd를 2017년 5월에 설립하였습니다. 당사의 종속기업인 CTK USA Holdings Corporation의 100% 자회사입니다.&cr&cr(주3) 당사는 신규 화장품 브랜딩 서비스 사업을 위하여 2017년 11월에 ㈜씨티케이브랜드랩을 설립하였습니다.&cr &cr
11. 유형자산 &cr&cr당분기 및 전분기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 (주1) | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,592,634 | 4,567,003 | - | - | - | 18,159,637 |
| 건물 | 1,082,900 | - | - | (22,150) | - | 1,060,750 |
| 차량운반구 | 100,924 | 270,868 | (2,302) | (44,285) | - | 325,205 |
| 공구와기구 | - | 112,970 | - | (9,570) | - | 103,400 |
| 비품 | 244,748 | 45,050 | - | (56,913) | - | 232,885 |
| 금형 | 1,406,544 | 408,255 | - | (421,128) | 119,375 | 1,513,046 |
| 건설중인자산 | 1,350,420 | 3,628,021 | - | - | (240,675) | 4,737,766 |
| 합 계 | 17,778,170 | 9,032,167 | (2,302) | (554,046) | (121,300) | 26,132,689 |
&cr(주1) 무형자산 및 상품 등으로의 대체&cr
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 감가상각비 | 대체 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,065,147 | 8,732,487 | - | - | - | 3,795,000 | 13,592,634 |
| 건물 | 1,112,422 | - | - | (450,000) | (22,141) | 450,000 | 1,090,281 |
| 차량운반구 | 104,120 | 31,611 | - | - | (25,316) | - | 110,415 |
| 비품 | 193,310 | 35,134 | - | - | (39,719) | - | 188,725 |
| 금형 | 1,398,737 | 287,300 | (124,298) | - | (341,482) | 86,200 | 1,306,457 |
| 건설중인자산 | 4,179,350 | 1,318,095 | - | - | - | (4,331,200) | 1,166,245 |
| 합 계 | 8,053,086 | 10,404,627 | (124,298) | (450,000) | (428,658) | - | 17,454,757 |
&cr
12. 무형자산&cr
당분기 및 전분기의 당사 무형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 기초 | 취득 | 상각비 | 대체 | 분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 109,089 | 29,931 | (27,589) | - | 111,431 |
| 소프트웨어 | 127,998 | 189,966 | (58,002) | 30,300 | 290,262 |
| 기타의무형자산 | 2 | - | - | - | 2 |
| 합 계 | 237,089 | 219,897 | (85,591) | 30,300 | 401,695 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 기초 | 취득 | 상각비 | 분기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 83,604 | 48,205 | (22,551) | 109,258 |
| 소프트웨어 | 93,548 | 64,220 | (21,124) | 136,644 |
| 기타의무형자산 | 2 | - | - | 2 |
| 합 계 | 177,154 | 112,425 | (43,675) | 245,904 |
&cr
13. 기타지급채무&cr
보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 1,373,074 | - | 1,224,760 | - |
| 미지급비용 | 295,605 | - | 82,953 | - |
| 장기미지급금 | - | 498,655 | - | 107,196 |
| 합 계 | 1,668,679 | 498,655 | 1,307,713 | 107,196 |
&cr
14. 기타유동부채&cr
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 184,909 | 77,712 |
| 선수금 | 807,832 | 210,730 |
| 합계 | 992,741 | 288,442 |
&cr
15. 순확정급여부채&cr&cr보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 (주1) | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 843,100 | 2,789,569 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (530,691) | (1,397,396) |
| 순확정급여부채 | 312,409 | 1,392,173 |
&cr(주1) 당사는 당분기 중 일부 임직원의 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 전환함에 따라 확정급여채무가 감소하였습니다.&cr
16. 자본금과 주식발행초과금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총 수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 발행한 주식의 총 수 | 10,122,151 주 | 10,122,151 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 보통주자본금 | 5,061,075,500 원 | 5,061,075,500 원 |
&cr
(2) 주식발행초과금&cr보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 119,155,587 | 119,155,587 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 10,122,151주 | 5,061,076 | 119,155,587 | 103,946주 | 519,730 | 2,927,514 |
| 우선주 전환 | - | - | - | 11,825주 | 59,125 | 11,951,200 |
| 액면분할 | - | - | - | 1,041,939주 | - | - |
| 무상증자 | - | - | - | 6,946,260주 | 3,473,130 | (3,473,130) |
| 유상증자 | - | - | - | 2,018,181주 | 1,009,091 | 107,750,003 |
| 기말 | 10,122,151주 | 5,061,076 | 119,155,587 | 10,122,151주 | 5,061,076 | 119,155,587 |
&cr당분기말 현재 발행 주식 중 91,656주는 당사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.
&cr
17. 기타자본 및 기타포괄손익누계액&cr
보고기간종료일 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본 | ||
| 기타자본조정 | (450,000) | (450,000) |
| 주식매수선택권 | 410,996 | 237,845 |
| 자기주식 | (1,843,553) | (249,120) |
| 소 계 | (1,882,557) | (461,275) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 62,268 |
| 합 계 | (1,882,557) | (399,007) |
&cr
18. 주식기준보상&cr&cr(1) 당사는 2016년 중 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행한 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 신주발행교부 |
| 부여일 | 2016년 12월 21일 |
| 만기일 | 2021년 12월 21일 |
| 총부여수량 | 223,790 주 |
| 당분기 행사수량 | - |
| 당분기말 미행사수량 | 223,790 주 |
| 행사가능시점 | 부여일 이후 2.5년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 |
| 가득조건 | 2년 6개월 근무 후 최초부여주식의 50%, 3년 근무 후 25% 및 4년 근무 후 25% |
(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) | 가중평균행사가격 (단위 : 원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 223,790 | 3,197 | 14,569 | 1,019,887 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 조정 (주1) | - | 220,593 | - | (1,005,318) |
| 기말 | 223,790 | 223,790 | 14,569 | 14,569 |
&cr(주1) 2017년 5월 8일에 실시한 주식분할과 2017년 6월 20일에 실시한 무상증자에 의해 수량 및 행사가격이 조정되었습니다. 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.22년이며, 행사 가격은 14,569원입니다. &cr
당분기에 당사가 부여한 주식선택권은 없으며, 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했습니다.&cr&cr(3) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 (주1) | 주당 3,103원 |
| 행사가격 (주1) | 주당 14,569 원 |
| 기대주가변동성 (주2) | 41.65% |
| 기대행사기간 | 분할행사(2년6개월 50%, 3년 25%, 4년 25%) |
| 기초자산가격 (주1) | 주당 10,670 원 |
| 무위험수익률 (주3) | 1.68% ~ 1.85% |
&cr(주1) 2017년 5월 8일에 실시한 주식분할과 2017년 6월 20일에 실시한 무상증자를 고려하여 조정된 주당가액입니다.&cr&cr(주2) 주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.&cr&cr(주3) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다.&cr&cr당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 173,151천원과 172,917천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.&cr&cr
19. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr 당분기 및 전분기 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 화장품제조 | 임대 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총매출액 | 73,033,558 | 4,000 | 73,037,558 |
| 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 | 73,033,558 | - | 73,033,558 |
| 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: | |||
| 제품매출 | 72,823,713 | - | 72,823,713 |
| 용역매출 | 209,845 | - | 209,845 |
| 소 계 | 73,033,558 | - | 73,033,558 |
| 2) 수익 인식시기에 따른 구분: | |||
| 한시점에 인식 | 73,033,558 | - | 73,033,558 |
| 2. 기타 원천으로부터의 수익 | - | 4,000 | 4,000 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 화장품제조 |
|---|---|
| 총매출액 | 94,451,539 |
| 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 | 94,451,539 |
| 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: | |
| 제품매출 | 94,353,595 |
| 용역매출 | 97,944 |
| 2) 수익 인식시기에 따른 구분: | |
| 한시점에 인식 | 94,451,539 |
20. 판매비와관리비&cr
당분기 및 전분기 당사의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,052,051 | 3,091,202 | 872,733 | 2,612,973 |
| 퇴직급여 | 181,156 | 530,608 | 148,147 | 410,443 |
| 복리후생비 | 251,517 | 682,590 | 175,159 | 583,305 |
| 주식보상비용 | 58,351 | 173,151 | - | - |
| 여비교통비 | 110,100 | 712,231 | 19,501 | 44,260 |
| 접대비 | 89,557 | 289,670 | 87,944 | 208,416 |
| 통신비 | 4,126 | 14,961 | 4,193 | 13,476 |
| 수도광열비 | 195 | 2,933 | 236 | 2,672 |
| 전력비 | 1,443 | 5,955 | 2,553 | 6,622 |
| 세금과공과 | 4,773 | 79,304 | 45,256 | 108,861 |
| 감가상각비 | 37,479 | 99,816 | 26,011 | 75,601 |
| 지급임차료 | 64,964 | 152,186 | 42,699 | 125,540 |
| 보험료 | 6,445 | 68,548 | 24,152 | 91,924 |
| 차량유지비 | 25,676 | 63,832 | 26,245 | 62,550 |
| 경상연구개발비 | 973,011 | 1,866,983 | 446,518 | 899,499 |
| 운반비 | 68,333 | 195,287 | 27,207 | 69,193 |
| 교육훈련비 | 8,983 | 24,277 | 14,596 | 24,922 |
| 도서인쇄비 | 4,099 | 23,023 | 7,920 | 12,816 |
| 사무용품비 | 5,624 | 16,142 | 5,844 | 17,120 |
| 소모품비 | 25,884 | 159,722 | 72,302 | 152,207 |
| 지급수수료 | 865,477 | 2,221,668 | 390,423 | 1,184,876 |
| 광고선전비 | 129,940 | 327,948 | - | - |
| 판매촉진비 | 40,742 | 78,787 | 7,397 | 48,574 |
| 대손상각비 | 245,804 | 544,597 | 160,618 | (760,707) |
| 건물관리비 | 13,939 | 40,088 | 14,820 | 38,497 |
| 수출제비용 | 193,802 | 982,601 | 176,120 | 539,985 |
| 무형고정자산상각비 | 29,369 | 85,591 | 16,395 | 43,675 |
| 견본비 | - | - | 16,701 | 48,414 |
| 해외시장개척비 | - | - | 149,632 | 502,576 |
| 합계 | 4,492,840 | 12,533,701 | 2,981,322 | 7,168,290 |
&cr
21. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당분기 및 전분기 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품의 변동 | 1,007,434 | (528,945) | 106,048 | 1,263,712 |
| 원재료 사용 등 | 17,980,630 | 51,170,737 | 14,977,614 | 61,642,971 |
| 종업원급여 | 2,234,448 | 6,143,013 | 1,511,442 | 4,358,948 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 224,894 | 639,637 | 158,185 | 472,333 |
| 운반비 | 343,802 | 1,325,145 | 38,772 | 106,715 |
| 지급수수료 | 893,586 | 2,974,145 | 496,985 | 1,384,239 |
| 기타 | 6,193,864 | 8,459,317 | 1,344,582 | 2,302,284 |
| 합 계 | 28,878,658 | 70,183,049 | 18,633,628 | 71,531,202 |
&cr
22. 기타수익 및 기타비용 &cr&cr(1) 기타수익&cr당분기 및 전분기에 계상된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 5,998 | 5,998 | 38,284 | 85,197 |
| 잡이익 | 28,382 | 524,838 | 19,001 | 147,444 |
| 합 계 | 34,380 | 530,836 | 57,285 | 232,641 |
(2) 기타비용&cr당분기 및 전분기에 계상된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산손상차손 | 482 | 482 | - | 450,000 |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | 44,787 |
| 잡손실 | - | 897 | (1) | 182,050 |
| 합 계 | 482 | 1,379 | (1) | 676,837 |
&cr
23. 금융수익 및 금융원가&cr
(1) 금융수익&cr
당분기 및 전분기에 계상된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 485,961 | 1,762,738 | 244,158 | 551,904 |
| 외환차익 | 1,200,756 | 1,723,573 | 266,908 | 508,745 |
| 외화환산이익 | (1,407,236) | 1,001,914 | 144,109 | 520,318 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 43,028 | - | - |
| 파생상품거래이익 | 23,600 | 23,600 | 145,300 | 145,300 |
| 파생상품평가이익 | 4,181 | 4,181 | - | - |
| 합 계 | 307,262 | 4,559,034 | 800,475 | 1,726,267 |
&cr(2) 금융원가&cr
당분기 및 전분기에 계상된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | - | - | 7,921 |
| 외환차손 | 123,436 | 274,173 | 280,567 | 3,371,038 |
| 외화환산손실 | 226,143 | 279,873 | (111,496) | 50,987 |
| 파생상품평가손실 | (260,985) | 174,636 | - | 914,529 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,420 | 21,920 | - | - |
| 합 계 | 90,014 | 750,602 | 169,071 | 4,344,475 |
&cr
24. 법인세 &cr
(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) | 832,170 | 4,158,258 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 54,345 | (284,140) |
| 총 법인세효과 | 886,515 | 3,874,119 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 142,029 | (16,941) |
| 법인세비용 | 1,028,544 | 3,857,178 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 142,029 | 1,026 |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | (17,967) |
| 합 계 | 142,029 | (16,941) |
&cr
25. 주당순이익&cr &cr(1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 2,906,756,696 원 | 6,163,855,357 원 | 3,369,860,572 원 | 16,000,754,888 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,095,406 주 | 10,095,406 주 | 8,100,156 주 | 8,100,156 주 |
| 기본주당순이익 | 288 원 | 611 원 | 416 원 | 1,975 원 |
&cr (2) 당분기 및 전분기 중 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 2,906,756,696 원 | 6,163,855,357 원 | 3,369,860,572 원 | 16,000,754,888 원 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 10,175,836 주 | 10,175,836 주 | 8,238,686 주 | 8,238,686 주 |
| 희석주당순이익 | 286 원 | 606 원 | 409 원 | 1,942 원 |
&cr (3) 가중평균유통보통주식 및 가중평균희석유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 10,122,151 | 10,122,151 | 103,946 | 103,946 |
| 조정 (주1) | - | - | 8,000,024 | 8,000,024 |
| 자기주식취득 | (26,745) | (26,745) | (3,814) | (3,814) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 10,095,406 | 10,095,406 | 8,100,156 | 8,100,156 |
| 희석유통보통주식수조정 | 80,430 | 80,430 | 138,530 | 138,530 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 10,175,836 | 10,175,836 | 8,238,686 | 8,238,686 |
&cr(주1) 당사는 전분기 중 전환우선주의 보통주 전환, 주식분할, 무상증자를 함에 따라조정된 가중평균 유통보통주식수에 의하여 계산하였습니다.&cr&cr
26. 현금흐름표&cr
(1) 비현금항목 조정
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 1,028,544 | 3,857,178 |
| 이자비용 | - | 7,921 |
| 감가상각비 | 554,046 | 428,658 |
| 무형자산상각비 | 85,591 | 43,675 |
| 주식기준보상 | 173,151 | 172,918 |
| 퇴직급여원가 | 487,043 | 564,712 |
| 대손상각비 | 544,597 | (760,707) |
| 기타의대손상각비 | 44,787 | |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 21,920 | - |
| 파생상품평가손실 | 174,636 | 914,529 |
| 외화환산손실 | 279,873 | 50,987 |
| 유형자산처분손실 | 482 | |
| 유형자산손상차손 | 450,000 | |
| 이자수익 | (1,762,738) | (551,904) |
| 파생상품평가이익 | (4,181) | - |
| 외화환산이익 | (1,001,914) | (520,318) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (43,028) | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | - |
| 유형자산처분이익 | (5,998) | (85,197) |
| 합계 | 532,024 | 4,617,239 |
(2) 운전자본 조정
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | (28,231,390) | 9,938,399 |
| 기타채권 | 22,408 | 53,964 |
| 재고자산 | (12,023,499) | 362,911 |
| 기타유동자산 | (1,033,442) | (812,056) |
| 기타비유동자산 | - | 236,141 |
| 매입채무 | 6,089,059 | (3,820,799) |
| 기타채무 | 360,938 | (802,817) |
| 기타유동부채 | 704,299 | (130,448) |
| 기타비유동부채 | 391,459 | - |
| 퇴직금의 지급 | (3,085,274) | (136,899) |
| 사외적립자산 | 872,880 | (232,411) |
| 합계 | (35,932,562) | 4,655,985 |
&cr(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래&cr현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환우선주의 보통주전환 | - | 12,010,326 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 240,675 | 4,331,200 |
&cr
27. 우발상황 및 약정사항&cr &cr(1) 주요 약정사항
| (단위: 천USD, 백만원) |
| 약정내용 | 약정기관 | 통화 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금대출 | 우리은행 | KRW | 800 | - |
| 선물환 이행보증 | 기업은행 | USD | 2,000 | - |
| 선물환 한도(TRF) | SC제일은행 | USD | 50,000 | 16,000 |
| 선물환 한도(TRF) | 경남은행 | USD | 30,000 | 16,400 |
| 환율변동보험 | 무역보험공사 | USD | 50,000 | - |
| 출자약정 (주1) | 스마일게이트 아프로디테 사모투자합자회사 | KRW | 12,000 | 2,160 |
&cr(주1) 당사는 당기 중 '스마일게이트 아프로디테 사모투자합자회사'에 120억원을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 동 합자회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 경영참여형 사모집합투자기구입니다.&cr &cr (2) 제공받은 지급보증
| (단위: 천원) |
| 제공하는 자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 960,000 | 우리은행 |
&cr 당분기말 현재 당사는 ㈜디엠티의 대주주 등으로부터 주식 110,000주를 전환사채에 대한 담보로 제공받고 있습니다.&cr &cr
28. 특수관계자 거래 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | CTK USA Holdings Corporation &cr(구, CTK Fulfillment Center Holdings &crCorporation) | CTK Fulfillment Center Holdings Corporation | &cr지분율 100.0% |
| CTK USA, INC (주1)&cr(구, CTK Fulfillment Center Co., Ltd) | CTK Fulfillment Center Co.,Ltd | CTK Fulfillment Center HoldingsCorporation의 종속기업 | |
| ㈜씨티케이브랜드랩 | ㈜씨티케이브랜드랩 | 지분율 60.0% | |
| 기타의&cr특수관계자 | ㈜디엠티 | ㈜디엠티 | (주2) |
| ㈜디엠코스메틱스 | ㈜디엠코스메틱스 | (주2) |
&cr(주1) 당사는 미국에서 물류사업을 진행하기 위하여 CTK Fulfillment Center Co., Ltd를 2017년 5월에 설립하였습니다. 2018년 상반기 중 회사명을 CTK Fulfillment Center Co., Ltd에서 CTK USA, INC로 변경하였으며, 또한 10월 중 회사명을 CTK Fulfillment Center Holdings Corporation에서 CTK USA Holdings Corporation으로 변경 하였습니다.&cr당사의 종속기업인 CTK USA Holdings Corporation의 100% 자회사입니다.&cr&cr(주2) 당분기말 현재 당사는 ㈜디엠티가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 전환시㈜디엠티에 대한 지분율이 40%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 또한㈜디엠코스메틱스는 ㈜디엠티가 지분을 70.2% 소유하고 있습니다.&cr&cr(2) 특수관계자간 주요 거래내역
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타매출 | 이자수익 | 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 운반비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | CTK USA, INC | - | - | - | 16,419 |
| 종속기업 | ㈜씨티케이브랜드랩 | 4,000 | - | - | - |
| 소 계 | 4,000 | - | - | 16,419 | |
| 기타의특수관계자 | ㈜디엠티 | - | 29,349 | 43,028 | - |
| 소 계 | - | 29,349 | 43,028 | - | |
| 합 계 | 4,000 | 29,349 | 43,028 | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 매입 | 파생상품&cr평가손실 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의&cr특수관계자 | 대표이사 | 2,647 | - | - |
| ㈜디엠티 | 304,967 | - | 368,513 | |
| ㈜디엠코스메틱스 | - | 14,739 | - | |
| 합 계 | 307,614 | 14,739 | 368,513 |
&cr(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 등 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 미수금 | 미수수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜씨티케이브랜드랩 | - | 2,200 | - |
| 기타의특수관계자 | ㈜디엠티 | 2,998,053 | - | 41,952 |
| 합 계 | 2,998,053 | 2,200 | 41,952 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 등 | |||
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 매도가능증권 | 미수수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | ㈜디엠티 | 1,003,858 | 1,418,248 | 12,603 |
&cr(4) 특수관계자간 자금거래
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 자금대여 | 자금회수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | 대표이사 | - | 2,647 | - | (440,389) |
(5) 제공받은 지급보증
| (단위: 천원) |
| 제공하는 자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 960,000 | 우리은행 |
&cr 당분기말 현재 당사는 ㈜디엠티의 대주주 등으로부터 주식 110,000주를 전환사채에 대한 담보로 제공받고 있습니다.&cr
(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며주요 경영진은 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기및 비등기 임원입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임원급여 | 1,068,603 | 879,705 |
| 퇴직급여 | 886,069 | 194,979 |
| 주식기준보상 | 173,151 | 172,917 |
| 합 계 | 2,127,823 | 1,247,601 |
29. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 2,434,375 | 2,434,375 |
| 단기금융예치금 | 28,910,453 | 32,975,998 | 61,886,451 |
| 매출채권 | - | 47,097,755 | 47,097,755 |
| 기타수취채권 | - | 2,773,777 | 2,773,777 |
| 장기금융예치금 | - | 1,001,430 | 1,001,430 |
| 파생상품금융자산 | 4,181 | - | 4,181 |
| 기타금융자산 | 15,096,391 | 4,988,059 | 20,084,450 |
| 합 계 | 44,011,025 | 91,271,394 | 135,282,419 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 39,835,015 | 39,835,015 |
| 단기금융예치금 | - | - | 94,006,520 | 94,006,520 |
| 매출채권 | - | - | 19,197,913 | 19,197,913 |
| 기타수취채권 | - | - | 3,184,927 | 3,184,927 |
| 파생상품자산 | 1,003,858 | - | - | 1,003,858 |
| 장기금융예치금 | - | - | 1,049,245 | 1,049,245 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,418,248 | - | 1,418,248 |
| 합 계 | 1,003,858 | 1,418,248 | 157,273,620 | 159,695,726 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 15,619,569 | 9,559,551 |
| 기타지급채무 | - | 2,167,334 | 1,414,909 |
| 파생상품금융부채 | 174,636 | - | - |
| 합 계 | 174,636 | 17,786,903 | 10,974,460 |
&cr (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융상품 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 713,873 | 1,048,865 | 1,762,738 |
| 외환차손익 | 197,173 | 1,252,227 | 1,449,400 |
| 외화환산손익 | 410,905 | 311,136 | 722,041 |
| 금융상품평가손익 | 21,108 | - | 21,108 |
| 파생상품평가손익 | (170,455 ) | - | (170,455) |
| 파생상품거래이익 | 23,600 | - | 23,600 |
| 합계 | 1,196,204 | 2,612,228 | 3,808,432 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 대여금 및 &cr수취채권 | 위험회피회계&cr파생상품 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융상품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 284,335 | 267,570 | - | - | 551,905 |
| 이자비용 | - | - | - | (7,921) | (7,921) |
| 외환차손익 | (2,862,293) | - | - | - | (2,862,293) |
| 외화환산손익 | 469,331 | - | - | - | 469,331 |
| 파생상품평가손익 | - | - | (914,529) | - | (914,529) |
| 파생상품거래손익 | - | - | 145,300 | - | 145,300 |
| 합 계 | (2,108,627) | 267,570 | (769,229) | (7,921) | (2,618,207) |
30. 공정가치 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,434,375 | 2,434,375 | 39,835,015 | 39,835,015 |
| 단기금융예치금 | 61,886,451 | 61,886,451 | 94,006,520 | 94,006,520 |
| 매출채권 | 47,097,755 | 47,097,755 | 19,197,913 | 19,197,913 |
| 기타수취채권 | 2,773,777 | 2,773,777 | 3,184,927 | 3,184,927 |
| 장기금융예치금 | 1,001,430 | 1,001,430 | 1,049,245 | 1,049,245 |
| 기타금융자산 | 20,084,450 | 20,084,450 | - | - |
| 파생상품금융자산 | 4,181 | 4,181 | 1,003,858 | 1,003,858 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,418,248 | 1,418,248 |
| 자산 합계 | 135,282,419 | 135,282,419 | 159,695,726 | 159,695,726 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 15,619,569 | 15,619,569 | 9,559,552 | 9,559,552 |
| 기타지급채무 | 2,167,334 | 2,167,334 | 1,414,909 | 1,414,909 |
| 파생상품금융부채 | 174,636 | 174,636 | - | - |
| 부채 합계 | 17,961,539 | 17,961,539 | 10,974,461 | 10,974,461 |
&cr상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&crㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장 부금액이 공정가치와 유사합니다. &crㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유 사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액 입니다.&crㆍ상장 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초 하여 산정되었습니다.
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 2,434,375 | - | 2,434,375 |
| 단기금융예치금 | - | 61,886,451 | - | 61,886,451 |
| 매출채권 | - | - | 47,097,755 | 47,097,755 |
| 기타수취채권 | - | - | 2,773,777 | 2,773,777 |
| 장기금융예치금 | - | 1,001,430 | - | 1,001,430 |
| 기타금융자산 | - | 12,098,338 | 7,986,112 | 20,084,450 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 4,181 | 4,181 |
| 합 계 | - | 77,420,594 | 57,861,825 | 135,282,419 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 15,619,569 | 15,619,569 |
| 기타지급채무 | - | - | 2,167,334 | 2,167,334 |
| 파생상품금융부채 | - | - | 174,636 | 174,636 |
| 합 계 | - | - | 17,961,539 | 17,961,539 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 39,835,015 | - | 39,835,015 |
| 단기금융예치금 | - | 94,006,520 | - | 94,006,520 |
| 매출채권 | - | - | 19,197,913 | 19,197,913 |
| 기타수취채권 | - | - | 3,184,927 | 3,184,927 |
| 장기금융예치금 | - | 1,049,245 | - | 1,049,245 |
| 기타금융자산 | - | - | 1,003,858 | 1,003,858 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 1,418,248 | 1,418,248 |
| 합 계 | - | 134,890,780 | 24,804,946 | 159,695,726 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 9,559,552 | 9,559,552 |
| 기타지급채무 | - | - | 1,414,909 | 1,414,909 |
| 합 계 | - | - | 10,974,461 | 10,974,461 |
31. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr
당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 &cr&cr (1) Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표의 주석에서 재무제표 작성기준 및 적용된 회계정책, 그에 따른 재무제표의 영향에 대해 설명하고 있습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 이익잉여금과 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한경우 조정되었습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(주1) | 대여금및수취채권 | 상각후원가금융자산 | 40,714,625 | 38,618,899 | (2,095,726) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,095,726 | 2,095,726 | |||
| 장단기금융예치금(주1) | 대여금및수취채권 | 상각후원가금융자산 | 95,055,765 | 64,970,780 | (30,084,985) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 30,084,985 | 30,084,985 | |||
| 매출채권(주2) | 대여금및수취채권 | 상각후원가금융자산 | 19,197,913 | 19,179,224 | (18,689) |
| 기타수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가금융자산 | 3,286,165 | 3,286,165 | - |
| 파생상품자산(주3) | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,003,858 | 2,955,025 | 532,919 |
| 매도가능금융자산(채무증권)(주4) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,418,248 | ||
| 합계 | 160,676,574 | 161,190,804 | 514,230 |
(주1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일)에 현금및현금성자산과 장단기금융예치금의 측정분류가 변경되었습니다.&cr &cr (주2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일)에 손실충당금이 19백만원 증가하였으며, 법인세 효과를 반영하여 이익잉여금이 14백만원 감소하였습니다.&cr&cr(주3) 내재파생상품으로 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 주계약에서 분리되지 않고 채무증권(전환사채)에 포함되었습니다.&cr &cr (주4) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 내재파생상품을 포함한 공정가치로 평가하여 평가이익이 533백만원 증가하였으며 법인세효과를 반영한 이익잉여금은 404백만원 증가하였습니다.또한 최초적용일 현재 계상되어 있던 기타포괄손익누계액 62백만원은 이익잉여금으로 대체되었습니다.
&cr (3) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 &cr&cr 연결기업은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무상태표 및 현금흐름표의 일부 계정과목을 당기 재무상태표 및 현금흐름표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. &cr
&cr나. 대손충당금 설정현황&cr
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 설정율 |
| 2018년 당분기 | 매출채권 | 48,425,512 | (1,246,932) | 2.6% |
| 단기대여금 | 2,969,914 | (1,037,558) | 34.9% | |
| 합계 | 51,395,426 | (2,284,490) | 4.4% | |
| 2017년 | 매출채권 | 19,881,559 | (683,646) | 3.4% |
| 단기대여금 | 3,488,898 | (1,037,558) | 29.7% | |
| 합계 | 23,370,457 | (1,721,204) | 7.4% | |
| 2016년 | 매출채권 | 35,136,349 | (1,487,374) | 4.2% |
| 단기대여금 | 1,696,744 | (992,771) | 58.5% | |
| 합계 | 36,833,093 | (2,480,145) | 6.7% |
&cr
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,721,204 | 2,480,145 |
| 회계정책변경으로 인한 효과 | 18,689 | - |
| 설정(환입) | 544,597 | (715,920) |
| 분기말 | 2,284,490 | 1,764,225 |
&cr
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효 이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 그외의 채권에 대해서는 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다.
&cr
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (기준일: 2018년 9월 30일) | (단위: 천원) |
| 구분 | 90일 이내 | 90일초과&cr180일 이내 | 180일 초과&cr1년 이내 | 1년 초과 | 합계 | |
| 금액 | 일반 | 30,440,026 | 14,596,749 | 2,389,266 | 999,471 | 48,425,512 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 소계 | 30,440,026 | 14,596,749 | 2,389,266 | 999,471 | 48,425,512 |
주) K-IFRS 연결 재무제표 기준
&cr&cr다. 재고자산 현황&cr
(1) 재고자산 보유현황
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 14,461,430 | 2,951,045 |
| 제품 | 1,455,814 | 926,868 |
| 미착품 | 75,168 | - |
| 합 계 | 15,992,412 | 3,877,913 |
&cr
(2) 재고자산의 실사내용&cr
(가) 실사일자 및 실사방법
&cr① 실시 일자&cr 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 &cr 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해&cr 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.&cr&cr② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부&cr 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습&cr 니다.&cr&cr
(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고
&cr당사는 1년 이상 재고자산을 장기재고로 판단하고 있습니다. 장기재고자산의 경우 폐기 혹은 온라인 특가판매 등을 통하여 소진하고 있습니다.
&cr
(다) 재고자산의 담보제공
- 해당사항 없음
&cr&cr라. 공정가치 평가내역&cr&cr상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&crㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장 부금액이 공정가치와 유사합니다. &crㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유 사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액 입니다.&crㆍ상장 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초 하여 산정되었습니다.&cr&cr
(1) 보고기간종료일 현재 현재 금융상품의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,021,752 | 8,021,752 | 40,714,625 | 40,714,625 |
| 단기금융예치금 | 61,886,451 | 61,886,451 | 94,006,520 | 94,006,520 |
| 매출채권 | 47,178,580 | 47,178,580 | 19,197,913 | 19,197,913 |
| 기타수취채권 | 2,807,225 | 2,807,225 | 3,286,165 | 3,286,165 |
| 장기금융예치금 | 1,001,430 | 1,001,430 | 1,049,245 | 1,049,245 |
| 기타금융자산 | 20,084,450 | 20,084,450 | - | - |
| 파생상품금융자산 | 4,181 | 4,181 | 1,003,858 | 1,003,858 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,418,248 | 1,418,248 |
| 자산 합계 | 140,984,069 | 140,984,069 | 160,676,574 | 160,676,574 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 15,631,568 | 15,631,568 | 9,559,551 | 9,559,551 |
| 기타지급채무 | 2,214,593 | 2,214,593 | 1,486,938 | 1,486,938 |
| 파생상품금융부채 | 174,636 | 174,636 | - | - |
| 부채 합계 | 18,020,797 | 18,020,797 | 11,046,489 | 11,046,489 |
&cr
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다.&cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.&cr
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 340 | 8,021,412 | - | 8,021,752 |
| 단기금융예치금 | - | 61,886,451 | - | 61,886,451 |
| 매출채권 | - | - | 47,178,580 | 47,178,580 |
| 기타수취채권 | - | - | 2,807,225 | 2,807,225 |
| 장기금융예치금 | - | 1,001,430 | - | 1,001,430 |
| 기타금융자산 | - | 12,098,338 | 7,986,112 | 20,084,450 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 4,181 | 4,181 |
| 합 계 | 340 | 83,007,971 | 57,976,098 | 140,984,069 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 15,631,568 | 15,631,568 |
| 기타지급채무 | - | - | 2,214,593 | 2,214,593 |
| 파생상품금융부채 | - | - | 174,636 | 174,636 |
| 합 계 | - | - | 18,020,797 | 18,020,797 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 275 | 40,714,350 | - | 40,714,625 |
| 단기금융예치금 | - | 94,006,520 | - | 94,006,520 |
| 매출채권 | - | - | 19,197,913 | 19,197,913 |
| 기타수취채권 | - | - | 3,286,165 | 3,286,165 |
| 장기금융예치금 | - | 1,049,245 | - | 1,049,245 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 1,003,858 | 1,003,858 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,418,248 | 1,418,248 |
| 합 계 | 275 | 135,770,115 | 24,906,184 | 160,676,574 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | - | 9,559,551 | 9,559,551 |
| 기타지급채무 | - | - | 1,486,938 | 1,486,938 |
| 합 계 | - | - | 11,046,489 | 11,046,489 |
&cr
마. 채무증권발행실적
- 해당사항 없음
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
&cr 1. 회계감사인의 감사의견&cr&cr1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)
제18기(당분기)한영 회계법인--제17기(전기)삼일 회계법인적정-제16기(전전기)삼정 회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제18기(당분기)한영회계법인재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사(검토포함)95,000,000원600시간제17기(전기)삼일회계법인재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사85,000,000원956시간제16기(전전기)삼정회계법인재무제표 (K-IFRS) 개별 감사35,000,000원676시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제18기(당분기)-----제17기(전기)2017.10.23지정감사인 확인서한17.10.23~17.10.30
20,000,000원
삼일 회계법인
제16기(전전기)
2016.05.04
내부회계관리제도 구축
16.07.01~16.08.31
20,000,000원
삼정 회계법인
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr
2. 회계감사인의 변경&cr&cr 당사는 전기에 기업공개(IPO)절차를 위해 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제4조의3제1항제7호 및 동법시행령 제4조제7항제1호에 의거 제17기(2017년) 외부감사인 지정으로 삼일회계법인을 선임하였습니다. 삼일회계법인과의 계약기간 만료로 인하여 2018년~2020년(3개년) 사업연도에는 감사인 선임위원회의 승인을 통해 한영회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. &cr&cr&cr 3. 내부회계관리제도 &cr&cr당사의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 의견표명은 사업연도말 1회 실시하고있으며, 제18기 외부감사인은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3 제2항에 의해 동법 제2조의2에서 정한 사항의 준수 여부 및 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였고, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요
(1) 이사회의 구성
당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사, 1명의 감사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.&cr
(2) 이사회 운영규정의 주요내용
당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.&cr
| 관련조항 | 주요내용 |
| 정관&cr제29조&cr(이사의 수) | 회사의 이사는3인 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의4분의1 이상으로 한다. |
| 정관&cr제30조&cr(이사의 선임) | ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. |
| 정관&cr제31조&cr(이사의 임기 및 보선) | ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. ② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. |
| 정관&cr제35조&cr(이사의 직무) | 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
| 정관&cr제 36조 &cr(이사의 의무) | ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. |
| 정관 &cr제37조 &cr(이사회의 구성과 &cr소집) | ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 정관&cr제39조&cr(이사회의 결의방법) | ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 이사회 운영규정&cr제3조 (권한) | ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. |
| 이사회 운영규정&cr제4조 (구성) | 이사회는 사내이사, 사외이사 기타 비상무이사를 포함한 이사 전원으로 구성한다. |
| 이사회 운영규정&cr제5조 (의장) | ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무, 상무, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. ③ 전항의 대행순서와 관련하여, 동일 직급의 인원이 2인 이상일 경우에는 연장자를 우선한다. |
| 이사회 운영규정&cr제6조 (종류) | ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ② 정기이사회는 분기별 1회 개최한다. 단, 회사의 경영상황 등에 비추어 개최할 수 없는 객관적인 상황이 있는 경우에는 개최를 생략 할 수 있다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. |
| 이사회 운영규정&cr제9조 (결의방법) | ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
&cr(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부
당사는 이사후보자의 성명, 생년월일, 약력, 회사와의 관계, 최대주주와의 관계, 추천 등에 관한 사항을 주주총회 소집통지서 및 전자공시시스템에 공시하고 있습니다.
&cr
(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
당사는 최근사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사후보추천위원회 의무 설치 대상법인에 해당되지 않습니다.
&cr
(5) 사외이사 현황
당사는 상법상 사외이사 선임 의무 대상 법인에 해당되지 않습니다. 그러나 엄격한 내부통제 구조 확립 및 경영의 투명성 제고를 위하여 박세진 사외이사를 선임하고 있으며, 당사 사외 이사의 주요 이력은 다음과 같습니다.
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 |
결격요건 여부 | 비고 |
| 박세진 (73.01.02) |
고려대정책대학원(2013) (현) 퍼시픽라이즈네트웍스 대표이사 |
해당없음 | 해당없음 | - |
&cr&cr나. 주요의결사항&cr&cr- 이사회 주요의결사항 및 활동내역
| 회차 | 일자 | 안 건 | 가결여부 | 사외이사 찬반여부 |
| 박세진&cr(출석률: 100%) | ||||
| 1 | 2018-01-18 | 타법인 주식 및 출자증권 취득&cr- 씨티케이 스마일게이트 글로벌 파트너십 사모투자합자회사 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2018-02-14 | 제17기 결산재무제표 및 영업보고서 승인&cr- 주당 320원의 현금배당 결정 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2018-03-09 | 제17기 정기주주총회 소집&cr제17기 정기주주총회 안건 승인&cr미국 CTK FULFILLMENT HOLDINGS 증자 (USD 2,000,000) | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2018-05-03 | 2018년 1/4분기 경영실적 보고의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2018-08-09 | 2018년 2/4분기 경영실적 보고의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2018-08-27 | 미국 CTK USA Holdings Corporation 증자 (USD 5,000,000)&cr미국 뉴욕지사 설립의 건 | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2018-09-05 | 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 (금 일백억원) | 가결 | 찬성 |
다. 이사회내의 위원회 구성
당사는 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr&cr
라. 이사회의 독립성
&cr(1) 이사의 선임
당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정 하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 추천인 | 활동분야 (담당업무) |
회사와의거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
| 사내이사 (대표이사) | 정인용 | 이사회 | 경영 총괄 | 해당없음 | 최대주주 본인 |
| 사내이사 | 홍창윤 | 이사회 | 경영관리 총괄 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 박세진 | 이사회 | 이사회 관련 | 해당없음 | 해당없음 |
| 감사 | 강한경 | 이사회 | 감사 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
&cr
(2) 사외이사후보추천위원회
당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항 이 없습니다.
&cr
마. 사외이사의 전문성
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있 습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하 고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.
&cr
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 선임 및 구성방법&cr
당사는 당분기말 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법 제 409조 및 정관 제45조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. '정관' 및 '감사직무규정'에 근거한 감사의 선임 및 구성방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내 용 |
| 정관 제45조&cr(감사의 수) | 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. |
| 정관 제43조&cr(감사의 선임) | ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. |
| 정관 제47조 (감사의 임기와 보선) |
① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제42조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. |
| 정관 제48조 (감사의 직무등) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 정관 제46조&cr(감사록) | 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
| 정관 제47조&cr(감사의 보수와 퇴직금) | ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제37조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분 하여 상정·의결하여야 한다. |
| 감사 직무 규정 | 제 3 조 【직무】 감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다. ① 감사계획의 수립, 집행, 결과 평가, 보고 및 사후조치 ② 회사내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 ③ 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 ④ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 ⑤ 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 ⑥ 관계 법령 또는 정관에 정한 사항의 처리 ⑦ 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사&cr 제 4 조 【권한】 감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. ① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권 ② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 ③ 관계자의 출석 및 답변 요구권 ④ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ⑤ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 |
&cr
나. 감사의 인적사항 &cr
| 성 명 | 주요 경력 | 최대주주 등과의&cr이해관계 | 회사와의&cr거래내역 | 겸직현황 | 비 고 |
| 강한경 (1950.05.15) |
1976.01 고려대학교 공업경영학과 졸업 2009.05 ㈜보성인더스트리 CEO |
없음 | 없음 | 없음 | 2018.03.30 (선임) |
&cr&cr다. 감사의 독립성 &cr
당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '감사직무규정'에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무 와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr
| 구분 | 내 용 |
| 정관 제45조 (감사의 직무 등) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
&cr&cr라. 감사의 주요활동내역 &cr
| 회차 | 일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
| 1 | 2018-01-18 | 타법인 주식 및 출자증권 취득&cr- 씨티케이 스마일게이트 글로벌 파트너십 사모투자합자회사 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2018-02-14 | 제17기 결산재무제표 및 영업보고서 승인&cr제17기 감사보고서 작성 및 제출 내부회계관리제도 운영실태 평가 |
가결 | 참석 |
| 3 | 2018-03-09 | 제17기 정기주주총회 소집&cr제17기 정기주주총회 안건 승인&cr미국 CTK FULFILLMENT HOLDINGS 증자 (USD 2,000,000) | 가결 | 참석 |
| 4 | 2018-05-03 | 2018년 1/4분기 경영실적 보고의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2018-08-09 | 2018년 2/4분기 경영실적 보고의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2018-08-27 | 미국 CTK USA Holdings Corporation 증자 (USD 5,000,000)&cr미국 뉴욕지사 설립의 건 | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2018-09-05 | 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 (금 일백억원) | 가결 | 찬성 |
&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 배제여부
당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.
&cr
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.
&cr
다. 소수주주권의 행사여부
당기 결산일 현재 행사된 사실이 없습니다.
&cr
라. 경영권 경쟁&cr당기 결산일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
정인용본인보통주5,128,60550.675,128,60550.67-보통주5,128,60550.675,128,60550.67-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
&cr
나. 최대주주의 주요경력
| 직책 | 성명 | 주요경력 | 겸직현황 |
| 대표이사 (상근/등기) | 정인용 | 오하이오주립대학교 경제학 학사(2000.02) ㈜비디비치코스메틱/이사(2004~2008) 씨티케이코스메틱스/대표이사(2002.10~현재) |
해당없음 |
다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 &cr- 해당사항 없음&cr
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
라. 주식 소유현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정인용5,128,60550.67%스마일게이트인베스트먼트(주)1,714,47716.98%133,7381.32%
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
8,67999.9%2,700,01526.7%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | 자사주 24,220주제외 |
주) 소액주주 현황은 실시간 파악이 어려우므로, 명의개서대리인으로부터 제공받은 2017년 12월 31일 주식분포 현황을 기준으로 작성하였습니다.
마. 주식사무
| 정관 상&cr신주인수권의 내용 | 제10조 (신주인수권) ①주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 기타 제3자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권 시장 및 코스닥시장에 상장하기 위해서 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 9. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우 공모주식의100분의10을 초과하지 않는 범위내에서 주관회사에게 신주인수권을 부여하는 경우 |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부 폐쇄기간 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 | ||
| 공고방법 | ㈜씨티케이코스메틱스 인터넷 홈페이지 (http://www.ctkcosmetics.com)에 게재 * 단, 부득이한 사유로 홈페이지에 게재할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재 |
||
| 주권의 종류 | 8종 (1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권) | ||
| 주식업무 대행기관 | 대리인의 명칭 | KB국민은행 증권대행부 (전화: 02-2073-8103) | |
| 사무 취급장소 | (07331) 서울시 영등포구 국제금융로8길 26, KB국민은행 3층 |
&cr&cr바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | '18년 4월 | '18년 5월 | '18년 6월 | '18년 7월 | '18년 8월 | '18년 9월 | |
| 주가 | 최고주가 | 39,900 | 42,150 | 37,600 | 32,600 | 27,250 | 24,300 |
| 최저주가 | 34,650 | 36,550 | 30,250 | 27,000 | 21,300 | 21,250 | |
| 평균주가 | 37,514 | 39,415 | 34,553 | 29,259 | 23,866 | 22,985 | |
| 거래량 | 최고일거래량 | 216,494 | 123,469 | 112,268 | 67,872 | 78,289 | 124,975 |
| 최저일거래량 | 12,082 | 9,805 | 6,745 | 6,391 | 7,720 | 13,159 | |
| 월간누적거래량 | 1,111,237 | 650,037 | 429,577 | 454,180 | 660,018 | 779,182 |
주) 주가는 종가 기준입니다.
&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정인용남1972.12대표이사등기임원상근경영&cr총괄
오하이오주립대학교 경제학 학사
㈜비디비치코스메틱 이사 ('04~'08)
씨티케이코스메틱스 대표이사 ('02~현재)
5,128,605-2003.11.21&cr~ 현재2020.01.02홍창윤남1960.01사내이사등기임원상근경영지원&cr총괄
서강대 경영학 학사
아이쏘마 대표이사 ('03~'09)
비디비치코스메틱 상무 ('10~'12)
씨티케이코스메틱스 ('14~현재)
12,040-2014.09.01&cr~ 현재2020.01.02최선영여1969.03사내이사미등기임원상근영업&cr총괄
이화여대 비서학 학사
아베코 마케팅 부장 ('02~'05)
비디비치코스메틱 마케팅 총괄 ('05~'08)
씨티케이코스메틱스 ('09~현재)
--2009.01.05&cr~ 현재-홍준우남1972.03사내이사미등기임원상근SCM
아주대 산업공학 석사
아모레퍼시픽 SCM 총괄 ('00~'17)
씨티케이코스메틱스 ('17~현재)
--2017.03.08&cr~ 현재-조인규남1967.05사내이사미등기임원상근품질&cr관리
아주대학교 기계공학과
유니레버코리아 ('03~'10)
피죤 이사 ('10~'12)
연우 품질부문 이사 ('14~'17)
씨티케이코스메틱스 ('17~현재)
--2017.08.21&cr~ 현재-윤혜원여1971.03사내이사미등기임원상근상품기획
이화여대 화학과
로레알코리아 ('98~'00)
에스티로더 마케팅 팀장 ('02~'15)
아모레퍼시픽 글로벌홍보팀장 ('16~'17)
씨티케이코스메틱스 ('17~현재)
--2017.09.01&cr~ 현재-
전상윤
남1976.08
사내이사
미등기임원상근
전략기획
New York Univ. 경영학 학사&crUniv. of Chicago, MBA&crBarclays Capital ('09~'14)
BRV Capital Management ('14~'16)
씨티케이코스메틱스 ('18~현재)
-
-
2018.01.02
~ 현재
-김미정여1970.01사내이사미등기임원상근영업한남대 영어영문학 학사&crAVEDA Korea ('98~'01)&crEstee-Lauder ('01~'14)&cr코스맥스 BTI ('14~'18)&cr씨티케이코스메틱스 ('18~현재)--2018.07.02&cr~ 현재-전정훈남1971.09사내이사미등기임원상근R&D
충북대 화학공학 학사
Unilever Korea ('07~'10)
존슨앤존슨코리아 북아시아총괄 ('11~'16)
씨티케이코스메틱스('16~현재)
6,930-2016.04.18&cr~ 현재-Christine &crAnsari여1973.05사내이사미등기임원상근유럽&cr총괄
Augsburg Univ 학사
Estee-lauder ('98~'03)
비디비치코스메틱 ('03~'07)
씨티케이코스메틱스 ('07~현재)
--2016.12.01&cr~ 현재-박세진남1973.01사외이사등기임원비상근이사회
고려대정책대학원
퍼시픽라이즈네트웍스 대표이사 ('08~현재)
--2017.01.03 &cr~ 현재2020.01.02강한경남1950.05감사등기임원상근감사
고려대 학사
보성인더스트리 대표이사 ('09~'17)&cr씨티케이코스메틱스 ('18~현재)
--2017.01.03 &cr~ 현재2021.03.30
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
&cr나. 직원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
사무
남
24
---
24
1년 8개월
801,926,483
33,413,603
-사무여
27
---
27
2년 6개월
724,883,970
26,847,554
-
영업
남
11
---
11
2년 3개월
367,905,381
33,445,944
-영업여
28
---
28
1년 8개월
711,213,302
25,400,475
-
연구
남
6
---
6
2년 2개월
177,403,504
29,567,250
-연구여
11
---
11
1년 6개월
351,619,884
31,965,444
-
107
---
107
2년
3,134,952,524
29,298,621
-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
| 주1) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 당분기말 현재 실제 지급된 근로소득지급명세서의 '총급여' 기준으로 작성하였습니다. |
| 주2) 상기 평균근속년수는 '기간의 정함이 없는 근로자'를 기준으로 작성하였습니다. |
&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사31,000-감사150-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 4532133-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 2491245-11818-----12323-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
- 개인별 보수가 5억원 이하이므로 기재하지 아니합니다.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) 19,207,278-------19,207,278-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
| 주1) 당사는 상기 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 중 인식한 보상원가는 9백만원이며, 잔여보상원가는15백만원입니다. |
| 주2) 주식매수선택권 공정가치 산출방법 등 상세 내역은'III. 재무에 관한 사항'의'재무제표 주석(별도) 17번' 상의 관련 내용을 참조 바랍니다. |
&cr<표2>
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
홍창윤등기임원2016.12.21신주교부보통주11,900--11,9002019.06.21~2021.12.2114,569최선영미등기임원2016.12.21신주교부보통주199,990--199,9902019.06.21~2021.12.2114,569Christine &crAnsari미등기임원2016.12.21신주교부보통주11,900--11,9002019.06.21~2021.12.2114,569
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭&cr&cr당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않습니다. &cr&cr&cr 2. 계열회사의 현황&cr관계회사는 총 3개가 있으며, 현황은 다음과 같습니다.
| 피투자회사명 | 소재국가 | 지분율 | 결산월 | 업종 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사소유 | 종속기업소유 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CTK USA Holdings Corporation (연결기준) (주1)&cr(구, CTK Fulfillment Center Holdings Corporation) | 미국 | 100.00% | - | 100.00% | 12월 | 지주회사 |
| CTK USA, INC&cr(구.CTK Fulfillment Center Co.,Ltd) (주2) | 미국 | - | 100.00% | 100.00% | 12월 | 물류업 |
| ㈜씨티케이브랜드랩 | 한국 | 60.00% | - | 60.00% | 12월 | 서비스 |
(주1) 2018년 10월 중 회사명을 CTK Fulfillment Center Holdings Corporation에서 CTK USA Holdings Corporation으로 변경하였습니다.&cr(주2) 2018년 상반기 중 회사명을 CTK Fulfillment Center Co., Ltd에서 CTK USA, INC로 변경하였으며, CTK USA Holdings Corporation의 100% 자회사입니다.
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
3. 타법인출자 현황
2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
CTK USA Holdings Corporation&cr과 그 종속기업2017.12.18지배1,1235,000100%1,12311,0007,743-16,000100%8,866947-210주식회사씨티케이브랜드랩2017.09.27지배3006060%300---6060%300438-725,060-1,42311,0007,743-16,060-9,1661,385-282
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
주) 상기 법인은 모두 비상장법인임
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr - 해당사항 없음&cr
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음
&cr
3. 대주주와의 영업거래&cr- 해당사항 없음&cr&cr
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타의&cr특수관계자 | ㈜디엠티 | ㈜디엠티 | (주1) |
| ㈜디엠코스메틱스 | ㈜디엠코스메틱스 | (주1) |
(주1) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜디엠티가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 전환시㈜디엠티에 대한 지분율이 40%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 또한㈜디엠코스메틱스는 ㈜디엠티가 지분을 70.2% 소유하고 있습니다.&cr&cr(2) 특수관계자간 주요 거래내역
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타매출 | 이자수익 | 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 운반비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | ㈜디엠티 | - | 29,349 | 43,028 | - |
| 합 계 | 4,000 | 29,349 | 43,028 | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 매입 | 파생상품평가손실 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의&cr특수관계자 | 대표이사 | 2,647 | - | - |
| ㈜디엠티 | 304,967 | - | 368,513 | |
| ㈜디엠코스메틱스 | - | 14,739 | - | |
| 합 계 | 307,614 | 14,739 | 368,513 |
(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 등 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 미수금 | 미수수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | ㈜디엠티 | 2,998,053 | - | 41,952 |
| 합 계 | 2,998,053 | - | 41,952 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 등 | |||
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 매도가능증권 | 미수수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | ㈜디엠티 | 1,003,858 | 1,418,248 | 12,603 |
&cr(4) 특수관계자간 자금거래
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 자금대여 | 자금회수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | 대표이사 | - | 2,647 | - | (440,389) |
&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회현황&cr&cr가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr- 2018년 9월 6일 계약기간 1년의 자사주 신탁계약을 체결하였으며, 보고서 제출일 현재 312,155주의 자사주를 취득하고 있습니다.&cr&cr&cr나. 주주총회 의사록 요약&cr
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 2018.03.30 | 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건 &cr제2호 의안 : 감사 선임의 건 (감사 후보 강한경)&cr제3호 의안 : 이사보수한도액 결정의 건 (10억원)&cr제4호 의안 : 감사보수한도액 결정의 건 (50백만원) | 원안대로&cr승인 |
&cr
2. 우발채무 등 &cr
가. 중요한 소송사건&cr- 해당사항 없음 &cr&cr나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 &cr- 해당사항 없음
&cr다. 채무보증 현황 및 주요 약정사항&cr
(1) 주요 약정사항
| (단위: 천USD, 백만원) |
| 약정내용 | 약정기관 | 통화 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금대출 | 우리은행 | KRW | 800 | - |
| 선물환 이행보증 | 기업은행 | USD | 2,000 | - |
| 선물환 한도(TRF) | SC제일은행 | USD | 50,000 | 16,000 |
| 선물환 한도(TRF) | 경남은행 | USD | 30,000 | 16,400 |
| 환율변동보험 | 무역보험공사 | USD | 50,000 | - |
| 출자약정 (주1) | 스마일게이트 아프로디테사모투자합자회사 | KRW | 12,000 | 2,160 |
(주1) 연결기업은 당기 중 '스마일게이트 아프로디테 사모투자합자회사'에120억원을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 동 합자회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 경영참여형 사모집합투자기구입니다.
&cr(2) 제공받은 지급보증
| (단위: 천원) |
| 제공하는 자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 960,000 | 우리은행 |
&cr 당분기말 현재 연결기업은 ㈜디엠티의 대주주 등으로부터 주식 110,000주를 전환사채에 대한 담보로 제공받고 있습니다&cr
라. 채무인수약정 현황&cr- 해당사항 없음
&cr
3. 제재현황 등 그 밖의사항&cr&cr가. 제재현황&cr- 해당사항 없음&cr&cr나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr- 해당사항 없음
다. 중소기업기준 검토표
- 공시규정에 따라 분반기 보고서상 기재를 생략함&cr&cr라. 직접금융 자금의 사용&cr- 해당사항 없음&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
마. 공모자금의 사용내역
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개&cr(코스닥시장 상장)2017년 12월 01일브랜드 기획 및 컨설팅, 미국 내 물류서비스 &cr및 기타 화장품 연관 사업 투자110,000브랜드랩 운영자금 및 미국 풀필먼트센터內 설비 투자 등7,743투자 기간 中
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
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| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
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주) 당사는 2017년 12월 07일 코스닥시장 신규 상장을 통해 1,100억원의 공모자금이 유입되었으며, 자회사를 통한 사업영역의 확장 및 화장품 연관 사업 등에 대한 신규 투자를 다각도로 검토하고 있습니다. 당분기말 현재 약 77억원(USD 7백만)의 자금이 사용되었으며, 잔여 자금은 실제 자금이 집행될 때까지 원금이 보장되는 안전한 금융상품 가입을 통해 운용하고 있습니다.
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
바. 보호예수 현황&cr당분기말 현재 우리사주 예탁주식 133,738주 이외에 보호예수된 주식은 없습니다.
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주
12,465
2016.12.232020.12.23
4년
우리사주10,122,151보통주
75,652
2017.08.172020.12.23
4년
우리사주 (주1)10,122,151보통주
33,148
2017.12.062018.12.06
1년
우리사주10,122,151보통주
12,473
2017.12.062021.12.06
4년
우리사주10,122,151
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 액면분할 및 증자에 따라 예수일자가 변동되었습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음&cr