Annual Report • Mar 22, 2021
Annual Report
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사업보고서 4.2 (주)씨티케이코스메틱스 C A 110111-2233560 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 20 기) 2020년 01월 01일2020년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021 년 3 월 22 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 씨티케이코스메틱스 대 표 이 사 : 정 인 용, 최 선 영 본 점 소 재 지 : 서울시 서초구 효령로 234 (전 화) 02-6283-7320 (홈페이지) http://www.ctkcosmetics.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 이 종 호 (전 화) 02-6283-7310 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 CTK USA Holdings Corporation 2017.12.18 미국 지주회사 21,072,841 기업회계기준서 제1110호&cr;(의결권의 과반수 소유) 해당&cr;(지배회사자산총액 10% 이상) CTK USA INC (주1) 2017.04.25 미국 물류업 15,500,796 기업회계기준서 제1110호&cr;(의결권의 과반수 소유) 해당없음 E-Vision Global Networks INC. &cr;(구, E-Vision Global Networks LLC) (주2) 2019.07.29 미국 유통업 1,908,162 기업회계기준서 제1110호&cr;(의결권의 과반수 소유) 해당없음 ㈜이비전세일즈랩(구,㈜앤파티) (주3) 2013.11.20 한국 유통업 1,362,015 기업회계기준서 제1110호&cr;(의결권의 과반수 소유) 해당없음 Styleindex America, INC (주4) 2014.09.05 미국 유통업 3,916,803 기업회계기준서 제1110호&cr;(의결권의 과반수 소유) 해당없음 ㈜보드엠 (주5) 2018.03,09 한국 유통업 2,462,967 기업회계기준서 제1110호&cr;(의결권의 과반수 소유) 해당없음 ㈜컴플리톤코리아(구, ㈜씨티케이브랜드랩) 2017.09.27 한국 화장품 제조판매업 3,822,750 기업회계기준서 제1110호&cr;(의결권의 과반수 소유) 해당없음 CTK BrandLab USA, INC. (주6) 2020.02.24 미국 화장품 제조판매업 714,063 기업회계기준서 제1110호&cr;(의결권의 과반수 소유) 해당없음 ㈜어스어디션 (주6) 2020.04.14 한국 화장품 제조판매업 208,408 기업회계기준서 제1110호&cr;(의결권의 과반수 소유) 해당없음 ㈜씨티케이인베스트먼트 2018.10.10 한국 신기술금융업 21,060,305 기업회계기준서 제1110호&cr;(의결권의 과반수 소유) 해당&cr;(지배회사자산총액 10% 이상) 씨티케이화장품(상해)유한회사 2018.11.05 중국 서비스업 52,248 기업회계기준서 제1110호&cr;(의결권의 과반수 소유) 해당없음 ㈜씨티케이이비젼코리아 ( 구,㈜디플러스케이) (주5) 2011.10.26 한국 유통업 1,513,542 기업회계기준서 제1110호&cr;(의결권의 과반수 소유) 해당없음 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 2020.01.20 캐나다 연구개발업 62,857 기업회계기준서 제1110호&cr;(실질지배력) 해당없음 에코그린투자조합 (주7) 2020.07.21 한국 투자조합 4,010,004 기업회계기준서 제1110호&cr;(의결권의 과반수 소유) 해당없음 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 &cr; (주8, 9) 2020.06.26 한국 투자조합 5,789,960 기업회계기준서 제1110호&cr;(실질지배력) 해당없음 (주1) CTK USA Holdings Corporation가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr; (주2) CTK USA Holdings Corporation 가 51%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주3) E-Vision Global Networks INC가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주4) ㈜이비전세일즈랩(구,㈜앤파티)이 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주5) E-Vision Global Networks INC가 51%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주6) ㈜컴플리톤코리아(구, ㈜씨티케이브랜드랩)가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주7) ㈜씨티케이인베스트먼트가 50%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주8) ㈜씨티케이인베스트먼트가 28.57%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주9) 소유지분율이 과반수 미만이나, 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 사실상의 지배력을 행사하고 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.&cr;(주10) 주요종속회사 기준(별도재무제표상)은 아래와 같습니다 (1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 &cr;가-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 기업명 지분율 사유 신규&cr;연결 CTK BlandLab USA, INC (주1). 100.00% 신규설립 ㈜어스에디션 (주1) 100.00% 신규설립 ㈜보드엠 (주2) 51.00% 지분취득 ㈜씨티케이이비전코리아 (주2) 51.00% 지분취득 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 97.34% 지분취득 에코그린투자조합 (주3) 100.00% 신규설립 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 (주3) 34.29% 신규설립 (주1) 해당 기업은 주식회사 컴플리톤코리아가 신규설립에 참여하였습니다.&cr;(주2) 해당 기업은 E-Vision Global Networks INC가 지분취득에 참여하였습니다.&cr; (주3) 해당 기업은 씨티케이인베스트먼트가 신규설립에 참여하였습니다. &cr;나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사씨티케이코스메틱스"로 표기하며, 영문으로는 "CTK Cosmetics Co., Ltd”(약호 CTK Cosmetics) 로 표기합니다.&cr;&cr;다. 설립일자&cr; 당사는 2001년 5월 8일 설립되었으며, 2017년 12월 7일에 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 주 소 : 서울시 서초구 효령로 234, CTK 사옥(서초동) 전화번호 : 02-6283-7320 홈페이지 : http://www.ctkcosmetics.com 마. 중소기업 해당여부&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr;바. 주요사업의 내용 당사는 완제 화장품을 외주 생산하여 국내외 글로벌화장품 브랜드업체에 수출하는 플랫폼기업입니다. 별도의 공장시설을 보유하고 있지 아니한 무공장제조업체로서 기획, 브랜딩, 마케팅 및 연구개발의 핵심역량에 기반을 두고 있으며, 외부 제조시설의 무한한 리소스를 선별적으로 활용하여 효율성을 증대시킴과 동시에 새로운 가치를 창출해 내고 있습니다. 자세한 사항은 보고서의'II. 사업의 내용'을 참조바랍니다.&cr; 사. 계열회사에 관한 사항&cr; 당사는 보고서 기준일 현재 15개의 연결대상 종속회사를 보유하고 있으며, 15개사 모두 비상장사입니다. 자세한 내용은"IX. 계열회사 등에 관한사항"을 참고하시기 바랍니다.&cr; 아. 신용평가에 관한 사항&cr;- 해당사항 없음 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2017년 12월 07일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 최근 5사업년도 중 회사의 주요 변동내용은 아래와 같습니다. &cr;가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 2016.03.04 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 9-22, 813호(삼평동, 판교우림더블유시티)로 변경 2020.03.27 : 서울시 서초구 효령로 234 로 변경 나. 경영진의 중요한 변동 2019.07.15 : 최선영 공동대표이사 취임 (정인용, 최선영 공동대표) 2020.06.30 : 정인용, 최선영 각자대표 체제로 변경 다. 최대주주의 변동&cr;당사의 최대주주는 정인용(4,928,605주/48.69%)이며 최근 5년간 최대주주의 변동은 없습니다.&cr; 라. 상호의 변경 - 해당사항 없음&cr;&cr;마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음&cr;&cr;바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;2016.09.01 : 주식회사 씨티케이홀딩스 흡수합병&cr;&cr;사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;- 해당사항 없음 &cr;&cr;아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 일자 내용 2015년 05월 ㈜씨티케이코스메틱스로 사명 변경 2016년 09월 ㈜씨티케이홀딩스를 흡수합병 2017년 04월 연결종속회사 설립 : CTK Fulfillment Center Co.,Ltd 2017년 09월 연결종속회사 설립 : 주식회사 씨티케이브랜드랩 2017년 12월 한국거래소 코스닥시장 신규상장 (납입자본금 : 5,061백만원) 2017년 12월 연결종속회사 설립 : CTK USA Holdings Corporation 2018년 01월 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정 : 씨티케이 스마일게이트 글로벌 파트너십 사모투자합자회사 2018년 10월 연결종속회사 설립 : 주식회사 씨티케이인베스트먼트, 씨티케이화장품(상해)유한회사 2019년 07월 공동대표 체제 전환 : 정인용, 최선영 2020년 06월 각자대표 체제 전환 : 정인용, 최선영 3. 자본금 변동사항 - 보고서 제출일 현재 중요한 변동사항이 없습니다. 증자(감자)현황 2020.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2001.05.08- 보통주 10,000 5,000 5,000 2005.11.25유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 2015.06.11유상증자(제3자배정) 보통주 70,000 5,000 5,000 2016.09.13유상증자(제3자배정) 우선주 15,076 5,000 800,000 2016.12.23유상증자(제3자배정) 보통주 3,946 5,000 720,000 2017.04.03전환권행사 보통주 11,825 5,000 - 2017.05.08주식분할 보통주 1,041,939 500 - 2017.06.20무상증자 보통주 6,946,260 500 - 2017.12.01유상증자(제3자배정)보통주18,18150055,0002017.12.01유상증자(일반공모)보통주2,000,00050055,000 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 설립 자본금 주주배정 / 증자비율 200.0% 제3자배정 / 증자비율 233.3% 제3자배정 / 증자비율 15.1% 제3자배정 / 3.4% 주1) 주2) 무상증자비율 600.0% 상장주선인(미래에셋대우) 의무취득분 코스닥시장 신규상장 주1) 우선주 15,076주가 전량 보통주 11,825주로 전환되어 현재 존재하는 종류주는 없습니다. 주2) 주당 액면가액 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2020.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000-100,000,000-10,122,1511,055,32011,177,471주)-1,055,3201,055,320--------------1,055,3201,055,320-10,122,151-10,122,151-914,611-914,611-9,207,540-9,207,540- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주) 우선주 주식수는 무상증자 및 액면분할 후의 주식수입니다. ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 &cr;나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2020.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-445,800445,800---우선주------보통주444,591445,800--890,391-우선주------보통주444,591445,800--890,391-우선주------보통주24,220---24,220-우선주------보통주468,811445,800-- 914,611-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2020.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주10,122,151-우선주--보통주914,611-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주9,207,540-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당정책 &cr;- 기업가치 극대화 및 주주중시 경영정책의 일환으로 향후 적정수준의 배당성향을 유지할 계획입니다.&cr;&cr;나. 정관상의 배당 관련 사항&cr;&cr;<제52조 (이익배당)> ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. &cr;<제53조 (중간배당)> ① 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 금전으로 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식 배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의&cr;신주인수권 행사의 경우를 포함함)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다. 주요배당지표 500500500-2,0037,1917,8035,52212,10710,359-487977968562,1271,443----27.518.5보통주1.42.31.0우선주---보통주---우선주---보통주200300200우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 제20기 현금배당은 보통주 1주당 200원, 최대주주 본인은 배당에서 제외하였습니다. ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#과거배당이력.dsl 7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 정관 변경 이력 2020.08.11제20기 임시주주총회사업목적 추가 &cr;및 변경신규사업 확장&cr;및 문구 수정 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#_수주상황.dsl 1. 사업의 개요&cr; 당사의 경영진은 회사가 보유한 자원의 배분과성과평가를 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제공하는 서비스 측면에서 화장품 제조, 물류서비스, 브랜드 서비스, 투자 부문으로구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 영업부문의 성과를 당기손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.&cr; 가. 사업부문별 요약 재무현황 <당기말> (단위: 천원) 구분 화장품 제조 이커머스(구, 물류서비스) 브랜드 서비스 투자 합계 <부문별 손익> 매출액(주1) 90,447,375 36,414,464 1,317,123 1,933,899 130,112,861 내부거래 (1,406,310) (3,544,766) (770,070) (194,164) (5,915,310) 순매출액 89,041,065 32,869,698 547,053 1,739,735 124,197,551 영업이익(손실) 7,549,255 (4,021,960) (2,907,561) (92,232) 527,502 당기순이익(손실) 4,879,682 (3,633,652) (3,054,618) (194,161) (2,002,749) <부분별 자산부채> 보고부문 자산(주2) 148,883,124 26,008,686 3,297,654 27,029,251 205,218,715 보고부문 부채(주2) 23,204,119 12,072,732 203,166 365,300 35,845,317 <전기말> (단위: 천원) 구분 화장품 제조 물류서비스 브랜드 서비스 투자 합계 <부문별 손익> 매출액(주1) 108,931,323 5,655,046 470,287 1,681,655 116,738,311 내부거래 (390,622) - (17,115) (2,499) (410,236) 순매출액 108,540,701 5,655,046 453,173 1,679,156 116,328,076 영업이익(손실) 9,270,753 (4,220,118) (1,589,180) 488,739 3,950,194 당기순이익(손실) 11,714,792 (3,250,608) (1,630,735) 357,558 7,191,007 <부분별 자산부채> 보고부문 자산(주2) 157,003,294 20,822,697 3,823,248 20,818,771 202,468,010 보고부문 부채(주2) 15,948,980 11,114,235 161,675 276,628 27,501,518 (주1) 연결기업은 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다. (주2) 이사회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다. &cr;나. 회사가 영위하고 있는 사업 당사는 완제 화장품을 외주 생산하여 글로벌 화장품 브랜드업체에 수출하는 플랫폼 기업입니다. 당사는 별도의 공장시설을 보유하고 있지 아니한 무공장제조업체로서 기획, 브랜딩, 마케팅 및 연구개발의 핵심역량에 기반을 두고 있으며, 외부제조시설의 무한한 리소스를 선별적으로 활용하여 효율성을 증가시킴과 동시에 새로운 가치를 창출해 내고 있습니다. 당사는 모태기업인 알루미늄 용기 제조업체 ‘태가통상’으로부터 38년간 화장품 용기에 대한 R&D 능력 일체를 전수받았습니다. 이러한 전문 기술력을 기반으로 2001년에 당사가 설립되었고 수십년간 화장품 패키지 수출업을 영위하면서 색조 화장품시장의 선진시장인 미국 현지 화장품 트렌드에 대한 스터디를 선행할 수 있었습니다.당사는 2008년 미국 현지 진출을 통하여 제품의 기획에서부터 고객사의 최종 판매까지의 전과정을 Coordinate 해주는 Turn-key 방식의 Full Service 사업을 국내 최초로 개시하였습니다. Full Service 사업은 제품의 기획에서부터 개발, 생산, 품질관리, 선적까지의 전과정을 One-Stop 서비스로 제공하는 Turn-Key 방식의 사업입니다. 또한, 해당사업은 신규 화장품을 기획, 개발하여 외주 생산하며, 고객사의 브랜드 컨셉에 맞는 마케팅을 수립하는 등 완제 화장품의 제조 및 판매 프로세스 일련의 과정을 아우르는 서비스입니다. 이에 따라서, Full Service사업을 영위하기 위해서는 화장품 산업에 대한 높은 수준의 이해도와 고객사와의 오랜 파트너십이 뒷받침되어야 하며, 격변하는 트렌드에 선제적으로 대응할 수 있는 마켓 인사이트(Insight)가 필요합니다.&cr; 화장품 제조 산업 초기에는 한 곳의 화장품 회사에서 연구, 생산 및 브랜딩을 다 같이진행하는 자가생산방식이 대부분을 차지하였습니다. 이후 브랜딩, 연구개발, 제조를 개별적으로 나누어 각 분야에 집중하는 것이 비용절약 측면에서 효율적이라고 판단됨에 따라 주문자 위탁 생산 방식인 OEM/ODM이 대두되기 시작하였습니다. 하지만이와 같은 방식은 다양한 리소스를 유용하게 활용하는데 한계를 갖게 되며, 납품 기일관리 등 시간과 비용 측면에서 비효율적이라는 점이 지적되기 시작하였습니다. 당사의 비즈니스는 이러한 문제점을해결하고자하는 필요성에서 출발하였습니다. 요즘처럼 소셜 미디어가 발전한 시대에 한발 빠르게 시장에 제품을 선보이기 위하여 화장품 판매업체들은 본사의 운영을 가볍게 하는 동시에 마케팅 영업에 포커스를 맞추는 추세에 있습니다. Full Service는 고객사의 완제 화장품의 생산, 판매 및 관리 등 일련의 과정을 전담하여 비용절감, 클레임 리스크 축소, 시간 절약, 아이디어 제공 등을 가능케 하고 있으며, 고객사들도 여러 이점과 편리성을 고려하여Full Service를 더욱 선호하고 있는 추세입니다. &cr;다. 업계의 현황&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr;&cr;화장품 산업이란화장품을 제조, 수입, 판매하는 산업을 말하고 있으며, 인류역사와 함께 발전해 왔습니다. 향후에도 지속적으로 발전이 가능한 문화산업으로서 이미지 추구와 브랜드 가치에 따라 가치가 극대화되는 고부가가치 산업이라고 볼 수 있습니다.2010년 이후한류가 세계의 중심 트렌드의 하나로 성장하기 시작하면서, 그 흐름의 중심축 중 하나로 자리잡은 한국 화장품 산업은‘K-Beauty’라는 글로벌 이미지로 이미 국가 브랜드 제고에 크게 기여하고 있으며, 미래의 국가 경제 발전을 견인할 성장 동력산업 중 하나로 발돋움하고 있습니다. 대한민국의 화장품산업은 이미 세계4위 수준의 수출규모를 자랑하며, 2000~2018년사이에이미 수출액 기준으로60배가 넘는매우 폭발적인 성장가도를 달리고 있습니다. 화장품은 이미 해외 관광객이 한국에서 가장 선호하는 쇼핑목록1위인 동시에 해외 소비자들의 국내 온라인 쇼핑몰의 주요 쇼핑 품목에서도 모두1위를 기록하는 한국의 핵심 산업으로 자리잡았습니다.&cr;&cr;화장품에 대한 필수재 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화, 소비 계층의 확대, 온?오프라인공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입 등에 힘입어 화장품산업은 글로벌 경제위기에도 불구하고 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되고 있습니다. 또한 기술개발과 시장 세분화에 따른 혁신 제품개발은 국내시장 확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여 지속적인 시장 성장을 가져올 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;또한 최근의 화장품 산업은 전통적인 유통채널인 백화점, 화장품 브랜드숍의 매출 비중이 감소하는 반면 Sepora, Ulta 등의 편집매장과 드럭스토어, 온라인 유통의 매출 비중이 지속적으로 증가하고 있습니다. 이와 더불어 글로벌 시장에서 많은 인수합병을 통해 산업재편이 빠르게 진행되고 있으며, 패션기업과 같은 이종분야에서의 신규 진입이 확대되는 등 산업 내 경쟁이 치열하게 진행 중에 있습니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr; 국내 뿐만 아니라 전 세계 주요 수출대상국 시장의 지속적인 소득향상으로 화장품이 사치재에서 필수재로 변화하였으며 외모에 대한 관심도가 높아짐에 따라서 소비층 확대 및 소비금액 증가세 나타나고 있습니다. 소비층이 20~50대 여성에서 청소년, 남성, 고령층으로 확대되고 있으며 고령층의 증가로 안티에이징(Anti-aging) 등 프리미엄 화장품 소비 확대가 이어질 것으로 예상됩니다. &cr;&cr;2020년 초부터 전 세계적인 코로나바이러스(Covid-19)의 대확산으로 인하여 외출형 소비시장이 급격히 위축되고, 젊은 소비층을 중심으로 재택근무 방식이 당초 예상보다 갑작스럽게 도입되는 등 소피패턴 및 우리들의 일상적인 삶 자체에 근본적인 변화를 가져왔습니다. 이에 따라 글로벌 화장품 시장은 급격한 침체 및 소비패턴의 근본적 변화에 직면하여 단기적으로 깊은 침체기를 맞게 되었습니다. 그러나 글로벌 화장품 산업은 이러한 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. 특히 새로운 소비 트렌드 부상과 기존 글로벌 대형 브랜드 중심의 시장에서 다품종 소량생산 방식으로 신예 젊은 스타트업 브랜드들이 빠르게 시장에 진출하는 등 산업 자체에 패러다임이 바뀌는 전환점에 들어선 것으로 예측됩니다. 이에 당사는 새로운 시대의 흐름에 신속하게 대응하고, 나아가 본 산업을 선도하기 위하여 “클립(Clip)”이라는 새로운 화장품 플랫폼 서비스를 개발하여 2021년 상반기 런칭을 준비하고 있습니다. 전세계를 대상으로 CTK가 가진 화장품 제조 노하우를 활용하여 기존의 오프라인 세일즈 방식에서 나아가 확장성과 효율성을 가미한 온라인 세일즈 방식으로 매출 성장을 달성하고자 합니다. 전세계 어디서나 우리의 사업역량을 활용하여 화장품 사업에 진출하고 확장할 수 있는 글로벌 세일즈 툴로 거듭날 것입니다. ◎ 글로벌 화장품 시장규모 및 증가율 (단위: 백만달러) 세계화장품시장규모및증가율.jpg 출처 : Euromonitor, 한국보건진흥원 2019 화장품산업분석보고서 &cr;(3) 경기변동의 특성&cr; 화장품 산업은 과거에는 경기의 영향을 직접적으로 받는 전형적인 내수산업으로서 민간소비 등의 국내 경기지표와 화장품시장 성장세는 유사한 트렌드를 보였으나, 2007년 이후부터 화장품시장 성장률은 식품산업과 비슷하게 경기비탄력적인 민감도를지니고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 또한, 화장품 산업은 경기방어적인 성격을 가지고 있습니다. 화장품 시장 성장률과 GDP 성장률의 관계를 살펴보면 2000년대 초반까지 화장품 시장이 본격적으로 성장하기 전까지는 경기변동에 따라 성장률이 증감하였지만 2000년 중반 이후 화장품 시장이 본격적으로 성장하면서 경기변동과 관계없이 큰 폭의 성장을 지속해 왔습니다. 2014~2018년 5년간 국내 화장품 산업은 평균 매출액 기준으로 연평균 12.4%의 고성장을 기록하였습니다. &cr; 이는 화장품이 경제성장과 더불어 과거 사치성 소비재가 아닌 필수소비재로서 자리잡고 있으며 소비자들의 가치소비가 확대됨에 따른 것으로 분석됩니다. 그러므로 소비채널과 트렌드의 변화 가능성으로 인한 업계경쟁은 상존하나 산업 전체는 경기 변동에 민감한 반응 없이 견고한 성장세를 유지하고 있습니다. 화장품 산업은 선진국형 소비재 시장으로 인간의 아름다움에 대한 욕망에 기인하므로 경기변동에 상대적으로 덜 민감할 수밖에 없으며 미국, 일본, 프랑스, 독일, 스페인 등 선진국의 소비가 안정적으로 이루어지고 있는 점과 베트남, 브라질, 인도, 대만 등 신흥공업국과 중국의 소비가 빠르게 증가하고 있는 추세임을 감안한다면 경기변동에 따라 당사가 영위하는 사업의 상관관계는 앞으로도 낮을 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;(4) 계절적 특성 전통적인 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있어서 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매가 하락하여 연중 S자형 매출구조를 보이고 있습니다. 여름철에는 스킨, 로션 등의 기초화장품 수요가 줄어들게 됨에 따라 화장품 산업은 통상적으로 6~8월은 비수기이며, 겨울철에는 기초화장품 수요 확대에 따라 성수기인 특징이 있습니다. 하지만, 최근에 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하고 개발되고 보편화되면서 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다. 색조화장품의 경우 기초 화장품과는 다르게 계절의 관계없이 미를 표현하는 용도로 사용되며 문화와 디자인, 마케팅 요인이 제품의 소비에 강한 영향을 미치는 바, 계절적 요인에 변동이 적은 경향이 있습니다. &cr;(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등&cr; 화장품이란 인체를 청결, 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부, 모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 기타이와 유사한 방법으로 사용되는 물품으로서 인체에 대한 적용이 경미한 것을 말하며「약사법」 제2조 제4호의 의약품에 해당하는 물품을 제외하고 있습니다.&cr; 국내 화장품 분류는 크게 일반화장품과 기능성화장품으로 분류하고 있습니다. 일반화장품은 유형별 효능 및 효과에 따라 기초화장용 제품류, 색조화장용 제품류 등12개의 유형으로 분류되어 오다, 2017년7월 화장품 유형과 사용 시의 주의사항을 개정하여13개의 분류체계로 확대되었으며, 기능성화장품은 미백, 주름개선, 피부를 곱게태워주거나 자외선차단 기능의 화장품 등3개의 유형으로 분류되고 있습니다. [국내 일반 화장품 유형 분류] 순번 화장품의 유형 해당 품목 1 기초화장용 제품류 수렴, 유연, 영향 화장수, 마사지 크림, 에센스, 오일, 파우더 바디 제품, 팩, 마스크, 눈 주위 제품, 로션, 크림, 손발의 피부연화 제품, 클렌징 워터 클렌징 오일, 클렌징 오션크렌징 크림 메이크업 리무버, 그 밖의 기초화장용 제품류 2 색조화장용 제품류 볼연지, 페이스 파우더, 페이스 케이크, 리퀴드 크림, 케이크 파운데이션, 메이크업 베이스, 메이크업 픽서티브, 립스틱, 립라이너, 립글로스, 립밤, 바디페인팅, 페이스페인팅, 분장용 제품, 그 밖의 색조화장용 제품류 3 두발용 제품류 헤어 컨디셔너, 헤어 토닉, 헤어 그루밍 에이드, 헤어 크림로션, 헤어오일, 포마드, 헤어 스프레이, 무스, 왁스, 젤, 샴푸, 린스 퍼머넌트 웨이브, 헤어 스트레이트너, 그 밖의 두발용 제품류 4 인체 세정용 제품류 폼 클렌저, 바디 클렌저, 액체 비누, 외음부 세정제, 물휴지, 그 밖의 인체 세정용 제품류 5 눈화장용 제품류 아이브로 펜슬, 아이 라이너, 아이 섀도, 마스카라, 아이 메이크업 리무버, 그 밖의 눈 화장용 제품류 6 면도용 제품류 애프터셰이브 로션, 남성용 탤컴, 프레셰이브로션, 셰이빙 크림, 셰이빙폼, 그 밖의 면도용 제품류 7 손발톱용 제품류 베이스코트, 언더코트, 네일폴리시, 네일에나멜, 탑코드, 네일 크림, 로션, 에센스, 네일폴리시, 네일에나멜 리무버, 그 밖의 손발톱용 제품류 8 영유아용 제품류 영유아용 삼푸, 린스, 로션, 크린, 오일, 인체 세정용 제품, 목욕용 제품 9 방향용 제품류 향수, 분말향, 향낭, 코롱, 그 밖의 방향용 제품류 10 두발 염색용 제품류 헤어틴트, 헤어 컬러스프레이, 염모제, 탈염, 탈색용 제품, 그 밖의 두발 염색용 제품류 11 목욕용 제품류 목욕용 오일, 정제, 캡슐, 소금류, 버블배스, 그 밖의 목욕용 제품류 12 체취 방지용 제품류 데오도런트, 그 밖의 체취 방지용 제품류 13 체모 제거용 제품류 제모제, 그 밖의 체모 제거용 제품류 자료) 「화장품법」 시행규칙 &cr;라. 경쟁현황&cr;&cr;현재 화장품 관련 국내 업체 중 당사와 동일한 방식의사업을 영위하는 곳은 존재하지아니합니다. 다만, 기초 및 색조 화장품을 제조, 판매하는 국내 화장품OEM/ODM업체들과 동일한 산업에 속해 있다고 볼 수 있습니다.&cr;&cr;그러나 국내OEM/ODM 업체들은 국내에서 매출에 한정되어 있는 바, 해외 매출 비중이 대부분을 차지하는 당사와 매출구조가 다르게 형성되어 있습니다. 또한, 당사와OEM/ODM 업체는 외주생산을 통한 협력 관계에 있기 때문에 완제 화장품의 제조 및 판매 프로세스에서 각각 영위하는 포지션이 다르며, 이에 따라 경쟁 관계에 있다고 보기 어렵습니다.&cr;&cr;다수의 글로벌 고객사들은 본사 규모를 축소하고 마케팅 영업에 초점을 두고 있는 추세입니다. 소셜 미디어가 발전한 시대에는 고객들 보다 신기술과 제품에 대한 정보를접하여 빠른 시일 내에 시장에 제품을 선보여야 하기 때문에 글로벌 브랜드사들은 당사와 같이 기획과 마케팅에 타사 대비 월등한 능력을 보유한 업체와의 파트너십을 선호하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 글로벌 브랜드사와 설립 시기부터 축적해 온 관계를 통하여 브랜드사별로 각 회사의 니즈와 브랜드 컨셉에 대한 공유를 약15년 이상 지속해 왔습니다. 또한 당사는 무공장제조의 기반을 두고 있기 때문에 다양한 완제품의 개발에 대한 혁신적인 마케팅 조직을 보유하고 있습니다. 탑 매니지먼트는 화장품 업계에 전문성을 갖춘 인력으로 구성하되 하위 조직원들은 화장품 산업에만 국한되지 않고 다양한 업계의 경력을 쌓은 인원들로 구성되어 있음에 따라 당사와 같은 능력을 보유하지 않은 업체는 동 산업에 진입하기 어려울 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;마. 회사의 경쟁력&cr;&cr;(1) 제품 기획력&cr; Full Service사업의 개척이 가능했던 근간은 CEO를 비롯하여 화장품 산업에 대한 오랜 경력을 축적한 탑 매니지먼트와 화장품 산업에만 국한되지 않고 팬시사업, 음식료업, 유통업 등 다양한 이종산업계 전문성을 갖추고 있는 기획개발 인력을 동시에 보유하고 있기 때문입니다. 당사는 창의적이고 실용적이면서 고객사 브랜드별로 customized된 제품의 기획 및 개발을 위하여 보다 더 넓은 시야에서의 혁신에 대한 노력을지속하고 있습니다. 화장품의 혁신은 크게 포뮬러(내용물)와 용기 두 가지 분야에서 이루어집니다. 포뮬러는 소비자가 신체에 직접적으로 사용하는 제품을 말하며, 고객이 요구하는 절대적인 사용감 및 효과를 구현하기 위해 화장품이 태동했을 때부터 계속 혁신을 거듭해 왔습니다. 용기는 포뮬러를 안정적으로 담는 기초적인 부분부터 시작하여, 포뮬러를 좀더 편리하게 사용할 수 있도록 지속적으로 발전해 왔습니다. 용기 제조업체들은 더욱 아름다운 외형과 실용성, 그리고 친환경 재료를 활용한 신제품을 갖추기 위해 혁신을 지속적으로 하고 있습니다. 전통적으로 이 두 분야는 개별 영역을 구축하며 혁신을 구현해 왔고 지금도 포뮬러는OEM/ODM사의 연구소에서, 용기는 용기 회사에서 독립적으로 이루어지고 있습니다. 하지만, 완벽한 혁신을 이루기 위해서는 이 두 분야의 통합이 절대적으로 필요하고 글로벌 화장품사인 고객사와의 지속적인 커뮤니케이션 또한 필요합니다. 당사는 이 두 분야의 최고의 전문가 조직과 아웃소싱 파트너십(당사의 협력사 등)을 통해 그 누구도 이루어 내지 못한 통합의 혁신을 이루어 내고 있습니다. 또한, 당사는 파트너사들과 끊임없이 커뮤니케이션을 통하여 제품 기획 의뢰를 받고 있습니다. 제품 의뢰는 기존 자사 제품의 문제점에 대한 개선이 주를 이루고 있고, 당사는 최적의 제품 개선을 통하여 신뢰를 구축하고 있습니다. 솔루션 제공이 가능했던 것은 이종업계 인력으로 구성된 Consumer Insight를 갖춘 전문화된 조직으로 화장품에 국한된 제품이 아닌 더 넓은 시야에서의 연구 및 개발이 가능했기 때문입니다. &cr;(2) 글로벌 마케팅&cr; 당사는 글로벌 마케팅의 경험이 풍부한 임원 및 인력을 통하여 혁신적인 제품을 해외유수의 화장품 브랜드에 선보이면서 해외 세일즈를 이끌어 왔습니다. 이러한 성과를 통하여 글로벌 브랜드사의 내부 제품기획 프로젝트에 참여하는 성과를 이루었습니다. 지금도 많은 글로벌 브랜드의 화장품 및 화장품케이스의 개발 프로젝트에 참여하고있습니다.&cr; 또한, 이러한 다양하고 수많은 특별한 프로젝트 수행은 당사로 하여금 글로벌 화장품 업계의 미래의 트렌드 및 개발 노하우를 쌓을 수 있게 해주는 선순환 구조를 갖추게 되었습니다. (3) 국내 협력기업들과의 밸류체인&cr; 당사는 기획력 및 글로벌마케팅의 강점을 바탕으로 대한민국 화장품 혁신의 인큐베이터 역할을 함으로서 국내 강소기업 들의 혁신적인 아이디어를 현실로 함께 개발하여 수출을 통한 매출을 일으키는 win-win structure를 이룩하고 있습니다. 또한, 이러한Innovation Value Chain (IVC)을 통해 무한한 혁신을 이루어내고 있으며, 이IVC를 국내에서 해외로 확대하여 글로벌 혁신 그룹으로 성장할 비젼을 가지고있습니다. (4) 글로벌 브랜드에 대한 컴플라이언스 시스템 당사는 대부분의 판매실적이 수출로 이루어지는 기업입니다. 국내에서 제조하여 전 세계로 화장품을 수출하기 위해서는 각 나라별, 대륙별, 또한 각 브랜드별 프로토콜 및 컴플라이언스 시스템을 이해하고 관리하는 것은 무엇보다 중요합니다.&cr; 당사는 2009년부터 쌓아온 CTK Global Compliance System (CGCS) 데이터 베이스를 통해, 개발단계, 원료선정단계, 제품 생산 단계, 제품 Q/C, 제품 선적 등 모든 프로세스를 각 고객사의 기준에 맞도록 관리하고 있습니다. CGCS에 대한 노하우는 타사와 차별성을 나타내는 또 하나의 중요한 이유라고 볼 수 있습니다. 제품개발부터 선적까지의 전 과정에서 이 적합성에 대한 부분에 문제가 생기는 경우, 제품 출시에 문제가 생기게 되며, 이는 결국 고객사의 비용 및 신뢰의 붕괴로 직결되기 때문입니다. CGCS는 제품을 구성하고 있는 모든 분야, 예를 들면 포뮬러, 용기, 2차 포장재 등 모든 품목에 해당되므로 종합적인 관리는 고객사 입장에서 핵심 역량으로 평가할 수밖에 없는 부분입니다. &cr;바. 신규사업에 관한 사항&cr; (1) 컴플리톤코리아(구 씨티케이브랜드랩) &cr;모회사의 화장품 산업에서 쌓아온 빅데이터를 바탕으로 자사 브랜드 출시를 진행하고 있습니다. 컴플리톤(Completone)이란 마더 브랜드(Mother Brand) 아래 ‘세럼카인드(SERUMKIND)’와 ‘슈어베이스(SUREBASE)’ 두개의 클린뷰티 브랜드를 런칭해 운영하고 있습니다. 국내 시장뿐만 아니라 미국, 중국, 일본 등 글로벌 시장으로의 확장을 꾀하고 있습니다. &cr; 또한, 글로벌 화장품 산업 내 경쟁이 치열한 가운데 브랜드 시장에 신규로 진출하고자 하는 업체들이 다수 존재하며, 이런 업체들에게 공통적으로 기획/마케팅/생산을 총괄적으로 제공하는 브랜드 기획 및 컨설팅의 니즈가 증가하고 있습니다. 이러한 신생 또는 중소형 브랜드사들이 런칭을 준비하는 초기 단계의 화장품 업체도 빠른 성장을 통해 시장에서 인지도를 상승시킬 수 있도록 브랜드 전반에 걸쳐 컨설팅을 진행하는 사업을 진행 중에 있습니다. &cr;(2) CTK USA HOLDINGS (이커머스 플랫폼)&cr; 2020년 코로나 확산으로 세계 리테일 시장규모는 전년대비3%정도 축소되었지만, 이커머스 시장 규모는 반대급부로27.6% 급성장하였습니다. 이커머스 시장은2021년에도 약14.3%의 고성장이 예상되며, 올해 전 세계 시장 규모는 약$5Trillion(약5,500조원)규모로 형성되고 향후 지속적으로 그 규모가 커질 것으로 전망됩니다. 대한민국은 세계 최고 수준의ICT 인프라망을 활용하여 이커머스 시장의 선두 국가중 하나로 자리 잡았으며, 2019년 시장규모113.8조원 규모로, 세계4위 일본(126.9조원)에 매 근접한 세계5위권(세계 5대 시장 순위: 중국> 미국> 영국>일본>한국순)의 거대한 시장을 자체적으로 형성하고 있습니다. 인터넷, 모바일 네트워크 환경의 지속적인 발달, 스마트 디바이스의 고도화 및 보급률 확대를 기반으로 전자상거래 시장은 지속적인 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다.&cr;&cr;또한, 해외 직구 시장 및 역직구 시장 또한 인프라 확산으로 인한 접근의 용의성 강화, 소비자의 다양한 구매욕구에 맞춘 특화된 제품, 대행 서비스 등을 기반으로 한 구매 및 배송의 편의성 증대로 거래규모가 지속적으로 증가하는 추세이며 갈수록 현명해지는 소비자들에 의해 국가간 소비시장의 경계는 허물어질 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;CTK USA HOLDINGS는 이러한 산업 흐름의 변화에 발빠르게 대응하기 위하여 기존 풀필먼트 사업에 자회사의 직구플랫폼을 더하여 그 사업영역을 확장하고 있습니다. 기존 미국내 인바운드(In-Bound) 뿐 아니라 미국에서 아웃바운드(Out-Bound)까지 채널 확장을 진행하고 있습니다. 향후 자회사가 개발중인 크로스보더 관련 미들웨어 시스템(PopInBorder, 팝인보더)을 활용하여2021년부터는 이커머스 시장의 성장에 따라고객사의 재고 입고에서부터 온라인 유통, 물류 서비스까지 제공할 계획입니다. (3) 씨티케이인베스트먼트&cr; 글로벌 선진국을 중심으로 인류는 산업화 및 인터넷, 모바일을 비롯한 ICT 발전에 힘입어 눈부신 경제 성장을 이룩했으며 개개인의 소득 증가에 따라 삶의 질 또한 크게 성장하였습니다.&cr; e-Commerce의 성장과 더불어 워라밸(Work & Life Balance)을 중시하며 일상에서 자신만의 소박한 행복을 찾고 자기 중심적인 소비를 지향하는 최근의 소비자들을 중심으로 화장품, 패션, 생활용품 등과 같은 라이프스타일 관련 산업이 크게 성장하고 있으며, 생명 연장, 건강한 삶 등을 추구하며 전문/일반 의약품 및 건강기능식품 등 헬스케어 산업 또한 빠르게 성장하고 있습니다.&cr; 이러한 글로벌 소비 트렌드 및 시장 변화에 맞춰 당사는 원칙과 기본에 충실한 운용 철학 및 전문성과 네트워크를 바탕으로 화장품을 비롯한 Health & Beauty 산업 전반 및 라이프스타일 분야를 중점으로 하여 그와 연관된 헬스케어 분야까지 산업에 혁신을 가져올 수 있는 아이디어나 기술을 보유하고 있거나 해당 아이디어 및 기술을 활용하여 사업화 하고자 하는 잠재력 있는 초기 벤처기업 및 중소기업들을 발굴하고, 전문투자자의 안목으로 투자를 진행할 계획입니다.&cr; 또한, 단순 재무적 투자자로서 머무는 것이 아닌 성공적인 성장 파트너로서 모회사 및 관계사 등의 역량과 네트워크를 적극 활용하여 시너지를 창출하고, 피투자회사에게 양질의 Value Up 서비스 제공을 통해 피투자 기업의 잠재력을 실현하며 나아가 투자 회수 가능성을 높여 수익을 극대화할 예정입니다. 2. 주요제품 및 서비스 등&cr;&cr;가. 주요제품 및 서비스&cr;&cr;당사는 완제 화장품을 외주생산하여 대부분글로벌 화장품 브랜드업체에 수출하는 플랫폼기업입니다. 별도의 공장시설을 보유하고 있지 아니한 무공장제조업체로서 기획, 브랜딩, 마케팅 및 연구개발의 핵심역량에 기반을 두고 있으며, 외부 제조시설의 무한한 리소스를 선별적으로 활용하여 효율성을 증대시킴과 동시에 새로운 가치를 창출해 내고 있습니다. 또한, 종속회사 편입을 통하여 해외 물류서비스(Fulfillment)와 이커머스솔루션 그리고투자사업을 진행하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 연결회사의 수익발생 구조 측면에서 화장품, 물류서비스, 브랜드사업, 이커머스솔루션, 투자로사업부문을 구분하고 있습니다. &cr;나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위: 원) 품목 2020년 2019년 2018년 2017년 제품가격 2,635 2,203 2,519 2,475 주) 산출기준 : 제품의 가격은 당사의 주요사업 부문 중 화장품 제품의 해당 기간별 매출액을 판매수량으로 나눈값을 참고로 기재하였습니다. 3. 주요원재료 매입 현황&cr; (단위: 백만원) 원재료명 내수/수입 거래처명 2020년 2019년 2018년 Formula 내수 코스메카코리아 8,916 7,915 7,794 에치엔지 304 1,674 3,156 기타 15,178 12,783 11,485 소 계 24,398 22,372 22,435 용기 내수 리치코스 1,597 3,289 4,214 삼화플라스틱 621 1,515 1,846 기타 16,073 6,404 18,124 소 계 18,291 11,208 24,184 튜브 내수 그린팩 11 5 56 그린피앤엘 3,359 4,908 9,048 기타 119 6,550 5,998 소 계 3,489 11,463 15,102 단상자 내수 컴프리즈 1,436 1,989 2,574 태신인팩 326 742 1435 기타 528 3,641 1,614 소 계 2,290 6,372 5,623 기타 내수 소 계 460 1,885 2,469 합 계 48,928 53,300 69,810 주) 매입액 중 내수금액만 포함 (수입금액은 제외) &cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; 가. 생산능력 및 생산실적&cr; 당사는 무공장사업을 영위하는 회사로서 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항이 없습니다. &cr;나. 생산설비에 관한 사항 당사는 무공장사업을 영위하는 회사로서 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항이 없습니다. &cr;다. 생산설비 투자 계획&cr;현재까지 생산설비 신설 및 매입계획은 없습니다. &cr; 5. 매출에 관한 사항&cr;&cr; 가. 매출실적 <당기> (단위: 천원) 구 분 화장품 이커머스 투자/금융 합 계 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 83,596,415 2,252,594 - 85,849,009 상품매출 5,721,399 24,848,533 - 30,569,932 용역매출 270,304 5,768,571 1,739,735 7,778,610 소 계 89,588,118 32,869,698 1,739,735 124,197,551 2) 지리적 시장: 국내 864,737 24,834,815 1,739,735 27,439,287 아시아 2,519,978 - - 2,519,978 유럽 9,170,005 - - 9,170,005 북미 77,033,398 8,034,883 - 85,068,281 소 계 89,588,118 32,869,698 1,739,735 124,197,551 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 89,588,118 32,869,698 1,739,735 124,197,551 <전기> (단위: 천원) 구 분 화장품 이커머스 투자/금융 합 계 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 108,373,250 - - 108,373,250 용역매출 620,624 5,655,046 1,679,156 7,954,826 소 계 108,993,874 5,655,046 1,679,156 116,328,076 2) 지리적 시장: 국내 1,025,758 - 1,679,156 2,704,914 아시아 3,844,235 - - 3,844,235 유럽 5,316,146 - - 5,316,146 북미 98,807,735 5,655,046 - 104,462,781 소 계 108,993,874 5,655,046 1,679,156 116,328,076 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 108,993,874 5,655,046 1,679,156 116,328,076 &cr;나. 판매경로 및 판매방법&cr;&cr;(1) 판매조직&cr; 영업본부.jpg 영업본부 &cr;(2) 판매조직의 역할분담&cr; 구분 담당업무 영업1~5팀 Full-Service 사업부문 영업 OTC사업부 OTC 제품 영업 국내영업1~2팀 Package 사업부문 영업 해외영업팀 미국, 유럽, 아시아 지역 영업 미국 지사 미국 현지 영업 및 소싱 프랑스 지사 유럽 현지 영업 및 소싱 대만 지사 대만 현지 영업 및 소싱 &cr;(3) 판매경로&cr; 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 전제품 수출 본사 → 해외바이어 본사 → 벤더 → 해외바이어 국내 본사 → 벤더 → 해외바이어 &cr;(4) 판매전략&cr; [CTK CLIP - 클라우드 기반 온라인 마케팅]&cr; 코로나19에 따른 언택트 환경이 도래함에 따라 해외 고객사와의 영업효율성을 높이기 위해 클라우드 기반 온라인 마케팅 툴인 ‘클립’(Clip)을 개발하여 2021년 상반기 런칭을 준비하고 있으며, 격주 단위로 고객사들에게 전자 홍보 브로셔를 발송하는 등 언택트 영업활동도 활발히 진행하고 있습니다. [해외 지사를 활용한 해외 영업 활성화] 당사의 판매 조직은 담당지역으로 구분됩니다. 미국 지사는 뉴욕과 LA에 위치하고 프랑스 지사는 파리에 위치하고 있습니다. 또한, 금번 사업연도에 대만 타이페이에 지사를 신설하였습니다. 해외 지사를 통하여 각 지역별 관계사와 긴밀하게 업무 협조를 진행하고 있으며, 이러한 협조 하에 영업의 현지화와 동 시간대 업무 진행을 통해 고객사의 요구사항을 능동적으로 파악하고 있습니다. 또한, 각 팀이 담당하는 지역의 클라이언트와 적시에 대응함을 통해 End-user의 니즈와 트렌드 등 현지 시장의 현황에 대한 대응을 진행하고 있습니다. [전시회 참여] 매년 정기적으로 개최되는 해외 화장품 전시회에 미주지역은 연 2회, 미주지역과 유럽 및 아시아를 포함한 전세계적인 전시회 연 2회 이상 진행하고 있습니다. 이를 통하여 자사 제품의 경쟁력을 홍보하는 기회로 활용하고 있습니다. 각 전시회는 통상 2~3일 간 진행되고 있으며, 전시회 일정 및 당시 트렌드에 맞추어 개발팀에서 약 20여개의 신제품으로 대비를 하고 있습니다. 당사는 각 전시회를 통하여 일간 30~40여개의 업체와 미팅을 통하여 자사 제품의 지속적인 홍보활동을 진행하고 있습니다. &cr; 6. 수주현황&cr;- 해당사항 없음 &cr;&cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr; 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 연결기업은 또한 기타금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다.&cr; 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.&cr; &cr; 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험 &cr; &cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.&cr; 1) 환율변동위험&cr;&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는주된 통화는USD, EUR 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: USD,EUR,CAD,JPY,TWD,CNH, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 86,741,672 94,374,939 19,432,287 21,142,328 EUR 89,491 119,760 6,271 8,392 CAD 139,684 119,192 7,755 6,617 TWD 343,352 13,277 - - CNH 312,935 52,248 106,907 17,849 합 계 87,627,134 94,679,416 19,553,220 21,175,186 <전기말> (단위: USD,EUR,CAD,JPY,TWD,CNH, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 63,692,598 73,743,290 1,247,740 1,444,633 EUR 673,909 874,349 40,047 51,958 CAD 41,250 36,571 - - JPY - - 729,300 7,756 TWD 213,595 8,219 258,079 9,931 CNH 1,116,212 185,001 - - 합 계 65,737,564 74,847,430 2,275,166 1,514,278 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세 비용 차감전 순손익에미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 7,323,261 (7,323,261) 7,229,866 (7,229,866) EUR 11,137 (11,137) 82,239 (82,239) CAD 11,258 (11,258) 3,657 (3,657) JPY - - (776) 776 TWD 1,328 (1,328) (171) 171 CNH 3,440 (3,440) 18,500 (18,500) 합 계 7,350,424 (7,350,424) 7,333,315 (7,333,315) &cr; 2) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금은 없습니다.&cr;&cr;당기 중 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율1% 포인트 변동시 법인세 차감전 순이익및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 법인세차감전순이익의 변동 (39,865) 39,865 (31,261) 31,261 자본의 변동 (31,095) 31,095 (24,383) 24,383 3) 신용위험&cr; 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.&cr; 보고기간종료일 현재 예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 구분 연체일수 3개월 미만 3~6개월 미만 6~9개월 미만 9개월~1년 미만 1년 이상 합계 기대신용손실률 0.25% 0.59% 1.72% 5.73% 78.63% 장부금액 29,541,975 2,226,304 147,017 320,048 1,374,964 33,610,308 기대신용손실 75,039 13,118 2,524 18,331 1,081,137 1,190,149 <전기말> (단위: 천원) 구분 연체일수 3개월 미만 3~6개월 미만 6~9개월 미만 9개월~1년 미만 1년 이상 합계 기대신용손실률 0.48% 0.35% 1.17% 3.56% 56.51% 장부금액 15,946,578 432,662 2,729,663 1,749,806 1,801,257 22,659,966 기대신용손실 76,800 1,524 31,838 62,359 1,017,920 1,190,441 4 ) 유동성 위험&cr; 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr; &cr; 연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. &cr;&cr;아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기 정보입니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상&cr;1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 15,951,483 2,757,681 - 18,709,164 이자부차입금 225,000 3,377,686 383,826 3,986,512 리스부채 684,474 818,071 4,970,319 6,472,864 합 계 21,432,250 5,340,732 6,966,851 33,739,833 &cr; <전기말> (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상&cr;1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 및 기타채무 12,765,644 1,004,169 30,242 13,800,055 이자부차입금 - 3,429,026 74,759 3,503,785 리스부채 438,192 1,082,516 6,629,175 8,149,883 파생상품금융부채 - - 13,375 13,375 합 계 13,203,836 5,515,711 6,747,551 25,467,098 5) 자본관리&cr; 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr; &cr; 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. &cr;한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. &cr;보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 3,986,512 3,503,785 차감 : 현금및현금성자산 32,291,449 36,507,067 순부채(A) (28,304,937) (33,003,282) 자본총계(B) 169,373,398 174,966,492 타인자본조달비율(A/B) (주1) - - (주1) 부(-)의 비율로 산정하지 않음.&cr;&cr; 8. 파생상품 거래 현황&cr; 연결기업은 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으 며 , 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로&cr;공정가치로 재 측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다. &cr;&cr;당기와 전기 중 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 33 - 481 13 합계 33 - 481 13 &cr; 9. 경영상의 주요계약 등&cr;- 해당사항 없음 &cr;&cr; 10. 연구개발 현황&cr;&cr;가. 연구개발 조직 [연구소 조직도] 연구개발조직.jpg 연구개발조직 &cr;나. 연구개발 실적&cr; 연구과제 주요연구내용 자동 개폐 액상 용기 스크류 타입의 스킨로션 용기를 자동 개폐 방식의 용기로 전환 하단 토출 용기 - 소비자 행동 패턴의 간소화를 위하여 크림 용기의 상용성을 변화 - 상단 버튼을 가압하면 하단의 배출구를 통하여 배출되는 구조로 개발 길이 조절 브러쉬 - 길이가 고정되어 있는 브러쉬와 달리 소비자의 가압에 의한 길이 조절(2단계)이 가능하여 사용자의 편리성을 극대화 원클릭 크림자 - 스크류 타입 캥의 크림자 용기를 원터치 락 개패방식으로 변경으로 사용자 편의성 극대화 - 원터치 락 방식의 원천 기술 확보 NYLON MESH JAR - Top fill, Bottom fill 방식으로 충진 방식의 다양화, 물류비 절감 효과를 위해 고안 - 용량별(3g, 5g, 7g) 구성으로 파우더, 리퀴드 등 다양한 내용물 진행 가능 - 시프터+매쉬링+매쉬 초음파 조립 씨팩킹과 시프터 체결성 연구를 통한 밀폐력 검증 Spinning Gasket Cap - 기존 발포 박킹을 회정현 PU 재질로 대처하여 밀폐력 향상 - 휘발성 내용물을 포함한 제형의 Dry-out 현상 방지 효과 고대기 기능 마스카라 - 헤어 고대기 기능을 접목시킨 마스카라 용기 개발 - 오버캡 스프링 구조의 버튼을 작동하여 속눈썹 고대기 작동 - 기본 일반적인 브러쉬의 속눈썹 성형 한계를 개선 Capsule Compact - PP 캡슐과 실링지 결합, 캡슐 충진 방식, Inner lid와 캡슐의 완벽한 밀폐력에 대한 연구 - 커피 캡슐의 편리성을 착안하여 기존 내용기 타입의 리필용기의 간편화 구현 Long-lasting Eyeliner 부드러운 젤 Texture와 강력한 방수기능으로 번짐없이 오랫동안 지속이 가능한 아이라이너 펜슬 Water Proof Dual &cr;Gel Liner 자사 특허 국내 유일의 에어타이트 용기인 스피닝 가스켓을 활용한 강력한 워터푸르프 젤 라이너를 한용기에 두 쉐이드를 담은 제품 Super Slim Pencil - 1.5 파이 초슬림 타입으로 눈썹결의 입체감을 살려주는 아이브로우 펜슬 개발 목표 - 하드한 포뮬러로 부드럽게 발색이 되며 여러 번 덧칠하여도 뭉침이 없이 자연스러운 연출이 가능함 Melting Lipstick - 입술에 닿는 순간 멜팅되어 립밤처럼 부드럽고 틴트처럼 선명한 발색의 립스틱 개발 목표 - 25도, 28도에서 점도가 낮아지는 원료를 자체 가공 Melting Cream type &cr;Stick Foundation - 체온에 의하여 부드럽게 멜팅되는 크림타입의 스틱 파운데이션 - 워터홀딩 시스템을 적용하여 수분 증발을 막아주고, 밀착력을 높여주는 FIIXABLE POLYMER NETWORK SYSTEM으로 내용물을 피부에 밀착시켜 본연의 피부처럼 오랜시간 지속이 가능 - 피지 컨트롤 파우더로 불필요한 유분기를 잡아주어 오랜시간 건강하고 윤기있는 상태를 유지시켜주는 효과 FLIP LIP&cr;/ FLIP JUMBO 한손으로 폴딩하여 쓰는 립글로즈이며, 폴딩 립 그로즈는 현재 화장품 시장의 대부분을 차지하는 스크류 방식의 립그로즈 캡 개녑과 상이한 폴딩 사용 패턴을 채용함으로 캡과 용기가 분리되어 발생하는 분실 문제에 대한 해결책을 제시 하였으며, One Hand 사용이 가능하도록 하여 소비자 사용 편리성에 FOCUS를 맞춘 개발 제품&cr; 특허 10-1796960 Open Mirror Palette - 거울을 보기 위해 제품을 열지 않아도 거울을 볼 수 있으며, 소비자 패턴을 연구하여 내용물 사용보다 이미지 확인을 더 많이 한다는 연구 결과로 제품을 꺼내어 열지 않아도 되는 편리성을 개선한 제품이며, 상커버를 아래로 내리면 빠른 사용이 가능하며, 거울도 사용자에 맞게 오픈 되는 제품 Push Pop LIP - 사용성을 개선한 제품으로 캡을 사용하여, 편리한 사용이 가능하며, 일반적인 립스틱보다 오픈/클로우즈가 개선됨 - 립스틱 캡을 사용하면서, 사용상 부주위로 내용물이 망가지는 불편함을 개선한 제품이며, 캡을 열러 뒤로 삽입하면, 분실 위험도가 적으며, 양손에 캡을 들고 있지 않아서 사용이 간편하며, 캡을 뒤에서 빼면 자동으로 내용물이 내려가서 닫을 수 있는 제품&cr; 특허 10-1926025 Push Pop Stick Breakage free 제품으로 소비자가 실수로 제형을 내리지 않아서 발생 하는 깨짐현상을 방지함 특허 10-1926025 &cr; 다. 연구개발 비용 (단위: 천원) 구분 2020년 2019년 2018년 인건비 49,767 948,540 1,465,376 연구개발비용계 417,548 1,547,726 2,294,225 연구개발비 / 매출액 비율 0.34% 1.35% 2.09% &cr; 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr;가. 지적재산권 현황&cr; (단위 : 개) 구분 국내 해외 계 출원 등록 출원 등록 특허 8 31 73 61 173 상표권 12 41 3 26 82 실용신안 0 0 0 0 0 디자인 11 27 5 4 47 &cr;나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정&cr; 관련 법령 내용 미국 화장품법 미 연방 식품, 의약품, 화장품법(The Federal Food, Drug, and Cosmetic Act)은 화장품(Cosmetics)을 몸의 세척, 미용, 매력증진, 용모개선을 목적으로 한 인체의 외피에 적용하는 제품이라 정의함 &cr;반면 의약품(Drug)의 정의는 진단, 치료, 질병의 예방 등을 목적으로 하는 제품이라고 명시하고 있으며, 화장품 및 의약품 모두를 겸하는 제품은 화장품과 의약품의 정의를 모두 만족시키는 제품으로 정의함 만일 화장품이 의약품으로 구분되는 경우 반드시 미 식품의약청(FDA)에 제조업체 등록을 하고 지정된 인증절차 및 규정을 준수해야 하며 화장품 및 의약품 모두의 역할을 하는 제품의 경우 화장품 관련 규정과 의약품 관련 규정을 동시에 적용받게 되므로 유의해야 함 미국 화장품 라벨링 규정 [화장품 라벨링 규정 정의] 올바른 포장과 라벨링 법 (Fair Packaging and Labeling Act)에 의해 화장품 업체는 제품에 함유된 재료와 사용법 등의 정보를 명확히 표시하여야 함. 미국에서 화장품을 판매하기 위해 꼭 따라야 할 화장품 라벨링 매뉴얼 (Cosmetic labeling manual)은 크게 일반 화장품과 OTC 화장품의 경우로 나누어 다룰 수 있음 미국 내 유통되는 화장품에는 어떠헌 금지성분도 들어가서는 안되며 색조화장품의 경우 모든 색소 첨가제는 FDA의 승인을 받아야하고 FDA 실험실에서 인증되지 않으면 사용 불가능 [일반 화장품의 포장 및 라벨링] 보통 라벨은 전면, 후면, 측면 등 두개 이상이 존재하는데 전면에 존재하는 라벨은 주요 전시 패널(Principal Display Panel), 측변 혹은 후면에 존재하는 라벨은 정보 패널(Information Panel)이라 지칭함 주요 전시 패널은 판매를 위한 일반적인 상태에서 가장 잘 보이는 위치에서 필요한 내용을 선명하게 담을 수 있는 크기여야 하며, 만약 패널이 두 개 이상 존재한다면 필수 내용이 모든 패널에 포함되어 있어야 함. 언어의 경우 모든 라벨링과 라벨링의 내용은 영어로 표기해야 하지만 푸에르토리코이나 영어 이외의 다른 공용어를 사용하고 있는 지역에 유통되는 상품에는 영어 이외의 언어로 라벨링 기입이 가능함 미국 화장품 성분 규제 [일반 화장품의 성분 규정] 미국 시장에서 화장품은 크게 ‘미국 연방 식품, 의약, 화장품 법 (Federal Food, Drug, and Cosmetics Act)’과 ‘올바른 포장 및 라벨링 법 (Fair Packaging and Labeling Act)’의 법적 관리를 받으며 기능성이나 특별한 효능을 가지고 있지 않는 일반적인 화장품의 경우 미국의 특별한 허가나 등록 없이 수출이 가능함 그러나 색조첨가물, 금지 및 규제성분, 포장, 라벨링에 대한 규제를 준수하여야 하는 미국 시장으로의 통관이 가능하며 이를 미리 조사, 준비하여 통관과정에서 반입되는 일이 없도록 해야 함 [성분 요건] 미국 정부가 금지하고 있는 성분으로는 총 8가지 성분이 있으며, 안전성 면에서 배합이 금지되어 있으므로 유의해야 함 ①비티오놀 (Bithionol), ②염화불화탄소 압축가스 (Chlorofluorocarbon propellants), ③클로로포름 (Chloroform), ④메틸렌 클로라이드 (Methylene chloride), ⑤할로겐화 살리실아닐라이드 (Halogenated salicylanilides), ⑥염화 비닐 (Vinyl chloride), ⑦지르코늄 (Zirconium)이 포함된 복합 7가지 성분, ⑧금지된 가축 재료 (Prohibited cattle materials) 미국 정부에서 명시한 제한된 성분으로는 수은화합물, 자외선 방지제, 헥사클로로펜(Hexachlorophene) 3가지가 있으며, 위 성분들은 화장품 제조 시 배합이 제한되어 있음 <제한된 성분 상세내역> [색소첨가제] 화장품은 FDA 승인이 필수적이지는 않으나, 화장품에 사용되는 모든 색소첨가제는 엄격한 FDA 심사를 거쳐야 하며, 화장품에 잘못 사용되는 색상첨가물이나 여러 성분, 머리 염색약 이외에 사용되는 석탄타르(coal-tar) 등은 화장품 성분에 대한 안전성 검사를 실행해야 함 화장품에 오래동안 사용된 성분이라고 하더라도 언제든 새로운 정보에 의해 안전이 문제시 될 수 있음 - 인간과 동물에게 암을 유발한다고 알려진 색소첨가제는 사용 불가함 - 눈 부위의 색조용으로 제조된 제품에는 ‘눈 부위 제품으로 승인됨’이라는 명시를 하여야 함. 그렇지 않은 경우 색소의 사용이 불가함 미국 화장품 등록 절차 [화장품 등록 방식] 미국으로 수입되는 모든 화장품은 미국 국내에서 생산된 화장품과 동일한 법률과 규정 하에 FDA에 의해 관리됨 제품에 대한 등록은 서면 및 온라인 서비스를 통해 가능하므로 선택하여 진행할 수 있음. 다만, 서면등록의 경우 온라인 서비스인 자발적 화장품 등록 프로그램에 비해 시일이 더 많이 사용된다는 단점이 있음 [자발적 화장품 등록 프로그램] VCRP(Voluntary Cosmetic Registration Program)는 FDA의 자발적 화장품 등록 프로그램으로, 의무적으로 시행할 필요는 없으나 FDA는 이러한 업체의 자발적인 신고 시스템을 통해 시장을 감시하고 안전성에 대한 모니터링을 시행함 차후 FDA에서는 화장품에 사용된 원료 및 라벨링에 대해 법적인 조치 및 엄격한 규제를 가할 수 있으므로 해당 법규에 명시된 사항을 반드시 준수할 필요가 있음&cr;&cr;(등록 대상) 미국 시장의 소비자에게 판매되는 제품에게 적용되며 뷰티살롱, 스파 또는 미용실에서 사용되는 전문성 제품 등에는 적용되지 않음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사는 제19기(전기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 제1109호 '금융상품' 기준서(이하 "新기준서")를 최초 적용하였으며, 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제20기 (당기)&cr;K-IFRS 연결 제19기 (전기)&cr;K-IFRS 연결 제18기 (전전기)&cr;K-IFRS 연결 [유동자산] 114,172 115,482 139,653 ㆍ당좌자산 56,417 78,279 79,927 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 37,109 28,326 45,981 ㆍ재고자산 17,792 6,523 11,388 ㆍ기타유동자산 등 2,855 2,355 2,357 [비유동자산] 91,047 86,956 52,718 ㆍ장기금융예치금 1,058 1,042 1,006 ㆍ유형자산 41,447 41,298 29,483 ㆍ무형자산 9,454 10,236 1,712 ㆍ기타비유동자산 등 39,088 34,410 20,517 자산총계 205,219 202,468 192,371 [유동부채] 29,076 21,146 21,152 [비유동부채] 6,769 6,356 272 부채총계 35,845 27,502 21,425 ㆍ납입자본금 5,061 5,061 5,061 ㆍ연결기타자본 103,961 108,892 110,930 ㆍ연결기타포괄손익누계액 (878) 32 49 ㆍ연결이익잉여금 55,967 58,656 52,447 ㆍ비지배지분(소수주주지분) 5,262 2,325 2,460 자본총계 169,373 174,966 170,947 자본과 부채 205,219 202,468 192,372 구 분 제20기 (당기)&cr;K-IFRS 연결 제19기 (전기)&cr;K-IFRS 연결 제18기 (전전기)&cr;K-IFRS 연결 [매출액] 124,198 116,328 110,467 [영업이익] 528 3,950 5,225 [당기순이익] (2,003) 7,191 7,803 ㆍ지배기업 소유주 지분 (450) 7,742 7,978 ㆍ비지배지분 (1,552) (551) (175) [총포괄이익] (3,035) 7,079 7,308 ㆍ지배기업 소유주 지분 (1,473) 7,635 7,484 ㆍ비지배지분 (1,562) (556) (175) 기본주당순이익(원) (48) 797 796 희석주당순이익(원) (48) 797 790 연결에 포함된 종속기업 수 15 8 5 &cr;나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제20기 (당기)&cr;K-IFRS 별도 제19기 (전기)&cr;K-IFRS 별도 제18기 (전전기)&cr;K-IFRS 별도 [유동자산] 93,011 89,420 112,841 ㆍ당좌자산 42,520 58,738 54,400 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 37,931 22,999 44,802 ㆍ재고자산 10,707 5,543 11,389 ㆍ기타자산 1,854 2,140 2,251 [비유동자산] 108,367 106,522 79,121 ㆍ투자자산 72,590 67,531 51,448 ㆍ유형자산 34,134 37,030 25,830 ㆍ무형자산 1,109 1,219 1,084 ㆍ기타비유동자산 534 743 759 자산총계 201,379 195,941 191,963 [유동부채] 22,120 15,694 20,298 [비유동부채] 995 335 261 부채총계 23,115 16,029 20,560 ㆍ납입자본금 5,061 5,061 5,061 ㆍ기타자본 104,260 109,191 111,260 ㆍ기타포괄손익누계액 - - - ㆍ이익잉여금 68,943 65,661 55,081 자본총계 178,264 179,913 171,403 자본과 부채 201,379 195,941 191,963 종속,관계,공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제20기 (당기)&cr;K-IFRS 별도 제19기 (전기)&cr;K-IFRS 별도 제18기 (전전기)&cr;K-IFRS 별도 [매출액] 90,364 108,931 109,723 [영업이익] 8,156 9,421 8,207 [당기순이익] 5,522 12,107 10,359 [총포괄이익] 5,409 12,022 9,774 기본주당순이익(원) 592 1,247 1,033 희석주당순이익(원) 592 1,247 1,025 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표_. 사업보고서_(주)씨티케이코스메틱스_2020.4q_0319(별도,연결).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 2020.12.31 현재 제 19 기 2019.12.31 현재 제 18 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 114,172,032,019 115,482,351,180 139,653,092,412 현금및현금성자산 32,291,448,526 36,507,066,934 52,257,540,384 단기금융예치금 250,000,000 8,404,600,000 20,410,671,927 매출채권 32,420,158,857 21,469,524,595 43,162,594,729 기타수취채권 4,688,425,702 6,856,100,974 2,818,367,870 재고자산 17,791,705,470 6,522,712,628 11,388,577,746 기타유동자산 2,855,049,221 1,954,916,294 2,189,588,265 기타금융자산 23,617,548,026 33,367,718,584 7,258,387,138 파생상품금융자산 399,711,171 29,321,847 당기법인세자산 257,696,217 138,042,506 비유동자산 91,046,682,642 86,985,658,711 52,718,452,406 장기금융예치금 1,057,907,334 1,042,020,000 1,006,290,000 기타수취채권 303,977,620 133,015,174 156,090,000 기타비유동자산 35,554,252 48,153,967 56,467,729 기타금융자산 25,185,051,748 21,139,073,909 12,411,759,833 관계기업투자자산 10,717,168,443 10,888,523,538 6,573,246,902 유형자산 41,446,992,430 41,297,660,768 29,483,128,693 무형자산 3,375,426,310 3,320,503,604 1,711,924,441 사용권자산 6,078,765,879 6,915,530,771 비유동파생상품자산 32,805,917 81,714,553 이연법인세자산 2,813,032,709 2,119,462,427 1,319,544,808 자산총계 205,218,714,661 202,468,009,891 192,371,544,818 부채 유동부채 29,075,998,529 21,145,585,601 21,152,447,362 단기매입채무 14,129,145,536 9,065,046,483 17,667,831,001 단기차입금 3,602,686,177 3,429,026,470 기타지급채무 4,580,018,207 4,704,766,510 2,881,559,769 유동리스부채 1,495,986,948 1,237,773,550 기타유동금융부채 기타유동부채 5,060,975,083 1,022,131,518 480,210,386 유동파생상품부채 122,846,206 당기법인세부채 207,186,578 1,686,841,070 비유동부채 6,769,318,512 6,355,932,318 272,422,118 장기차입금 383,825,636 74,758,995 기타지급채무 30,241,748 비유동리스부채 4,965,032,267 5,921,095,647 비유동파생상품부채 13,374,584 20,627,713 순확정급여부채 929,105,902 305,707,559 251,794,405 기타비유동부채 211,500,722 이연법인세부채 279,853,985 10,753,785 부채총계 35,845,317,041 27,501,517,919 21,424,869,480 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 164,111,062,415 172,641,063,363 168,486,474,015 자본금 5,061,075,500 5,061,075,500 5,061,075,500 자본잉여금 119,155,587,046 119,155,587,046 119,155,587,046 기타자본구성요소 (15,194,272,137) (10,263,623,494) (8,226,038,813) 기타포괄손익누계액 (877,977,414) 31,926,789 48,562,201 이익잉여금(결손금) 55,966,649,420 58,656,097,522 52,447,288,081 비지배지분 5,262,335,205 2,325,428,609 2,460,201,323 자본총계 169,373,397,620 174,966,491,972 170,946,675,338 자본과부채총계 205,218,714,661 202,468,009,891 192,371,544,818 연결 포괄손익계산서 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 수익(매출액) 124,197,551,295 116,328,076,063 110,467,178,436 매출원가 83,067,121,872 85,065,128,974 85,670,168,925 매출총이익 41,130,429,423 31,262,947,089 24,797,009,511 판매비와관리비 40,602,927,673 27,312,753,495 19,571,936,115 영업이익(손실) 527,501,750 3,950,193,594 5,225,073,396 기타수익 986,361,598 948,883,018 621,728,071 기타비용 169,038,256 322,121,787 456,592,750 금융수익 6,560,796,048 8,205,846,051 5,848,263,107 금융원가 8,363,568,959 2,553,210,357 1,693,879,035 지분법손익 (584,760,406) (155,670,945) (205,856,098) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,042,708,225) 10,073,919,574 9,338,736,691 법인세비용 960,041,440 2,882,912,755 1,535,837,251 당기순이익(손실) (2,002,749,665) 7,191,006,819 7,802,899,440 기타포괄손익 (1,032,204,490) (111,894,194) (494,163,085) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (124,072,658) (94,419,609) (584,972,863) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (112,076,178) (94,419,609) (584,972,863) 해외사업장환산외환차이 (11,996,480) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (908,131,832) (17,474,585) 90,809,778 지분법 자본 변동 98,772,269 5,318,695 해외사업장환산외환차이 (1,006,904,101) (22,793,280) 90,809,778 총포괄손익 (3,034,954,155) 7,079,112,625 7,308,736,355 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (450,486,097) 7,741,534,804 7,978,023,298 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,552,263,568) (550,527,985) (175,123,858) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,472,641,057) 7,634,957,529 7,483,860,213 총 포괄손익, 비지배지분 (1,562,313,098) (555,844,904) (175,123,858) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (48) 797 796 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (48) 797 790 연결 자본변동표 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (461,275,243) 20,020,075 47,833,521,029 171,608,928,407 171,351,581 171,780,279,988 회계정책변경에 따른 증가(감소) (62,267,652) 452,054,537 389,786,885 389,786,885 당기순이익(손실) 7,978,023,298 7,978,023,298 (175,123,858) 7,802,899,440 확정급여부채의 재측정요소 (584,972,863) (584,972,863) (584,972,863) 지분법 자본 변동 해외사업장 환산차이 90,809,778 90,809,778 90,809,778 종속기업의 자본거래 (331,239,600) (331,239,600) (36,026,400) (367,266,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (7,665,026,200) (7,665,026,200) (7,665,026,200) 주식기준보상거래 231,502,230 231,502,230 231,502,230 배당금지급 (3,231,337,920) (3,231,337,920) (3,231,337,920) 비지배지분의 취득 2,500,000,000 2,500,000,000 연결대상범위의 변동 자본 증가(감소) 합계 (7,764,763,570) 28,542,126 4,613,767,052 (3,122,454,392) 2,288,849,742 (833,604,650) 2018.12.31 (기말자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (8,226,038,813) 48,562,201 52,447,288,081 168,486,474,015 2,460,201,323 170,946,675,338 2019.01.01 (기초자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (8,226,038,813) 48,562,201 52,447,288,081 168,486,474,015 2,460,201,323 170,946,675,338 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 7,741,534,804 7,741,534,804 (550,527,985) 7,191,006,819 확정급여부채의 재측정요소 (89,941,863) (89,941,863) (4,477,746) (94,419,609) 지분법 자본 변동 2,974,863 2,974,863 2,343,832 5,318,695 해외사업장 환산차이 (19,610,275) (19,610,275) (3,183,005) (22,793,280) 종속기업의 자본거래 32,239,054 32,239,054 (38,115,294) (5,876,240) 자기주식 거래로 인한 증감 (2,253,176,950) (2,253,176,950) (2,253,176,950) 주식기준보상거래 183,353,215 183,353,215 323,784 183,676,999 배당금지급 (1,442,783,500) (1,442,783,500) (1,442,783,500) 비지배지분의 취득 458,863,700 458,863,700 연결대상범위의 변동 자본 증가(감소) 합계 (2,037,584,681) (16,635,412) 6,208,809,441 4,154,589,348 (134,772,714) 4,019,816,634 2019.12.31 (기말자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (10,263,623,494) 31,926,789 58,656,097,522 172,641,063,363 2,325,428,609 174,966,491,972 2020.01.01 (기초자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (10,263,623,494) 31,926,789 58,656,097,522 172,641,063,363 2,325,428,609 174,966,491,972 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (450,486,097) (450,486,097) (1,552,263,568) (2,002,749,665) 확정급여부채의 재측정요소 (112,250,755) (112,250,755) 174,577 (112,076,178) 지분법 자본 변동 96,999,898 96,999,898 1,772,371 98,772,269 해외사업장 환산차이 (1,006,904,101) (1,006,904,101) (11,996,480) (1,018,900,581) 종속기업의 자본거래 자기주식 거래로 인한 증감 (4,992,455,130) (4,992,455,130) (4,992,455,130) 주식기준보상거래 61,806,487 61,806,487 23,712,151 85,518,638 배당금지급 (2,126,711,250) (2,126,711,250) (2,126,711,250) 비지배지분의 취득 연결대상범위의 변동 4,475,507,545 4,475,507,545 자본 증가(감소) 합계 (4,930,648,643) (909,904,203) (2,689,448,102) (8,530,000,948) 2,936,906,596 (5,593,094,352) 2020.12.31 (기말자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (15,194,272,137) (877,977,414) 55,966,649,420 164,111,062,415 5,262,335,205 169,373,397,620 연결 현금흐름표 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 (21,519,921,690) 30,666,933,535 (16,840,822,320) 당기순이익(손실) (2,002,749,665) 7,191,006,819 7,802,899,440 비현금항목에 관한 기타조정 8,206,796,538 3,998,329,421 1,681,509,315 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (25,319,875,533) 19,170,009,241 (25,658,350,682) 이자수취(영업) 1,194,949,271 2,130,768,935 2,097,030,057 이자지급(영업) (344,167,443) (13,585,341) 법인세납부(환급) (3,254,874,858) (1,809,595,540) (2,763,910,450) 투자활동현금흐름 23,351,046,807 (42,745,001,542) 37,217,531,383 단기금융예치금의 감소 9,904,600,000 63,317,715,729 94,006,520,000 단기금융예치금의 증가 (1,750,000,000) (51,167,067,018) (19,960,986,243) 대여금의 감소 13,709,036,985 610,472,237 586,465,000 대여금의 증가 (9,749,253,316) (3,507,550,848) (4,235,592) 기타금융자산의 처분 27,775,597,562 20,940,639,445 87,674,400 기타금융자산의 취득 (10,035,063,341) (54,130,542,335) (17,021,271,655) 유형자산의 처분 2,121,568,728 10,909,091 15,648,180 유형자산의 취득 (5,109,345,728) (12,705,174,420) (12,031,033,918) 무형자산의 처분 429,090,909 무형자산의 취득 (1,065,670,465) (2,594,031,858) (1,584,928,357) 장기금융예치금의 감소 5,024,356 장기금융예치금의 증가 (412,390) 보증금의 감소 376,501,682 149,868,000 211,410,583 보증금의 증가 (2,883,579,609) (49,560,628) (258,628,015) 장기대여금및수취채권의 취득 (50,000,000) 관계기업투자자산의 처분 834,210,000 관계기업투자자산의 취득 (495,070,348) (5,024,831,886) (6,779,103,000) 파생상품금융자산(부채) 468,051,140 (114,152,072) 사업결합으로 인한 현금유입액 79,061,551 255,004,112 재무활동현금흐름 (4,818,192,284) (3,304,807,282) (8,763,630,120) 단기차입금의 상환 (789,421,150) (1,520,202,973) 단기차입금의 증가 380,580,857 3,147,255,000 장기차입금의 증가 309,066,641 리스부채의 감소 (1,470,520,400) (1,672,725,258) 장기차입금의 상환 (16,161,061) 자기주식의 취득 (4,992,455,130) (2,253,176,950) (7,665,026,200) 배당금지급 (2,126,711,250) (1,442,783,500) (3,231,337,920) 주식의 발행 3,871,268,148 주식할인발행차금 (5,876,240) (367,266,000) 비지배지분의 취득 458,863,700 2,500,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,228,551,241) (367,598,161) (70,163,811) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,215,618,408) (15,750,473,450) 11,542,915,132 기초현금및현금성자산 36,507,066,934 52,257,540,384 40,714,625,252 기말현금및현금성자산 32,291,448,526 36,507,066,934 52,257,540,384 3. 연결재무제표 주석 주석 제 20(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 19(전) 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 씨티케이코스메틱스와 그 종속기업 1. 일반사항&cr; &cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;주식회사 씨티케이코스메틱스(이하 '지배기업')는 화장품 및 화장품 용기 등을 생산하여 주로 미국, 영국 및 유럽연합에 소재한 해외 글로벌 브랜드에게 판매하고 있으며, 지배기업은 2001년 5월 8일에 설립되었으며 2017년 12월 7일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 서울시 서초구 효령로에 소재하고 있습니다. &cr;&cr;당기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 정인용 4,928,605 48.69% 스마일게이트 그로쓰1호펀드 810,397 8.01% 스마일게이트 화통아진펀드 452,040 4.46% 스마일게이트H-세컨더리1호조합 452,040 4.46% BRV Lotus Growth Fund 2015. L.P. 352,905 3.49% 자기주식 914,611 9.04% 기타 2,211,553 21.85% 합 계 10,122,151 100.00% (2) 종속기업 현황&cr;&cr;당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재국가 지분율 결산월 업종 지배기업&cr;보유지분 종속기업&cr;보유지분 합계 CTK USA Holdings Corporation 미국 100.00% - 100.00% 12월 지주회사 CTK USA INC (주1) 미국 - 100.00% 100.00% 12월 물류업 E-Vision Global Networks INC. &cr;(구, E-Vision Global Networks LLC) (주2) 미국 - 51.00% 51.00% 12월 유통업 ㈜이비전세일즈랩(구,㈜앤파티) (주3) 한국 - 100.00% 100.00% 12월 유통업 Styleindex America, INC (주4) 미국 - 100.00% 100.00% 12월 유통업 ㈜보드엠 (주5) 한국 - 51.00% 51.00% 12월 유통업 ㈜컴플리톤코리아(구, ㈜씨티케이브랜드랩) 한국 55.93% - 55.93% 12월 화장품 제조판매업 CTK BrandLab USA, INC. (주6) 미국 - 100.00% 100.00% 12월 화장품 제조판매업 ㈜어스어디션 (주6) 한국 - 100.00% 100.00% 12월 화장품 제조판매업 ㈜씨티케이인베스트먼트 한국 97.60% - 97.60% 12월 신기술금융업 씨티케이화장품(상해)유한회사 중국 100.00% - 100.00% 12월 서비스 ㈜씨티케이이비젼코리아 ( 구,㈜디플러스케이) (주5) 한국 - 51.00% 51.00% 12월 유통업 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 캐나다 97.34% - 97.34% 12월 연구개발업 에코그린투자조합 (주7) 한국 50.00% 50.00% 100.00% 12월 투자조합 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 (주8, 9) 한국 5.71% 28.57% 34.29% 12월 투자조합 &cr; (주1) CTK USA Holdings Corporation가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr; (주2) CTK USA Holdings Corporation 가 51%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주3) E-Vision Global Networks INC가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주4) ㈜이비전세일즈랩(구,㈜앤파티)이 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주5) E-Vision Global Networks INC가 51%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주6) ㈜컴플리톤코리아(구, ㈜씨티케이브랜드랩)가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주7) ㈜씨티케이인베스트먼트가 50%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주8) ㈜씨티케이인베스트먼트가 28.57%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주9) 소유지분율이 과반수 미만이나, 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 사실상의 지배력을 행사하고 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.&cr; (3) 연결대상범위의 변동&cr;&cr;당기 및 전기 중 최초로 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. <당기> 기업명 지분율 사유 CTK BrandLab USA, INC. 100.00% 신규설립 ㈜어스에디션 100.00% 신규설립 ㈜보드엠 51.00% 지분취득 ㈜씨티케이이비전코리아 ( 구,㈜디플러스케이) 51.00% 지분취득 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 97.34% 지분취득 에코그린투자조합 100.00% 신규설립 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 34.29% 신규설립 <전기> 기업명 지분율 사유 E-Vision Global Networks LLC 51.00% 신규설립 ㈜ 앤파티 100.00% 지분취득 Styleindex America, INC 100.00% 지분취득 (4) 종속기업의 요약 재무정보 &cr; &cr;연결대상 종속기업의 당기와 전기의 요약재무현황은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 CTK USA Holdings Corporation 21,072,841 - 21,072,841 - (165,802) (1,200,522) CTK USA,INC 15,500,796 12,980,580 2,520,216 8,235,704 (3,227,185) (3,188,413) E-Vision Global Networks INC. &cr;(구, E-Vision Global Networks LLC) 1,908,162 1,989,780 (81,618) 3,618,774 (180,177) (112,675) ㈜이비전세일즈랩 1,362,015 1,594,196 (232,181) 1,684,997 221,086 221,086 Styleindex America, INC 3,916,803 3,370,709 546,094 16,778,721 (280,168) (309,919) ㈜보드엠 (주1) 2,462,967 1,664,016 798,951 3,783,666 (41,427) (41,427) ㈜컴플리톤코리아(구, ㈜씨티케이브랜드랩) 3,822,750 2,767,224 1,055,526 880,325 (2,713,686) (2,713,290) CTK BrandLab USA, INC.(주1) 714,063 295,934 418,129 125,519 (136,520) (178,971) ㈜어스에디션 (주1) 208,408 100,291 108,117 311,279 78,117 78,117 ㈜씨티케이인베스트먼트 21,060,305 361,551 20,698,754 1,933,549 171,832 171,832 씨티케이화장품(상해)유한회사 52,248 17,849 34,398 83,117 (151,877) (147,060) ㈜씨티케이이비전코리아 &cr;( 구,㈜디플러스케이) (주1) 1,513,542 965,684 547,857 2,312,602 179,124 179,124 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. (주1) 62,857 6,617 56,240 - (358,814) (362,091) 에코그린투자조합 (주1) 4,010,004 1,650 4,008,354 4 (1,646) (1,646) 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 (주1) 5,789,960 195,814 5,594,146 346 (288,115) (288,115) &cr;(주1) 종속기업의 편입 또는 설립 이후의 경영성과입니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 CTK USA Holdings Corporation과 그 종속기업 (주1) 20,743,180 11,205,654 9,537,526 5,655,046 (3,402,468) (3,421,594) ㈜씨티케이브랜드랩 3,907,879 162,775 3,745,104 470,287 (1,559,650) (1,569,811) ㈜씨티케이인베스트먼트 20,803,551 276,628 20,526,923 1,681,655 347,594 347,594 씨티케이화장품(상해)유한회사 187,702 6,243 181,459 - (145,525) (149,193) &cr;(주1) 해당 재무정보에는 CTK USA Holdings Corporation과 CTK USA Holdings Corporation의 종속기업인 CTK USA, INC, E-vision Global Networks LLC, Styleindex America, INC가 포함되어 있습니다.&cr;&cr; 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr; &cr; 2.1 연결재무제표 작성기준 &cr; &cr;지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업)의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니 다. &cr; &cr;연결재무제표는 아래 회계 정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. &cr; &cr; 2.2 중요한 회계정책 &cr; &cr;2.2.1 연결기준 &cr; &cr;연결재무제표는 보고기간말 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. &cr; &cr;- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) &cr;- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 &cr;- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 &cr; &cr;피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. &cr; &cr;- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 &cr;- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 &cr;- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 &cr; &cr;연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. &cr; &cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. &cr; &cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. &cr; &cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 2.2.2 사업결합과 영업권 &cr;&cr;사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다.&cr; &cr;단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; &cr;취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. &cr; 2.2.3 유동성/비유동성 분류 &cr; &cr;연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &cr;ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. &cr;ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr;ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr;ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. &cr; &cr; 2.2.4 외화환산 &cr; &cr;연결기업은 원화를 기능통화 및 표시통화로 하여 연결재무제표를 작성하여 보고하고 있습니다. &cr; &cr;(1) 거래와 잔액 &cr;연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr; &cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. &cr;이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. &cr; &cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. &cr; &cr;해외 사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. &cr; &cr; 2.2.5 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr; 연결기업은 화장품 제조 및 판매 사업 등을 영위하고 있으며 이와 관련하여 재화를 공급하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 재화나 용역을 통제하므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr; 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점, 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다 (예, 보증, 고객충성포인트). 재화 판매의거래가격을 산정할 때, 연결기업은 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할대가를 고려합니다.&cr; (1) 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. ㆍ 반품권 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결기업은 반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 연결기업은 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.&cr; (2) 유의적인 금융요소 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. &cr;계약 잔액&cr; (1) 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr;(2) 매출채권&cr;수취채권은 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문에 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 금융상품 관련 회계정책은 주석 2.2.8에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 계약부채&cr;계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다 &cr; 2.2.6 법인세 &cr; &cr;(1) 당기법인세 &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr; &cr;자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr; &cr;(2) 이연법인세 &cr;&cr;연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr; &cr;연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. &cr; &cr;ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr;ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 &cr;ㆍ관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일 시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr; &cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 &cr;ㆍ관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일 시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사 용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr; &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr; &cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr; &cr;연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. &cr; &cr; 2.2.7 퇴직급여 &cr; &cr;연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr;과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr;ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr; &cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 한편, 연결기업은 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 2.2.8 금융상품: 최초인식과 후속측정 &cr; &cr; 금융상품은 거래회사이자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. &cr; &cr;(1) 금융자산 &cr;1) 최초 인식과 측정 &cr;금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. &cr; &cr;최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하 지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 주 석 2.2.5의 회계정책 고객과의 계약 을 참조합니다. &cr; &cr; 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. &cr; &cr;금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. &cr; &cr;시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. &cr; &cr;2) 후속 측정 &cr;후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. &cr; &cr;ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) &cr;ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) &cr;ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) &cr;ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; &cr;3) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) &cr;연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. &cr;ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, &cr;ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. &cr; &cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) &cr;연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. &cr; &cr;ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, &cr;ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생한다. &cr; &cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. &cr; &cr;연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. &cr; &cr;5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) &cr;최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. &cr; &cr;이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. &cr;연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. &cr; &cr;6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있습니다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. &cr; &cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. &cr; &cr;주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. &cr; &cr;7) 제거 &cr;금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. &cr; &cr;ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 &cr;ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through ) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다. &cr; &cr;연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. &cr; &cr;보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. &cr; &cr;8) 금융자산의 손상 &cr;금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. &cr; &cr;ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 &cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 &cr;ㆍ계약 자산을 포함한 매출채권 &cr; &cr;연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. &cr; &cr;기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. &cr; &cr;매출채권에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. &cr; &cr; 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있습니다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. &cr; &cr;연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. &cr; &cr;연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. &cr; &cr;(2) 금융부채 &cr; &cr;1) 최초 인식과 측정 &cr;금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. &cr;모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. &cr; &cr;연결기업의 금융부채는매입부채와 기타 미지급금, 대여, 차입 및 파생상품부채를 포함합니다. &cr; &cr;2) 후속 측정 &cr;금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. &cr; &cr;3) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 &cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. &cr; &cr;금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. &cr;단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. &cr; &cr;4) 대여금 및 차입금 &cr;최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. &cr; &cr;이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. &cr; &cr;5) 제거 &cr;금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. &cr; (3) 금융상품의 상계 &cr;&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. &cr; &cr; 2.2.9 관계기업 및 공동기업투자 &cr; &cr;관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.&cr;&cr;공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr;&cr;연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.&cr;&cr;지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 및 공동기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.&cr; &cr; 2.2.10 자기주식 &cr; &cr;연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. &cr; 2.2.11 유형자산 &cr; &cr;건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. &cr; &cr;감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 아래의 추정 내용연수와 상각방법에 따라 산정합니다. &cr; 과목 상각방법 추정 내용연수 건물 정액법 40년 차량운반구 정액법 5년 금형 정액법 5년 비품 정액법 5년~10년 공구와기구 정액법 5년 기계장치 정액법 5년 &cr;유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;연결기업은 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 적용하고 있습니다. &cr; &cr; 2.2.12 차입원가 &cr; &cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. &cr; &cr; 2.2.13 무형자산 &cr; &cr;연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. &cr; &cr;유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; &cr;연결기업의 유한한 내용연수를 가진 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다. &cr; 구 분 상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 5년 소프트웨어 정액법 5년 &cr;무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다 &cr; &cr; 2.2.14 재고자산 &cr; &cr; 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 다음과 같이 결정하고 있습니다.&cr; 구분 평가방법 제품 선입선출법 상품 선입선출법 원재료 선입선출법 &cr;한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. &cr; &cr; 2.2.15 비금융자산의 손상 &cr; &cr;연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. &cr; &cr;사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr; &cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; &cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; &cr;한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr; 2.2.16 현금및현금성자산 &cr; &cr; 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있으며 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. &cr; &cr; 2.2.17 공정가치 측정 &cr; &cr;연결기업은 파생상품과 같은 금융상품과 같은 비금융자산을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한, 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 32에 공시하고 있습니다.&cr; &cr;공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr;ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 &cr;ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr; &cr;연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr; &cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr; &cr;연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr; &cr;연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. &cr;ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 &cr;ㆍ수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;ㆍ수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr; &cr;연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간종료일에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr; &cr;공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. &cr; &cr; ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3 &cr; ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 31 &cr;ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 32 &cr; &cr; 2.2.18 현금배당 &cr; &cr;연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr; &cr; 2.2.19 파생금융상품 및 위험회피 &cr; &cr;연결기업은 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다. &cr; &cr;파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되고 있습니다. &cr; &cr; 2.2.20 정부보조금 &cr; &cr;정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. &cr; 2.2.21 리스 &cr; 연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. ㆍ사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 사용권자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr; 구 분 상각기간 건물 1~7년 차량운반구 1~5년 비품 2~5년 &cr;리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.15 비금융자산의 손상 에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. &cr; ㆍ 리스부채 리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결기업의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다. ㆍ 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결기업은 건물과 차량운반구 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용 비품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리 연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. &cr; 2.2.22 충당부채&cr; &cr;연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr;연결기업은 법적 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 고객에 제품이 판매되거나 용역이 제공되는 시점에 인식되며, 과거 경험에 근거해서 측정합니다. 하자보수 충당부채는 매년 조정됩니다. &cr;&cr; 2.2.23 영업부문 &cr; &cr;연결기업의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업부문별 단위로 공시하고 있으며 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항은 연결재무제표에 대한 주석 35에 공시하였습니다. &cr;&cr; 2.2.24 주식기준보상거래 &cr; &cr;연결기업은 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공할 목적으로 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하"가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 연결손익계산서에 가감됩니다.&cr;&cr;용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다.다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나용역 조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된것으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 2.2.25 장기종업원급여&cr; &cr; 연결기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여제도를 운영하고 있습니다. 이러한장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr; 2.2.26 연결재무제표 승인 &cr; &cr;연결기업의 당기말 연결재무제표는 2021년 2월 22일 자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2021년 3월 30일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr; 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr; 연결기업은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서,개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr;&cr; 2.3.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr; 기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.&cr; 2.3.2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호'금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁&cr;기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 연결기업의 연결재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.&cr; 2.3.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의&cr;기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.&cr; 2.3.4 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)&cr;개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr; 2.4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 &cr; 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 2.4.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류&cr;기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.&cr; ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미&cr; ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함&cr; ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr; ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.&cr; &cr; 2.4.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr;동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.&cr; 2.4.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액&cr;동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr; 2.4.4 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가&cr;동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.&cr;개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.&cr; 2.4.5 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 &cr;아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;&cr; 2.4.6 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업&cr; 개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr; 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. &cr;동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정&cr; 개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 제거했습니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.&cr;동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.&cr; 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 &cr;&cr;연 결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;연결기업의 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으 로 자본관리(주석33), 재무위험관리 및 정책(주석33) 이 있습니다.&cr; &cr; 3.1 추정 및 가정&cr; &cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr;&cr; 3.1.1 비금융자산의 손상&cr; &cr;연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.1.2 퇴직급여제도&cr;&cr; 확정급여퇴 직 연금 제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr; 3.1.3 금융상품의 공정가치&cr; &cr; 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr; &cr; 3.1.4 법인세&cr; &cr;연결기업은 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr; 3.1.5 매출 채권 의 기대손실충당금&cr; 연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.&cr; 충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.&cr; 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 연결기업 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 33에 공시됩니다.&cr; &cr; 3.1.6 주식기준보상 &cr;&cr;연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속 기간, 변동성, 배당률등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정 을 수립합니다. 주식기준보상거래의 공정가치를 추정하는 데 적용된 가정 및 평가모델은 주석 19에 기술하였습니다. 4. 현금및현금성자산 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 - 1,000 요구불예금 32,291,449 36,506,067 합 계 32,291,449 36,507,067 &cr; 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. &cr;&cr;&cr;5. 사용제한 금융상품 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 당기말 전기말 사용제한내역 단기금융예치금 SC제일은행 - 1,157,800 FX Hedge 거래에 대한담보 장기금융예치금 우리은행 958,528 1,020,022 종속기업지급보증담보 합 계 958,528 2,177,822 &cr; 6. 매출채권 및 기타채권 &cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 <유동성> 매출채권 33,610,308 (1,190,149) 32,420,159 22,659,966 (1,190,441) 21,469,525 미수금 539,364 (6,041) 533,323 1,179,708 (193,797) 985,911 미수수익 180,442 - 180,442 399,514 - 399,514 대여금 1,236,284 - 1,236,284 6,141,786 (1,037,558) 5,104,228 보증금 2,738,376 - 2,738,376 366,448 - 366,448 소 계 38,304,774 (1,196,190) 37,108,584 30,747,422 (2,421,796) 28,325,626 <비유동성> 대여금 9,279 - 9,279 50,000 - 50,000 장기미수수익 52,238 - 52,238 38,872 - 38,872 보증금 242,461 - 242,461 44,143 - 44,143 소 계 303,978 - 303,978 133,015 - 133,015 합 계 38,608,752 (1,196,190) 37,412,562 30,880,437 (2,421,796) 28,458,641 &cr; (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 및 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 전기초 887,636 1,037,558 설정 346,965 193,796 제각 (44,159) - 전기말 1,190,442 1,231,354 당기초 1,190,442 1,231,354 연결범위변동 1,016 - 설정 24,716 6,041 제각 (25,383) (1,231,354) 기타 (642) - 당기말 1,190,149 6,041 &cr;(주1) 매출채권 및 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. &cr;&cr;매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 90일에서 120일입니다.&cr; (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~1년미만 1년 이상 대손설정채권 합계 매출채권 29,541,975 2,226,305 147,017 320,048 1,374,963 (1,190,149) 32,420,159 기타수취채권 4,991,973 430 - - 6,041 (6,041) 4,992,403 합 계 34,533,948 2,226,735 147,017 320,048 1,381,004 (1,196,190) 37,412,562 <전기말> (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~1년미만 1년 이상 대손설정채권 합계 매출채권 15,946,578 432,662 2,729,663 1,749,806 1,801,257 (1,190,441) 21,469,525 기타수취채권 5,935,494 1,011,625 - - 1,273,352 (1,231,355) 6,989,116 합 계 21,882,072 1,444,287 2,729,663 1,749,806 3,074,609 (2,421,796) 28,458,641 &cr; 7. 재고자산&cr; &cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 원재료 5,383,532 (230,433) 5,153,099 4,719,845 - 4,719,845 제품 5,679,988 (13,578) 5,679,988 874,759 - 874,759 상품 6,972,196 - 6,972,196 928,109 - 928,109 합계 18,035,717 (244,011) 17,791,706 6,522,713 - 6,522,713 재고 자산의 순실현가능가액과 장부가액을 비교하여, 당기 중 인식한 재고자산 평가충당금 설정액은 244,011천원 입니다.&cr; &cr; 8. 기타자산&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,216,503 35,554 740,920 48,154 선급비용 440,169 - 197,891 - 부가세대급금 1,198,376 - 1,016,105 - 합 계 2,855,049 35,554 1,954,916 48,154 &cr;&cr;9. 기타금융자산&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합계 시장성 없는 채무상품 23,617,548 22,593,803 46,211,351 시장성 없는 지분상품 - 2,591,250 2,591,250 합계 23,617,548 25,185,052 48,802,600 <전기말> (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합계 시장성 있는 채무상품 951,873 - 951,873 시장성 없는 채무상품 32,415,845 21,139,074 53,554,919 합계 33,367,718 21,139,074 54,506,792 (2) 시장성 있는 채무상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 <유동> ETF 1,097,868 951,873 951,873 &cr;(3) 시장성 없는 채무상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 <유동> 전단채 - - - 496,814 496,814 496,814 신종자본증권 - - - 11,373,350 11,954,712 11,954,712 사모투자신탁 12,014,582 12,234,702 12,234,702 11,714,582 11,994,438 11,994,438 파생결합증권 (주1) 5,210,100 4,896,000 4,896,000 8,012,676 7,944,818 7,944,818 주식형펀드 2,000,000 2,573,233 2,573,233 - - - 보험상품 - - - 19,124 25,063 25,063 전환사채 2,500,000 2,413,613 2,413,613 - - - 특정금전신탁 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - - - 소계 23,224,682 23,617,548 23,617,548 31,616,546 32,415,845 32,415,845 <비유동> 주식형펀드 3,000,000 3,228,055 3,228,055 2,000,000 2,507,682 2,507,682 신종자본증권 5,059,565 5,031,623 5,031,623 10,085,489 10,080,990 10,080,990 사모신종채권 2,007,800 2,240,391 2,240,391 4,023,400 4,057,755 4,057,755 상환전환우선주 5,333,226 6,119,764 6,119,764 1,834,210 1,834,210 1,834,210 전환사채 5,974,070 5,974,070 5,974,070 3,078,900 2,658,437 2,658,437 소계 21,374,661 22,593,903 22,593,903 21,021,999 21,139,074 21,139,074 합계 44,599,343 46,211,450 46,211,450 52,638,545 53,554,919 53,554,919 &cr;(주1) 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하 '젠투')가 운용하는 펀드는 4,896,000천원으로 최근 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시중단 되었습니다. 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 따라 해당 금융자산을 평가하였으나, 환매가능일자에 대한 불확실성이 존재합니다.&cr; (4) 시장성 없는 지분상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 취득원가 공정가치 장부금액 <비유동> Rebus Biosystems.lnc(구 Optical Biosystems.lnc.) 571,250 571,250 571,250 Intelon Optics, Inc. 850,800 850,800 850,800 LASE Innovation Inc. 1,169,200 1,169,200 1,169,200 합계 2,591,250 2,591,250 2,591,250 &cr; 10. 관계기업투자&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 관계기업명 소재 결산월 지분율 취득원가 장부금액 스마일게이트아프로디테합자회사 (주1) 한국 12월 60.00% 8,766,000 8,067,328 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ (주2) 한국 12월 6.36% 1,299,900 1,377,951 ㈜로플레저 한국 12월 20.00% 100,000 37,081 레드브랜드랩㈜ 한국 12월 50.00% 250,000 130,319 Inn Beauty Lab (주2) 미국 12월 5.66% 343,200 328,155 ㈜엠마우스 (주2) 미국 12월 7.23% 300,000 289,718 씨티케이레드우드조합 (주2,3) 한국 12월 6.17% 290,000 287,767 트레비사이언스조합 (주2,3) 한국 12월 0.002% 10 10 아든씨티케이핀테크투자조합(주2,3) 한국 12월 1.96% 200,000 198,839 합 계 11,549,110 10,717,168 &cr; (주1) 피투자기업에 대한 지분율이 60.00%이나, 연결기업은 유한책임사원으로 무한책임사원과 달리 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사 가능하여 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr;&cr;(주2) 피투자기업의 지분율 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr;&cr;(주3) 당기 중 신규출자하여 관계기업투자자산으로 인식하였습니다.&cr; <전기말> (단위: 천원) 관계기업명 소재 결산월 지분율 취득원가 장부금액 스마일게이트아프로디테합자회사 (주1) 한국 12월 60.00% 8,766,000 8,313,593 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ (주2) 한국 12월 6.48% 1,299,900 1,318,742 ㈜로플레저 한국 12월 20.00% 100,000 47,419 레드브랜드랩㈜ (주3) 한국 12월 49.00% 245,000 230,516 Inn Beauty Lab (주4) 미국 12월 5.66% 343,200 335,762 ㈜엠마우스 (주5) 미국 12월 10.71% 300,000 300,000 ㈜씨티케이이비전코리아 (주6) 한국 12월 50.00% 190,632 342,492 합 계 11,244,732 10,888,524 &cr; (주1) 피투자기업에 대한 지분율이 60.00%이나, 연결기업은 유한책임사원으로 무한책임사원과 달리 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사 가능하여 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr;&cr;(주2) 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. &cr;&cr;(주3) 전기 중 신규출자하여 관계기업투자자산으로 인식하였습니다.&cr;&cr;(주4) 전기 중 신규 취득하였으며, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(주5) 전기 중 신규 취득하였으며, 피투자기업에 대한 지분율 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.&cr; &cr;(주6) 전기 중 신규 취득하였으며, 피투자기업에 대한 지분율이 50%이나, 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사가능하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. &cr; (2) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 대체 지분법자본변동 지분법손익 기말 스마일게이트아프로디테합자회사 8,313,593 - - - (246,265) 8,067,328 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 1,318,742 - - 28,482 30,727 1,377,951 ㈜로플레저 47,419 - - - (10,338) 37,081 레드브랜드랩㈜ 230,516 5,000 - - (105,197) 130,319 Inn Beauty Lab 335,762 - - (7,138) (469) 328,155 ㈜엠마우스 300,000 - - 81,357 (91,639) 289,718 씨티케이레드우드조합 - 290,000 - - (2,233) 287,767 트레비사이언스조합 - 10 - - - 10 아든씨티케이핀테크투자조합 - 200,000 - - (1,161) 198,839 ㈜씨티케이이비전코리아 (주1) 342,492 60 (184,367) - (158,185) - 합 계 10,888,524 495,070 (184,367) 102,701 (584,760) 10,717,168 &cr;(주1) 당기 중 E-Vision Global Networks INC가 지분을 추가취득하여, 지분율 51%가 됨에 따라 관계기업투자자산에서 종속기업에 포함되었습니다&cr; <전기> (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 처분 대체 지분법자본변동 지분법손익 기말 스마일게이트아프로디테합자회사 4,714,144 3,846,000 - - - (246,551) 8,313,593 (주)넥스트플레이어(주1) 559,203 - (279,602) (279,601) - - - 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 1,299,900 - - - - 18,842 1,318,742 ㈜로플레저 - 100,000 - - (1,289) (51,292) 47,419 레드브랜드랩㈜ - 245,000 - - - (14,484) 230,516 Inn Beauty Lab - 343,200 - - 6,608 (14,046) 335,762 ㈜엠마우스 - 300,000 - - - - 300,000 ㈜씨티케이이비젼코리아 - 190,632 - - - 151,860 342,492 합 계 6,573,247 5,024,832 (279,602) (279,601) 5,319 (155,671) 10,888,524 &cr;(주1) ㈜넥스트플레이어는 전기 중에 일부 지분을 매각하여 지분율이 감소하였고, 유의적인 영향력을 행사하지 않는 것으로 보아 금융상품으로 재분류하였습니다&cr; (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 기업명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 스마일게이트아프로디테합자회사 13,952,571 507,024 13,445,547 3 (410,440) 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 5,674,596 2,210,682 3,463,913 10,215,787 520,773 ㈜로플레저 191,012 5,606 185,405 20,798 (51,688) 레드브랜드랩㈜ 265,866 5,820 260,046 2,063 (210,395) Inn Beauty Lab 991,133 195,102 796,031 1,405,469 (8,446) ㈜엠마우스 1,079,661 297,365 782,296 44,214 (1,186,869) 씨티케이레드우드조합 4,668,108 4,303 4,663,805 224 (36,195) 트레비사이언스조합 458,368 1,650 456,718 3 (3,292) 아든씨티케이핀테크투자조합 10,162,786 22,020 10,140,766 106 (59,234) <전기> (단위: 천원) 기업명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 스마일게이트아프로디테합자회사 13,962,422 106,481 13,855,941 29 (410,919) 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 3,791,861 1,305,336 2,486,526 16,373,323 290,620 ㈜로플레저 279,510 42,417 237,093 51,129 (256,461) 레드브랜드랩㈜ 476,454 6,013 470,441 - (29,559) Inn Beauty Lab 949,156 16,209 932,947 816,026 (401,225) ㈜엠마우스 780,115 154,683 625,432 4,818 (296,365) ㈜씨티케이이비전코리아 1,252,172 567,187 684,984 2,277,714 196,893 AK Ventures Inc 441,635 583,485 (141,850) - (142,835) &cr; 11. 유형자산 &cr; &cr;당기 및 전기의 연결기업의 유형 자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 (주1) 사업결합의 &cr;효과 환율변동효과 기말 토지 18,159,636 1,118,164 (1,065,147) - - - - 18,212,653 건물 1,023,832 1,783,024 (1,009,066) (396,459) 14,872,631 - - 16,273,962 기계장치 2,921,676 - - (626,911) - - (127,235) 2,167,530 차량운반구 499,953 52,815 (44,608) (147,260) - 70,301 (10,897) 420,304 공구와기구 75,157 26,363 - (28,368) - 3 - 73,155 비품 754,159 802,346 (31,648) (528,652) 1,144,475 6 (37,878) 2,102,808 금형 1,387,851 781,726 - (558,914) 96,358 - - 1,707,021 건설중인자산 16,475,396 171,619 - - (16,157,456) - - 489,559 합계 41,297,660 4,736,057 (2,150,469) (2,286,564) (43,992) 70,310 (176,010) 41,446,992 &cr;(주1) 본계정 대체 및 무형자산 대체&cr; <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 (주1) 사업결합의&cr;효과 환율변동효과 기말 토지 18,159,636 - - - - - - 18,159,636 건물 1,053,366 - - (29,534) - - - 1,023,832 기계장치 - 810,426 - (154,815) 2,270,481 - (4,415) 2,921,677 차량운반구 398,182 65,834 (8,127) (120,464) - 167,385 (2,856) 499,954 공구와기구 97,751 - - (22,594) - - - 75,157 비품 757,910 203,329 - (229,564) - 5,415 17,068 754,158 금형 1,373,953 435,989 - (571,467) 149,375 - - 1,387,850 건설중인자산 7,642,330 11,271,710 - - (2,516,446) - 77,802 16,475,396 합계 29,483,128 12,787,288 (8,127) (1,128,438) (96,590) 172,800 87,599 41,297,660 &cr;(주1) 무형자산과 대체&cr;&cr; 12. 무형자산&cr; 당기 및 전기의 연결기업의 무형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 대체 사업결합의 &cr;효과 환율변동효과 기말 영업권 - - - - - 30,124 - 30,124 산업재산권 116,504 28,879 - (47,900) 16,230 1,886 - 115,599 소프트웨어 2,918,283 796,520 (58,336) (857,323) 30,117 - (116,447) 2,712,814 기타의무형자산 2 240,271 - - (2,355) - (6,744) 231,174 시설이용권 285,715 - - - - - - 285,715 합계 3,320,504 1,065,670 (58,336) (905,223) 43,992 32,010 (123,191) 3,375,426 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 대체 사업결합의&cr;효과 환율변동효과 기말 산업재산권 110,781 46,930 - (41,207) - - - 116,504 소프트웨어 1,601,141 1,823,124 - (622,702) 96,590 7,136 12,994 2,918,283 기타의무형자산 2 - - - - - - 2 시설이용권 - 723,978 (438,263) - - - - 285,715 합계 1,711,924 2,594,032 (438,263) (663,909) 96,590 7,136 12,994 3,320,504 &cr; 13. 기타지급채무&cr; 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 유동 비유동 미지급금 3,674,499 3,956,323 20,979 미지급비용 905,519 748,444 - 보증금 - - 9,263 합계 4,580,018 4,704,767 30,242 14. 차입금&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 <단기차입금> 운영자금 우리은행 3M Libor+1.80% 2,720,000 3,126,060 운영자금 국민은행 2.95% ~ 5.94% 695,608 - 운영자금 종속회사 대표이사 4.60% 174,168 290,029 유형자산 구입 Ford Credit 5.94% 12,910 - 유형자산 구입 Honda Credit 5.94% - 12,938 소계 3,602,686 3,429,027 <장기차입금> Paycheck Protection Program Loan 정부보조금 1.00% 73,984 - 운전자금대출 우리은행 2.72% 252,500 - 유형자산 구입 Ford Credit 5.94% 57,342 74,758 소계 383,826 74,758 합계 3,986,512 3,503,785 &cr;&cr; 15. 기타부채&cr; 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 예수금 210,099 - 186,565 선수금 124,606 - 560,141 하자보수충당부채 154,977 - 275,426 기타보증금 4,571,293 - - 기타장기종업원급여부채 - 211,501 - 합 계 5,060,975 211,501 1,022,132 &cr; 16. 순확정급여부채&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,339,465 1,685,112 사외적립자산의 공정가치 (1,410,359) (1,379,404) 순확정급여부채 929,106 305,708 (2) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도: 근무원가 942,814 670,433 순이자 10,582 9,621 소 계 953,396 680,054 확정기여제도 562,026 489,906 합 계 1,515,422 1,169,960 (3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 305,708 251,795 급여비용(당기손익) - 근무원가 942,814 670,433 - 순이자비용 10,582 9,621 소계 953,396 680,054 - 사업결합의효과 21,495 5,157 퇴직급여지급액 (195,292) (62,908) 순확정급여제도의 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (17,497) 72,512 - 사외적립자산의 수익(위 순이자비용에 포함된 금액 제외) 33,458 15,556 - 경험조정 127,838 30,116 소계 143,799 118,184 기여금납입액 (300,000) (686,574) 기말잔액 929,106 305,708 (4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,685,112 1,078,688 급여비용(당기손익) - 근무원가 942,814 670,433 - 이자비용 56,425 39,340 소계 999,239 709,773 - 사업결합의효과 21,495 5,157 퇴직급여지급액 (476,722) (211,135) 확정급여제도의 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (17,497) 72,512 - 경험조정 127,838 30,117 소계 110,341 102,629 기말잔액 2,339,465 1,685,112 (5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,379,405 826,893 급여비용(당기손익) - 이자수익 45,843 29,719 확정급여제도의 재측정요소 - 사외적립자산의 손익(위 이자수익에 포함된 금액 제외) (33,458) (15,556) 사용자의 기여금 300,000 686,574 퇴직급여지급액 (281,431) (148,226) 기말잔액 1,410,359 1,379,404 (6) 주요 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 정기예금 1,410,359 1,379,404 (7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.47%~3.73% 3.48%~3.52% 미래임금상승률 3.98%~6.00% 4.00%~5.20% (8) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 포인트 (513,026) 632,869 미래임금상승률 1% 포인트 631,827 (516,258) <전기말> (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 포인트 (180,451) 206,002 미래임금상승률 1% 포인트 205,058 (182,910) &cr;(9) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.31~12.73년입니다.&cr;&cr; 17. 자본금과 주식발행초과금&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총 수 100,000,000 주 100,000,000 주 발행한 주식의 총 수 10,122,151 주 10,122,151 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금 5,061,075,500 원 5,061,075,500 원 (2) 주식발행초과금&cr;보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 119,155,587 119,155,587 (3) 당기말 현재 발행 주식 중 914,611주는 지배기업이 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 18. 기타자본 및 기타포괄손익누계액&cr; 보고기간종료일 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타자본 기타자본조정 (749,001) (450,000) 주식매수선택권 714,507 652,700 자기주식 (15,159,779) (10,167,323) 주식할인발행차금 - (299,001) 소 계 (15,194,273) (10,263,624) 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 99,975 2,975 해외사업환산손익 (977,952) 28,952 소 계 (877,977) 31,927 &cr; 19. 주식기준보상&cr; &cr;(1) 연결기업은 주주총회 결의에 의거해서 연결기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr; 구분 ㈜씨티케이코스메틱스 ㈜컴플리톤코리아&cr;(구, ㈜씨티케이브랜드랩) 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부 또는 자기주식 부여 무상증여 후 우리사주조합에서 지급 신주발행교부 또는 자기주식 부여 부여일 2016년 12월 21일 2020년 12월 21일 2019년 12월 20일 만기일 2021년 12월 21일 2024년 12월 20일 2022년 12월 19일 총부여수량 223,790 주 200,000 주 30,000 주 당기 행사수량 - - - 당기말 미행사수량 223,790 주 200,000 주 30,000 주 행사가능시점 부여일 이후 2.5년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여일 이후 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 가득조건 2년 6개월 근무 후 최초부여주식의 50%, 3년 근무 후 25% 및 4년 근무 후 25% 4년 근무 후 100% 3년 근무 후 최초부여주식의 100% &cr; (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 85,519천원과 183,677 천 원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.&cr;&cr; (3) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 (단위 : 주) (단위 : 원) 제20(당)기 제19(전)기 제20(당)기 제19(전)기 ㈜씨티케이코스메틱스 2016년 주식선택권 부여분 (주1) 기초 223,790 223,790 14,569 14,569 기말(주1) 223,790 223,790 14,569 14,569 2020년 우리사주조합 출연분 (주2) 기초 - - - - 부여 200,000 - - - 기말 200,000 - - - ㈜컴플리톤코리아(구, ㈜씨티케이브랜드랩) 2019년 주식선택권 부여분 (주3) 기초 30,000 - 5,000 - 기말 30,000 - 5,000 - &cr;(주1) 2017년 5월 8일에 실시한 주식분할과 2017년 6월 20일에 실시한 무상증자에 의해 수량 및 행사가격이 조정되었습니다. 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기가 도래하였으며, 행사 가격은 14,569원입니다. &cr;&cr;(주2) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.97년이며, 무상으로 행사할 수 있습니다.&cr;&cr;(주3) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.97년이며, 행사 가격은 5,000원입니다.&cr;&cr; (4) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.&cr; 씨티케이코스메틱스&cr;&cr; 1) 2016년 주식선택권 부여분 구분 내용 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(주1) 주당 3,103원 행사가격(주1) 주당 14,569원 기대주가변동성(주2) 41.65% 기대행사기간 분할행사(2년6개월 50%, 3년 25%, 4년 25%) 기초자산가격(주1) 주당 10,670 원 무위험수익률(주3) 1.68% ~ 1.85% &cr;(주1) 2017년 5월 8일에 실시한 주식분할과 2017년 6월 20일에 실시한 무상증자를 고려하여 조정된 주당가액입니다.&cr;&cr;(주2) 주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.&cr;&cr;(주3) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다.&cr;&cr; 2) 2020년 우리사주조합 출연분&cr;당기말에 존재하는 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약의 내역은 다음과 같습니다. 부여일 수량 부여일 공정가치 2020.12.21 200,000 14,300원 &cr;최대주주는 당기 중 본인이 소유하고 있던 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건을충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 최초출연하였습니다.&cr;지배기업이 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여주식의 공정가치에 근거하여 당기 중 19,589천원을 비용으로 인식하고 자본항목으로 계상하였습니다. &cr;&cr; ㈜컴플리톤코리아(구, ㈜씨티케이브랜드랩)&cr; 구분 내용 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 주당 2,438원 행사가격 주당 5,000원 기대주가변동성 (주1) 56.70% 기대행사기간 일괄행사(3년 100%) 기초자산가격 주당 4,954원 옵션가격결정모형 옵션가치결정모형 (이항모형) 무위험수익률 (주2) 1.49% &cr;(주1) 주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.&cr;&cr;(주2) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다.&cr;&cr;&cr; 20. 이익잉여금&cr; &cr;보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 926,725 714,054 미처분이익잉여금 55,039,924 57,942,044 합 계 55,966,649 58,656,098 &cr; 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr; &cr; (1) 수익정보 구분&cr; 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 화장품 이커머스 투자/금융 합 계 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 83,596,415 2,252,594 - 85,849,009 상품매출 5,721,399 24,848,533 - 30,569,932 용역매출 270,304 5,768,571 1,739,735 7,778,610 소 계 89,588,118 32,869,698 1,739,735 124,197,551 2) 지리적 시장: 국내 864,737 24,834,815 1,739,735 27,439,287 아시아 2,519,978 - - 2,519,978 유럽 9,170,005 - - 9,170,005 북미 77,033,398 8,034,883 - 85,068,281 소 계 89,588,118 32,869,698 1,739,735 124,197,551 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 89,588,118 32,869,698 1,739,735 124,197,551 <전기> (단위: 천원) 구 분 화장품 이커머스 투자/금융 합 계 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 108,373,250 - - 108,373,250 용역매출 620,624 5,655,046 1,679,156 7,954,826 소 계 108,993,874 5,655,046 1,679,156 116,328,076 2) 지리적 시장: 국내 1,025,758 - 1,679,156 2,704,914 아시아 3,844,235 - - 3,844,235 유럽 5,316,146 - - 5,316,146 북미 98,807,735 5,655,046 - 104,462,781 소 계 108,993,874 5,655,046 1,679,156 116,328,076 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 108,993,874 5,655,046 1,679,156 116,328,076 22. 판매비와관리비&cr; 당기 및 전기 연결기업의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 급여 12,224,743 9,587,348 퇴직급여 1,350,388 1,005,333 복리후생비 1,134,945 1,382,833 주식보상비용 85,519 183,677 여비교통비 315,419 1,114,552 접대비 360,755 469,342 통신비 89,152 63,047 수도광열비 33,552 3,084 전력비 118,998 12,853 세금과공과 765,869 317,113 감가상각비 3,310,088 2,090,608 지급임차료 514,089 521,385 수선비 147,550 12,766 보험료 149,709 116,125 차량유지비 92,648 51,979 경상연구개발비 417,548 1,574,726 운반비 4,408,243 1,049,004 교육훈련비 9,033 66,047 도서인쇄비 29,944 66,967 사무용품비 418,251 48,998 소모품비 808,284 250,465 지급수수료 9,281,232 4,498,628 광고선전비 1,903,968 717,786 판매촉진비 200,277 39,543 대손상각비 24,717 346,964 건물관리비 450,393 161,315 수출제비용 802,179 620,104 무형자산상각비 905,223 663,909 견본비 1,889 - 하자보수비(환입) (1,265) 275,426 잡비 249,588 827 합계 40,602,928 27,312,754 23. 비용의 성격별 분류 &cr; &cr;(1) 당기 및 전기 연결기업의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 (4,791,651) (1,329,838) 원재료의 사용 등 83,317,526 81,781,952 종업원급여 16,680,471 15,036,017 감가상각비와 무형자산상각비 4,823,070 3,381,225 운반비 5,165,297 1,809,857 지급수수료 9,958,401 5,289,184 기타 8,516,936 6,409,485 합 계 123,670,050 112,377,882 &cr;손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.&cr;&cr;(2) 종업원급여 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 13,851,697 12,281,404 복리후생비 1,313,352 1,584,653 퇴직급여 1,515,422 1,169,960 합 계 16,680,471 15,036,017 &cr; (3) 연구개발비&cr;&cr;당기 및 전기 중 손익계산서에 매출원가로 계상된 연구개발비는 없 습니다. &cr; 24. 기타수익 및 기타비용 &cr; &cr;(1) 기타수익&cr;당기 및 전기에 계상된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 35,556 2,782 사용권자산처분이익 462 81 잡이익 931,321 911,849 염가매수이익 19,022 34,171 합 계 986,361 948,883 (2) 기타비용&cr;당기 및 전기에 계상된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 36,278 - 유형자산폐기손실 28,178 - 무형자산처분손실 - 9,172 무형자산폐기손실 58,336 - 기타의대손상각비 6,041 193,797 기부금 2,000 - 잡손실 38,205 119,153 합 계 169,038 322,122 &cr; 25. 금융수익 및 금융원가 &cr; (1) 금융수익&cr; 당기 및 전기에 계상된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 929,028 1,676,907 외환차익 2,864,319 3,801,670 외화환산이익 98,860 721,374 기타금융자산 평가이익 1,715,492 942,011 기타금융자산 처분이익 - 87,751 파생상품평가이익 32,806 481,426 파생상품거래이익 920,291 494,707 합 계 6,560,796 8,205,846 &cr;(2) 금융원가&cr; 당기 및 전기에 계상된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 406,603 378,953 외환차손 2,890,999 839,268 외화환산손실 2,635,554 684,457 기타금융자산 평가손실 757,305 292,313 파생상품평가손실 - 13,374 파생상품거래손실 1,673,108 344,845 합 계 8,363,569 2,553,210 &cr; 26. 법인세 &cr; (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 1,521,602 3,612,960 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (424,470) (799,917) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (137,091) 69,870 법인세비용 960,041 2,882,913 &cr;(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 31,723 23,765 지분법자본변동 (3,929) - 외화환산차이 (164,885) 46,105 합 계 (137,091) 69,870 (3) 세전순이익과 법인세비용간의 관계&cr;&cr;당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (1,042,708) 10,073,920 적용세율(당분기: 22%, 전분기: 22%)에 따른 법인세 (229,396) 2,650,738 법인세 추납액 65,868 1,091,453 세액공제 (농특세 납부액포함) (100,829) (993,631) 비과세수익/비공제비용 50,930 129,069 미인식일시적차이 880,061 - 기타(세율차이등) 293,407 5,284 법인세비용 960,041 2,882,913 유효세율 - 28.62% (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적인 차이내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 종속기업투자주식 349,620 이월결손금 5,269,496 &cr;연결기업은 종속기업투자주식과 이월결손금 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 실현가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 이연법인세의 변동내역 &cr;당기 및 전기 중 인식한 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 자본에 직접 반영 기말금액 미수수익 (95,641) 34,972 - (60,669) 확정급여채무 355,764 61,841 24,726 442,331 기타장기급여채무 - 46,530 - 46,530 퇴직연금운용자산 (287,545) (23,148) 6,997 (303,696) 토지 99,000 - - 99,000 감가상각누계액 18,909 (18,909) - - 정부보조금 1,210 (1,210) - - 업무용승용차감가상각비 상당액 2,477 2,005 - 4,482 대손충당금 371,837 (197,320) - 174,517 당기손익-공정가치측정금융자산 (248,479) (435,278) - (683,757) 상각후원가측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,200 - - 2,200 미지급비용(유급휴가) 54,207 (15,257) - 38,950 미지급비용(확정기여형퇴직급여) 83,502 4,292 - 87,794 주식선택권 143,503 13,598 - 157,101 사용권자산 (45,748) (129,053) - (174,801) 리스부채 35,403 34,211 - 69,614 하자보수충당부채 60,594 (26,499) - 34,095 파생상품부채 (102,972) 95,754 - (7,218) 재고자산평가충당금 - 53,682 - 53,682 지분법수익 (3,349) 3,887 (3,930) (3,392) 종속기업 - 50,216 (164,885) (114,669) 이월세액공제 9,628 - - 9,628 이월결손금 1,654,209 1,007,248 - 2,661,457 합 계 2,108,709 561,562 (137,092) 2,533,179 <전기> (단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 자본에 직접 반영 기말금액 미수수익 (71,205) (24,436) - (95,641) 확정급여부채 237,311 98,161 20,292 355,764 퇴직연금운용자산 (181,917) (109,101) 3,473 (287,545) 토지 99,000 - - 99,000 감가상각누계액 (4,028) 22,937 - 18,909 정부보조금 10,890 (9,680) - 1,210 업무용승용차감가상각비 상당액 3,067 (590) - 2,477 대손충당금 324,344 47,493 - 371,837 당분기손익-공정가치측정금융자산 (29,528) (218,951) - (248,479) 상각후원가측정 금융자산 (2,418) 2,418 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,200 - - 2,200 미지급비용(유급휴가) 43,617 10,590 - 54,207 미지급비용(확정기여형퇴직급여) 45,314 38,188 - 83,502 주식선택권 103,256 40,247 - 143,503 사용권자산 - (45,748) - (45,748) 리스부채 - 35,403 - 35,403 하자보수충당부채 - 60,594 - 60,594 파생상품부채 25,113 (128,085) - (102,972) 지분법수익 - (3,349) - (3,349) 이월세액공제 9,628 - - 9,628 이월결손금 704,901 903,202 46,105 1,654,209 합 계 1,319,546 719,293 69,870 2,108,709 &cr; 27. 주당순이익&cr; &cr; (1) 당기 및 전기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 보통주당기순이익 (450,486,097) 7,741,534,804 가중평균유통보통주식수 9,324,724 9,711,036 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 (48) 797 &cr;(2) 당기 및 전기 중 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기 전기 소유주지분 보통주당기순이익 (450,486,097) 7,741,534,804 가중평균희석유통보통주식수 9,324,724 9,711,036 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당손익 (48) 797 &cr;(3) 가중평균유통보통주식 및 가중평균희석유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 10,122,151 10,122,151 자기주식취득 (797,427) (411,115) 가중평균 유통보통주식수 9,324,724 9,711,036 희석유통보통주식수조정 - - 가중평균희석유통보통주식수 9,324,724 9,711,036 &cr; (주1) 주식매수선택권의 행사가격이 평균시장가격을 초과하여 계산시 고려하지 않았습니다.&cr; . &cr; 28. 현금흐름표 &cr; (1) 비현금항목 조정 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용 960,041 2,882,913 이자비용 406,603 378,953 유형자산감가상각비 3,917,847 2,717,316 무형자산상각비 905,223 663,909 하자보수비(환입) (1,267) 275,426 주식기준보상 85,519 183,677 퇴직급여원가 953,396 680,054 기타장기종업원급여 211,501 - 대손상각비 24,717 346,964 기타의대손상각비 6,041 193,797 기타금융자산산평가손실 757,305 438,308 파생상품평가손실 - 13,374 외화환산손실 2,635,554 684,457 유형자산처분손실 36,278 - 유형자산폐기손실 28,178 - 무형자산처분손실 - 9,172 무형자산폐기손실 58,336 - 지급수수료 10,517 - 재고자산평가손실 244,011 - 이자수익 (929,028) (2,149,080) 파생상품평가이익 (32,806) (481,426) 기타금융자산처분이익 - (185,163) 외화환산이익 (98,860) (721,374) 기타금융자산평가이익 (2,502,029) (942,365) 지분법손익 584,760 155,671 관계기업투자자산의 처분이익 - (1,109,218) 유형자산처분이익 (35,556) (2,782) 사용권자산처분이익 (462) (81) 염가매수차익 (19,022) (34,171) 합계 8,206,797 3,998,331 &cr;(2) 운전자본 조정 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타금융자산 (11,404,356) - 매출채권 (11,961,310) 22,040,801 기타채권 617,850 (946,530) 재고자산 (10,578,534) 5,898,767 기타유동자산 (603,782) 279,584 기타비유동자산 - 10,389 매입채무 5,052,675 (9,290,471) 기타채무 69,033 1,662,428 기타유동부채 3,983,839 264,523 퇴직금의 지급 (195,291) (62,908) 사외적립자산 (300,000) (686,574) 합계 (25,319,876) 19,170,009 (3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래&cr;현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 16,158,811 2,516,446 기타금융자산의 유동성대체 4,587,219 2,746,869 리스자산의 취득 1,142,038 226,146 관계기업투자주식 계정재분류 184,367 279,601 유형자산취득 관련 미지급금 변동 373,289 82,114 기타수취채권의 유동성대체 50,000 - 매출채권 및 기타채권의 제각 1,256,737 44,159 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr; <당기> (단위: 천원) 구분 당기초 증가 감소 재무활동 현금흐름 환율변동효과 당기말 리스부채 7,158,869 1,142,038 (36,747) (1,470,520) (332,621) 6,461,019 차입금 (주1) 3,503,785 582,500 - (99,773) - 3,986,512 (주1) 사업결합에 따른 차입금 증가 (주석 36 참조).&cr; <전기> (단위: 천원) 구분 전기초 증가 (주1) 감소 재무활동 현금흐름 환율변동효과 전기말 리스부채 - 8,590,063 (30,953) (1,672,725) 272,484 7,158,869 차입금 - 1,975,269 - 1,610,891 (82,375) 3,503,785 (주1) 회계정책변경, 사업결합에 따른 증가 포함 (주석 34 및 주석 36 참조).&cr; 29. 우발상황 및 약정사항&cr; &cr;(1) 주요 약정사항 (단위: USD, 천 원 ) 약정내용 약정기관 통화 한도금액 선물환 한도 기업은행 USD 2,000,000 수입신용장 기업은행 USD 4,550,000 선물환 한도(TRF) 경남은행 USD 50,000,000 출자약정(주1) 스마일게이트아프로디테합자회사 KRW 12,000,000 한도대출 국민은행 KRW 725,000 한도대출 우리은행 KRW 252,500 상생외담대 KEB하나은행 KRW 300,000 &cr;(주1) 회사는 '스마일게이트 아프로디테 사모투자합자회사'에 12,000,000천원 을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 투자금액은 8,766,000천원 입니다. 동 합자회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 경영참여형 사모집합투자기구입니다.&cr; (2) 담보제공자산 및 제공한 지급보증 (단위: 천원) 내 용 통화 담보가액 관련채무 채권자 장기금융예치금 USD 881,000 종속기업 임대차계약 담보 우리은행 신용담보 USD 3,000,000 종속기업 Standby LC거래 담보 기업은행 수입신용장개설 USD 2,500,000 수입신용장 개설 담보 기업은행 &cr; (3) 당기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 내 역 통화 금 액 서울보증보험 계약이행 및 하자보수 KRW 168,700 기업은행 종속기업 Standby LC거래 USD USD 3,000,000 기업은행 수입신용장 USD USD 4,550,000 신용보증보험 대출보증 KRW 757,500 개인 대출보증 KRW 400,000 WOORI AMERICA BANK 임대계약금 보증 USD 836,371 (4) 특수관계자와 관련한 우발상황 및 약정사항은 주석30에 기술되어 있습니다. &cr; 30. 특수관계자 거래 &cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 스마일게이트아프로디테합자회사 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ ㈜로플레저 ㈜로플레저 레드브랜드랩㈜ 레드브랜드랩㈜ Inn Beauty Lab Inn Beauty Lab ㈜엠마우스 ㈜엠마우스 씨티케이레드우드조합 - 트레비사이언스조합 - 아든씨티케이핀테크투자조합 - 기타의 &cr; 특수관계자 ㈜디엠티 ㈜디엠티 (주1) ㈜디엠코스메틱스 ㈜디엠코스메틱스 (주1) AK Ventures Inc AK Ventures Inc (주2) ㈜동기피앤아이 - (주3) &cr; (주1) 당기말 현재 연결기업은 ㈜디엠티가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 전환시 ㈜디엠티에 대한 지분율이 40%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 또한㈜디엠코스메틱스는 ㈜디엠티가 지분을 70.2% 소유하고 있습니다.&cr;&cr; (주2) 당기말 현재 연결기업은 AK Ventures Inc의 Convertible Note를 보유하고 있으며, 전환시 우선주의 24.8%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 행사가능성이 낮다고 판단되어, 관계기업에서 기타의 특수관계자로 재분류하였습니다.&cr;&cr;(주3) 당기말 현재 연결기업은 ㈜동기피앤아이가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 전환시 ㈜동기피앤아이에 대한 지분율이 49%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.&cr;&cr; (2) 특수관계자간 주요 거래내역 <당기> (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매입거래 등 매출 이자수익 기타금융자산&cr;평가이익 광고선전비 기타금융자산&cr;평가손실 관계기업 Inn Beauty Lab 309,023 - - - - 레드브랜딩앤트레이딩그룹 주식회사 388,658 - - 918 - ㈜레드브랜드랩 64,662 - - - - 씨티케이-레드우드 소부장투자조합제1호 16,058 - - - - 아든씨티케이핀테크투자조합 1,869 - - - - 소계 780,270 - - 918 - 기타의 특수관계자 ㈜디엠티 - 75,411 334,076 - - AK Ventures Inc - 10,634 - - 337,250 소계 - 86,045 334,076 - 337,250 합 계 780,270 86,045 334,076 918 337,250 &cr; <전기> (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매입거래 등 매출 이자수익 기타금융자산&cr;평가손실 광고선전비 지급수수료 관계기업 (주)넥스트플레이어 221,056 - - - 5,965 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 10,323 192,264 - 3,000 - ㈜로플레저 190,280 - - - - AK Ventures Inc - 5,283 - - - Inn Beauty Lab 45,914 - - - - 기타의 특수관계자 ㈜디엠티 - 51,690 187,548 - - 합 계 467,573 249,237 187,548 3,000 5,965 (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 <당기말> (단위: 천원) 특수관계자 채권 등 채무 등 기타금융자산 매출채권 단기대여금 미수수익 관계기업 Inn Beauty Lab - 59,893 - - - 아든씨티케이핀테크투자조합 - 1,869 - - - 소계 - 61,762 - - - 기타의특수관계자 ㈜디엠티 2,413,613 - - 6,370 - 주요경영진 - - 19,334 - 174,168 소계 2,413,613 - 19,334 6,370 174,168 합계 2,413,613 61,762 19,334 6,370 174,168 <전기말> (단위: 천원) 구분 채권 등 채무 등 기타금융자산 매출채권 미수수익 미지급금 선수금 차입금 관계기업 레드브랜딩앤트레이딩그룹 주식회사 - - - 3,300 - - (주)레드브랜드랩 - - - - 45,455 - Inn Beauty Lab - 12,185 - - - - AK Ventures Inc 578,900 - 5,202 - - - 기타의 특수관계자 ㈜디엠티 2,079,537 - 5,959 - - - 주요경영진 - - - - - 290,029 합계 2,658,437 12,185 11,161 3,300 45,455 290,029 &cr;(4) 특수관계자간 자금거래&cr; <당기> (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 지분거래 회수 취득 관계기업 씨티케이레드우드조합 - 290,000 ㈜레드브랜드랩 - 5,000 트레비사이언스조합 - 10 아든씨티케이핀테크투자조합 - 200,000 소 계 - 495,010 기타의 특수관계자 AK Ventures Inc 241,650 - ㈜동기피앤아이 - 4,000,030 소 계 241,650 4,000,030 합 계 241,650 4,495,040 &cr; <전기> (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 자금차입 지분거래 대여 회수 상환 취득 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 - - - 3,846,000 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 5,486,910 5,486,910 - - ㈜로플레저 - - - 100,000 레드브랜드랩㈜ - - - 245,000 Inn Beauty Lab - - - 343,200 ㈜씨티케이이비전코리아 - - - 190,632 ㈜엠마우스 - - - 300,000 기타의특수관계자 주요경영진 - - 116,831 - 합 계 5,486,910 5,486,910 116,831 5,024,832 &cr;(5) 제공받은 지급보증 (단위: 천원,USD) 1) 대표이사로부터의 지급보증 제공하는 자 통화 지급보증액 지급보증처 비고 지배기업 대표이사 (주1) USD 3,600,000 기업은행 Standby LC 보증 지배기업 대표이사 (주1) USD 2,400,000 기업은행 선물환이행보증 지배기업 대표이사 USD 5,460,000 기업은행 수입신용장 종속기업 대표이사 KRW 180,000 우리은행 운전자금대출 종속기업 대표이사 KRW 220,000 국민은행 운전자금대출 &cr;(주1) 연결기업은 각자대표이사 중 정인용 대표이사 1인에게 지급보증을 제공받았습니다. &cr;&cr;2) 당기말 현재 연결기업은 ㈜디엠티의 대주주 등으로부터 연결기업이 보유한 전환사채에 대해 ㈜디엠티의 주식 110,000주를 담보로 제공받고 있습니다.&cr; (6) 제공한 담보자산 및 지급보증 (단위: USD) 내 용 담보가액 관련채무 채권자 제공받은 자 장기금융예치금 881,000 지배기업의 종속기업 임대차계약 담보 우리은행 CTK USA Holdings Corporation 신용담보 3,000,000 Standby LC거래 담보 기업은행 CTK USA Holdings Corporation (7) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;당기 및 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결기업의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임원급여 2,474,578 1,829,999 퇴직급여 462,475 430,662 주식기준보상 42,217 183,677 합 계 2,979,270 2,444,338 &cr; 31. 범주별 금융상품&cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 32,291,449 32,291,449 단기금융예치금 - 250,000 250,000 매출채권 - 32,420,159 32,420,159 기타수취채권 - 4,992,403 4,992,403 장기금융예치금 - 1,057,907 1,057,907 기타금융자산 48,802,600 - 48,802,600 파생상품금융자산 32,806 - 32,806 합 계 48,835,406 71,011,918 119,847,324 <전기말> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 36,507,067 36,507,067 단기금융예치금 - 8,404,600 8,404,600 매출채권 - 21,469,525 21,469,525 기타수취채권 - 6,989,116 6,989,116 장기금융예치금 - 1,042,020 1,042,020 기타금융자산 54,506,792 - 54,506,792 파생상품금융자산 481,426 - 481,426 합 계 54,988,218 74,412,328 129,400,546 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 매입채무 - 14,129,146 - 9,065,046 차입금 - 3,986,512 - 3,503,785 기타지급채무 - 4,580,018 - 4,735,008 리스부채 - 6,461,019 - 7,158,869 파생상품금융부채 - - 13,375 - 합 계 - 29,156,695 13,375 24,462,708 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정&cr; 금융상품 상각후원가로&cr; 측정하는 금융상품 합 계 이자수익 735,278 193,750 929,028 이자비용 - (406,603) (406,603) 외환차손익 372,580 (399,260) (26,680) 외화환산손익 (1,031,719) (1,504,975) (2,536,694) 기타금융자산 평가손익 958,187 - 958,187 파생상품평가손익 32,806 - 32,806 파생상품거래손익 (752,818) - (752,818) 대손상각비 - 24,717 24,717 기타의대손상각비 - 6,041 6,041 합 계 314,315 (2,086,330) (1,772,016) <전기> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 &cr;금융상품 상각후원가로 &cr;측정하는 금융상품 합계 이자수익 1,354,292 322,615 1,676,907 이자비용 - (378,953) (378,953) 외환차손익 437,419 2,524,983 2,962,402 외화환산손익 406,689 (369,772) 36,917 기타금융자산 평가손익 649,698 - 649,698 기타금융자산 처분손익 87,751 - 87,751 파생상품평가손익 468,052 - 468,052 파생상품거래손익 149,862 - 149,862 대손상각비 - 346,964 346,964 기타의대손상각비 - 193,796 193,796 합 계 3,553,763 2,639,633 6,193,396 &cr; 32. 공정가치 &cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 32,291,449 32,291,449 36,507,067 36,507,067 단기금융예치금 250,000 250,000 8,404,600 8,404,600 매출채권 32,420,159 32,420,159 21,469,525 21,469,525 기타수취채권 4,992,403 4,992,403 6,989,116 6,989,116 장기금융예치금 1,057,907 1,057,907 1,042,020 1,042,020 기타금융자산 48,802,600 48,802,600 54,506,792 54,506,792 파생상품금융자산 32,806 32,806 481,426 481,426 자산 합계 119,847,324 119,847,324 129,400,546 129,400,546 금융부채 매입채무 14,129,146 14,129,146 9,065,046 9,065,046 차입금 3,986,512 3,986,512 3,503,785 3,503,785 기타지급채무 4,580,018 4,580,018 4,735,008 4,735,008 리스부채 6,461,019 6,461,019 7,158,869 7,158,869 파생상품금융부채 - - 13,375 13,375 부채 합계 29,156,695 29,156,695 24,476,083 24,476,083 &cr; 장부금액과 공정가치 금액에 차이나는 금액이 없습니다.&cr; &cr; 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장 부금액이 공정가치와 유사합니다. &cr;ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유 사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액 입니다.&cr;ㆍ상장 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초 하여 산정되었습니다.&cr; (2) 공정가치 서열체계&cr;&cr;연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 &cr;(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 - 31,703,904 17,098,696 48,802,600 파생상품금융자산 - 32,806 - 32,806 합 계 - 31,736,710 17,098,696 48,835,406 <전기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 951,873 50,896,482 2,658,437 54,506,792 파생상품금융자산 - 481,426 - 481,426 합 계 951,873 51,377,908 2,658,437 54,988,218 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - 13,375 - 13,375 합 계 - 13,375 - 13,375 (4) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr; 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위&cr;(가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 디엠티 2,413,613 3 T-F and Hull 모형 예상주가변동성 57.02%~66.4% (61.5%) (주)넥스트플레이어 등 14,685,083 3 현금흐름할인법 등 영구성장율&cr; 가중평균비용 등 0.0%~2.0% (1.0%) 등 &cr; (5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr;&cr;금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr;&cr;민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수인 성장률과 할인율의 변동에 따른 민감도분석 결과(법인세 효과 반영 전)는 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 구 분 투입변수 1% 증가 1% 감소 당기손익-공정가치측정 금융자산 영구성장율 149,131 (121,189) 가중평균할인율 (166,781) 206,781 (6) 당기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 평가 기말 기타금융자산 2,658,437 13,898,546 (241,650) 783,363 17,098,696 &cr;&cr; 33. 재무위험관리의 목적 및 정책 &cr; &cr;연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영 업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 연결기업은 또한 기타금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다.&cr; 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. &cr;&cr;이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험 &cr; &cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.&cr; 1) 환율변동위험&cr;&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CAD, JPY, TWD, CNH 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: USD,EUR,CAD,JPY,TWD,CNH, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 86,741,672 94,374,939 19,432,287 21,142,328 EUR 89,491 119,760 6,271 8,392 CAD 139,684 119,192 7,755 6,617 TWD 343,352 13,277 - - CNH 312,935 52,248 106,907 17,849 합 계 87,627,134 94,679,416 19,553,220 21,175,186 <전기말> (단위: USD,EUR,CNH, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 63,692,598 73,743,290 1,247,740 1,444,633 EUR 673,909 874,349 40,047 51,958 CAD 41,250 36,571 - - JPY - - 729,300 7,756 TWD 213,595 8,219 258,079 9,931 CNH 1,116,212 185,001 - - 합 계 65,737,564 74,847,430 2,275,166 1,514,278 &cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 7,323,261 (7,323,261) 7,229,866 (7,229,866) EUR 11,137 (11,137) 82,239 (82,239) CAD 11,258 (11,258) 3,657 (3,657) JPY - - (776) 776 TWD 1,328 (1,328) (171) 171 CNH 3,440 (3,440) 18,500 (18,500) 합 계 7,350,424 (7,350,424) 7,333,315 (7,333,315) &cr;2) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 법인세차감전순이익의 변동 (39,865) 39,865 (31,261) 31,261 자본의 변동 (31,095) 31,095 (24,383) 24,383 (2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.&cr; 예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다&cr; <당기말> (단위: 천원) 구분 연체일수 3개월 미만 3~6개월 미만 6~9개월 미만 9개월~1년 미만 1년 이상 합계 기대신용손실률 0.25% 0.59% 1.72% 5.73% 78.63% 장부금액 29,541,975 2,226,304 147,017 320,048 1,374,964 33,610,308 기대신용손실 75,039 13,118 2,524 18,331 1,081,137 1,190,149 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구분 연체일수 3개월 미만 3~6개월 미만 6~9개월 미만 9개월~1년 미만 1년 이상 합계 기대신용손실률 0.48% 0.35% 1.17% 3.56% 56.51% 장부금액 15,946,578 432,662 2,729,663 1,749,806 1,801,257 22,659,966 기대신용손실 76,800 1,524 31,838 62,359 1,017,920 1,190,441 (3) 유동성 위험&cr; &cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr; 연걸기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. &cr; &cr; 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상&cr;1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 15,951,483 2,757,681 - 18,709,164 이자부차입금 225,000 3,377,686 383,826 3,986,512 리스부채 684,474 818,071 4,970,319 6,472,864 합 계 16,860,957 6,953,438 5,354,145 29,168,540 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상&cr;1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 12,765,644 1,004,169 30,242 13,800,055 이자부차입금 - 3,429,026 74,759 3,503,785 리스부채 438,192 1,082,516 6,629,175 8,149,883 파생상품금융부채 - - 13,375 13,375 합 계 13,203,836 5,515,711 6,747,551 25,467,098 &cr; (4) 자본관리&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것) 에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. &cr;한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 3,986,512 3,503,785 차감 : 현금및현금성자산 32,291,449 36,507,067 순부채(A) (28,304,937) (33,003,282) 자본총계(B) 169,373,398 174,966,492 타인자본조달비율(A/B) (주1) - - &cr;(주1) 부(-)의 비율이므로 산정하지 않음&cr;&cr; 34. 리스 &cr;&cr;(1) 리스이용자&cr; 1) 일반사항 연결기업은 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 등 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 7년이며, 차랑운반구의 리스기간은 일반적으로 1년에서 5년이며, 비품의 리스기간은 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결기업은 리스자산을 분배하고전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결기업에 특정 재무비율을 유지하도록요구합니다. &cr; 연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 건물 리스와 소액의 사무용 비품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 2) 사용권자산&cr;당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율효과 장부가액 건물 6,800,503 716,831 (23,144) (1,507,906) (305,188) 5,681,096 차량운반구 115,028 224,057 (13,141) (94,956) - 230,988 비품 - 201,150 - (28,421) (6,047) 166,682 합계 6,915,531 1,142,038 (36,285) (1,631,283) (311,235) 6,078,766 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 증가 감소 감가상각 사업결합의&cr;효과 환율효과 장부가액 건물 - 7,847,639 146,661 - (1,511,994) 44,076 274,121 6,800,503 차량운반구 - 143,299 79,485 (30,872) (76,884) - - 115,028 합계 - 7,990,938 226,146 (30,872) (1,588,878) 44,076 274,121 6,915,531 &cr;&cr;3) 리스부채&cr;&cr;당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급액 환율효과 장부가액 유동성 비유동성 리스부채 7,158,869 1,142,038 (36,747) 287,032 (1,757,552) (332,621) 1,495,987 4,965,032 &cr;&cr;<전기> (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 증가 감소 이자비용 지급액 사업결합의효과 환율효과 장부가액 유동성 비유동성 리스부채 - 7,990,938 226,146 (30,953) 328,903 (1,672,726) 44,076 272,485 1,237,774 5,921,095 4) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지급임차료 등 영업비용 - 단기리스비용 18,969 112,272 - 소액자산리스비용 29,950 50,256 감가상각비 및 손상차손 - 감가상각비 1,631,283 1,588,878 순금융원가 - 리스부채이자비용 287,032 328,903 &cr;5) 연결기업은 리스에 대하여 당기 중 총 1,806,471천원 (전기: 1,835,254천원 )의 현금유출이 있었습니다.&cr; &cr; 35. 영업부문 &cr; &cr; 경영진은 자원배분과 성과평가를 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제공하는 서비스 측면에서 화장품 제조,물류서비스, 브랜드 서비스, 투자부문로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 영업부문의 성과를 당기손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.&cr; (1) 부문별 손익 및 자산부채 금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 화장품 제조 이커머스(구, 물류서비스) 브랜드 서비스 투자 합계 <부문별 손익> 매출액(주1) 90,447,375 36,414,464 1,317,123 1,933,899 130,112,861 내부거래 (1,406,310) (3,544,766) (770,070) (194,164) (5,915,310) 순매출액 89,041,065 32,869,698 547,053 1,739,735 124,197,551 영업이익(손실) 7,549,255 (4,021,960) (2,907,561) (92,232) 527,502 당기순이익(손실) 4,879,682 (3,633,652) (3,054,618) (194,161) (2,002,749) <부분별 자산부채> 보고부문 자산(주2) 148,883,124 26,008,686 3,297,654 27,029,251 205,218,715 보고부문 부채(주2) 23,204,119 12,072,732 203,166 365,300 35,845,317 <전기말> (단위: 천원) 구분 화장품 제조 물류서비스 브랜드 서비스 투자 합계 <부문별 손익> 매출액(주1) 108,931,323 5,655,046 470,287 1,681,655 116,738,311 내부거래 (390,622) - (17,115) (2,499) (410,236) 순매출액 108,540,701 5,655,046 453,173 1,679,156 116,328,076 영업이익(손실) 9,270,753 (4,220,118) (1,589,180) 488,739 3,950,194 당기순이익(손실) 11,714,792 (3,250,608) (1,630,735) 357,558 7,191,007 <부분별 자산부채> 보고부문 자산(주2) 157,003,294 20,822,697 3,823,248 20,818,771 202,468,010 보고부문 부채(주2) 15,948,980 11,114,235 161,675 276,628 27,501,518 &cr;(주1) 연결기업은 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.&cr;&cr;(주2) 이사회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.&cr;&cr;(2) 연결기업의 당기 및 전기의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 당기말 전기말 국내 40,635,975 39,266,624 미국 10,513,101 12,398,240 합 계 51,149,076 51,664,864 (주1) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업투자 등은 제외되어 있습니다. (3) 주요고객 정보&cr;&cr;당기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 51,923,531 41.81% 65,127,328 55.99% 주요고객(B) 5,936,812 4.78% 17,616,974 15.14% 합 계 57,860,343 46.59% 82,744,302 71.13% &cr; 36. 사 업결합&cr;&cr; (1) 당기 사업결합 &cr;&cr;연결기업은 아래와 같이 3개회사를 유상증자 등을 통하여 취득하였으며, 동 기업의 자산 부채에 대해 공정가치로 측정하는 취득법을 선택하였습니다. 취득일 현재 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 취득에 따른 자산부채의 공정가액 (단위: 천원) 구분 공정가치 ㈜보드엠 ㈜씨티케이이비전코리아 CTK RESEARCH AND &cr;DEVELOPMENT CANADA LTD. 자산 현금및현금성자산 422,482 87,915 418,664 매출채권 및 기타채권 114,531 204,232 128 재고자산 741,566 192,946 - 기타유동자산 108,299 120,598 - 유형자산 56,091 14,219 - 무형자산 1,886 - - 투자자산 - 92,598 - 기타비유동자산 40,000 30,000 - 자산 계 1,484,855 742,508 418,792 부채 매입채무 및 기타채무 237,975 39,777 461 차입금 315,000 267,500 - 순확정급여부채 21,495 - - 기타유동부채 70,006 66,497 - 부채 계 644,476 373,774 461 식별가능한 순자산 공정가치 840,379 368,734 418,331 비지배지분 411,786 180,679 11,774 총 이전대가 409,571 193,096 431,639 취득으로 인한 영업권 - 5,041 25,082 염가매수차익 (19,022) - - 2) 취득에 따른 현금흐름 (단위: 천원) 구분 공정가치 ㈜보드엠 ㈜씨티케이이비전코리아 CTK RESEARCH AND &cr;DEVELOPMENT CANADA LTD. 종속회사 취득에 따른 순현금흐름 422,482 87,915 418,663 현금지급액 409,571 8,729 431,699 순현금지출액 12,911 79,186 (13,036) &cr;한편, 상기의 사업결합과 관련하여 발생한 재무효과는 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보에 따라조정될 수 있습니다.&cr; (2) 전기 사업결합&cr; 연결기업은 ㈜앤파티의 주식을 100% 취득하였으며, 동 기업에 대해 공정가치로 측정하는 취득법을 선택하였습니다. 취득일 현재 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 취득에 따른 자산부채의 공정가액 (단위: 천원) 구 분 공정가치 자산 현금및현금성자산 265,150 매출채권 및 기타채권 1,221,603 재고자산 1,070,977 기타유동자산 42,942 유형자산 172,800 무형자산 7,136 리스자산 44,076 기타비유동자산 13,792 자산총계(가) 2,838,476 부채 매입채무 및 기타채무 734,639 차입금 1,975,269 순확정급여부채 5,157 기타유동부채 35,018 리스부채 44,076 부채총계(나) 2,794,159 식별가능한 순자산 공정가치(가-나) 44,317 염가매수차익 (34,171) 총 이전대가 10,146 (2) 취득에 따른 현금흐름 (단위: 천원) 구분 공정가치 종속회사 취득에 따른 순현금흐름 265,150 현금지급액 10,146 순현금유입액 255,004 &cr;한편, 상기의 사업결합과 관련하여 발생한 재무효과는 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보에 따라조정될 수 있습니다. &cr;&cr; 37. 코로나19 영향의 불확실성&cr;&cr;COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. &cr;코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석6 및 주석 33 참 조), 기타금융자산의 공정가치평가(주석9 참조), 유ㆍ무형자산의 손상 (주석11 및 주석 12 참조) 등 입니다. 연결기업은 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr; 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2020.12.31 현재 제 19 기 2019.12.31 현재 제 18 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 93,011,345,563 89,419,886,556 112,841,471,667 현금및현금성자산 18,934,587,932 18,036,423,128 26,730,911,338 단기금융예치금 250,000,000 8,404,600,000 20,410,671,927 매출채권 30,829,818,000 20,123,585,085 41,997,695,584 기타수취채권 7,101,161,579 2,875,833,769 2,804,362,899 재고자산 10,706,995,441 5,542,508,809 11,388,577,746 기타유동자산 1,853,629,274 1,740,147,722 2,086,818,852 기타금융자산 23,206,786,252 32,297,076,872 7,258,387,138 파생상품금융자산 399,711,171 29,321,847 당기법인세자산 128,367,085 134,724,336 비유동자산 108,367,471,707 106,521,523,976 79,121,306,766 장기금융예치금 979,200,000 1,042,020,000 1,006,290,000 기타수취채권 129,104,115 115,961,625 156,090,000 기타금융자산 10,500,068,156 18,725,963,909 12,411,759,833 종속기업투자자산 48,206,736,438 38,580,891,787 32,278,991,787 관계기업투자자산 8,766,000,000 8,766,000,000 4,920,000,000 유형자산 34,133,921,408 37,029,654,568 25,829,766,816 사용권자산 280,405,824 202,181,460 투자부동산 4,138,393,988 415,761,714 831,523,427 무형자산 828,508,490 1,016,441,525 1,083,982,807 비유동파생상품자산 32,805,917 81,714,553 이연법인세자산 372,327,371 544,932,835 602,902,096 자산총계 201,378,817,270 195,941,410,532 191,962,778,433 부채 유동부채 22,119,534,293 15,693,615,425 20,298,378,124 단기매입채무 13,461,405,155 8,537,543,946 16,959,930,655 기타지급채무 3,453,060,899 4,308,636,004 2,762,296,697 유동리스부채 118,357,751 181,015,086 기타유동부채 4,967,713,078 926,889,141 453,304,566 유동파생상품부채 122,846,206 당기법인세부채 118,997,410 1,739,531,248 비유동부채 995,004,814 335,214,473 261,269,039 비유동리스부채 164,496,518 22,901,648 비유동파생상품부채 13,374,584 20,627,713 순확정급여부채 619,007,574 298,938,241 240,641,326 기타비유동부채 211,500,722 부채총계 23,114,539,107 16,028,829,898 20,559,647,163 자본 자본금 5,061,075,500 5,061,075,500 5,061,075,500 자본잉여금 119,155,587,046 119,155,587,046 119,155,587,046 기타자본구성요소 (14,895,682,550) (9,965,033,907) (7,894,799,213) 이익잉여금(결손금) 68,943,298,167 65,660,951,995 55,081,267,937 자본총계 178,264,278,163 179,912,580,634 171,403,131,270 자본과부채총계 201,378,817,270 195,941,410,532 191,962,778,433 포괄손익계산서 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 수익(매출액) 90,364,258,377 108,931,323,068 109,723,276,099 매출원가 66,097,754,689 81,762,081,338 85,121,174,796 매출총이익 24,266,503,688 27,169,241,730 24,602,101,303 판매비와관리비 16,110,683,656 17,748,211,953 16,394,634,816 영업이익(손실) 8,155,820,032 9,421,029,777 8,207,466,487 기타수익 439,428,172 671,454,239 620,762,935 기타비용 496,692,750 318,760,733 455,963,265 금융수익 6,427,136,003 8,157,005,245 5,841,226,115 금융원가 7,384,212,758 2,139,829,607 1,693,879,035 법인세비용차감전순이익(손실) 7,141,478,699 15,790,898,921 12,519,613,237 법인세비용 1,619,948,944 3,684,172,793 2,160,780,688 당기순이익(손실) 5,521,529,755 12,106,726,128 10,358,832,549 기타포괄손익 (112,472,333) (84,258,570) (584,972,863) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (112,472,333) (84,258,570) (584,972,863) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (112,472,333) (84,258,570) (584,972,863) 총포괄손익 5,409,057,422 12,022,467,558 9,773,859,686 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 592 1,247 1,033 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 592 1,247 1,025 자본변동표 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (461,275,243) 62,267,652 48,086,691,634 171,904,346,589 회계정책변경에 따른 증가(감소) (62,267,652) 452,054,537 389,786,885 당기순이익(손실) 10,358,832,549 10,358,832,549 확정급여부채의 재측정요소 (584,972,863) (584,972,863) 주식기준보상거래 231,502,230 231,502,230 자기주식 거래로 인한 증감 (7,665,026,200) (7,665,026,200) 배당금지급 (3,231,337,920) (3,231,337,920) 자본 증가(감소) 합계 (7,433,523,970) (62,267,652) 6,994,576,303 (501,215,319) 2018.12.31 (기말자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (7,894,799,213) 55,081,267,937 171,403,131,270 2019.01.01 (기초자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (7,894,799,213) 55,081,267,937 171,403,131,270 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 12,106,726,128 12,106,726,128 확정급여부채의 재측정요소 (84,258,570) (84,258,570) 주식기준보상거래 182,942,256 182,942,256 자기주식 거래로 인한 증감 (2,253,176,950) (2,253,176,950) 배당금지급 (1,442,783,500) (1,442,783,500) 자본 증가(감소) 합계 (2,070,234,694) 10,579,684,058 8,509,449,364 2019.12.31 (기말자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (9,965,033,907) 65,660,951,995 179,912,580,634 2020.01.01 (기초자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (9,965,033,907) 65,660,951,995 179,912,580,634 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 5,521,529,755 5,521,529,755 확정급여부채의 재측정요소 (112,472,333) (112,472,333) 주식기준보상거래 61,806,487 61,806,487 자기주식 거래로 인한 증감 (4,992,455,130) (4,992,455,130) 배당금지급 (2,126,711,250) (2,126,711,250) 자본 증가(감소) 합계 (4,930,648,643) 3,282,346,172 (1,648,302,471) 2020.12.31 (기말자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (14,895,682,550) 68,943,298,167 178,264,278,163 현금흐름표 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 602,935,289 35,499,827,135 (13,540,037,515) 당기순이익(손실) 5,521,529,755 12,106,726,128 10,358,832,549 비현금항목에 관한 기타조정 5,428,165,373 3,787,266,791 1,923,409,545 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,399,521,537) 19,613,294,328 (25,149,907,206) 이자수취(영업) 1,224,293,253 1,720,722,598 2,091,538,047 이자지급(영업) (7,010,117) 법인세납부(환급) (3,164,521,438) (1,728,182,710) (2,763,910,450) 투자활동현금흐름 8,305,863,841 (39,921,179,587) 11,428,102,456 단기금융예치금의 감소 9,904,600,000 63,317,715,729 94,006,520,000 단기금융예치금의 증가 (1,750,000,000) (51,167,067,018) (19,960,986,243) 대여금의 감소 8,001,536,985 272,382,682 586,465,000 대여금의 증가 (10,621,759,074) (4,235,592) 기타금융자산의 처분 27,533,947,751 20,940,639,445 87,674,400 기타금융자산의 취득 (10,035,063,341) (51,428,846,459) (17,021,271,655) 유형자산의 처분 2,094,100,910 10,909,091 7,818,180 유형자산의 취득 (4,703,358,707) (11,599,147,691) (9,347,063,178) 무형자산의 처분 429,090,909 무형자산의 취득 (167,619,166) (569,482,719) (956,135,399) 보증금의 감소 346,577,834 149,868,000 111,410,583 보증금의 증가 (2,789,685,840) (15,189,484) (256,101,853) 장기대여금및수취채권의 취득 (50,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (9,975,464,651) (6,301,900,000) (30,855,991,787) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,846,000,000) (4,920,000,000) 파생상품금융자산(부채) 468,051,140 (114,152,072) 재무활동현금흐름 (7,328,559,466) (4,092,312,879) (10,896,364,120) 리스부채의 감소 (209,393,086) (396,352,429) 자기주식의 취득 (4,992,455,130) (2,253,176,950) (7,665,026,200) 배당금지급 (2,126,711,250) (1,442,783,500) (3,231,337,920) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (682,074,860) (180,822,879) (95,804,253) 현금및현금성자산의순증가(감소) 898,164,804 (8,694,488,210) (13,104,103,432) 기초현금및현금성자산 18,036,423,128 26,730,911,338 39,835,014,770 기말현금및현금성자산 18,934,587,932 18,036,423,128 26,730,911,338 5. 재무제표 주석 주석 제 20(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 19(전) 기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : (주)씨티케이코스메틱스 1. 일반사항 &cr; &cr;주식회사 씨티케이코스메틱스(이하 '당사')는 화장품 및 화장품 용기 등을 생산하여 주로 미국, 영국 및 유럽연합에 소재한 해외 글로벌 브랜드에게 판매하고 있으며, 당사는 2001년 5월 8일에 설립되었으며, 2017년 12월 7일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울시 서초구 효령로에 소재하고 있습니다. &cr;&cr;당기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.&cr; 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 정인용 4,928,605 48.69 스마일게이트 그로쓰1호펀드 810,397 8.01 스마일게이트 화통아진펀드 452,040 4.46 스마일게이트H-세컨더리1호조합 452,040 4.46 BRV Lotus Growth Fund 2015. L.P. 352,905 3.49 자기주식 914,611 9.04 기타 2,211,553 21.85 합 계 10,122,151 100.00 &cr; 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr; 2.1 재무제표 작성기준&cr; &cr;당사의 재무제표는 ' 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;재무제표는 아래 회계 정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. &cr; 2.2 중요한 회계정책 &cr;&cr; 2.2.1 종속기업 및 관계기업&cr; &cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 2.2.2 유동성/비유동성 분류&cr; 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.2.3 외화환산 &cr;&cr;당사는 원화를 기능통화 및 표시통화로 하여 재무제표를 작성하여 보고하고 있습니다. (1) 거래와 잔액&cr;&cr;재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. &cr;해외 사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.2.4 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;&cr;당사는 화장품 제조 및 판매 사업을 영위하고 있으며 이와 관련하여 재화를 공급하고있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 재화나 용역을 통제하므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr; 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점, 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야하는 별도의 수행의무인지 고려합니다 (예, 보증, 고객충성포인트). 재화 판매의 거래가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할대가를 고려합니다.&cr; (1) 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. ㆍ 반품권 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.&cr; (2) 유의적인 금융요소 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. &cr;계약 잔액&cr; (1) 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr;(2) 매출채권&cr;수취채권은 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문에 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 금융상품 관련 회계정책은 주석 2.2.7에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 계약부채&cr;계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다 . 2.2.5 법인세&cr; (1) 당기법인세&cr;&cr; 당 기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr; &cr;자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 이연법인세&cr;&cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr; 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우&cr;ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr;&cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우&cr;ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. &cr; 2.2.6 퇴직급여&cr; &cr;당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr;과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr;ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr; 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.2.7 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr; 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산 1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr; ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;3) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr; ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr; 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr; ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생한다.&cr; 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. 5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr;최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있습니다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 7) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr; ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. &cr;이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다. &cr;당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 8) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.&cr; ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약 자산을 포함한 매출채권&cr; 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. &cr; &cr;당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. &cr; (2) 금융부채 1) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 대여, 차입 및 파생상품부채를 포함합니다.&cr; 2) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 3) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. 4) 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 5) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. &cr; 2.2.8 자기주식&cr; &cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 2.2.9 유형자산&cr; &cr;건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;감가상각비는 유형자 산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 아래의 추정 내용연수와 상각방법에 따라 산정합니다. 과목 상각방법 추정 내용연수 건물 정액법 40년 차량운반구 정액법 5년 금형 정액법 5년 비품 정액법 5년 공구와기구 정액법 5년 &cr; 유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr; 당사는 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 적용하고 있습니다. &cr; 2.2.10 차입원가&cr;&cr; 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다.&cr; 2.2.11 투자부동산&cr; &cr;투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가모형으로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액을 장부금액으로 계상합니다. &cr;&cr;감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 40년 동 안 정 액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr; 당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다 .&cr; &cr;당사는 매 회계연도말에 투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr; 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체시 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다.&cr;&cr; 2.2.12 리스&cr; 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. &cr;(1) 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr; 구 분 상각기간 건물 1~2년 차량운반구 1~5년 비품 2~5년 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.15 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. (2) 리스부채 리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr;당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. &cr;당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다. &cr;(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. &cr;리스제공자 당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.&cr; 2.2.13 무형자산 &cr;&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. &cr; 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사의 유한한 내용연수를 가진 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 5년 소프트웨어 정액법 5년 &cr; 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다 . 2.2.14 재고자산&cr; &cr;당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 다음과 같이 결정하고 있습니다. &cr; 구분 평가방법 상품 선입선출법 제품 선입선출법 원재료 선입선출법 &cr;한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. &cr; 2.2.15 비금융자산의 손상&cr; &cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr;&cr;사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr;2.2.16 현금및현금성자산&cr; &cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있으며 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.&cr;&cr; 2.2.17 공정가치 측정 &cr; &cr;당사는 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한, 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 32에 공시하고 있습니다. &cr;&cr;공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr;ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 &cr;ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장&cr;&cr;당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr; &cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr; &cr;당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr;&cr;재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. &cr;ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공 시가격 &cr;ㆍ수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr; ㆍ수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr; 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간종료일에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr;&cr;공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr; ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3&cr;ㆍ투자부동산 : 주석 12&cr;ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 31&cr;ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 32 2.2.18 현금배당&cr; &cr;당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr; 2.2.19 파생금융상품 및 위험회피&cr; &cr;당사는 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다. &cr;&cr;파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되고 있습니다. &cr;&cr; 2.2.20 정부보조금&cr; 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.&cr; 2.2.21 충당부채&cr; &cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr;당사는 법적 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 고객에 제품이 판매되거나 용역이 제공되는 시점에 인식되며, 과거 경험에 근거해서 측정합니다. 하자보수 충당부채는 매년 조정됩니다. 2.2.22 영업부문&cr; &cr;당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.&cr;&cr; 2.2.23 주식기준보상거래 &cr;&cr;당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공할 목적으로 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하"가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.&cr;&cr;용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다.다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나용역 조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된것으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.2.24 장기종업원급여&cr;&cr; 당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 2.2.25 재무제표 승인&cr; &cr;당사의 당기말 재무제표는 2021년 2월 22일 자 이사회에서 사실상 확정되었으며, &cr;2021년 3월 30일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr; 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr;&cr;당사는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr;&cr; 2.3.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;&cr; 기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.&cr; &cr; 2.3.2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개 혁&cr;&cr; 기업회계기준서 제1109호와 제1039호‘금융상품: 인식과 측정’ 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다. 2.3.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정 의&cr; 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.&cr; 2.3.4 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정 )&cr;&cr;개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 &cr; 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 2.4.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류&cr;기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.&cr;ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미&cr;ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함&cr;ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr;ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.&cr;&cr; 2.4.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr;동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.&cr;&cr; 2.4.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액&cr;동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr; 2.4.4 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가&cr;동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.&cr;개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.&cr;&cr; 2.4.5 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등&cr;동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 &cr;아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니&cr;다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr; 2.4.6 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업&cr;개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.&cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다.&cr;동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr; - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정&cr;개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 제거했습니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.&cr;동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.&cr; &cr;3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 &cr;&cr;당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석34), 재무위험관리 및 정책(주석34)이 있습니다.&cr; &cr; 3.1 추정 및 가정&cr; &cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr;&cr; 3.1.1 비금융자산의 손상&cr; &cr;당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. &cr;3.1.2 퇴직급여제도&cr;&cr; 확정급여퇴 직 연금 제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr; 3.1.3 금융상품의 공정가치&cr; &cr; 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr; &cr; 3.1.4 법인세&cr; &cr;당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr; 3.1.5 매출 채권 의 기대손실충당금&cr; 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.&cr; 충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.&cr; 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 당사 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 6에 공시됩니다.&cr; &cr; 3.1.6 주식기준보상 &cr;&cr;당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속 기간, 변동성, 배당률등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 주식기준보상거래의 공정가치를 추정하는 데 적용된 가정 및 평가모델은 주석 19에 기술하였습니다. &cr; 4. 현금및현금성자산 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 요구불예금 18,934,588 18,036,423 &cr; 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. &cr; 5. 사용제한 금융상품 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 당기말 전기말 사용제한내역 단기금융예치금 SC제일은행 - 1,157,800 FX Hedge 거래에 대한담보 장기금융예치금 우리은행 958,528 1,020,022 종속기업지급보증담보 합 계 958,528 2,177,822 &cr; 6. 매출채권 및 기타채권 &cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 <유동성> 매출채권 31,978,775 (1,148,957) 30,829,818 21,251,444 (1,127,859) 20,123,585 미수금 28,219 (6,041) 22,178 852,454 (193,796) 658,658 미수수익 86,834 - 86,834 288,581 - 288,581 대여금 4,266,950 - 4,266,950 2,634,286 (1,037,558) 1,596,728 보증금 2,725,200 - 2,725,200 331,867 - 331,867 소 계 39,085,978 (1,154,998) 37,930,980 25,358,632 (2,359,213) 22,999,419 <비유동성> 장기미수수익 52,238 - 52,238 38,872 - 38,872 대여금 - - - 50,000 - 50,000 보증금 76,866 - 76,866 27,090 - 27,090 소 계 129,104 - 129,104 115,962 - 115,962 합 계 39,215,082 (1,154,998) 38,060,084 25,474,594 (2,359,213) 23,115,381 &cr;(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 및 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 전기초 878,473 1,037,558 설정 249,386 193,796 전기말 1,127,859 1,231,354 당기초 1,127,859 1,231,354 설정 21,098 6,041 제각 - (1,231,354) 당기말 1,148,957 6,041 &cr;(주1) 매출채권 및 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. &cr;&cr;매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 90일에서 120일입니다.&cr; (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~1년 미만 1년 이상 대손설정채권 합계 매출채권 28,108,503 2,028,243 147,017 320,048 1,374,964 (1,148,957) 30,829,818 기타수취채권 7,229,836 430 - - 6,041 (6,041) 7,230,266 합 계 35,338,339 2,028,673 147,017 320,048 1,381,005 (1,154,998) 38,060,084 <전기말> (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~1년 미만 1년 이상 대손설정채권 합계 매출채권 14,711,451 393,592 2,657,772 1,687,371 1,801,258 (1,127,859) 20,123,585 기타수취채권 2,967,929 4,125 - - 1,251,097 (1,231,355) 2,991,796 합 계 17,679,380 397,717 2,657,772 1,687,371 3,052,355 (2,359,214) 23,115,381 &cr; 7. 재고자산&cr; &cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 원재료 5,383,532 (230,433) 5,153,099 4,719,845 - 4,719,845 제품 4,822,661 (13,578) 4,809,083 822,664 - 822,664 상품 744,813 - 744,813 - - - 합계 10,951,006 (244,011) 10,706,995 5,542,509 - 5,542,509 재고 자산의 순실현가능가액과 장부가액을 비교하여, 당기 중 인식한 재고자산 평가충당금 설정액은 244,011천원 입니다.&cr;&cr; &cr; 8. 기타유동자산&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 561,250 695,161 선급비용 94,003 35,354 부가세대급금 1,198,376 1,009,633 합 계 1,853,629 1,740,148 &cr; 9. 기타금융자산&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합계 시장성 없는 채무상품 23,206,786 10,500,068 33,706,854 <전기말> (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합계 시장성 없는 채무상품 32,297,077 18,725,964 51,023,041 (2) 시장성 없는 채무상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 <유동> 전단채 - - - 496,814 496,814 496,814 신종자본증권 - - - 11,373,350 11,954,712 11,954,712 사모투자신탁(주1) 11,596,167 11,823,940 11,823,940 11,596,167 11,875,670 11,875,670 파생결합증권(주2) 5,210,100 4,896,000 4,896,000 8,021,676 7,944,818 7,944,818 주식형펀드 2,000,000 2,573,233 2,573,233 - - - 보험상품 - - - 19,124 25,063 25,063 전환사채 2,500,000 2,413,613 2,413,613 - - - 특정금전신탁 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - - - 소계 22,806,267 23,206,786 23,206,786 31,507,131 32,297,077 32,297,077 <비유동> 주식형펀드 3,000,000 3,228,055 3,228,055 2,000,000 2,507,682 2,507,682 신종자본증권 5,059,565 5,031,622 5,031,622 10,085,489 10,080,991 10,080,991 사모신종채권 2,007,800 2,240,391 2,240,391 4,023,400 4,057,754 4,057,754 전환사채 - - - 2,500,000 2,079,537 2,079,537 소계 10,067,365 10,500,068 10,500,068 18,608,889 18,725,964 18,725,964 합계 32,873,632 33,706,854 33,706,854 50,116,020 51,023,041 51,023,041 (주1) 해외 채권에 주로 투자하는 사모투자신탁으로, 당사가 지배력을 행사할 수 있으나, 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법으로 회계처리하였습니다.&cr;&cr;(주2) 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하 '젠투')가 운용하는 펀드는 4,896,000천원으로 최근 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시중단 되었습니다. 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 따라 해당 금융자산을 평가하였으나, 환매가능일자에 대한 불확실성이 존재합니다.&cr; 10. 종속기업 및 관계기업투자 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사명 소재&cr;국가 결산월 지분율 장부금액 당기말 전기말 종속기업 CTK USA Holdings Corporation (주1) 미국 12월 100.0% 22,134,872 14,931,272 ㈜컴플리톤코리아 (구, ㈜씨티케이브랜드랩) 한국 12월 55.9% 3,300,000 3,300,000 ㈜씨티케이인베스트먼트 한국 12월 97.6% 20,000,000 20,000,000 씨티케이화장품상해유한공사&cr; (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) (주2) 중국 12월 100.0% - 349,620 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD &cr;(주3) 캐나다 12월 97.2% 431,699 - 에코그린투자조합 (주3), (주4) 한국 12월 50.0% 2,005,000 - 오아시스헬스앤뷰티투자조합 (주3), (주5) 한국 12월 5.7% 335,165 - 소 계 48,206,736 38,580,892 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 (주6) 한국 12월 60.0% 8,766,000 8,766,000 합 계 56,972,736 47,346,892 &cr; (주1) 당 기 중 유상증자에 참여하여 장부금액 7,203,600천원이 증가하 였습니다.&cr; &cr;(주2) 당기 중 손상차손 349,620천원을 인식하였습니다.&cr;&cr; (주3) 당기 중 신규출자하여 종속기업에 포함되었습니다. &cr;&cr;(주4) 당기 중 당사와 당사의 종속기업과 공동출자하여 연결기업 기준으로 지분율 &cr;100%를 소유하고 있습니다. &cr; &cr;(주5) 피투자기업에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 지배력을 행사 할 수 있으므로 종속기업에 포함되었습니다.&cr;&cr;(주6) 피투자기업에 대한 지분율이 60.00%이나, 당사는 유한책임사원으로 무한책임사원과 달리 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사가능하여 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr;&cr; 11. 유형자산 &cr; &cr;당기 및 전기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 (주1) 기말 토지 17,947,644 1,118,164 (1,065,147) - (1,973,526) 16,027,135 건물 820,064 1,783,024 (1,009,066) (350,166) 13,077,231 14,321,087 차량운반구 214,661 - (9,106) (64,543) - 141,012 공구와기구 75,157 - - (22,594) - 52,563 비품 189,833 526,506 (28,178) (352,314) 1,143,724 1,479,571 금형 1,374,317 774,726 - (555,764) 96,358 1,689,637 건설중인자산 16,407,979 127,650 - - (16,112,713) 422,916 합 계 37,029,655 4,330,070 (2,111,497) (1,345,381) (3,768,926) 34,133,921 (주1) 투자부동산과 대체&cr; <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 (주1) 기말 토지 17,735,650 - - - 211,994 17,947,644 건물 645,830 - - (21,207) 195,441 820,064 차량운반구 303,051 - (8,127) (80,263) - 214,661 공구와기구 97,751 - - (22,594) - 75,157 비품 223,830 55,030 - (89,027) - 189,833 금형 1,373,953 421,989 - (571,000) 149,375 1,374,317 건설중인자산 5,449,702 11,204,242 - - (245,965) 16,407,979 합 계 25,829,767 11,681,261 (8,127) (784,091) 310,845 37,029,655 (주1) 투자부동산, 무형자산 및 금형 등과 대체&cr; 12. 투자부동산 &cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대체 (주1) 기 말 토지 211,994 - 1,973,525 2,185,519 건물 203,768 (46,293) 1,795,400 1,952,875 합 계 415,762 (46,293) 3,768,925 4,138,394 (주1) 유형자산과 대체&cr; <전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대체 (주1) 기 말 토지 423,987 - (211,994) 211,993 건물 407,536 (8,327) (195,441) 203,768 합 계 831,523 (8,327) (407,435) 415,761 (주1) 유형자산과 대 체&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 107,800 17,133 운영비용 (46,293) (8,327) 합 계 61,507 8,806 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산은 서울시 서초구 효령로 소재 토지 및 건물이며 임대목적으로 보유하고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr; 13. 무형자산&cr; 당기 및 전기의 당사 무형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기말 산업재산권 116,504 28,229 - (45,436) 99,297 소프트웨어 899,936 139,390 (58,336) (251,781) 729,209 기타의무형자산 2 - - - 2 합 계 1,016,442 167,619 (58,336) (297,217) 828,508 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 대체 기말 산업재산권 110,781 46,930 - (41,207) - 116,504 소프트웨어 973,200 84,290 - (254,144) 96,590 899,936 기타의무형자산 2 - - - - 2 시설이용권 - 438,263 (438,263) - - - 합 계 1,083,983 569,483 (438,263) (295,351) 96,590 1,016,442 &cr; 14. 기타지급채무&cr; 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 유동 미지급금 2,932,761 3,779,921 미지급비용 520,300 528,715 합 계 3,453,061 4,308,636 15. 기타부채&cr; 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 예수금 171,771 - 148,683 선수금 69,671 - 502,780 하자보수충당부채 154,978 - 275,426 기타보증금 4,571,293 - - 기타장기종업원급여부채 - 211,501 - 합 계 4,967,713 211,501 926,889 &cr; 16. 순확정급여부채&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,999,443 1,605,957 사외적립자산의 공정가치 (1,380,435) (1,307,019) 순확정급여부채 619,008 298,938 (2) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도: 근무원가 626,526 613,924 순이자 10,526 9,257 소 계 637,052 623,181 확정기여제도 458,621 436,199 합 계 1,095,673 1,059,380 &cr;(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 298,938 240,641 급여비용(당기손익) - 근무원가 626,526 613,924 - 순이자비용 10,526 9,257 소계 637,052 623,181 퇴직급여지급액 (161,178) (62,908) 순확정급여제도의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (25,933) 56,816 - 사외적립자산의 수익(위 순이자비용에 포함된 금액 제외) 31,803 15,789 - 경험조정 138,326 35,419 소계 144,196 108,024 기여금납입액 (300,000) (610,000) 기말잔액 619,008 298,938 (4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,605,957 1,067,534 급여비용(당기손익) - 근무원가 626,526 613,924 - 이자비용 54,040 38,976 소계 680,566 652,900 퇴직급여지급액 (399,473) (206,712) 확정급여제도의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (25,933) 56,816 - 경험조정 138,326 35,419 소계 112,393 92,235 기말잔액 1,999,443 1,605,957 &cr;(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,307,019 826,893 급여비용(당기손익) - 이자수익 43,514 29,719 확정급여제도의 재측정요소 - 사외적립자산의 손익(위 순이자비용에 포함된 금액 제외) (31,802) (15,789) 사용자의 기여금 300,000 610,000 퇴직급여지급액 (238,295) (143,804) 기말잔액 1,380,436 1,307,019 (6) 주요 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 정기예금 1,380,436 1,307,019 (7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.64% 3.52% 미래임금상승률 5.20% 5.20% (8) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 포인트 (208,410) 250,908 미래임금상승률 1% 포인트 250,205 (211,642) <전기말> (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 포인트 (168,069) 202,475 미래임금상승률 1% 포인트 201,662 (170,492) &cr;(9) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.82년입니다.&cr;&cr; 17. 자본금과 주식발행초과금&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총 수 100,000,000 주 100,000,000 주 발행한 주식의 총 수 10,122,151 주 10,122,151 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금 5,061,075,500 원 5,061,075,500 원 (2) 주식발행초과금&cr;보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 119,155,587 119,155,587 &cr;(3) 당기말 현재 발행 주식 중 914,611주 는 당사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 18. 기타자본 및 기타포괄손익누계액&cr; 보고기간종료일 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타자본 기타자본조정 (450,000) (450,000) 주식매수선택권 714,096 652,289 자기주식 (15,159,779) (10,167,323) 합 계 (14,895,683) (9,965,034) &cr; 19. 주식기준보상&cr; &cr;(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 2016년 주식선택권 부여분 2020년 우리사주조합 출연분 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부 및 자기주식 부여 무상증여 후 우리사주조합에서 지급 부여일 2016년 12월 21일 2020년 12월 21일 만기일 2021년 12월 21일 2024년 12월 20일 총부여수량 223,790 주 200,000 주 당기 행사수량 - - 당기말 미행사수량 223,790 주 200,000 주 행사가능시점 부여일 이후 2.5년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여일 이후 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 가득조건 2년 6개월 근무 후 최초부여주식의 50%,3년 근무 후 25% 및 4년 근무 후 25% 4년 근무 후 100% &cr; (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 61,806천원과 182,942 천 원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.&cr; (3) 2016년에 부여한 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격 (단위 : 원) 당기 전기 당기 전기 2016년 주식보상(주1) 기초 223,790 223,790 14,569 14,569 기말 223,790 223,790 14,569 14,569 2020년 주식보상(주2) 기초 - - - - 부여 200,000 - - - 기말 200,000 - - - &cr;(주1) 2017년 5월 8일에 실시한 주식분할과 2017년 6월 20일에 실시한 무상증자에 의해 수량 및 행사가격이 조정되었습니 다. 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기가 도 래하였으며, 행사 가격은 14,569 원입니다. &cr;&cr;(주2) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.97년이며, 무상으로 행사할 수 있습니다.&cr;&cr; (4) 2016년에 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.&cr; 구분 내용 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 (주1) 주당 3,103원 행사가격 (주1) 주당 14,569 원 기대주가변동성 (주2) 41.65% 기대행사기간 분할행사(2년6개월 50%, 3년 25%, 4년 25%) 기초자산가격 (주1) 주당 10,670 원 무위험수익률 (주3) 1.68% ~ 1.85% &cr;(주1) 2017년 5월 8일에 실시한 주식분할과 2017년 6월 20일에 실시한 무상증자를 고려하여 조정된 주당가액입니다.&cr;&cr;(주2) 주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.&cr;&cr;(주3) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다.&cr; &cr;(5) 당기말에 존재하는 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약의 내역은 다음과 같습니다.&cr; 부여일 수량 부여일 공정가치 2020년 12월 21일 200,000 주 14,300 원 &cr;최대주주는 당기 중 본인이 소유하고 있던 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건을충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 최초출연하였습니다.&cr;당사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여주식의 공정가치에 근거하여 당기 중 19,589천원을 비용으로 인식하고 자본항목으로 계상하였습니다. &cr; 20. 이익잉여금&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 926,725 714,054 미처분이익잉여금 68,016,573 64,946,898 합 계 68,943,298 65,660,952 &cr;(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 68,016,573 64,946,898 전기이월미처분이익잉여금 62,607,516 52,924,431 확정급여제도의 재측정요소 (112,472) (84,259) 당기순이익 5,521,529 12,106,726 Ⅱ.이익잉여금처분액 941,366 2,339,382 이익준비금 85,579 212,671 배당금&cr; 가. 현금배당&cr; 주당배당금(율)&cr; 보통주 : 당기 200원 (40%)&cr; 전기 300원 (60%) 855,787 &cr; 2,126,711 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 67,075,207 62,607,516 &cr; 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2021년 3월 30 일이며, 전기 처분확정일은 2020년 3월 27일이었습니다. &cr; 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr; &cr; (1) 수익정보 구분&cr; 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 화장품제조 임대 합 계 총매출액 90,256,458 107,800 90,364,258 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 90,256,458 - 90,256,458 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 84,386,135 - 84,386,135 상품매출 5,597,371 - 5,597,371 용역매출 272,952 - 272,952 소 계 90,256,458 - 90,256,458 2) 지리적 시장: 국내 1,658,596 - 1,658,596 아시아 2,519,978 - 2,519,978 유럽 9,170,005 - 9,170,005 북미 76,907,879 - 76,907,879 소 계 90,256,458 - 90,256,458 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 90,256,458 - 90,256,458 2. 기타 원천으로부터의 수익 - 107,800 107,800 <전기> (단위: 천원) 구 분 화장품제조 임대 합 계 총매출액 108,914,190 17,133 108,931,323 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 108,914,190 - 108,914,190 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 108,369,964 - 108,369,964 용역매출 544,226 - 544,226 소 계 108,914,190 - 108,914,190 2) 지리적 시장: 국내 946,074 - 946,074 아시아 3,844,235 - 3,844,235 유럽 5,316,146 - 5,316,146 북미 98,807,735 - 98,807,735 소 계 108,914,190 - 108,914,190 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 108,914,190 - 108,914,190 2. 기타 원천으로부터의 수익 - 17,133 17,133 &cr; (2) 수행의무 &cr; 당사의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다. 1) 화장품제조&cr;해당 수행의무는 재고에 대한 통제를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 지급기일은 재고에 대한 통제 이전 후 30일에서 90일입니다. &cr;&cr; 2) 임대 수익 &cr; 투자부동산으로부터 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 22. 판매비와관리비&cr; 당기 및 전기 당사의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 급여 7,121,262 6,521,049 퇴직급여 951,824 894,752 복리후생비 744,034 1,137,255 주식보상비용 61,806 182,942 여비교통비 178,678 837,431 접대비 161,256 357,748 통신비 50,671 22,779 수도광열비 2,728 3,084 전력비 66,662 12,853 세금과공과 284,331 177,675 감가상각비 997,633 555,102 지급임차료 82,668 116,452 보험료 51,592 16,039 차량유지비 30,733 27,702 경상연구개발비 199,662 1,574,726 운반비 371,444 438,863 교육훈련비 5,619 65,690 도서인쇄비 15,568 14,981 사무용품비 16,073 23,959 소모품비 206,780 168,664 지급수수료 2,470,579 2,595,765 광고선전비 307,020 476,325 판매촉진비 32,985 20,404 대손상각비 21,098 249,386 건물관리비 432,643 65,706 수출제비용 949,384 620,103 무형고정자산상각비 297,217 295,351 하자보수비 (1,266) 275,426 합계 16,110,684 17,748,212 23. 비용의 성격별 분류 &cr; &cr;(1) 당기 및 전기 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품의 변동 (3,986,419) (349,634) 원재료 사용 등 66,148,429 77,502,819 종업원급여 10,550,897 11,613,560 감가상각비와 무형자산상각비 1,899,459 1,476,695 운반비 951,084 1,199,716 지급수수료 3,147,747 3,396,709 기타 3,497,241 4,670,428 합 계 82,208,438 99,510,293 &cr;손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.&cr;&cr;(2) 종업원급여 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 8,537,177 9,215,105 복리후생비 918,047 1,339,075 퇴직급여 1,095,673 1,059,380 합 계 10,550,897 11,613,560 &cr; (3) 연구개발비&cr;&cr;당기 및 전기 중 손익계산서에 매출원가로 계상된 연구개발비는 없 습니다. &cr; 24. 기타수익 및 기타비용 &cr; &cr;(1) 기타수익&cr;당기 및 전기에 계상된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 35,556 2,782 사용권자산처분이익 462 81 잡이익 403,410 668,591 합 계 439,428 671,454 (2) 기타비용&cr;당기 및 전기에 계상된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 24,774 - 유형자산폐기손실 28,178 - 무형자산처분손실 - 9,172 무형자산폐기손실 58,336 - 종속기업투자자산손상차손 349,620 - 기타의대손상각비 6,041 193,796 잡손실 29,744 115,79 3 합 계 496,693 318,761 &cr; 25. 금융수익 및 금융원가 &cr; (1) 금융수익 당기 및 전기에 계상된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 954,893 1,628,066 외환차익 2,758,944 3,801,670 외화환산이익 44,710 721,374 기타금융자산 평가이익 1,715,492 1,029,762 파생상품평가이익 32,806 481,426 파생상품거래이익 920,291 494,707 합 계 6,427,136 8,157,005 &cr;(2) 금융원가 당기 및 전기에 계상된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스이자비용 7,010 9,243 외환차손 2,659,580 838,998 외화환산손실 2,624,460 641,057 기타금융자산 평가손실 420,054 292,313 파생상품평가손실 - 13,375 파생상품거래손실 1,673,109 344,844 합 계 7,384,213 2,139,830 &cr; 26. 법인세 &cr; (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 1,415,621 3,602,439 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 172,605 57,969 자본에 직접 반영된 이연법인세 31,723 23,765 법인세비용 1,619,949 3,684,173 &cr;(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 31,723 23,765 (3) 세전순이익과 법인세비용간의 관계&cr;&cr;당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 7,141,479 15,790,899 적용세율(당기: 2 1.7 %, 전기: 2 1.8 %)에 따른 법인세 1,549,125 3,451,998 법인세추납액 65,868 1,091,453 세액공제 (100,829) (993,631) 비과세수익/비공제비용 28,869 129,069 기타(세율차이등) 76,916 5,284 법인세비용 1,619,949 3,684,173 유효세율 22.68% 23.33% (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적인 차이내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자주식 349,620 - &cr;당사는 종속기업투자주식과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 처분을 통한 실현가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지아니하였습니다. &cr;(5) 이연법인세의 내역 &cr;당기 및 전기 중 인식한 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 자본에 직접 반영 기말금액 미수수익 (72,040) 41,444 - (30,596) 확정급여부채 353,309 61,841 24,726 439,876 기타장기급여채무 - 46,530 - 46,530 퇴직연금운용자산 (287,544) (23,148) 6,997 (303,695) 토지 99,000 - - 99,000 감가상각누계액 18,908 (18,908) - - 정부보조금 1,210 (1,210) - - 업무용승용차감가상각비 상당액 2,477 2,006 - 4,483 대손충당금 371,837 (197,320) - 174,517 기타금융자산 (162,248) (231,881) - (394,129) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,200 - - 2,200 미지급비용(유급휴가) 54,208 (15,258) - 38,950 미지급비용(확정기여형퇴직급여) 62,162 (5,168) - 56,994 주식선택권 143,503 13,597 - 157,100 사용권자산 (24,781) (36,908) - (61,689) 리스부채 25,110 37,118 - 62,228 하자보수충당부채 60,594 (26,499) - 34,095 파생상품부채 (102,972) 95,754 - (7,218) 재고자산평가충당금 - 53,682 - 53,682 합 계 544,933 (204,328) 31,723 372,328 <전기> (단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 당기손익반영 자본에 직접 반영 기말금액 미수수익 (70,865) (1,175) - (72,040) 확정급여부채 234,857 98,161 20,291 353,309 퇴직연금운용자산 (181,917) (109,101) 3,474 (287,544) 토지 99,000 - - 99,000 감가상각누계액 (4,029) 22,937 - 18,908 정부보조금 10,890 (9,680) - 1,210 업무용승용차감가상각비 상당액 3,067 (590) - 2,477 대손충당금 324,344 47,493 - 371,837 기타금융자산 (29,528) (132,720) - (162,248) 상각후원가측정 금융자산 (2,418) 2,418 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,200 - - 2,200 미지급비용(유급휴가) 43,618 10,590 - 54,208 미지급비용(확정기여형퇴직급여) 45,314 16,848 - 62,162 주식선택권 103,256 40,247 - 143,503 사용권자산 - (24,781) - (24,781) 리스부채 - 25,110 - 25,110 하자보수충당부채 - 60,594 - 60,594 파생상품부채 25,113 (128,085) - (102,972) 합 계 602,902 (81,734) 23,765 544,933 27. 주당순이익&cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 5,521,529,755 12,106,726,128 가중평균유통보통주식수 9,324,724 9,711,036 기본주당순이익 592 1,247 &cr;(2) 당기 및 전기 중 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 5,521,529,755 12,106,726,128 가중평균희석유통보통주식수 9,324,724 9,711,036 희석주당순이익 592 1,247 &cr;(3) 가중평균유통보통주식 및 가중평균희석유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 10,122,151 10,122,151 자기주식취득 (797,427) (411,115) 가중평균 유통보통주식수 9,324,724 9,711,036 희석유통보통주식수조정 (주1) - - 가중평균희석유통보통주식수 9,324,724 9,711,036 &cr; (주1) 주식매수선택권의 행사가격이 평균시장가격을 초과하여 계산시 고려하지 않았습니다.&cr; 28. 현금흐름표 &cr; (1) 비현금항목 조정 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용 1,619,949 3,684,173 이자비용 7,010 9,243 감가상각비 1,602,243 1,181,343 무형자산상각비 297,217 295,351 하자보수비 (1,266) 275,426 주식기준보상 61,806 182,942 퇴직급여원가 637,052 623,181 대손상각비 21,098 249,38 6 기타의대손상각비 6,041 193,79 6 기타장기종업원급여 211,501 - 기타금융자산평가손실 420,054 292,313 파생상품평가손실 - 13,375 외화환산손실 2,624,460 641,057 유형자산처분손실 24,774 - 유형자산폐기손실 28,178 - 무형자산처분손실 - 9,172 무형자산폐기손실 58,336 - 종속기업투자자산손상차손 349,620 - 재고자산평가손실 244,011 - 이자수익 (954,893) (1,628,066) 파생상품평가이익 (32,806) (481,426) 외화환산이익 (44,710) (721,374) 기타금융자산평가이익 (1,715,492) (1,029,762) 유형자산처분이익 (35,556) (2,782) 사용권자산처분이익 (462) (81) 합계 5,428,165 3,787,267 (2) 운전자본 조정 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 (11,562,672) 21,467,586 기타채권 630,438 (628,282) 재고자산 (5,408,498) 5,846,069 기타유동자산 (113,482) 346,671 매입채무 4,934,633 (8,413,553) 기타채무 (460,853) 1,469,552 기타유동부채 4,042,090 198,159 퇴직금의 지급 (161,178) (62,908) 사외적립자산 (300,000) (610,000) 합 계 (8,399,522) 19,613,294 &cr;(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래&cr;현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 16,112,713 245,965 유형자산의 투자부동산 대체 3,768,925 - 투자부동산의 유형자산 대체 - 407,435 유형자산취득 관련 미지급금 변동 373,289 82,114 기타금융자산의 유동성대체 4,587,219 2,746,869 기타수취채권의 유동성대체 50,000 80,000 사용권자산 및 리스부채의 인식 315,400 170,422 매출채권 및 기타채권의 제각 1,231,355 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr; <당기> (단위: 천원) 구분 당기초 증가 감소 재무활동 현금흐름 당기말 리스부채 203,917 315,400 (27,070) (209,393) 282,854 <전기> (단위: 천원) 구분 전기초 회계정책변경 증가 감소 재무활동 현금흐름 전기말 리스부채 - 451,537 170,442 (30,953) (387,109) 203,917 29. 우발상황 및 약정사항&cr; &cr; (1) 주요 약정사항 (단위: USD, 천원) 약정내용 약정기관 통화 한도금액 선물환 한도 기업은행 USD 2,000,000 수입신용장 기업은행 USD 4,550,000 선물환 한도(TRF) 경남은행 USD 50,000,000 출자약정(주1) 스마일게이트아프로디테합자회사 KRW 12,000,000 &cr;(주1) 회사는 '스마일게이트 아프로디테 사모투자합자회사'에 12,000,000천원 을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 투자금액은 8,766,000천원 입니다. 동 합자회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 경영참여형 사모집합투자기구입니다.&cr; (2) 담보제공자산 및 제공한 지급보증 (단위: USD) 내 용 통화 담보가액 관련채무 채권자 장기금융예치금 USD 881,000 종속기업 임대차계약 담보 우리은행 신용담보 USD 3,000,000 종속기업 Standby LC거래 담보 기업은행 수입신용장개설 USD 2,500,000 수입신용장 개설 담보 기업은행 &cr; (3) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 내 역 통화 금 액 서울보증보험 계약이행 및 하자보수 KRW 1,700 기업은행 종속기업 Standby LC거래 USD USD 3,000,000 기업은행 수입신용장 USD USD 4,550,000 &cr;(4) 특수관계자와 관련한 우발상황 및 약정사항은 주석 30에 기술되어 있습니다.&cr;&cr; 30. 특수관계자 거래 &cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 종속기업 CTK USA Holdings Corporation CTK USA Holdings Corporation 지분율 100.00% CTK USA, INC CTK USA, INC CTK USA Holdings Corporation&cr; 의 종속기업 Evision Global Networks LLC Evision Global Networks LLC CTK USA Holdings Corporation 의 종속기업 ㈜이비전세일즈랩 (구, ㈜앤파티) ㈜이비전세일즈랩 (구, ㈜앤파티) E-Vision Global Networks LLC &cr;의 종속기업 ㈜보드엠 - E-Vision Global Networks LLC &cr; 의 종속기업(주1) Styleindex Amercia Co., Inc. Styleindex Amercia Co., Inc. ㈜이비전세일즈랩의 종속기업 ㈜컴플리톤코리아 &cr; (구, ㈜씨티케이브랜드랩) ㈜컴플리톤코리아 &cr; (구, ㈜씨티케이브랜드랩) 지분율 55.93% CTK BrandLab USA, INC. - ㈜컴플리톤코리아의 종속기업 &cr; (주2) ㈜어스에디션 - ㈜컴플리톤코리아의 종속기업 (주2) ㈜씨티케이인베스트먼트 ㈜씨티케이인베스트먼트 지분율 97.60% 에코그린투자조합 - ㈜씨티케이인베스트먼트의 &cr;종속기업 (주3) 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 - ㈜씨티케이인베스트먼트의&cr; 종속기업 (주4) 씨티케이화장품상해유한공사&cr; (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 씨티케이화장품상해유한공사&cr; (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 지분율 100.00% CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT &cr; CANADA LTD - 지분율 97.19% (주5) ㈜씨티케이이비전코리아 - E-Vision Global Networks LLC &cr; 의 종속기업(주6) 킹슬리채권형전문투자형&cr;사모투자신탁제4호 킹슬리채권형전문투자형&cr;사모투자신탁제4호 지분율 100.00% (주1) 당기 중 E-Vision Global Networks LLC가 지분 51%를 취득하였습니다.&cr;(주2) 당기 중 ㈜씨티케이브랜드랩이 지분 100%를 취득하였습니다. &cr;(주3) 당기 중 당사와 ㈜씨티케이인베스트먼트가 각각 지분 50%를 취득하였습니다. &cr;(주4) 당기 중 당사와 ㈜씨티케이인베스트먼트가 각각 지분 5.71%와 28.57%를 취득하였습니다. 피투자기업에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 업무집행조합원으로조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 사실상의 지배력을 행사하고 있기때문에 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.&cr;(주5) 당기 중 지분 97.19%를 취득하였습니다. &cr;(주6) 당기 중 E-Vision Global Networks LLC가 지분을 추가취득하여, 지분율 51%로 종속기업에 포함되었습니다. &cr;(2) 특수관계자간 주요 거래내역 <당기> (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용 매출 이자수익 기타금융자산평가이익 매입 광고선전비 수출제비용 지급수수료 종속기업 CTK USA,INC - - - - 1,160 147,205 - ㈜이비전세일즈랩 - 2,899 - - - - - ㈜보드엠 - 920 - - - - - ㈜컴플리톤코리아 1,028,947 46,378 - - - - 14,375 ㈜씨티케이인베스트먼트 36,300 - - - - - - 씨티케이화장품상해유한공사 - - - 99,399 1,531 - - ㈜어스에디션 219,861 - - - - - - ㈜씨티케이이비전코리아 - 1,159 - - - - - 킹슬리채권형전문투자형사모투자신탁제4호 - - 665,889 - - - - 소 계 1,285,108 51,356 665,889 99,399 2,691 147,205 14,375 관계기업 Inn beauty Lab(주1) 309,023 - - - - - - 기타의특수관계자 ㈜디엠티 - 75,411 334,076 - - - - 합 계 1,594,131 126,767 999,965 99,399 2,691 147,205 14,375 &cr;(주1) 당기 중 당사와 동일인이 주요경영진으로 포함되었던 Inn beauty Lab과의 특수관계자 거래를 포함하고 있습니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용 매출 이자수익 기타금융자산&cr;평가이익 기타금융자산 평가손실 광고선전비 지급수수료 종속기업 ㈜컴플리톤코리아 378,622 - - - 1,993 12,500 ㈜씨티케이인베스트먼트 12,000 - - - - - 킹슬리채권형전문투자형사모투자신탁제4호 - - 297,670 - - - 소 계 390,622 - 297,670 - 1,993 12,500 관계기업 Inn beauty Lab(주1) 31,189 - - - - - 기타의특수관계자 ㈜디엠티 - 51,690 - 187,548 - - 합 계 421,811 51,690 297,670 187,548 1,993 12,500 &cr;(주1) 전기 중 당사와 동일인이 주요경영진으로 포함되었던 Inn beauty Lab과의 특수관계자 거래를 포함하고 있습니다.&cr; (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 <당기말> (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 기타금융자산 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 미지급금 종속기업 CTK USA,INC - - - - - 49,555 ㈜이비전세일즈랩 - - - 500,000 2,899 - ㈜보드엠 - - - 350,000 920 - ㈜컴플리톤코리아 - 518,337 7,150 2,000,000 46,378 - ㈜씨티케이인베스트먼트 - - 3,630 - - - ㈜어스에디션 - 100,000 - - - - ㈜씨티케이이비전코리아 - - - 200,000 1,159 - 킹슬리채권형전문투자형사모투자신탁제4호 11,823,940 - - - - - 소 계 11,823,940 618,337 10,780 3,050,000 51,356 49,555 관계기업 Inn Beauty Lab - 59,893 - - - - 기타의특수관계자 ㈜디엠티 2,413,613 - - - 6,370 - 합 계 14,237,553 678,230 10,780 3,050,000 57,726 49,555 <전기말> (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 기타금융자산 미수금 미수수익 미지급금 종속기업 ㈜컴플리톤코리아 - - - 13,750 ㈜씨티케이인베스트먼트 - 1,100 - - 킹슬리채권형전문투자형사모투자신탁제4호 11,875,670 - - - 소 계 11,875,670 1,100 - 13,750 기타의특수관계자 ㈜디엠티 2,079,537 - 5,959 - 합 계 13,955,207 1,100 5,959 13,750 (4) 특수관계자간 자금거래 <당기> (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여거래 지분거래 대여 취득 종속기업 CTK USA Holdings Corporation - 7,203,600 ㈜이비전세일즈랩 500,000 - ㈜보드엠 350,000 - ㈜컴플리톤코리아 2,000,000 - ㈜씨티케이이비전코리아 200,000 - 합 계 3,050,000 7,203,600 <전기> (단위: 천원) 구분 회사명 지분취득 종속기업 CTK USA Holdings Corporation 6,065,500 씨티케이화장품상해유한공사 236,400 소 계 6,301,900 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 3,846,000 합 계 10,147,900 &cr;(5) 제공받은 지급보증 1) 대표이사로부터의 지급보증 (단위: USD) 제공하는 자 통화 지급보증액 지급보증처 비고 대표이사 USD 3,600,000 기업은행 Standby LC 보증 대표이사 USD 2,400,000 기업은행 선물환이행보증 대표이사 USD 5,460,000 기업은행 수입신용장 당사는 각자대표이사 중 정인용 대표이사 1인에게 지급보증을 제공받았습니다.&cr;&cr;2) 당기말 현재 당사는 ㈜디엠티의 대주주 등으로부터 당사가 보유한 전환사채에 대해 ㈜디엠티의 주식 110,000주를 담보로 제공받고 있습니다. &cr; (6) 제공한 담보자산 및 지급보증 (단위: USD) 내 용 담보가액 관련채무 채권자 제공받은 자 장기금융예치금 881,000 종속기업 임대차계약 담보 우리은행 CTK USA Holdings Corporation 신용담보 3,000,000 종속기업 Standby LC거래 담보 기업은행 CTK USA Holdings Corporation &cr; (7) 주요 경영진에 대한 보상&cr; &cr; 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임원급여 1,474,711 1,538,920 퇴직급여 286,812 291,787 주식기준보상 42,217 182,942 합 계 1,803,740 2,013,649 &cr; 31. 범주별 금융상품&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 18,934,588 18,934,588 단기금융예치금 - 250,000 250,000 매출채권 - 30,829,818 30,829,818 기타수취채권 - 7,230,266 7,230,266 장기금융예치금 - 979,200 979,200 기타금융자산 33,706,854 - 33,706,854 파생상품금융자산 32,806 - 32,806 합 계 33,739,660 58,223,872 91,963,532 <전기말> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 18,036,423 18,036,423 단기금융예치금 - 8,404,600 8,404,600 매출채권 - 20,123,585 20,123,585 기타수취채권 - 2,991,796 2,991,796 장기금융예치금 - 1,042,020 1,042,020 기타금융자산 51,023,041 - 51,023,041 파생상품금융자산 481,426 - 481,426 합 계 51,504,467 50,598,424 102,102,891 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 매입채무 - 13,461,405 - 8,537,544 기타지급채무 - 3,453,061 - 4,308,636 리스부채 - 282,854 - 203,917 파생상품금융부채 - - 13,375 - 합 계 - 17,197,320 13,375 13,050,097 &cr; (3) 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가로 &cr;측정하는 금융상품 합계 이자수익 654,281 300,612 954,893 리스이자비용 - (7,010) (7,010) 외환차손익 372,580 (273,216) 99,364 외화환산손익 (1,031,719) (1,548,031) (2,579,750) 기타금융자산평가손익 1,295,438 - 1,295,438 파생상품평가손익 32,806 - 32,806 파생상품거래손익 (752,818) - (752,818) 대손상각비 - (21,098) (21,098) 기타의대손상각비 - (6,041) (6,041) 합 계 570,568 (1,554,784) (984,216) &cr; <전기> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 &cr;측정하는 금융상품 합계 이자수익 1,354,292 273,774 1,628,066 리스이자비용 - (9,243) (9,243) 외환차손익 437,419 2,525,252 2,962,671 외화환산손익 406,689 (326,371) 80,318 기타금융자산평가손익 737,449 - 737,449 파생상품평가손익 468,051 - 468,051 파생상품거래손익 149,863 - 149,863 대손상각비 - (249,386) (249,386) 기타의대손상각비 - (193,796) (193,796) 합 계 3,553,763 2,020,230 5,573,993 32. 공정가치 &cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 18,934,588 18,934,588 18,036,423 18,036,423 단기금융예치금 250,000 250,000 8,404,600 8,404,600 매출채권 30,829,818 30,829,818 20,123,585 20,123,585 기타수취채권 7,230,266 7,230,266 2,991,796 2,991,796 장기금융예치금 979,200 979,200 1,042,020 1,042,020 기타금융자산 33,706,854 33,706,854 51,023,041 51,023,041 파생상품금융자산 32,806 32,806 481,426 481,426 자산 합계 91,963,532 91,963,532 102,102,891 102,102,891 금융부채 매입채무 13,461,405 13,461,405 8,537,544 8,537,544 기타지급채무 3,453,061 3,453,061 4,308,636 4,308,636 리스부채 282,854 282,854 203,917 203,917 파생상품금융부채 - - 13,375 13,375 부채 합계 17,197,320 17,197,320 13,063,472 13,063,472 &cr;상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장 부금액이 공정가치와 유사합니다. &cr;ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유 사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액 입니다.&cr;ㆍ상장 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초 하여 산정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계&cr;&cr;당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 &cr;(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 - 31,293,241 2,413,613 33,706,854 파생상품금융자산 - 32,806 - 32,806 합 계 - 31,326,047 2,413,613 33,739,660 <전기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 - 48,943,504 2,079,537 51,023,041 파생상품금융자산 - 481,426 - 481,426 합 계 - 49,424,930 2,079,537 51,504,467 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - 13,375 - 13,375 (4) 당기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 기타금융자산 2,079,537 334,076 2,413,613 &cr;(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr; 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위&cr;(가중평균) 기타의 금융자산 ㈜디엠티 전환사채 2,413,613 3 T-F and Hull 모형 예상 주가 변동성 57.02%~66.4% (61.5%) &cr; 33. 리스 &cr; (1) 리스이용자&cr; 1) 일반사항 당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 등 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다&cr;건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 2년이며, 차랑운반구의 리스기간은 일반적으로 1년에서 5년, 비품의 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 당사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다. &cr; 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 건물 리스와 소액의 사무용 비품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.&cr; 2) 사용권자산 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 장부가액 건물 133,574 87,208 (13,466) (120,108) 87,208 차량운반구 68,608 111,612 (13,142) (69,088) 97,990 비품 - 116,580 - (21,373) 95,207 합계 202,182 315,400 (26,608) (210,569) 280,405 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 증가 감소 감가상각 장부가액 건물 - 308,238 146,661 - (321,325) 133,574 차량운반구 - 143,299 23,781 (30,872) (67,600) 68,608 합계 - 451,537 170,442 (30,872) (388,925) 202,182 &cr; 3) 리스부채 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급액 장부가액 유동성 비유동성 리스부채 203,917 315,400 (27,070) 7,010 (216,403) 118,357 164,497 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 증가 감소 이자비용 지급액 장부가액 유동성 비유동성 리스부채 - 451,537 170,442 (30,953) 9,243 (396,352) 181,015 22,902 4) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 지급임차료 등 영업비용 - 단기리스비용 11,051 106,988 - 소액자산리스비용 24,457 50,256 감가상각비 및 손상차손 - 감가상각비 210,569 388,925 순금융원가 - 리스부채이자비용 7,010 9,243 &cr; 5) 당사는 리스에 대하여 당기 중 총 251,911 천원(전기: 553,596천원)의 현금유 출이 있었습니다.&cr; (2) 리스제공자&cr; 당사는 특정 사무실인 투자부동산에 대한 운용리스 계약을 체결하였습니다. 보고기간 동안 당사가 인식한 임대수익은 107,800천원 (전기: 17,133천원)입니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년내 129,360 1,100 1년초과 5년이하 3,630 - 합계 132,990 1,100 &cr; 34. 재무위험관리의 목적 및 정책 &cr; &cr;당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영 업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 당사는 또한 기타금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다.&cr; 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. &cr;&cr;이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험 &cr; &cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. &cr; 1) 환율변동위험&cr;&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이표시되는 주된 통화는 USD, EUR 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: USD, EUR, CAD, TWD, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 56,662,211 61,648,486 2,302,688 2,505,325 EUR 89,491 119,760 6,271 8,392 CAD 66,020 56,334 - - TWD 343,352 13,277 - - 합 계 57,161,074 61,837,857 2,308,959 2,513,717 <전기말> (단위: USD, EUR, CAD, JPY, TWD, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 60,804,552 70,399,511 1,247,740 1,444,633 EUR 673,909 874,349 40,047 51,958 CAD 41,250 36,571 - - JPY - - 729,300 7,756 TWD 213,595 8,219 258,079 9,931 합 계 61,733,306 71,318,650 2,275,166 1,514,278 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,914,316 (5,914,316) 6,895,488 (6,895,488) EUR 11,137 (11,137) 82,239 (82,239) CAD 5,633 (5,633) 3,657 (3,657) JPY - - (776) 776 TWD 1,328 (1,328) (171) 171 합 계 5,932,414 (5,932,414) 6,980,437 (6,980,437) &cr;2) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금은 없습니다. (2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.&cr; 예상 모형을 사용하여 표시한 당사의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 구분 발생일수 3개월 미만 3~6개월 미만 6~9개월 미만 9개월~1년 미만 1년 이상 합계 기대신용손실률 0.13% 0.56% 1.72% 5.73% 78.63% 채권금액 28,108,503 2,028,243 147,017 320,048 1,374,964 31,978,775 기대신용손실 35,673 11,292 2,524 18,331 1,081,137 1,148,957 <전기말> (단위: 천원) 구분 발생일수 3개월 미만 3~6개월 미만 6~9개월 미만 9개월~1년 미만 1년 이상 합계 기대신용손실률 0.10% 0.38% 1.20% 3.71% 56.51% 채권금액 14,711,451 393,592 2,657,772 1,687,371 1,801,258 21,251,444 기대신용손실 14,102 1,513 31,859 62,572 1,017,813 1,127,859 &cr;(3) 유동성 위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr; 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. &cr; &cr; 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상&cr;1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 및 기타채무 14,156,785 2,757,681 - 16,914,466 리스부채 34,523 90,393 169,783 294,699 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상&cr;1년 미만 1년 이상 합계 매입채무 및 기타채무 11,842,011 1,004,169 - 12,846,180 리스부채 98,958 84,504 23,245 206,707 파생상품금융부채 - - 13,375 13,375 &cr;(4) 자본관리&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채를 총차입금(재무상태표에 장·단기 차입금 포함) 에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. &cr;한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr; 보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 - - 차감 : 현금및현금성자산 18,934,588 18,036,423 순부채(A) (18,934,588) (18,036,423) 자본총계(B) 178,264,278 179,912,581 차입금비율(A/B) - - &cr;35. 코로나19 영향의 불확실성&cr;&cr;COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. &cr;코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석6 및 주석 34 참 조), 기타금융자산의 공정가치평가(주석9 참조), 유ㆍ무형자산과 투자부동산의 손상&cr;(주석11, 주석 12 및 주석13 참조) 등 입니다. 당사는 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. &cr; 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재 작성 등 유의사항&cr; - 연결재무제표를 재작성한 사항은 없습니다.&cr;&cr;2. 대손충당금 설정현황&cr; (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 2020년 매출채권 33,610,308 (1,190,149) 3.5% 미수금 539,364 (6,041) 1.1% 2019년 매출채권 22,659,966 (1,190,441) 5.3% 단기대여금 6,141,786 (1,037,558) 16.9% 미수금 1,179,708 (193,797) 16.4% 합계 29,981,460 (2,421,796) 8.1% 2018년 매출채권 44,050,231 (887,636) 2.0% 단기대여금 2,906,669 (1,037,558) 35.7% 합계 46,956,900 (1,925,194) 4.1% &cr; (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기초 1,190,442 1,231,354 연결범위변동 1,016 - 설정 24,716 6,041 제각 (25,383) (1,231,354) 기타 (642) - 당기말 1,190,149 6,041 &cr; (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효 이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 그외의 채권에 대해서는 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다. &cr; (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr; <당기말> (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~1년미만 1년 이상 대손설정채권 합계 매출채권 29,541,975 2,226,305 147,017 320,048 1,374,963 (1,190,149) 32,420,159 기타수취채권 4,991,973 430 - - 6,041 (6,041) 4,992,403 합 계 34,533,948 2,226,735 147,017 320,048 1,381,004 (1,196,190) 37,412,562 <전기말> (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~1년미만 1년 이상 대손설정채권 합계 매출채권 15,946,578 432,662 2,729,663 1,749,806 1,801,257 (1,190,441) 21,469,525 기타수취채권 5,935,494 1,011,625 - - 1,273,352 (1,231,355) 6,989,116 합 계 21,882,072 1,444,287 2,729,663 1,749,806 3,074,609 (2,421,796) 28,458,641 &cr;&cr;3. 재고자산 현황&cr; (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 5,153,099 4,719,845 제품 5,679,988 874,759 상품 6,972,196 928,109 합 계 17,791,706 6,522,713 &cr; (2) 재고자산의 실사내용&cr; (가) 실사일자 및 실사방법 &cr;① 실시 일자&cr;당사는 매년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우, 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.&cr;&cr;② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부&cr;연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.&cr;&cr; (나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 &cr;당사는 1년 이상 재고자산을 장기재고로 판단하고 있습니다. 장기재고자산의 경우 폐기 혹은 온라인 특가판매 등을 통하여 소진하고 있습니다. &cr; (다) 재고자산의 담보제공 - 해당사항 없음 &cr;&cr;4. 수주계약&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;&cr;5. 공정가치 평가내역&cr;&cr; (1) 당기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 32,291,449 32,291,449 36,507,067 36,507,067 단기금융예치금 250,000 250,000 8,404,600 8,404,600 매출채권 32,420,159 32,420,159 21,469,525 21,469,525 기타수취채권 4,992,403 4,992,403 6,989,116 6,989,116 장기금융예치금 1,057,907 1,057,907 1,042,020 1,042,020 기타금융자산 48,802,600 48,802,600 54,506,792 54,506,792 파생상품금융자산 32,806 32,806 481,426 481,426 자산 합계 119,847,324 119,847,324 129,400,546 129,400,546 금융부채 매입채무 14,129,146 14,129,146 9,065,046 9,065,046 차입금 3,986,512 3,986,512 3,503,785 3,503,785 기타지급채무 4,580,018 4,580,018 4,735,008 4,735,008 리스부채 6,461,019 6,461,019 7,158,869 7,158,869 파생상품금융부채 - - 13,375 13,375 부채 합계 29,156,695 29,156,695 24,476,083 24,476,083 &cr; (2) 공정가치 서열체계&cr;&cr;연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 &cr; (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 - 31,703,904 17,098,696 48,802,600 파생상품금융자산 - 32,806 - 32,806 합 계 - 31,736,710 17,098,696 48,835,406 <전기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 951,873 50,896,482 2,658,437 54,506,792 파생상품금융자산 - 481,426 - 481,426 합 계 951,873 51,377,908 2,658,437 54,988,218 금융부채 파생상품금융부채 - 13,375 - 13,375 합 계 - 13,375 - 13,375 6. 채무증권발행실적 - 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl 채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등&cr;- 해당사항 없음&cr; IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr; 1. 예측정보에 대한 주의사항&cr;&cr; 당사가 본 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr; 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정의견서를 공시할 의무는 없습니다.&cr; 결론적으로, 동 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 및 갱신할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; 2. 개요 &cr; 지난 2020년은 세계를 덮친 코로나19의 영향으로 우리 회사뿐만 아니라 전세계 대부분의 기업들이 커다란 어려움을 겪었습니다. 특히 당사 매출 대부분을 차지하는 미국시장이 현재까지도 코로나 피해가 가장 심각하며, 매일 수만명의 확진자도 계속 발생하고 있는 상황입니다. 하지만 이러한 불확실성과 어려움 속에서도 회사의 임직원 모두가 합심하여 위기를 극복하기 위해 최선을 다해 노력하고 있습니다. &cr; 우리 회사는 이러한 영업 환경 속에서 2020년 연결기준 매출 1,242억원, 영업이익 5억원을 기록하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 21.2%, 유동비율 392.7% 으 로 동종 업계의 주요 기업들 대비 매우 견실한 재무비율을 유지하고 있습니다. 또한, 지난해 사업확장 측면에서 본사는 신규시장 진출 및 신규고객 다변화를 위한 발판을 마련하였고, 각각의 자회사들은 본격적인 영업활동을 추진했던 한 해였습니다. 올 2021년 현재, 코로나의 확산세가 아직까지도 진정 기미가 보이지 않는 상황에서 국내외 경제적, 사회적 불확실성이 지속되고 있습니다. 비록 어려운 경영환경이지만,'씨티케이코스메틱스'는 올해 전년대비 연결매출 20% 이상의 외형성장 목표를 수립하고, 그 목표를 반드시 달성하기 위해 다음 3가지 경영과제 추진에 전력을 기울이겠습니다.&cr; 첫째, 화장품 사업부문은 새롭게 선보인 "CTK CLIP”이라 불리는 '온라인 세일즈 플랫폼’을 통해 신규고객 확보 및 시장 개척에 중점을 두고 모든 역량을 집중하고자 합니다.&cr; 씨티케이코스메틱스의 '클립’은 영업전략의 혁신을 가져올 신개념 비대면 세일즈 툴입니다. 세계적인 전염병으로 인해 언택트 영업이 중요한 시기에 직접 만나지 않아도 전세계에 있는 고객을 대상으로 CTK가 가진 화장품 제조 노하우와 다양한 제품을 제안하고 판매할 수 있습니다. 기존의 오프라인 세일즈 방식에서 훨씬 더 확장성과 효율성을 가미한 온라인 세일즈 방식으로 매출 성장을 견인하고자 합니다. '클립'은 전세계 어디서나 고객이 쉽게 접속이 가능한 온라인 영업방식으로 우리의 사업역량을 극대화해 보다 많은 신규고객을 확보하고 새로운 시장에 진출하고 확장할 수 있는 혁신적인 글로벌 세일즈 툴로 거듭날 것입니다.&cr; CTK는 또한 시장을 선도하기 위하여 2021년 3월, 광교에 'CTK 이노랩 R&D센터'를설립하였고, 내부적으로는 인재육성을 위한 교육프로그램의 강화 등 기업의 성장을 위한 과감한 투자와 기술개발을 위해 적극 노력하겠습니다. 둘째, 자회사를 통한 이커머스 서비스 플랫폼 사업을 본격화하겠습니다.&cr; 사업의 본격 확장에 따라 추가적인 자원을 투입하여 이커머스 시장 거래구조를 새롭게 혁신하는 사업에 역량을 기울이고자 합니다. 글로벌 이커머스 시장은 코로나로 야기된 경기침체 국면에서도 오히려 지난해 약 27% 이상 성장하였습니다. 이커머스 산업은 2020년말을 기준으로, 이미 글로벌 시장규모가 약 5,500조원에 달하며, 대한민국도 세계 5대 메이저 시장으로 성장해 있습니다. &cr; 우리 CTK는 자회사를 통해 발빠르게 '19년 하반기에 이커머스 진출을 위한 교두보를 마련하였고, 올해에 그 결실을 빚어내기 위해 전력투구하고 있습니다. G마켓, 옥션를 운영하는 국내 이커머스 강자인 이베이(e-bay)와 글로벌 건강기능식품 유통기업인 아이허브(iherb)를 자회사 씨티케이 이비젼 글로벌이 개발하여 운영중인 'CTK 팝인보더 플랫폼'으로 성공적으로 연결하여 1,500여개 이상의 제품이 국내에 판매되고 있습니다. &cr; 'CTK 팝인보더 플랫폼'은 국내 다수의 마켓플레이스와 유명 글로벌공급자를 연결시켜 모든 플랫폼 참여자가 이익이 되는 WIN-WIN 구조로 설계되어 있습니다. 가까운 시일 내에 'CTK 팝인보더 플랫폼'의 성장과 함께 미국 CTK풀필먼트 서비스를 연계하여 이커머스 관련 국내 특송 및 풀필먼트 전문기업으로 시너지를 확보해 나갈 계획입니다. &cr; 현재 비즈니스 확장에 중요한 계약들이 연달아 협상 중에 있으며, 올 하반기 이후 퀀텀 점프와 같은 성장을 기대하고 있습니다. 셋째, 사업성장 모멘텀을 위한 적극적인 투자를 집행하겠습니다.&cr; 이커머스 영역에서의 CTK추진 사업이 본격 활성화됨에 따라 사업확장에 필수적인 IT 및 물류 부문의 인프라 투자 확대를 검토하고 있습니다. 경기 침체기일수록 교육과 R&D, 그리고 성장동력사업에 대한 집중적 투자를 통해 지금의 세계적인 일류기업들은 위기를 극복했고, 경기 회복기에 타 경쟁사들을 초 격차로 따돌리며 성장해온 수많은 성공사례를 저희들은 봐왔습니다.&cr; 이에 저희 CTK코스메틱스는 여전히 코로나로 인한 경기침체가 장기화되고 있지만 CTK의 가치를 높이기 위한 투자는 반드시 진행하고 이를 통해 회사가 한층 더 성장할 수 있도록 적극적으로 운영할 예정입니다.&cr; 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) &cr; 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제20기 (당기)&cr;K-IFRS 연결 제19기 (전기)&cr;K-IFRS 연결 제18기 (전전기)&cr;K-IFRS 연결 [유동자산] 114,172 115,482 139,653 ㆍ당좌자산 56,417 78,279 79,927 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 37,109 28,326 45,981 ㆍ재고자산 17,792 6,523 11,388 ㆍ기타유동자산 등 2,855 2,355 2,357 [비유동자산] 91,047 86,956 52,718 ㆍ장기금융예치금 1,058 1,042 1,006 ㆍ유형자산 41,447 41,298 29,483 ㆍ무형자산 및 사용권자산 9,454 10,236 1,712 ㆍ기타비유동자산 등 39,088 34,410 20,517 자산총계 205,219 202,468 192,371 [유동부채] 29,076 21,146 21,152 [비유동부채] 6,769 6,356 272 부채총계 35,845 27,502 21,425 ㆍ납입자본금 5,061 5,061 5,061 ㆍ연결기타자본 103,961 108,892 110,930 ㆍ연결기타포괄손익누계액 (878) 32 49 ㆍ연결이익잉여금 55,967 58,656 52,447 ㆍ비지배지분(소수주주지분) 5,262 2,325 2,460 자본총계 169,373 174,966 170,947 자본과 부채 205,219 202,468 192,372 * 당기말 기준 재무상태에 대한 주요지표는 아래와 같습니다. 총자산증가율 유동자산증가율 자기자본증가율 유동비율 부채비율 1.4% -1.1% -3.2% 392.7% 21.2% 연결 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제20기 (당기)&cr;K-IFRS 연결 제19기 (전기)&cr;K-IFRS 연결 제18기 (전전기)&cr;K-IFRS 연결 [매출액] 124,198 116,328 110,467 [영업이익] 528 3,950 5,225 [당기순이익] (2,003) 7,191 7,803 ㆍ지배기업 소유주 지분 (450) 7,742 7,978 ㆍ비지배지분 (1,552) (551) (175) [총포괄이익] (3,035) 7,079 7,308 ㆍ지배기업 소유주 지분 (1,473) 7,635 7,484 ㆍ비지배지분 (1,562) (556) (175) 기본주당순이익(원) (48) 797 796 희석주당순이익(원) (48) 797 790 연결에 포함된 종속기업 수 15 8 5 * 당기말 기준 포괄손익에 대한 주요지표는 아래와 같습니다. 매출액증가율 영업이익증가율 순이익증가율 영업이익률 순이익률 6.8% - 86.64% 적자 전환 0.4% -1.6% 4. 유동성 및 자금조달 등&cr; &cr;가. 유동성에 관한 사항&cr;&cr;1) 유동성 위험&cr; 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr; 연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. &cr; &cr; 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다.&cr; <당기말> (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상&cr;1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 15,951,483 2,757,681 - 18,709,164 이자부차입금 225,000 3,377,686 383,826 3,986,512 리스부채 684,474 818,071 4,970,319 6,472,864 합 계 21,432,250 5,340,732 6,966,851 33,739,833 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상&cr;1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 12,765,644 1,004,169 30,242 13,800,055 이자부차입금 - 3,429,026 74,759 3,503,785 리스부채 438,192 1,082,516 6,629,175 8,149,883 파생상품금융부채 - - 13,375 13,375 합 계 13,203,836 5,515,711 6,747,551 25,467,098 2) 현금 및 현금성 자산&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 - 1,000 요구불예금 32,291,449 36,506,067 합 계 32,291,449 36,507,067 나. 자금의 조달&cr;&cr;1) 사채 발행내역&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 2) 장ㆍ단기차입금 내역&cr; 보고기간종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 <단기차입금> 운영자금 우리은행 3M Libor+1.80% 2,720,000 3,126,060 운영자금 국민은행 2.95% ~ 5.94% 695,608 - 운영자금 종속회사 대표이사 4.60% 174,168 290,029 유형자산 구입 Ford Credit 5.94% 12,910 - 유형자산 구입 Honda Credit 5.94% - 12,938 소계 3,602,686 3,429,027 <장기차입금> Paycheck Protection Program Loan 정부보조금 1.00% 73,984 - 운전자금대출 우리은행 2.72% 252,500 - 유형자산 구입 Ford Credit 5.94% 57,342 74,758 소계 383,826 74,758 합계 3,986,512 3,503,785 5. 부외거래&cr;- 당사의 부외거래는 본문 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발 채무 등』을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr;- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 &cr; 3. 연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책』을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;다. 법규상의 규제에 관한 사항&cr;- 해당 사항 없음&cr;&cr;라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 본문 『II. 사업의 내용 7. 시장위험과 위험관리, 8. 파생상품거래 현황』을 참고하시기 바랍니다.&cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제20기(당분기)한영 회계법인적정--제19기(전기)한영 회계법인적정-국외매출의 수익인식시기 적정성제18기(전전기)한영 회계법인적정-- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제20기(당기)한영회계법인재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사(검토포함)120,000,000원1,370시간132,000,000원1,543시간제19기(전기)한영회계법인재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사(검토포함)105,000,000원1,200시간117,600,000원1,470시간제18기(전전기)한영회계법인재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사(검토포함)95,000,000원- ()110,000,000원1,546시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제20기(당분기)-----제19기(전기)-----제18기(전전기)--- - - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음 &cr;&cr;&cr;5. 내부회계관리제도 &cr;- 당사의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 의견표명은 사업연도말 1회 실시하고있으며, 제19기 외부감사인은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3 제2항에 의해 동법 제2조의2에서 정한 사항의 준수 여부 및 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였고, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr; ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 6. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12020년 08월 27일회사측, &cr;감사인측대면 및 서면감사인의 독립성 보고, &cr;외부 감사계획 보고 및 &cr;반기 검토 결과 보고 22020년 12월 04일회사측, &cr;감사인측서면핵심감사제 적용 계획32021년 03월 16일회사측, &cr;감사인측대면 및 서면감사인의 독립성 보고, &cr;핵심감사제 수행 보고 및&cr;외부 감사 수행 결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 &cr; 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#사외이사_교육.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 이사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 선임 및 구성방법&cr; 당사는 당기말 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법 제 409조 및 정관 제45조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. '정관' 및 '감사직무규정'에 근거한 감사의 선임 및 구성방법은 다음과 같습니다. 구분 내 용 정관 제45조&cr;(감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 정관 제43조&cr;(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제47조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제42조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제48조 (감사의 직무등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제46조&cr;(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제47조&cr;(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제37조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분 하여 상정·의결하여야 한다. 감사 직무 규정 제 3 조 【직무】 감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다. ① 감사계획의 수립, 집행, 결과 평가, 보고 및 사후조치 ② 회사내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 ③ 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 ④ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 ⑤ 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 ⑥ 관계 법령 또는 정관에 정한 사항의 처리 ⑦ 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사&cr; 제 4 조 【권한】 감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. ① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권 ② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 ③ 관계자의 출석 및 답변 요구권 ④ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ⑤ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 &cr; 나. 감사의 인적사항 &cr; 성 명 주요 경력 최대주주 등과의&cr;이해관계 회사와의&cr;거래내역 겸직현황 비 고 강한경 (1950.05.15) 1976.01 고려대학교 공업경영학과 졸업 2009~2017 ㈜보성인더스트리 CEO 없음 없음 없음 2018.03.30 (선임) &cr;&cr;다. 감사의 독립성 &cr; 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '감사직무규정'에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무 와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr; 구분 내 용 정관 제45조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. &cr;&cr;라. 감사의 주요활동내역 &cr; 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2020-02-21 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 2 2020-02-21 미국지주회사 증자의 건 가결 찬성 3 2020-02-27 제19기 결산 재무제표 확정의 건 및 현금배당 결정&cr;- 주당 300원의 현금배당 결정 (최대주주 본인 주당 150원 차등배당) 가결 찬성 4 2020-03-06 제19기 정기주주총회 소집 건 가결 찬성 5 2020-03-11 자기주식취득의 건 가결 찬성 6 2020-06-30 명의개서 정지 및 주주명부 폐쇄시간 설정의 건,임시주주총회 소집의 건, 각자 대표 체제 전환의 건,자회사 브랜드랩과 금전대여계약서 체결의 건 가결 찬성 7 2020-08-05 미국지주회사 증자의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#_감사교육.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 당사의 감사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 감사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사지원조직.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 총무팀1부장(12년)사내감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 선임 현황 &cr; - 준법지원인 선임에 대해 현재 검토 중입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr; 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr; 다. 소수주주권의 행사여부 보고서 기준일 현재 행사된 사실이 없습니다. &cr; 라. 경영권 경쟁&cr;보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; VII. 주주에 관한 사항 &cr;가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정인용본인보통주5,128,60550.674,928,60548.69-보통주5,128,60550.674,928,60548.69-우선주----- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 직책 성명 주요경력 겸직현황 대표이사 (상근/등기) 정인용 오하이오주립대학교 경제학 학사(2000.02) ㈜비디비치코스메틱/이사(2004~2008) 씨티케이코스메틱스/대표이사(2002.10~현재) 해당없음 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 &cr;- 해당사항 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#최대주주변동내역.dsl 라. 주식 소유현황 2020.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 정인용4,928,60548.69%스마일게이트인베스트먼트(주)1,714,47716.94%273,4802.70% 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 4,6764,68499.831,938,073 10,122,151 19.15 - 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 주) 명의개서대리인으로부터 제공받은 2020년말 주주명부 및 주식분포 현황을 기준으로 작성하였습니다. 마. 주식사무 정관 상&cr;신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ①주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 기타 제3자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권 시장 및 코스닥시장에 상장하기 위해서 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 9. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우 공모주식의100분의10을 초과하지 않는 범위내에서 주관회사에게 신주인수권을 부여하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 공고방법 ㈜씨티케이코스메틱스 인터넷 홈페이지 (http://www.ctkcosmetics.com)에 게재 * 단, 부득이한 사유로 홈페이지에 게재할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야할권리가의무적으로전자등록됨에따라'주권의종류'를기재하지않음 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 KB국민은행 증권대행부 (전화: 02-2073-8103) 사무 취급장소 (07331) 서울시 영등포구 국제금융로8길 26, KB국민은행 3층 &cr;&cr;바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr; (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 구 분 '20년 7월 '20년 8월 '20년 9월 '20년 10월 '20년 11월 '20년 12월 주가 최고주가 13,900 16,500 16,150 13,800 13,900 14,350 최저주가 13,000 13,150 13,000 12,950 13,150 12,900 평균주가 13,300 14,563 14,500 13,392 13,514 13,860 거래량 최고일거래량 46,456 128,077 20,695 10,249 20,639 808,552 최저일거래량 1,952 2,200 1,964 685 1,155 5,395 월간누적거래량 182,264 611,829 140,080 72,571 123,739 1,206,408 주) 주가는 종가 기준입니다. &cr; VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 &cr; 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2020.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 정인용 남1972.12 대표이사 등기임원상근 경영&cr; 총괄 오하이오주립대학교 경제학 학사 ㈜비디비치코스메틱 이사 ('04~'08) 4,928,605-- 2003.11.21&cr; ~ 현재 2023.03.26 최선영 여1969.03 대표이사 등기임원상근 경영&cr; 총괄 이화여대 비서학 학사 아베코 마케팅 부장 ('02~'05) 비디비치코스메틱 마케팅 총괄 ('05~'08) --- 2009.01.05&cr; ~ 현재 2022.07.14 이원의 남1967.06 부사장 미등기임원상근 패키지 동국대 화공학 학사 ㈜엘지화학 (’92~’93) ㈜씨엠아이태가코리아 (‘01~’16) --- 2020.08.31 ~ 현재 - 최치호 남1982.01 전무 미등기임원상근 영업 총괄 SDA BOCCONI(이탈리아), MBA LG생활건강(‘08~’14) 신세계 인터코스 코리아 (‘14~’18) 인터코스S.p.A.밀라노 (‘18~’19) 인터코스 코리아 (‘19~’20) --- 2020.11.30 ~현재 - 김미정 여1970.01 상무 미등기임원상근 영업 한남대 영어영문학 학사&cr; AVEDA Korea ('98~'01)&cr; Estee-Lauder ('01~'14)&cr; 코스맥스 BTI ('14~'18) --- 2018.07.02&cr; ~ 현재 - 류영락 남1969.04 상무 미등기임원상근 경영&cr; 지원 Temple University 학사&cr; 청구그룹 ('96~'98) &cr; ㈜청구주택 ('98~'99) &cr; ㈜네오텔레콤 ('99~'00) &cr; ㈜이디엠텔레콤 ('00~'01) &cr; ㈜엔시스텍 ('01~'06) &cr; ㈜이니투스 ('07~'10)&cr; ㈜아이온텍 ('10~19) --- 2020.01.02 ~ 현재 - 이종호 남1974.12 이사 미등기임원상근 그룹&cr; 전략 연세대학교 경영학 학사&cr; 안건회계법인 ('99 - '03)&cr; 한울회계법인 ('03 - '07)&cr; Newtonian Capital Management ('07-'08)&cr; ㈜위업인베스트먼트/㈜SC키스톤 ('08-'14) --- 2017.04.03&cr; ~ 현재 - 이재성 남1980.07 이사 미등기임원상근 연구 건양대학교 화학공학과 석사 ㈜한국콜마 (‘08~’15) 코스온 (‘15~’16) ㈜인터코스코리아 (‘15~’20) --- 2020.11.30 ~ 현재 - Christine &cr; Ansari 여1973.05 상무 미등기임원상근 유럽&cr; 총괄 Augsburg Univ 학사 Estee-lauder ('98~'03) 비디비치코스메틱 ('03~'07) --- 2016.12.01&cr; ~ 현재 - Jackie&cr; Paterno 여1966.10 상무 미등기임원상근 미주&cr; 동부&cr; 총괄 St. John's Univ 학사&cr; Albea ('94~'05)&cr; Li & Fung, LF Beauty ('05~'10)&cr; HCT Group ('10~'18) --- 2018.09.20&cr; ~현재 - 박세진 남1973.01 사외이사 등기임원비상근 이사회 고려대정책대학원 퍼시픽라이즈네트웍스 대표이사 ('08~현재) --- 2017.01.03 &cr; ~ 현재 2023.03.26 강한경 남1950.05 감사 등기임원상근 감사 고려대 학사 보성인더스트리 대표이사 ('09~'17) --- 2017.01.03 &cr; ~ 현재 2021.03.29 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#등기임원후보자및해임대상자.dsl &cr;나. 직원 등 현황 2020.12.31(단위 : 천원) (기준일 : ) 사무 남 23 - - - 23 3년2개월 1,346,782 58,556 - - - - 사무 여 31 --- 33 3년6개월 1,427,578 46,051 - 영업 남 10 - - - 10 3년 4개월 596,663 59,666 - 영업 여 25 --- 25 3년 11개월 1,148,745 45,950 - 연구 남 6 --- 6 3년 6개월 242,785 40,464 - 연구 여 13 --- 14 2년 9개월 513,688 39,514 - 108 --- 108 3년 5개월 5,276,240 48,854 - 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 당분기말 현재 실제 지급된 근로소득지급명세서의 '총급여' 기준으로 작성하였습니다. 주2) 상기 평균근속년수는 '기간의 정함이 없는 근로자'를 기준으로 작성하였습니다. 주3) 기준일에 휴직중인 근로자는 제외하였습니다. &cr;다. 미등기임원 보수 현황 2020.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 8965121- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 * 이원의, 김미정, 류영락, 이종호, 최치호, 이재성, Christine, Jackie (8인) 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사32,000-감사150- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 4629157- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 * 정인용, 최선영, 박세진, 강한경 (4인)&cr; 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 21,036518- 1 2424- - --- 1 4141- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정인용대표이사544- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정인용 근로소득 급여 544 총 기본연봉(544백만원)을 12분할하여 매월 지급 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정인용대표이사544- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정인용 근로소득 급여 544 총 기본연봉(544백만원)을 12분할하여 매월 지급 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 원) 1620,568,970-------1620,568,720- 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 주) 부여된 주식매수선택권의 1주당 가중평균 공정가치는 3,103원입니다. &cr;<표2> 2020.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 최선영등기임원2016.12.21신주교부 또는 자기주식 부여보통주199,990----199,9902019.06.21~2021.12.2114,569Christione &cr;Ansari미등기임원2016.12.21신주교부 또는 자기주식 부여보통주11,900----11,9002019.06.21~2021.12.2114,569 부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격 행사 취소 행사 취소 IX. 계열회사 등에 관한 사항 &cr; 1. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭&cr;당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않습니다. &cr;&cr; 2. 계열회사의 현황 (1) 보고서 기준일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr; 기업명 소재국가 지분율 결산월 업종 지배기업&cr;보유지분 종속기업&cr;보유지분 합계 CTK USA Holdings Corporation 미국 100.00% - 100.00% 12월 지주회사 CTK USA INC (주1) 미국 - 100.00% 100.00% 12월 물류업 E-Vision Global Networks INC. (구, E-Vision Global Networks LLC) (주2) 미국 - 51.00% 51.00% 12월 유통업 ㈜이비전세일즈랩(구,㈜앤파티) (주3) 한국 - 100.00% 100.00% 12월 유통업 Styleindex America, INC (주4) 미국 - 100.00% 100.00% 12월 유통업 ㈜보드엠 (주5) 한국 - 51.00% 51.00% 12월 유통업 ㈜컴플리톤코리아(구, ㈜씨티케이브랜드랩) 한국 55.93% - 55.93% 12월 화장품 제조판매업 CTK BrandLab USA, INC. (주6) 미국 - 100.00% 100.00% 12월 화장품 제조판매업 ㈜어스어디션 (주6) 한국 - 100.00% 100.00% 12월 화장품 제조판매업 ㈜씨티케이인베스트먼트 한국 97.60% - 97.60% 12월 신기술금융업 씨티케이화장품(상해)유한회사 중국 100.00% - 100.00% 12월 서비스 ㈜씨티케이이비 젼코리아( 구,㈜디플러스케이) (주5) 한국 - 51.00% 51.00% 12월 유통업 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 캐나다 97.34% - 97.34% 12월 연구개발업 에코그린투자조합 (주7) 한국 50.00% 50.00% 100.00% 12월 투자조합 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 (주8, 9) 한국 5.71% 28.57% 34.29% 12월 투자조합 (주1) CTK USA Holdings Corporation가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr; (주2) CTK USA Holdings Corporation 가 51%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주3) E-Vision Global Networks INC가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주4) ㈜이비전세일즈랩(구,㈜앤파티)이 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주5) E-Vision Global Networks INC가 51%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주6) ㈜컴플리톤코리아(구, ㈜씨티케이브랜드랩)가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주7) ㈜씨티케이인베스트먼트가 50%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주8) ㈜씨티케이인베스트먼트가 28.57%의 지분율을 소유하고 있습니다.&cr;(주9) 소유지분율이 과반수 미만이나, 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 사실상의 지배력을 행사하고 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.&cr;(주10) 주요종속회사 기준(별도재무제표상)은 아래와 같습니다 (1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr; (2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 &cr;(2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr; 성명 당사 내 현황 겸직 현황 직 책 회사명 담당업무 및 직책 상근여부 정인용&cr; 대표이사&cr; CTK USA Holdings Corporation 대표이사 상근 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD 기타비상무이사 비상근 최선영 대표이사 ㈜컴플리톤코리아(구, ㈜씨티케이브랜드랩) 기타비상무이사 비상근 이종호 이사 CTK USA Holdings Corporation 기타비상무이사 비상근 CTK USA INC 기타비상무이사 비상근 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD 기타비상무이사 비상근 ㈜보드엠 기타비상무이사 비상근 ㈜씨티케이이비전코리아 기타비상무이사 비상근 &cr; ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 2020.12.31(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) CTK USA Holdings Corporation2017.12.18지배1,12317,000100.00%14,9311,2007,204-18,200100.00%22,13521,073-166주식회사 컴플리톤코리아2017.09.27지배30066055.93%3,300---66055.93%3,3003,822-2,714주식회사씨티케이인베스트먼트2018.10.12지배20,0004,00097.56%20,000---4,00097.56%20,00021,060-172씨티케이화장품(상해)유한회사2018.11.05지배113-100.00%350---350-100.00%-52-152CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD.2020.05.05지배 432 - --347432-34797.34% 43263-359스마일게이트아프로디테합자회사2018.01.18투자4,9208,766,00060.00%8,766---8,766,00060.00% 8,76613,953-410에코그린투자조합2020.07.21투자2,005---4012,005-40150.00%2,0054,010-2오아시스헬스앤뷰티 투자조합2020.09.10투자322---335,165335-335,1655.32%3355,790-2888,787,660 -47,347337,1139,976-3509,124,773-56,97368,923-4,263 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 주) 해당 출자법인들은 모두 비상장 법인입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr; - 해당사항 없음&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래&cr;- 해당사항 없음&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; (1) 당 기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.&cr; 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 스마일게이트아프로디테합자회사 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ ㈜로플레저 ㈜로플레저 레드브랜드랩㈜ 레드브랜드랩㈜ Inn Beauty Lab Inn Beauty Lab ㈜엠마우스 ㈜엠마우스 씨티케이레드우드조합 - 트레비사이언스조합 - 아든씨티케이핀테크투자조합 - 기타의 &cr; 특수관계자 ㈜디엠티 ㈜디엠티 (주1) ㈜디엠코스메틱스 ㈜디엠코스메틱스 (주1) AK Ventures Inc AK Ventures Inc (주2) (주)동기피엔아이 - (주3) &cr; (주1) 당기말 현재 연결기업은 ㈜디엠티가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 전환시 ㈜디엠티에 대한 지분율이 40%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 또한㈜디엠코스메틱스는 ㈜디엠티가 지분을 70.2% 소유하고 있습니다.&cr;&cr; (주2) 당기말 현재 연결기업은 AK Ventures Inc의 Convertible Note를 보유하고 있으며, 전환시 우선주의 24.8%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 행사가능성이 낮다고 판단되어, 관계기업에서 기타의 특수관계자로 재분류하였습니다.&cr; &cr; (주3) 당기말 현재 연결기업은 ㈜동기피엔아이 가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 전환시 ㈜동기피엔아이 에 대한 지분율이 49%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. &cr; (2) 특수관계자간 주요 거래내역 <당기> (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매입거래 등 매출 이자수익 기타금융자산&cr;평가이익 광고선전비 기타금융자산&cr;평가손실 관계기업 Inn Beauty Lab 309,023 - - - - 레드브랜딩앤트레이딩그룹 주식회사 388,658 - - 918 - ㈜레드브랜드랩 64,662 - - - - 씨티케이-레드우드 소부장투자조합제1호 16,058 - - - - 아든씨티케이핀테크투자조합 1,869 - - - - 소계 780,270 - - 918 - 기타의 특수관계자 ㈜디엠티 - 75,411 334,076 - - AK Ventures Inc - 10,634 - - 337,250 소계 - 86,045 334,076 - 337,250 합 계 780,270 86,045 334,076 918 337,250 <전기> (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매입거래 등 매출 이자수익 기타금융자산&cr;평가손실 광고선전비 지급수수료 관계기업 (주)넥스트플레이어 221,056 - - - 5,965 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 10,323 192,264 - 3,000 - ㈜로플레저 190,280 - - - - (주)레드브랜드랩 - - - - - AK Ventures Inc - 5,283 - - - Inn Beauty Lab 45,914 - - - - 기타의 특수관계자 ㈜디엠티 - 51,690 187,548 - - 합 계 467,573 249,237 187,548 3,000 5,965 &cr;(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 <당기말> (단위: 천원) 특수관계자 채권 등 채무 등 기타금융자산 매출채권 단기대여금 미수수익 관계기업 Inn Beauty Lab - 59,893 - - - 아든씨티케이핀테크투자조합 - 1,869 - - - 소계 - 61,762 - - - 기타의특수관계자 ㈜디엠티 2,413,613 - - 6,370 - 주요경영진 - - 19,334 - 174,168 소계 2,413,613 - 19,334 6,370 174,168 합계 2,413,613 61,762 19,334 6,370 174,168 <전기말> (단위: 천원) 구분 채권 등 채무 등 기타금융자산 매출채권 미수수익 미지급금 선수금 차입금 관계기업 레드브랜딩앤트레이딩그룹 주식회사 - - - 3,300 - - (주)레드브랜드랩 - - - - 45,455 - Inn Beauty Lab - 12,185 - - - - AK Ventures Inc 578,900 - 5,202 - - - 기타의 특수관계자 ㈜디엠티 2,079,537 - 5,959 - - - 주요경영진 - - - - - 290,029 합계 2,658,437 12,185 11,161 3,300 45,455 290,029 &cr;(4) 특수관계자간 자금거래&cr; <당기> (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 지분거래 회수 취득 관계기업 씨티케이레드우드조합 - 290,000 ㈜레드브랜드랩 - 5,000 트레비사이언스조합 - 10 아든씨티케이핀테크투자조합 - 200,000 소 계 - 495,010 기타의 특수관계자 AK Ventures Inc 241,650 - (주)동기피엔아이 - 4,000,030 소 계 241,650 4,000,030 합 계 241,650 4,495,040 &cr; <전기> (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 자금차입 지분거래 대여 회수 상환 취득 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 - - - 3,846,000 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 5,486,910 5,486,910 - - ㈜로플레저 - - - 100,000 레드브랜드랩㈜ - - - 245,000 Inn Beauty Lab - - - 343,200 (주)씨티케이이비전코리아 - - - 190,632 ㈜엠마우스 - - - 300,000 기타의특수관계자 주요경영진 - - 116,831 - 합 계 5,486,910 5,486,910 116,831 5,024,832 &cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회현황&cr; &cr; 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr;- 해당 사항 없음 &cr;나. 주주총회 의사록 요약&cr; 개최일자 의안내용 가결여부 2017.02.16 1. 자본감소: 우선주15,076주0.7844=11,825주&cr;2. 정관일부변경: 제5조 발행할 주식 총수(1억주) 원안대로&cr;승인 2017.03.23 1. 제16기 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사보수한도 승인의 건 (10억원)&cr;3. 감사보수한도 승인의 건 (50백만원)&cr;4. 현금배당 결의의 건: 배당금액 1,166,217,224원, 주당 9,792원 원안대로&cr;승인 2017.04.06 1. 주식분할(액면분할: 5,000원→500원)&cr;2. 정관 일부 변경의 건 원안대로&cr;승인 2018.03.30 1. 제17기 재무제표 승인의 건&cr;2. 감사 선임의 건 (감사 강한경)&cr;3. 이사보수한도액 결정의 건 (10억원)&cr;4. 감사보수한도액 결정의 건 (50백만원) 원안대로&cr;승인 2019.03.29 1. 제18기 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사보수한도액 결정의 건 (10억원)&cr;3. 감사보수한도액 결정의 건 (50백만원)&cr;4. 주식매수선택권 부여방법 변경의 건 원안대로&cr;승인 2019.07.15 1. 이사 선임의 건 (사내이사 최선영)&cr;2. 이사보수한도 승인의 건 (20억원)&cr;3. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로&cr;승인 2020.03.27 1. 제19기 재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 선임의 건 (사내이사 정인용, 사외이사 박세진)&cr;4. 이사 보수한도 승인의 건 (20억원)&cr;5. 감사 보수한도 승인의 건 (50백만원) 원안대로&cr;승인 2020.08.11 1.정관 일부 변경의 건 : 사업목적추가 및 변경 원안대로&cr;승인 2. 우발채무 등 &cr; 가. 중요한 소송사건&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황&cr;- 해당사항 없음 &cr;다. 채무보증 현황 및 주요 약정사항&cr; (1) 주요 약정사항 (단위: USD, 천 원 ) 약정내용 약정기관 통화 한도금액 선물환 한도 기업은행 USD 2,000,000 수입신용장 기업은행 USD 4,550,000 선물환 한도(TRF) 경남은행 USD 50,000,000 출자약정(주1) 스마일게이트아프로디테합자회사 KRW 12,000,000 한도대출 국민은행 KRW 725,000 한도대출 우리은행 KRW 252,500 상생외담대 KEB하나은행 KRW 300,000 &cr;(주1) 회사는 '스마일게이트 아프로디테 사모투자합자회사'에 12,000,000천원 을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 투자금액은 8,766,000천원 입니다. 동 합자회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 경영참여형 사모집합투자기구입니다.&cr; (2) 담보제공자산 및 제공한 지급보증 (단위: 천원) 내 용 통화 담보가액 관련채무 채권자 장기금융예치금 USD 881,000 종속기업 임대차계약 담보 우리은행 신용담보 USD 3,000,000 종속기업 Standby LC거래 담보 기업은행 수입신용장개설 USD 2,500,000 수입신용장 개설 담보 기업은행 &cr;라. 채무인수약정 현황&cr;- 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의사항&cr;&cr;가. 제재현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;- 해당사항 없음&cr; 다. 중소기업기준 검토표&cr;- 해당사항 없음&cr; 라. 직접금융 자금의 사용&cr;- 해당사항 없음&cr; ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 마. 공모자금의 사용내역 2020.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 기업공개&cr;(코스닥시장 상장)12017년 12월 01일브랜드 기획 및 컨설팅,&cr;미국 내 물류서비스 및&cr;기타 화장품 연관 사업 투자110,000 컴플리톤코리아 출자 3,300백만원&cr; 미국 이커머스 및 물류 설비 투자 22,135백만원 &cr;씨티케이인베스트먼트 출자 20,000백만원&cr;씨티케이인베스트먼트 관련 투자조합 2,340백만원&cr; 중국상해법인 출자 350백만원&cr;스마일게이트 아프로디테 8,766백만원&cr; CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD 432백만원 57,323투자 진행 中 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주) 당사는 2017년 12월 07일 코스닥시장 신규 상장을 통해 1,100억원의 공모자금이 유입되었으며, 자회사를 통한 사업영역의 확장 및 화장품 연관 사업 등에 대한 신규 투자를 다각도로 검토하고 있습니다. 당기말 현재 약 573억의 자금이 사용되었으며, 잔여 자금은 실제 자금이 집행될 때까지 원금이 보장되는 안전한 금융상품 가입을 통해 운용하고 있습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
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