Quarterly Report • Nov 11, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.9 씨티씨바이오 분 기 보 고 서 (제 27 기) 2022년 01월 01일2022년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 11월 11일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 씨티씨바이오 대 표 이 사 : 이민구 본 점 소 재 지 : 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27, 금강펜테리움IX타워 A동 901호 (전 화)1661-8800 (홈페이지) http://www.ctcbio.com 작 성 책 임 자 : (직 책)이사 (성 명)문태성 (전 화)070-4033-0210 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인.jpg 대표이사 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 사료첨가제, 주사제, 백신 등의 동물의약품과 개량신약, 제네릭 제제의 인체의약품을 연구개발, 제조, 유통을 전문으로 하고 있습니다. 국내 5개의 생산기반과 2개의 연구소를 갖추고 있으며, 고부가가치 제품을 주력으로 생산하고 있습니다. 연결회사는 국내는 동물 건초를 유통하는 (주)씨티씨그린과 동물용 백신 전문회사인 (주)씨티씨백, 의약품 원료 유통회사인 (주)비앤케이사이언스를 두고 있으며, 해외는 PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA와 CTC Labs, Inc을 통해 해외 판매에 매진하고 있습니다. 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----6-1516-151 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 ----(주)씨티씨사이언스소규모 합병-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 (주)씨티씨바이오로 표기합니다. 영문으로는 CTCBIO Inc. 로 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간당사는 1993년 6월에 설립되어 동물약품, 인체약품, 사료첨가제 및 단미보조사료, 건강기능성식품 등에 대한 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 서울시 송파구에 본점을 가지고 있고, 경기도 화성시, 안산시, 강원도 홍천군에 연구 및 제조시설을 두고 있으며 미국, 중국, 인도네시아 등에 현지법인 및 해외사무소를 두고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 2월에 회사의 주식을 코스닥증권시장에 상장하였습니다. 4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27, 금강펜테리움IX타워 A동 901호전 화 : 1661-8800홈페이지 : http://www.ctcbio.com 5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 주요사업의 내용 당사 및 주요종속회사는 크게 동물약품, 인체약품의 사업영역으로 구성되어 있으며, 각각의 시스템이 유기적이고 효율적으로 운영되고 있습니다. 씨티씨바이오는 미생물발효기술, 약물코팅기술, 약물전달기술(DDS, Drug Delivery System) 등 다양한 핵심기술을 보유하고 있으며, 이러한 기술을 접목한 제품개발이 활기차게 이루어지고 있습니다. 특히 자체 기술력을 이용하여 개발된 CTCZYME은 세계일류상품 선정 및 장영실상을 수상하였고, 필름형제제(ODF), 복합제 등 기존 의약품 대비 편의성과 효율성이 증대된 의약품을 개발 출시하고 있어 대외적으로 기술력을 인정받고 있습니다.국내 사업장으로는 화성, 김해, 홍천, 안산 등에 제조시설을 갖추고 있으며, 고부가가치 제품을 주력으로 생산하고 있습니다. 연결회사는 (주)씨티씨백(주요종속회사), (주)씨티씨그린, (주)비엔케이사이언스, PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA, CTC Labs, Inc 등을 두고 있습니다.기타 자세한 사항은 동 보고서 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 7. 계열회사에 관한 사항'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 8. 신용평가에 관한 사항 평가일 신용평가전문기관명 신용등급 의미 2022.07.21 한국기업데이터 BB 단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥상장2002년 02월 21일미해당미해당 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 1. 회사의 본점소재지 및 그 변경가. 씨티씨바이오현재 회사의 본점소재지는 '서울특별시 송파구 중대로 296, 6층'이며, 2017년 제21기 정기주주총회를 통해 '홍천군 홍천읍 생명과학관길 94'에서 위 주소로 변경되었습니다.나. 씨티씨백(주요종속회사)2019.03.29 물적분할을 통해 신설되었으며, '강원도 홍천군 홍천읍 생명과학관길 106'에 본점소재지를 두고 있습니다. 2. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 2인의 사내이사(이민구, 박현묵), 3인의 사외이사(변준석, 이금호, 김정훈)로 구성되어 있습니다. 2018.03.30정기주총기타비상무이사 황만순사내이사 성기홍 사외이사 김철민-2018.04.16---대표이사 조호연2019.03.29-대표이사 조호연-대표이사 우성섭2020.01.02-대표이사 전홍열-대표이사 조호연 사내이사 우성섭2020.03.27정기주총사내이사 황경진 사외이사 박병철사내이사 조호연 사내이사 전홍열 사내이사 황경진사외이사 김철민2021.03.25정기주총-사내이사 성기홍 기타비상무이사 황만순 상근감사 배상호-2021.10.28---대표이사 성기홍2021.12.20정기주총사내이사 이민구 사내이사 박현묵 사외이사 변준석 사외이사 이금호--2021.12.20-대표이사 이민구--2022.02.03---대표이사 전홍열2022.03.28정기주총사외이사 김정훈-- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 대표이사 변경은 이사회 결의 사항임 3. 최대주주의 변동현재 당사의 최대주주는 2021.09.15. 이민구로 변경되었으며(기존 최대주주 조호연), 22년 09월 330일 기준 본인 소유 2,363,190주(9.8%)와 특수관계인 주식회사 더브릿지 651,359주(2.7%) 를 합하여 3,014,549주(12.5%)를 보유중입니다. 3. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 가. 소규모합병1) 주요내용 구분 주요 내용 합병개요 및 목적 1) 합병 개요: 당사는 2021년 11월 10일 이사회를 통해 100%자회사인 (주)씨티씨사이언스를 소규모합병하기로 의결하고, 2022년 1월 18일 합병기일로 하여 소규모합병을 완료함2) 합병 목적: 합병을 통하여 경영효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하고자 함 . 합병 존속회사 1) 상호: (주)씨티씨바이오2) 소재지: 서울특별시 송파구 중대로 296, 삼보빌딩 6층(현재 : 경기도 화성시 동탄첨단산업1로27, 금강펜테리움IX타워 A동 901호)3) 대표이사: 이민구 관련 공시 [주요사항보고서(회사합병결정)] 2021년 11월 10일 제출[합병등의종료보고서] 2022년 1월 17일 제출 2) 합병 당사회사의 개요 구분 합병 후 존속회사 상호 주식회사 씨티씨바이오 소재지 서울특별시 송파구 중대로 296, 6층 대표이사 전홍열 주1) 법인구분 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호 주식회사 씨티씨사이언스 소재지 경기도 화성시 팔탄면 노하리 450-34 대표이사 권도우 법인구분 비상장법인 주1) 보고서 제출일 현재 이민구 단독대표로 변경되었습니다.3) 합병등 전후의 재무사항 비교표 구분 합병전 합병 후 ㈜씨티씨바이오 ㈜씨티씨사이언스 ㈜씨티씨바이오 (존속회사) (소멸회사) 자산 158,530 2,268 160,579 Ⅰ. 유동자산 58,915 1,317 60,014 1.현금 및 현금성자산 6,642 278 6,921 2.매출채권 및 기타유동채권 28,436 665 28,882 3.재고자산 23,102 0 23,101 4.기타 735 374 1,110 Ⅱ. 비유동자산 99,615 951 100,565 1.장기매출채권 및 기타비유동채권 1,104 5 1,109 2.기타비유동금융자산 4,993 0 4,993 3.유형자산 56,447 292 56,739 4.무형자산 12,376 653 13,029 5.기타비유동자산 24,695 0 24,695 부채 60,468 6,334 66,084 Ⅰ. 유동부채 45,941 4,643 49,866 Ⅱ. 비유동부채 14,527 1,691 16,218 자본 98,062 -4,066 94,495 Ⅰ. 자본금 11,752 1,800 11,752 Ⅱ. 자본잉여금 116,898 -6 118,062 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 423 0 423 Ⅳ. 기타자본구성요소 -4,887 0 -4,887 Ⅴ. 이익잉여금 -26,125 -5,860 -30,855 부채와 자본총계 158,530 2,268 160,579 주1) 상기 요약재무정보는 합병일의 최근 재무제표인 2021년 9월 30일 기준 별도재무제표를 사용하였습니다.주2) 해당 합병은 무증자 합병 건으로 자본금의 변동사항은 없습니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : ) 종류 구분 당기말(2022년 3분기) 26기(2021년말) 25기(2020년말) 제24기(2019년말) 제23기(2018년말) 보통주 발행주식총수 24,181,020 23,623,540 21,045,926 19,310,522 19,310,522 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 12,090,510,000 11,811,770,000 10,522,963,000 9,655,261,000 9,655,261,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 12,090,510,000 11,811,770,000 10,522,963,000 9,655,261,000 9,655,261,000 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-40,000,000-40,000,000-24,181,020-24,181,020주1)--------------------24,181,020-24,181,020-272,245-272,245주2)23,908,775-23,908,775- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 공시작성대상기간 중 신주인수권 행사로 인해 발행주식총수가 변경되었습니다.(23,623,540주 → 24,181,020주)주2) 자기주식수는 2011년 12월 1일을 기준일로 하는 무상증자 시 단수주 623주와 2013년 4월 23일을 기준일로 하는 무상증자 단수주 4,551주, 자기주식 취득 신탁계약을 통해 매수한 267,071주를 합산한 수량입니다. 5. 정관에 관한 사항 1. 정관에 관한 사항당사의 정관 최근 개정일은 2022년 3월 28일입니다. 정관 변경 이력 정관 변경 이력 2019년 03월 29일제23기 정기주주총회제8조【주권의 종류】- 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법§25 ①)2019년 03월 29일제23기 정기주주총회제8조의 2【주식등의 전자 등록】- 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설2019년 03월 29일제23기 정기주주총회제14조【명의개서대리인】- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영2019년 03월 29일제23기 정기주주총회제15조【주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고】- 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제2019년 03월 29일제23기 정기주주총회제16조【주주명부의 폐쇄 및 기준일】- 상법 변경 반영2019년 03월 29일제23기 정기주주총회제20조【사채발행에 관한 준용규정】- 상법 변경 반영2019년 03월 29일제23기 정기주주총회제21조【소집시기】- 상법 변경 반영2019년 03월 29일제23기 정기주주총회제34조【이사의 선임】- 상업등기선례에 따라 이사회에서 사내이사와 기타 비상무이사를 구분하여 선임할 수 있는 근거 신설2019년 03월 29일제23기 정기주주총회제54조【외부감사인의 선임 】- 법률 명칭변경에 따른- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영2021년 12월 20일제26기 임시주주총회제8조의 2【 주식등의 전자 등록】- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함2021년 12월 20일제26기 임시주주총회제9조【신주인수권】- 신주인수권 대상 범위 확대2021년 12월 20일제26기 임시주주총회제12조【 신주의 배당기산일 】- 동등배당 원칙을 명시함- 배당기준일 설정 후 신주발행에 의한 주주간 이해관계상충을 방지함.2021년 12월 20일제26기 임시주주총회제16조【 주주명부의 폐쇄 및 기준일 】- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.- 주석 신설2021년 12월 20일제26기 임시주주총회제17조【 전환사채의 발행 】- 전환사채 발행 한도 증액- 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함.2021년 12월 20일제26기 임시주주총회제18조【 신주인수권부사채의 발행 】- 신주인수권부사채 발행 한도 증액2021년 12월 20일제26기 임시주주총회제21조【 소집시기 】- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.2021년 12월 20일제26기 임시주주총회제47조【 감사의 선임·해임 】- 감사선임에 관한 조문 정비.- 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함.- 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함.2021년 12월 20일제26기 임시주주총회제56조【 이익배당 】- 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함- 배당기준일 설정에 관한 주석신설2022년 03월 28일제26기 정기주주총회제3조【 본점의 소재지 및 지점 등의 설치 】- 본점소재지 변경(서울->경기도화성)2022년 03월 28일제26기 정기주주총회제39조【 이사회의 구성과 소집 】- 이사회소집 유연화 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 및 주요종속회사는 크게 동물약품, 인체약품의 사업영역으로 구성되어 있으며, 각각의 시스템이 유기적이고 효율적으로 운영되고 있습니다. 씨티씨바이오는 미생물발효기술, 약물코팅기술, 약물전달기술(DDS, Drug Delivery System) 등 다양한 핵심기술을 보유하고 있으며, 이러한 기술을 접목한 제품개발이 활기차게 이루어지고 있습니다. 특히 자체 기술력을 이용하여 개발된 CTCZYME은 세계일류상품 선정 및 장영실상을 수상하였고, 필름형제제(ODF), 복합제 등 기존 의약품 대비 편의성과 효율성이 증대된 의약품을 개발 출시하고 있어 대외적으로 기술력을 인정받고 있습니다. 회사는 내수시장 뿐만 아니라 해외시장에서도 활발히 사업을 영위하고 있으므로 환율변동 상황을 예의주시하고 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하며 적극적으로 회사의 자산, 부채에 대한 종합 관리를 진행하고 있습니다.가. 사업부문별 주요 제품 사업부문 주요제품 동물약품부문 사료첨가제, 소독제, 백신 등 동물용 의약품 인체약품부문 개량신약 및 제넥릭 등의 인체 의약품 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요제품 등의 현황(1) 연결[2022.09.30] (단위: 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 매출액 비율 동물약품군 상품 항생제, 효소제,백신, 생균제,건초 등 동물용 의약품 및사료첨가제, 건초 등 32,315 25.0 제품 25,118 19.4 기타 11 0.0 소계 57,443 44.4 인체약품군 상품 의약품, 의약품 원료,유산균, 연구용역 등 인체용 의약품 및 건강기능성식품 등 25,539 19.8 제품 28,020 21.7 수탁용역 18,193 14.1 기타 83 0.1 소계 71,835 55.6 총합계 129,278 100 (2) 별도 [2022.09.30] (단위: 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 매출액 비율 동물약품군 상품 항생제, 효소제,백신, 생균제,건초 등 동물용 의약품 및사료첨가제, 건초 등 6,683 6.5 제품 24,450 23.9 기타 15 0.0 소계 31,147 30.4 인체약품군 상품 의약품, 의약품 원료,유산균, 연구용역 등 인체용 의약품 및 건강기능성식품 등 24,591 24.0 제품 28,020 27.4 수탁용역 18,095 17.7 기타 527 0.5 소계 71,233 69.6 총합계 102,380 100 ※ 당사에서 판매하는 상,제품은 수백종에 달하므로 사업부문 및 매출유형별로 구분하였습니다. 2. 제품 또는 서비스의 판매가격 변동공시대상기간 중 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 및 서비스의 판매가격 변동이 없었으므로, 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료 매입현황 및 가격변동 추이가. 원재료 매입현황[2022.09.30] (단위: 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 동물약품군 원재료 항생제, 효소제, 생균제 등 동물용의약품 및 사료첨가제, 주사제 등 10,008 51.0 인체약품군 원재료 의약품, 생균제 등 인체용의약품 및 건강기능성식품 등 9,605 49.0 합계 19,613 100 나. 주요 원재료 가격 변동 추이당사는 수백종에 달하는 판매 상,제품에 따라 원재료의 종류는 수백종에 달하며 매입처 또한 특정되지 않습니다. 수입의 경우 환율에 따라 매입단가가 변동되기 때문에 원재료가격 변동 추이를 산출하기가 어렵습니다. 2. 생산 및 설비가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 [단위 : ton, 정, 캡슐) 사업부문 품 목 사업소 수량 제27기 3분기 제26기 제25기 동물약품 항생제, 효소제, 생균제 등 화성 ton 4,500 6,000 6,000 항생제, 효소제, 생균제 등 김해 ton 1,500 2,000 2,000 주사제, 액제 등 홍천 Bottle(병) 1,050,000 1,400,000 1,400,000 백신 홍천 bottle(병) 2,808,000 3,744,000 3,744,000 인체약품 의약품 등 안산(주1) T(정) 56,700,000 75,600,000 75,600,000 C(캡슐) 67,635,000 90,180,000 90,180,000 F(ODF) 12,150,000 16,200,000 16,200,000 P(산제) 16,605,000 22,140,000 22,140,000 건강기능식품 등 화성 ton 15 20 20 C(캡슐) 15,120,000 20,160,000 20,160,000 주1) 설계상(설비catalogue 상)의 최대생산능력을 기준으로 책정→ 공장에서 현재 수행되고 있는 실제 생산능력을 기준으로 산정 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 동물약품 부문 구 분 제27기 제26기 제25기 화성+김해 홍천(주사제) 홍천(백신) 화성+김해 홍천(주사제) 홍천(백신) 화성+김해 홍천(주사제) 홍천(백신) 시간당 생산량 4톤 5,600병/8hr 1,872병 4톤 5,600병/8hr 1,872병 4톤 5,600병/8hr 1,872병 1일 생산 8h 8hr 8hr 8h 8hr 8hr 8h 8hr 8hr 월평균 작업일수 20.84(년250일) 21일(년250일) 21일(년 250일) 20.84(년250일) 21일(년250일) 21일(년 250일) 20.84(년250일) 21일(년250일) 21일(년 250일) 년 생산능력 4톤8h250일 5,600병250일 14,976병250일 4톤8h250일 5,600병250일 14,976병250일 4톤8h250일 5,600병250일 14,976병250일 =8,000 =1,400,000병 =3,744,000 =8,000 =1,400,000병 =3,744,000 =8,000 =1,400,000병 =3,744,000 - 인체약품 부문 구 분 제27기 제26기 제25기 안산 안산 안산 시간당 생산량 42,000 T/hr 42,000 T/hr 42,000 T/hr 50,100 C/hr 50,100 C/hr 50,100 C/hr 9,000 F(ODF)/hr 9,000 F(ODF)/hr 9,000 F(ODF)/hr 12,300 P/hr 12,300 P/hr 12,300 P/hr 1일 생산 7.5h 7.5h 7.5h 월평균 작업일수 20 20 20 년 생산능력 240 240 240 75,600,000 T 75,600,000 T 75,600,000 T 90,180,000 C 90,180,000 C 90,180,000 C 16,200,000 F 16,200,000 F 16,200,000 F - 식품사업 부문 구 분 제27기 제26기 제25기 시간당 생산량 10kg 10kg 10kg 10,000 C(캡슐)/hr 10,000 C(캡슐)/hr 10,000 C(캡슐)/hr 1일 생산 8hr 8hr 8hr 월평균 작업일수 21일 21일 21일 년 생산능력 20 20 20 20,160,000 C 20,160,000 C 20,160,000 C (나) 평균가동시간 구 분 1일 평균 가동시간 월평균 가동시간 누적 가동일수 누적 가동시간 동물약품(화성,김해) 7 140 60 420 동물약품(홍천) 주사제 7 119 153 1,071 액제 8 152 171 1,368 동물약품(홍천백신) 생물학적제제 3 63 71 565 인체약품(안산) 타정기 15.6 312.9 500.7 3755 캡슐충전기 0.07 1.4 2.3 17 ODF성형기 6.8 136.8 218.9 1641.5 스틱포장기 - - - - 건강기능식품 등 원료 2.2 44.7 50 402 캡슐충전기 1.3 25.8 29 232 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 수량 제27기 3분기 제26기 제25기 동물약품 항생제, 효소제, 생균제 등 화성 ton 2,800 4,237 4,059 항생제, 효소제, 생균제 등 김해 ton 1,023 1,849 2,007 주사제, 액제 등 홍천 Bottle(병) 326,611 520,354 658,142 백신 홍천 bottle(병) 1,057,720 2,294,379 420,065 인체약품 의약품 등 안산 T(정제) 60,694,331 42,838,379 32,070,812 C(캡슐) 422,046 470,501 1,212,786 F(ODF) 4,903,381 3,883,049 5,301,346 P(산제) - - 3,018,910 건강기능식품 등 건강기능식품 등 화성 ton 8.7 10.3 13.6 C(캡슐) 2,804,906 2,275,154 1,394,204 (2) 당해 사업연도의 가동률 사업소 사업부문 수량 생산능력 생산량 가동률(%) 화성공장 동물약품 ton 4,500 2,800 62.2 건강기능식품 등 ton 15 8.7 58.0 C(캡슐) 15,120,000 2,804,906 18.5 김해공장 동물약품 ton 1,500 1,023 68.2 홍천공장 동물약품(주사제) Bottle(병) 1,050,000 326,611 31.1 홍천공장 동물약품(백신) bottle(병) 2,830,464 1,057,720 37.4 사업소 사업부문 가동가능공수 실제가동공수 가동률(%) 안산공장 주1) 인체약품 24,300 32,387.3 133.3 주1) 안산공장은 제약사업 특성 상 실제로 보유한 총공수 대비 실제 부가가치가 있는 생산에 투입된 공수의 비율로 산정 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항가. 매출 실적1) 연결재무제표 기준(1) 매출구분별 실적 [단위 : 백만원, %] 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 동물약품군 내수 상품 32,311 24.9 41,672 29.7 41,913 32.2 제품 11,799 9.1 16,626 11.8 15,563 12 수탁용역 0 0.0 55 0 213 0.2 수수료 11 0.0 89 0.1 67 0.1 소계 44,121 34.0 28,772 20.5 29,543 22.7 수출 상품 4 0.0 47 0 466 0.4 제품 13,319 10.3 13,579 9.7 13,059 10 연구용역 0 0.0 0 0 0 0 소계 13,323 10.3 13,626 9.7 13,525 10.4 합계 57,443 44.3 42,398 30.2 43,068 33.1 인체약품군 내수 상품 25,288 19.5 29,040 20.7 25,325 19.5 제품 27,473 21.2 27,505 19.6 26,495 20.4 연구용역 444 0.3 1,227 0.9 359 0.3 수탁용역 18,193 14.0 8,019 5.7 5,201 4 수수료 83 0.1 143 0.1 146 0.1 소계 71,481 55.1 65,934 47 57,527 44.2 수출 상품 250 0.2 1,728 1.2 741 0.6 제품 547 0.4 587 0.4 483 0.4 소계 798 0.6 2,315 1.6 1,225 0.9 합계 72,279 55.7 68,249 48.6 58,751 45.2 총합계 129,722 100 140,318 100 130,032 100 (2) 품목별 매출 실적 [단위 : 백만원, %] 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 동물 효소제 12,087 9.3 7,757 5.5 6,985 5.4 단미, 보조사료 6,052 4.7 14,949 10.7 16,780 12.9 생균제 2,200 1.7 4,892 3.5 5,085 3.9 항생제 4,928 3.8 6,640 4.7 6,601 5.1 박테리오파지 4,597 3.5 4,040 2.9 4,507 3.5 백신 1,315 1.0 920 0.7 440 0.3 동물분야기타 613 0.5 1,731 1.2 1216 0.9 영양제(단미보조) 312 0.2 715 0.5 677 0.5 소독제 343 0.3 562 0.4 719 0.6 수수료 11 0.0 89 0.1 48 0 의약품 0 0.0 11 0 11 0 수탁용역 0 0.0 55 0 0 0 건초 24,985 19.3 29,671 21.1 28,213 21.7 소계 57,443 44.3 72,032 51.3 43,068 33.1 인체 의약품 44,904 34.6 46,788 33.3 40,656 31.3 건강기능식품 6,296 4.9 9,572 6.8 9,528 7.3 기술 444 0.3 1,195 0.9 359 0.3 생균제 1,151 0.9 2,147 1.5 2,315 1.8 효소제 12 0.0 14 0 14 0 수수료 83 0.1 143 0.1 146 0.1 수탁용역 17,798 13.7 8,051 5.7 5,201 4 기타 1,591 1.2 375 0.3 531 0.4 소계 72,279 55.7 68,285 48.7 58,751 45.2 총합계 129,722 100 140,318 100 130,032 100 2) 별도재무제표 기준(1) 매출구분별 실적 [단위 : 백만원, %] 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 동물 내수 상품 6,679 6.5 11,858 11.4 13,703 13.9 제품 11,131 10.9 15,813 15.7 15,120 15.3 수탁용역 0 0.0 55 0.1 213 0.2 수수료 15 0.0 94 0 67 0.1 소계 17,825 17.4 27,821 27.7 29,103 29.5 수출 상품 4 0.0 47 0.1 466 0.5 제품 13,319 13.0 13,579 13 13,059 13.2 연구용역 0 0.0 0 0 0 0 소계 13,323 13.0 13,626 13.1 13,525 13.7 합계 31,147 30.4 41,447 40.8 42,628 43.2 인체 내수 상품 24,388 23.8 27,332 27.5 25,337 25.7 제품 27,473 26.8 27,507 27.3 26,495 26.9 연구용역 444 0.4 872 1.2 220 0.2 수탁용역 18,095 17.7 4,227 0.6 2,478 2.5 수수료 83 0.1 239 0.3 242 0.2 소계 70,482 68.8 60,178 56.9 54,772 55.5 수출 상품 203 0.2 1,528 1.5 741 0.8 제품 547 0.5 587 0.8 483 0.5 소계 750 0.7 2,115 2.3 1,225 1.2 합계 71,233 69.6 62,293 59.2 55,997 56.8 총합계 102,380 100 103,740 100 98,624 100 (2) 품목별 매출 실적 [단위 : 백만원, %] 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 동물 효소제 12,087 11.8 7,757 7.6 6,985 7.1 단미, 보조사료 6,052 5.9 14,949 15.7 16,780 17 생균제 2,200 2.1 4,892 4.5 5,085 5.2 항생제 4,928 4.8 6,640 6.4 6,601 6.7 박테리오파지 4,597 4.5 4,040 3.6 4,507 4.6 동물분야기타 613 0.6 1,825 1.7 1264 1 영양제(단미보조) 312 0.3 715 0.7 677 0.7 소독제 343 0.3 562 0.6 719 0.7 수수료 15 0.0 94 0 48 0 의약품 0 0.0 11 0 11 0 수탁용역 0 0.0 55 0.1 0 0 소계 31,147 30.4 41,447 40.8 42,628 43.2 인체 의약품 43,993 43.0 44,838 44.6 40,656 41.2 건강기능식품 6,259 6.1 9,581 9.6 9,540 9.7 기술 444 0.4 840 1.1 220 0.2 생균제 1,151 1.1 2,147 2.4 2,315 2.3 효소제 12 0.0 14 0 14 0 수수료 83 0.1 239 0.2 146 0.1 수탁용역 17,700 17.3 4,259 0.7 2,478 2.5 기타 1,591 1.6 375 0.5 627 0.6 소계 71,233 69.6 62,293 59.2 55,997 56.8 총합계 102,380 100 103,740 100 98,624 100 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 당사의 주로 기업간 거래를 통하여 제품과 용역을 판매하거나 대리점을 경유하여 판매를 하고 있으며, 일부 제품에 한하여 직접 판매를 하고 있습니다. (2) 판매방법 및 조건 회사의 영업담당 직원들이 매출거래처와 접촉하여 판매하는 방법으로 결재조건은 거래처별 일부 차이가 있으나, 현금 결재 또는 90일 이내의 어음이 기본 조건입니다.(3) 판매전략 효과적인 판매활동을 위하여 회사는 다음과 같은 판매전략을 시행하고 있습니다.① 새로운 개념의 신제품도입을 통한 시장선도- 회사는 친환경제품인 생균효소제를 시판하여 사료업계에 새로운 개념을 도입하였습니다. 또한 다양한 기능성 제품들을 개발하여 이를 사료 신제품 개발에 적용하여사료회사의 판매증진에 기여하고 있습니다.② 수의학 박사등으로 구성된 컨설팅그룹과 회사의 전문인력에 의한 기술서비스- 회사는 국내의 가축 영양학 박사들로 구성된 컨설팅 그룹을 지원하고 있습니다.최신연구동향등을 사료공장 기술진들에 제공하며 세미나 등 직접적인 기술 교류를 통해 기술서비스를 제공하고 이를 회사의 매출과 연결하고 있습니다. 또한 사료공장에서 갖추기 어려운 미생물, 수의학 학위를 가진 당사 전문인력들이 기술서비스를 하고있습니다.③ 마케팅, 영업인력의 확충으로 인한 고객과의 원활한 교류- 회사는 동종업계에서 가장 큰 마케팅, 영업조직을 가지고 있습니다. 이 인원들은 모두 축산학, 수의학을 전공한 전문인력으로 고객들과 긴밀한 의사교류가 이루어지며 고객의 요구에 즉각적으로 대응할 수있는 영업 정책을 펴고 있습니다.④ 제약연구용역- 연구용역 매출은 전문분야의 특성상 연구원이 자기 개발분야의 연구성과를 직접 판매합니다. 기술이전계약이 체결되면 품목등록대행은 물론 회사의 연구원이 거래상대방의 연구제조시설에 파견되어 대량생산공정단계까지의 생산공정단계까지 지원하는 One-Stop service를 시행하고 있습니다.⑤ 제약마케팅- 회사는 제약영업을 전문으로 하는 인력을 통하여 자사제품 및 상품에 대한 영업을 하고 있습니다. 현재는 CSO를 대상으로 영업에 집중하고 있으며, 자사제품으로 종합병원 영업을 시작하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다. (1) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리당사는 수출 및 수입 등 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 재정관리본부를 중심으로 환율의 추세 및 환 변동에 따른 위험이 당사에 미치는 영향을 주기적으로 분석하고 있으며, 적정환율에 보유중인 외화로 수입대금을 지급하는 등의 방법으로 환차손익을 관리하고 있습니다.주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 USD 99,390 (99,390) 11,524 (11,524) EUR (1,173) 1,173 (6,783) 6,783 (나) 이자율위험관리당사는 외부차입금을 조달하여 사용하고 있어 금융부채와 관련된 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 부채비율을 관리하기 위해 주기적으로 차입금 검토를 수행하고 있으며, 기존 차입금에 대한 금리 또한 시중은행의 금리와 비교하여 변동상황을체크하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 변동이자율금융부채 (31,500) 31,500 (31,500) 31,500 (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채 (A) 63,342,536 58,485,615 자본 (B) 111,583,709 99,773,231 부채비율 (A/B) (%) 56.77% 58.62% 차입금 (D) 27,878,430 30,916,731 현금및현금성자산 (C) 19,504,900 4,961,596 순차입금비율 (D-C)/B (%) 7.50% 26.01% (3) 파생거래 관련 자세한 사항은 별도재무제표 주석 36. 우발부채 및 약정사항 및 연결재무제표 주석 15. 차입부채 및 파생부채 를 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 품 목 효 능 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 타다라필 구강용해필름 발기부전 Abbott 멕시코 외 21국 2016.09 2030.04 3435.09 (USD 3.0 million) 조루증,발기부전 복합제 조루증, 발기부전 동구바이오제약 주1) 2022.04 2028.04 주2) 주1)2) 양사의 합의에 의해 해당 내용은 공개하지 않습니다. 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사는 2019년 4월 동물약품 백신부문을 분할하여, (주)씨티씨바이오, (주)씨티씨백 2군데 연구소를 운영하고 있습니다.※ 2022. 01.17 연구개발 자회사인 (주)씨티씨사이언스를 소규모합병하였습니다.(1) 연구개발 담당조직 연구조직.jpg 연구조직 (2) 연구개발비용[연결] (단위 : 천원) 과 목 제27기 3분기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 331,976 778,888 181,057 - 인 건 비 476,489 844,336 684,875 - 감 가 상 각 비 63,532 78,350 42,519 - 위 탁 용 역 비 706,696 1,466,080 7,511,277 - 기 타 32,676 426,461 387,187 - 연구개발비용 계 1,611,369 3,594,115 8,806,915 - 회계처리 판매비와 관리비 1,121,713 2,271,546 3,148,273 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 489,656 1,322,569 5,658,642 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.49% 3.30% 8.59% - [별도] (단위 : 천원) 과 목 제27기 3분기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 67,349 144,528 89,285 - 인 건 비 382,897 554,406 510,291 - 감 가 상 각 비 31,517 43,006 31,056 - 위 탁 용 역 비 625,670 1,044,457 7,338,384 - 기 타 24,566 194,773 560,661 - 연구개발비용 계 1,131,999 1,981,170 8,529,677 - 회계처리 판매비와 관리비 642,173 1,294,281 2,029,873 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 489,826 686,889 6,499,804 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.11% 1.91% 8.65% - 나. 연구개발 실적1) 연구과제: 개량신약 제제 및 조성물 개발 - 연구내용 : 당사의 제약사업부는 신약에 대한 개량화된 제제 및 조성물을 개발하고 이를 특허출원하여 상품성을 획득하는 것을 목표로 하여 최근까지 의약품 60품목 이상의 개량신약 개발에 성공함- 연구결과 : 단일제: 졸피뎀, 라미프릴, 클로피도그렐, 암로디핀, 파록세틴, 레르카니디핀, 톨터로딘, 피나스테리드, 리마프로스트, 레트로졸, 콜린알포세레이트, 에스시탈로프람, 칸데살탄, 리세드로네이트, 프란루카스트건조시럽, 이트라코나졸, 에스오메프라졸, 올메텍, 실데나필, 조루치료제, 데스모프레신, 바레니클린등 복합제: 암로디핀 +아스피린복합제독사조신 +피나스테리드복합제레르카니디핀 +아스피린복합제탐스로신 +피나스테리드복합제, 나프록센+에스오메프라졸 복합제, 클로피도그렐+아스피린 복합제, 오메프라졸+탄산수소나트륨 복합제, 대장내시경하제, 클로미프라민+실데나필복합제등 ODF 제제: 실데나필, 타다라필, 도네페질, 엔테카비어, 니코틴, 로라타딘, 메클리진, 시메치콘, 페닐레프린 복합제등 - 연구결과 상품화 : 연구 결과로 얻은 제제기술 및 조성물 기술 대부분 제약회사로 기술이전하여 기술이전에 따른 용역료 및 로얄티 수익 발생 중이며, 식약처로부터 제조품목 허가된 제품의 수탁사업으로 생산매출 발생중2) 연구과제 : 만난아제를 생산하는 신규한 바실러스속 WL-7, WL-011 균주 개발- 연구개요 : 전통식품 된장으로부터 분리한 만난 분해능이 있는 바실러스속 WL-7, WL-011를 개발하여 곡물에 존재하는 헤미셀룰로즈 분해에 이용함 - 연구개발의 내용 : 전통식품인 된장으로부터 다수의 세균을 분리한 후 식물의 열매 수지 유래의 갈락토만난을 첨가한 평판배지에서 배양하여 LBG의 분해환이 큰 균주를 선발한 후 선발 균주의 균학적 성질을 조사하고 배양배지 조성에 따른 선발균주의 만난아제 생산성을 조사한 다음 상기에서 생산된 만난아제가 가축사료로 이용되는 대부분과 옥수수분의 탄수화물을 분해하는 능력을 분석하여 사료첨가제로서의 유용성 달성 - 개발효과 : 사료효율을 개선하는 사료첨가제 개발 - 연구결과상품화 : 사료첨가 효소제인 만난아제를 CTCZYME의 브랜드로 국내외 판매 중3) 연구과제 : 항균 및 항바이러스 효과를 가진 신규한 유산균 및 이를 포함하는 조성물- 연구개요 : 유해 미생물 억제 및 조류독감 바이러스에 대한 억제 활성을 가지는,① 류코노스톡 메젠테로이드 CLUM0617② 류코노스톡 시트레이움 CLUC0620③ 락토바실러스 플란타룸 CLP0611④ 락토바실러스 파라카제이 CLP06034가지의 유산균과 이 유산균을 배양하는 조성물을 포함하는 균주의 개발- 연구개발의 내용 : 전 세계적으로 피해를 입히고 있는 조류독감을 예방하는 것을 우선적인 목적으로 하고 있음동물은 물론 인체에 무해한 유산균을 이용한 것으로 무절제한 항생제 남용을 막을 수 있으며, 실제 사용이 불편한 백신을 대체할 수 있는 조류의 면역시스템을 강화하는 복합적인 치료예방제로서 사용할 수 있음- 개발효과 : 동물용 정장제, 생균제, 항균용 조성물을 제공하고 바이러스의 성장을 억제하기 위한 식품, 화장품, 의약품 등에 첨가제로 사용- 연구결과상품화 : 사료첨가 생균제인 V-labs(상표명)을 개발하여 국내외 시판 중4) 병원체 특이 박테리오파지를 이용한 돼지 세균성 병원체 제어제 개발 - 연구 내용 : 병원균 특이 박테리오파지를 이용한 양돈관련 중요 세균성 병원체에 대한 소독제 첨가제 및 치료제제 개발 - 연구 결과 1. 병원성 대장균 살모넬라 표준주 및 국내 분리주에 대한 효능 평가 2. 돼지 병원균 특이 제어력을 가진 박테리오파지 개발 3. 살모넬라 특이 박테리오파지 7종, 병원성 대장균 특이 박테리오파지 16종, Clostridium perfringens 특이 박테리오파지 3종, Bordetella bronchiseptica 박테리오파지 1종, Pasteurella multocida 박테리오파지 2종 신규 선발 4. 박테리오파지 근간의 제어제 개발 및 산업화 - 박테리오파지 사료 첨가제 개발 : 벡터페이즈 T , 벡터페이즈ED등 5. MRSA에 대한 박테리오파지 효능 평가 6. 국내외 특허 29건(인트론바이오) 7. 논문 1편 - 연구결과의 상품화 본 연구를 통해 신규 대장균 박테리오파지 제품인 벡터페이즈 ED를 상용화 하였고, 벡터페이즈 T, 벡터페이즈 S , 벡터페이즈등에 사용되는 박테리오파지를 개선하였거나 교체 하여 신규 제품화 함. 또한, 호흡기 병원성 제어 박테리오파지를 분리 하여 과제 종료 후에도 제품화를 위한 연구를 수행하고 있음. 박테리오파지에 대한 다수의 기탁 및 특허를 확보하였음. 5) 넙치양식장의 세균성 질환 극복기술개발 - 연구내용 넙치 양식장에 발발하는 세균성 질환의 예방에 유용한 박테리오파지들을 활용한 자연 친화적 제어 기술 및 이에 활용될 수 있는 제제를 개발 - 연구결과 1. 넙치에 발생하는 병원성 미생물 대응 박테리오파지 분리 - E.tarda, S.parauberis, S.iniae, V.anguillum 등 3종이상 분리 2.국내특허 출원 / 등록 7/5건, 논문 2편, 상품화 1건, 공중파 홍보, 균주 기탁15건, 국제 특허 출원 2건. - 연구결과 상품화 본연구를 통해 신규 박테리오파지를 분리하여 넙치 양식장에서 발생하는 세균성 질병을 제어 할 수 있는 벡터페이즈 A를 제품화 하였음. 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유 현황 1) 특허권 종류 취득일 등록번호 내용 근거법 취득비용 기대효과 특허권 2019.09.11 I671085 도네페질 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(대만) 특허법 13,851,632 분산안정성 향상 2018.11.01 2671487 도네페질 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(러시아) 9,844,765 2019.08.07 2995301 도네페질 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(유럽-터키) 26,844,471 2019.06.28 ZL201480029825.4 도네페질 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(중국) 10,692,221 2019.11.29 370064 도네페질 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조방법(멕시코) 8,274,875 2018.07.06 6364478 도네페질 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조방법(일본) 9,017,997 2021.09.15 제10-2305037호 도네페질 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조방법 2,280,600 특허권 2016.02.19 제10-1597781호 락토바실러스 브레비스 G-101 및 이의 용도 특허법 3,778,400 염증성 질환 개선,우수한 MSG분해능 2018.06.26 10004769 락토바실러스 브레비스 G-101 및 이의 용도(미국) 18,313,531 특허권 2020.02.25 제10-2082427호 반추동물의 사료전환효율 증진용 저단백 사료 조성물 특허법 5,025,200 사료전환효율 향상 특허권 2021.02.25 2223105 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및 또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형 특허법 1,204,500 타다라필 유리염기의 필름 내 분산안정도 극대화 2019.12.06 33893 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및 또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(EA) 4,346,460 2018.12.30 11201508391S 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및 또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(싱가폴) 13,986,114 2016.05.31 17536 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및/또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(OAPI) 10,871,218 2018.05.30 2015/08272 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및/또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(남아프리카) 8,092,530 2019.12.04 J/003842 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및/또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(마카오) 1,556,012 2019.12.31 MY-173159-A 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및/또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(말레이시아) 4,174,478 2020.04.13 373722 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및/또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(멕시코) 7,144,019 2019.06.26 IDP000060167 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및/또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(인도네시아) 11,203,926 2019.01.25 6470257 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및/또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(일본) 12,349,092 2019.06.18 ZL201480020466.6 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및/또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(중국) 7,332,661 2021.06.23 2985020 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및/또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(EPO) 25,210,670 2021.09.14 11116769 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및 또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(미국) 5,742,063 2021.10.14 30139 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및 또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(베트남) 6,364,903 2021.11.22 63499 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및 또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(칠레) 17,754,409 2021.10.31 166/2021 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및 또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(카타르) 10,210,147 2021.11.28 3965 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및 또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(아랍에미리트) 13,652,698 특허권 2018.02.26 제10-1834493호 신규 베타-만노시다제 및 이의 생산방법 특허법 2,022,800 효율적 가수분해물 수득 특허권 2015.10.14 ZL201280008427.5 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법 특허법 8,458,254 안정한 유연성 확보,실데나필 유리염기가 균일하게 분산된 필름 제조 2019.08.07 제10-2010577호 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법 1,231,400 2017.08.31 27720 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(EA) 17,383,528 2018.08.01 2674154 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(EPO) 38,557,336 2014.07.31 16526 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(OAPI) 14,886,080 2016.06.24 2013/06650 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(남아프리카) 5,155,275 2016.04.27 J/001968 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(마카오) 2,452,031 2017.08.30 MY-163288-A 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(말레이시아) 5,008,580 2017.08.14 349803 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(멕시코) 8,880,435 2018.03.06 9907759 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(미국) 36,116,268 2019.12.15 1620 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(바레인) 8,150,949 2019.10.28 6088 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(시리아) 7,763,967 2016.03.17 192284 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(싱가폴) 5,140,226 2018.09.26 1490 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(아랍에미리트) 15,626,360 2017.03.02 2012214939 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(오스트레일리아) 8,740,953 2016.09.26 112540 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(우크라이나) 9,182,761 2017.07.01 277931 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(이스라엘) 6,702,966 2019.06.27 314868 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(인도) 14,073,157 2017.01.13 IDP000044001 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(인도네시아) 8,797,877 2016.07.22 5973467 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(일본) 8,901,591 2018.09.21 ZL201510567618.0 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(중국) 6,235,690 2021.02.16 2827069 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(캐나다) 14,053,225 2015.03.25 23541 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(튀니지) 3,845,822 2021.10.31 161/2021 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(카타르) 12,709,937 특허권 2018.08.14 10045993 엔테카비르를 유효성분으로 포함하는 약학 제제 및 이의 제조방법(미국) 특허법 16,597,238 구강붕해필름 제형의 약학 제제로 제공할 수 있는 우수한 효과를 가짐 2020.02.11 IDP000067252 엔테카비르를 유효성분으로 포함하는 약학 제제 및 이의 제조방법(인도네시아) 6,563,061 2019.09.06 6582000 엔테카비르를 유효성분으로 포함하는 약학 제제 및 이의 제조방법(일본) 9,543,871 2021.05.25 MY-185605-A 엔테카비르를 유효성분으로 포함하는 약학 제제 및 이의 제조방법(말레이시아) 3,002,951 2021.05.20 1-2016-502544 엔테카비르를 유효성분으로 포함하는 약학 제제 및 이의 제조방법(필리핀) 5,406,479 2021.07.05 29121 엔테카비르를 유효성분으로 포함하는 약학 제제 및 이의 제조방법(베트남) 4,173,206 2022.04.01 ZL201580044687.1 엔테카비르를 유효성분으로 포함하는 약학 제제 및 이의 제조방법(중국) 12,481,949 2022.08.17 2435064 엔테카비르를 유효성분으로 포함하는 약학 제제 및 이의 제조방 2,990,300 특허권 2017.12.15 제10-1811386호 장관 세척용 하제 조성물 특허법 3,829,200 복양순응도,장관세척효과 향상 2019.07.23 제10-2005072호 장관 세척용 하제 조성물 1,892,600 2019.03.29 6501923 장관 세척용 하제 조성물(일본) 8,657,042 특허권 2019.05.08 제10-1978459호 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법 특허법 3,799,100 조루복합제 개량신약 개발중 2020.04.22 3323416 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(DE/FR/GB/NL/TR/CH) 23,592,908 2018.05.31 029932 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(EA) 17,376,097 2018.02.21 2727595 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(EPO) 33,358,664 2016.11.30 2014 /00653 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(남아프리카) 7,426,299 2016.08.11 J/002139 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(마카오) 1,936,866 2018.09.20 MY-167609-A 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(말레이지아) 4,457,292 2019.08.30 367663 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(멕시코) 9,498,611 2020.03.12 1638 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(바레인) 7,761,180 2020.10.13 10370 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(알제리) 5,430,135 2017.10.12 2012276476 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(오스트레일리아) 10,770,450 2016.10.10 112652 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(우크라이나) 8,038,388 2017.11.01 230,174 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(이스라엘) 8,641,988 2019.04.24 311585 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(인도) 9,144,102 2016.11.07 IDP000043275 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(인도네시아) 8,191,309 2016.11.18 6042886 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(일본) 8,348,051 2015.06.03 23720 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(튀니지) 3,390,504 2017.02.17 1193050 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(홍콩) 4,178,652 2014.12.31 16802 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료방법(OAPI) 11,223,141 2014.11.01 35610 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료방법(모로코) 11,223,141 2016.02.10 ZL 201280032699.9 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료방법(중국) 9,005,526 2019.11.26 2840521 조루증 치료용 약학 조성물(캐나다) 10,524,008 특허권 2019.09.24 제10-2026982호 캡슐 충진 장치 특허법 2,948,010 캡슐에 충진될 때 정제의 충진율 향상 2022.07.12 11,383,864 캡슐 충진 장치(미국) 8,418,405 특허권 2015.03.02 제10-1499533호 콜린 알포세레이트 함유 약학 제제 특허법 2,549,700 안정성,복용편이성 향상 2014.01.21 8633176 콜린 알포세레이트 함유 약학 제제(미국) 16,297,243 2016.05.17 9339511 콜린 알포세레이트 함유 약학 제제(미국) 4,529,991 2012.09.19 ZL200980104784.x 콜린 알포세레이트 함유 약학 제제(중국) 6,751,096 특허권 2016.03.03 제10-1601794호 클로미프라민 함유 맛 차폐된 구강 투여용 약학 제재 특허법 4,758,000 테이스트매스킹 효과가 뛰어난 구강투여용 약학 제제 제공 2019.02.26 10213437 클로미프라민 함유 맛 차폐된 구강 투여용 약학 제제(미국) 15,994,870 2019.08.30 6,577,024 클로미프라인 함유 맛 차폐된 구강 투여용 약학 제제(일본) 8,345,042 2020.04.28 ZL201580036534.2 클로미프라인 함유 맛 차폐된 구강 투여용 약학 제제(중국) 12,329,488 특허권 2018.08.14 10045944 클로미프라민 함유 약학 조성물 및 이의 제조 방법(미국) 특허법 3,205,100 안정성 개선 2019.12.24 10512610 클로미프라인 함유 약학 조성물 및 이의 제조방법(미국) 9,239,150 2020.11.19 IDP00072929 클로미프라민 함유 약학 조성물 및 이의 제조방법(인도네시아) 8,815,089 2) 상표권 종류 취득일 등록번호 내용 근거법 취득비용 기대효과 상표권 2008.02.04 제40-0736325호 비키트 상표법 418,560 독점적 권리 유지 상표권 2007.11.09 제40-0727853호 프리벤터 상표법 671,560 독점적 권리 유지 상표권 2007.02.20 제40-0699132호 CTCZYME 상표법 571,560 독점적 권리 유지 상표권 2008.03.14 제40-0740549호 퀵플로 상표법 865,560 독점적 권리 유지 상표권 2010.05.07 제 40-0822505호 히게이아 상표법 1,016,560 독점적 권리 유지 상표권 2010.05.07 제 40-0822506호 Hygeia 상표법 1,016,560 독점적 권리 유지 상표권 2008.12.10 763872 ACCENT(호주,5류) 상표법 1,255,990 독점적 권리 유지 상표권 2008.12.14 3792916 ACCENT(중국,5류) 상표법 476,846 독점적 권리 유지 상표권 2010.05.07 98/01755 ACCENT(말레이시아,5류) 상표법 568,419 독점적 권리 유지 상표권 2011.06.30 841960 ACCENT(이태리,5류) 상표법 1,738,688 독점적 권리 유지 상표권 2011.11.11 164662 ACCETN(파키스탄5류) 상표법 666,802 독점적 권리 유지 상표권 2012.01.29 제40-0905713호 eXolution 상표법 3,970,358 독점적 권리 유지 상표권 2012.09.24 313160 eXolution(멕시코) 상표법 944,820 독점적 권리 유지 상표권 2013.07.18 제40-0983089호 엔테락 상표법 621,560 독점적 권리 유지 상표권 2014.01.06 제40-1010674호 듀레신 상표법 881,560 독점적 권리 유지 상표권 2014.01.23 제40-1019492호 더블임팩(29류) 상표법 636,120 독점적 권리 유지 상표권 2014.07.01 제40-1045979호 더블임팩(30류) 상표법 320,120 독점적 권리 유지 상표권 2014.07.08 제40-1047232호 장엔유(29류) 상표법 476,120 독점적 권리 유지 상표권 2014.07.08 제40-1046018호 장엔유(30류) 상표법 476,120 독점적 권리 유지 상표권 2015.04.23 제40-1101753호 프로바(32류) 상표법 532,120 독점적 권리 유지 상표권 2016.06.30 제40-1187481호 세이프랩(05류) 상표법 632,120 독점적 권리 유지 상표권 2016.11.10 제40-1214581호 INNOVA SHIELD(01류) 상표법 1,040,120 독점적 권리 유지 상표권 2017.06.26 제40-1263444호 메클린(제05류) 상표법 730,120 독점적 권리 유지 상표권 2017.06.26 제40-1263446호 이유비타(제05류) 상표법 626,120 독점적 권리 유지 상표권 2019.03.21 제40-1460736호 니코브렉(제05류) 상표법 626,120 독점적 권리 유지 상표권 2022.05.25 제40-1871704호 에소리움(제05류) 상표법 616,120 독점적 권리 유지 상표권 2022.05.25 제40-1871705호 Esorium(제05류) 상표법 616,120 독점적 권리 유지 주1) 취득일은 지적재산권 등록일 기준입니다.주2) 당사 특허는 총 144건(국내 48건 / 해외 96건), 상표는 총 143건(국내 111건 / 해외 32건) 입니다. 2. 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항 등 법률명 내용 회사에 미치는 영향 폐기물관리법 # 폐기물의 발생을 최소화하고 폐기물을 적정하게 처리 하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상을 목적으로 함- 폐기물 구분/폐기물별 처리기준/음식물류 폐기물 처리 기준/폐기물 수출입신고/폐기물 처리시설 관리기준/ 발생량 및 처리량 신고의무 - 사업장 내 발생하는 모든 폐기물의 분류 및 적법 처리 - 사업장 폐기물의 보관 기준 준수 - 사업장 폐기물의 종류 및 발생량, 처리실적 해당 관청 정기적 신고 및 해당 시점에 올바로시스템 등록. - 폐기물 처리시설 신고 및 적정 운영관리 - 폐기물 발생량 감량화 대기환경 보전법 # 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 함- 대기오염물질 배출기준 준수/배출시설 신고/방지시설 기준 및 관리 대기배출 부과금/자가측정의무/ 휘발성유기화합물 방지시설 기준 등 - 대기배출시설에서 배출되는 대기오염물질의 배출허용 기준 관리 - 대기배출시설과 방지시설의 법적 관리기준 준수 - 대기오염 물질의 주기적인 자가 측정관리 - 비산배출시설 허가 및 주기적인 관리 - 대기 배출시설의 설치 인허가 및 변경 등 신고 - 대기 환경기술인 임명 물환경 보전법 # 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방 하고 하천, 호수 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정 하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함- 수질오염 배출기준 준수/배출시설 신고/처리시설 기준 및 관리 수질 배출 부과금 등 - 폐수배출시설에서 배출되는 수질오염물질의 배출허용 기준 관리 - 폐수배출 및 수질오염 방지시설의 법적 관리기준 준수 - 폐수배출 및 방지시설의 설치 인허가 및 변경 등 신고 - 방지시설의 주기적인 자가 측정관리 - 수질 환경기술인 임명 화학물질 관리법(화관법) # 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고유해화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활을 목적으로 함- 유해화학물질 영업자,제조업,사용업 등록/화학물질 확인제도/유독물 수입신고/화학물질배출량 조사/화학물질 취급실적보고/안전교육/장외영향 평가작성보고 /위해관리계획 보고/ 취급시설의 설치 기준 및 정기점검, 수시점검, 안전진단, 자체점검 / 주민고지 등 - 유해화학물질 취급시설의 법적 관리 기준 준수 - 유해화학물질 취급시설의 설치/변경 인허가 - 유해화학물질 취급자/관리자에 대한 전 직원 안전교육 (매년) - 유해화학물질 취급시설의 정기검사(매년) - 화학물질 사고 대응책 강화(화학사고예방관리계획서 작성 및 화학물질안전원의 승인) - 유해화학물질 제조량 및 수입량 신고(매년) - 유해화학물질 관리자 및 기술인 선임 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(화평법) # 화학물질의 등록, 화학물질 및 유해화학물질의 유해성·위해성에 관한 심사·평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정, 화학물질에 대한 정보를 생산 활용토록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것을 목적으로 함 - 제조 및 수입 화학물질 법적 절차에 의거 환경부에 등록,신규물질 화평법에 의거 등록 등 - 신규화학물질 제조시 화평법에 의거 환경부 등록 - 기존 화학물질 제조 및 수입시 환경부 등록 - 화학물질의 유해성 자료 환경부에 등록 - 신규화학물질 및 기존 화학물질 제조 및 수입 전 환경부 등록 악취방지법 # 사업활동 등으로 인하여 발생하는 악취를 방지 함으로써국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 함- 악취배출시설 구분 및 신고/배출허용기준 준수/악취방지계획 수립 - 악취 배출시설에서 배출되는 악취오염물질의 배출허용 기준 준수 - 악취 배출시설과 방지시설을 적법기준에 따라 운영 - 악취 배출시설의 설치 허가 및 신고 토양환경보전법 # 토양오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방 하고 오염된 토양을 정화하는 등 토양을 적절하게 관리 및 보전함으로써 토양생태계를 보전하고 자원으로서의 토양 가치를 높이며 모든 국민이 건강하고 쾌적한 삶을 누릴 수 있게 함을 목적으로 함- 토양오염관리대상 구분 및 신고/토양오염도 측정/오염 토양 정화 등 - 토양오염유발 관리 대상시설 구분 및 신고 - 토양오염 및 토양오염유발 관리 대상시설의 상시관리 - 토양오염도의 주기적인 측정 및 검사 - 발생된 오염 토양부분의 정화 위험물안전관리법 # 위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여공중의 안전을 확보함을 목적으로 함- 위험물 구분 기준/위험물별 시설기준/소방시설 설치 및 관리기준/위험물 취급에 관한 세부기준/위험물 시설 설치 검사 등 - 위험물의 저장·취급 및 운반에 관한 법적기준 준수 - 위험물 취급시설 설치 및 변경 등에 대해 인허가 - 위험물 시설 및 소방설비에 대한 적법기준내 관리 - 위험물 시설 및 소방설비에 대한 상시 안전관리 - 위험물 관리자/취급 담당자 임명 자원순환기본법 # 제품 등의 생산부터 유통 소비 폐기에 이르기까지 보다 효율적으로 자원이 이용되도록 관리하고 폐기물의 발생량을 극소화시켜 환경부하를 줄이는 한편, 자원의 순환이용을 촉진함으로써 자원이 순환되는 사회의 기반 구축을 위해 제정 - 2018년부터 시행 - 자원의 성과관리/ 제품등 유해성 순환이용 평가/ 폐기물 처분 부담금의 부과 및 징수 등 - 사업장 폐기물에 대한 자원순환목표 (최종처분율, 순환이용율) 설정 및 모니터링 관리 - 제품이 폐기물로 되었을 시 순환이용 저해요소(재질, 구조,유해물질) 평가하여 제조과정에 반영. 미이행시 평가결과 공개 - 사업장 폐기물 위탁처리시 폐기물 처리비외 추가로 폐기물 처분부담금 부과(매립폐기물: 2.5만원/톤, 소각폐기물: 1만원/톤) 및 환국환경공단에 납부 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 (통합법) # 일정 규모 이상의 통합관리사업장을 대상으로 대기환경보전법 포함 환경관련7개법의 인허가를 통합 간소화 하고 개별 사업장의 여건에 맞는 맞춤형 허가배출기준 등을 설정하여 환경오염시설을 효율적으로 관리하기 위해 제정 - 2017년 1월부터 업종별 순차적 시행 (애경유화 울산공장은 2023년부터 법적용), - 통합허가를 위한 기초자료 준비/통합환경관리계획서 작성/ 통합환경허가시스템 입력 / 업종별 배출허용 기준 작성, 울산시청 및 환경부와 협의 후 허가 - 배출구별 오염물질 종류, 농도, 배출량, 물질수지 및 배치도 작성 중 - 공장 전체 환경시설 통합관리 계획서 작성 중 (최적가용기법/환경기준/지역여건/배출영향 분석등을 토대로 사업장별 배출구별 배출허용 기준 설정) - 환경부 통합환경허가시스템에 모든 자료를 전산화 입력을 위한 자료 검토 진행 중 - 허가조건 등은 5년마다 재검토하여 재 허가함 환경오염피해 배상책임 및구제에 관한 법률 (환구법) # 국민의 건강과 안전을 위협하는 환경오염사고 등의 발생으로 생명 신체 및 재산에 피해를 입은 국민을 신속 공정 하게 구제하기 위하여 환경오염의 위험성이 높은 시설은 환경책임보험에 가입하도록 하는 제도 - 2016년1월부터 시행 - 환경오염피해 관련 기인물에 따른 보험금 납부 (매년, 소멸형) - 매년 유해화학물질 취급량 및 판매량/대기/수질/폐기물/토양/해양 등으로 배출되는 오염물질량 파악 후 그 양에 따라 보험료 산정 - 매년 보험금 납부(1년단위 소멸형) 대기관리권역의 대기환경개선에관한 특별법(대기관리권역법) # 현재 수도권에만 해당하는 대기관리권역이 수도권 이외 전국 오염우려지역으로 확대하여 대기관리권역내 사업장은 대기오염물질 총량제가 적용 - 2020년04월03일 시행 - 할당된 배출허용총량 이내로 배출, 대기배출시설 허가, TMS(자동측정기) 배출구에 부착 - 할당된 대기오염물질 배출허용량 준수 - 할당 오염량 초과시 초과과징금 납부해야 함. - 현재 허가관련 울산시청 및 환경부와 협의 진행 중. - 대기오염물질 자동측정장치(TMS) 부착 : 4Stack - 매월 배출실적 환경부 보고 산업안전보건법 # 산업재해를 예방하고 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 증진함을 목적으로 함 - 사업주의 의무 및 근로자의 의무 - 산업재해저감을 위한 설비 등의 기준 - 안전보건관리규정 준수 - 근로자의 안전보건 교육 - 유해 위험 방지 조치 - 도급관련 기준 - 안전인증 - 안전검사 - 유해 위험물질의 분류 및 관리 - 근로자 안전보건교육 실시 - 공정안전보건서 작성 및 관청 제출 - 유해.위험설비 안전기준 획득 - 안전보건관리규정 준수 - MSDS(물질안전보건자료) 관리 - 신규화학물질 유해성,위험성 조사 - 산업재해 발생시 보고체계 구축 - 정기적 안전보건진단 - 정기적 설비 안전검사 - 안전관리자 선임 - 보건관리자 선임 3. 시장여건 및 영업의 개황가. 업계의 현황(1) 제약산업1) 산업의 특성 및 성장성 등 제약산업은 장기간의 연구와 임상을 통해 제품을 탄생시키는 기술 집약적인 고부가가치 산업으로서 경기 변동에 따른 영향이 적은 성격으로 안정적인 시장을 형성하고 있고 고수익을 창출 할 수 있는 미래 성장산업입니다.제약산업은 타 산업에 비해 전반적인 경기변동의 영향을 덜 받는 업종입니다. OTC(일반의약품)의 경우는 일반 경기변동에 다소 민감한 편이나 ETC(전문의약품)의 경우 약품의 특성상 안정적인 성장을 보이고 있습니다. 2) 경쟁요인 및 회사의 강·단점 제약업계의 경쟁은 500여개 이상의 업체가 난립하여 경쟁이 치열한 편이며 최근 들어 대기업들의 진출도 활발해 지고 있습니다. 국내 제약업계는 복제약 및 개량신약이 대부분을 차지하고 있기 때문에 시장에 먼저 진입하여 선점하는 것이 가장 중요하다고 볼 수 있습니다.당사는 물질특허가 만료 된 품목에 대한 특허회피를 통해 개량신약을 개발하여 제네릭의약품 보다 빠른 시장진입이 가능하며, DDS(Drug Dilivery System)을 통해 제형 및 복용량 변경 등 기존 의약품 대비 편의성이 증대된 의약품을 개발 출시하는 강점이 있습니다.하지만 당사는 매출을 위해 허가과정을 거쳐야 하므로, 개발부터 실제 매출까지 상당시간을 필요로 하는단점이 있습니다. (2) 동물약품 1) 산업의 특성 및 성장성 등 동물약품은 동물의 질병의 진단, 치료 또는 예방 및 치료를 목적으로 동물에 투입되는 제품 중 대한약전에 의하여 분류되고 관리되는 동물용 의약품을 말합니다. 동물약품은 그 기능 및 제제의 특성에 따라 항병원성약, 보조적 의약품, 생물학적 제제, 의약외품 등으로구분되며 유통구조에 따라 사료공장매출, 필드매출, 기타매출 (수출, 원료동물약품판매)로 구분할 수 있습니다. 사료업계는 수요량이나 가격면에서 경기변동에 대한 민감도가 낮은 편이나, 전세계적인 항생제 사용 규제에 따라 항생제는 축소되는 반면, 생체에 위해가 없는 생균, 효소제의 시장이 빠른 속도로 확장될 것으로 보여집니다. 2) 경쟁요소 및 회사의 강·단점 국내동물약품의 경쟁업체수는 약70여개이며 그 구성은 회사를 포함한 제조업체가 40여개, 수출 및 내수 유통전문도매업체 20여개, 다국적기업이 10개로 되어있습니다. 이들 중 회사와 경쟁관계에 있는 제조, 판매 업체는 20여 개로 볼 수 있습니다.당사에서 판매하는 상제품의 종류가 수백종에 이르기 때문에 조류독감, 구제역 등 외부 환경에 의한 매출변동성이 적은 편입니다. 또한 국내 동물약품 업계에서 20년이 넘는 시간동안 사업을 영위하면서 안정적인 국내매출을 유지하고 있습니다. 이를 기반으로 이익률이 높은 자사제품의 해외매출이 급격하게 늘어나고 있기 때문에 꾸준한 성장성이 기대되는 상황입니다.해외의 경우 국내와 달리 자사제품으로 매출을 하기 때문에 조류독감, 구제역 등의 영향을 받을 수 있고,신규 거래처와의 계약을 위해 끊임없는 투자가 필요합니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황■ 제약산업회사는 2004년도에 KGMP를 획득하여 공식적인 제약 생산시설을 인정받았으며, SK케미칼로부터 2014년 9월 1일부로 안산공장을 인수하였습니다. 제제연구개발의 괄목할 만한 시장 진입성과로 인해 많은 제약업체에서 공동연구 파트너로 지정되고 있습니다. 현재까지 제약사업의 주력 수익모델은 기술개발 후 기술이전 및 기술실시권 제공에 의한 수익사업입니다.회사는 제약사업부를 기술개발 위주로 운영해 온 결과 일반 제약사가 보유하기 어려운 고가의 화학정밀장비를 다수 보유하고 있으며, 이를 운영할 수 있는 고난도 제제기술을 보유하게 되었습니다. 이러한 정책은 타 제약사와의 기술개발의뢰계약고를 높이는 계기로 작용하고 있습니다. 이러한 축적기술과 경험을 바탕으로 회사는 기술개발사업 외에 향후 고부가가치의 위수탁사업을 병행할 수 있는 기반을 가지게 되었습니다.■ 동물약품당해 회사의 동물약품 사업은 항생제계와 비항생제계 품목의 고른 매출성장으로 지속적인 매출증가가 발생하고 있습니다. 회사는 항생제 계통의 약품 사용 규제의 정부시책에 따라 생균제, 효소제 계통의 면역강화제 개발과 제조를 지속적으로 추진한 결과 CTCZYME, BacterPhase 등의 신제품을 출시하였으며, 유기산, 엔자임 등의 상품을 다양화하여 매출성장을 이끌어 왔습니다.또한, AI 등의 발병에 대비한 소독제를 관납 및 사료회사, 대리점 등에 유통하는 등 부가수익을 올리고 있습니다.회사는 홍천군내에 동물약품 전용 공장을 2014년 완공 및 GMP 획득을 하여 가동중 에 있습니다. 또한 백신공장을 완공하여 주요종속회사인 (주)씨티씨백의 제품으로 백신시장에 진출하였습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 회사는 항병원성약, 생균. 효소제, 단미보조사료 및 인체의약품 등의 제품만을 단일매출하는 사업이므로 한국표준산업분류표에 의한 공시대상 사업부문이 없습니다.(2) 시장점유율 등 당사의 제약사업부의 경우, 제제기술의 연구와 기술이전판매라는 다소 특수한 사업모델을 수행하고 있어 시장의 분석 자체가 어려운 것이 현실입니다. 실제로 당사와 같은 사업모델로 제약사업을 운영하고 있는 기업은 당사가 유일하다고 할 수 있습니다.동물약품 및 단미보조사료의 경우 시장규모와 각 업체간의 점유율에 대한 자료는 다양한 자료가 제시되지 못하고 유통구조의 복잡성이 있어 실제와 상당한 차이가 있을 것으로 보고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 [단위 : 원] 구분 제 27 기 3분기 제 26 기 제 25 기 (2022년 9월 말) (2021년 12월 말) (2020년 12월 말) 자산 187,671,500,775 168,226,115,976 177,172,050,310 Ⅰ. 유동자산 88,945,889,629 70,693,859,259 74,992,289,026 1.현금 및 현금성자산 21,987,855,262 7,415,039,520 12,173,723,775 2.매출채권 및 기타유동채권 30,745,748,219 32,225,221,711 31,558,597,497 3.재고자산 33,827,304,432 29,664,036,986 30,146,574,349 4.기타 2,384,981,716 1,389,561,042 1,113,393,405 Ⅱ. 비유동자산 98,725,611,146 97,532,256,717 102,179,761,284 1.장기매출채권 및 기타비유동채권 748,199,250 1,374,187,468 1,350,280,110 2.기타비유동금융자산 5,258,791,083 5,258,791,083 8,325,448,430 3.유형자산 80,564,027,928 78,964,666,056 80,304,925,237 4.무형자산 12,121,023,064 11,895,268,633 12,159,579,508 5.기타비유동자산 33,569,821 39,343,477 39,527,999 부채 87,956,835,545 83,213,403,466 102,824,826,167 Ⅰ. 유동부채 64,038,397,949 60,156,331,714 62,498,302,295 Ⅱ. 비유동부채 23,918,437,596 23,057,071,752 40,326,523,872 자본 99,714,665,230 85,012,712,510 74,347,224,143 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 99,714,665,230 85,012,712,510 76,315,682,032 (1) 자본금 12,090,510,000 11,811,770,000 10,522,963,000 (2) 자본잉여금 121,897,270,380 116,726,271,949 103,284,843,572 (3) 기타포괄손익누계액 534,799,412 468,606,828 2,586,739,168 (4) 기타자본구성요소 △4,886,998,963 △4,886,998,963 △4,886,998,963 (5) 이익잉여금 △29,920,915,599 △39,106,937,304 △35,191,864,745 Ⅱ. 비지배주주지분 - - △1,968,457,889 부채와 자본총계 187,671,500,775 168,226,115,976 177,172,050,310 (2022.01.01~ (2021.01.01~ (2020.01.01~ 2022.09.30) 2021.12.31) 2020.12.31) 매출액 129,722,403,256 140,317,988,434 130,031,775,077 영업이익 12,560,820,392 △2,937,855,124 △5,877,129,856 법인세비용차감전순이익(손실) 9,699,579,926 △7,686,736,491 △22,738,102,268 계속사업이익 8,751,962,844 △7,978,479,802 △22,868,286,340 중단사업이익(손실) - - - 당기순이익(손실) 8,751,962,844 △7,978,479,802 △22,868,286,340 총포괄이익 8,818,155,428 △6,693,912,337 △22,094,370,702 지배기업 소유주지분 순손익 9,252,214,289 △6,033,204,899 △18,593,357,886 비지배지분 순손익 △434,058,861 △660,707,438 △3,501,012,816 주당손익(기본) 386 △329 △978 주당순손익(희석) 386 △329 △978 연결에 포함된 회사수 6 7 5 △는 음(-)의 수치임 제 27 기 3분기 요약연결재무정보 및 비교표시된 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 27기 3분기 요약연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 자료입니다.당분기말 현재 연결에 포함된 회사는 아래의 표와 같습니다. 회 사 명 소재지 지분율(%) 주요 영업활동 당분기 전기 (주)씨티씨그린 대한민국 100.00% 100.00% 건초판매 PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA 인도네시아 60.00% 60.00% 동물용의약품판매 ㈜씨티씨사이언스 대한민국 0.00% 100.00% 인체의약품판매 ㈜씨티씨백 대한민국 85.71% 85.71% 동물용의약품판매 (주)비앤케이사이언스 대한민국 100.00% 100.00% 인체의약품판매 CTC Labs, Inc. 미국 100.00% 100.00% 건강기능식품판매 (2) 요약 별도재무정보 [단위 : 원] 과 목 제 27 기 3분기 제 26 기 제 25 기 (2022년 9월 말) (2021년 12월 말) (2020년 12월 말) 자산 176,358,240,232 158,258,845,499 162,991,233,247 Ⅰ. 유동자산 75,332,384,562 59,434,854,515 60,327,569,831 1.현금 및 현금성자산 19,249,900,328 4,082,857,376 6,629,678,522 2.매출채권 및 기타유동채권 29,733,133,266 29,236,163,606 26,002,349,157 3.재고자산 24,465,790,965 25,298,760,677 26,808,794,681 4.기타 1,883,560,003 817,072,856 886,747,471 Ⅱ. 비유동자산 101,025,855,670 98,823,990,984 102,663,663,416 1.장기매출채권 및 기타비유동채권 624,915,000 1,245,903,218 1,239,224,055 2.기타비유동금융자산 5,198,791,083 5,198,791,083 8,265,448,430 3.유형자산 58,914,768,769 56,332,746,639 56,618,899,924 4.무형자산 11,942,039,731 11,695,435,301 12,145,279,508 5.기타비유동자산 24,345,341,087 24,351,114,743 24,394,811,499 부채 63,458,154,158 58,485,614,712 79,628,242,882 Ⅰ. 유동부채 43,209,641,383 44,740,405,834 55,768,488,725 Ⅱ. 비유동부채 20,248,512,775 13,745,208,878 23,859,754,157 자본 112,900,086,074 99,773,230,787 83,362,990,365 Ⅰ. 자본금 12,090,510,000 11,811,770,000 10,522,963,000 Ⅱ. 자본잉여금 118,077,535,559 117,762,943,545 100,956,892,080 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 639,340,496 639,340,496 2,757,310,437 Ⅳ. 기타자본구성요소 △4,886,998,963 △4,886,998,963 △4,886,998,963 Ⅴ. 이익잉여금 △13,020,301,018 △25,553,824,291 △25,987,176,189 부채와 자본총계 176,358,240,232 158,258,845,499 162,991,233,247 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01~ (2021.01.01~ (2020.01.01~ 2022.09.30) 2021.12.31) 2020.12.31) 매출액 102,380,184,162 103,739,690,054 98,624,268,919 영업이익 13,941,405,039 1,894,511,923 2,421,052,696 법인세비용차감전순이익(손실) 13,481,140,355 △2,462,276,337 △14,249,499,026 당기순이익(손실) 12,533,523,273 △2,735,594,628 △14,379,683,098 총포괄이익(손실) 12,533,523,273 △1,684,618,043 △13,315,107,347 주당순이익(기본) 527 △123 △723 주당순이익(희석) 527 △123 △723 △는 음(-)의 수치임 제 27기 3분기 요약별도재무정보 및 비교표시된 요약별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 27기 3분기 요약별도재무정보는 회계감사인의 검토를 받지 않은 자료입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 26 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 88,945,889,629 70,693,859,259 현금및현금성자산 21,987,855,262 7,415,039,520 단기금융상품 305,000,000 280,000,000 매출채권 및 기타채권 30,440,748,219 31,945,221,711 재고자산 33,827,304,432 29,664,036,986 환불자산 134,429,761 135,455,057 당기법인세자산 12,033,150 17,844,740 기타유동자산 2,238,518,805 1,236,261,245 비유동자산 98,725,611,146 97,532,256,717 장기금융상품 50,000,000 728,738,218 장기매출채권 및 기타채권 698,199,250 645,449,250 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,258,791,083 5,258,791,083 유형자산 80,564,027,928 78,964,666,056 무형자산 12,121,023,064 11,895,268,633 기타비유동자산 33,569,821 39,343,477 자산총계 187,671,500,775 168,226,115,976 부채 유동부채 64,038,397,949 60,156,331,714 매입채무 및 기타채무 11,149,961,442 12,772,102,512 유동성전환상환우선주부채 11,881,919,706 31,631,103,571 단기차입부채 31,323,606,647 6,758,130,786 당기법인세부채 834,535,835 214,839,845 환불부채 853,982,611 1,019,005,804 기타유동부채 6,966,397,130 6,959,966,236 유동성리스부채 1,027,994,578 801,182,960 비유동부채 23,918,437,596 23,057,071,752 장기차입부채 2,557,050,000 2,921,290,000 장기매입채무및기타채무 43,312,580 112,741,649 전환상환우선주부채 4,826,237,763 비지배주주지분부채 5,122,816,515 5,088,342,305 확정급여부채 7,139,747,922 6,811,495,396 이연법인세부채 793,093,856 793,093,856 리스부채 4,841,581,523 2,503,870,783 기타비유동부채 3,420,835,200 부채총계 87,956,835,545 83,213,403,466 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 99,714,665,230 85,012,712,510 자본금 12,090,510,000 11,811,770,000 자본잉여금 121,897,270,380 116,726,271,949 기타포괄손익누계액 534,799,412 468,606,828 기타자본항목 (4,886,998,963) (4,886,998,963) 이익잉여금 (29,920,915,599) (39,106,937,304) 자본총계 99,714,665,230 85,012,712,510 자본과부채총계 187,671,500,775 168,226,115,976 연결 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 38,536,865,259 129,722,403,256 32,776,642,808 97,044,814,886 매출원가 26,749,924,370 85,713,639,382 25,435,848,991 74,338,147,497 매출총이익 11,786,940,889 44,008,763,874 7,340,793,817 22,706,667,389 판매비와관리비 11,281,642,045 31,447,943,482 10,307,817,209 26,711,693,777 영업이익(손실) 505,298,844 12,560,820,392 (2,967,023,392) (4,005,026,388) 기타이익 11,261,692 25,245,746 32,391,301 103,746,452 기타손실 136,277,306 196,806,161 1,435,234 59,012,086 금융수익 1,160,852,788 2,362,859,656 144,300,774 2,386,272,108 금융원가 1,728,582,288 5,052,539,707 3,464,315,694 7,144,592,269 법인세비용차감전순이익(손실) (187,446,270) 9,699,579,926 (6,256,082,245) (8,718,612,183) 법인세비용 (123,293,788) (947,617,082) 8,904,087 (192,857,771) 당기순이익(손실) (310,740,058) 8,751,962,844 (6,247,178,158) (8,911,469,954) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (98,350,119) 9,186,021,705 (6,180,707,331) (8,204,180,682) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (212,389,939) (434,058,861) (66,470,827) (707,289,272) 기타포괄손익 37,415,938 66,192,584 (41,244,409) 9,932,442 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (41,244,409) 9,932,442 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (41,244,409) 9,932,442 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 37,415,938 66,192,584 해외사업장환산외환손익 37,415,938 66,192,584 총포괄손익 (273,324,120) 8,818,155,428 (6,288,422,567) (8,901,537,512) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (60,934,181) 9,252,214,289 (6,221,951,740) (8,194,248,240) 총 포괄손익, 비지배지분 (212,389,939) (434,058,861) (66,470,827) (707,289,272) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) 386 (276) (375) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4) 386 (276) (375) 연결 자본변동표 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,522,963,000 103,284,843,572 2,586,739,168 (4,886,998,963) (35,191,864,745) 76,315,682,032 (1,968,457,889) 74,347,224,143 당기순이익(손실) (8,204,180,682) (8,204,180,682) (707,289,272) (8,911,469,954) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 9,932,442 9,932,442 9,932,442 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (2,343,925,566) 2,343,925,566 환율변동(해외사업환산차대) 비지배주주지분의 비지배주주지분부채 전환 439,724,073 439,724,073 주식청약증거금의 수취 814,198,500 9,105,839,437 9,920,037,937 9,920,037,937 신주인수권행사 414,340,500 6,835,503,916 7,249,844,416 7,249,844,416 유상증자 814,198,500 9,105,839,437 9,920,037,937 9,920,037,937 2021.09.30 (기말자본) 11,751,502,000 119,226,186,925 252,746,044 (4,886,998,963) (41,052,119,861) 85,291,316,145 (2,236,023,088) 83,055,293,057 2022.01.01 (기초자본) 11,811,770,000 116,726,271,949 468,606,828 (4,886,998,963) (39,106,937,304) 85,012,712,510 85,012,712,510 당기순이익(손실) 9,186,021,705 9,186,021,705 (434,058,861) 8,751,962,844 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 환율변동(해외사업환산차대) 66,192,584 66,192,584 66,192,584 비지배주주지분의 비지배주주지분부채 전환 434,058,861 434,058,861 주식청약증거금의 수취 신주인수권행사 278,740,000 5,170,998,431 5,449,738,431 5,449,738,431 유상증자 2022.09.30 (기말자본) 12,090,510,000 121,897,270,380 534,799,412 (4,886,998,963) (29,920,915,599) 99,714,665,230 99,714,665,230 연결 현금흐름표 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 15,203,902,879 5,633,708,981 당기순이익(손실) 8,751,962,844 (8,911,469,954) 당기순이익조정을 위한 영업활동 가감 10,497,443,316 10,371,835,800 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,723,393,779) 4,643,453,732 법인세납부(환급) (322,109,502) (470,110,597) 투자활동현금흐름 (2,812,276,679) 1,442,058,840 단기금융상품의 처분 360,000,000 5,220,000,000 장기금융기관예치금의 회수 545,168,325 이자수취 79,005,619 88,590,204 배당금수취 3,150,000 3,030,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 3,274,037,810 유형자산의 처분 2,130,000 보증금의 감소 94,320,000 145,000,000 단기금융기관예치금의 취득 (273,000,000) (3,919,000,000) 단기대여금의 증가 (1,000,000,000) 장기금융기관예치금의 취득 (6,000,000) (11,177,230) 보증금의 증가 (147,070,000) (46,300,000) 유형자산의 취득 (2,876,119,993) (825,225,618) 무형자산의 취득 (591,730,630) (1,489,026,326) 재무활동현금흐름 1,703,263,034 (8,911,852,131) 주식의 발행 (7,951,147) (4,226,000) 단기차입금의 증가 27,122,691,974 18,227,753,475 유상증자 9,920,037,937 신주인수권부사채의 상환 (25,504) (24,240) 이자지급 (1,114,195,099) (1,070,906,563) 단기차입금의 상환 (23,166,069,273) (22,547,249,335) 유동성장기차입금의 상환 (364,250,000) (364,260,000) 전환사채의 상환 (12,285,441,159) 리스부채의 상환 (766,937,917) (787,536,246) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 14,094,889,234 (1,836,084,310) 기초현금및현금성자산 7,415,039,520 12,173,723,775 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 477,926,508 541,960 기말현금및현금성자산 21,987,855,262 10,338,181,425 3. 연결재무제표 주석 제 27(당) 기 3/4분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 26(전) 기 3/4분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 씨티씨바이오 및 그 종속기업 1. 일반적 사항(1) 연결회사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "지배기업")는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 지배기업은 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간말의 분기연결재무제표는 지배기업, 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사") 및 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사는동물의약품 제조업, 인체의약품 제조업 및 판매업등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 이민구 2,363,190 9.77% 에스디비인베스트먼트 주식회사 1,563,011 6.46% 이택원 998,341 4.13% 조호연 966,875 4.00% 조용준 866,035 3.58% 성기홍 670,684 2.77% 주식회사 더브릿지 651,359 2.69% 우성섭 475,434 1.97% 인터베스트주식회사 326,552 1.35% 김영인 280,027 1.16% (주)케이엠티랩 238,000 0.98% 우리은행(미래에셋자산운용) 210,000 0.87% 기타 14,571,512 60.27% 합 계 24,181,020 100.00% (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)씨티씨그린 대한민국 건초 판매 100.00 100.00 PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIO INDONESIA 인도네시아 동물용의약품 판매 60.00 60.00 (주)씨티씨사이언스(1) 대한민국 인체의약품 - 100.00 (주)씨티씨백(2) 대한민국 동물용의약품 판매 85.71 85.71 (주)비앤케이사이언스 대한민국 인체의약품 100.00 100.00 CTC Labs, Inc. 미국 건강기능식품 판매 100.00 100.00 (1) 당분기 중 지배기업에 흡수 합병되어 소멸하였습니다. (2) 보통주 지분율 기준으로 지분율을 기재하였습니다. (3) 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다. (4) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 (주)씨티씨그린 PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA (주)씨티씨백 (주)비앤케이사이언스 CTC Labs, Inc. 자산 12,324,711 - 24,598,304 1,969,856 755,683 부채 9,239,002 - 17,678,540 969,167 385,634 자본 3,085,709 - 6,919,764 1,000,689 370,049 매출 24,984,809 - 5,795,721 2,498,707 1,184,037 당기순손익 (502,473) - (3,036,626) 557,732 (28,843) 총포괄손익 (502,473) - (3,036,626) 557,732 37,350 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 (주)씨티씨그린 PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA (주)씨티씨사이언스 (주)씨티씨백 (주)비앤케이사이언스 CTC Labs, Inc. 자산 8,296,215 - 1,251,649 24,894,865 930,440 570,324 부채 4,708,033 - 6,019,106 14,938,476 487,483 237,625 자본 3,588,182 - (4,767,457) 9,956,389 442,957 332,699 매출 29,671,460 - 3,015,215 5,053,883 2,378,890 199,891 당기순손익 (360,870) - (1,466,492) (2,746,884) 142,957 (22,909) 총포괄손익 (401,672) - (1,188,442) (2,750,378) 142,957 (23,071) (5) 당분기와 전기 중 연결회사의 비지배주주지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA (주)씨티씨백(1) 비지배지분율 40.00% 14.29% 총자산 - 24,598,304 총부채 - 17,678,540 순자산 - 6,919,764 비지배지분의 장부금액(조정전) - 989,119 비지배주주지분부채 전환액(1) - (989,119) 비지배지분의 장부금액(조정후) - - 기간순손실 - (3,036,626) 기타포괄손익 - - 총포괄손익 - (3,036,626) 비지배지분에 배분된 기간순손실 - (434,059) 비지배지분에 배부된 총 포괄손익 - (434,059) (1) 2019년 중 지배회사는 (주)씨티씨백 보통주 61,700주를 매각하고 2020년 중 다시 보통주13,100주를 인수하여 당분기말 현재 지분율은 85.71%입니다. 그러나, (주)씨티씨백 보통주 매수자는 (주)씨티씨백이 2023년말까지 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하지 못할 경우 매수가액에 일정율을 가산한 가액에 지배회사에 보통주를 재매각할 수 있는 권리가 존재하는 바, 연결재무제표상 (주)씨티씨백의 비지배주주지분 해당금액을 비지배주주지분부채로 전환하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA (주)씨티씨사이언스 (주)씨티씨백 비지배지분율 40.00% 0.00% 14.29% 총자산 - 1,251,649 24,894,865 총부채 - 6,019,106 14,938,476 순자산 - (4,767,457) 9,956,389 비지배주주지분의 장부금액(조정전) - - 1,423,178 비지배주주지분 부채 전환액 - - (1,423,178) 비지배주주지분의 장부금액(조정후) - - - 기간순손실 - (1,466,492) (2,746,884) 기타포괄손익 - 278,049 (3,494) 총포괄손익 - (1,188,442) (2,750,378) 비지배지분에 배분된 기간순손실 - (267,565) (392,643) 비지배지분에 배부된 총 포괄손익 - (267,565) (393,142) 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ② 공정가치 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 4. 영업부문 (1) 당분기말 현재 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 제품 동물 및 인체의약품 판매 CTCZYME, 졸피뎀 등 건초판매 티모시 건강기능식품 판매 히게이아혼합유산균 등 ① 당분기와 전분기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익 당기순손익 매출액 영업손익 당기순손익 동물 및 인체의약품 판매 110,674,612 11,750,592 9,965,680 80,255,923 (3,397,505) (6,070,312) 건초판매 24,984,809 839,071 (502,473) 19,506,260 (521,171) (1,073,199) 건강기능식품 판매 1,184,037 (28,843) (28,843) - - - 보고부문 합계 136,843,458 12,560,820 9,434,364 99,762,183 (3,918,676) (7,143,511) 연결조정 (7,121,055) - (682,401) (2,717,368) (86,350) (1,767,959) 분기연결재무제표 금액 129,722,403 12,560,820 8,751,963 97,044,815 (4,005,026) (8,911,470) ② 당분기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 본 자 산 부 채 자 본 동물 및 인체의약품 판매 202,926,400 82,105,861 120,820,539 185,335,800 79,930,679 105,405,121 건초판매 12,324,711 9,239,002 3,085,709 8,296,215 4,708,033 3,588,182 건강기능식품 판매 755,683 385,634 370,049 570,324 237,625 332,699 보고부문 합계 216,006,794 91,730,497 124,276,297 194,202,339 84,876,337 109,326,002 연결조정 (28,335,293) (3,773,662) (24,561,631) (25,976,223) (1,662,935) (24,313,288) 분기연결재무제표 금액 187,671,501 87,956,835 99,714,666 168,226,116 83,213,402 85,012,714 (2) 지역별 정보① 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익 당기순손익 매출액 영업손익 당기순손익 국내 135,659,422 12,589,663 9,463,207 99,762,183 (3,918,676) (7,143,511) 해외 1,184,036 (28,843) (28,843) - - - 보고부문 합계 136,843,458 12,560,820 9,434,364 99,762,183 (3,918,676) (7,143,511) 연결조정 (7,121,055) - (682,401) (2,717,368) (86,350) (1,767,959) 분기연결재무제표 금액 129,722,403 12,560,820 8,751,963 97,044,815 (4,005,026) (8,911,470) ② 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 본 자 산 부 채 자 본 국내 215,251,110 91,344,863 123,906,247 193,632,015 84,638,713 108,993,302 해외 755,684 385,634 370,050 570,324 237,624 332,700 보고부문 합계 216,006,794 91,730,497 124,276,297 194,202,339 84,876,337 109,326,002 연결조정 (28,335,293) (3,773,662) (24,561,631) (25,976,223) (1,662,935) (24,313,288) 분기연결재무제표 금액 187,671,501 87,956,835 99,714,666 168,226,116 83,213,402 85,012,714 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 매출인 거래처 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 대비 10% 이상 거래처수 - 1개 거래처 매출액 대비 10% 이상 거래처 매출액 - 16,800,630 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 38,743 41,597 요구불예금 21,949,112 7,373,443 합 계 21,987,855 7,415,040 6. 매출채권및기타채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동성] 매출채권 30,537,435 30,898,973 (손실충당금) (1,383,398) (357,814) 미수금 229,687 381,125 미수수익 57,024 22,938 단기대여금 1,000,000 1,000,000 소 계 30,440,748 31,945,222 [비유동성] 장기보증금 696,285 643,535 장기미수수익 1,914 1,914 소 계 698,199 645,449 합 계 31,138,947 32,590,671 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 기초금액 357,814 - 357,814 1,107,717 - 1,107,717 손상차손 인식(환입) 1,030,730 - 1,030,730 (541,503) - (541,503) 상각채권 제각 (5,146) - (5,146) (208,400) - (208,400) 기말금액 1,383,398 - 1,383,398 357,814 - 357,814 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 5개월 이하 5~7개월 7~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 총장부금액 26,612,832 634,893 514,938 1,992,874 781,898 30,537,435 기대손실률 0.72% 9.40% 26.35% 47.77% 5.76% 손실충당금 (191,070) (59,703) (135,667) (951,934) (45,024) (1,383,398) 순장부금액 26,421,762 575,190 379,271 1,040,940 736,874 29,154,037 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 30,537백만원입니다.②전기말 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 5개월 이하 5-7개월 7-9개월 9-12개월 12개월 초과 합 계 총장부금액 30,320,857 30,079 - 396,533 151,504 30,898,973 기대손실률 0.17% 0.08% - 39.16% 100.00% 손실충당금 (51,002) (23) - (155,285) (151,504) (357,814) 순장부금액 30,269,855 30,056 - 241,248 - 30,541,159 전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 30,899백만원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비: 대손상각비(손실충당금 환입) 1,030,730 (763,256) (5) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 11,399,971 (233,302) 11,166,669 12,054,054 (246,858) 11,807,196 제 품 6,857,851 (2,028,990) 4,828,861 6,224,617 (1,702,570) 4,522,047 반제품 1,533,040 (419,726) 1,113,314 1,323,679 (642,409) 681,270 재공품 1,695,610 (23,401) 1,672,209 648,168 (7,012) 641,156 원재료 6,726,775 (230,158) 6,496,617 5,232,414 (233,744) 4,998,670 저장품 1,456,682 (194,549) 1,262,133 1,498,237 (159,199) 1,339,038 미착품 7,287,501 - 7,287,501 5,674,660 - 5,674,660 합 계 36,957,430 (3,130,126) 33,827,304 32,655,829 (2,991,792) 29,664,037 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 85,575,305 73,473,353 재고자산평가손실 138,334 864,794 합 계 85,713,639 74,338,147 8. 기타포괄-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 주식수 취득원가 미실현보유손익 공정가치 장부금액 장부금액 시장성 없는 유가증권: (주)인터펫코리아(1) 15.87% 47,300주 336,500 117,106 453,606 453,606 453,606 (주)코드바이오(3) 11.47% 1,666,666주 500,000 (500,000) - - - CTCBIO VINA Co., Ltd.(1) 13.90% 1,668,200주 575,114 1,791,581 2,366,695 2,366,695 2,366,695 (주)씨티씨글로벌(1) 19.55% 43,000주 1,075,000 (135,880) 939,120 939,120 939,120 (주)에이씨씨(1) 15.12% 78,060주 542,517 137,183 679,700 679,700 679,700 CT-CTC(3) 19.80% 20,000주 66,520 (66,520) - - - (주) 카브 (KCAV)(4) 8.52% 60,545주 736,580 (54,350) 682,230 682,230 682,230 (주)제이비바이오텍 농업회사법인(3) 6.62% 160,000주 400,000 (400,000) - - - (주)에이스인티그레이션(2) 1.89% 2,704주 27,040 - 27,040 27,040 27,040 한국동물약품공업협동조합(2) 3.00% 74좌 7,000 400 7,400 7,400 7,400 동물약품협회(2) - 1좌 3,000 - 3,000 3,000 3,000 한국양계농협(2) - 6,000좌 30,000 - 30,000 30,000 30,000 친환경축산환경기금(2) - - 10,000 - 10,000 10,000 10,000 경북대구낙농농협(2) - 12,000좌 60,000 - 60,000 60,000 60,000 합 계 4,369,271 889,520 5,258,791 5,258,791 5,258,791 (1) 당분기말 현재 시장성 없는 지분상품인 (주)인터펫코리아, CTCBIO VINA Co., Ltd., (주)에이씨씨 및 (주)씨티씨글로벌에 대하여 현금흐름할인모형(DCF법)에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다. (2) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (3) (주)코드바이오, CT-CTC, (주)제이비바이오텍 농업회사법인은 시장성 없는 지분증권으로 회수가능성이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (4) (주)카브는 순자산가치법으로 평가하여 산정된 금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 5,258,791 8,325,448 취득금액 - 152,217 기타포괄-공정가치측정금융자산(세전) - 943,117 처분금액 - (4,161,991) 기말금액 5,258,791 5,258,791 (3) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분기타포괄손익-공정가치측정지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,704,172 - 995,108 - 선급비용 534,347 33,570 241,153 39,343 합 계 2,238,519 33,570 1,236,261 39,343 10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 리스자산(3) 기타유형자산(1) 건설중인자산(2) 합 계 취득원가: 기초금액 14,866,936 47,508,417 1,614,605 37,812,545 159,893 4,564,939 7,136,203 4,132,780 117,796,318 취득금액 - 3,349 - - - - 6,750 2,880,771 2,890,870 처분금액 - - - - - (1,121,228) (141,700) - (1,262,928) 기타증감(3) - 408,053 - 1,356,157 8,938 3,640,687 815,211 (2,807,693) 3,421,353 기말금액 14,866,936 47,919,819 1,614,605 39,168,702 168,831 7,084,398 7,816,464 4,205,858 122,845,613 감가상각누계액: 기초금액 - (10,809,767) (352,944) (19,909,292) (91,798) (1,323,108) (5,726,907) - (38,213,816) 감가상각비 - (1,056,783) (35,243) (2,065,152) (12,580) (836,343) (584,385) - (4,590,486) 처분금액 - - - - - 818,983 94,413 - 913,396 기타증감 - - - 27,154 (1,116) - 1,423 - 27,461 당기말금액 - (11,866,550) (388,187) (21,947,290) (105,494) (1,340,468) (6,215,456) - (41,863,445) 손상차손누계액: 기초금액 - - - (361,416) - - (14,857) (241,563) (617,836) 손상차손 - - - - - - - - - 기타증감 - - - 190,089 - - 9,607 - 199,696 기말금액 - - - (171,327) - - (5,250) (241,563) (418,140) 순장부금액: 기초금액 14,866,936 36,698,650 1,261,661 17,541,837 68,095 3,241,831 1,394,439 3,891,217 78,964,666 당기말금액 14,866,936 36,053,269 1,226,418 17,050,085 63,337 5,743,930 1,595,758 3,964,295 80,564,028 (1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 14,750천원입니다. (3) 당분기 중 사용권자산의 기타증감액 3,640,687천원은 리스부채의 증가로 인한 리스자산의 증가금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 리스자산(3) 기타유형자산(1) 건설중인자산(2) 합 계 취득원가: 기초금액 14,866,936 47,508,417 1,614,605 37,086,029 241,169 2,745,983 6,981,147 3,610,150 114,654,436 취득금액 - - - 44,115 - - 50,651 1,529,035 1,623,801 처분금액 - - - (151,099) (123,781) (1,154,152) (68,500) - (1,497,532) 기타증감(3) - - - 833,500 42,505 2,973,108 172,905 (1,006,405) 3,015,613 기말금액 14,866,936 47,508,417 1,614,605 37,812,545 159,893 4,564,939 7,136,203 4,132,780 117,796,318 감가상각누계액: 기초금액 - (9,414,087) (305,953) (17,980,998) (206,842) (1,145,068) (4,855,305) - (33,908,253) 감가상각비 - (1,395,680) (46,991) (2,066,759) (8,733) (1,102,732) (940,102) - (5,560,997) 처분금액 - - - 138,465 123,780 924,692 68,500 - 1,255,437 기타증감 - - - - (3) - - - (3) 당기말금액 - (10,809,767) (352,944) (19,909,292) (91,798) (1,323,108) (5,726,907) - (38,213,816) 손상차손누계액: 기초금액 - - - (190,089) - - (9,606) (241,563) (441,258) 손상차손(4) - - - (171,327) - - (5,251) - (176,578) 기말금액 - - - (361,416) - - (14,857) (241,563) (617,836) 순장부금액: 기초금액 14,866,936 38,094,330 1,308,652 18,914,942 34,327 1,600,915 2,116,236 3,368,587 80,304,925 당기말금액 14,866,936 36,698,650 1,261,661 17,541,837 68,095 3,241,831 1,394,439 3,891,217 78,964,666 (1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다. (2) 전기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 2,764천원입니다. (3) 전기 중 사용권자산의 기타증감액 2,973,108천원은 리스부채의 증가로 인한 리스자산의 증가금액입니다. (4) 전기 중 기계장치 171,327천원과 비품 및 기타유형자산 5,251천원에 대하여 회수가능액이 없다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 리스부채 ① 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액을 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채 1,027,995 801,183 비유동성리스부채 4,841,582 2,503,871 합 계 5,869,577 3,305,054 ② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 3,305,054 1,630,226 설정액(증가) 3,640,687 2,973,108 처분(중도 해지) (285,331) (238,832) 감소(지급) (766,938) (1,059,448) 기타 (23,895) - 기말금액 5,869,577 3,305,054 연결회사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다. ③ 리스 관련 손익당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 936,989 83,318 사용권자산 감가상각비 836,343 815,443 소액리스 및 단기리스와 관련된 비용 104,618 102,152 합 계 1,877,950 1,000,913 (3) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물,기계외 삼성화재해상보험(주) 50,962,026 건물,기계외 DB손해보험(주) 35,333,981 건물,기계외 (주)KB손해보험 200,000 차량보험 지게차 삼성화재해상보험(주) 1,000,000 가스보험 건물,기계외 삼성화재해상보험(주) 3,040,000 건물,기계외 DB손해보험(주) 380,000 합 계 90,916,007 11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(1) 시설이용권(2) 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 3,214,263 18,758,018 1,047,129 426,598 23,446,008 취득금액 101,905 489,826 - - 591,731 기말금액 3,316,168 19,247,844 1,047,129 426,598 24,037,739 감가상각누계액: 기초금액 (1,783,179) (6,000,530) - (128,252) (7,911,961) 감가상각비 (204,472) (161,504) - - (365,976) 기말금액 (1,987,651) (6,162,034) - (128,252) (8,277,937) 손상차손누계액: 기초금액 (640,000) (2,573,165) (127,268) (298,346) (3,638,779) 손상차손 - - - - - 기말금액 (640,000) (2,573,165) (127,268) (298,346) (3,638,779) 순장부금액: 기초금액 791,084 10,184,323 919,861 - 11,895,268 기말금액 688,517 10,512,645 919,861 - 12,121,023 (1) 연결회사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상,정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 개량신약의 경우 일반적으로 후보물질 발굴, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청,정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 임상3상 승인 이후 기술적 실현가능성,미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 상각 진행중이며,각 항목별 5~10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다.연결회사는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다. (2) 연결회사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지아니하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 시설이용권 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 2,091,742 18,263,329 1,047,129 426,598 21,828,798 취득금액 1,122,521 494,689 - - 1,617,210 기말금액 3,214,263 18,758,018 1,047,129 426,598 23,446,008 감가상각누계액: 기초금액 (1,370,112) (5,693,547) - (127,266) (7,190,925) 상각비 (413,067) (306,983) - (986) (721,036) 기말금액 (1,783,179) (6,000,530) - (128,252) (7,911,961) 손상차손누계액: 기초금액 - (2,052,679) (127,268) (298,346) (2,478,293) 손상차손 (640,000) (520,486) - - (1,160,486) 기말금액 (640,000) (2,573,165) (127,268) (298,346) (3,638,779) 순장부금액: 기초금액 721,630 10,517,103 919,861 986 12,159,580 기말금액 791,084 10,184,323 919,861 - 11,895,268 (2) 연결회사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 유산균 장 건강기능식품(1) 229,700 인체제약 발기부전치료제 320,200 발기부전치료제 192,200 고지혈증치료제 307,138 천식및알레르기비염치료제 216,600 위궤양치료제 298,649 혈압치료제 173,400 발기부전복합제 8,098,900 독감치료제 111,555 27개월 고지혈증치료제 94,500 27개월 위궤양치료제 312,840 44개월 동맥경화증상완화제 156,963 49개월 합 계 10,512,645 (1) 장 건강기능식품 제품으로서 현재 임상 진행 중으로 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (3) 인체제약과 관련된 개발비연결회사의 인체제약과 관련된 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 단계 구분 개별자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 감소 잔여상각기간 생물학적동등성 시험 임상 3상 판매승인 계 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발중 제네릭 CDFF0817(1) 320,200 - - 320,200 - - 320,200 고든정(타다라필)(2) 192,200 - - 192,200 - - 192,200 아로틴정(아토르바스타틴칼슘삼수화물)(3) 307,138 - - 307,138 - - 307,138 몬테로스정(몬테루카스트나트륨)(4) 216,600 - - 216,600 - - 216,600 라프라졸정(5) 298,649 - - 298,649 - - 298,649 듀얼살탄정(6) 173,400 - - 173,400 - - 173,400 개량신약 CDFR0812(7) - 8,098,900 - 8,098,900 - - 8,098,900 소계 1,508,187 8,098,900 - 9,607,087 - - 9,607,087 개발완료 제네릭 이지플루산제(8) 247,900 - - 247,900 136,347 - 111,553 27개월 로바이드정(9) 210,000 - - 210,000 115,500 - 94,500 27개월 에소리움플러스정(10) 426,600 - - 426,600 113,760 - 312,840 44개월 클로첸스정(클로피도그렐황산염)(11) 192,200 - - 192,200 35,235 - 156,965 49개월 소계 1,076,700 - - 1,076,700 400,842 - 675,858 합계 2,584,887 8,098,900 - 10,683,787 400,842 - 10,282,945 (1) 인체의약품 발기부전치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (2) 인체의약품 발기부전치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (3) 인체의약품 고지혈증치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (4) 인체의약품 천식 및 알레르기비염치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (5) 인체의약품 위궤양치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (6) 인체의약품 혈압치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (7) 인체의약품 발기부전 복합제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (8) 인체의약품 독감치료제(항바이러스제) 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. (9) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. (10) 인체의약품 위궤양치료제 제품으로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. (11) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. (4) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 연구비 1,310,502 1,622,890 시험연구비 687,199 532,980 합 계 1,997,701 2,155,870 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 배부처 당분기 전기 비 고 연구개발비용으로 사용될 보조금 농림수산식품부,전북대학교, 홍천군 - 240,520 연구비의 차감항목 (2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 국책과제 관련하여 수령한 정부보조금은 없습니다. 자산 취득에 사용된 금액은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 증가액 감소액 기말금액 예수금(정부보조금) 79,715 - (68,718) 10,997 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 증가액 감소액 기말금액 예수금(정부보조금) 2,478 240,520 (163,283) 79,715 13. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 관련 차입금 등 채권최고액(2) 토지,건물,기계장치 한국산업은행(1) 52,290,631 15,149,870 32,246,754 토지,건물 농협은행(주) 3,128,540 8,160,000 재고자산 한국수출입은행 24,465,791 3,500,000 4,550,000 합계 76,756,422 21,778,410 44,956,754 (1) 연결회사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다. 14. 매입채무및기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 5,402,188 - 6,720,920 - 미지급금 - 43,313 - 112,742 미지급비용 5,747,773 - 6,051,183 - 합 계 11,149,961 43,313 12,772,103 112,742 15. 차입부채 및 파생부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 단기차입부채 30,152,227 - 30,152,227 25,885,663 - 25,885,663 장기차입부채 1,171,380 2,557,050 3,728,430 5,745,441 2,921,290 8,666,731 전환상환우선주부채 11,881,920 - 11,881,920 6,758,131 4,826,238 11,584,369 비지배주주지분부채 - 5,122,817 5,122,817 - 5,088,342 5,088,342 합 계 43,205,527 7,679,867 50,885,394 38,389,235 12,835,870 51,225,105 (2) 단기차입부채당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금 등 4.85~5.83% 14,500,000 15,100,000 중소기업은행 5.59% 3,150,000 3,150,000 (주)국민은행 5.80%~7.42% 3,000,000 - 한국수출입은행 7.48% 3,500,000 4,000,000 농협은행(주) 외 수입신용장 인수 2.50~4.30% 6,002,227 3,635,663 소 계 30,152,227 25,885,663 (+)가산: 유동성장기차입부채 1,171,380 1,171,390 (+)가산: 유동성신주인수권부사채 - 4,574,051 가산 계 31,323,607 31,631,104 (3) 장기차입부채① 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 시설대출 3%~5.23% 599,880 749,850 농협은행(주) 시설대출 3.00% 3,128,550 3,342,830 제5회 신주인수권부사채 신주인수권부사채 - - 4,574,051 소 계 3,728,430 8,666,731 차감: 유동성장기차입부채 및 신주인수권부사채 (1,171,380) (5,745,441) 차감 계 2,557,050 2,921,290 ② 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2022.10.01. ~ 2023.09.30 1,171,380 2023.10.01. ~ 2024.09.30 1,171,380 2024.10.01. ~ 2025.09.30 957,100 2025.10.01. ~ 2026.09.30 428,570 합 계 3,728,430 ③ 신주인수권부사채 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제5회 이권무보증비분리형사모신주인수권부사채 2020.09.25 2023.09.25 - 3,700,020 (+)가산: 상환할증금 - 112,536 (-)차감: 사채할인발행차금 - (1,266,127) (+)가산: 파생상품부채 - 2,027,623 합 계 - 4,574,052 (-)차감: 유동성전환사채 - (4,574,052) 차감계 - - 당분기 중 신주인수권부사채는 전액 신수인수권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. 이와 관련하여 자본금 및 주식발행초과금은 각각 278,740천원 및 5,170,998천원이 증가하였습니다.(4) 전환상환우선주부채당분기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제1회 전환상환우선주부채(1) 2019.10.11 2029.10.11 2,385,000 2,385,000 제3회 전환상환우선주부채(1) 2019.10.21 2029.10.21 1,249,740 1,249,740 제4회 전환상환우선주부채(1) 2019.11.29 2029.11.29 1,001,700 1,001,700 제5회 전환상환우선주부채(1) 2020.06.23 2030.06.23 2,000,000 2,000,000 제6회 전환상환우선주부채(1) 2020.08.05 2030.08.05 2,000,000 2,000,000 소 계 8,636,440 8,636,440 (+)가산: 상환할증금 8,352,745 8,352,745 (-)차감: 사채할인발행차금 (10,212,378) (10,812,479) (+)가산: 파생상품부채(2) 5,105,113 5,407,662 합 계 11,881,920 11,584,368 (-)차감: 유동성전환상환우선주부채 (11,881,920) (6,758,131) 차감계 - 4,826,237 (1) 전환상환우선주부채 주요 발행조건 (단위: 천원) 구 분 제1회 제3회 제4회 제5회 제6회 최초인수자 인터베스트제4차산업혁명투자조합Ⅱ 이노센스㈜ 스틱청년일자리펀드 KAI-KVIC 스마트공장 투자조합 위드윈바이오투자조합10호 발행금액 2,385,000 1,249,740 1,001,700 2,000,000 2,000,000 발행주식수 25,000주 13,100주 10,500주 20,000주 20,000주 발행일 2019-10-11 2019-10-21 2019-11-29 2020-06-23 2020-08-05 만기일 2029-10-11 2029-10-21 2029-11-29 2030-06-23 2030-08-05 우선주 종류 참가적, 누적적 우선주 의견권 우선주 1주당 1개의 의견권 존재 우선배당률 액면가(5,000원) 기준 5.00% 전환권 - 전환청구기간: 발행일 ~ 발행일로부터 10년이 되는 날- 전환조건: 우선주 1주당 1주의 보통주로 전환(전환가격: 제1~4차는 95,400원, 제5~6회차는 100,000원)- 전환가격 조정 요건 존재 상환청구권 - 전환청구기간: 발행일로부터 3년이 되는 날 ~ 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날- 상환금액: 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 7.00%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액 (2) 전환권 및 조기상환청구권을 파생금융부채로 분류하고, 이항모형 중 하나인 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형(지분-채권 현금가중할인방법/Equity and bond cashflow weighted discounting)을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 그리고 전환상환우선주부채관련 파생상품평가손익은 파생금융부채로 인식하고 별도 표시하지 않고, 비교가능성을 제고하기 위해 전환상환우선주부채의 일부분으로 분류하였습니다. (3) 당분기말 현재 전환상환우선주부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2022.10.01 ~ 2023.09.30 8,636,440 전환상환우선주부채는 투자자 상환청구가 가능한 가장 빠른 날로 상환계획에 반영하였으며, 장부가액이 아닌 액면가액으로 반영하였습니다. 이로 인하여 장부가액과 차이가 발생합니다. 상기 전환상환우선주부채와 관련하여 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 않는 경우, 전환상환우선주부채 투자자는 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 (주)씨티씨바이오에 취득가격에 발행일로부터 상환일까지 연복리 7.00%를 적용한 금액을 가산한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고있습니다. (5) 비지배주주지분부채2019년 중 지배회사는 종속기업인 (주)씨티씨백 지분 61,700주를 5,886,180천원에 매각하였습니다. 한편, (주)씨티씨백 지분 매수자는 (주)씨티씨백이 2023년말까지 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하지 못 할 경우 매수가액에 일정율을 가산한 가액에 지배회사에 재매각할 수 있는 권리가 있는 바, 연결회사는 연결재무제표상 비지배주주지분부채로 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 비지배주주지분부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기 초 5,088,342 4,813,258 비지배주주지분 전환액 (434,058) (393,143) 평 가 468,533 668,227 기말금액 5,122,817 5,088,342 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 476,886 3,420,835 3,610,406 - 계약부채 5,829,215 - 3,052,715 - 예수금 660,296 - 296,845 - 합 계 6,966,397 3,420,835 6,959,966 - 17. 환불부채 및 환불자산당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 853,983 1,019,006 환불자산 134,430 135,455 환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 1년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 18. 통화선도 파생상품당분기말과 전기말 현재 외화채무의 만기외화금액결제시 환율변동위험을 회피하기 위한 매입계약은 없습니다. 연결회사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다. ① 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익 및 거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 평가손익 거래손익 평가손익 거래손익 통화선도거래 - 18,230 - 44,010 ② 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산(부채)는 없습니다. 19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 13,166,797 11,975,420 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,312,026 1,052,326 합 계 14,478,823 13,027,746 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,269,340 6,941,087 사외적립자산의 공정가치 (129,592) (129,592) 순확정급여부채 7,139,748 6,811,495 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 6,941,087 (129,592) 6,811,495 당기근무원가 1,215,951 - 1,215,951 이자원가(수익) 96,075 - 96,075 급여 지급 (983,773) - (983,773) 기말금액 7,269,340 (129,592) 7,139,748 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 6,933,295 (129,449) 6,803,846 당기근무원가 1,313,379 - 1,313,379 이자원가(수익) 140,014 (8,716) 131,298 확정급여제도의 재측정요소 (407,145) 8,573 (398,572) 지급 (1,038,456) - (1,038,456) 기말금액 6,941,087 (129,592) 6,811,495 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 등 129,592 129,592 (5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.99~3.06% 2.99~3.06% 미래임금인상률 2.00~2.50%+승급률, 5.00% 2.00~2.50%+승급률, 5.00% 연결회사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 24,181,020주 23,623,540주 주당금액 500원 500원 자본금 12,090,510 11,811,770 주식발행초과금 121,909,544 116,738,545 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 23,623,540 11,811,770 116,738,545 21,045,926 10,522,963 99,932,494 신주인수권부사채의 행사 557,480 278,740 5,170,999 949,217 474,609 7,700,212 유상증자 - - - 1,628,397 814,198 9,105,839 기 말 24,181,020 12,090,510 121,909,544 23,623,540 11,811,770 116,738,545 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 121,909,544 116,738,545 자기주식처분이익 1,024,398 1,024,398 기타자본잉여금 (1,036,672) (1,036,671) 합 계 121,897,270 116,726,272 21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,886,999) (4,886,999) 당분기와 전기 중 지배기업이 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,596,091 1,596,091 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (1,128,162) (1,128,162) 해외사업장환산외환손익 66,870 678 합 계 534,799 468,607 (2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금) 283,248 283,248 미처리결손금 (30,204,164) (39,390,185) 합 계 (29,920,916) (39,106,937) (3) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (39,106,937) (35,191,865) 분기순이익(손실) 8,751,963 (7,978,480) 차감: 비지배주주지분손익 434,058 660,208 확정급여채무 재측정요소 - 399,070 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익 - 3,004,130 기말금액 (29,920,916) (39,106,937) 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매 37,179,514 110,990,710 32,517,978 92,142,663 용역의 제공 - 8,511,227 162,134 4,025,447 로열티 수익 1,357,351 10,220,466 96,531 876,705 합 계 38,536,865 129,722,403 32,776,643 97,044,815 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당분기 (단위: 천원) 구 분 인체약품 동물약품 식품사업 내부거래 합 계 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 외부고객 매출 63,052,320 56,748,955 7,563,720 2,357,408 129,722,403 내부고객 매출 - 5,159,286 673,408 (5,832,694) - 소 계 63,052,320 61,908,241 8,237,128 (3,475,286) 129,722,403 [주요제품별 수익] 의약품 44,751,312 - - - 44,751,312 단미, 보조사료 등 - 37,594,590 - (2,167,118) 35,427,472 효소제 등 - 10,793,204 - (2,403,231) 8,389,973 기타 18,301,008 13,520,447 8,237,128 1,095,063 41,153,646 소 계 63,052,320 61,908,241 8,237,128 (3,475,286) 129,722,403 [내수/수출] 내수 63,044,852 47,754,779 7,563,720 (3,475,286) 114,888,065 수출 7,468 14,153,462 673,408 - 14,834,338 소 계 63,052,320 61,908,241 8,237,128 (3,475,286) 129,722,403 [수익인식시기] 한 시점에 인식 63,052,320 61,908,241 8,237,128 (3,475,286) 129,722,403 소 계 63,052,320 61,908,241 8,237,128 (3,475,286) 129,722,403 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 인체약품 동물약품 식품사업 내부거래 합 계 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 외부고객 매출 34,434,411 49,523,343 9,037,705 4,049,356 97,044,815 내부고객 매출 - 6,671,422 - (6,671,422) - 소 계 34,434,411 56,194,765 9,037,705 (2,622,066) 97,044,815 [주요제품별 수익] 의약품 32,919,529 - - - 32,919,529 단미, 보조사료 등 - 31,046,285 - (2,595,526) 28,450,759 효소제 등 - 10,825,956 - (574,580) 10,251,376 기타 1,514,882 14,322,524 9,037,705 548,040 25,423,151 소 계 34,434,411 56,194,765 9,037,705 (2,622,066) 97,044,815 [내수/수출] 내수 33,847,355 45,419,775 7,920,154 (2,622,066) 84,565,218 수출 587,056 10,774,990 1,117,551 - 12,479,597 소 계 34,434,411 56,194,765 9,037,705 (2,622,066) 97,044,815 [수익인식시기] 한 시점에 인식 34,434,411 56,194,765 9,037,705 (2,622,066) 97,044,815 소 계 34,434,411 56,194,765 9,037,705 (2,622,066) 97,044,815 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처수 - 1개 거래처 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처 매출액 - 16,800,630 (4) 계약부채 당분기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기 초 3,052,715 2,916,663 증 가 3,220,500 1,115,000 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 (444,000) (138,948) 기중 발생한 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 - (840,000) 기 말 5,829,215 3,052,715 계약의 수행의무를 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다. 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,436,010 7,056,311 1,779,048 5,132,176 퇴직급여 260,602 714,459 146,489 409,468 복리후생비 460,184 1,182,798 323,131 1,018,067 여비교통비 254,017 526,646 65,763 175,633 통신비 21,701 72,715 19,582 71,613 수도광열비 22,373 74,348 26,536 86,959 세금과공과 43,954 136,800 44,489 174,695 임차료 18,511 52,983 13,299 41,695 감가상각비 265,711 776,918 208,604 649,029 무형자산상각비 67,626 204,471 104,180 334,681 보험료 64,312 202,554 44,545 171,991 수선비 22,796 105,814 33,789 88,218 접대비 231,403 586,281 219,447 601,632 광고선전비 34,671 95,447 21,557 72,092 보관비 75,522 207,141 64,357 200,790 연구비 364,670 1,310,502 689,749 1,622,890 시험연구비 278,196 687,199 191,539 532,980 운반비 1,082,739 2,812,339 714,575 1,876,819 지급수수료 4,478,131 12,602,473 5,279,253 13,356,020 매출채권손상차손(환입) 371,749 1,030,730 12,551 (763,256) 차량유지비 102,326 262,831 55,714 152,686 도서인쇄비 18,194 27,424 4,374 19,204 소모품비 52,154 124,301 43,443 146,574 교육훈련비 2,355 10,173 7,013 20,019 판촉비 161,136 338,478 167,180 431,569 건물관리비 49,773 95,718 13,989 42,428 사무용품비 28,094 118,075 5,875 26,340 잡급 800 2,640 3,151 8,657 회의비 5,744 16,117 4,595 9,947 잡비 6,188 13,257 - 78 합 계 11,281,642 31,447,943 10,307,817 26,711,694 25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 [기타수익] 유형자산처분이익 51 6,751 2,387 9,969 잡이익 11,211 18,495 30,004 93,777 소 계 11,262 25,246 32,391 103,746 [기타비용] 유형자산처분손실 - 47,287 - - 기부금 - - - 44,119 잡손실 136,277 149,519 1,435 14,893 소 계 136,277 196,806 1,435 59,012 순기타손익 (125,015) (171,560) 30,956 44,734 26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 [금융수익] 이자수익 59,554 113,094 36,383 92,096 배당금수익 - 3,150 - 3,030 외환차익 377,463 652,869 66,468 199,555 외화환산이익 723,836 1,004,631 41,450 63,216 금융상품평가이익 - - - 2,177 파생상품평가이익 - 545,678 - 1,982,188 파생상품거래이익 - 43,430 - 44,010 사채상환이익 - 8 - - 소 계 1,160,853 2,362,860 144,301 2,386,272 [금융비용] 이자비용 664,547 1,885,816 890,086 2,944,279 외환차손 629,316 1,270,812 319,221 645,051 외화환산손실 222,330 348,246 83,606 140,086 금융상품평가손실 212,389 496,103 318,986 704,497 파생상품거래손실 - 25,200 - - 파생상품평가손실 - 1,026,363 1,852,417 2,115,558 사채상환손실 - - - 595,121 소 계 1,728,582 5,052,540 3,464,316 7,144,592 순금융손익 (567,729) (2,689,680) (3,320,015) (4,758,320) 27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 28. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배지분주주지분 분기순이익(손실) (98,350,119) 9,186,021,705 (6,180,707,331) (8,204,180,682) 가중평균유통보통주식수 23,908,775 23,787,687 22,419,929 21,861,716 기본주당순손실 (4) 386 (276) (375) ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초유통보통주식수 24,181,020 23,623,540 21,045,926 21,045,926 자기주식 보유효과 (272,245) (272,245) (272,245) (272,245) 신주인수권 행사 - 436,392 17,851 6,016 유상증자 효과 - - 1,628,397 1,082,019 가중평균유통보통주식수 23,908,775 23,787,687 22,419,929 21,861,716 (2) 희석주당손익희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (3) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 10,232,901 (4,163,267) 2,016,265 1,258,095 원재료, 저장품 및 상품매입액 10,921,817 68,181,184 18,787,494 57,451,789 급여 4,432,119 13,166,797 4,096,657 11,975,420 퇴직급여 461,046 1,312,026 357,986 1,052,326 감가상각비 1,637,200 4,590,486 1,396,494 4,157,661 무형자산상각비 121,461 365,976 177,018 562,421 지급수수료 4,841,023 13,550,688 5,573,145 15,143,754 기타 5,383,999 20,157,691 3,338,606 9,448,374 합 계 38,031,566 117,161,581 35,743,665 101,049,840 30. 연결현금흐름표 (1) 연결회사는 연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 947,617 192,858 이자비용 1,885,816 2,944,279 외화환산손실 348,246 140,086 파생상품평가손실 25,200 2,115,559 파생상품거래손실 1,026,363 - 금융상품평가손실 496,103 704,497 사채상환손실 - 595,121 감가상각비 4,590,486 4,157,661 무형자산상각비 365,976 562,420 퇴직급여 1,312,026 1,052,326 유형자산처분손실 47,287 - 사채상환이익 (8) - 매출채권손상차손(환입) 1,030,730 (763,256) 재고자산평가손실 138,335 864,793 이자수익 (113,094) (92,096) 배당금수익 (3,150) (3,030) 파생상품거래이익 (43,430) (44,010) 파생상품평가이익 (545,678) (1,982,187) 외화환산이익 (1,004,631) (63,216) 유형자산처분이익 (6,751) (9,969) 합 계 10,497,443 10,371,836 ② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (265,424) (289,224) 미수금의 감소(증가) 176,333 364,747 선급금의 감소(증가) (709,064) (253,494) 선급비용의 감소(증가) (1,382) (647) 재고자산의 감소(증가) (4,301,602) 393,301 환불자산의 감소(증가) 1,025 23,642 매입채무의 증가(감소) (24,987) 777,684 미지급금의 증가(감소) 571 257,909 미지급비용의 증가(감소) (667,895) 760,819 선수금의 증가(감소) 287,315 3,477,655 계약부채의 증가(감소) 2,776,500 (8,948) 예수금의 증가(감소) 380,321 104,322 선급부가가치세의 증가(감소) (302,909) (152,506) 파생상품부채의 정산 18,230 5,435 환불부채의 증가(감소) (165,023) 9,029 퇴직금의 지급 (983,773) (826,270) 해외사업장환산차대의 변동 58,370 - 합 계 (3,723,394) 4,643,454 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유무형자산 취득 관련 미지급비용의 증가(감소) 14,750 2,765 건설중인자산에서 본계정 대체 2,807,693 493,905 장기금융상품 유동성 대체 112,000 - 장기차입부채 유동성 대체 364,240 364,260 사용권자산 및 리스부채 증가 3,640,687 2,571,949 신주인수권부사채 신주인수권 행사 5,457,690 7,254,070 기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 - 2,363,525 신주인수권부사채의 유동성 대체 - 9,278,247 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당기말 대 체 환율변동 공정가치 변동 상환손실 행사 상 각 단기차입금 25,885,663 3,956,623 - 309,941 - - - 30,152,227 유동성장기차입금 1,171,390 (364,250) 364,240 - - - - 1,171,380 유동성신주인수권부사채 4,574,051 (26) - - 783,234 (8) (5,457,690) 100,439 - 유동성전환상환우선주부채 6,758,131 - 4,826,238 (302,549) 600,100 11,881,920 장기차입금 2,921,290 - (364,240) - - - - 2,557,050 전환상환우선주부채 4,826,238 - (4,826,238) - - - - - 비지배주주지분부채 5,088,342 - (434,058) - 468,533 5,122,817 합 계 51,225,105 3,592,347 (434,058) 309,941 949,218 (8) (5,457,690) 700,539 50,885,394 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당기말 대 체 환율변동 공정가치 변동 상환손실 행사 상 각 단기차입금 32,053,498 (6,168,857) - 1,022 - - - - 25,885,663 유동성장기차입금 1,171,390 (1,171,390) 1,171,390 - - - - - 1,171,390 유동성전환사채 12,840,731 (12,285,441) - - (1,465,296) 595,121 - 314,885 - 유동성신주인수권부사채 - (27) 9,278,247 - 2,619,066 - (8,187,861) 864,626 4,574,051 유동성전환상환우선주부채 - - 6,758,131 - - - - - 6,758,131 장기차입금 4,092,680 - (1,171,390) - - - - - 2,921,290 신주인수권부사채 9,975,816 - (9,278,247) - (1,023,968) - 326,399 - 전환상환우선주부채 13,036,179 - (6,758,131) - (2,170,593) - - 718,783 4,826,238 비지배주주지분부채 4,813,258 - (393,142) - 668,226 - - 5,088,342 합 계 77,983,552 (19,625,715) (393,142) 1,022 (1,372,565) 595,121 (8,187,861) 2,224,693 51,225,105 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 연결회사와 특수관계가 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타 (주)에이씨씨 (주)에이씨씨 (주)씨티씨글로벌 (주)씨티씨글로벌 (주)인터펫코리아 (주)인터펫코리아 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관게자명 거래내용 당분기 전분기 기타 (주)에이씨씨 동물용의약품 판매 7,665,709 16,845,843 (주)씨티씨글로벌 동물용의약품 판매 434,581 5,773,112 (주)인터펫코리아 이자수익 34,405 10,208 건강기능식품 판매 - 1,591 합 계 8,134,695 22,630,754 ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관게자명 거래내용 당분기 전분기 기타 (주)에이씨씨 상품매입 456,365 1,255,725 (주)씨티씨글로벌 지급수수료 - 979,901 합 계 456,365 2,235,626 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 (주)에이씨씨 매출채권 7,438,587 8,430,958 (14,065,741) 1,803,804 매입채무 168,598 413,924 (499,877) 82,645 (주)씨티씨글로벌 매출채권 4,424,713 434,759 (1,838,771) 3,020,701 미수금 81,505 63 (63) 81,505 (주)인터펫코리아 미수수익 21,803 34,405 - 56,208 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 (주)에이씨씨 매출채권 9,545,644 25,414,549 (27,521,606) 7,438,587 매입채무 280,700 994,232 (1,106,334) 168,598 (주)씨티씨글로벌 매출채권 4,227,492 14,551,082 (14,353,861) 4,424,713 미수금 77,864 81,505 (77,864) 81,505 미지급비용 42,275 1,724,300 (1,766,575) - (주)인터펫코리아 매출채권 - 1,750 (1,750) - 미수수익 - 21,803 - 21,803 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 (주)인터펫코리아 단기대여금 1,000,000 - - 1,000,000 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 (주)인터펫코리아 단기대여금 - 1,000,000 - 1,000,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석8에서 설명하고 있는 바와 같습니다. (6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 및 퇴직급여(1) 1,138,250 2,107,471 (1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있으며, 연결회사는 임원에 대해서 퇴직금을 지급하지 아니합니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 특수관계 구분 제공자 지급보증금액 제공받은 회사의 사용내역 내 역 여신금액 등 여신금융기관 대주주 이민구(대표이사) 30,205,548 단기차입부채 24,150,000 한국산업은행 등 장기차입부채 599,880 합 계 30,205,548 24,749,880 32. 위험 관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 21,987,855 7,415,040 단기금융상품 305,000 280,000 매출채권및기타채권 30,440,748 31,945,222 장기금융상품 50,000 728,738 장기매출채권및기타채권 698,199 645,449 합 계 53,481,802 41,014,449 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노츨정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 24,666,784 30,330,491 미국 711,318 451,675 중국 62,866 - 기타 아시아지역 772,258 461,721 기타 4,925,721 1,346,784 합 계 31,138,947 32,590,671 ② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 5개월 이하 28,597,742 191,070 32,370,369 51,002 5~7개월 634,893 59,703 30,079 23 7~9개월 514,938 135,667 - - 9~12개월 1,992,874 951,934 396,533 155,285 12개월 초과 781,898 45,024 151,504 151,504 합 계 32,522,345 1,383,398 32,948,485 357,814 ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 7개월 이내 7개월 이상 장부금액 7개월 이내 7개월 이상 매출채권및기타채권 2,732,275 575,190 2,157,085 271,304 30,056 241,248 (2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 자본관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 87,956,836 83,213,403 자본총계 99,714,665 85,012,713 부채비율 88.21% 97.88% 순차입금비율: 차입금 50,885,394 44,466,974 현금및현금성자산 (21,987,855) (7,415,040) 단기금융상품 (193,000) (280,000) 장기금융상품 (50,000) (728,738) 순차입금 28,654,539 36,043,196 순차입금비율 28.74% 42.40% (4) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: [공정가치로 인식된 금융자산] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,258,791 5,258,791 5,258,791 5,258,791 장기금융상품 - - 678,738 678,738 소 계 5,258,791 5,258,791 5,937,529 5,937,529 [상각후원가로 인식된 금융자산] 현금및현금성자산 21,987,855 21,987,855 7,415,040 7,415,040 단기금융상품 305,000 305,000 280,000 280,000 매출채권및기타채권 30,440,748 30,440,748 31,945,222 31,945,222 장기금융상품 50,000 50,000 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 696,285 696,285 643,535 643,535 소 계 53,479,888 53,479,888 40,333,797 40,333,797 합 계 58,738,679 58,738,679 46,271,326 46,271,326 금융부채: [공정가치로 인식된 금융부채] 파생상품부채(신주인수권부사채)() - - 2,027,624 2,027,624 파생상품부채(전환상환우선주부채) 5,105,112 5,105,112 5,407,662 5,407,662 비지배주주지분부채 5,122,817 5,122,817 5,088,342 5,088,342 소 계 10,227,929 10,227,929 12,523,628 12,523,628 [상각후원가로 인식된 금융부채] 매입채무및기타채무 11,149,961 11,149,961 12,772,103 12,772,103 단기차입부채 31,323,607 31,323,607 29,603,480 29,603,480 유동성리스부채 1,027,995 1,027,995 801,183 801,183 유동성전환상환우선주부채 6,776,807 6,776,807 3,641,893 3,641,893 장기매입채무및기타채무 43,313 43,313 112,742 112,742 장기차입부채 2,557,050 2,557,050 2,921,290 2,921,290 전환상환우선주부채 - - 2,534,814 2,534,814 리스부채 4,841,582 4,841,582 2,503,871 2,503,871 소 계 57,720,315 57,720,315 54,891,376 54,891,376 합 계 67,948,244 67,948,244 67,415,004 67,415,004 () 신주인수권부사채 관련 파생상품부채는 각각 단기차입부채 및 장기차입부채에 포함되어 있습니다. ① 공정가치 서열체계연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다."수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. "수준 1"은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 연결회사는 통화선도 및 상품선물 등 파생상품을 거래하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치를 시장에서 직간접적으로 관측할 수 있는 가격의 변동을 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사는 이러한 파생상품의 공정가치를 "수준 2"로 포함하고 있습니다.유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 - - 5,258,791 5,258,791 금융부채 파생상품부채(전환상환우선주부채) - - 5,105,112 5,105,112 비지배주주지분부채 - - 5,122,817 5,122,817 전기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 - - 5,258,791 5,258,791 장기금융상품 - - 678,738 678,738 금융부채 파생상품부채(신주인수권부사채) - - 2,027,624 2,027,624 파생상품부채(전환상환우선주부채) - - 5,407,662 5,407,662 비지배주주지분부채 - - 5,088,342 5,088,342 (5) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며,연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.① 시장위험관리 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 환율, 이자율 및 지분가격의 변동은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험관리 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 연결회사는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 연결회사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR) 구 분 통화 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 [외화자산] 현금및현금성자산 USD 2,764,190 3,966,059 446,599 529,443 EUR 33,268 46,868 - - 매출채권및기타채권(1) USD 4,607,875 6,611,379 1,809,754 2,144,377 합 계 USD 7,372,065 10,577,438 2,256,353 2,673,820 EUR 33,268 46,868 - - [외화부채] 매입채무및기타부채 USD 1,426,229 2,022,611 1,690,630 1,989,655 EUR 116,525 164,164 505,322 678,314 단기차입부채 USD 4,183,319 6,002,227 3,066,776 3,635,662 합 계 USD 5,609,548 8,024,838 4,757,406 5,625,317 EUR 116,525 164,164 505,322 678,314 (1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 손실충당금이 차감되기 전 총액기준입니다. 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전 기 당분기말 전기말 USD 1,268.90 1,144.42 1,434.80 1,185.50 EUR 1,347.13 1,352.79 1,408.83 1,342.34 당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD 25,526 (25,526) (29,515) 29,515 EUR (1,173) 1,173 (6,783) 6,783 합 계 24,353 (24,353) (36,298) 36,298 나. 이자율위험관리 연결회사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. (가) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 단기차입부채 28,173,607 28,481,104 장기차입부채 2,557,050 2,921,290 전환상환우선주부채 11,881,920 11,584,368 비지배주주지분부채 5,122,817 5,088,342 소 계 47,735,394 48,075,104 변동이자율: 단기차입부채 3,150,000 3,150,000 합 계 50,885,394 51,225,104 (나) 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석연결회사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채는 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (다) 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 본 세후손익 자 본 세후손익 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융부채 (31,500) 31,500 (31,500) 31,500 (31,500) 31,500 (31,500) 31,500 다. 기타 시장가격위험 연결회사가 보유하고 있는 공정가치측정 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장지분증권은 없으며, 따라서 상장지분증권의 시장가격위험은 없습니다. ② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 매입채무및기타채무 11,149,961 11,149,961 11,149,961 - - 단기차입금 31,323,607 32,276,549 32,276,549 - - 유동성리스부채 1,027,995 1,305,120 1,305,120 - - 유동성전환상환우선주부채 11,881,920 12,110,996 12,110,996 - - 장기매입채무및기타채무 43,313 43,313 - 43,313 - 장기차입금 2,557,050 2,717,357 80,437 2,636,920 - 비지배주주지분부채 5,122,817 6,154,400 - 6,154,400 - 리스부채 4,841,582 5,749,928 - 5,722,328 27,600 합 계 67,948,245 71,507,624 56,923,063 14,556,961 27,600 채권자의 상환청구가 가능한 가장 빠른 날일 기준으로 산출하였으며, 이자 현금유출액을 포함하고 있습니다. ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을 통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 현금성자산 21,987,855 7,415,040 단기금융상품 305,000 280,000 매출채권및기타채권 29,440,748 30,945,222 소 계 51,733,603 38,640,262 비유동자산: 장기금융상품 50,000 728,738 장기매출채권및기타채권 696,285 643,535 기타포괄-공정가치측정금융자산 5,258,791 5,258,791 소 계 6,005,076 6,631,064 합 계 57,738,679 45,271,326 33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말가. 금융자산 (단위: 천원) 재무상태표상금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 합 계 [유동자산] 현금및현금성자산 21,987,855 - 21,987,855 단기금융상품 305,000 - 305,000 매출채권및기타채권 30,440,748 - 30,440,748 [비유동자산] 장기금융상품 50,000 - 50,000 장기매출채권및기타채권 696,285 - 696,285 기타포괄-공정가치측정 금융자산 - 5,258,791 5,258,791 합 계 53,479,888 5,258,791 58,738,679 나. 금융부채 (단위: 천원) 재무상태표상금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 [유동부채] 매입채무및기타채무 - 11,149,961 11,149,961 단기차입부채 - 31,323,607 31,323,607 유동성리스부채 - 1,027,995 1,027,995 유동성전환상환우선주부채 5,105,112 6,776,807 11,881,919 [비유동부채] 장기매입채무및기타채무 - 43,313 43,313 장기차입부채 - 2,557,050 2,557,050 비지배주주지분부채 5,122,817 - 5,122,817 리스부채 - 4,841,582 4,841,582 합 계 10,227,929 57,720,315 67,948,244 ② 전기말 가. 금융자산 (단위: 천원) 재무상태표상금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 합 계 [유동자산] 현금및현금성자산 - 7,415,040 - 7,415,040 단기금융상품 - 280,000 - 280,000 매출채권및기타채권 - 31,945,222 - 31,945,222 [비유동자산] 장기금융상품 678,738 50,000 - 728,738 장기매출채권및기타채권 - 643,535 - 643,535 기타포괄-공정가치측정 금융자산 - - 5,258,791 5,258,791 합 계 678,738 40,333,797 5,258,791 46,271,326 나. 금융부채 (단위: 천원) 재무상태표상금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 [유동부채] 매입채무및기타채무 - 12,772,103 12,772,103 단기차입부채 2,027,624 29,603,480 31,631,104 유동성리스부채 - 801,183 801,183 유동성전환상환우선주부채 3,116,238 3,641,893 6,758,131 [비유동부채] 장기매입채무및기타채무 - 112,742 112,742 장기차입부채 - 2,921,290 2,921,290 전환상환우선주부채 2,291,424 2,534,814 4,826,238 비지배주주지분부채 5,088,342 - 5,088,342 리스부채 - 2,503,871 2,503,871 합 계 12,523,628 54,891,376 67,415,004 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 [당기손익] 이자수익 113,094 - - - - 113,094 배당금수익 - 3,150 - - - 3,150 파생상품거래이익 - - - 43,430 - 43,430 파생상품평가이익 - - - 545,678 - 545,678 사채상환이익 - - - 8 - 8 외환차익 571,396 - - - 81,473 652,869 외화환산이익 280,613 - - - 724,018 1,004,631 대손충당금환입 (1,030,730) - - - - (1,030,730) 이자비용 - - - - (1,885,816) (1,885,816) 금융상품평가손실 - - (27,570) (468,533) - (496,103) 파생상품평가손실 - - - (1,026,363) - (1,026,363) 파생상품거래손실 - - - (25,200) - (25,200) 외환차손 (21,797) - - - (1,249,015) (1,270,812) 외화환산손실 (5,118) - - - (343,128) (348,246) 소 계 (92,542) 3,150 (27,570) (930,980) (2,672,468) (3,720,410) [기타포괄손익(1)] 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 - - - - - - 합 계 (92,542) 3,150 (27,570) (930,980) (2,672,468) (3,720,410) (1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 [당기손익] 이자수익 92,096 - - - - 92,096 배당금수익 - 3,030 - - - 3,030 파생상품거래이익 - - - 44,010 - 44,010 파생상품평가이익 - - - 1,982,187 - 1,982,187 금융상품평가이익 - - 2,177 - - 2,177 외환차익 75,520 - - - 124,035 199,555 외화환산이익 63,216 - - - - 63,216 손실충당금환입 763,256 - - - - 763,256 이자비용 - - - - (2,944,279) (2,944,279) 금융상품평가손실 - - - (704,497) - (704,497) 파생상품평가손실 - - - (2,115,559) - (2,115,559) 파생상품거래손실 - - - - - - 사채상환손실 - - - (595,121) - (595,121) 외환차손 (21,797) - - - (623,254) (645,051) 외화환산손실 - - - - (140,086) (140,086) 소계 972,291 3,030 2,177 (1,388,980) (3,583,584) (3,995,066) [기타포괄손익(1)] 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 - 1,677 - - - 1,677 합 계 972,291 4,707 2,177 (1,388,980) (3,583,584) (3,993,389) (1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다. 34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 차입용도 단위 한도 실행금액 (주)국민은행 운영자금 KRW 4,000,000 3,000,000 수입신용장 인수 USD 330,000 269,874 농협은행(주) 시설자금 KRW 3,128,540 3,128,540 수입신용장 인수 USD 947,700 475,694 (주)신한은행 운영자금 KRW 800,000 - 수입신용장 인수 USD 600,000 412,611 (주)하나은행 수입신용장 인수 USD 400,000 183,415 중소기업은행 운영자금 KRW 3,500,000 3,150,000 수입신용장 인수 USD 1,000,000 681,671 한국산업은행 운영자금 KRW 14,500,000 14,500,000 시설자금 KRW 599,880 599,880 수입신용장 인수 USD 1,900,000 1,497,420 한국수출입은행 운영자금 KRW 3,500,000 3,500,000 (주)광주은행 수입신용장 인수 USD 675,000 662,636 합 계 KRW 30,028,420 27,878,420 USD 5,852,700 4,183,321 (2) 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 보증제공자 보증액 보증처 지급보증의 내용 서울보증보험(주) 97,474 거래처 계약이행보증 등 (3) 당분기말 현재 연결회사가 피고인 계류중인 소송사건은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 26 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 75,332,384,562 59,434,854,515 현금및현금성자산 19,249,900,328 4,082,857,376 단기금융상품 255,000,000 200,000,000 매출채권 및 기타채권 29,478,133,266 29,036,163,606 재고자산 24,465,790,965 25,298,760,677 환불자산 134,429,761 135,455,057 당기법인세자산 기타유동자산 1,749,130,242 681,617,799 비유동자산 101,025,855,670 98,823,990,984 장기금융상품 678,738,218 장기매출채권 및 기타채권 624,915,000 567,165,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,198,791,083 5,198,791,083 종속기업및관계기업지분투자 24,311,771,266 24,311,771,266 유형자산 58,914,768,769 56,332,746,639 무형자산 11,942,039,731 11,695,435,301 기타비유동자산 33,569,821 39,343,477 자산총계 176,358,240,232 158,258,845,499 부채 유동부채 43,209,641,383 44,740,405,834 매입채무 및 기타채무 8,695,384,501 11,465,963,787 단기차입부채 25,321,380,000 27,995,441,119 유동성금융보증부채 221,635,291 180,987,645 환불부채 853,982,611 1,019,005,804 당기법인세부채 834,535,835 196,414,825 기타유동부채 6,374,764,343 3,280,591,177 유동성리스부채 907,958,802 602,001,477 비유동부채 20,248,512,775 13,745,208,878 장기차입부채 2,557,050,000 2,921,290,000 확정급여부채 6,046,511,666 4,765,008,712 금융보증부채 57,824,079 115,648,156 이연법인세부채 793,093,856 793,093,856 리스부채 4,642,137,847 2,974,188,612 파생상품부채 2,731,060,127 2,175,979,542 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,420,835,200 부채총계 63,458,154,158 58,485,614,712 자본 자본금 12,090,510,000 11,811,770,000 자본잉여금 118,077,535,559 117,762,943,545 기타포괄손익누계액 639,340,496 639,340,496 기타자본항목 (4,886,998,963) (4,886,998,963) 이익잉여금 (13,020,301,018) (25,553,824,291) 자본총계 112,900,086,074 99,773,230,787 자본과부채총계 176,358,240,232 158,258,845,499 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 29,470,232,867 102,380,184,162 23,759,618,892 71,914,496,772 매출원가 18,631,805,943 62,392,424,896 18,484,037,781 52,296,555,577 매출총이익 10,838,426,924 39,987,759,266 5,275,581,111 19,617,941,195 판매비와관리비 9,402,393,878 26,046,354,227 8,051,056,416 21,029,018,782 영업이익(손실) 1,436,033,046 13,941,405,039 (2,775,475,305) (1,411,077,587) 기타이익 11,251,619 23,614,148 3,599,139 9,072,062 기타손실 136,277,298 196,087,456 1,428,119 56,140,506 금융수익 1,168,267,788 2,195,711,987 127,497,150 2,912,207,763 금융원가 503,951,818 2,270,955,078 2,627,456,667 5,111,652,813 관계기업투자손익 (212,548,285) (205,533,512) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,975,323,337 13,481,140,355 (5,273,263,802) (3,863,124,593) 법인세비용 (123,293,788) (947,617,082) 8,904,087 (192,857,771) 당기순이익(손실) 1,852,029,549 12,533,523,273 (5,264,359,715) (4,055,982,364) 기타포괄손익 (41,244,409) 9,932,442 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (41,244,409) 9,932,442 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (41,244,409) 9,932,442 총포괄손익 1,852,029,549 12,533,523,273 (5,305,604,124) (4,046,049,922) 자본변동표 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,522,963,000 100,956,892,080 2,757,310,437 (4,886,998,963) (25,987,176,189) 83,362,990,365 당기순이익(손실) (4,055,982,364) (4,055,982,364) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 9,932,442 9,932,442 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (2,343,925,566) 2,343,925,566 합병으로 인한 자본변동 신주인수권부사채의 행사 414,340,500 6,835,503,916 7,249,844,416 유상증자 814,198,500 9,105,839,437 9,920,037,937 2021.09.30 (기말자본) 11,751,502,000 116,898,235,433 423,317,313 (4,886,998,963) (27,699,232,987) 96,486,822,796 2022.01.01 (기초자본) 11,811,770,000 117,762,943,545 639,340,496 (4,886,998,963) (25,553,824,291) 99,773,230,787 당기순이익(손실) 12,533,523,273 12,533,523,273 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 합병으로 인한 자본변동 (4,856,406,417) (4,856,406,417) 신주인수권부사채의 행사 278,740,000 5,170,998,431 5,449,738,431 유상증자 2022.09.30 (기말자본) 12,090,510,000 118,077,535,559 639,340,496 (4,886,998,963) (13,020,301,018) 112,900,086,074 현금흐름표 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 19,882,958,681 6,928,209,374 당기순이익(손실) 12,533,523,273 (4,055,982,364) 당기순이익조정을 위한 영업활동 가감 7,783,910,381 6,574,490,099 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (125,028,081) 4,894,163,286 법인세납부(환급) (309,446,892) (484,461,647) 투자활동현금흐름 (5,378,091,350) 366,143,914 단기금융상품의 처분 240,000,000 360,000,000 대여금의 회수 1,200,000,000 장기금융기관예치금의 회수 545,168,325 이자수취 85,191,968 44,824,005 배당금수취 1,050,000 930,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 3,274,037,810 유형자산의 처분 2,130,000 보증금의 감소 94,320,000 145,000,000 대여금의 증가 (2,550,000,000) (2,700,000,000) 단기금융기관예치금의 취득 (183,000,000) (240,000,000) 장기금융기관예치금의 취득 (6,000,000) (11,177,230) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (300,000,000) 보증금의 증가 (147,070,000) (30,000,000) 유형자산의 취득 (2,866,021,013) (740,574,345) 무형자산의 취득 (591,730,630) (639,026,326) 재무활동현금흐름 (51,824,086) (8,857,000,196) 주식의 발행 (7,951,147) (4,226,000) 이자지급 (928,421,048) (891,901,486) 단기차입금의 증가 3,700,000,000 전환사채의 상환 (12,285,441,159) 신주인수권부사채의 상환 (25,504) (24,240) 단기차입금의 상환 (1,800,000,000) (4,667,935,100) 유동성장기차입금의 상환 (364,250,000) (364,260,000) 리스부채의 상환 (651,176,387) (563,250,148) 유상증자 9,920,037,937 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 14,453,043,245 (1,562,646,908) 기초현금및현금성자산 4,082,857,376 6,629,678,522 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 477,927,642 398,239 합병으로 인한 변동 236,072,065 기말현금및현금성자산 19,249,900,328 5,067,429,853 5. 재무제표 주석 제 27(당) 기 3/4분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 26(전) 기 3/4분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 씨티씨바이오 1. 당사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "당사"라고 함)는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27에 본사를두고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 당사는 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이민구 2,363,190 9.77% 에스디비인베스트먼트 주식회사 1,563,011 6.46% 이택원 998,341 4.13% 조호연 966,875 4.00% 조용준 866,035 3.58% 성기홍 670,684 2.77% 주식회사 더브릿지 651,359 2.69% 우성섭 475,434 1.97% 인터베스트주식회사 326,552 1.35% 김영인 280,027 1.16% (주)케이엠티랩 238,000 0.98% 우리은행(미래에셋자산운용) 210,000 0.87% 기타 14,571,512 60.27% 합 계 24,181,020 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 지분증권 및 파생상품 등 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 위험관리3. 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 37,000 37,000 요구불예금 19,212,900 4,045,857 합계 19,249,900 4,082,857 5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 255,000 200,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험 - 678,738 6. 매출채권및기타채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동성] 매출채권 27,061,425 27,234,906 차감: 손실충당금 (1,350,229) (326,901) 미수금 140,554 403,667 미수수익 76,383 24,492 단기대여금 3,550,000 1,700,000 소 계 29,478,133 29,036,164 [비유동성] 장기보증금 624,915 567,165 소 계 624,915 567,165 합 계 30,103,048 29,603,329 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 기초금액 326,901 - 326,901 1,574,609 - 1,574,609 손상차손 인식(환입) 1,028,474 - 1,028,474 (1,039,308) - (1,039,308) 상각채권 제각 (5,146) - (5,146) (208,400) - (208,400) 기말금액 1,350,229 - 1,350,229 326,901 - 326,901 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 연체된 일수 합 계 5개월 이하 5~7개월 7~9개월 9~12개월 12개월 초과 총장부금액 23,136,823 634,892 514,938 1,992,874 781,898 27,061,425 기대손실률 0.68% 9.40% 26.35% 47.77% 5.76% 손실충당금 (157,901) (59,703) (135,667) (951,934) (45,024) (1,350,229) 순장부금액 22,978,922 575,189 379,271 1,040,940 736,874 25,711,196 당분기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 27,061백만원입니다.②전기말 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 합 계 5개월 이하 5~7개월 7~9개월 9~12개월 12개월 초과 총장부금액 26,656,790 30,079 - 396,533 151,504 27,234,906 기대손실률 0.08% 0.07% - 39.16% 100.00% 손실충당금 (20,089) (23) - (155,285) (151,504) (326,901) 순장부금액 26,636,701 30,056 - 241,248 - 26,908,005 전기말 현재 신용위험에대한 최대 노출 정도를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 27,235백만원입니다. (4) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비 및 기타손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비: 대손상각비(대손충당금 환입) 1,028,474 (765,697) (5) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 7,742,598 (233,302) 7,509,296 10,362,984 (246,858) 10,116,126 제품 5,032,726 (783,883) 4,248,843 4,658,826 (593,025) 4,065,801 반제품 619,466 (8,887) 610,579 492,452 (5,648) 486,804 재공품 1,695,610 (23,401) 1,672,209 648,168 (7,012) 641,156 원재료 6,564,505 (142,031) 6,422,474 5,083,433 (119,616) 4,963,817 저장품 1,361,201 (122,948) 1,238,253 1,397,490 (82,023) 1,315,467 미착품 2,764,137 - 2,764,137 3,709,590 - 3,709,590 합 계 25,780,243 (1,314,452) 24,465,791 26,352,943 (1,054,182) 25,298,761 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 62,132,155 51,553,995 재고자산평가손실 260,270 742,561 합 계 62,392,425 52,296,556 8. 기타포괄-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 주식수 취득원가 미실현보유손익 공정가치 장부금액 장부금액 시장성 없는 유가증권: (주)인터펫코리아(1) 15.87% 47,300주 336,500 117,106 453,606 453,606 453,606 (주)코드바이오(3) 11.47% 1,666,666주 500,000 (500,000) - - - CTCBIO VINA Co., Ltd.(1) 13.90% 1,668,200주 575,114 1,791,581 2,366,695 2,366,695 2,366,695 (주)씨티씨글로벌(1) 19.55% 43,000주 1,075,000 (135,880) 939,120 939,120 939,120 (주)에이씨씨(1) 15.12% 101,478주 542,517 137,183 679,700 679,700 679,700 CT-CTC(3) 19.80% 20,000주 66,520 (66,520) - - - (주) 카브 (KCAV)(4) 8.52% 60,545주 736,580 (54,350) 682,230 682,230 682,230 (주)제이비바이오텍 농업회사법인(3) 3.31% 80,000주 200,000 (200,000) - - - 에이스인티그레이션(2) 1.89% 2,704주 27,040 - 27,040 27,040 27,040 한국동물약품공업협동조합(2) 3.00% 74좌 7,000 400 7,400 7,400 7,400 동물약품협회(2) - 1주 3,000 - 3,000 3,000 3,000 한국양계농협(2) - 6,000주 30,000 - 30,000 30,000 30,000 친환경축산환경기금(2) - - 10,000 - 10,000 10,000 10,000 합 계 4,109,271 1,089,520 5,198,791 5,198,791 5,198,791 (1) 시장성 없는 지분상품 중 (주)인터펫코리아, CTCBIO VINA Co., Ltd., (주)에이씨씨 및 (주)씨티씨글로벌에 대하여 현금흐름할인모형(DCF법)에 의하여 산정된 평가금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다. (2) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (3) (주)코드바이오, CT-CTC, (주)제이비바이오텍 농업회사법인은 시장성 없는 지분증권으로 회수가능성이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (4) 주식회사 카브 (KCAV)는 순자산가치법으로 평가하여 산정된 금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 5,198,791 8,265,449 취득금액 - 152,217 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 943,116 처분금액 - (4,161,991) 기말금액 5,198,791 5,198,791 (3) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분기타포괄손익-공정가치측정지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,689,795 - 623,175 - 선급비용 59,335 33,570 58,443 39,343 합 계 1,749,130 33,570 681,618 39,343 10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)씨티씨그린(1) 대한민국 건초판매 100.00% 3,600,000 100.00% 3,600,000 PT.CHANGE TRY CHALLENGEBIO INDONESIA 인도네시아 동물용의약품 판매 60.00% - 60.00% - (주)씨티씨사이언스(4) 대한민국 인체의약품 - - 100.00% - (주)씨티씨백(1,2,3) 대한민국 동물용백신 68.94% 20,056,001 68.94% 20,056,001 (주)비앤케이사이언스 대한민국 인체의약품 100.00% 300,000 100.00% 300,000 CTC Labs, Inc. 미국 건강기능식품 판매 100.00% 355,770 100.00% 355,770 합 계 24,311,771 24,311,771 (1) 전기 이전에 (주)씨티씨그린 및 (주)씨티씨백에 대하여 각각 1,400,000천원 및 5,638,331원의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 전기 이전에 (주)씨티씨백 보통주 13,100주 및 전환상환우선주 13,100주를 2,649,038천원에 매수하였습니다. 전기 이전 매수한 상기 보통주 13,100주는 전기 중 조건부 풋옵션이 부여된 조건으로 매각된 주식인 바, 파생상품부채(폿옵션) 597,942천원을 제외한 2,051,096천원을 종속기업주식의 취득원가로 인식하였습니다. (3) (주)씨티씨백에 대한 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다. (4) 당분기 중 당사는 당사를 존속회사로 하고 (주)씨티씨사이언스를 소멸회사로 하는 흡수합병을 하였습니다. 11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산(3) 기타유형자산(1) 건설중인자산(2) 합 계 취득원가: 기초금액 13,111,993 31,227,796 1,398,665 29,087,614 104,525 3,670,928 5,784,316 4,132,778 88,518,615 취득금액 - - - - - - - 2,880,772 2,880,772 처분금액 - - - - - (861,378) (141,700) - (1,003,078) 합병 - - - 217,243 - 292,551 11,029 - 520,823 기타증감 - 408,054 - 1,356,157 - 3,467,382 815,211 (2,807,693) 3,239,111 기말금액 13,111,993 31,635,850 1,398,665 30,661,014 104,525 6,569,483 6,468,856 4,205,857 94,156,243 감가상각누계액: 기초금액 - (8,583,462) (323,251) (17,211,664) (87,090) (939,438) (4,622,824) - (31,767,729) 감가상각비 - (751,224) (31,194) (1,640,909) (3,825) (717,531) (531,670) - (3,676,353) 처분금액 - - - - - 597,870 94,413 - 692,283 합병 - - - (27,154) - (71,534) (1,423) - (100,111) 기타증감 - - - 27,154 - - 1,423 - 28,577 기말금액 - (9,334,686) (354,445) (18,852,573) (90,915) (1,130,633) (5,060,081) - (34,823,333) 손상차손누계액: 기초금액 - - - (171.327) - - (5,251) (241,563) (418,141) 합병 - - - (190,089) - - (9,606) - (199,695) 기타증감 - - - 190,089 - - 9,606 - 199,695 기말금액 - - - (171,327) - - (5,251) (241,563) (418,141) 순장부금액: 기초금액 13,111,993 22,644,334 1,075,414 11,704,623 17,435 2,731,490 1,156,241 3,891,215 56,332,745 기말금액 13,111,993 22,301,164 1,044,220 11,637,114 13,610 5,438,850 1,403,524 3,964,294 58,914,769 (1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 14,750천원입니다. (3) 당분기 중 사용권자산의 기타증감액 3,467,382천원은 당분기 중 리스부채의 증가로 인한 증가금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산(3) 기타유형자산(1) 건설중인자산(2) 합 계 취득원가: 기초금액 13,111,993 31,227,796 1,398,665 28,405,213 228,306 2,096,040 5,679,911 3,610,149 85,758,073 취득금액 - - - - - - - 1,529,034 1,529,034 처분금액 - - - (151,099) (123,781) (940,861) (68,500) - (1,284,241) 기타증감 - - - 833,500 - 2,515,749 172,905 (1,006,405) 2,515,749 기말금액 13,111,993 31,227,796 1,398,665 29,087,614 104,525 3,670,928 5,784,316 4,132,778 88,518,615 감가상각누계액: 기초금액 - (7,595,130) (281,659) (15,862,497) (205,770) (877,979) (4,074,576) - (28,897,611) 감가상각비 - (988,332) (41,592) (1,500,258) (5,100) (785,146) (616,748) - (3,937,176) 처분금액 - - - 151,091 123,780 723,687 68,500 - 1,067,058 기말금액 - (8,583,462) (323,251) (17,211,664) (87,090) (939,438) (4,622,824) - (31,767,729) 손상차손누계액: 기초금액 - - - - - - - (241,563) (241,563) 손상차손(4) - - - (171,327) - - (5,251) - (176,578) 기말금액 - - - (171,327) - - (5,251) (241,563) (418,141) 순장부금액: 기초금액 13,111,993 23,632,666 1,117,006 12,542,716 22,536 1,218,061 1,605,335 3,368,586 56,618,899 기말금액 13,111,993 22,644,334 1,075,414 11,704,623 17,435 2,731,490 1,156,241 3,891,215 56,332,745 (1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다. (2) 전기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 없습니다. (3) 전기 중 사용권자산의 기타증감액 2,515,749천원은 전기 중 리스부채의 증가로 인한 증가금액입니다. (4) 전기 중 기계장치 171,327천원과 비품 및 기타유형자산 5,251천원에 대하여 회수가능액이 없다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 리스부채 ① 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액을 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채 907,959 602,001 비유동성리스부채 4,642,138 2,175,980 합 계 5,550,097 2,777,981 ② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,777,981 1,235,415 설정액(증가) 3,467,382 2,515,749 처분 (269,542) (221,856) 지급 (651,176) (751,327) 합병 225,452 - 기말금액 5,550,097 2,777,981 당사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 1116호 '리스'를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다. ③ 리스 관련 손익당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 171,284 65,967 사용권자산 감가상각비 717,531 583,181 소액리스 및 단기리스와 관련된 비용 84,777 73,271 합 계 973,592 722,419 (3) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 화재보험 건물,기계외 삼성화재해상보험(주) 50,962,026 건물,기계외 DB손해보험(주) 13,293,690 차량보험 지게차 삼성화재해상보험(주) 1,000,000 가스보험 건물,기계외 삼성화재해상보험(주) 2,280,000 건물,기계외 DB손해보험(주) 380,000 합 계 67,915,716 12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(1) 시설이용권(2) 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 2,186,313 16,954,837 1,047,129 426,598 20,614,877 취득금액 101,904 489,827 - - 591,731 기말금액 2,288,217 17,444,664 1,047,129 426,598 21,206,608 감가상각누계액: 기초금액 (1,595,062) (6,000,530) - (128,252) (7,723,844) 감가상각비 (183,621) (161,505) - - (345,126) 기말금액 (1,778,683) (6,162,035) - (128,252) (8,068,970) 손상차손누계액: 기초금액 - (769,984) (127,268) (298,346) (1,195,598) 손상차손 - - - - - 기말금액 - (769,984) (127,268) (298,346) (1,195,598) 순장부금액: 기초금액 591,251 10,184,323 919,861 - 11,695,435 기말금액 509,534 10,512,645 919,861 - 11,942,040 (1) 당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상,정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 개량신약의 경우 일반적으로 후보물질 발굴, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청,정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 임상3상 승인 이후 기술적 실현가능성,미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 상각 진행중이며,각 항목별 5 ~ 10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다. 당사는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다. (2) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 시설이용권 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 2,063,792 16,460,148 1,047,129 426,598 19,997,667 취득금액 122,521 494,689 - - 617,210 기말금액 2,186,313 16,954,837 1,047,129 426,598 20,614,877 감가상각누계액: 기초금액 (1,356,462) (5,693,547) - (127,266) (7,177,275) 감가상각비 (238,600) (306,983) - (986) (546,569) 기말금액 (1,595,062) (6,000,530) - (128,252) (7,723,844) 손상차손누계액: 기초금액 - (249,498) (127,268) (298,346) (675,112) 손상차손 - (520,486) - - (520,486) 기말금액 - (769,984) (127,268) (298,346) (1,195,598) 순장부금액: 기초금액 707,330 10,517,103 919,861 986 12,145,280 기말금액 591,251 10,184,323 919,861 - 11,695,435 (2) 당사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 유산균 장 건강기능식품(1) 229,700 인체제약 발기부전치료제 320,200 발기부전치료제 192,200 고지혈증치료제 307,138 천식및알레르기비염치료제 216,600 위궤양치료제 298,649 혈압치료제 173,400 발기부전복합제 8,098,900 독감치료제 111,555 27개월 고지혈증치료제 94,500 27개월 위궤양치료제 312,840 44개월 동맥경화증상완화제 156,963 49개월 합 계 10,512,645 (1) 장 건강기능식품 제품으로서 현재 임상 진행 중으로 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (3) 인체제약과 관련된 개발비당사의 인체제약과 관련된 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 단계 구분 개별자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 감소 잔여상각기간 생물학적동등성 시험 임상 3상 판매승인 계 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발중 제네릭 CDFF0817(1) 320,200 - - 320,200 - - 320,200 고든정(타다라필)(2) 192,200 - - 192,200 - - 192,200 아로틴정(아토르바스타틴칼슘삼수화물)(3) 307,138 - - 307,138 - - 307,138 몬테로스정(몬테루카스트나트륨)(4) 216,600 - - 216,600 - - 216,600 라프라졸정(5) 298,649 - - 298,649 - - 298,649 듀얼살탄정(6) 173,400 - - 173,400 - - 173,400 개량신약 CDFR0812(7) - 8,098,900 - 8,098,900 - - 8,098,900 소계 1,508,187 8,098,900 - 9,607,087 - - 9,607,087 개발완료 제네릭 이지플루산제(8) 247,900 - - 247,900 136,347 - 111,553 27개월 로바이드정(9) 210,000 - - 210,000 115,500 - 94,500 27개월 에소리움플러스정(10) 426,600 - - 426,600 113,760 - 312,840 44개월 클로첸스정(클로피도그렐황산염)(11) 192,200 - - 192,200 35,235 - 156,965 49개월 소계 1,076,700 - - 1,076,700 400,842 - 675,858 합계 2,584,887 8,098,900 - 10,683,787 400,842 - 10,282,945 (1) 인체의약품 발기부전치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (2) 인체의약품 발기부전치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (3) 인체의약품 고지혈증치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (4) 인체의약품 천식 및 알레르기비염치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (5) 인체의약품 위궤양치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (6) 인체의약품 혈압치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (7) 인체의약품 발기부전 복합제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (8) 인체의약품 독감치료제(항바이러스제) 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. (9) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. (10) 인체의약품 위궤양치료제 제품으로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. (11) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. (4) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 연구비 642,174 871,591 시험연구비 535,133 373,909 합 계 1,177,307 1,245,500 13. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 배부처 당분기 전기 비 고 연구개발비용으로사용될 보조금 농림수산식품부,전북대학교, 홍천군 - 240,520 연구비의차감항목 (2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 국책과제 관련하여 수령한 정부보조금은 없습니다. 자산 취득에 사용된 금액은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 증가액 감소액 기말금액 예수금(정부보조금) 79,715 - (68,718) 10,997 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 증가액 감소액 기말금액 예수금(정부보조금) 2,478 240,520 (163,283) 79,715 14. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 관련 차입금액 채권최고액(2) 토지,건물,기계장치 한국산업은행(1) 48,238,453 15,099,880 32,246,754 토지,건물 농협은행(주) 3,128,550 8,160,000 재고자산 한국수출입은행 24,465,791 3,500,000 4,550,000 합 계 72,704,244 21,728,430 44,956,754 (1) 당사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다. 15. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,862,092 - 5,956,989 - 미지급비용 4,833,293 - 5,508,975 - 합 계 8,695,385 - 11,465,964 - 16. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 단기차입부채 24,150,000 - 24,150,000 22,250,000 - 22,250,000 장기차입부채 1,171,380 2,557,050 3,728,430 5,745,441 2,921,290 8,666,731 합 계 25,321,380 2,557,050 27,878,430 27,995,441 2,921,290 30,916,731 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금 등 4.85~5.83% 14,500,000 15,100,000 중소기업은행 5.59% 3,150,000 3,150,000 (주)국민은행 5.80%~7.42% 3,000,000 - 한국수출입은행 7.48% 3,500,000 4,000,000 소 계 24,150,000 22,250,000 (+)가산: 유동성장기차입부채 1,171,380 1,171,390 (+)가산: 유동성신주인수권부사채 - 4,574,051 합 계 25,321,380 27,995,441 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 등 내 역 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 시설대출 3%~5.23% 599,880 749,850 농협은행(주) 시설대출 3.00% 3,128,550 3,342,830 제5회 신주인수권부사채 신주인수권부사채 - - 4,574,051 소 계 3,728,430 8,666,731 차감: 유동성장기차입부채 (1,171,380) (5,745,441) 차감계 2,557,050 2,921,290 (4) 당분기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2022.10.01. ~ 2023.09.30 1,171,380 2023.10.01. ~ 2024.09.30 1,171,380 2024.10.01. ~ 2025.09.30 957,100 2025.10.01. ~ 2026.09.30 428,570 합계 3,728,430 (5) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제5회 이권무보증비분리형사모신주인수권부사채 2020.09.25 2023.09.25 - 3,700,020 (+)가산: 상환할증금 - 112,536 (-)차감: 사채할인발행차금 - (1,266,128) (+)가산: 파생상품부채 - 2,027,623 합 계 - 4,574,051 (-)차감: 유동성신주인수권부사채 - (4,574,051) 차감계 - - 당분기 중 신주인수권부사채는 전액 신수인수권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. 이와 관련하여 자본금 및 주식발행초과금은 각각 278,740천원 및 5,170,998천원이 증가하였습니다. 17. 금융보증부채 당사는 지급보증 등으로 인한 금융부채의 공정가치를 측정하여 금융보증부채로 인식하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성금융보증부채 221,635 180,988 비유동성금융보증부채 57,824 115,648 합 계 279,459 296,636 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 115,851 3,420,835 131,177 - 계약부채 5,829,215 - 2,949,215 - 예수금 429,698 - 200,199 - 합 계 6,374,764 3,420,835 3,280,591 - 19. 환불부채 및 환불자산당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 853,983 1,019,006 환불자산 134,430 135,455 환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 1년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.20. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 10,784,310 8,510,881 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 974,169 686,436 합 계 11,758,479 9,197,317 (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,176,104 4,894,601 사외적립자산의 공정가치 (129,592) (129,592) 확정급여부채 6,046,512 4,765,009 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 4,894,601 (129,592) 4,765,009 당기근무원가 886,041 - 886,041 이자원가(수익) 88,128 - 88,128 합병 1,266,562 - 1,266,562 관계사전출액 (12,309) - (12,309) 지급액 (946,919) - (946,919) 기말금액 6,176,104 (129,592) 6,046,512 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 4,545,454 (129,449) 4,416,005 당기근무원가 915,411 - 915,411 이자원가(수익) 94,166 (8,716) 85,450 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) (173,391) 8,573 (164,818) 관계사전출액 (6,138) - (6,138) 지급액 (480,901) - (480,901) 기말금액 4,894,601 (129,592) 4,765,009 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 등 129,592 129,592 (5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.99% 2.99% 미래임금인상률 2.00%+승급률 2.00%+승급률 당사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 24,181,020주 23,623,540주 주당금액 500원 500원 자본금 12,090,510 11,811,770 주식발행초과금 121,909,544 116,738,545 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 23,623,540 11,811,770 116,738,545 21,045,926 10,522,963 99,932,494 신주인수권부사채의 행사 557,480 278,740 5,170,999 949,217 474,609 7,700,212 유상증자 - - - 1,628,397 814,198 9,105,839 기 말 24,181,020 12,090,510 121,909,544 23,623,540 11,811,770 116,738,545 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 121,909,544 116,738,545 자기주식처분이익 1,024,398 1,024,398 합병차손 (4,856,406) - 합 계 118,077,536 117,762,943 22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반분말 전기말 자기주식 (4,886,999) (4,886,999) 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,596,091 1,596,091 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (956,751) (956,751) 합 계 639,340 639,340 (2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금) 283,248 283,248 미처리결손금 (13,303,549) (25,837,072) 합 계 (13,020,301) (25,553,824) (3) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (25,553,824) (25,987,176) 분기순이익(손실) 12,533,523 (2,735,595) 순확정급여부채의 재측정요소 - 164,818 기타포괄-공정가치금융자산 처분이익 - 3,004,129 기말금액 (13,020,301) (25,553,824) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매 28,108,102 83,743,242 25,054,875 71,914,497 용역의 제공 1,344,645 18,553,969 197,318 1,453,176 로열티 수익 17,486 82,973 82,127 121,525 합 계 29,470,233 102,380,184 25,334,320 73,489,198 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당분기 (단위: 천원) 구 분 인체약품 동물약품 식품사업 내부거래 합 계 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 외부고객 매출 63,052,319 31,764,146 7,563,719 - 102,380,184 내부고객 매출 - 5,159,286 673,408 (5,832,694) - 소 계 63,052,319 36,923,432 8,237,127 (5,832,694) 102,380,184 [주요제품별 수익] 의약품 44,751,312 - - - 44,751,312 단미, 보조사료 등 - 12,609,781 - (2,167,118) 10,442,663 효소제 등 - 10,793,205 - (2,403,231) 8,389,974 기타 18,301,007 13,520,446 8,237,127 (1,262,345) 38,796,235 소 계 63,052,319 36,923,432 8,237,127 (5,832,694) 102,380,184 [내수/수출] 내수 63,044,851 22,769,970 7,563,720 (5,832,694) 87,545,847 수출 7,468 14,153,462 673,407 - 14,834,337 소 계 63,052,319 36,923,432 8,237,127 (5,832,694) 102,380,184 [수익인식시기] 한 시점에 인식 63,052,319 36,923,432 8,237,127 (5,832,694) 102,380,184 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 인체약품 동물약품 식품사업 내부거래 합 계 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 외부고객 매출 34,434,410 30,017,083 9,037,705 - 73,489,198 내부고객 매출 - 6,671,422 - (6,671,422) - 소 계 34,434,410 36,688,505 9,037,705 (6,671,422) 73,489,198 [주요제품별 수익] 의약품 32,919,529 - - - 32,919,529 단미, 보조사료 등 - 11,540,025 - (2,595,526) 8,944,499 효소제 등 - 10,825,956 - (580,630) 10,245,326 기타 1,514,881 14,322,524 9,037,705 (3,495,266) 21,379,844 소 계 34,434,410 36,688,505 9,037,705 (6,671,422) 73,489,198 [내수/수출] 내수 33,847,355 25,913,515 7,920,154 (6,671,422) 61,009,602 수출 587,055 10,774,990 1,117,551 - 12,479,596 소 계 34,434,410 36,688,505 9,037,705 (6,671,422) 73,489,198 [수익인식시기] 한 시점에 인식 34,434,410 36,688,505 9,037,705 (6,671,422) 73,489,198 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처수 - 1개 거래처 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처 매출액 - 16,800,630 (4) 계약부채① 당분기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,949,215 2,858,163 증가 3,220,500 1,070,000 합병 103,500 - 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 (444,000) (138,948) 기중 발생한 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 - (840,000) 기말 5,829,215 2,949,215 ② 계약부채의 유의적인 변동계약의 수행의무를 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다. 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,028,730 5,798,591 1,275,438 3,767,316 퇴직급여 156,372 465,569 84,234 252,701 복리후생비 374,978 938,388 224,784 616,188 여비교통비 191,706 377,349 34,854 101,578 통신비 15,984 51,841 14,714 55,116 수도광열비 22,356 74,293 26,517 86,933 세금과공과 38,457 121,620 38,785 152,082 임차료 3,436 16,677 10,335 31,444 감가상각비 226,413 658,888 168,636 516,918 무형자산상각비 60,676 183,621 60,563 180,498 보험료 55,671 160,293 30,980 103,365 수선비 22,796 104,634 29,623 82,450 접대비 177,425 429,175 158,678 446,605 광고선전비 28,731 76,421 19,572 65,557 보관비 75,521 207,141 64,357 200,790 연구비 213,174 642,174 318,469 871,591 시험연구비 187,861 535,134 112,861 373,909 운반비 521,238 1,314,868 242,472 639,413 지급수수료 4,280,037 12,041,501 4,947,233 12,673,591 매출채권손상차손(환입) 371,816 1,028,474 2,230 (765,697) 차량유지비 84,650 217,559 42,992 116,013 도서인쇄비 17,738 25,643 3,760 17,454 소모품비 51,433 119,981 39,340 108,026 교육훈련비 1,629 5,634 3,975 10,033 판촉비 115,813 243,019 73,361 257,631 건물관리비 48,101 91,987 13,142 40,215 사무용품비 26,558 105,960 4,030 13,500 잡급 800 2,640 3,151 8,657 회의비 2,294 7,226 1,970 5,063 잡비 - 53 - 79 합 계 9,402,394 26,046,354 8,051,056 21,029,019 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익: 유형자산처분이익 51 6,034 2,388 5,279 잡이익 11,201 17,580 1,211 3,793 소 계 11,252 23,614 3,599 9,072 기타비용: 유형자산처분손실 - 47,287 - - 기부금 - - - 44,119 잡손실 136,277 148,800 1,428 12,021 소 계 136,277 196,087 1,428 56,140 순기타손익 (125,025) (172,473) 2,171 (47,068) 27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 [금융수익] 이자수익 76,719 138,835 30,175 58,625 배당금수익 - 1,050 - 930 외환차익 367,712 578,334 56,015 122,458 외화환산이익 723,837 1,004,632 41,307 63,073 파생상품평가이익 - 243,128 - 1,465,296 금융상품평가이익 - - - 2,177 금융보증수익 - 229,725 - 1,199,649 사채상환이익 - 8 - - 소 계 1,168,268 2,195,712 127,497 2,912,208 [금융비용] 이자비용 361,566 1,090,604 664,149 2,295,324 외환차손 135,790 355,478 75,309 155,651 외화환산손실 6,596 14,069 4,561 12,120 파생상품평가손실 - 783,234 1,852,418 2,022,417 금융상품평가손실 - 27,570 31,020 31,020 사채상환손실 - - - 595,121 소 계 503,952 2,270,955 2,627,457 5,111,653 순금융손익 664,316 (75,243) (2,499,960) (2,199,445) 28. 종속기업등투자손익 당분기와 전분기 중 종속기업등투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 종속기업투자주식손상차손 - (212,548) - (205,534) 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익(손실) 1,852,029,549 12,533,523,273 (3,689,658,793) (2,481,281,442) 가중평균유통보통주식수 23,908,775 23,787,687 22,419,929 21,861,716 기본주당손익 77 527 (165) (113) ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초유통보통주식수 24,181,020 23,623,540 21,045,926 21,045,926 자기주식 보유효과 (272,245) (272,245) (272,245) (272,245) 전환사채 전환 - - 1,628,397 1,082,019 신주인수권 행사 - 436,392 17,851 6,016 유상증자 효과 - - - - 가중평균유통보통주식수 23,908,775 23,787,687 22,419,929 21,861,716 (2) 희석주당손익희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (3) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 1,557,997 832,970 761,659 3,706,951 원재료, 저장품 및 상품매입액 12,245,714 40,961,263 13,296,224 37,254,770 급여 3,712,201 10,784,310 2,905,510 8,510,881 퇴직급여 328,108 974,169 228,811 686,436 감가상각비 1,334,791 3,676,353 987,211 2,941,411 무형자산상각비 114,511 345,126 133,401 408,237 지급수수료 4,548,158 12,766,574 5,211,284 13,196,675 기타 4,192,720 18,098,014 3,010,995 6,620,214 합 계 28,034,200 88,438,779 26,535,095 73,325,575 32. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 260,271 742,561 매출채권손상차손(환입) 1,028,474 (765,697) 퇴직급여 974,169 686,436 감가상각비 3,676,353 2,941,411 무형자산상각비 345,126 408,237 외화환산손실 14,069 12,120 유형자산처분손실 47,287 - 이자비용 1,090,604 2,295,324 사채상환손실 - 595,121 금융상품평가손실 27,570 31,020 파생상품평가손실 783,234 2,022,417 종속기업주식손상차손 212,548 205,534 법인세비용 947,617 192,858 외화환산이익 (1,004,631) (63,073) 유형자산처분이익 (6,035) (5,279) 사채상환이익 (8) - 이자수익 (138,835) (58,625) 배당금수익 (1,050) (930) 파생상품평가이익 (243,128) (1,465,296) 금융보증수익 (229,725) (1,199,649) 합 계 7,783,910 6,574,490 ② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 694,812 (406,114) 미수금의 감소(증가) 263,113 195,057 선급금의 감소(증가) (695,507) 111,286 선급비용의 감소(증가) (892) 16,527 선급부가가치세의 감소(증가) 7 - 장기선급비용의 감소(증가) 5,774 155 재고자산의 감소(증가) 572,700 2,964,391 환불자산의 감소(증가) 1,025 23,642 매입채무의 증가(감소) (2,108,742) 639,983 미지급비용의 증가(감소) (714,976) 1,711,635 선수금의 증가(감소) (24,089) (7,483) 계약부채의 증가(감소) 2,776,500 (8,948) 예수금의 증가(감소) 229,499 42,591 환불부채의 증가(감소) (165,023) 9,029 퇴직금의 지급 (959,229) (397,588) 합 계 (125,028) 4,894,163 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 장기금융상품 유동성 대체 112,000 - 유형자산 취득 관련 유형자산 취득 14,750 - 건설중인자산에서 본계정 대체 2,807,693 493,905 리스부채 증가로 인한 사용권자산의 증가 3,467,382 2,129,082 장기차입부채 유동성 대체 364,240 364,260 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 - 2,363,525 신주인수권부사채 유동성대체 - 9,278,247 신주인수권부사채 신주인수권 행사 5,457,690 7,254,070 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 대체 행사 상환이익 공정가치변동 현재가치할인차금상각 단기차입금 22,250,000 1,900,000 - - - - - 24,150,000 유동성장기부채 1,171,390 (364,250) 364,240 - - - - 1,171,380 유동성신주인수권부사채 4,574,052 (26) - (5,457,690) (8) 783,234 100,438 - 장기차입금 2,921,290 - (364,240) - - - - 2,557,050 합 계 30,916,732 1,535,724 - (5,457,690) (8) 783,234 100,438 27,878,430 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 대체 행사 상환손실 공정가치변동 현재가치할인차금상각 단기차입금 27,656,242 (5,406,242) - - - - - 22,250,000 유동성장기부채 1,171,390 (1,171,390) 1,171,390 - - - - 1,171,390 유동성전환사채 12,840,731 (12,285,441) - - 595,121 (1,465,296) 314,885 - 유동성신주인수권부사채 - (27) 9,278,247 (8,187,860) - 2,619,066 864,626 4,574,052 장기차입금 4,092,680 - (1,171,390) - - - - 2,921,290 신주인수권부사채 9,975,816 - (9,278,247) - - (1,023,968) 326,399 - 합 계 55,736,859 (18,863,100) - (8,187,860) 595,121 129,802 1,505,910 30,916,732 33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속기업 (주)씨티씨그린,(주)씨티씨백,PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA,(주)비앤케이사이언스,CTCBIO LABS, INC. (주)씨티씨그린,(주)씨티씨백,(주)씨티씨사이언스,PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA,(주)비앤케이사이언스,CTCBIO LABS, INC. 기 타 (주)에이씨씨,(주)씨티씨글로벌,(주)인터펫코리아 (주)에이씨씨,(주)씨티씨글로벌,(주)인터펫코리아 당분기 중 당사는 당사를 존속회사로 하고 (주)씨티씨사이언스를 소멸회사로 하는 흡수합병을 하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)씨티씨그린 임대료수입 3,550 3,550 공공요금 청구(1) 562 599 건강기능식품 판매 9,829 10,055 동물용의약품 판매 - 1,800 이자수익 6,679 6,742 (주)씨티씨백 임대료수입 10,800 10,800 공공요금 청구(1) 38,109 40,013 이자수익 24,928 - 기타매출 - 287,989 동물용의약품 판매 22,220 11,800 건강기능식품 판매 6,332 6,236 (주)씨티씨사이언스 이자수익 - 25,407 공공요금 청구(1) - 104,428 임대료수입 - 72,000 (주)비앤케이사이언스 인체의약품 판매 1,588,366 73,080 CTCBIO LABS, INC. 건강기능식품 판매 673,408 - 기 타 (주)에이씨씨 동물용의약품 판매 7,665,709 16,845,843 (주)씨티씨글로벌 동물용의약품 판매 434,581 5,773,112 (주)인터펫코리아 이자수익 34,405 10,208 건강기능식품 판매 - 1,591 합 계 10,519,478 23,285,253 (1) 공공요금 청구는 특수관계자 부담분을 당사에서 선부담후 청구하는 금액으로 당사의 손익에 반영되지 아니합니다. ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)씨티씨백 상품매입 13,000 - 지급수수료(기타제조원가) 4,330,117 - 공공요금 청구(1) 125,081 100,606 (주)씨티씨사이언스 개발비 구매 등 - 2,339,283 CTCBIO LABS, INC. 상품매입 463,434 - 기 타 (주)에이씨씨 상품매입 456,365 1,255,725 (주)씨티씨글로벌 지급수수료 - 979,901 합 계 5,387,997 4,675,515 (1) 공공요금 청구는 당사 부담분을 특수관계자가 선부담후 청구하는 금액으로 특수관계자의 손익에 반영되지 아니합니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 (주)씨티씨그린 미수금 509 4,523 (4,541) 491 미수수익 - 6,679 - 6,679 매출채권 - 10,812 (6,052) 4,760 (주)씨티씨백 매출채권 9,980 31,407 (41,387) - 미수금 5,871 53,800 (30,060) 29,611 미수수익 - 23,605 (10,763) 12,842 매입채무 - 14,300 (14,300) - 미지급비용 19,401 4,921,255 (4,815,999) 124,657 (주)씨티씨사이언스 미수금 16,768 - (16,768) - 미수수익 1,752 - (1,752) - 미지급비용 281,600 - (281,600) - (주)비앤케이사이언스 매출채권 433,439 1,747,203 (1,225,345) 955,297 CTCBIO LABS INC 매출채권 173,350 673,408 (507,571) 339,187 매입채무 21,784 463,433 (485,217) - 기타 (주)에이씨씨 매출채권 7,438,588 8,430,958 (14,065,741) 1,803,805 매입채무 168,599 413,924 (499,878) 82,645 (주)씨티씨글로벌 매출채권 4,424,713 434,759 (1,838,771) 3,020,701 미수금 81,505 63 (63) 81,505 (주)인터펫코리아 미수수익 21,803 34,405 - 56,208 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 (주)씨티씨그린 미수금 156,498 8,067 (164,056) 509 미수수익 - - - - 매출채권 - 11,970 (11,970) - (주)씨티씨백 매출채권 253,513 361,228 (604,761) 9,980 미수금 22,111 73,733 (89,973) 5,871 미지급비용 11,130 149,524 (141,253) 19,401 (주)씨티씨사이언스 미수금 21,654 249,917 (254,803) 16,768 미수수익 2,911 23,328 (24,487) 1,752 미지급비용 1,077 2,995,611 (2,715,088) 281,600 (주)비앤케이사이언스 매출채권 - 511,902 (78,463) 433,439 CTCBIO LABS, INC. 매출채권 - 173,350 - 173,350 매입채무 - 21,784 - 21,784 기타 (주)에이씨씨 매출채권 9,545,644 25,414,549 (27,521,605) 7,438,588 매입채무 280,700 994,232 (1,106,333) 168,599 (주)씨티씨글로벌 매출채권 4,227,492 14,551,082 (14,353,861) 4,424,713 미수금 77,864 81,505 (77,864) 81,505 미지급비용 42,275 1,724,300 (1,766,575) - (주)인터펫코리아 매출채권 - 1,750 (1,750) - 미수수익 - 21,803 - 21,803 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 합 병 기 말 종속기업 (주)씨티씨사이언스 단기대여금 700,000 - (700,000) - 종속기업 (주)씨티씨백 단기대여금 - 1,550,000 - 1,550,000 종속기업 (주)씨티씨그린 단기대여금 - 1,000,000 - 1,000,000 기타 (주)인터펫코리아 단기대여금 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 1,700,000 700,000 (700,000) 1,700,000 당분기말 현재 당사가 인식하고 있는 손실충당금은 없습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 (주)씨티씨사이언스 단기대여금 1,700,000 200,000 (1,200,000) 700,000 종속기업 (주)씨티씨그린 단기대여금 - 1,500,000 (1,500,000) - 기타 (주)인터펫코리아 단기대여금 - 1,000,000 - 1,000,000 합 계 1,700,000 2,700,000 (2,700,000) 1,700,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석 8, 10에서 설명하고 있는 바와 같습니다. (6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(1) 313,435 1,115,507 퇴직급여 23,569 102,063 합 계 337,004 1,217,570 (1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계구분 제공받은 자 지급보증금액 제공받은 회사의 사용내역 내역 여신금액 등 여신금융기관 종속기업 (주)씨티씨그린 1,200,000 수입신용장 인수 681,671 중소기업은행 480,000 183,414 (주)하나은행 1,137,240 475,694 농협은행(주) 363,000 269,873 (주)국민은행 720,000 412,611 (주)신한은행 2,280,000 1,497,420 한국산업은행 810,000 662,636 (주)광주은행 54,000 파생상품 지급보증 - 농협은행(주) 120,000 - 중소기업은행 합계 7,164,240 4,183,319 (주)씨티씨백이 발행한 전환상환우선주와 관련하여, 전환상환우선주 인수자는 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 인수한 (주)씨티씨백 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 7.00%를 적용한 가액에 당사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 동 거래를 지급보증으로 보아 회계처리하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공자 지급보증금액 제공받은 회사의 사용내역 내역 여신금액 등 여신금융기관 대주주 이민구 30,205,548 단기차입부채 24,150,000 한국산업은행 등 장기차입부채 599,880 종속기업 (주)씨티씨그린 480,000 단기차입부채 - (주)신한은행 (주)씨티씨백 8,160,000 장기차입부채 3,128,550 농협은행(주) 합계 38,845,548 27,878,430 34. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 19,249,900 4,082,857 매출채권및기타채권 29,478,133 29,036,164 단기금융상품 255,000 200,000 장기금융상품 - 678,738 장기매출채권및기타채권 624,915 567,165 합 계 49,607,948 34,564,924 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국내 24,018,146 27,521,627 유럽 - 267,668 미국 324,057 273,198 중국 62,866 - 기타 아시아지역 772,258 461,720 기타 4,925,721 1,079,116 합 계 30,103,048 29,603,329 ② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 5개월 이하 27,528,675 157,901 29,352,114 20,089 5-7개월 634,892 59,703 30,079 23 7-9개월 514,938 135,667 - - 9-12개월 1,992,873 951,934 396,533 155,285 12개월 초과 781,899 45,024 151,504 151,504 합 계 31,453,277 1,350,229 29,930,230 326,901 ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 7개월 이내 7개월 이상 장부금액 7개월 이내 7개월 이상 매출채권및기타채권 2,732,274 575,189 2,157,085 271,304 30,056 241,248 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(3) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 63,458,154 58,485,615 자본총계 112,900,086 99,773,231 부채비율 56.21% 58.62% 순차입금비율: 차입금 27,878,430 30,916,731 현금및현금성자산 (19,249,900) (4,082,857) 단기금융상품 (255,000) (200,000) 장기금융상품 - (678,738) 순차입금 8,373,530 25,955,136 순차입금비율 7.42% 26.01% (4) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: [공정가치로 인식된 금융자산] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,198,791 5,198,791 5,198,791 5,198,791 장기금융상품 - - 678,738 678,738 소 계 5,198,791 5,198,791 5,877,529 5,877,529 [상각후원가로 인식된 금융자산] 현금및현금성자산 19,249,900 19,249,900 4,082,857 4,082,857 단기금융상품 255,000 255,000 200,000 200,000 매출채권및기타채권 29,478,133 29,478,133 29,036,164 29,036,164 장기매출채권및기타채권 624,915 624,915 567,165 567,165 소 계 49,607,948 49,607,948 33,886,186 33,886,186 합 계 54,806,739 54,806,739 39,763,715 39,763,715 금융부채: [공정가치로 인식된 금융부채] 파생상품부채(신주인수권부사채)(1) - - 2,027,624 2,027,624 파생상품부채(풋옵션) 2,731,060 2,731,060 2,974,189 2,974,189 유동성금융보증부채 221,635 221,635 180,988 180,988 비유동성금융보증부채 57,824 57,824 115,648 115,648 소 계 3,010,519 3,010,519 5,298,449 5,298,449 [상각후원가로 인식된 금융부채] 매입채무및기타채무 8,695,385 8,695,385 11,465,964 11,465,964 단기차입금 24,150,000 24,150,000 22,250,000 22,250,000 유동성장기차입부채 1,171,380 1,171,380 1,171,390 1,171,390 유동성신주인수권부사채 - - 2,546,428 2,546,428 유동성리스부채 907,959 907,959 602,001 602,001 장기차입금 2,557,050 2,557,050 2,921,290 2,921,290 리스부채 4,642,138 4,642,138 2,175,980 2,175,980 소 계 42,123,912 42,123,912 43,133,053 43,133,053 합 계 45,134,431 45,134,431 48,431,502 48,431,502 (1) 신주인수권부사채 관련 파생상품부채는 각각 단기차입부채에 포함되어 있습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다."수준1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. "수준1"은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준2"에 포함됩니다. 당사는 통화선도 및 상품선물 등 파생상품을 거래하고있으며, 해당 파생상품의 공정가치를 시장에서 직간접적으로 관측할 수 있는 가격의 변동을 이용하여 측정하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품의 공정가치를 "수준2"로 포함하고 있습니다.유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,198,791 5,198,791 금융부채 파생상품부채(풋옵션) - - 2,731,060 2,731,060 유동성금융보증부채 - - 221,635 221,635 비유동성금융보증부채 - - 57,824 57,824 전기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,198,791 5,198,791 장기금융상품 - - 678,738 678,738 금융부채 파생상품부채(신주인수권부사채) - - 2,027,624 2,027,624 파생상품부채(풋옵션) - - 2,974,189 2,974,189 유동성금융보증부채 - - 180,988 180,988 비유동성금융보증부채 - - 115,648 115,648 (5) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR) 구 분 통화 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 [외화자산] 현금및현금성자산 USD 2,763,523 3,965,102 446,599 529,443 EUR 33,268 46,868 - - 매출채권및기타채권(1) USD 4,607,875 6,611,379 1,809,754 2,144,377 합 계 USD 7,371,398 10,576,481 2,256,353 2,673,820 EUR 33,268 46,868 - - [외화부채] 매입채무및기타부채 USD 460,830 637,457 1,295,694 1,521,458 EUR 116,525 164,164 505,322 678,314 합 계 USD 460,830 637,457 1,295,694 1,521,458 EUR 116,525 164,164 505,322 678,314 (1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 손실충당금이 차감되기 전 총액기준입니다. 당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,268.90 1,144.42 1,434.80 1,185.50 EUR 1,347.13 1,352.79 1,408.83 1,342.34 당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD 99,390 (99,390) 11,524 (11,524) EUR (1,173) 1,173 (6,783) 6,783 합 계 98,217 (98,217) 4,741 (4,741) ② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 단기차입부채 22,171,380 24,845,441 장기차입부채 2,557,050 2,921,290 소 계 24,728,430 27,766,731 변동이자율: 단기차입부채 3,150,000 3,150,000 합 계 27,878,430 30,916,731 나. 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석당사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채 및 장기차입금은 고정이자율로 이자를 지급하고 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.다. 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 본 세후손익 자 본 세후손익 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융부채 (31,500) 31,500 (31,500) 31,500 (31,500) 31,500 (31,500) 31,500 ③ 시장가격위험당사가 보유하고 있는 상장지분증권으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장 지분증권은 없으므로 상장 지분증권의 가격이 10% 변동시 세후기타포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. ④ 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년~5년 5년 이상 매입채무 및 기타채무 8,695,385 8,695,385 8,695,385 - - 단기차입부채 25,321,380 26,274,322 26,274,322 - - 금융보증부채(1) 279,459 18,213,075 7,002,227 11,210,848 - 유동성리스부채 907,959 1,170,604 1,170,604 - - 장기차입부채 2,557,050 2,717,357 80,437 2,636,920 - 리스부채 4,642,138 5,528,646 - 5,528,646 - 합 계 42,403,371 62,599,389 43,222,975 19,376,414 - (1) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년~5년 5년 이상 매입채무 및 기타채무 11,465,964 11,465,964 11,465,964 - - 단기차입부채 27,995,441 27,654,610 27,654,610 - - 금융보증부채(1) 296,636 14,846,510 3,635,662 11,210,848 - 유동성리스부채 602,001 716,601 716,601 - - 장기차입부채 2,921,290 3,140,442 84,568 3,055,874 - 리스부채 2,175,980 2,505,230 - 2,505,230 - 합 계 45,457,312 60,329,357 43,557,405 16,771,952 - (1) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다. ⑤ 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 현금성자산 19,249,900 4,082,857 단기금융상품 255,000 200,000 매출채권및기타채권 29,478,133 29,036,164 소 계 48,983,033 33,319,021 비유동자산: 장기금융상품 - 678,738 장기매출채권및기타채권 624,915 567,165 기타포괄-공정가치측정금융자산 5,198,791 5,198,791 소 계 5,823,706 6,444,694 합 계 54,806,739 39,763,715 35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말가. 금융자산 (단위: 천원) 재무상태표상 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합 계 [유동자산] 현금및현금성자산 19,249,900 - 19,249,900 단기금융상품 255,000 - 255,000 매출채권및기타채권 29,478,133 - 29,478,133 [비유동자산] 장기금융상품 - - - 장기매출채권및기타채권 624,915 - 624,915 기타포괄-공정가치측정 금융자산 - 5,198,791 5,198,791 합 계 49,607,948 5,198,791 54,806,739 나. 금융부채 (단위: 천원) 재무상태표상 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 [유동부채] 매입채무및기타채무 - 8,695,385 8,695,385 단기차입부채 - 25,321,380 25,321,380 유동성금융보증부채 221,635 - 221,635 유동성리스부채 - 907,959 907,959 [비유동부채] 장기차입부채 - 2,557,050 2,557,050 파생상품부채 2,731,060 - 2,731,060 비유동성금융보증부채 57,824 - 57,824 리스부채 - 4,642,138 4,642,138 합계 3,010,519 42,123,912 45,134,431 ② 전기말 가. 금융자산 (단위: 천원) 재무상태표상 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합 계 [유동자산] 현금및현금성자산 - 4,082,857 - 4,082,857 단기금융상품 - 200,000 - 200,000 매출채권및기타채권 - 29,036,164 - 29,036,164 [비유동자산] 장기금융상품 678,738 - - 678,738 장기매출채권및기타채권 - 567,165 - 567,165 기타포괄-공정가치측정 금융자산 - - 5,198,791 5,198,791 합 계 678,738 33,886,186 5,198,791 39,763,715 나. 금융부채 (단위: 천원) 재무상태표상 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 [유동부채] 매입채무및기타채무 - 11,465,964 11,465,964 단기차입부채 2,027,624 25,967,818 27,995,442 유동성금융보증부채 180,988 - 180,988 유동성리스부채 - 602,001 602,001 [비유동부채] 장기차입부채 - 2,921,290 2,921,290 파생상품부채 2,974,189 - 2,974,189 비유동성금융보증부채 115,648 - 115,648 리스부채 - 2,175,980 2,175,980 합계 5,298,449 43,133,053 48,431,502 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 [당기손익] 이자수익 138,835 - - - - 138,835 배당금수익 - - 1,050 - - 1,050 금융보증수익 - - - - 229,725 229,725 사채상환이익 - - - 8 - 8 파생상품평가이익 - - - - 243,128 243,128 외환차익 571,396 - - 6,938 - 578,334 외화환산이익 1,004,606 - - 25 - 1,004,631 대손상각비 (1,028,474) - - - - (1,028,474) 이자비용 - - - (1,090,604) - (1,090,604) 파생상품평가손실 - - - - (783,234) (783,234) 금융상품평가손실 - (27,570) - - - (27,570) 외환차손 (21,798) - - (333,680) - (355,478) 외화환산손실 (201) - - (13,868) - (14,069) 소 계 664,364 (27,570) 1,050 (1,431,181) (310,381) (1,103,718) [기타포괄손익(1)] 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 - - - - - - 합 계 664,364 (27,570) 1,050 (1,431,181) (310,381) (1,103,718) (1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 [당기손익] 이자수익 58,625 - - - - 58,625 배당금수익 - - 930 - - 930 금융보증수익 - - - - 1,199,649 1,199,649 금융상품평가이익 - 2,177 - - - 2,177 파생상품평가이익 - - - - 1,465,296 1,465,296 외환차익 75,520 - - 46,938 - 122,458 외화환산이익 63,073 - - - - 63,073 손실충당금환입 765,697 - - - - 765,697 이자비용 - - - (2,295,324) - (2,295,324) 파생상품평가손실 - - - - (2,022,417) (2,022,417) 금융상품평가손실 - (31,020) - - - (31,020) 외환차손 (21,797) - - (133,854) - (155,651) 외화환산손실 - - - (12,120) - (12,120) 사채상환손실 - - - - (595,121) (595,121) 소 계 941,118 (28,843) 930 (2,394,360) 47,407 (1,433,748) [기타포괄손익(1)] 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 - - 1,677 - - 1,677 합 계 941,118 (28,843) 2,607 (2,394,360) 47,407 (1,432,071) (1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다. 36. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입용도 한도 실행금액 (주)국민은행 운영자금 4,000,000 3,000,000 농협은행(주) 시설자금 3,128,550 3,128,550 (주)신한은행 운영자금 800,000 - 중소기업은행 운영자금 3,500,000 3,150,000 한국산업은행 운영자금 14,500,000 14,500,000 시설자금 599,880 599,880 한국수출입은행 운영자금 3,500,000 3,500,000 합 계 30,028,430 27,878,430 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증액 보증처 지급보증의 내용 서울보증보험(주) 97,474 거래처 계약이행보증 등 (3) 조건부 풋옵션당사는 2019년 중 (주)씨티씨백 주식 61,700주를 제3자에게 5,886백만원에 매각하였으며 2000년 중 13,100주를 재매수하였습니다. 본 건 거래와 관련하여 (주)씨티씨백 지분증권 매수자는 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 매수한 (주)씨티씨백 지분증권의 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 매각일로부터 상환일까지 연복리 7.00%를 적용한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 상기 조건부 풋옵션을 파생상품부채로 인식하고 있으며, 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기 초 2,974,189 3,120,816 평 가 (243,129) (146,627) 기 말 2,731,060 2,974,189 (4) (주)씨티씨백 발행 전환상환우선주 풋옵션당사는 (주)씨티씨백 발행 전환상환우선주와 관련하여 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 전환상환우선주 투자자에게 보유 전환상환우선주 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 발행일로부터상환일까지 연복리 7.00%를 적용한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.당사는 투자자에 대한 상기 의무를 지급보증으로 보아 회계처리하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 피고인 계류중인 소송사건은 없습니다. 37. 합병당사는 2021년 11월 10일 이사회 결의를 통해서 2022년 1월 15일을 합병기일로 하여 당사를 존속회사로 하고 (주)씨티씨사이언스를 소멸회사로 하는 소규모 흡수합병을 실시하였습니다.(1) 합병의 개요 구 분 회사명 주요 사업내용 존속회사 (주)씨티씨바이오 동물의약품 제조, 인체의약품 제조 소멸회사 (주)씨티씨사이언스 인체의약품 연구 (2) 합병방법상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병(3) 상기 합병은 지배기업과 종속기업의 합병으로 종속기업의 연결재무제표상 장부가액으로 자산 및 부채를 승계하였는바, 그 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 가. 승계한 자산의 장부가액 131,507 나. 승계한 부채의 장부가액 4,987,913 다. 승계한 순자산의 장부가액(가-나) (4,856,406) 라. 종속기업투자주식 감소액 - 마. 자본금 증가액 - 바. 기타자본잉여금 증가(감소)액 (4,856,406) 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.30.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018.01.16주식매수선택권행사보통주50,00050010,4002018.08.27전환권행사보통주1,685,3895007,1202020.06.25전환권행사보통주1,437,5565005,5652020.07.01전환권행사보통주77,2205009,0652020.07.16전환권행사보통주110,3145009,0652020.09.14전환권행사보통주110,3145009,0652021.04.02유상증자(제3자배정)보통주1,628,3975006,1412021.09.27신주인수권행사보통주406,8075006,6372021.09.29신주인수권행사보통주421,8745006,6372021.11.01신주인수권행사보통주60,2685006,6372021.11.16신주인수권행사보통주60,2685006,6372022.02.21신주인수권행사보통주105,4695006,6372022.03.02신주인수권행사보통주452,0115006,637 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무보증 사모 전환사채2회2018.10.022023.10.0421,000,000,000주식회사씨티씨바이오기명식 보통주2019.10.03 ~2023.09.041009,06500주1)21,000,000,000주식회사씨티씨바이오기명식 보통주1009,06500- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 사채권자의 조기상환청구권 행사로 상환 완료하여 회사에서 보유 중입니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부신주인수권부사채5회2020.09.252023.09.2510,000,000,000주식회사씨티씨바이오기명식보통주2021.09.25~2023.08.251006,637---10,000,000,000주식회사씨티씨바이오기명식보통주1006,637--주1) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - 주1) 공시작성대상기간 중 상환 및 행사완료되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사모 신주인권부사채52020.09.25채무상환자금10,000채무상환자금10,000-제3자배정 유상증자-2021.04.01운영자금5,999운영자금5,999-제3자배정 유상증자-2021.04.01채무상환자금4,000채무상환자금4,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. (연결)재무제표의 재작성해당사항 없습니다. 나. 합병 등에 관한 사항 [단순·물적 분할] 구분 주요 내용 분할개요 및 목적 1) 분할 개요: 당사는 2019년 03월 29일 정기주주총회를 통해 백신사업부문을 단순물적 분할할 것을 승인 받아 2019년 4월 1일(분할기일)자로 (주)씨티씨백을 분할 설립 하였음2) 분할 목적: 백신사업부문의 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체계를 확립하여 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치를 극대화하고자 함. 분할 신설회사 1) 상호: (주)씨티씨백2) 소재지: 강원도 홍천군 홍천읍 연봉리 511-13) 대표이사: 성기홍4) 상장여부: 비상장법인 관련 공시 [주요사항보고서(회사분할결정)] 2019년 3월 14일 제출[주주총회소집결의] 2019년 03월 14일 제출[주주총회소집공고] 2019년 03월 14일 제출[정기주주총회결과] 2019년 03월 29일 제출[합병등종료보고서(분할)] 2019년 04월 12일 제출 상기 분할에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/) 상 공시한 '주요사항보고서' 등에서 확인할 수 있습니다. [소규모합병] 구분 주요 내용 합병개요 및 목적 1) 합병 개요: 당사는 2021년 11월 10일 이사회를 통해 100%자회사인 (주)씨티씨사이언스를 소규모합병하기로 의결하고, 2022년 1월 18일 합병기일로 하여 소규모합병을 완료함2) 합병 목적: 합병을 통하여 경영효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하고자 함 . 합병 존속회사 1) 상호: (주)씨티씨바이오 소재지: 강원도 홍천군 홍천읍 연봉리 511-12) 대표이사: 이민구 관련 공시 [주요사항보고서(회사합병결정)] 2021년 11월 10일 제출[합병등의종료보고서] 2022년 1월 17일 제출 ※ 상기 분할 및 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/) 상 공시한 '주요사항보고서' 등에서 확인할 수 있습니다. 다. 자산유동화 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 연결재무정보 이용상의 유의점① 27기 3분기 - 해당사항 없음② 26기 - 해당사항 없음③ 25기 - 해당사항 없음 2) 별도재무정보 이용상의 유의점① 27기 3분기 - 해당사항 없음② 26기 - 해당사항 없음③ 25기 - 해당사항 없음 2. 손실충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역<연결기준>(단위 :백만원 ) 구 분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금 설정률 제 27기 매출채권 30,537 1,383 4.5% 미수금 230 - 0.0% 합 계 30,767 1,383 4.5% 제 26기 매출채권 30,899 358 1.2% 미수금 381 - 0.0% 합 계 31,280 358 1.1% 제 25기 매출채권 30,049 1,108 3.7% 미수금 110 - 0.0% 합 계 30,159 1,108 3.7% <별도기준>(단위 :백만원 ) 구 분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금 설정률 제 27기 매출채권 27,061 1,350 5.0% 미수금 141 - 0.0% 합 계 27,202 1,350 5.0% 제 26기 매출채권 27,235 327 1.2% 미수금 404 - 0.0% 합 계 27,639 327 1.2% 제 25기 매출채권 25,301 1,075 4.2% 미수금 311 - 0.0% 합 계 25,612 1,075 4.2% (2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황<연결기준> (단위 :백만원 ) 구 분 제 27기 제 26기 제 25기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 358 1,108 1,967 2. 순손실처리액(①－②±③) - - - ① 손실처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 손실상각비 계상(환입)액 1,025 -750 -859 4. 기말 손실충당금 잔액합계 1,383 358 1,108 <별도기준> (단위 :백만원) 구 분 제 27기 제 26기 제 25기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 327 1,075 1,934 2. 순손실처리액(①－②±③) - - - ① 손실처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 손실상각비 계상(환입)액 1,023 -748 -859 4. 기말 손실충당금 잔액합계 1,350 327 1,075 (3) 매출채권관련 손실충당금 설정 방침<연결기준>1) 손실충당금 설정방침대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 손실경험률과 장래의 손실예상액을 기초로 손실충당금을 설정2) 손실경험률 및 손실예상액 산정근거ㆍ 손실경험률: 과거 4개년 평균채권잔액에 대한 실제 손실 발생액을 근거로 손실 경험률을 산정하여 설정하였으며, 평균채권잔액은 개별평가 및 거래처의 신용등급에 따라 손실 경험률에 반영하였음ㆍ 손실예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 손실 추산액 설정3) 손실처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실손실처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 5개월 이하 5개월 초과 7개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 7개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 일 반 26,843 635 515 1,993 782 30,767 구성비율 87.25% 2.06% 1.67% 6.48% 2.54% 100% <별도기준>1) 손실충당금 설정방침대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 손실경험률과 장래의 손실예상액을 기초로 손실충당금을 설정2) 손실경험률 및 손실예상액 산정근거ㆍ 손실경험률: 과거 4개년 평균채권잔액에 대한 실제 손실 발생액을 근거로 손실 경험률을 산정하여 설정하였으며, 평균채권잔액은 개별평가 및 거래처의 신용등급에 따라 손실 경험률에 반영하였음ㆍ손실예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 손실 추산액 설정3) 손실처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실손실처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 5개월 이하 5개월 초과 7개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 7개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 일 반 23,278 635 515 1,993 782 27,202 구성비율 85.6% 2.33% 1.89% 7.33% 2.87% 100% 3. 재고자산 현황 등 < 연결기준>- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2022년 3분기말] [단위 : 백만원, %] 사업부문 계정과목 제27기 당분기말 제26기말 제25기말 동물약품군 상품 1,730 2,807 2,396 제품 2,596 2,090 2,328 반제품 1,098 679 1,068 재공품 - - - 원재료 3,738 2,333 3,279 저장품 351 398 337 미착상품 162 1305 925 미착원재료 54 669 157 소 계 9,729 10,281 10,490 인체약품군 상품 6,325 7,678 7,904 제품 2,233 2,433 3,255 반제품 15 2 2 재공품 1672 641 564 원재료 2,759 2,666 2,359 저장품 912 941 735 미착상품 2,557 1,645 1,601 미착원재료 - 91 76 소 계 16,473 16,097 16,496 건초사업군 상품 3,111 1,322 1,479 미착상품 4,515 1,965 1,681 소계 7,626 3,287 3,160 합계 상품 11,166 11,807 11,779 제품 4,829 4,523 5,583 반제품 1,113 681 1,070 재공품 1672 641 564 원재료 6,497 5,001 5,640 저장품 1,263 1,339 1,072 미착상품 7,234 4,915 4,207 미착원재료 54 760 233 소 계 33,828 29,667 30,148 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 18.02% 17.63% 17.01% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.6회 3.6회 3.5회 재고자산의 보유 및 실사내역 등- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황가) 실사일자a. 2022년 1월 4일에 씨티씨바이오와 그 종속기업 씨티씨그린의 2021년 12월 기말 기준 재고자산 실시b. 2021년 12월 말이후 2022년 1월 4일 재고조사시점까지의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함나) 실사방법a. 사내보관재고: 김해공장, 화성공장, 안산공장, 홍천공장, 씨티씨그린 창고에서 전수조사b. 사외보관재고:ㄱ) 수입보관품이 많은 양산창고는 김해공장 실사시 직접 실사ㄴ) 그 외 제3자 보관재고에 대해서는 타처보관확인서 징구, 운송중인 재고에 대해서는 2022년 입고확인과 수입서류 확인다) 재고자산의 평가내역은 다음과 같음. [2022년 3분기말] [단위 : 원] 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 상품 11,399,970,740 -233,301,759 11,166,668,981 제품 6,857,851,187 -2,028,990,151 4,828,861,036 반제품 1,533,039,501 -419,726,180 1,113,313,321 재공품 1,695,609,560 -23,400,759 1,672,208,801 원재료 6,726,774,771 -230,158,377 6,496,616,394 저장품 1,456,681,924 -194,548,794 1,262,133,130 미착품 7,287,502,770 0 7,287,502,770 합 계 36,957,430,453 -3,130,126,020 33,827,304,433 라) 회사는 정기적으로 익년 초에 외부감사인 입회하에 재고실사를 수행함. < 별도기준>- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2022년 3분기말] [단위 : 백만원, %] 사업부문 계정과목 제27기 당분기말 제26기말 제25기말 동물약품군 상품 1,322 2,438 2,396 제품 2,016 1,633 2,309 반제품 595 485 936 재공품 - - - 원재료 3,664 2,298 3,260 저장품 327 374 330 미착상품 162 1,305 925 미착원재료 54 669 157 소 계 8,140 9,202 10,312 인체약품군 상품 6,187 7,678 7,904 제품 2,233 2,433 3,255 반제품 15 2 2 재공품 1672 641 564 원재료 2,759 2,666 2,359 저장품 912 941 735 미착상품 2,548 1,645 1,601 미착원재료 - 91 76 소 계 16,326 16,097 16,497 합계 상품 7,509 10,116 10,300 제품 4,249 4,066 5,565 반제품 611 487 938 재공품 1,672 641 564 원재료 6,422 4,964 5,619 저장품 1,238 1,315 1,065 미착상품 2,711 2,950 2,526 미착원재료 54 760 233 소 계 24,466 25,299 26,809 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 13.87% 15.99% 16.44% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.3회 2.8회 2.8회 재고자산의 보유 및 실사내역 등- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황가) 실사일자a. 2022년 1월 4일에 씨티씨바이오의 2021년 12월 기말 기준 재고자산 실시b. 2021년 12월 말이후 2022년 1월 4일 재고조사시점까지의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함나) 실사방법a. 사내보관재고: 김해공장, 화성공장, 안산공장, 홍천공장에서 전수조사b. 사외보관재고:ㄱ) 수입보관품이 많은 양산창고는 김해공장 실사시 직접 실사ㄴ) 그 외 제3자 보관재고에 대해서는 타처보관확인서 징구, 운송중인 재고에 대해서는 2022년 입고확인과 수입서류 확인다) 재고자산의 평가내역은 다음과 같음.[2022년 3분기말] [단위 : 원] 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 상품 7,742,597,546 -233,301,759 7,509,295,787 제품 5,032,725,632 -783,883,105 4,248,842,527 반제품 619,466,495 -8,887,472 610,579,023 재공품 1,695,609,560 -23,400,759 1,672,208,801 원재료 6,564,505,233 -142,030,616 6,422,474,617 저장품 1,361,201,216 -122,948,455 1,238,252,761 미착품 2,764,137,449 0 2,764,137,449 합 계 25,780,243,131 -1,314,452,166 24,465,790,965 라) 회사는 정기적으로 익년 초에 외부감사인 입회하에 재고실사를 수행함. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제27기(당분기)신우회계법인---제26기(전기)신우회계법인적정해당사항 없음재고자산 평가제25기(전전기)신우회계법인적정해당사항 없음재고자산 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제27기(당분기)신우회계법인반기 온기재무제표중간검토270,000---제26기(전기)신우회계법인반기 온기재무제표중간검토210,0001,603시간210,0001,609시간제25기(전전기)신우회계법인반기 온기재무제표중간검토205,0001,573시간205,0001,616시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제27기(당분기)----------제26기(전기)----------제25기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12022년 02월 25일감사인 및 감사서면입증감사 중 식별한 유의사항 및 감사결과의 총평 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제27기(당분기) 신우회계법인 - - 제26기(전기) 신우회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. 해당사항없음 제25기(전전기) 신우회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 권한 내용① 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항② 주주총회의 소집과 이에 제출할 사항③ 이사회 자체에 관한 사항④ 경영의 기본 방침 결정 및 변경⑤ 장기자금 조달에 관한 사항⑥ 회사와 이사간의 제반 사항⑦ 중요한 규정의 제정 및 개폐⑧ 조직, 인사, 노무에 관한 중요 사항⑨ 중요 재산의 취득 및 처분⑩ 투자 및 신규사업에 관한 사항⑪ 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회 구성에 관한 사항1) 이사회 구성 성명 출생연월 구분 선임일 사임일 비고 이민구 1961.11 사내이사 2021.12.20 - 이사회 의장 박현묵 1967.05 사내이사 2021.12.20 - - 이금호 1973.03 사외이사 2021.12.20 - - 변준석 1972.01 사외이사 2021.12.20 - - 김정훈 1985.12 사외이사 2022.03.28 - - 전홍열 1965.06 사내이사 2020.03.30 2022.02.03 사업기간 내 사임 2) 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 53100 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3. 중요 의결 사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이금호(출석률: 77.7%) 변준석(출석률: 38.8%) 김정훈(출석률: 12.5%) 찬 반 여 부 1 22.01.10 씨티씨그린 유산스연장 연대보증의건 불참 불참 - 2 22.01.24 씨티씨백(CTCVAC) 운영자금 대여의 건 찬성 찬성 - 3 22.02.03 공동대표규정 폐지의 건 불참 불참 - 4 22.02.11 신주인수권부사채 콜옵션 행사 및 제3자 지정의 건 불참 찬성 - 5 22.03.07 한국수출입은행 35억 연장의 건 찬성 찬성 - 6 22.03.08 제26기 결산재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - 7 22.03.08 제26기 정기주주총회 전자투표 이용의 건 찬성 찬성 - 8 22.03.11 제26기 정기주주총회 소집 결의의 건 찬성 찬성 - 9 22.03.22 씨티씨그린 통화선도거래 연장의 연대보증 찬성 불참 - 10 22.03.28 본점이전, 지점설치의 건 불참 불참 찬성 11 22.05.02 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 찬성 불참 불참 12 22.05.02 산업은행 운영자금대출 대환의 건 찬성 찬성 불참 13 22.05.16 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 찬성 불참 불참 14 22.05.16 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 찬성 불참 불참 15 22.06.07 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 찬성 불참 불참 16 22.06.13 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 찬성 불참 불참 17 22.06.13 씨티씨백(CTCVAC) 자금대여 및 연장의 건 찬성 불참 불참 18 22.07.18 씨티씨그린의 유산스 연장의 연대보증 찬성 불참 불참 4. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사에 대한 별도의 교육시간을 두고 않고 회사의 현황 및 이사로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시 전달 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사기구 관련 사항가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 배상호 농림부 가축위생과장(OIE 상임대표)국립수의과학검역원 질병연구부장대한수의사회 사무총장가축위생방역지원본부 전무이사국립한경대학교 초빙교수가축위생방역지원본부 본부장(비상임) 상근 등기감사 다. 감사의 독립성① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는 지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.⑥ 감사에 대해서는 정관 제46조 내지 제51조의 규정을 준용한다.라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 22.01.10 씨티씨그린 유산스연장 연대보증의건 가결 2 22.01.24 씨티씨백(CTCVAC) 운영자금 대여의 건 가결 3 22.02.03 공동대표규정 폐지의 건 가결 4 22.02.11 신주인수권부사채 콜옵션 행사 및 제3자 지정의 건 가결 5 22.03.07 한국수출입은행 35억 연장의 건 가결 6 22.03.08 제26기 결산재무제표 승인의 건 가결 7 22.03.08 제26기 정기주주총회 전자투표 이용의 건 가결 8 22.03.11 제26기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 9 22.03.22 씨티씨그린 통화선도거래 연장의 연대보증 가결 10 22.03.28 본점이전, 지점설치의 건 가결 11 22.05.02 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 가결 12 22.05.02 산업은행 운영자금대출 대환의 건 가결 13 22.05.16 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 가결 14 22.05.16 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 가결 15 22.06.07 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 가결 16 22.06.13 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 가결 17 22.06.13 씨티씨백(CTCVAC) 자금대여 및 연장의 건 가결 18 22.07.18 씨티씨그린의 유산스 연장의 연대보증 가결 마. 감사 교육실시 현황 --- 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 감사 지원조직 현황 경영기획본부2이사(2년 6개월),부장(9년 9개월)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2022년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제26기 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 전자투표제는 제19기~현재까지 시행하고 있습니다. 다만, 전자투표는 이사회결의 사항이므로 상황에 따라 그 채택여부가 달라질수 있습니다. 의결권 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주24,181,020주1) ---보통주272,245----보통주-----보통주-----보통주-----보통주23,908,775---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주1) 공시작성대상기간 중 신주인수권 행사로 인해 발행주식총수가 변경되었습니다.(23,623,540주 → 24,181,020주) 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제26기정기주주총회(2022.03.28) 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부개정의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인승인승인승인승인 - 제26기임시주주총회(2021.12.20) 제1호 의안 : 정관일부개정의 건제2호 의안 : 이사선임의 건 승인승인 - 제25기정기주주총회(2021.03.25) 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 감사선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인승인승인승인승인 - 제24기정기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인승인승인승인 - 제23기정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 기업분할의 건 승인승인승인승인승인승인 - 제22기정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 임원퇴직금규정 일부 개정의 건 승인승인승인승인승인승인승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이민구본인보통주2,363,19010.00 2,363,1909.77주1)주식회사 더브릿지특수관계인보통주 651,3592.76651,3592.69주1)보통주3,014,54912.763,014,54912.47주1)------ 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 발행주식수 변경으로 인한 지분율 변동 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주된직업 약력 당해법인과의 최근3년간 거래내역 겸임현황 비고 이민구 (주)씨티씨바이오대표이사 ㈜ 더브릿지 대표이사 없음 ㈜ 더브릿지대표이사 - 최대주주 변동내역 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2021.09.15이민구 외13,014,54912.76장내매수자기자금 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주식 소유현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이민구 2,363,1909.77에스디비인베스트먼트주식회사 1,563,0116.46-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이민구남1961.11회장대표이사사내이사상근경영총괄현) (주)더브릿지 대표이사 2,363,190-본인10개월2024.12.20박현묵남1967.05사장사내이사상근경영관리전) 동아원(주) 그룹 상무전) (주) 코스틸 전무이사전) 예금보험공사 특별검사역--임원10개월2024.12.20이금호남1973.03사외이사사외이사비상근사외이사현)법무법인 법승 대표변호사--임원7개월2024.12.20변준석남1972.01사외이사사외이사비상근사외이사현)(주)플렉센스 대표이사전) 에이치엘비파워㈜ 사외이사전) ㈜피코이노베이션 상무전) ㈜끌렘 영업/마케팅 전무전) ㈜피엘에이 제조본부 상무전) ㈜블루브릭스 연구소 연구소장전) ㈜에이티세미콘 경영기획--임원7개월2024.12.20김정훈남1985.12사외이사사외이사비상근사외이사현) SDB인베스트먼트 투자사업본부 상무전) 삼성전자 Samsung Research 책임연구원전) 인터베스트 투자본부 수석심사역--임원4개월2025.03.28배상호남1945.07감사감사상근감사전) 서울대학교 수의과학대학원 석사,전) 농림부 가축위생과장,전) 국립수의과학검역원 질병연구부장,전) 대한수의사회 사무총장,전) 가축위생방역지원본부 전무이사,전) 국립한경대학교 초빙교수,전) 가축위생방역지원본부 본부장--등기임원10년2024.03.30 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 직원 등 현황 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) 동물약품남78-1-794.63,064,921,78038,796,478----동물약품여29-6-354.91,013,748,31528,964,237-인체약품남71---714.83,122,242,82443,975,251-인체약품여49-1-504.31,458,874,06629,177,481-경영관리남15---153.9785,170,16052,344,677-경영관리여6---64.7269,298,78044,883,130-248-8-2564.59,714,255,92537,946,312- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) 261,987,995,12676,461,351- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 등기이사55,000,000,000-감사1150,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 6300,650,84050,108,473- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 원) 2186,716,00093,358,000-386,934,84028,978,280-----127,000,00027,000,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)씨티씨바이오(110111-1227077)156 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사 간의 지배ㆍ종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도 3분기 최신!!!.jpg 계통도 3. 회사의 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직위 상근여부 등기여부 기업명 직위 상근여부 등기여부 오성창 전무 상근 미등기 (주)씨티씨백 사내이사 상근 등기 이경희 상무 상근 미등기 주식회사 비앤케이사이언스 사내이사 비상근 등기 강윤모 상무 상근 미등기 CTCLABS,INC 사내이사 비상근 등기 박용민 이사 상근 미등기 (주)씨티씨그린 사내이사 비상근 등기 사정욱 이사 상근 미등기 (주)씨티씨그린 사내이사 비상근 등기 김예인 이사 상근 미등기 (주)씨티씨그린 감사 비상근 등기 4. 타법인출자 현황(요약) 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -5524,311,772--24,311,772-661,162,877--1,162,877-443,985,515--3,985,515-151529,460,164--29,460,164 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건해당사항 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 3. 채무보증현황 당분기말 및 전기말 현재 차입 등의 금융거래와 관련하여 채무보증현황 및 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.1) 채무보증현황 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 특수관계 구분 제공받은 자 당분기말 전기말 증감 내역 여신금융기관 지급보증금액 여신금액 등 지급보증금액 여신금액 등 지급보증금액 여신금액 등 종속기업 (주)씨티씨그린(주1) USD6,990,240 USD 4,183,319.38 USD8,097,600 USD 3,066,776 USD (1,107,360) USD 1,116,543 수입신용장 인수 하나은행 외 8 USD 174,000 - USD 180,000 USD 150,000 USD (6,000) USD (150,000) 파생상품 보증금 지급보증 (주)씨티씨사이언스 - - \24,000 \17,682 \ (24,000) \ (17,682) 지급보증 신한카드 합계 USD7,164,240 USD 4,183,319.38 USD 8,277,600 USD 3,066,776 USD (1,107,360) USD 1,116,543 - - \24,000 \17,682 \ (24,000) \ (17,682) (*)당기 지급보증 상세내역은 별도재무제표 주석 33. 특수관계자와의 거래 참조(주1) 종속기업 중 (주)씨티씨그린의 여신한도감소로 지급보증금액이 감소하였습니다.2) 담보제공자산 현황 (단위:천원) 담보제공자산내역 담보제공처 당분기말 전기말 관련차입금액 채권최고액 관련 차입금액 채권최고액 토지,건물, 구축물, 기계와기구 한국산업은행 15,099,880 32,246,754 15,849,850 32,246,754 토지,건물 농협 3,128,550 8,160,000 3,342,830 8,160,000 재고자산 한국수출입은행 3,500,000 10,010,000 4,000,000 10,010,000 합계 21,728,430 50,416,754 23,192,680 50,416,754 4. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 연결기업은 금융기관과 외화거래 등과 관련하여 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증액 보증처 지급보증의 내용 서울보증보험㈜ 97,475 거래처 계약이행보증 등 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 2. 합병등의 사후 정보 가. 단순·물적 분할 구분 주요 내용 비고 분할개요 및 목적 1) 분할 개요: 당사는 2019년 03월 29일 정기주주총회를 통해 백신사업부문을 단순물적 분할할 것을 승인 받아 2019년 4월 1일(분할기일)자로 (주)씨티씨백을 분할 설립 하였음2) 분할 목적: 백신사업부문의 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체계를 확립하여 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치를 극대화하고자 함. 분할 신설회사 1) 상호: (주)씨티씨백2) 소재지: 강원도 홍천군 홍천읍 연봉리 511-13) 대표이사: 성기홍4) 상장여부: 비상장법인 관련 공시 [주요사항보고서(회사분할결정)] 2019년 3월 14일 제출[주주총회소집결의] 2019년 03월 14일 제출[주주총회소집공고] 2019년 03월 14일 제출[정기주주총회결과] 2019년 03월 29일 제출[합병등종료보고서(분할)] 2019년 04월 12일 제출 ※ 상기 분할에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/) 상 공시한 '주요사항보고서' 등에서 확인할 수 있습니다. 나. 소규모합병1) 주요내용 구분 주요 내용 합병개요 및 목적 1) 합병 개요: 당사는 2021년 11월 10일 이사회를 통해 100%자회사인 (주)씨티씨사이언스를 소규모합병하기로 의결하고, 2022년 1월 18일 합병기일로 하여 소규모합병을 완료함2) 합병 목적: 합병을 통하여 경영효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하고자 함 . 합병 존속회사 1) 상호: (주)씨티씨바이오) 소재지: 강원도 홍천군 홍천읍 연봉리 511-12) 대표이사: 이민구 관련 공시 [주요사항보고서(회사합병결정)] 2021년 11월 10일 제출[합병등의종료보고서] 2022년 1월 17일 제출 2) 합병 당사회사의 개요 구분 합병 후 존속회사 상호 주식회사 씨티씨바이오 소재지 서울특별시 송파구 중대로 296, 6층 대표이사 전홍열 주1) 법인구분 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호 주식회사 씨티씨사이언스 소재지 경기도 화성시 팔탄면 노하리 450-34 대표이사 권도우 법인구분 비상장법인 주1) 보고서 제출일 현재 이민구 단독대표로 변경되었습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) ㈜씨티씨그린2010.09.15서울특별시 송파구 중대로 296, 5층건초판매8,296,215지분50%초과보유(기업회계기준서 제1110호)미해당PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA2011.06.22KOMPLEK DUTA MERLIN BLOK C23-25JIGAJAH MADA KEL PETOJO KEC.동물용의약품 판매-지분50%초과보유(기업회계기준서 제1110호)미해당㈜씨티씨백2019.04.05강원 홍천군 홍천읍 연봉리 511-1동물용의약품 판매26,782,365지분50%초과보유(기업회계기준서 제1110호)해당(자산총액 10%이상)㈜비앤케이사이언스2021.05.25서울특별시 영등포구 선유서로32길 21, 지하1층인체의약품판매930,440지분50%초과보유(기업회계기준서 제1110호)미해당CTC Labs, Inc2021.11.08363 Clifwood Park Unit D Brea, CA 92821건강기능식품판매570,324지분50%초과보유(기업회계기준서 제1110호)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 당기 중에 (주)씨티씨사이언스와 합병하였습니다.주2) 주요종속회사 판단근거 ① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1(주)씨티씨바이오110111-1227077--5㈜씨티씨그린110111-4434950PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA외국법인㈜씨티씨백145211-0023845CTC Labs, Inc외국법인㈜비앤케이사이언스110111-7892030 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) ㈜씨티씨글로벌비상장2019.03.20동물용의약품판매1,075,00043,00019.55939,120---43,00019.55939,12010,079,781247,864㈜씨티씨백비상장2019.04.05동물용의약품판매1,200,000291,40085.7120,056,002---291,40085.7120,056,00216,320,735-2,746,884㈜인터펫코리아비상장2002.03.05사업확대336,50047,30014.33453,607---47,30014.33453,60731,112,229856,233㈜코드바이오비상장2013.12.05사업확대500,0001,666,66611.47----1,666,66611.47-6,382,931-347,622CTCBIO VINA Co., Ltd.비상장2008.07.17베트남수출입확대151,5001,668,20013.902,366,695---1,668,20013.902,366,69522,579,2123,097,605CT-CTC.co.ltd비상장2014.03.13태국내사업확대66,52020,00019.80----20,00019.80-268,196-주식회사 카브비상장2014.11.26사업확대736,58060,5458.52682,230---60,5458.52682,23010,048,261-2,428,613㈜케이앤씨바이오비상장2015.09.14사업확대49,000---------379,315-180,661㈜제이비바이오텍 농업회사법인비상장2018.04.20사업확대200,00080,0005.38----80,0003.31-1,112,46813,288㈜에이스인티그레이션비상장2016.09.30사업확대27,0402,7041.8927,040---2,7041.8927,04010,011,781-226,601㈜씨티씨그린비상장2010.09.15사업확대500,0001,000,000100.003,600,000---1,000,000100.003,600,0008,296,215-360,870PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIO INDONESIA비상장2011.06.22시장진출64,60260,00060.00----60,00060.00---65,441(주)ACC비상장2019.04.30동물용의약품판매390,300101,47815.13679,700---101,47815.13679,70015,465,738783,758㈜비앤케이사이언스비상장2021.05.25인체의약품판매300,00060,000100.00300,000---60,000100.00300,000930,440142,957CTC Labs, Inc비상장2021.11.08미국내사업확대355,770300,000100.00355,770---300,000100.00355,770570,324-22,9095,761,293-29,460,164---5,761,293-29,460,164133,557,626-1,237,896 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없습니다.
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