CTC BIO, INC.

Annual Report • Mar 23, 2023

사업보고서 5.0 씨티씨바이오 C A 110111-1227077 사 업 보 고 서 (제 27 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 23일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 씨티씨바이오 대 표 이 사 : 이민구 본 점 소 재 지 : 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27, 금강펜테리움IX타워 A동 901호 (전 화)1661-8800 (홈페이지) http://www.ctcbio.com 작 성 책 임 자 : (직 책)이사 (성 명)문태성 (전 화)070-4033-0210 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 사료첨가제, 주사제, 백신 등의 동물의약품과 각종 개량신약, 제네릭 제제의 인체의약품을 연구개발, 제조, 유통을 전문으로 하고 있습니다. 국내 5개의 생산기반과 2개의 연구소를 갖추고 있으며, 고부가가치 제품을 주력으로 생산하고 있습니다. 연결회사는 국내는 동물 건초를 유통하는 (주)씨티씨그린과 동물용 백신 전문회사인 (주)씨티씨백, 의약품 원료 유통회사인 (주)비앤케이사이언스를 두고 있으며, 해외는 PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA와 CTC Labs, Inc을 통해 해외 판매에 매진하고 있습니다. 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----6-1516-151 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 ----(주)씨티씨사이언스소규모 합병-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 (주)씨티씨바이오로 표기합니다. 영문으로는 CTCBIO Inc. 로 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간당사는 1993년 6월에 설립되어 동물약품, 인체약품, 사료첨가제 및 단미보조사료, 건강기능성식품 등에 대한 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 서울시 송파구에 본점을 가지고 있고, 경기도 화성시, 안산시, 강원도 홍천군에 연구 및 제조시설을 두고 있으며 미국, 중국, 인도네시아 등에 현지법인 및 해외사무소를 두고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 2월에 회사의 주식을 코스닥증권시장에 상장하였습니다. 4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27, 금강펜테리움IX타워 A동 901호전 화 : 1661-8800홈페이지 : http://www.ctcbio.com 5.중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 주요사업의 내용 당사 및 주요종속회사는 크게 동물약품, 인체약품의 사업영역으로 구성되어 있으며, 각각의 시스템이 유기적이고 효율적으로 운영되고 있습니다. 씨티씨바이오는 미생물발효기술, 약물코팅기술, 약물전달기술(DDS, Drug Delivery System) 등 다양한 핵심기술을 보유하고 있으며, 이러한 기술을 접목한 제품개발이 활기차게 이루어지고 있습니다. 특히 자체 기술력을 이용하여 개발된 CTCZYME은 세계일류상품 선정 및 장영실상을 수상하였고, 필름형제제(ODF), 복합제 등 기존 의약품 대비 편의성과 효율성이 증대된 의약품을 개발 출시하고 있어 대외적으로 기술력을 인정받고 있습니다.국내 사업장으로는 화성, 김해, 홍천, 안산 등에 제조시설을 갖추고 있으며, 고부가가치 제품을 주력으로 생산하고 있습니다. 연결회사는 (주)씨티씨백(주요종속회사), (주)씨티씨그린, (주)비엔케이사이언스, PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA, CTC Labs, Inc 등을 두고 있습니다.기타 자세한 사항은 동 보고서 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 7. 계열회사에 관한 사항'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 8. 신용평가에 관한 사항 평가일 신용평가전문기관명 신용등급 의미 2022.10.27 이크레더블 B 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안전성면에서 투기적임. 9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥상장2002년 02월 21일미해당미해당 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 1. 회사의 본점소재지 및 그 변경가. 씨티씨바이오현재 회사의 본점소재지는 '서울특별시 송파구 중대로 296, 6층'이며, 2017년 제21기 정기주주총회를 통해 '홍천군 홍천읍 생명과학관길 94'에서 위 주소로 변경되었습니다.나. 씨티씨백(주요종속회사)2019.03.29 물적분할을 통해 신설되었으며, '강원도 홍천군 홍천읍 생명과학관길 106'에 본점소재지를 두고 있습니다. 2. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 2인의 사내이사(이민구, 박현묵), 3인의 사외이사(변준석, 이금호, 김정훈)로 구성되어 있습니다. 2018.03.30정기주총기타비상무이사 황만순사내이사 성기홍사외이사 김철민-2018.04.16---대표이사 조호연2019.03.29-대표이사 조호연-대표이사 우성섭2020.01.02-대표이사 전홍열-대표이사 조호연사내이사 우성섭2020.03.27정기주총사내이사 황경진사외이사 박병철사내이사 조호연사내이사 전홍열사내이사 황경진사외이사 김철민2021.03.25정기주총-사내이사 성기홍기타비상무이사 황만순상근감사 배상호-2021.10.28---대표이사 성기홍2021.12.20정기주총사내이사 이민구사내이사 박현묵사외이사 변준석사외이사 이금호--2021.12.20-대표이사 이민구--2022.02.03---대표이사 전홍열2022.03.28정기주총사외이사 김정훈-- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 대표이사 변경은 이사회 결의 사항임 3. 최대주주의 변동현재 당사의 최대주주는 2021.09.15. 이민구로 변경되었으며(기존 최대주주 조호연), 22년 09월 330일 기준 본인 소유 2,363,190주(9.8%)와 특수관계인 주식회사 더브릿지 651,359주(2.7%) 를 합하여 3,014,549주(12.5%)를 보유중입니다. 4. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 가. 소규모합병1) 주요내용 구분 주요 내용 합병개요 및 목적 1) 합병 개요: 당사는 2021년 11월 10일 이사회를 통해 100%자회사인 (주)씨티씨사이언스를 소규모합병하기로 의결하고, 2022년 1월 18일 합병기일로 하여 소규모합병을 완료함2) 합병 목적: 합병을 통하여 경영효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하고자 함 . 합병 존속회사 1) 상호: (주)씨티씨바이오2) 소재지: 서울특별시 송파구 중대로 296, 삼보빌딩 6층(현재 : 경기도 화성시 동탄첨단산업1로27, 금강펜테리움IX타워 A동 901호)3) 대표이사: 이민구 관련 공시 [주요사항보고서(회사합병결정)] 2021년 11월 10일 제출[합병등의종료보고서] 2022년 1월 17일 제출 2) 합병 당사회사의 개요 구분 합병 후 존속회사 상호 주식회사 씨티씨바이오 소재지 서울특별시 송파구 중대로 296, 6층 대표이사 전홍열 주1) 법인구분 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호 주식회사 씨티씨사이언스 소재지 경기도 화성시 팔탄면 노하리 450-34 대표이사 권도우 법인구분 비상장법인 주1) 보고서 제출일 현재 이민구 단독대표로 변경되었습니다.3) 합병등 전후의 재무사항 비교표 구분 합병전 합병 후 ㈜씨티씨바이오 ㈜씨티씨사이언스 ㈜씨티씨바이오 (존속회사) (소멸회사) 자산 158,530 2,268 160,579 Ⅰ. 유동자산 58,915 1,317 60,014 1.현금 및 현금성자산 6,642 278 6,921 2.매출채권 및 기타유동채권 28,436 665 28,882 3.재고자산 23,102 0 23,101 4.기타 735 374 1,110 Ⅱ. 비유동자산 99,615 951 100,565 1.장기매출채권 및 기타비유동채권 1,104 5 1,109 2.기타비유동금융자산 4,993 0 4,993 3.유형자산 56,447 292 56,739 4.무형자산 12,376 653 13,029 5.기타비유동자산 24,695 0 24,695 부채 60,468 6,334 66,084 Ⅰ. 유동부채 45,941 4,643 49,866 Ⅱ. 비유동부채 14,527 1,691 16,218 자본 98,062 -4,066 94,495 Ⅰ. 자본금 11,752 1,800 11,752 Ⅱ. 자본잉여금 116,898 -6 118,062 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 423 0 423 Ⅳ. 기타자본구성요소 -4,887 0 -4,887 Ⅴ. 이익잉여금 -26,125 -5,860 -30,855 부채와 자본총계 158,530 2,268 160,579 주1) 상기 요약재무정보는 합병일의 최근 재무제표인 2021년 9월 30일 기준 별도재무제표를 사용하였습니다.주2) 해당 합병은 무증자 합병 건으로 자본금의 변동사항은 없습니다. ※ 자세한 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/) 당사의 공시 내용 중 2019.03.14 주요사항보고서(회사분할결정)를 참고하시기 바랍니다. 5. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간(2017.01.01~2021.12.31)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 2018. 02 필름형 발기부전치료제 파라과이 허가,필름형 발기부전치료제 제조법 유라시아 특허 취득 2018. 03 대표이사 변경 (조호연, 우성섭, 성기홍 각자대표→우성섭, 성기홍 각자대표) 2018. 09 210억원 제2차 전환사채(CB)발행 2018. 10 210억원 제2차 전환사채(CB)발행 2019. 03 발기부전·조루증 복합제 3상진입 2019. 03 인체약품 연구전문 자회사 (주)씨티씨사이언스 설립 2019. 04 물적분할을 통해 동물백신전문 자회사 (주)씨티씨백 설립 2019. 05 동물약품 유통전문 자회사 (주)씨티씨바이오애니멀헬스 설립 2020. 01 대표이사 변경 (우성섭, 성기홍 각자대표→ 성기홍,전홍열 각자대표) 2020. 05 코로나19 진단키트 식약처 수출허가 승인 2020. 09 100억원 신주인수권부사채(BW)발행 2021. 03 제3자배정 유상증자 결정 2021. 09 최대주주변경 (조호연→이민구) 2021. 10 대표이사 변경 (성기홍, 전홍열 → 전홍열) 2021. 12 대표이사 변경 (전홍열 → 전홍열, 이민구 공동대표) 2022. 02 대표이사 변경 (전홍열, 이민구 공동대표 → 이민구 단독대표) 2022. 02 본점소재지 변경 (서울시 → 화성시) - (주)씨티씨백 2019. 04 (주)씨티씨바이오 물적분할을 통해 설립 2019. 06 제조 및 품목 인허가 이전 완료 2019. 07 세계 최초 어류용 스쿠치카원충 백신 품목허가 취득 2019. 11 벤처기업등록 2020. 12 자율점검 최우수업체 농림축산식품부 장관상 수상 2022. 01 수출용 반려동물 코로나-19백신, 품목허가 취득 6. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제27기(2022년) 26기(2021년) 25기(2020년) 제24기(2019년) 제23기(2018년) 보통주 발행주식총수 24,181,020 23,623,540 21,045,926 19,310,522 19,310,522 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 12,090,510,000 11,811,770,000 10,522,963,000 9,655,261,000 9,655,261,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 12,090,510,000 11,811,770,000 10,522,963,000 9,655,261,000 9,655,261,000 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-40,000,000-40,000,000-24,181,020-24,181,020주1)--------------------24,181,020-24,181,020-272,245-272,245주2)23,908,775-23,908,775- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 공시작성대상기간 중 신주인수권 행사로 인해 발행주식총수가 변경되었습니다.(23,623,540주 → 24,181,020주)주2) 자기주식수는 2011년 12월 1일을 기준일로 하는 무상증자 시 단수주 623주와 2013년 4월 23일을 기준일로 하는 무상증자 단수주 4,551주, 자기주식 취득 신탁계약을 통해 매수한 267,071주를 합산한 수량입니다. 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주267,071---267,071주1)우선주------보통주267,071---267,071-우선주------보통주5,174---5,174주2)우선주------보통주272,245---272,245-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 신탁계약을 통해 2015년 8월 4일 해지된 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 136,260주와 2014년 8월 21일 해지된 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 130,811주의 합계 수량입니다.주2) 2011년 12월 1일을 기준일로 하는 무상증자 시 단수주 623주와 2013년 4월 23일을 기준일로 하는 무상증자 단수주 4,551주의 합계 수량입니다. 5. 정관에 관한 사항 1. 정관에 관한 사항당사의 정관 최근 개정일은 2022년 3월 28일입니다. 정관 변경 이력 2019년 03월 29일제23기 정기주주총회제8조【주권의 종류】- 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법§25 ①)2019년 03월 29일제23기 정기주주총회제8조의 2【주식등의 전자 등록】- 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설2019년 03월 29일제23기 정기주주총회제14조【명의개서대리인】- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영2019년 03월 29일제23기 정기주주총회제15조【주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고】- 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제2019년 03월 29일제23기 정기주주총회제16조【주주명부의 폐쇄 및 기준일】- 상법 변경 반영2019년 03월 29일제23기 정기주주총회제20조【사채발행에 관한 준용규정】- 상법 변경 반영2019년 03월 29일제23기 정기주주총회제21조【소집시기】- 상법 변경 반영2019년 03월 29일제23기 정기주주총회제34조【이사의 선임】- 상업등기선례에 따라 이사회에서 사내이사와 기타 비상무이사를 구분하여 선임할 수 있는 근거 신설2019년 03월 29일제23기 정기주주총회제54조【외부감사인의 선임 】- 법률 명칭변경에 따른 자구수정- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영2021년 12월 20일제26기 임시주주총회제8조의 2【 주식등의 전자 등록】- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함.2021년 12월 20일제26기 임시주주총회제9조【신주인수권】- 신주인수권 대상 범위 확대2021년 12월 20일제26기 임시주주총회제12조【 신주의 배당기산일 】 - 동등배당 원칙을 명시함 - 배당기준일 설정 후 신주발행에 의한 주주간 이해관계상충을방지함. 2021년 12월 20일제26기 임시주주총회제16조【 주주명부의 폐쇄 및 기준일 】 - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. - 주석 신설 2021년 12월 20일제26기 임시주주총회제17조【 전환사채의 발행 】 - 전환사채 발행 한도 증액 - 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함. 2021년 12월 20일제26기 임시주주총회제18조【 신주인수권부사채의 발행 】- 신주인수권부사채 발행 한도 증액2021년 12월 20일제26기 임시주주총회제21조【 소집시기 】- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.2021년 12월 20일제26기 임시주주총회제47조【 감사의 선임·해임 】 - 감사선임에 관한 조문 정비. - 감사선임에 관한 조문 정비. - 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함. - 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함 2021년 12월 20일제26기 임시주주총회제56조【 이익배당 】 - 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함 -배당기준일 설정에 관한 주석신설 2022년 03월 28일제26기 정기주주총회제3조【 본점의 소재지 및 지점 등의 설치 】- 본점소재지 변경(서울->경기도화성)2022년 03월 28일제26기 정기주주총회제39조【 이사회의 구성과 소집 】- 이사회소집 유연화 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 및 주요종속회사는 크게 동물약품, 인체약품의 사업영역으로 구성되어 있으며, 각각의 시스템이 유기적이고 효율적으로 운영되고 있습니다. 씨티씨바이오는 미생물발효기술, 약물코팅기술, 약물전달기술(DDS, Drug Delivery System) 등 다양한 핵심기술을 보유하고 있으며, 이러한 기술을 접목한 제품개발이 활기차게 이루어지고 있습니다. 특히 자체 기술력을 이용하여 개발된 CTCZYME은 세계일류상품 선정 및 장영실상을 수상하였고, 필름형제제(ODF), 복합제 등 기존 의약품 대비 편의성과 효율성이 증대된 의약품을 개발 출시하고 있어 대외적으로 기술력을 인정받고 있습니다. 당사는 제27기 연결기준 1,652억의 매출을 기록하였습니다. 당사에서 판매하고 있는 상제품은 수백종에 달하기 때문에 특정제품에 매출 비중이 집중되지 않고 고르게 판매되고 있습니다. 이에 따라 원재료의 종류 또한 수백종에 달하며 매입처 또한 특정되지 않습니다. 수입의 경우 환율에 따라 매입단가가 변동되기 때문에 원재료가격 변동 추이를 산출하기가 어렵습니다.회사는 내수시장 뿐만 아니라 해외시장에서도 활발히 사업을 영위하고 있으므로 환율변동 상황을 예의주시하고 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하며 적극적으로 회사의 자산, 부채에 대한 종합 관리를 진행하고 있습니다.가. 사업부문별 주요 제품 사업부문 주요제품 동물약품부문 사료첨가제, 소독제, 백신 등 동물용 의약품 인체약품부문 개량신약 및 제넥릭 등의 인체 의약품 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 연결[2022.12.31] (단위: 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 매출액 비율 동물약품군 상품 항생제, 효소제,백신, 생균제,건초 등 동물용 의약품 및사료첨가제, 건초 등　 41,019 24.8 제품 34,190 20.7 기타 9 0.0 소계 75,218 45.5 인체약품군 상품 의약품, 의약품 원료,유산균, 연구용역 등 인체용 의약품 및 건강기능성식품 등　 33,521 20.3 제품 36,739 22.2 수탁용역 19,117 11.6 기타 610 0.4 소계 89,988 54.5 총합계 165,206 100 (2) 별도[2022.12.31] (단위: 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 매출액 비율 동물약품군 상품 항생제, 효소제,백신, 생균제,건초 등 동물용 의약품 및사료첨가제, 건초 등　 7,363 5.7 제품 33,316 25.9 기타 20 0.0 소계 40,699 31.6 인체약품군 상품 의약품, 의약품 원료,유산균, 연구용역 등 인체용 의약품 및 건강기능성식품 등　 31,863 24.7 제품 36,739 28.5 수탁용역 18,831 14.6 기타 610 0.5 소계 88,043 68.4 총합계 128,742 100.0 ※ 당사에서 판매하는 상,제품은 수백종에 달하므로 사업부문 및 매출유형별로 구분하였습니다. * 주문자 상표부착(OEM)매출 (단위 : 백만) 내용 매출액 비고 COVID-19 진단키트 수탁용역 18,266 주1) 주1) 상기 매출액은 별도 기준이며, 비밀유지계약에 의거 상대방 및 상표명을 생략합니다. 2. 제품 또는 서비스의 판매가격 변동공시대상기간 중 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 및 서비스의 판매가격 변동이 없었으므로, 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료 매입현황 및 가격변동 추이가. 원재료 매입현황[2022.12.31] (단위: 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 동물약품군 원재료 항생제, 효소제, 생균제 등 동물용의약품 및 사료첨가제, 주사제 등 12,590 51.1 인체약품군 원재료 의약품, 생균제 등 인체용의약품 및 건강기능성식품 등 12,043 48.9 합계 24,634 100 나. 주요 원재료 가격 변동 추이당사는 수백종에 달하는 판매 상,제품에 따라 원재료의 종류는 수백종에 달하며 매입처 또한 특정되지 않습니다. 수입의 경우 환율에 따라 매입단가가 변동되기 때문에 원재료가격 변동 추이를 산출하기가 어렵습니다. 2. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 [단위 : ton, 정, 캡슐) 사업부문 품 목 사업소 수량 제27기 제26기 제25기 동물약품 항생제, 효소제, 생균제 등 화성 ton 6,000 6,000 6,000 항생제, 효소제, 생균제 등 김해 ton 2,000 2,000 2,000 주사제, 액제 등 홍천 Bottle(병) 1,400,000 1,400,000 1,400,000 백신 홍천 bottle(병) 3,744,000 3,744,000 3,744,000 인체약품 의약품 등 안산(주1) T(정) 75,600,000 75,600,000 75,600,000 C(캡슐) 90,180,000 90,180,000 90,180,000 F(ODF) 16,200,000 16,200,000 16,200,000 P(산제) 22,140,000 22,140,000 22,140,000 건강기능식품 등 화성 ton 20 20 20 C(캡슐) 20,160,000 20,160,000 20,160,000 주1) 설계상(설비catalogue 상)의 최대생산능력을 기준으로 책정→ 공장에서 현재 수행되고 있는 실제 생산능력을 기준으로 산정 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 동물약품 부문 구 분 제27기 제26기 제25기 화성+김해 홍천(주사제) 홍천(백신) 화성+김해 홍천(주사제) 홍천(백신) 화성+김해 홍천(주사제) 홍천(백신) 시간당 생산량 4톤 5,600병/8hr 1,872병 4톤 5,600병/8hr 1,872병 4톤 5,600병/8hr 1,872병 1일 생산 8h 8hr 8hr 8h 8hr 8hr 8h 8hr 8hr 월평균 작업일수 20.84(년250일) 21일(년250일) 21일(년 250일) 20.84(년250일) 21일(년250일) 21일(년 250일) 20.84(년250일) 21일(년250일) 21일(년 250일) 년 생산능력 4톤8h250일 5,600병250일 14,976병250일 4톤8h250일 5,600병250일 14,976병250일 4톤8h250일 5,600병250일 14,976병250일 =8,000 =1,400,000병 =3,744,000 =8,000 =1,400,000병 =3,744,000 =8,000 =1,400,000병 =3,744,000 - 인체약품 부문 구 분 제27기 제26기 제25기 안산 안산 안산 시간당 생산량 42,000 T/hr 42,000 T/hr 42,000 T/hr 50,100 C/hr 50,100 C/hr 50,100 C/hr 9,000 F(ODF)/hr 9,000 F(ODF)/hr 9,000 F(ODF)/hr 12,300 P/hr 12,300 P/hr 12,300 P/hr 1일 생산 7.5h 7.5h 7.5h 월평균 작업일수 20 20 20 년 생산능력 240 240 240 75,600,000 T 75,600,000 T 75,600,000 T 90,180,000 C 90,180,000 C 90,180,000 C 16,200,000 F 16,200,000 F 16,200,000 F - 식품사업 부문 구 분 제27기 제26기 제25기 시간당 생산량 10kg 10kg 10kg 10,000 C(캡슐)/hr 10,000 C(캡슐)/hr 10,000 C(캡슐)/hr 1일 생산 8hr 8hr 8hr 월평균 작업일수 21일 21일 21일 년 생산능력 20 20 20 20,160,000 C 20,160,000 C 20,160,000 C (나) 평균가동시간 구 분 1일 평균 가동시간 월평균 가동시간 누적 가동일수 누적 가동시간 동물약품(화성,김해) 7 140 240 1,680 동물약품(홍천) 주사제 7 119 204 1,428 액제 8 152 228 1,824 동물약품(홍천백신) 생물학적제제 2 49 74 594 인체약품(안산) 타정기 18.6 371.5 594.4 4458.2 캡슐충전기 0.07 1.4 2.3 17 ODF성형기 8.7 173.5 277.5 2081.4 스틱포장기 - - - - 건강기능식품 등 원료 2.2 44.7 67 535 캡슐충전기 1.5 30.7 46 368 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 수량 제27기 제26기 제25기 동물약품 항생제, 효소제, 생균제 등 화성 ton 3,876 4,237 4,059 항생제, 효소제, 생균제 등 김해 ton 1,257 1,849 2,007 주사제, 액제 등 홍천 Bottle(병) 456,738 520,354 658,142 백신 홍천 bottle(병) 1,111,094 2,294,379 420,065 인체약품 의약품 등 안산 T(정제) 71,159,926 42,838,379 32,070,812 C(캡슐) 422,046 470,501 1,212,786 F(ODF) 6,036,009 3,883,049 5,301,346 P(산제) - - 3,018,910 건강기능식품 등 건강기능식품 등 화성 ton 11.7 10.3 13.6 C(캡슐) 4,254,091 2,275,154 1,394,204 (2) 당해 사업연도의 가동률 사업소 사업부문 수량 생산능력 생산량 가동률(%) 화성공장 동물약품 ton 6,000 3,876 64.6 건강기능식품 등 ton 20 11.7 58.5 C(캡슐) 20,160,000 C 4,254,091 21.1 김해공장 동물약품 ton 2,000 1,257 62.9 홍천공장 동물약품(주사제) Bottle(병) 1,400,000 456,738 32.6 홍천공장 동물약품(백신) bottle(병) 3,744,000 1,111,094 29.6 사업소 사업부문 가동가능공수 실제가동공수 가동률(%) 안산공장 주1) 인체약품 32,400 42,106.6 130.0 주1) 안산공장은 제약사업 특성 상 실제로 보유한 총공수 대비 실제 부가가치가 있는 생산에 투입된 공수의 비율로 산정 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항가. 매출 실적1) 연결재무제표 기준(1) 매출구분별 실적 [단위 : 백만원, %] 구 분 제27기 제26기 제25기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 동물약품군 내수 상품 41,065 24.9 41,672 29.7 41,913 32.2 제품 15,756 9.5 16,626 11.8 15,563 12 수탁용역 0 0.0 55 0 213 0.2 수수료 9 0.0 89 0.1 67 0.1 소계 56,830 34.4 28,772 20.5 29,543 22.7 수출 상품 -46 0.0 47 0 466 0.4 제품 18,434 11.2 13,579 9.7 13,059 10 연구용역 0 0.0 0 0 0 0 소계 18,388 11.1 13,626 9.7 13,525 10.4 합계 75,218 45.5 42,398 30.2 43,068 33.1 인체약품군 내수 상품 31,711 19.2 29,040 20.7 25,325 19.5 제품 36,161 21.9 27,505 19.6 26,495 20.4 연구용역 444 0.3 1,227 0.9 359 0.3 수탁용역 19,117 11.6 8,019 5.7 5,201 4 수수료 140 0.1 143 0.1 146 0.1 소계 87,573 53.0 65,934 47 57,527 44.2 수출 상품 1,810 1.1 1,728 1.2 741 0.6 제품 578 0.4 587 0.4 483 0.4 연구용역 26 0.0 0 0 0 0 소계 2,414 1.5 2,315 1.6 1,225 0.9 합계 89,988 54.5 68,249 48.6 58,751 45.2 총합계 165,206 100 140,318 100 130,032 100 (2) 품목별 매출 실적 [단위 : 백만원, %] 구 분 제27기 제26기 제25기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 동물 효소제 17,721 10.7 7,757 5.5 6,985 5.4 단미, 보조사료 7,051 4.3 14,949 10.7 16,780 12.9 생균제 2,317 1.4 4,892 3.5 5,085 3.9 항생제 6,867 4.2 6,640 4.7 6,601 5.1 박테리오파지 5,896 3.6 4,040 2.9 4,507 3.5 백신 1,626 1.0 920 0.7 440 0.3 동물분야기타 -19 0.0 1,731 1.2 1216 0.9 영양제(단미보조) 323 0.2 715 0.5 677 0.5 소독제 523 0.3 562 0.4 719 0.6 수수료 9 0.0 89 0.1 48 0 의약품 0 0.0 11 0 11 0 수탁용역 0 0.0 55 0 0 0 건초 32,905 19.9 29,671 21.1 28,213 21.7 소계 75,218 45.5 72,032 51.3 43,068 33.1 인체 의약품 59,314 35.9 46,788 33.3 40,656 31.3 건강기능식품 7,729 4.7 9,572 6.8 9,528 7.3 기술 470 0.3 1,195 0.9 359 0.3 생균제 1,550 0.9 2,147 1.5 2,315 1.8 효소제 13 0.0 14 0 14 0 수수료 140 0.1 143 0.1 146 0.1 수탁용역 19,117 11.6 8,051 5.7 5,201 4 기타 1,655 1.0 375 0.3 531 0.4 소계 89,988 54.5 68,285 48.7 58,751 45.2 총합계　 165,206 100 140,318 100 130,032 100 2) 별도재무제표 기준(1) 매출구분별 실적 [단위 : 백만원, %] 구 분 제27기 제26기 제25기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 동물 내수 상품 7,409 5.8 11,858 11.4 13,703 13.9 제품 14,882 11.6 15,813 15.7 15,120 15.3 수탁용역 0 0.0 55 0.1 213 0.2 수수료 20 0.0 94 0 67 0.1 소계 22,311 17.3 27,821 27.7 29,103 29.5 수출 상품 -46 0.0 47 0.1 466 0.5 제품 18,434 14.3 13,579 13 13,059 13.2 연구용역 0 0.0 0 0 0 0 소계 18,388 14.3 13,626 13.1 13,525 13.7 합계 40,699 31.6 41,447 40.8 42,628 43.2 인체 내수 상품 31,505 24.5 27,332 27.5 25,337 25.7 제품 36,161 28.1 27,507 27.3 26,495 26.9 연구용역 444 0.3 872 1.2 220 0.2 수탁용역 18,831 14.6 4,227 0.6 2,478 2.5 수수료 140 0.1 239 0.3 242 0.2 소계 87,081 67.6 60,178 56.9 54,772 55.5 수출 상품 358 0.3 1,528 1.5 741 0.8 제품 578 0.4 587 0.8 483 0.5 연구용역 26 0.0 0 0 0 0 소계 962 0.7 2,115 2.3 1,225 1.2 합계 88,043 68.4 62,293 59.2 55,997 56.8 총합계 128,742 100 103,740 100 98,624 100 (2) 품목별 매출 실적 [단위 : 백만원, %] 구 분 제27기 제26기 제25기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 동물 효소제 17,721 13.8 7,757 7.6 6,985 7.1 단미, 보조사료 7,051 5.5 14,949 15.7 16,780 17 생균제 2,317 1.8 4,892 4.5 5,085 5.2 항생제 6,867 5.3 6,640 6.4 6,601 6.7 박테리오파지 5,896 4.6 4,040 3.6 4,507 4.6 동물분야기타 -19 0.0 1,825 1.7 1264 1 영양제(단미보조) 323 0.3 715 0.7 677 0.7 소독제 523 0.4 562 0.6 719 0.7 수수료 20 0.0 94 0 48 0 의약품 0 0.0 11 0 11 0 수탁용역 0 0.0 55 0.1 0 0 소계 40,699 31.6 41,447 40.8 42,628 43.2 인체 의약품 57,713 44.8 44,838 44.6 40,656 41.2 건강기능식품 7,672 6.0 9,581 9.6 9,540 9.7 기술 470 0.4 840 1.1 220 0.2 생균제 1,550 1.2 2,147 2.4 2,315 2.3 효소제 13 0.0 14 0 14 0 수수료 140 0.1 239 0.2 146 0.1 수탁용역 18,831 14.6 4,259 0.7 2,478 2.5 기타 1,655 1.3 375 0.5 627 0.6 소계 88,043 68.4 62,293 59.2 55,997 56.8 총합계 128,742 100 103,740 100 98,624 100 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 당사의 주로 기업간 거래를 통하여 제품과 용역을 판매하거나 대리점을 경유하여 판매를 하고 있으며, 일부 제품에 한하여 직접 판매를 하고 있습니다. (2) 판매방법 및 조건 회사의 영업담당 직원들이 매출거래처와 접촉하여 판매하는 방법으로 결재조건은 거래처별 일부 차이가 있으나, 현금 결재 또는 90일 이내의 어음이 기본 조건입니다.(3) 판매전략 효과적인 판매활동을 위하여 회사는 다음과 같은 판매전략을 시행하고 있습니다.① 새로운 개념의 신제품도입을 통한 시장선도- 회사는 친환경제품인 생균효소제를 시판하여 사료업계에 새로운 개념을 도입하였습니다. 또한 다양한 기능성 제품들을 개발하여 이를 사료 신제품 개발에 적용하여사료회사의 판매증진에 기여하고 있습니다.② 수의학 박사등으로 구성된 컨설팅그룹과 회사의 전문인력에 의한 기술서비스- 회사는 국내의 가축 영양학 박사들로 구성된 컨설팅 그룹을 지원하고 있습니다.최신연구동향등을 사료공장 기술진들에 제공하며 세미나 등 직접적인 기술 교류를 통해 기술서비스를 제공하고 이를 회사의 매출과 연결하고 있습니다. 또한 사료공장에서 갖추기 어려운 미생물, 수의학 학위를 가진 당사 전문인력들이 기술서비스를 하고있습니다.③ 마케팅, 영업인력의 확충으로 인한 고객과의 원활한 교류- 회사는 동종업계에서 가장 큰 마케팅, 영업조직을 가지고 있습니다. 이 인원들은 모두 축산학, 수의학을 전공한 전문인력으로 고객들과 긴밀한 의사교류가 이루어지며 고객의 요구에 즉각적으로 대응할 수있는 영업 정책을 펴고 있습니다.④ 제약연구용역- 연구용역 매출은 전문분야의 특성상 연구원이 자기 개발분야의 연구성과를 직접 판매합니다. 기술이전계약이 체결되면 품목등록대행은 물론 회사의 연구원이 거래상대방의 연구제조시설에 파견되어 대량생산공정단계까지의 생산공정단계까지 지원하는 One-Stop service를 시행하고 있습니다.⑤ 제약마케팅- 회사는 제약영업을 전문으로 하는 인력을 통하여 자사제품 및 상품에 대한 영업을 하고 있습니다. 현재는 CSO를 대상으로 영업에 집중하고 있으며, 자사제품으로 종합병원 영업을 시작하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다. (1) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리당사는 수출 및 수입 등 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 재정관리본부를 중심으로 환율의 추세 및 환 변동에 따른 위험이 당사에 미치는 영향을 주기적으로 분석하고 있으며, 적정환율에 보유중인 외화로 수입대금을 지급하는 등의 방법으로 환차손익을 관리하고 있습니다.주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 USD 137,879 (137,879) 11,524 (11,524) EUR (1,538) 1,538 (6,783) 6,783 (나) 이자율위험관리당사는 외부차입금을 조달하여 사용하고 있어 금융부채와 관련된 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 부채비율을 관리하기 위해 주기적으로 차입금 검토를 수행하고 있으며, 기존 차입금에 대한 금리 또한 시중은행의 금리와 비교하여 변동상황을체크하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 변동이자율금융부채 (246,999) 246,999 (31,500) 31,500 (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 부채 (A) 72,063,910 58,485,615 자본 (B) 94,833,803 99,773,231 부채비율 (A/B) (%) 75.99% 58.62% 차입금 (D) 27,071,300 30,916,731 현금및현금성자산 (C) 21,092,372 4,961,596 순차입금비율 (D-C)/B (%) 6.30% 26.01% (3) 파생거래 관련 자세한 사항은 별도재무제표 주석 36. 우발부채 및 약정사항 및 연결재무제표 주석 15. 차입부채 및 파생부채 를 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 품 목 효 능 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 타다라필 구강용해필름 발기부전 Abbott 멕시코 외 21국 2016.09 2030.04 3435.09 (USD 3.0 million) 조루증,발기부전 복합제 조루증, 발기부전 동구바이오제약 주1) 2022.04 2028.04 주2) 주1)2) 양사의 합의에 의해 해당 내용은 공개하지 않습니다. 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사는 2019년 4월 동물약품 백신부문을 분할하여, (주)씨티씨바이오, (주)씨티씨백 2군데 연구소를 운영하고 있습니다.※ 2022. 01.17 연구개발 자회사인 (주)씨티씨사이언스를 소규모합병하였습니다.(1) 연구개발 담당조직 연구조직.jpg 연구조직 (2) 연구개발비용[연결] (단위 : 천원) 과 목 제27기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 376,020 778,888 181,057 - 인 건 비 857,015 844,336 684,875 - 감 가 상 각 비 84,769 78,350 42,519 - 위 탁 용 역 비 752,935 1,466,080 7,511,277 - 기 타 113,100 426,461 387,187 - 연구개발비용 계 2,183,839 3,594,115 8,806,915 - 회계처리 판매비와 관리비 1,552,958 2,271,546 3,148,273 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 630,881 1,322,569 5,658,642 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.61% 3.30% 8.59% - [별도] (단위 : 천원) 과 목 제27기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 109,714 144,528 89,285 - 인 건 비 484,976 554,406 510,291 - 감 가 상 각 비 42,083 43,006 31,056 - 위 탁 용 역 비 671,966 1,044,457 7,338,384 - 기 타 111,130 194,773 560,661 - 연구개발비용 계 1,419,869 1,981,170 8,529,677 - 회계처리 판매비와 관리비 788,818 1,294,281 2,029,873 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 631,051 686,889 6,499,804 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.10% 1.91% 8.65% - 나. 연구개발 실적1) 연구과제: 개량신약 제제 및 조성물 개발 - 연구내용 : 당사의 제약사업부는 신약에 대한 개량화된 제제 및 조성물을 개발하고 이를 특허출원하여 상품성을 획득하는 것을 목표로 하여 최근까지 의약품 60품목 이상의 개량신약 개발에 성공함- 연구결과 : 단일제: 졸피뎀, 라미프릴, 클로피도그렐, 암로디핀, 파록세틴, 레르카니디핀, 톨터로딘, 피나스테리드, 리마프로스트, 레트로졸, 콜린알포세레이트, 에스시탈로프람, 칸데살탄, 리세드로네이트, 프란루카스트건조시럽, 이트라코나졸, 에스오메프라졸, 올메텍, 실데나필, 조루치료제, 데스모프레신, 바레니클린등 복합제: 암로디핀 +아스피린복합제독사조신 +피나스테리드복합제레르카니디핀 +아스피린복합제탐스로신 +피나스테리드복합제, 나프록센+에스오메프라졸 복합제, 클로피도그렐+아스피린 복합제, 오메프라졸+탄산수소나트륨 복합제, 대장내시경하제, 클로미프라민+실데나필복합제등 ODF 제제: 실데나필, 타다라필, 도네페질, 엔테카비어, 니코틴, 로라타딘, 메클리진, 시메치콘, 페닐레프린 복합제등 - 연구결과 상품화 : 연구 결과로 얻은 제제기술 및 조성물 기술 대부분 제약회사로 기술이전하여 기술이전에 따른 용역료 및 로얄티 수익 발생 중이며, 식약처로부터 제조품목 허가된 제품의 수탁사업으로 생산매출 발생중2) 연구과제 : 만난아제를 생산하는 신규한 바실러스속 WL-7, WL-011 균주 개발- 연구개요 : 전통식품 된장으로부터 분리한 만난 분해능이 있는 바실러스속 WL-7, WL-011를 개발하여 곡물에 존재하는 헤미셀룰로즈 분해에 이용함 - 연구개발의 내용 : 전통식품인 된장으로부터 다수의 세균을 분리한 후 식물의 열매 수지 유래의 갈락토만난을 첨가한 평판배지에서 배양하여 LBG의 분해환이 큰 균주를 선발한 후 선발 균주의 균학적 성질을 조사하고 배양배지 조성에 따른 선발균주의 만난아제 생산성을 조사한 다음 상기에서 생산된 만난아제가 가축사료로 이용되는 대부분과 옥수수분의 탄수화물을 분해하는 능력을 분석하여 사료첨가제로서의 유용성 달성 - 개발효과 : 사료효율을 개선하는 사료첨가제 개발 - 연구결과상품화 : 사료첨가 효소제인 만난아제를 CTCZYME의 브랜드로 국내외 판매 중3) 연구과제 : 항균 및 항바이러스 효과를 가진 신규한 유산균 및 이를 포함하는 조성물- 연구개요 : 유해 미생물 억제 및 조류독감 바이러스에 대한 억제 활성을 가지는,① 류코노스톡 메젠테로이드 CLUM0617② 류코노스톡 시트레이움 CLUC0620③ 락토바실러스 플란타룸 CLP0611④ 락토바실러스 파라카제이 CLP06034가지의 유산균과 이 유산균을 배양하는 조성물을 포함하는 균주의 개발- 연구개발의 내용 : 전 세계적으로 피해를 입히고 있는 조류독감을 예방하는 것을 우선적인 목적으로 하고 있음동물은 물론 인체에 무해한 유산균을 이용한 것으로 무절제한 항생제 남용을 막을 수 있으며, 실제 사용이 불편한 백신을 대체할 수 있는 조류의 면역시스템을 강화하는 복합적인 치료예방제로서 사용할 수 있음- 개발효과 : 동물용 정장제, 생균제, 항균용 조성물을 제공하고 바이러스의 성장을 억제하기 위한 식품, 화장품, 의약품 등에 첨가제로 사용- 연구결과상품화 : 사료첨가 생균제인 V-labs(상표명)을 개발하여 국내외 시판 중4) 병원체 특이 박테리오파지를 이용한 돼지 세균성 병원체 제어제 개발 - 연구 내용 : 병원균 특이 박테리오파지를 이용한 양돈관련 중요 세균성 병원체에 대한 소독제 첨가제 및 치료제제 개발 - 연구 결과 1. 병원성 대장균 살모넬라 표준주 및 국내 분리주에 대한 효능 평가 2. 돼지 병원균 특이 제어력을 가진 박테리오파지 개발 3. 살모넬라 특이 박테리오파지 7종, 병원성 대장균 특이 박테리오파지 16종, Clostridium perfringens 특이 박테리오파지 3종, Bordetella bronchiseptica 박테리오파지 1종, Pasteurella multocida 박테리오파지 2종 신규 선발 4. 박테리오파지 근간의 제어제 개발 및 산업화 - 박테리오파지 사료 첨가제 개발 : 벡터페이즈 T , 벡터페이즈ED등 5. MRSA에 대한 박테리오파지 효능 평가 6. 국내외 특허 29건(인트론바이오) 7. 논문 1편 - 연구결과의 상품화 본 연구를 통해 신규 대장균 박테리오파지 제품인 벡터페이즈 ED를 상용화 하였고, 벡터페이즈 T, 벡터페이즈 S , 벡터페이즈등에 사용되는 박테리오파지를 개선하였거나 교체 하여 신규 제품화 함. 또한, 호흡기 병원성 제어 박테리오파지를 분리 하여 과제 종료 후에도 제품화를 위한 연구를 수행하고 있음. 박테리오파지에 대한 다수의 기탁 및 특허를 확보하였음. 5) 넙치양식장의 세균성 질환 극복기술개발 - 연구내용 넙치 양식장에 발발하는 세균성 질환의 예방에 유용한 박테리오파지들을 활용한 자연 친화적 제어 기술 및 이에 활용될 수 있는 제제를 개발 - 연구결과 1. 넙치에 발생하는 병원성 미생물 대응 박테리오파지 분리 - E.tarda, S.parauberis, S.iniae, V.anguillum 등 3종이상 분리 2.국내특허 출원 / 등록 7/5건, 논문 2편, 상품화 1건, 공중파 홍보, 균주 기탁15건, 국제 특허 출원 2건. - 연구결과 상품화 본연구를 통해 신규 박테리오파지를 분리하여 넙치 양식장에서 발생하는 세균성 질병을 제어 할 수 있는 벡터페이즈 A를 제품화 하였음. 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유 현황 1) 특허권 종류 취득일 등록번호 내용 근거법 취득비용 기대효과 특허권 2019.09.11 I671085 도네페질 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(대만) 특허법 13,851,632 분산안정성 향상 2018.11.01 2671487 도네페질 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(러시아) 9,844,765 2019.08.07 2995301 도네페질 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(유럽-터키) 26,844,471 2019.06.28 ZL201480029825.4 도네페질 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(중국) 10,692,221 2019.11.29 370064 도네페질 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조방법(멕시코) 8,274,875 2018.07.06 6364478 도네페질 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조방법(일본) 9,017,997 2021.09.15 제10-2305037호 도네페질 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조방법 2,280,600 특허권 2016.02.19 제10-1597781호 락토바실러스 브레비스 G-101 및 이의 용도 특허법 3,778,400 염증성 질환 개선,우수한 MSG분해능 2018.06.26 10004769 락토바실러스 브레비스 G-101 및 이의 용도(미국) 18,313,531 특허권 2020.02.25 제10-2082427호 반추동물의 사료전환효율 증진용 저단백 사료 조성물 특허법 5,025,200 사료전환효율 향상 특허권 2021.02.25 2223105 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및 또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형 특허법 1,204,500 타다라필 유리염기의 필름 내 분산안정도 극대화 2019.12.06 33893 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및 또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(EA) 4,346,460 2018.12.30 11201508391S 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및 또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(싱가폴) 13,986,114 2016.05.31 17536 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및/또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(OAPI) 10,871,218 2018.05.30 2015/08272 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및/또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(남아프리카) 8,092,530 2019.12.04 J/003842 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및/또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(마카오) 1,556,012 2019.12.31 MY-173159-A 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및/또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(말레이시아) 4,174,478 2020.04.13 373722 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및/또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(멕시코) 7,144,019 2019.06.26 IDP000060167 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및/또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(인도네시아) 11,203,926 2019.01.25 6470257 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및/또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(일본) 12,349,092 2019.06.18 ZL201480020466.6 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및/또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(중국) 7,332,661 2021.06.23 2985020 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및/또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(EPO) 25,210,670 2021.09.14 11116769 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및 또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(미국) 5,742,063 2021.10.14 30139 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및 또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(베트남) 6,364,903 2021.11.22 63499 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및 또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(칠레) 17,754,409 2021.10.31 166/2021 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및 또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(카타르) 10,210,147 2021.11.28 3965 분산안정화제로 폴리에틸렌글리콜계 고분자 및 또는 비닐피롤리돈계 고분자를 포함하는 타다라필 유리염기 함유 필름 제형(아랍에미리트) 13,652,698 특허권 2018.02.26 제10-1834493호 신규 베타-만노시다제 및 이의 생산방법 특허법 2,022,800 효율적 가수분해물 수득 특허권 2015.10.14 ZL201280008427.5 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법 특허법 8,458,254 안정한 유연성 확보,실데나필 유리염기가 균일하게 분산된 필름 제조 2019.08.07 제10-2010577호 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법 1,231,400 2017.08.31 27720 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(EA) 17,383,528 2018.08.01 2674154 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(EPO) 38,557,336 2014.07.31 16526 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(OAPI) 14,886,080 2016.06.24 2013/06650 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(남아프리카) 5,155,275 2016.04.27 J/001968 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(마카오) 2,452,031 2017.08.30 MY-163288-A 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(말레이시아) 5,008,580 2017.08.14 349803 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(멕시코) 8,880,435 2018.03.06 9907759 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(미국) 36,116,268 2019.12.15 1620 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(바레인) 8,150,949 2019.10.28 6088 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(시리아) 7,763,967 2016.03.17 192284 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(싱가폴) 5,140,226 2018.09.26 1490 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(아랍에미리트) 15,626,360 2017.03.02 2012214939 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(오스트레일리아) 8,740,953 2016.09.26 112540 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(우크라이나) 9,182,761 2017.07.01 277931 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(이스라엘) 6,702,966 2019.06.27 314868 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(인도) 14,073,157 2017.01.13 IDP000044001 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(인도네시아) 8,797,877 2016.07.22 5973467 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(일본) 8,901,591 2018.09.21 ZL201510567618.0 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(중국) 6,235,690 2021.02.16 2827069 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(캐나다) 14,053,225 2015.03.25 23541 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(튀니지) 3,845,822 2021.10.31 161/2021 실데나필 유리염기 함유 필름 제제 및 이의 제조 방법(카타르) 12,709,937 특허권 2018.08.14 10045993 엔테카비르를 유효성분으로 포함하는 약학 제제 및 이의 제조방법(미국) 특허법 16,597,238 구강붕해필름 제형의 약학 제제로 제공할 수 있는 우수한 효과를 가짐 2020.02.11 IDP000067252 엔테카비르를 유효성분으로 포함하는 약학 제제 및 이의 제조방법(인도네시아) 6,563,061 2019.09.06 6582000 엔테카비르를 유효성분으로 포함하는 약학 제제 및 이의 제조방법(일본) 9,543,871 2021.05.25 MY-185605-A 엔테카비르를 유효성분으로 포함하는 약학 제제 및 이의 제조방법(말레이시아) 3,002,951 2021.05.20 1-2016-502544 엔테카비르를 유효성분으로 포함하는 약학 제제 및 이의 제조방법(필리핀) 5,406,479 2021.07.05 29121 엔테카비르를 유효성분으로 포함하는 약학 제제 및 이의 제조방법(베트남) 4,173,206 2022.04.01 ZL201580044687.1 엔테카비르를 유효성분으로 포함하는 약학 제제 및 이의 제조방법(중국) 12,481,949 2022.08.17 2435064 엔테카비르를 유효성분으로 포함하는 약학 제제 및 이의 제조방 2,990,300 특허권 2017.12.15 제10-1811386호 장관 세척용 하제 조성물 특허법 3,829,200 복양순응도,장관세척효과 향상 2019.07.23 제10-2005072호 장관 세척용 하제 조성물 1,892,600 2019.03.29 6501923 장관 세척용 하제 조성물(일본) 8,657,042 특허권 2019.05.08 제10-1978459호 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법 특허법 3,799,100 조루복합제 개량신약 개발중 2020.04.22 3323416 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(DE/FR/GB/NL/TR/CH) 23,592,908 2018.05.31 29932 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(EA) 17,376,097 2018.02.21 2727595 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(EPO) 33,358,664 2016.11.30 2014 /00653 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(남아프리카) 7,426,299 2016.08.11 J/002139 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(마카오) 1,936,866 2018.09.20 MY-167609-A 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(말레이지아) 4,457,292 2019.08.30 367663 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(멕시코) 9,498,611 2020.03.12 1638 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(바레인) 7,761,180 2020.10.13 10370 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(알제리) 5,430,135 2017.10.12 2012276476 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(오스트레일리아) 10,770,450 2016.10.10 112652 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(우크라이나) 8,038,388 2017.11.01 230,174 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(이스라엘) 8,641,988 2019.04.24 311585 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(인도) 9,144,102 2016.11.07 IDP000043275 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(인도네시아) 8,191,309 2016.11.18 6042886 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(일본) 8,348,051 2015.06.03 23720 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(튀니지) 3,390,504 2017.02.17 1193050 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료 방법(홍콩) 4,178,652 2014.12.31 16802 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료방법(OAPI) 11,223,141 2014.11.01 35610 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료방법(모로코) 11,223,141 2016.02.10 ZL 201280032699.9 조루증 치료용 약학 조성물 및 조루증 치료방법(중국) 9,005,526 2019.11.26 2840521 조루증 치료용 약학 조성물(캐나다) 10,524,008 특허권 2019.09.24 제10-2026982호 캡슐 충진 장치 특허법 2,948,010 캡슐에 충진될 때 정제의 충진율 향상 2022.07.12 11,383,864 캡슐 충진 장치(미국) 8,418,405 특허권 2015.03.02 제10-1499533호 콜린 알포세레이트 함유 약학 제제 특허법 2,549,700 안정성,복용편이성 향상 2014.01.21 8633176 콜린 알포세레이트 함유 약학 제제(미국) 16,297,243 2016.05.17 9339511 콜린 알포세레이트 함유 약학 제제(미국) 4,529,991 2012.09.19 ZL200980104784.x 콜린 알포세레이트 함유 약학 제제(중국) 6,751,096 특허권 2016.03.03 제10-1601794호 클로미프라민 함유 맛 차폐된 구강 투여용 약학 제재 특허법 4,758,000 테이스트매스킹 효과가 뛰어난 구강투여용 약학 제제 제공 2019.02.26 10213437 클로미프라민 함유 맛 차폐된 구강 투여용 약학 제제(미국) 15,994,870 2019.08.30 6,577,024 클로미프라인 함유 맛 차폐된 구강 투여용 약학 제제(일본) 8,345,042 2020.04.28 ZL201580036534.2 클로미프라인 함유 맛 차폐된 구강 투여용 약학 제제(중국) 12,329,488 특허권 2018.08.14 10045944 클로미프라민 함유 약학 조성물 및 이의 제조 방법(미국) 특허법 3,205,100 안정성 개선 2019.12.24 10512610 클로미프라인 함유 약학 조성물 및 이의 제조방법(미국) 9,239,150 2020.11.19 IDP00072929 클로미프라민 함유 약학 조성물 및 이의 제조방법(인도네시아) 8,815,089 2021.04.06 381175 클로미프라민 함유 약학 조성물 및 이의 제조방법(멕시코) 10,650,551 2) 상표권 종류 취득일 등록번호 내용 근거법 취득비용 기대효과 상표권 2008.02.04 제40-0736325호 비키트 상표법 418,560 독점적 권리 유지 상표권 2007.11.09 제40-0727853호 프리벤터 상표법 671,560 독점적 권리 유지 상표권 2007.02.20 제40-0699132호 CTCZYME 상표법 571,560 독점적 권리 유지 상표권 2008.03.14 제40-0740549호 퀵플로 상표법 865,560 독점적 권리 유지 상표권 2010.05.07 제 40-0822505호 히게이아 상표법 1,016,560 독점적 권리 유지 상표권 2010.05.07 제 40-0822506호 Hygeia 상표법 1,016,560 독점적 권리 유지 상표권 2008.12.10 763872 ACCENT(호주,5류) 상표법 1,255,990 독점적 권리 유지 상표권 2008.12.14 3792916 ACCENT(중국,5류) 상표법 476,846 독점적 권리 유지 상표권 2010.05.07 98/01755 ACCENT(말레이시아,5류) 상표법 568,419 독점적 권리 유지 상표권 2011.06.30 841960 ACCENT(이태리,5류) 상표법 1,738,688 독점적 권리 유지 상표권 2011.11.11 164662 ACCETN(파키스탄5류) 상표법 666,802 독점적 권리 유지 상표권 2012.01.29 제40-0905713호 eXolution 상표법 3,970,358 독점적 권리 유지 상표권 2012.09.24 313160 eXolution(멕시코) 상표법 944,820 독점적 권리 유지 상표권 2013.07.18 제40-0983089호 엔테락 상표법 621,560 독점적 권리 유지 상표권 2014.01.06 제40-1010674호 듀레신 상표법 881,560 독점적 권리 유지 상표권 2014.01.23 제40-1019492호 더블임팩(29류) 상표법 636,120 독점적 권리 유지 상표권 2014.07.01 제40-1045979호 더블임팩(30류) 상표법 320,120 독점적 권리 유지 상표권 2014.07.08 제40-1047232호 장엔유(29류) 상표법 476,120 독점적 권리 유지 상표권 2014.07.08 제40-1046018호 장엔유(30류) 상표법 476,120 독점적 권리 유지 상표권 2015.04.23 제40-1101753호 프로바(32류) 상표법 532,120 독점적 권리 유지 상표권 2016.06.30 제40-1187481호 세이프랩(05류) 상표법 632,120 독점적 권리 유지 상표권 2016.11.10 제40-1214581호 INNOVA SHIELD(01류) 상표법 1,040,120 독점적 권리 유지 상표권 2017.06.26 제40-1263444호 메클린(제05류) 상표법 730,120 독점적 권리 유지 상표권 2017.06.26 제40-1263446호 이유비타(제05류) 상표법 626,120 독점적 권리 유지 상표권 2019.03.21 제40-1460736호 니코브렉(제05류) 상표법 626,120 독점적 권리 유지 상표권 2022.05.25 제40-1871704호 에소리움(제05류) 상표법 616,120 독점적 권리 유지 상표권 2022.05.25 제40-1871705호 Esorium(제05류) 상표법 616,120 독점적 권리 유지 상표권 2021.12.27 제40-1814941호 조렌정(5류) 상표법 882,120 독점적 권리 유지 상표권 2021.12.27 제40-1814942호 오레고정(5류) 상표법 882,120 독점적 권리 유지 상표권 2021.12.27 제40-1814943호 둘둘정(5류) 상표법 882,120 독점적 권리 유지 상표권 2021.12.27 제40-1814944호 클라타정(5류) 상표법 882,120 독점적 권리 유지 상표권 2022.02.03 제40-1828258호 PREBIOZYME(1류) 상표법 616,120 독점적 권리 유지 상표권 2022.02.03 제40-1828259호 PREBIOZYME(5류) 상표법 622,120 독점적 권리 유지 상표권 2022.02.21 제40-1835862호 CMRI(35류) 상표법 680,120 독점적 권리 유지 주1) 취득일은 지적재산권 등록일 기준입니다.주2) 당사 특허는 총 69건(국내 25건 / 해외 44건), 상표는 총 150건(국내 118건 / 해외 32건) 입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 [단위 : 원] 구분 제 27 기 제 26 기 제 25 기 (2022년 12월 말) (2021년 12월 말) (2020년 12월 말) 자산 187,899,527,076 168,226,115,976 177,172,050,310 Ⅰ. 유동자산 89,836,284,227 70,693,859,259 74,992,289,026 1.현금 및 현금성자산 23,953,036,774 7,415,039,520 12,173,723,775 2.매출채권 및 기타유동채권 28,202,539,225 32,225,221,711 31,558,597,497 3.재고자산 35,891,425,847 29,664,036,986 30,146,574,349 4.기타 1,789,282,381 1,389,561,042 1,113,393,405 Ⅱ. 비유동자산 98,063,242,849 97,532,256,717 102,179,761,284 1.장기매출채권 및 기타비유동채권 809,131,055 1,374,187,468 1,350,280,110 2.기타비유동금융자산 3,518,525,781 5,258,791,083 8,325,448,430 3.유형자산 74,991,680,749 78,964,666,056 80,304,925,237 4.무형자산 11,793,595,441 11,895,268,633 12,159,579,508 5.기타비유동자산 6,950,309,823 39,343,477 39,527,999 부채 91,936,489,389 83,213,403,466 102,824,826,167 Ⅰ. 유동부채 74,658,466,590 60,156,331,714 62,498,302,295 Ⅱ. 비유동부채 17,278,022,799 23,057,071,752 40,326,523,872 자본 95,963,037,687 85,012,712,510 74,347,224,143 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 95,963,037,687 85,012,712,510 76,315,682,032 (1) 자본금 12,090,510,000 11,811,770,000 10,522,963,000 (2) 자본잉여금 121,897,270,380 116,726,271,949 103,284,843,572 (3) 기타포괄손익누계액 △660,650,594 468,606,828 2,586,739,168 (4) 기타자본구성요소 △4,886,998,963 △4,886,998,963 △4,886,998,963 (5) 이익잉여금 △32,477,093,136 △39,106,937,304 △35,191,864,745 Ⅱ. 비지배주주지분 - - △1,968,457,889 부채와 자본총계 187,899,527,076 168,226,115,976 177,172,050,310 (2022.01.01~ (2021.01.01~ (2020.01.01~ 2022.12.31) 2021.12.31) 2020.12.31) 매출액 165,205,513,710 140,317,988,434 130,031,775,077 영업이익 11,716,633,712 △2,937,855,124 △5,877,129,856 법인세비용차감전순이익(손실) △37,602,660 △7,686,736,491 △22,738,102,268 계속사업이익 6,039,908,051 △7,978,479,802 △22,868,286,340 중단사업이익(손실) - - - 당기순이익(손실) 6,039,908,051 △7,978,479,802 △22,868,286,340 총포괄이익 4,776,614,541 △6,693,912,337 △22,094,370,702 지배기업 소유주지분 순손익 5,500,586,746 △6,033,204,899 △18,593,357,886 비지배지분 순손익 △723,972,205 △660,707,438 △3,501,012,816 주당손익(기본) 283 △329 △978 주당순손익(희석) 283 △329 △978 연결에 포함된 회사수 6 7 5 △는 음(-)의 수치임 제 27 기 요약연결재무정보 및 비교표시된 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 27기 요약연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받은 자료입니다.당기말 현재 연결에 포함된 회사는 아래의 표와 같습니다. 회 사 명 소재지 지분율(%) 주요 영업활동 당분기 전기 (주)씨티씨그린 대한민국 100.00% 100.00% 건초판매 PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA 인도네시아 60.00% 60.00% 동물용의약품판매 ㈜씨티씨사이언스 대한민국 0.00% 100.00% 인체의약품판매 ㈜씨티씨백 대한민국 85.71% 85.71% 동물용의약품판매 (주)비앤케이사이언스 대한민국 100.00% 100.00% 인체의약품판매 CTC Labs, Inc. 미국 100.00% 100.00% 건강기능식품판매 (2) 요약 별도재무정보 [단위 : 원] 과 목 제 27 기 제 26 기 제 25 기 (2022년 12월 말) (2021년 12월 말) (2020년 12월 말) 자산 166,897,713,075 158,258,845,499 162,991,233,247 Ⅰ. 유동자산 77,207,530,537 59,434,854,515 60,327,569,831 1.현금 및 현금성자산 20,774,372,331 4,082,857,376 6,629,678,522 2.매출채권 및 기타유동채권 27,933,457,250 29,236,163,606 26,002,349,157 3.재고자산 26,352,784,551 25,298,760,677 26,808,794,681 4.기타 2,146,916,405 817,072,856 886,747,471 Ⅱ. 비유동자산 89,690,182,538 98,823,990,984 102,663,663,416 1.장기매출채권 및 기타비유동채권 684,915,000 1,245,903,218 1,239,224,055 2.기타비유동금융자산 3,458,525,781 5,198,791,083 8,265,448,430 3.유형자산 56,713,084,813 56,332,746,639 56,618,899,924 4.무형자산 11,647,807,424 11,695,435,301 12,145,279,508 5.기타비유동자산 17,185,849,520 24,351,114,743 24,394,811,499 부채 72,063,909,737 58,485,614,712 79,628,242,882 Ⅰ. 유동부채 56,112,944,332 44,740,405,834 55,768,488,725 Ⅱ. 비유동부채 15,950,965,405 13,745,208,878 23,859,754,157 자본 94,833,803,338 99,773,230,787 83,362,990,365 Ⅰ. 자본금 12,090,510,000 11,811,770,000 10,522,963,000 Ⅱ. 자본잉여금 117,977,535,559 117,762,943,545 100,956,892,080 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 △514,088,885 639,340,496 2,757,310,437 Ⅳ. 기타자본구성요소 △4,886,998,963 △4,886,998,963 △4,886,998,963 Ⅴ. 이익잉여금 △29,833,154,373 △25,553,824,291 △25,987,176,189 부채와 자본총계 166,897,713,075 158,258,845,499 162,991,233,247 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01~ (2021.01.01~ (2020.01.01~ 2022.12.31) 2021.12.31) 2020.12.31) 매출액 128,741,837,911 103,739,690,054 98,624,268,919 영업이익 13,924,445,665 1,894,511,923 2,421,052,696 법인세비용차감전순이익(손실) △10,596,148,068 △2,462,276,337 △14,249,499,026 당기순이익(손실) △4,372,278,826 △2,735,594,628 △14,379,683,098 총포괄이익(손실) △5,432,759,463 △1,684,618,043 △13,315,107,347 주당순이익(기본) △184 △123 △723 주당순이익(희석) △184 △123 △723 △는 음(-)의 수치임 제 27기 요약별도재무정보 및 비교표시된 요약별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 27기 요약별도재무정보는 회계감사인의 검토를 받은 자료입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 2022.12.31 현재 제 26 기 2021.12.31 현재 제 25 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자산 　 　 　 　유동자산 89,836,284,227 70,693,859,259 74,992,289,026 　　현금및현금성자산 23,953,036,774 7,415,039,520 12,173,723,775 　　단기금융상품 398,000,000 280,000,000 2,502,000,000 　　매출채권 및 기타채권 27,804,539,225 31,945,221,711 29,056,597,497 　　재고자산 35,891,425,847 29,664,036,986 30,146,574,349 　　환불자산 116,024,393 135,455,057 117,527,127 　　당기법인세자산 6,513,299 17,844,740 30,059,070 　　기타유동자산 1,666,744,689 1,236,261,245 965,807,208 　비유동자산 98,063,242,849 97,532,256,717 102,179,761,284 　　장기금융상품 50,000,000 728,738,218 757,059,055 　　장기매출채권 및 기타채권 759,131,055 645,449,250 593,221,055 　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,518,525,781 5,258,791,083 8,325,448,430 　　유형자산 74,991,680,749 78,964,666,056 80,304,925,237 　　무형자산 11,793,595,441 11,895,268,633 12,159,579,508 　　이연법인세자산 6,916,680,246 　 　 　　기타비유동자산 33,629,577 39,343,477 39,527,999 　자산총계 187,899,527,076 168,226,115,976 177,172,050,310 부채 　 　 　 　유동부채 74,658,466,590 60,156,331,714 62,498,302,295 　　매입채무 및 기타채무 14,714,918,998 12,772,102,512 10,873,379,346 　　유동성전환상환우선주부채 10,796,087,343 31,631,103,571 　 　　단기차입부채 32,105,143,189 6,758,130,786 46,065,618,268 　　당기법인세부채 905,012,652 214,839,845 358,331,621 　　유동파생상품부채 　 　 38,575,643 　　환불부채 726,340,447 1,019,005,804 963,004,862 　　기타유동부채 9,110,688,246 6,959,966,236 3,380,817,502 　　유동성리스부채 1,070,371,158 801,182,960 818,575,053 　　유동성비지배주주지분부채 5,229,904,557 　 　 　비유동부채 17,278,022,799 23,057,071,752 40,326,523,872 　　장기차입부채 1,749,920,000 2,921,290,000 14,068,495,853 　　장기매입채무및기타채무 36,014,955 112,741,649 　 　　전환상환우선주부채 　 4,826,237,763 13,036,179,379 　　비지배주주지분부채 　 5,088,342,305 4,813,257,805 　　확정급여부채 7,038,220,949 6,811,495,396 6,803,846,182 　　이연법인세부채 　 793,093,856 793,093,856 　　리스부채 5,033,031,695 2,503,870,783 811,650,797 　　기타비유동부채 3,420,835,200 　 　 　부채총계 91,936,489,389 83,213,403,466 102,824,826,167 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 95,963,037,687 85,012,712,510 76,315,682,032 　　자본금 12,090,510,000 11,811,770,000 10,522,963,000 　　자본잉여금 121,897,270,380 116,726,271,949 103,284,843,572 　　기타포괄손익누계액 (660,650,594) 468,606,828 2,586,739,168 　　기타자본항목 (4,886,998,963) (4,886,998,963) (4,886,998,963) 　　이익잉여금 (32,477,093,136) (39,106,937,304) (35,191,864,745) 　비지배지분 　 　 (1,968,457,889) 　자본총계 95,963,037,687 85,012,712,510 74,347,224,143 자본과부채총계 187,899,527,076 168,226,115,976 177,172,050,310 연결 포괄손익계산서 제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 27 기 제 26 기 제 25 기 매출액 165,205,513,710 140,317,988,434 130,031,775,077 매출원가 110,354,606,753 106,820,628,967 103,402,353,384 매출총이익 54,850,906,957 33,497,359,467 26,629,421,693 판매비와관리비 43,134,273,245 36,435,214,591 32,506,551,549 영업이익(손실) 11,716,633,712 (2,937,855,124) (5,877,129,856) 기타이익 28,548,938 24,025,511 2,667,494,923 기타손실 5,775,816,528 1,492,490,958 763,496,003 금융수익 6,853,820,131 4,133,930,016 1,692,288,557 금융원가 12,860,788,913 7,414,345,936 20,470,597,397 관계기업투자손익 　 　 13,337,508 　관계기업투자주식 등 처분이익 　 　 13,337,508 법인세비용차감전순이익(손실) (37,602,660) (7,686,736,491) (22,738,102,268) 법인세비용 6,077,510,711 291,743,311 130,184,072 당기순이익(손실) 6,039,908,051 (7,978,479,802) (22,868,286,340) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 6,751,922,181 (7,318,271,739) (19,457,598,485) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (712,014,130) (660,208,063) (3,410,687,855) 기타포괄손익 (1,263,293,510) 1,284,567,465 773,915,638 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 (1,287,465,469) 1,284,729,864 815,991,876 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,153,429,381) 886,158,773 228,663,886 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (134,036,088) 398,571,091 587,327,990 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 24,171,959 (162,399) (42,076,238) 　　해외사업장환산외환손익 24,171,959 (162,399) (42,076,238) 총포괄손익 4,776,614,541 (6,693,912,337) (22,094,370,702) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,500,586,746 (6,033,204,899) (18,593,357,886) 　총 포괄손익, 비지배지분 (723,972,205) (660,707,438) (3,501,012,816) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 283 (329) (978) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 283 (329) (978) 연결 자본변동표 제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,665,261,000 83,982,144,442 2,371,563,285 (4,886,998,963) (16,383,330,976) 74,738,638,788 (178,513,915) 74,560,124,873 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (19,457,598,485) (19,457,598,485) (3,410,687,855) (22,868,286,340) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 257,252,121 　 　 257,252,121 (28,588,235) 228,663,886 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 　 　 　 　 　 　 　 　 환율변동(해외사업환산차대) 　 　 (42,076,328) 　 　 (42,076,328) 　 (42,076,328) 순확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 　 　 　 　 보험수리적 손익 　 　 　 　 649,064,716 649,064,716 (61,736,726) 587,327,990 비지배주주지분의 비지배주주지분부채 전환 　 　 　 　 　 　 1,064,259,440 1,064,259,440 주식발행비용의 발생 　 　 　 　 　 　 　 　 연결대상범위의 변동 　 (646,809,402) 　 　 　 (646,809,402) 646,809,402 　 신주인수권행사 　 　 　 　 　 　 　 　 전환권행사 867,702,000 19,949,508,532 　 　 　 20,817,210,532 　 20,817,210,532 2020.12.31 (기말자본) 10,522,963,000 103,284,843,572 2,586,739,168 (4,886,998,963) (35,191,864,745) 76,315,682,032 (19,968,457,889) 74,347,224,143 2021.01.01 (기초자본) 10,522,963,000 103,284,843,572 2,586,739,168 (4,886,998,963) (35,191,864,745) 76,315,682,032 (19,968,457,889) 74,347,224,143 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (7,318,271,739) (7,318,271,739) (660,208,063) (7,978,479,802) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 886,158,773 　 　 886,158,773 　 886,158,773 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 　 　 (3,004,128,714) 　 3,004,128,714 　 　 　 환율변동(해외사업환산차대) 　 　 (162,399) 　 　 (162,399) 　 (162,399) 순확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 　 　 　 　 보험수리적 손익 　 　 　 　 399,070,466 399,070,466 (499,375) 398,571,091 비지배주주지분의 비지배주주지분부채 전환 　 　 　 　 　 　 393,142,239 393,142,239 주식발행비용의 발생 814,198,500 9,105,839,437 　 　 　 9,920,037,937 　 9,920,037,937 연결대상범위의 변동 　 (3,364,623,088) 　 　 　 (3,364,623,088) 2,236,023,088 (1,128,600,000) 신주인수권행사 474,608,500 7,700,212,028 　 　 　 8,174,820,528 　 8,174,820,528 전환권행사 　 　 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 11,811,770,000 116,726,271,949 468,606,828 (4,886,998,963) (39,106,937,304) 85,012,712,510 　 85,012,712,510 2022.01.01 (기초자본) 11,811,770,000 116,726,271,949 468,606,828 (4,886,998,963) (39,106,937,304) 85,012,712,510 　 85,012,712,510 당기순이익(손실) 　 　 　 　 6,751,922,181 6,751,922,181 (712,014,130) 6,039,908,051 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 (1,153,429,381) 　 　 (1,153,429,381) 　 (1,153,429,381) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 　 　 　 　 　 　 　 　 환율변동(해외사업환산차대) 　 　 24,171,959 　 　 24,171,959 　 24,171,959 순확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (122,078,013) (122,078,013) (11,958,075) (134,036,088) 보험수리적 손익 　 　 　 　 　 　 　 　 비지배주주지분의 비지배주주지분부채 전환 　 　 　 　 　 　 723,972,205 723,972,205 주식발행비용의 발생 　 　 　 　 　 　 　 　 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권행사 278,740,000 5,170,998,431 　 　 　 5,449,738,431 　 5,449,738,431 전환권행사 　 　 　 　 　 　 　 　 2022.12.31 (기말자본) 12,090,510,000 121,897,270,380 (660,650,594) (4,886,998,963) (32,477,093,136) 95,963,037,687 　 95,963,037,687 연결 현금흐름표 제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 27 기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 18,223,961,970 6,457,176,352 510,092,455 　당기순이익(손실) 6,039,908,051 (7,978,479,802) (22,868,286,340) 　당기순이익조정을 위한 영업활동 가감 14,834,935,439 12,124,300,154 25,233,313,215 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,280,741,986) 2,791,334,201 (1,605,555,998) 　법인세납부(환급) (370,139,534) (479,978,201) (249,378,422) 투자활동현금흐름 (3,021,751,049) 2,153,394,523 1,580,646,232 　단기금융상품의 처분 360,000,000 6,232,000,000 6,870,000,000 　단기대여금의 회수 300,000,000 　 　 　장기금융기관예치금의 회수 545,168,325 　 　 　이자수취 220,767,907 118,362,252 149,964,577 　배당금수취 3,150,000 3,030,000 5,095,068 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 　 4,161,990,564 　 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 　 　 311,271,238 　유형자산의 처분 　 4,539,090 900,000 　보증금의 감소 94,320,000 145,000,000 140,000,000 　무형자산의 처분 　 　 500,000,000 　매각예정비유동자산의 처분 　 　 7,400,000,000 　매도가능금융자산의 취득 　 (152,217,000) (200,000,000) 　단기금융기관예치금의 취득 (366,000,000) (4,010,000,000) (5,377,000,000) 　단기대여금의 증가 　 (1,000,000,000) 　 　장기금융기관예치금의 취득 (6,000,000) (12,000,000) (46,320,230) 　보증금의 증가 (207,070,000) (196,300,000) (44,070,000) 　유형자산의 취득 (3,172,781,993) (1,673,800,418) (1,923,997,029) 　무형자산의 취득 (793,305,288) (1,467,209,965) (6,205,197,392) 재무활동현금흐름 1,616,951,798 (13,369,205,609) (4,846,025,232) 　단기차입금의 증가 33,784,838,504 26,366,389,895 22,729,980,683 　전환상환우선주부채의 차입 　 　 4,000,000,000 　유상증자 　 9,920,037,937 　 　신주인수권부사채의 발행 　 　 9,897,726,760 　신주인수권부사채의 상환 (25,504) (26,808) 　 　이자지급 (1,840,220,298) (1,462,440,374) (1,629,425,203) 　단기차입금의 상환 (28,107,362,383) (32,535,247,132) (27,595,860,377) 　유동성장기차입금의 상환 (1,171,380,000) (1,171,390,000) (1,921,385,000) 　전환상환우선주부채의 상환 　 　 (1,324,518,963) 　전환사채의 상환 　 (12,285,441,159) (6,556,463,122) 　종속기업주식 추가 취득 　 (1,128,600,000) (1,324,518,963) 　주식의 발행 (7,951,147) (13,039,864) (23,041,953) 　리스부채의 상환 (1,040,947,374) (1,059,448,104) (1,098,519,094) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 16,819,162,719 (4,758,634,734) (2,755,286,545) 기초현금및현금성자산 7,415,039,520 12,173,723,775 15,269,960,757 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (281,165,465) (49,521) (940,469) 연결실체의변동 　 　 (340,009,968) 기말현금및현금성자산 23,953,036,774 7,415,039,520 12,173,723,775 3. 연결재무제표 주석 주석 제 27(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 26(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 씨티씨바이오 및 그 종속기업 1. 일반적 사항(1) 연결회사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "지배기업")는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 지배기업은 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업, 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 동물의약품 제조업, 인체의약품 제조업 및 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 이민구 2,363,190 9.77% 에스디비인베스트먼트 주식회사 1,563,011 6.46% 이택원 998,341 4.13% 조호연 990,240 4.10% 조용준 802,362 3.32% 주식회사 더브릿지 651,359 2.69% 성기홍 641,857 2.65% 우성섭 475,434 1.97% 인터베스트주식회사 326,552 1.35% 김영인 280,027 1.16% 이덕한 205,000 0.85% 이석호 178,812 0.74% 기타 14,704,835 60.81% 합 계 24,181,020 100.00% (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 당기말 전기말 (주)씨티씨그린 대한민국 건초 판매 100.00 100.00 PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIO INDONESIA 인도네시아 동물용의약품 판매 60.00 60.00 (주)씨티씨사이언스(1) 대한민국 인체의약품 - 100.00 (주)씨티씨백(2) 대한민국 동물용의약품 판매 85.71 85.71 (주)비앤케이사이언스 대한민국 인체의약품 100.00 100.00 CTC Labs, Inc. 미국 건강기능식품 판매 100.00 100.00 (1) 당기 중 지배기업에 흡수 합병되어 소멸하였습니다. (2) 보통주 지분율 기준으로 지분율을 기재하였습니다. (3) 당기 중 연결범위의 변동은 없습니다. (4) 당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 (주)씨티씨그린 PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA (주)씨티씨사이언스 (주)씨티씨백 (주)비앤케이사이언스 CTC Labs, Inc. 자산 11,723,909 - - 21,327,502 2,400,128 481,818 부채 8,264,244 - - 16,435,939 1,303,972 188,659 자본 3,459,665 - - 4,891,563 1,096,156 293,159 매출 32,904,665 - - 6,694,053 4,008,820 1,452,554 당기순손익 14,810 - - (4,981,169) 653,199 (63,711) 총포괄손익 (128,518) - - (5,064,826) 653,199 (39,539) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 (주)씨티씨그린 PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA (주)씨티씨사이언스 (주)씨티씨백 (주)비앤케이사이언스 CTC Labs, Inc. 자산 8,296,215 - 1,251,649 24,894,865 930,440 570,324 부채 4,708,033 - 6,019,106 14,938,476 487,483 237,625 자본 3,588,182 - (4,767,457) 9,956,389 442,957 332,699 매출 29,671,460 - 3,015,215 5,053,883 2,378,890 199,891 당기순손익 (360,870) - (1,466,492) (2,746,884) 142,957 (22,909) 총포괄손익 (401,672) - (1,188,442) (2,750,378) 142,957 (23,071) (5) 당기와 전기 중 연결회사의 비지배주주지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA (주)씨티씨백(1) 비지배지분율 40.00% 14.29% 총자산 - 21,327,502 총부채 - 16,435,939 순자산 - 4,891,563 비지배지분의 장부금액(조정전) - 699,206 비지배주주지분부채 전환액(1) - (699,206) 비지배지분의 장부금액(조정후) - - 기간순손실 - (4,981,169) 기타포괄손익 - (83,657) 총포괄손익 - (5,064,826) 비지배지분에 배분된 기간순손실 - (712,014) 비지배지분에 배부된 총 포괄손익 - (723,972) (1) 2019년 중 지배회사는 (주)씨티씨백 보통주 61,700주를 매각하고 2020년 중 다시 보통주13,100주를 인수하여 당기말 현재 지분율은 85.71%입니다. 그러나, (주)씨티씨백 보통주매수자는 위약사항의 발생으로 2022년말 현재 매수가액에 일정율을 가산한 가액에 지배회사에 보통주를 재매각할 수 있는 권리가 존재하는 바, 연결재무제표상 재매각 청구가 발생하지 않은 (주)씨티씨백의 비지배주주지분 해당금액을 비지배주주지분부채로 전환하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA (주)씨티씨사이언스 (주)씨티씨백 비지배지분율 40.00% 0.00% 14.29% 총자산 - 1,251,649 24,894,865 총부채 - 6,019,106 14,938,476 순자산 - (4,767,457) 9,956,389 비지배주주지분의 장부금액(조정전) - - 1,423,178 비지배주주지분 부채 전환액 - - (1,423,178) 비지배주주지분의 장부금액(조정후) - - - 기간순손실 - (1,466,492) (2,746,884) 기타포괄손익 - 278,049 (3,494) 총포괄손익 - (1,188,442) (2,750,378) 비지배지분에 배분된 기간순손실 - (267,565) (392,643) 비지배지분에 배부된 총 포괄손익 - (267,565) (393,142) 2. 재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사')는 주식회사 등의 외부감사에 관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 23일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 비지배주주지분부채 (2) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10: 유형자산 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 11: 무형자산 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 17: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 27: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용- 주석 34: 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 동 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 2022년 2월 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며 이후의 러시아에 대한 국제재제는 세계 경제 전망에 불확실성을 증가시키고 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재가 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (4) 공정가치 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32: 위험 관리 3. 유의적인 회계정책 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3.1. 신규 적용 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장 개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례 개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정 개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세 개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3.3 중요한 회계정책(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ④ 지배력 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 외화거래 연결회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(이하 "외화")로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후첫 번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성된 현금흐름의 발생 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취 또는 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서의 금융자산 보유 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성된 현금흐름 단기매매 목적을 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후 원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.[금융자산 - 사업모형] 연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.[금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가]원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. [금융자산: 후속측정과 손익] 구 분 내 용 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류할 수 없습니다. ③ 제거연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결회사가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (6) 파생상품 [파생상품과 위험회피회계]내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정 가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.위험회피의 개시시점에, 연결회사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화합니다. 연결회사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화합니다.[현금흐름위험회피]파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우, 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. (7) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배기업의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (8) 유형자산① 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. ② 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 40년 공구와기구 5년 구축물 40년 비 품 1 ~ 5년 기계장치 4 ~ 20년 시설장치 4 ~ 8년 차량운반구 5년 사용권자산 계약기간 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 3 ~ 10년 기타무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 추정의 변경으로 처리하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 재고자산재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 원부재료 및 저장품은 이동평균법, 상품, 제품 및 재공품은 총평균법(월간 이동평균법)을 적용하여 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(13) 자산손상① 금융자산의 손상 연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결회사가 소구활동을 하지 않으면,연결회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.가. 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.나. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우, 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸다. 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. 라. 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. ② 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ⑤ 해고급여연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것으로 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품 및 할인액 등을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 연결회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 고객에게 약속한 재화를 이전하여 아래와 같은 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.- 기업이 자산에 대해 현재 지급청구권이 존재함- 고객에게 자산의 법적 소유권이 존재함- 기업이 자산의 물리적 점유를 이전함- 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 존재함- 고객이 자산을 인수함 (17) 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령한 경우에는 해당자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익, 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결회사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (20) 주당손익 연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속사업손익과 중단사업손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 매각예정비유동자산 및 중단사업비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 사업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.(22) 리스 기업회계기준서 제1116호 (리스)는 기업회계기준서 제1017호 (리스), 해석서 제2104호 (약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정), 해석서 제2015호 (운용리스: 인센티브),해석서 제2027호 (법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가)를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별 되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. [리스이용자]리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한, 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결회사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '유동성리스부채 및 리스부채'로 표시하였습니다. 연결회사는 사무기기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 4. 영업부문 (1) 당기말 현재 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 제품 동물 및 인체의약품 판매 CTCZYME, 졸피뎀 등 건초판매 티모시 건강기능식품 판매 히게이아혼합유산균 등 ① 당기와 전기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 영업손익 당기순손익 매출액 영업손익 당기순손익 동물 및 인체의약품 판매 139,444,711 11,085,008 (8,889,198) 114,187,678 (3,160,201) (6,806,013) 건초판매 32,904,665 695,337 14,810 29,671,460 245,255 (360,870) 건강기능식품 판매 1,452,554 (63,711) (63,711) 199,891 (22,909) (22,909) 보고부문 합계 173,801,930 11,716,634 (8,938,099) 144,059,029 (2,937,855) (7,189,792) 연결조정 (8,596,416) - 14,978,007 (3,741,041) - (788,688) 연결재무제표 금액 165,205,514 11,716,634 6,039,908 140,317,988 (2,937,855) (7,978,480) ② 당기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 본 자 산 부 채 자 본 동물 및 인체의약품 판매 190,625,344 89,803,821 100,821,523 185,335,800 79,930,679 105,405,121 건초판매 11,723,909 8,264,244 3,459,665 8,296,215 4,708,033 3,588,182 건강기능식품 판매 481,818 188,659 293,159 570,324 237,625 332,699 보고부문 합계 202,831,071 98,256,724 104,574,347 194,202,339 84,876,337 109,326,002 연결조정 (14,931,544) (6,320,236) (8,611,308) (25,976,223) (1,662,935) (24,313,288) 연결재무제표 금액 187,899,527 91,936,488 95,963,039 168,226,116 83,213,402 85,012,714 (2) 지역별 정보① 당기와 전기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 영업손익 당기순손익 매출액 영업손익 당기순손익 국내 172,349,376 11,780,345 (8,874,388) 143,859,138 (2,914,946) (7,166,884) 해외 1,452,554 (63,711) (63,711) 199,891 (22,909) (22,908) 보고부문 합계 173,801,930 11,716,634 (8,938,099) 144,059,029 (2,937,855) (7,189,792) 연결조정 (8,596,416) - 14,978,007 (3,741,041) - (788,688) 연결재무제표 금액 165,205,514 11,716,634 6,039,908 140,317,988 (2,937,855) (7,978,480) ② 당기말과 전기말 현재 지역별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 본 자 산 부 채 자 본 국내 202,349,252 98,068,065 104,281,187 193,632,015 84,638,713 108,993,302 해외 481,819 188,659 293,160 570,324 237,624 332,700 보고부문 합계 202,831,071 98,256,724 104,574,347 194,202,339 84,876,337 109,326,002 연결조정 (14,931,544) (6,320,236) (8,611,308) (25,976,223) (1,662,935) (24,313,288) 연결재무제표 금액 187,899,527 91,936,488 95,963,039 168,226,116 83,213,402 85,012,714 (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 매출인 거래처 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부 문 A 고객사 - 23,121,364 동물약품 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 196 41,597 요구불예금 23,952,841 7,373,443 합 계 23,953,037 7,415,040 6. 매출채권및기타채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동성] 매출채권 28,857,466 30,898,973 (손실충당금) (1,958,209) (357,814) 미수금 156,086 381,125 미수수익 49,197 22,938 단기대여금 700,000 1,000,000 소 계 27,804,539 31,945,222 [비유동성] 장기보증금 756,285 643,535 장기미수수익 2,846 1,914 소 계 759,131 645,449 합 계 28,563,670 32,590,671 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 기초금액 357,814 - 357,814 1,107,717 - 1,107,717 손상차손 인식(환입) 1,649,370 - 1,649,370 (541,503) - (541,503) 제각 (48,975) - (48,975) (208,400) - (208,400) 기말금액 1,958,209 - 1,958,209 357,814 - 357,814 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.①당기말 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 5개월 이하 5~7개월 7~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 총장부금액 24,499,982 1,251,102 6,069 242,404 2,857,909 28,857,466 기대손실률 1.01% 9.09% 24.93% 100.00% 47.34% 　 손실충당금 (247,666) (113,732) (1,513) (242,404) (1,352,894) (1,958,209) 순장부금액 24,252,316 1,137,370 4,556 - 1,505,015 26,899,257 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 28,857백만원입니다.②전기말 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 5개월 이하 5~7개월 7~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 총장부금액 30,320,857 30,079 - 396,533 151,504 30,898,973 기대손실률 0.17% 0.08% - 39.16% 100.00% 　 손실충당금 (51,002) (23) - (155,285) (151,504) (357,814) 순장부금액 30,269,855 30,056 - 241,248 - 30,541,159 전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 30,899백만원입니다. (4) 당기와 전기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비 및 기타수익(비용)에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비: 대손상각비(대손상각비 환입) 1,649,370 (541,503) 기타비용(수익): 기타의대손상각비(기타의대손상각비 환입) - - (5) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 14,553,182 (451,884) 14,101,298 12,054,054 (246,858) 11,807,196 제 품 7,981,984 (1,215,068) 6,766,916 6,224,617 (1,702,570) 4,522,047 반제품 1,484,101 (707,752) 776,349 1,323,679 (642,409) 681,270 재공품 1,392,973 (19,304) 1,373,669 648,168 (7,012) 641,156 원재료 5,765,833 (307,892) 5,457,941 5,232,414 (233,744) 4,998,670 저장품 1,406,418 (504,527) 901,891 1,498,237 (159,199) 1,339,038 미착품 6,513,362 - 6,513,362 5,674,660 - 5,674,660 합 계 39,097,853 (3,206,427) 35,891,426 32,655,829 (2,991,792) 29,664,037 상기 재고자산에 대하여 한국수출입은행에 담보가 설정되어 있습니다.(주석 13참조)(2) 당기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비용으로 인식한 재고자산 110,163,005 106,234,861 재고자산평가손실(환입) 191,602 585,768 합 계 110,354,607 106,820,629 8. 기타포괄-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 지분율 주식수 취득원가 미실현보유손익 공정가치 장부금액 장부금액 시장성 없는 유가증권: (주)인터펫코리아(1) 15.87% 47,300주 336,500 (336,500) - - 453,607 (주)코드바이오(3) 11.47% 1,666,666주 500,000 (500,000) - - - CTCBIO VINA Co., Ltd.(1) 13.90% 1,668,200주 575,114 2,382,146 2,957,260 2,957,260 2,366,695 (주)씨티씨글로벌(1) 19.55% 43,000주 1,075,000 (1,075,000) - - 939,120 (주)에이씨씨(1) 15.12% 101,478주 542,517 (542,517) - - 679,700 CT-CTC(3) 19.80% 20,000주 66,520 (66,520) - - - (주)카브 (KCAV)(4) 8.52% 60,545주 736,580 (299,753) 436,827 436,827 682,230 (주)제이비바이오텍 농업회사법인(3) 6.62% 160,000주 400,000 (400,000) - - - (주)에이스인티그레이션(2) 1.89% 2,704주 27,040 - 27,040 27,040 27,040 한국동물약품공업협동조합(2) 3.00% 74좌 7,000 400 7,400 7,400 7,400 동물약품협회(2) - 1주 3,000 (3,000) - - 3,000 한국양계농협(2) - 6,000주 30,000 - 30,000 30,000 30,000 친환경축산환경기금(2) - - 10,000 (10,000) - - 10,000 경북대구낙농농협(2) - 12,000좌 60,000 - 60,000 60,000 60,000 합 계 4,369,271 (850,745) 3,518,526 3,518,526 5,258,792 (1) 당기말 현재 시장성 없는 지분상품인 (주)인터펫코리아, CTCBIO VINA Co., Ltd., (주)에이씨씨 및 (주)씨티씨글로벌에 대하여 현금흐름할인모형(DCF법)에 의하여 산정된 주당평가금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다. (2) 당기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (3) (주)코드바이오, CT-CTC, (주)제이비바이오텍 농업회사법인은 시장성 없는 지분증권으로 회수가능성이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (4) (주)카브는 순자산가치법으로 평가하여 산정된 금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,258,791 8,325,448 취득금액 - 152,217 기타포괄-공정가치측정금융자산(세전) (1,740,265) 943,117 처분금액 - (4,161,991) 기말금액 3,518,526 5,258,791 (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 979,540 - 995,108 - 선급비용 687,205 33,630 241,153 39,343 합 계 1,666,745 33,630 1,236,261 39,343 10. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산(3) 기타유형자산(1) 건설중인자산(2) 합 계 취득원가: 기초금액 14,866,936 47,508,417 1,614,605 37,812,545 159,893 4,564,939 7,136,203 4,132,780 117,796,318 취득금액 - 3,349 - - - - 6,750 3,207,113 3,217,212 처분금액 - (5,000) - (321,222) - (1,132,815) (156,729) - (1,615,766) 기타증감(3) - 408,053 - 1,847,612 2,933 4,148,523 901,440 (3,157,105) 4,151,456 기말금액 14,866,936 47,914,819 1,614,605 39,338,935 162,826 7,580,647 7,887,664 4,182,788 123,549,220 감가상각누계액: 기초금액 - (10,809,767) (352,944) (19,909,292) (91,798) (1,323,108) (5,726,907) - (38,213,816) 감가상각비 - (1,410,759) (46,991) (2,848,972) (16,937) (1,141,758) (728,474) - (6,193,891) 처분금액 - 4,998 - 131,125 - 830,571 95,836 - 1,062,530 기타증감 - - - - 103 - - - 103 당기말금액 - (12,215,528) (399,935) (22,627,139) (108,632) (1,634,295) (6,359,545) - (43,345,074) 손상차손누계액: 기초금액 - - - (361,416) - - (14,857) (241,563) (617,836) 손상차손(4) - (2,169,233) (28,740) (837,731) - - (27,751) (1,734,871) (4,798,326) 처분금액 - - - 190,089 - - 13,607 - 203,696 기말금액 - (2,169,233) (28,740) (1,009,058) - - (29,001) (1,976,434) (5,212,466) 순장부금액: 기초금액 14,866,936 36,698,650 1,261,661 17,541,837 68,095 3,241,831 1,394,439 3,891,217 78,964,666 당기말금액 14,866,936 33,530,058 1,185,930 15,702,738 54,194 5,946,352 1,499,118 2,206,354 74,991,680 (1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 44,430천원입니다. (3) 당기 중 사용권자산의 기타증감액 4,148,523천원은 리스부채의 증가로 인한 사용권자산의 증가금액입니다. (4) 당기 중 건설중인자산 1,734,871천원에 대하여 회수가능액이 없다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산(3) 기타유형자산(1) 건설중인자산(2) 합 계 취득원가: 기초금액 14,866,936 47,508,417 1,614,605 37,086,029 241,169 2,745,983 6,981,147 3,610,150 114,654,436 취득금액 - - - 44,115 - - 50,651 1,529,035 1,623,801 처분금액 - - - (151,099) (123,781) (1,154,152) (68,500) - (1,497,532) 기타증감(3) - - - 833,500 42,505 2,973,108 172,905 (1,006,405) 3,015,613 기말금액 14,866,936 47,508,417 1,614,605 37,812,545 159,893 4,564,939 7,136,203 4,132,780 117,796,318 감가상각누계액: 기초금액 - (9,414,087) (305,953) (17,980,998) (206,842) (1,145,068) (4,855,305) - (33,908,253) 감가상각비 - (1,395,680) (46,991) (2,066,759) (8,733) (1,102,732) (940,102) - (5,560,997) 처분금액 - - - 138,465 123,780 924,692 68,500 - 1,255,437 기타증감 - - - - (3) - - - (3) 당기말금액 - (10,809,767) (352,944) (19,909,292) (91,798) (1,323,108) (5,726,907) - (38,213,816) 손상차손누계액: 기초금액 - - - (190,089) - - (9,606) (241,563) (441,258) 손상차손(4) - - - (171,327) - - (5,251) - (176,578) 기말금액 - - - (361,416) - - (14,857) (241,563) (617,836) 순장부금액: 기초금액 14,866,936 38,094,330 1,308,652 18,914,942 34,327 1,600,915 2,116,236 3,368,587 80,304,925 당기말금액 14,866,936 36,698,650 1,261,661 17,541,837 68,095 3,241,831 1,394,439 3,891,217 78,964,666 (1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다. (2) 전기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 2,764천원입니다. (3) 전기 중 사용권자산의 기타증감액 2,973,108천원은 리스부채의 증가로 인한 사용권자산의 증가금액입니다. (4) 전기 중 기계장치 171,327천원과 기타유형자산 5,251천원에 대하여 회수가능액이 없다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. 상기 유형자산 중 토지,건물은 차입부채와 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석13 참조) (2) 리스부채 ① 당기말과 전기말 현재 리스부채 금액을 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성리스부채 1,070,371 801,183 비유동성리스부채 5,033,032 2,503,871 합 계 6,103,403 3,305,054 ② 당기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,305,054 1,630,226 설정액(증가) 4,148,523 2,973,108 처분 (285,331) (238,832) 감소(지급) (1,040,947) (1,059,448) 기타 (23,896) - 기말금액 6,103,403 3,305,054 연결회사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다. ③ 리스 관련 손익당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 1,044,417 401,429 사용권자산 감가상각비 1,141,757 1,102,732 소액리스 및 단기리스와 관련된 비용 162,086 136,345 합 계 2,348,260 1,640,506 (3) 보험가입자산당기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물, 기계외 삼성화재해상보험(주) 50,962,026 건물, 기계외 DB손해보험(주) 35,333,981 건물, 기계외 (주)KB손해보험 200,000 차량보험 지게차 삼성화재해상보험(주) 1,000,000 가스보험 건물, 기계외 삼성화재해상보험(주) 3,040,000 건물, 기계외 DB손해보험(주) 380,000 생산물책임보험 대인, 대물 현대해상화재보험(주) 500,000 합 계 91,416,007 11. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(1) 시설이용권(2) 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 3,214,263 18,758,018 1,047,129 426,598 23,446,008 취득금액 162,254 631,051 - - 793,305 기말금액 3,376,517 19,389,069 1,047,129 426,598 24,239,313 감가상각누계액:　 기초금액 (1,783,179) (6,000,530) - (128,252) (7,911,961) 상각비 (296,667) (215,340) - - (512,007) 기말금액 (2,079,846) (6,215,870) - (128,252) (8,423,968) 손상차손누계액: 기초금액 (640,000) (2,573,165) (127,268) (298,346) (3,638,779) 손상차손 (283,811) (99,160) - - (382,971) 기말금액 (923,811) (2,672,325) (127,268) (298,346) (4,021,750) 순장부금액: 기초금액 791,084 10,184,323 919,861 - 11,895,268 기말금액 372,860 10,500,874 919,861 - 11,793,595 (1) 연결회사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상,정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 개량신약의 경우 일반적으로 후보물질 발굴, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청,정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 임상3상 승인 이후 기술적 실현가능성,미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 상각 진행중이며,각 항목별 5 ~ 10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다.연결회사는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다. (2) 연결회사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(1) 시설이용권(2) 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 2,091,742 18,263,329 1,047,129 426,598 21,828,798 취득금액 1,122,521 494,689 - - 1,617,210 기말금액 3,214,263 18,758,018 1,047,129 426,598 23,446,008 감가상각누계액:　 기초금액 (1,370,112) (5,693,547) - (127,266) (7,190,925) 상각비 (413,067) (306,983) - (986) (721,036) 기말금액 (1,783,179) (6,000,530) - (128,252) (7,911,961) 손상차손누계액: 기초금액 - (2,052,679) (127,268) (298,346) (2,478,293) 손상차손 (640,000) (520,486) - - (1,160,486) 기말금액 (640,000) (2,573,165) (127,268) (298,346) (3,638,779) 순장부금액: 기초금액 721,630 10,517,103 919,861 986 12,159,580 기말금액 791,084 10,184,323 919,861 - 11,895,268 (2) 연결회사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 유산균 장 건강기능식품(1) 229,700 　 인체제약 발기부전치료제 320,200 　 발기부전치료제 192,200 　 고지혈증치료제 307,138 　 천식 및 알레르기 비염치료제 216,600 　 위궤양치료제 298,649 　 혈압치료제 215,400 발기부전복합제 8,198,124 　 고지혈증치료제 84,000 24개월 위궤양치료제 291,510 41개월 동맥경화증상완화제 147,353 46개월 합 계 10,500,874 　 (1) 장 건강기능식품 제품으로서 현재 임상 마지막단계 진행 중으로 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (3) 인체제약과 관련된 개발비 (단위:천원) 단계 구분 개별자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 감소 잔여상각기간 생물학적동등성 시험 임상 3상 계 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발중 제네릭 CDFF0817(1) 320,200 - 320,200 - - 320,200 - 고든정(타다라필)(2) 192,200 - 192,200 - - 192,200 - 아로틴정(아토르바스타틴칼슘삼수화물)(3) 307,138 - 307,138 - - 307,138 - 몬테로스정(몬테루카스트나트륨)(4) 216,600 - 216,600 - - 216,600 - 라프라졸정(5) 298,649 - 298,649 - - 298,649 - 듀얼살탄정(6) 215,400 - 215,400 - - 215,400 - 개량신약 CDFR0812(7) - 8,198,124 8,198,124 - - 8,198,124 - 소계 1,550,187 8,198,124 9,748,311 - - 9,748,311 - 개발완료 제네릭 이지플루산제(8) 247,900 - 247,900 148,740 99,160 - 손상 처리 로바이드정(9) 210,000 - 210,000 126,000 - 84,000 24개월 에소리움플러스정(10) 426,600 - 426,600 135,090 - 291,510 41개월 클로첸스정(클로피도그렐황산염)(11) 192,200 - 192,200 44,847 - 147,353 46개월 소계 1,076,700 - 1,076,700 454,677 99,160 522,863 - 합계 2,626,887 8,198,124 10,825,011 454,677 99,160 10,271,174 - (1) 인체의약품 발기부전치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (2) 인체의약품 발기부전치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (3) 인체의약품 고지혈증치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (4) 인체의약품 천식 및 알레르기 비염치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (5) 인체의약품 위궤양치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (6) 인체의약품 혈압치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (7) 인체의약품 발기부전복합제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (8) 인체의약품 독감치료제(항바이러스제) 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. 당기 중 잔여 장부가액을 전액 손상처리하였습니다. (9) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. (10) 인체의약품 위궤양치료제 제품으로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. (11) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. (4) 경상연구개발비당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 연구비 1,553,020 2,286,127 시험연구비 846,536 804,185 합 계 2,399,556 3,090,312 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 배부처 당기말 전기말 비 고 연구개발비용으로 사용될 보조금 전북대학교,농림수산식품부 35,000 240,520 연구비의 차감항목 (2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당기 중 국책과제 관련하여 수령한 정부보조금은 없습니다. 자산 취득에 사용된 금액은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 증가액 감소액 기말금액 예수금(정부보조금) 79,715 35,000 (114,715) - ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 증가액 감소액 기말금액 예수금(정부보조금) 2,478 240,520 (163,283) 79,715 13. 담보제공자산당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 관련 차입금 등 채권최고액(2) 토지,건물,기계장치 한국산업은행(1) 51,912,675 15,049,890 32,246,754 토지,건물 농협은행(주) 2,371,410 8,160,000 재고자산 한국수출입은행 26,352,785 3,500,000 4,550,000 장기금융상품 (주)신한카드 50,000 - 50,000 합계 78,315,460 20,921,300 45,006,754 (1) 연결회사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다. 14. 매입채무및기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 4,736,133 - 6,720,920 - 미지급금 38,500 36,015 - 112,742 미지급비용 9,940,287 - 6,051,183 - 합 계 14,714,920 36,015 12,772,103 112,742 15. 차입부채 및 파생부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 단기차입부채 30,933,763 - 30,933,763 25,885,663 - 25,885,663 장기차입부채 1,171,380 1,749,920 2,921,300 5,745,441 2,921,290 8,666,731 전환상환우선주부채 10,796,087 - 10,796,087 6,758,131 4,826,238 11,584,369 비지배주주지분부채 5,229,905 - 5,229,905 - 5,088,342 5,088,342 합 계 48,131,135 1,749,920 49,881,055 38,389,235 12,835,870 51,225,105 (2) 단기차입부채당기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 연이자율 당기말 전기말 한국산업은행 운영자금 등 4.85~5.83% 14,500,000 15,100,000 중소기업은행 7.35% 3,150,000 3,150,000 (주)국민은행 5.80%~7.42% 3,000,000 - 한국수출입은행 7.48% 3,500,000 4,000,000 농협은행(주) 외 수입신용장 인수 5.03~7.74% 6,783,763 3,635,663 소 계 30,933,763 25,885,663 (+)가산: 유동성장기차입부채 1,171,380 1,171,390 (+)가산: 유동성신주인수권부사채 - 4,574,051 가산 계 32,105,143 31,631,104 (3) 장기차입부채① 당기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 연이자율 당기말 전기말 한국산업은행 시설대출 5.23~5.41% 549,890 749,850 농협은행(주) 시설대출 3.00% 2,371,410 3,342,830 제5회 신주인수권부사채 신주인수권부사채 - - 4,574,051 소 계 2,921,300 8,666,731 차감: 유동성장기차입부채 및 신주인수권부사채 (1,171,380) (5,745,441) 차감 계 1,749,920 2,921,290 ② 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2023.01.01 ~ 2023.12.31 1,171,380 2024.01.01 ~ 2024.12.31 1,171,380 2025.01.01 ~ 2025.12.31 578,540 합 계 2,921,300 ③ 신주인수권부사채 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 제5회 이권무보증비분리형사모신주인수권부사채 2020.09.25 2023.09.25 - 3,700,020 (+)가산: 상환할증금 - 112,536 (-)차감: 사채할인발행차금 - (1,266,127) (+)가산: 파생상품부채 - 2,027,623 합 계 - 4,574,052 (-)차감: 유동성전환사채 - (4,574,052) 차감계 - - 당기 중 신주인수권부사채는 전액 신수인수권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.이와 관련하여 자본금 및 주식발행초과금은 각각 278,740천원 및 5,170,998천원이 증가하였습니다. (4) 전환상환우선주부채① 당기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 제1회 전환상환우선주부채(1) 2019.10.11 2029.10.11 2,385,000 2,385,000 제3회 전환상환우선주부채(1) 2019.10.21 2029.10.21 1,249,740 1,249,740 제4회 전환상환우선주부채 - - - 1,001,700 제5회 전환상환우선주부채(1) 2020.06.23 2030.06.23 2,000,000 2,000,000 제6회 전환상환우선주부채(1) 2020.08.05 2030.08.05 2,000,000 2,000,000 소 계 7,634,740 8,636,440 (+)가산: 상환할증금 10,315,698 8,352,745 (-)차감: 사채할인발행차금 (10,154,495) (10,812,479) (+)가산: 파생상품부채(2) 3,000,144 5,407,662 합 계 10,796,087 11,584,368 (-)차감: 유동성전환상환우선주부채 (10,796,087) (6,758,131) 차감계 - 4,826,237 (1) 전환권 및 조기상환청구권을 파생금융부채로 분류하고, 이항모형 중 하나인 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형(지분-채권 현금가중할인방법/Equity and bond cashflow weighted discounting)을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 전환상환우선주부채 관련 파생금융부채는 별도 계정으로 표시하지 않고, 비교가능성을 제고하기 위해 전환상환우선주부채의 일부분으로 계정 분류하였습니다. ② 전환상환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제1차 제3차 제5차 제6차 최초인수자 인터베스트제4차산업혁명투자조합Ⅱ 이노센스(주) KAI-KVIC 스마트공장 투자조합 위드윈바이오투자조합10호 발행금액 2,385,000 1,249,740 2,000,000 2,000,000 발행주식수 25,000주 13,100주 20,000주 20,000주 발행일 2019-10-11 2019-10-21 2020-06-23 2020-08-05 만기일 2029-10-11 2029-10-21 2030-06-23 2030-08-05 우선주 종류 참가적, 누적적 우선주 의결권 우선주 1주당 1개의 의견권 존재 우선배당률 액면가(5,000원) 기준 5.00% 전환권 - 전환청구기간: 발행일 ~ 발행일로부터 10년이 되는 날- 전환조건: 우선주 1주당 1주의 보통주로 전환(전환가격: 제1차 및 제3차는 95,400원, 제5~6회차는 100,000원) - 매출액 달성률에 따른 전환가격 조정 요건 존재 상환청구권 - 상환청구기간: 발행일로부터 3년이 되는 날 ~ 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날 (제1차 및 제3차는 위약사항의 발생으로 2022년 7월부터 행사 가능)- 상환금액: 발행일로부터 상환일까지 연복리 7.00%를 적용하여 산출한 이자금액과 발행금액 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액 (제1차 및 제3차는 위약사항의 발생으로 상환청구기간은 위약사항 발생시부터로 변경되었으며,발행일로부터 상환일까지 상환금액은 연복리 10.00%를적용하여 산출한 이자금액, 발행금액 및 발행금액의 18.00%의 위약금의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액으로 변경) ③ 당기말 현재 전환상환우선주부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2023.01.01 ~ 2023.12.31 7,634,740 (5) 비지배주주지분부채전기 중 지배기업은 종속기업인 (주)씨티씨백 지분 61,700주를 5,886,180천원에 매각하였습니다. 한편, (주)씨티씨백 지분 매수자는 위약사항의 발생으로 매수가액에 연복리 10.00% 적용한 금액을 가산한 가액에 지배기업에 재매각할 수 있는 권리가 있는 바, 연결회사는 연결재무제표상 비지배주주지분부채로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 비지배주주지분부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 5,088,342 4,813,258 비지배주주지분 전환액 (723,971) (393,143) 평 가 2,289,941 668,227 상환청구 (1,424,407) - 기말금액 5,229,905 5,088,342 16. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 555,650 3,420,835 3,610,406 - 계약부채 8,003,675 - 3,052,715 - 예수금 551,363 - 296,845 - 합 계 9,110,688 3,420,835 6,959,966 - 17. 환불부채 및 환불자산당기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 환불부채 726,340 1,019,006 환불자산 116,024 135,455 환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 1년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 18. 통화선도 파생상품연결회사는 외화채무의 만기외화금액결제시 환율변동위험을 회피하기 위해 외화 매입계약을 가입하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 계약된 파생상품은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 파생상품 평가손익 및 거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 평가손익 거래손익 평가손익 거래손익 통화선도거래 - (131,770) - 44,010 19. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 17,709,610 16,744,119 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,506,093 1,444,676 합 계 19,215,703 18,188,795 (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,168,569 6,941,087 사외적립자산의 공정가치 (130,348) (129,592) 순확정급여부채 7,038,221 6,811,495 (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 6,941,087 (129,592) 6,811,495 당기근무원가 1,386,356 - 1,386,356 이자원가(수익) 130,113 (10,376) 119,737 확정급여제도의 재측정요소 98,201 9,620 107,821 지급 (1,387,188) - (1,387,188) 기말금액 7,168,569 (130,348) 7,038,221 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 6,933,295 (129,449) 6,803,846 당기근무원가 1,313,379 - 1,313,379 이자원가(수익) 140,014 (8,716) 131,298 확정급여제도의 재측정요소 (407,145) 8,573 (398,572) 지급 (1,038,456) - (1,038,456) 기말금액 6,941,087 (129,592) 6,811,495 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 등 130,348 129,592 (5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.35~5.38% 2.99~3.06% 미래임금인상률 3.24~4.67%+승급률, 5.00% 2.00~2.50%+승급률, 5.00% 연결회사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.(6) 민감도 분석 당기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.① 할인율에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 1% 하락시 당기말 현재 1% 상승시 확정급여채무 현재가치 7,734,934 7,168,569 6,683,152 적용된 할인율 4.35~4.38% 5.35~5.38% 6.35~6.38% 증감 566,365 (485,417) ② 임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 1% 하락시 당기말 현재 1% 상승시 확정급여채무 현재가치 6,669,777 7,168,569 7,741,081 적용된 할인율 2.24~3.67%+승급률, 4.00% 3.24~4.67%+승급률, 5.00% 4.24~5.67%+승급률, 6.00% 증감 (498,792) 572,512 민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.07년입니다. 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 24,181,020주 23,623,540주 주당금액 500원 500원 자본금 12,090,510 11,811,770 주식발행초과금 121,909,544 116,738,545 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기 초 23,623,540 11,811,770 116,738,545 21,045,926 10,522,963 99,932,494 신주인수권부사채의 행사 557,480 278,740 5,170,999 949,217 474,609 7,700,212 유상증자 - - - 1,628,397 814,198 9,105,839 기 말 24,181,020 12,090,510 121,909,544 23,623,540 11,811,770 116,738,545 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 121,909,544 116,738,545 자기주식처분이익 1,024,398 1,024,398 기타자본잉여금 (1,036,672) (1,036,671) 합 계 121,897,270 116,726,272 21. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (4,886,999) (4,886,999) 당기와 전기 중 지배기업이 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.22. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,882,210 1,596,091 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (2,567,711) (1,128,162) 해외사업환산손익 24,850 678 합 계 (660,651) 468,607 (2) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(이익준비금) 283,248 283,248 미처리결손금 (32,760,341) (39,390,185) 합 계 (32,477,093) (39,106,937) (3) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (39,106,937) (35,191,865) 당기순이익(손실) 6,039,908 (7,978,480) 차감: 비지배주주지분손익 712,014 660,208 확정급여제도 재측정요소 (122,078) 399,070 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익 - 3,004,130 기말금액 (32,477,093) (39,106,937) 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매 145,463,473 130,780,185 용역의 제공 8,511,227 8,511,227 로열티 수익 11,230,814 1,026,576 합 계 165,205,514 140,317,988 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당기 (단위: 천원) 구 분 인체약품 동물약품 식품사업 내부거래 합 계 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 외부고객 매출 77,900,642 74,248,875 9,496,988 3,508,918 165,205,514 내부고객 매출 - 7,689,211 828,132 (8,517,343) - 소 계 77,900,642 81,938,086 10,325,120 (4,958,334) 165,205,514 [주요제품별 수익] 의약품 58,644,387 - - - 58,644,387 단미, 보조사료 등 - 48,807,806 - (3,371,797) 45,436,009 효소제 등 - 14,750,505 - (3,728,477) 11,022,028 기타 19,256,255 18,379,775 10,325,120 2,141,940 50,103,090 소 계 77,900,642 81,938,086 10,325,120 (4,958,334) 165,205,514 [내수/수출] 내수 77,893,174 62,491,147 9,496,987 (4,958,334) 144,922,974 수출 7,468 19,446,939 828,133 - 20,282,540 소 계 77,900,642 81,938,086 10,325,120 (4,958,334) 165,205,514 [수익인식시기] 한 시점에 인식 77,900,642 81,938,086 10,325,120 (4,958,334) 165,205,514 소 계 77,900,642 81,938,086 10,325,120 (4,958,334) 165,205,514 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 인체약품 동물약품 식품사업 내부거래 합 계 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 외부고객 매출 49,929,100 71,154,350 12,327,702 6,906,836 140,317,988 내부고객 매출 - 9,639,852 173,643 (9,813,495) - 소 계 49,929,100 80,794,202 12,501,345 (2,906,659) 140,317,988 [주요제품별 수익] 의약품 44,962,113 - - - 44,962,113 단미, 보조사료 등 - 44,981,176 - (3,213,866) 41,767,310 효소제 등 - 14,810,364 - (2,846,380) 11,963,984 기타 4,966,987 21,002,662 12,501,345 3,153,587 41,624,581 소 계 49,929,100 80,794,202 12,501,345 (2,906,659) 140,317,988 [내수/수출] 내수 49,342,043 65,686,604 10,977,722 (2,906,659) 123,099,710 수출 587,057 15,107,598 1,523,623 - 17,218,278 소 계 49,929,100 80,794,202 12,501,345 (2,906,659) 140,317,988 [수익인식시기] 한 시점에 인식 49,929,100 80,794,202 12,501,345 (2,906,659) 140,317,988 소 계 49,929,100 80,794,202 12,501,345 (2,906,659) 140,317,988 (3) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처수 - 1개 거래처 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처 매출액 - 23,121,364 (4) 계약부채 당기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 3,052,715 2,916,663 증 가 5,420,500 1,115,000 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 (469,540) (138,948) 기중 발생한 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 - (840,000) 기 말 8,003,675 3,052,715 계약의 수행의무를 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다. 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 9,560,477 6,793,384 퇴직급여 697,144 586,082 복리후생비 1,733,189 1,361,621 여비교통비 962,241 253,954 통신비 92,771 93,556 수도광열비 103,484 108,690 세금과공과 208,574 231,855 임차료 72,048 52,899 감가상각비 1,066,464 870,365 무형자산상각비 296,667 414,052 보험료 272,286 215,746 수선비 129,151 200,474 접대비 825,139 789,040 광고선전비 146,723 119,515 보관비 259,749 258,523 연구비 1,553,020 2,286,127 시험연구비 846,536 804,185 운반비 3,661,619 2,618,183 지급수수료 17,574,020 17,762,283 대손상각비(환입) 1,649,371 (541,503) 차량유지비 365,636 207,302 도서인쇄비 24,782 25,729 소모품비 207,169 172,980 교육훈련비 15,467 23,868 판촉비 489,739 603,024 건물관리비 126,859 56,150 사무용품비 136,200 36,266 잡급 4,820 13,097 회의비 25,374 17,687 잡비 27,554 81 합 계 43,134,273 36,435,215 25. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 [기타수익] 유형자산처분이익 6,751 13,903 잡이익 21,798 10,123 소 계 28,549 24,026 [기타비용] 유형자산처분손실 47,297 12,627 무형자산손상차손 382,972 1,160,486 유형자산손상차손 4,798,325 176,578 기부금 - 47,118 잡손실 547,222 95,682 소 계 5,775,816 1,492,491 순기타손익 (5,747,267) (1,468,465) 26. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 [금융수익] 이자수익 247,960 115,733 배당금수익 3,150 3,030 외환차익 1,273,215 307,797 외화환산이익 655,597 25,293 사채상환이익 8 - 금융상품평가이익 - 2,177 파생상품평가이익 4,630,461 3,635,890 파생상품거래이익 43,430 44,010 소 계 6,853,821 4,133,930 [금융비용] 이자비용 2,895,185 3,646,966 외환차손 1,642,544 862,417 외화환산손실 756,406 4,019 전환상환우선주부채상환손실 3,249,313 - 파생상품평가손실 3,097,974 1,595,097 금융상품평가손실 1,044,167 710,725 파생상품거래손실 175,200 - 사채상환손실 - 595,121 소 계 12,860,789 7,414,345 순금융손익 (6,006,968) (3,280,415) 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 부담액 1,071,650 310,027 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (7) 38,673 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (7,709,774) - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 560,620 (56,957) 법인세비용(수익) (6,077,511) 291,743 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채의 재측정요소 (26,216) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 586,836 (56,957) 합 계 560,620 (56,957) (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (37,603) (7,686,736) 적용세율에 따른 세부담액 (30,273) (1,554,238) 조정사항 (6,047,238) 1,845,981 비과세소득 및 미공제비용 553,414 673,923 세액공제 및 세액감면 (227,554) (242,656) 이연법인세 미인식액의 변동 (5,512,992) 1,666,380 기타 (860,106) (251,666) 법인세비용 (6,077,511) 291,743 평균유효세율(1) - - (1) 법인세비용차감전순손실이 발생하였거나 "음"의 유효세율이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (4) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 당기법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 8,958,877 - 이연법인세부채 (2,042,197) (793,094) 당기법인세자산 - - 당기법인세부채 776,989 196,415 (5) 당기말 현재 일시적차이 등의 법인세효과는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 21%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 해당하지 아니하여 가산할 일시적차이를 한도로 차감할 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 또한, 연결회사의 이연법인세자산과이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 법인세자산과 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 경우에는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말금액 [일시적차이] 대손충당금 322,738 59,745 - 382,483 확정급여채무 1,464,283 318,604 (26,216) 1,756,671 미지급비용 113,815 28,768 - 142,583 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (742,139) 423,684 586,836 268,381 유형자산 245,717 76,897 - 322,614 정부보조금 626 (626) - - 재고자산평가손실 514,243 185,364 - 699,607 재고자산폐기손실 102,158 (4,643) - 97,515 토지 (793,094) 36,050 - (757,044) 파생상품평가이익 4,607,797 (2,746,080) - 1,861,717 사채할인발행차금 (1,994,595) 1,994,595 - - 기타(연결조정 포함) 3,952,795 2,593,920 - 6,546,715 일시적차이 이연법인세 소계 7,794,344 2,966,278 560,620 11,321,242 이월결손금 8,069,587 (1,537,457) - 6,532,130 이월세액공제 935,020 207,340 - 1,142,360 소 계 16,798,951 1,636,161 560,620 18,995,732 이연법인세 미인식액 (17,592,044) 5,512,992 - (12,079,052) 합 계 (793,093) 7,149,153 560,620 6,916,680 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말금액 [일시적차이] 대손충당금 389,470 (66,732) - 322,738 확정급여채무 1,141,255 323,028 - 1,464,283 미지급비용 33,179 80,636 - 113,815 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (626,927) 179,816 (295,028) (742,139) 유형자산 136,631 109,086 - 245,717 정부보조금 2,212 (1,586) - 626 재고자산평가손실 477,345 36,898 - 514,243 재고자산폐기손실 102,158 - - 102,158 토지 (802,987) 9,893 - (793,094) 파생상품평가이익 3,473,970 1,133,827 - 4,607,797 사채할인발행차금 (2,660,233) 665,638 - (1,994,595) 기타(연결조정 포함) 2,368,872 1,583,923 - 3,952,795 일시적차이 이연법인세 소계 4,034,945 4,054,427 (295,028) 7,794,344 이월결손금 7,031,326 1,038,261 - 8,069,587 이월세액공제 1,589,261 (654,241) - 935,020 소 계 12,655,532 4,438,447 (295,028) 16,798,951 이연법인세 미인식액 (13,458,519) (4,133,525) - (17,592,044) 합 계 (802,987) 304,922 (295,028) (793,093) (8) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 26,705,240 41,788,032 이월결손금 25,073,319 38,373,767 이월세액공제 687,769 1,622,829 (9) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제)시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 5,066,545 - 12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 1,850,135 (793,094) 합계 6,916,680 (793,094) 28. 주당손익(1) 기본주당손익① 당기와 전기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 지배지분주주지분 당기순이익(손실) 6,751,922,181 (7,318,271,739) 가중평균유통보통주식수(주) 23,818,208주 22,224,127 기본주당순이익(손실) 283 (329) ② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식수 23,623,540 21,045,926 자기주식 보유효과 (272,245) (272,245) 유상증자 - 1,219,736 신주인수권부사채 신주인수권의 행사 466,913 230,710 가중평균유통보통주식수 23,818,208 22,224,127 (2) 희석주당손익당기말 현재 신주인수권부사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균 희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 이로 인해 지배기업의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 반희석성 잠재적 보통주당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (6,227,389) - (6,227,389) 482,537 - 482,537 원재료, 저장품 및 상품매입액 87,041,019 - 87,041,019 83,024,782 - 83,024,782 급여 7,432,554 10,277,056 17,709,610 9,180,338 7,563,781 16,744,119 퇴직급여 721,613 784,480 1,506,093 784,654 660,022 1,444,676 감가상각비 5,042,528 1,151,362 6,193,890 4,612,281 948,716 5,560,997 무형자산상각비 215,340 296,667 512,007 306,983 414,052 721,035 지급수수료 4,163,898 17,574,020 21,737,918 2,170,210 17,762,885 19,933,095 기타 11,965,044 13,050,688 25,015,732 6,258,844 9,085,759 15,344,603 합 계 110,354,607 43,134,273 153,488,880 106,820,629 36,435,215 143,255,844 30. 연결현금흐름표 (1) 연결회사는 연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 (6,077,511) 291,743 이자비용 2,895,185 3,646,966 이자수익 (247,960) (115,733) 배당금수익 (3,150) (3,030) 파생상품평가이익 (4,630,461) (3,635,889) 파생상품거래이익 (43,430) (44,010) 파생상품거래손실 175,200 - 파생상품평가손실 3,097,973 1,595,098 사채상환이익 (8) - 사채상환손실 - 595,121 감가상각비 6,193,891 5,560,997 무형자산상각비 512,007 721,035 퇴직급여 1,506,093 1,444,676 외화환산손실 756,406 4,019 대손상각비(손실충당금 환입) 1,649,371 (541,503) 재고자산평가손실 191,603 585,767 무형자산손상차손 382,972 1,160,486 유형자산손상차손 4,798,325 176,578 유형자산처분손실 47,297 12,627 전환상환우선주부채 상환손실 3,249,313 - 유형자산처분이익 (6,751) (13,903) 금융상품평가이익 - (2,177) 금융상품평가손실 1,044,167 710,725 외화환산이익 (655,597) (25,293) 합 계 14,834,935 12,124,300 ② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 252,560 (2,365,246) 미수금의 감소(증가) 213,549 66,893 선급금의 감소(증가) 42,952 (287,536) 선급비용의 감소(증가) 7,197 6,642 선급부가가치세의 감소(증가) (453,248) 10,440 재고자산의 감소(증가) (6,418,991) (103,231) 장기선급비용의 감소(증가) 5,715 184 매입채무의 증가(감소) (750,576) 1,739,165 환불자산의 감소(증가) 19,431 (17,928) 환불부채의 증가(감소) (292,665) 56,001 미지급금의 증가(감소) 31,773 (131,700) 미지급비용의 증가(감소) 987,826 1,271,682 선수금의 증가(감소) 366,079 3,397,603 계약부채의 증가(감소) 4,950,960 136,052 예수금의 증가(감소) 254,518 45,494 퇴직금의 지급 (1,387,188) (1,038,456) 파생상품상품의 정산 (131,770) 5,435 해외사업환산차대의 변동 21,136 (160) 합 계 (2,280,742) 2,791,334 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유무형자산 취득 관련 미지급비용의 증가(감소) - (50,000) 유무형자산 취득 관련 장단기미지급급의 증가(감소) 44,430 150,000 건설중인자산에서 본계정 대체 2,807,693 1,006,405 확정급여제도의 재측정요소 107,821 399,070 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,740,265) 943,116 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익 - 3,023,729 장기차입부채 유동성 대체 364,240 1,171,390 장기금융상품 유동성 대체 112,000 - 전환상환우선주부채 유동성 대체 4,826,238 8,574,130 신주인수권부사채 유동성 대체 - 9,278,247 신주인수권부사채 행사 5,457,690 8,187,860 리스계약에 따른 사용권자산 및 리스부채 증가 4,148,523 2,973,108 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당기말 대 체 환율변동 공정가치 변동 상환손실 상환청구및 행사 상 각 단기차입금 25,885,663 5,677,477 - (629,377) - - - - 30,933,763 유동성장기차입금 1,171,390 (1,171,380) 1,171,370 - - - - - 1,171,380 유동성신주인수권부사채 4,574,051 (26) - - 783,234 (8) (5,457,690) 100,439 - 유동성전환상환우선주부채 6,758,131 - 4,826,238 (3,589,065) 3,249,313 (1,336,379) 887,849 10,796,087 장기차입금 2,921,290 - (1,171,370) - - - - - 1,749,920 전환상환우선주부채 4,826,238 - (4,826,238) - - - - - - 비지배주주지분부채 5,088,342 - (723,971) - 2,289,941 - (1,424,407) - 5,229,905 합 계 51,225,105 4,506,071 (723,971) (629,377) (515,890) 3,249,305 (8,218,476) 988,288 49,881,055 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당기말 대 체 환율변동 공정가치 변동 상환손실 행사 상 각 단기차입금 32,053,498 (6,168,857) - 1,022 - - - - 25,885,663 유동성장기차입금 1,171,390 (1,171,390) 1,171,390 - - - - - 1,171,390 유동성전환사채 12,840,731 (12,285,441) - - (1,465,296) 595,121 - 314,885 - 유동성신주인수권부사채 - (27) 9,278,247 - 2,619,066 - (8,187,861) 864,626 4,574,051 유동성전환상환우선주부채 - - 6,758,131 - - - - - 6,758,131 장기차입금 4,092,680 - (1,171,390) - - - - - 2,921,290 신주인수권부사채 9,975,816 - (9,278,247) - (1,023,968) - 326,399 - 전환상환우선주부채 13,036,179 - (6,758,131) - (2,170,593) - - 718,783 4,826,238 비지배주주지분부채 4,813,258 - (393,142) - 668,226 - - 5,088,342 합 계 77,983,552 (19,625,715) (393,142) 1,022 (1,372,565) 595,121 (8,187,861) 2,224,693 51,225,105 31. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 연결회사와 특수관계가 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타 (주)에이씨씨 (주)에이씨씨 (주)씨티씨글로벌 (주)씨티씨글로벌 (주)인터펫코리아 (주)인터펫코리아 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관게자명 거래내용 당기 전기 기타 (주)에이씨씨 동물용의약품 판매 7,760,991 23,181,608 (주)씨티씨글로벌 동물용의약품 판매 434,581 8,367,438 브랜드수수료 - 74,095 (주)인터펫코리아 이자수익 44,790 21,803 건강기능식품 판매 - 1,591 합 계 8,240,362 31,646,535 ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관게자명 거래내용 당기 전기 기타 (주)에이씨씨 상품매입 578,228 1,669,219 (주)씨티씨글로벌 지급수수료 600,167 1,247,555 합 계 1,178,395 2,916,774 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 (주)에이씨씨 매출채권 7,438,587 8,535,767 (14,867,783) 1,106,571 매입채무 168,598 551,668 (499,878) 220,388 (주)씨티씨글로벌 매출채권 4,424,713 434,759 (1,838,771) 3,020,701 미수금 81,505 63 (63) 81,505 미지급비용 - 600,167 - 600,167 (주)인터펫코리아 미수수익 21,803 43,681 (18,022) 47,462 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 (주)에이씨씨 매출채권 9,545,644 25,414,549 (27,521,606) 7,438,587 매입채무 280,700 994,232 (1,106,334) 168,598 (주)씨티씨글로벌 매출채권 4,227,492 14,551,082 (14,353,861) 4,424,713 미수금 77,864 81,505 (77,864) 81,505 미지급비용 42,275 1,724,300 (1,766,575) - (주)인터펫코리아 매출채권 - 1,750 (1,750) - 미수수익 - 21,803 - 21,803 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 (주)인터펫코리아 단기대여금 1,000,000 - (300,000) 700,000 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 (주)인터펫코리아 단기대여금 - 1,000,000 - 1,000,000 (5) 당기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석8에서 설명하고 있는 바와 같습니다. (6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 및 퇴직급여(1) 1,319,479 2,613,104 (1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여 (의료급여 등) 등을 포함하고 있으며, 연결회사는 임원에 대해서 퇴직금을 지급하지 아니합니다. (7) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (8) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 　(단위: 천원) 특수관계구분 제공자 지급보증금액 제공받은 회사의 사용내역 내역 여신금액 등 여신금융기관 대주주 및대표이사 이민구 30,205,548 단기차입부채 24,150,000 한국산업은행 등 장기차입부채 549,890 합계 30,205,548 24,699,890 32. 위험 관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 23,953,037 7,415,040 단기금융상품 398,000 280,000 매출채권및기타채권 27,804,539 31,945,222 장기금융상품 50,000 728,738 장기매출채권및기타채권 759,131 645,449 합 계 52,964,707 41,014,449 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 22,220,158 30,330,491 미국 316,318 451,675 중국 679,013 - 기타 아시아지역 521,703 461,721 기타 4,826,478 1,346,784 합 계 28,563,670 32,590,671 ② 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 5개월 이하 26,164,395 247,666 32,370,369 51,002 5~7개월 1,251,102 113,732 30,079 23 7~9개월 6,069 1,513 - - 9~12개월 242,404 242,404 396,533 155,285 12개월 초과 2,857,909 1,352,894 151,504 151,504 합 계 30,521,879 1,958,209 32,948,485 357,814 ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 7개월 이내 7개월 이상 장부금액 7개월 이내 7개월 이상 매출채권및기타채권 2,646,941 1,137,370 1,509,571 271,304 30,056 241,248 (2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 자본관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 91,936,489 83,213,403 자본총계 95,963,038 85,012,713 부채비율 95.80% 97.88% 순차입금비율: 차입금 49,881,055 44,466,974 현금및현금성자산 (23,953,037) (7,415,040) 단기금융상품 (398,000) (280,000) 장기금융상품 (50,000) (728,738) 순차입금 25,480,018 36,043,196 순차입금비율 26.55% 42.40% (4) 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: [공정가치로 인식된 금융자산] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,518,526 3,518,526 5,258,791 5,258,791 장기금융상품 - - 678,738 678,738 소 계 3,518,526 3,518,526 5,937,529 5,937,529 [상각후원가로 인식된 금융자산] 현금및현금성자산 23,953,037 23,953,037 7,415,040 7,415,040 단기금융상품 398,000 398,000 280,000 280,000 매출채권및기타채권 27,804,539 27,804,539 31,945,222 31,945,222 장기금융상품 50,000 50,000 50,000 50,000 장기매출채권및기타채권 756,285 756,285 643,535 643,535 소 계 52,961,861 52,961,861 40,333,797 40,333,797 합 계 56,480,387 56,480,387 46,271,326 46,271,326 금융부채: [공정가치로 인식된 금융부채] 파생상품부채(신주인수권부사채)(1) - - 2,027,624 2,027,624 파생상품부채(전환상환우선주부채)(1) 3,000,144 3,000,144 5,407,662 5,407,662 비지배주주지분부채 5,229,905 5,229,905 5,088,342 5,088,342 소 계 8,230,049 8,230,049 12,523,628 12,523,628 [상각후원가로 인식된 금융부채] 매입채무및기타채무 14,714,919 14,714,919 12,772,103 12,772,103 단기차입부채 32,105,143 32,105,143 29,603,480 29,603,480 유동성리스부채 1,070,371 1,070,371 801,183 801,183 유동성전환상환우선주부채 7,795,943 7,795,943 3,641,893 3,641,893 장기매입채무및기타채무 36,015 36,015 112,742 112,742 장기차입부채 1,749,920 1,749,920 2,921,290 2,921,290 전환상환우선주부채 - - 2,534,814 2,534,814 리스부채 5,033,032 5,033,032 2,503,871 2,503,871 소 계 62,505,343 62,505,343 54,891,376 54,891,376 합 계 70,735,392 70,735,392 67,415,004 67,415,004 (1) 신주인수권부사채 및 전환상환우선주부채 관련 파생상품부채는 각각 신주인수권부사채 및 전환상환우선주부채에 포함되어 있습니다. ① 공정가치 서열체계연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다."수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. "수준 1"은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 연결회사는 통화선도 및 상품선물 등 파생상품을 거래하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치를 시장에서 직간접적으로 관측할 수 있는 가격의 변동을 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사는 이러한 파생상품의 공정가치를 "수준 2"로 포함하고 있습니다. 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 - - 3,518,526 3,518,526 금융부채 파생상품부채(전환상환우선주부채) - - 3,000,144 3,000,144 비지배주주지분부채 - - 5,229,905 5,229,905 전기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 - - 5,258,791 5,258,791 장기금융상품 - - 678,738 678,738 금융부채 파생상품부채(신주인수권부사채) - - 2,027,624 2,027,624 파생상품부채(전환상환우선주부채) - - 5,407,662 5,407,662 비지배주주지분부채 - - 5,088,342 5,088,342 당기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 평가기법 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 [금융자산] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,957,259 현금흐름할인법(DCF법) 가중평균할인율: 12.93~18.55%영구성장률: 0.00~1.00% 가중평균할인율이 감소할수록 공정가치는 증가함영구성장률이 증가할수록 공정가치는 증가함 [금융부채] 파생상품부채(전환상환우선주부채) 3,000,144 Tsiveriotis-Fernandesand Hull 모형 주가변동성: 37.51% 주가변동성이 증가할수로 공정가치는 증가함 비지배주주지분부채 5,229,905 이항모형 주가변동성: 37.51% 주가변동성이 증가할수로 공정가치는 증가함 수준3으로 평가된 금융자산 중 취득원가로 측정된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 해지환급금으로 평가된 장기금융상품은 제외하였습니다. (5) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며,연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 시장위험관리 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 환율, 이자율 및 지분가격의 변동은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험관리 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다. 연결회사는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 연결회사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR) 구 분 통화 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 [외화자산] 현금및현금성자산 USD 6,525,524 8,269,797 446,599 529,443 매출채권및기타채권(1) USD 4,786,134 6,065,467 1,809,754 2,144,377 합 계 USD 11,311,658 14,335,264 2,256,353 2,673,820 [외화부채] 매입채무및기타부채 USD 906,618 1,130,985 1,690,630 1,989,655 EUR 113,851 153,835 505,322 678,314 단기차입부채 USD 5,352,926 6,783,763 3,066,776 3,635,662 합 계 USD 6,259,544 7,914,748 4,757,406 5,625,317 EUR 113,851 153,835 505,322 678,314 (1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 손실충당금이 차감되기 전 총액기준입니다. 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 기 전 기 당기말 전기말 USD 1,291.95 1,144.42 1,267.30 1,185.50 EUR 1,357.38 1,352.79 1,351.20 1,342.34 당기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD 64,205 (64,205) (29,515) 29,515 EUR (1,538) 1,538 (6,783) 6,783 합 계 62,667 (62,667) (36,298) 36,298 나. 이자율위험관리 연결회사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. (가) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 단기차입부채 7,955,143 28,481,104 장기차입부채 1,200,030 2,921,290 전환상환우선주부채 10,796,087 11,584,368 비지배주주지분부채 5,229,905 5,088,342 소 계 25,181,165 48,075,104 변동이자율: 단기차입부채 24,150,000 3,150,000 장기차입부채 549,890 - 소 계 24,699,890 3,150,000 합 계 49,881,055 51,225,104 (나) 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석연결회사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채는 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (다) 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 본 세후손익 자 본 세후손익 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융부채 (246,999) 246,999 (246,999) 246,999 (31,500) 31,500 (31,500) 31,500 다. 기타 시장가격위험 연결회사가 보유하고 있는 공정가치측정 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장 지분증권은 없으므로 상장 지분증권의 가격이 10% 변동시 세후기타포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. ② 유동성위험관리유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 매입채무및기타채무 14,714,919 14,714,919 14,714,919 - - 단기차입금 32,105,143 33,002,453 33,002,453 - - 유동성리스부채 1,070,371 1,363,565 1,363,565 - - 유동성전환상환우선주부채 10,796,087 12,410,802 12,410,802 - - 유동성비지배주주지분부채 5,229,905 5,430,596 - 5,430,596 - 장기매입채무및기타채무 36,015 36,015 - 36,015 - 장기차입금 1,749,920 1,875,307 60,640 1,814,667 - 리스부채 5,033,032 5,998,577 - 5,974,577 24,000 합 계 70,735,392 74,832,234 61,552,379 13,255,855 24,000 채권자의 상환청구가 가능한 가장 빠른 날일 기준으로 산출하였으며, 이자 현금유출액을 포함하고 있습니다. ③ 신용위험관리 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 현금성자산 23,953,037 7,415,040 단기금융상품 398,000 280,000 매출채권및기타채권 27,104,539 30,945,222 소 계 51,455,576 38,640,262 비유동자산: 장기금융상품 50,000 728,738 장기매출채권및기타채권 756,285 643,535 기타포괄-공정가치측정금융자산 3,518,526 5,258,791 소 계 4,324,811 6,631,064 합 계 55,780,387 45,271,326 33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말가. 금융자산 (단위: 천원) 연결재무상태표상금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 합 계 [유동자산] 현금및현금성자산 23,953,037 - 23,953,037 단기금융상품 398,000 - 398,000 매출채권및기타채권 27,804,539 - 27,804,539 [비유동자산] 장기금융상품 50,000 - 50,000 장기매출채권및기타채권 756,285 - 756,285 기타포괄-공정가치측정금융자산 - 3,518,526 3,518,526 합 계 52,961,861 3,518,526 56,480,387 나. 금융부채 (단위: 천원) 연결재무상태표상금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 [유동부채] 매입채무및기타채무 - 14,714,919 14,714,919 단기차입부채 - 32,105,143 32,105,143 유동성리스부채 - 1,070,371 1,070,371 유동성전환상환우선주부채 3,000,144 7,795,943 10,796,087 유동성비지배주주지분부채 5,229,905 - 5,229,905 [비유동부채] 장기매입채무및기타채무 - 36,015 36,015 장기차입부채 - 1,749,920 1,749,920 리스부채 - 5,033,032 5,033,032 합 계 8,230,049 62,505,343 70,735,392 ② 전기말 가. 금융자산 (단위: 천원) 연결재무상태표상금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 합 계 [유동자산] 현금및현금성자산 - 7,415,040 - 7,415,040 단기금융상품 - 280,000 - 280,000 매출채권및기타채권 - 31,945,222 - 31,945,222 [비유동자산] 장기금융상품 678,738 50,000 - 728,738 장기매출채권및기타채권 - 643,535 - 643,535 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 5,258,791 5,258,791 합 계 678,738 40,333,797 5,258,791 46,271,326 나. 금융부채 (단위: 천원) 연결재무상태표상금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 [유동부채] 매입채무및기타채무 - 12,772,103 12,772,103 단기차입부채 2,027,624 29,603,480 31,631,104 유동성리스부채 - 801,183 801,183 유동성전환상환우선주부채 3,116,238 3,641,893 6,758,131 [비유동부채] 장기매입채무및기타채무 - 112,742 112,742 장기차입부채 - 2,921,290 2,921,290 전환상환우선주부채 2,291,424 2,534,814 4,826,238 비지배주주지분부채 5,088,342 - 5,088,342 리스부채 - 2,503,871 2,503,871 합 계 12,523,628 54,891,376 67,415,004 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 [당기손익] 이자수익 247,960 - - - - 247,960 배당금수익 - 3,150 - - - 3,150 파생상품거래이익 - - - 43,430 - 43,430 파생상품평가이익 - - - 4,630,461 - 4,630,461 사채상환이익 - - - 8 8 외환차익 1,003,364 - - - 269,851 1,273,215 외화환산이익 2,140 - - - 653,457 655,597 손실충당금환입 (1,649,371) - - - - (1,649,371) 이자비용 - - - - (2,895,185) (2,895,185) 금융상품평가손실 - - (27,570) (1,016,597) - (1,044,167) 파생상품평가손실 - - - (3,097,973) - (3,097,973) 파생상품거래손실 - - - (175,200) - (175,200) 전환상환우선주부채상환손실 - - - - (3,249,313) (3,249,313) 외환차손 (21,797) - - - (1,620,747) (1,642,544) 외화환산손실 (473,101) - - - (283,305) (756,406) 소 계 (890,805) 3,150 (27,570) 384,129 (7,125,242) (7,656,338) [기타포괄손익(1) 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손실 - (1,740,265) - - - (1,740,265) 합 계 (890,805) (1,737,115) (27,570) 384,129 (7,125,242) (9,396,603) (1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 [당기손익] 이자수익 115,733 - - - - 115,733 배당금수익 - 3,030 - - - 3,030 파생상품거래이익 - - - 44,010 - 44,010 파생상품평가이익 - - - 3,635,889 - 3,635,889 금융상품평가이익 - - 2,177 - - 2,177 외환차익 152,841 - - - 154,956 307,797 외화환산이익 24,867 - - - 426 25,293 손실충당금환입 541,503 - - - - 541,503 이자비용 - - - - (3,646,966) (3,646,966) 금융상품평가손실 - - (42,498) (668,227) - (710,725) 파생상품평가손실 - - - (1,595,098) - (1,595,098) 사채상환손실 - - - (595,121) - (595,121) 외환차손 (21,797) - - - (840,620) (862,417) 외화환산손실 (1,049) - - - (2,970) (4,019) 소 계 812,098 3,030 (40,321) 821,453 (4,335,174) (2,738,914) [기타포괄손익(1) 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손실 - 943,116 - - - 943,116 합 계 812,098 946,146 (40,321) 821,453 (4,335,174) (1,795,798) (1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다. 34. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 차입용도 단위 한도 실행금액 (주)국민은행 운영자금 KRW 4,000,000 3,000,000 수입신용장 인수 USD 1,200,000 1,054,608 농협은행(주) 시설자금 KRW 2,371,410 2,371,410 수입신용장 인수 USD 852,930 779,799 (주)신한은행 운영자금 KRW 800,000 - 수입신용장 인수 USD 600,000 437,018 (주)하나은행 수입신용장 인수 USD 400,000 363,299 중소기업은행 운영자금 KRW 3,500,000 3,150,000 수입신용장 인수 USD 1,000,000 845,190 한국산업은행 운영자금 KRW 14,500,000 14,500,000 시설자금 KRW 549,890 549,890 수입신용장 인수 USD 1,900,000 1,523,093 한국수출입은행 운영자금 KRW 3,500,000 3,500,000 (주)광주은행 수입신용장 인수 USD 675,000 349,919 합 계 KRW 29,221,300 27,071,300 USD 6,627,930 5,352,926 (2) 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 보증제공자 보증액 보증처 지급보증의 내용 서울보증보험(주) 282,246 거래처 계약이행보증 등 (3) 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 1,043,554,630원입니다. 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 3,140,033,840원입니다. 2건 모두 소장 수령 및 제출 후 답변단계로 계류중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 2022.12.31 현재 제 26 기 2021.12.31 현재 제 25 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자산 　 　 　 　유동자산 77,207,530,537 59,434,854,515 60,327,569,831 　　현금및현금성자산 20,774,372,331 4,082,857,376 6,629,678,522 　　단기금융상품 318,000,000 200,000,000 260,000,000 　　매출채권 및 기타채권 27,615,457,250 29,036,163,606 25,742,349,157 　　재고자산 26,352,784,551 25,298,760,677 26,808,794,681 　　환불자산 116,024,393 135,455,057 117,527,127 　　기타유동자산 2,030,892,012 681,617,799 769,220,344 　비유동자산 89,690,182,538 98,823,990,984 102,663,663,416 　　장기금융상품 　 678,738,218 707,059,055 　　장기매출채권 및 기타채권 684,915,000 567,165,000 532,165,000 　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,458,525,781 5,198,791,083 8,265,448,430 　　종속기업및관계기업지분투자 10,235,539,697 24,311,771,266 24,355,283,500 　　유형자산 56,713,084,813 56,332,746,639 56,618,899,924 　　무형자산 11,647,807,424 11,695,435,301 12,145,279,508 　　이연법인세자산 6,916,680,246 　 　 　　기타비유동자산 33,629,577 39,343,477 39,527,999 　자산총계 166,897,713,075 158,258,845,499 162,991,233,247 부채 　 　 　 　유동부채 56,112,944,332 44,740,405,834 55,768,488,725 　　매입채무 및 기타채무 12,739,989,799 11,465,963,787 8,414,168,368 　　단기차입부채 25,321,380,000 27,995,441,119 41,668,362,441 　　유동성금융보증부채 96,212,673 180,987,645 492,652,492 　　환불부채 726,340,447 1,019,005,804 963,004,862 　　당기법인세부채 776,989,102 196,414,825 358,331,621 　　기타유동부채 8,590,183,828 3,280,591,177 3,225,333,643 　　유동성리스부채 960,854,430 602,001,477 646,635,298 　　유동성파생상품부채 6,900,994,053 　 　 　비유동부채 15,950,965,405 13,745,208,878 23,859,754,157 　　장기차입부채 1,749,920,000 2,921,290,000 14,068,495,853 　　확정급여부채 5,920,586,082 4,765,008,712 4,416,005,234 　　금융보증부채 　 115,648,156 872,563,859 　　이연법인세부채 　 793,093,856 793,093,856 　　리스부채 4,859,624,123 2,974,188,612 588,779,706 　　파생상품부채 　 2,175,979,542 3,120,815,649 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 3,420,835,200 　 　 　부채총계 72,063,909,737 58,485,614,712 79,628,242,882 자본 　 　 　 　자본금 12,090,510,000 11,811,770,000 10,522,963,000 　자본잉여금 117,977,535,559 117,762,943,545 100,956,892,080 　기타포괄손익누계액 (514,088,885) 639,340,496 2,757,310,437 　기타자본항목 (4,886,998,963) (4,886,998,963) (4,886,998,963) 　이익잉여금 (29,833,154,373) (25,553,824,291) (25,987,176,189) 　자본총계 94,833,803,338 99,773,230,787 83,362,990,365 자본과부채총계 166,897,713,075 158,258,845,499 162,991,233,247 포괄손익계산서 제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 27 기 제 26 기 제 25 기 매출액 128,741,837,911 103,739,690,054 98,624,268,919 매출원가 78,844,773,717 72,835,133,534 70,424,557,925 매출총이익 49,897,064,194 30,904,556,520 28,199,710,994 판매비와관리비 35,972,618,529 29,010,044,597 25,778,658,298 영업이익(손실) 13,924,445,665 1,894,511,923 2,421,052,696 기타이익 26,495,939 514,413,506 2,522,900,878 기타손실 2,580,577,817 836,272,208 763,998,406 금융수익 2,292,565,144 3,256,348,821 793,896,952 금융원가 9,659,014,083 5,061,311,344 14,885,938,649 관계기업투자손익 (14,600,062,916) (2,229,967,035) (4,337,412,497) 법인세비용차감전순이익(손실) (10,596,148,068) (2,462,276,337) (14,249,499,026) 법인세비용 6,223,869,242 (273,318,291) 130,184,072 당기순이익(손실) (4,372,278,826) (2,735,594,628) (14,379,683,098) 기타포괄손익 (1,060,480,637) 1,050,976,585 1,064,575,751 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 (1,060,480,637) 1,050,976,585 1,064,575,751 　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (1,153,429,381) 886,158,773 428,663,886 　　순확정급여제도의 재측정요소 92,948,744 164,817,812 635,911,865 총포괄손익 (5,432,759,463) (1,684,618,043) (13,315,107,347) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (184) (123) (723) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (184) (123) (723) 자본변동표 제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,665,261,000 81,007,383,548 2,328,648,551 (4,886,998,963) (12,243,404,956) 75,860,887,180 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (14,379,683,098) (14,379,683,098) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 428,663,886 　 　 428,663,886 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 　 　 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 635,911,865 635,911,865 전환사채 전환 867,702,000 19,549,508,532 　 　 　 20,817,210,532 합병으로 인한 자본변동 　 　 　 　 　 　 신주인수권부사채의 행사 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 10,522,963,000 100,956,892,080 2,757,310,437 (4,886,998,963) (25,987,176,189) 83,362,990,365 2021.01.01 (기초자본) 10,522,963,000 100,956,892,080 2,757,310,437 (4,886,998,963) (25,987,176,189) 83,362,990,365 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (2,735,594,628) (2,735,594,628) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 886,158,773 　 　 886,158,773 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 　 　 (3,004,128,714) 　 3,004,128,714 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 164,817,812 164,817,812 전환사채 전환 　 　 　 　 　 　 합병으로 인한 자본변동 　 　 　 　 　 　 신주인수권부사채의 행사 474,608,500 7,700,212,028 　 　 　 8,174,820,528 유상증자 814,198,500 9,105,839,437 　 　 　 9,920,037,937 2021.12.31 (기말자본) 11,811,770,000 117,762,943,545 639,340,496 (4,886,998,963) (25,553,824,291) 99,773,230,787 2022.01.01 (기초자본) 11,811,770,000 117,762,943,545 639,340,496 (4,886,998,963) (25,553,824,291) 99,773,230,787 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (4,372,278,826) (4,372,278,826) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 (1,153,429,381) 　 　 (1,153,429,381) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 　 　 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 92,948,744 92,948,744 전환사채 전환 　 　 　 　 　 　 합병으로 인한 자본변동 　 (4,956,406,417) 　 　 　 (4,956,406,417) 신주인수권부사채의 행사 278,740,000 5,170,998,431 　 　 　 5,449,738,431 유상증자 　 　 　 　 　 　 2022.12.31 (기말자본) 12,090,510,000 117,977,535,559 (514,088,885) (4,886,998,963) (29,833,154,373) 94,833,803,338 현금흐름표 제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 27 기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 23,576,300,628 8,264,547,732 4,365,435,143 　당기순이익(손실) (4,372,278,826) (2,735,594,628) (14,379,683,098) 　당기순이익조정을 위한 영업활동 가감 27,164,617,578 9,710,717,155 21,763,897,154 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,128,623,670 1,781,617,736 (2,776,779,591) 　법인세납부(환급) (344,661,794) (492,192,531) (241,999,322) 투자활동현금흐름 (5,086,558,332) 171,495,625 (432,358,472) 　단기금융상품의 처분 240,000,000 360,000,000 2,600,000,000 　대여금의 회수 1,300,000,000 2,700,000,000 　 　장기금융기관예치금의 회수 545,168,325 　 　 　이자수취 247,961,644 73,867,281 73,128,541 　배당금수취 1,050,000 930,000 2,395,068 　유형자산의 처분 　 4,539,090 900,000 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 　 4,161,990,564 　 　보증금의 감소 94,320,000 145,000,000 140,000,000 　대여금의 증가 (3,100,000,000) (2,700,000,000) (1,700,000,000) 　단기금융기관예치금의 취득 (246,000,000) (300,000,000) (1,900,000,000) 　장기금융기관예치금의 취득 (6,000,000) (12,000,000) (46,320,230) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 　 (1,784,370,000) 　 　보증금의 증가 (207,070,000) (180,000,000) (14,000,000) 　무형자산의 처분 　 　 500,000,000 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 　 　 311,271,238 　유형자산의 취득 (3,162,683,013) (1,529,034,345) (1,594,535,697) 　무형자산의 취득 (793,305,288) (617,209,965) (6,205,197,392) 　매각예정자산의 처분 　 　 7,400,000,000 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 　 (152,217,000) 　 재무활동현금흐름 (1,753,133,941) (10,982,814,982) (6,520,675,318) 　주식의 발행 (7,951,147) (13,039,864) (23,041,953) 　이자지급 (1,585,146,598) (1,275,387,026) (1,419,506,429) 　단기차입금의 증가 3,700,000,000 2,990,000,000 1,514,992,846 　전환사채의 상환 　 (12,285,441,159) (6,556,463,122) 　신주인수권부사채의 상환 (25,504) (26,808) 　 　단기차입금의 상환 (1,800,000,000) (8,396,241,700) (4,523,556,916) 　유동성장기차입금의 상환 (1,171,380,000) (1,171,390,000) (1,921,385,000) 　리스부채의 상환 (888,630,692) (751,326,362) (840,403,578) 　유상증자 　 9,920,037,937 　 　신주인수권부사채의 발행 　 　 9,897,726,760 　종속기업주식 추가 취득 　 　 (2,649,037,926) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 16,736,608,355 (2,546,771,625) (2,587,598,647) 기초현금및현금성자산 4,082,857,376 6,629,678,522 9,218,217,638 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (281,165,465) (49,521) (940,469) 합병으로 인한 변동 236,072,065 　 　 기말현금및현금성자산 20,774,372,331 4,082,857,376 6,629,678,522 5. 재무제표 주석 주석 제 27(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 26(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 씨티씨바이오 1. 당사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "당사"라고 함)는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27에 본사를두고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 당사는 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이민구 2,363,190 9.77% 에스디비인베스트먼트 주식회사 1,563,011 6.46% 이택원 998,341 4.13% 조호연 990,240 4.10% 조용준 802,362 3.32% 주식회사 더브릿지 651,359 2.69% 성기홍 641,857 2.65% 우성섭 475,434 1.97% 인터베스트주식회사 326,552 1.35% 김영인 280,027 1.16% 이덕한 205,000 0.85% 이석호 178,812 0.74% 기타 14,704,835 60.81% 합 계 24,181,020 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2023년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 31일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 지분증권, 파생상품 등 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 종속기업 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 11: 유형자산 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 12: 무형자산 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 19: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용- 주석 36: 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정(5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 위험 관리3. 유의적인 회계정책 당사가 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 3.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장 개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다. 개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례 개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정 개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세 개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.3.3. 중요한 회계정책 (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(이하 "외화")로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성된 현금흐름의 발생 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취 또는 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서의 금융자산 보유 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성된 현금흐름 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후 원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.[금융자산 - 사업모형] 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. [금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가]원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. [금융자산: 후속측정과 손익] 구 분 내 용 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류할 수 없습니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (6) 파생상품 [파생상품과 위험회피회계]내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정 가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다.[현금흐름위험회피]파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우, 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. (7) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (8) 유형자산① 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. ② 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 40년 공구와기구 5년 구축물 40년 비 품 5년 기계장치 5 ~ 20년 시설장치 5 ~ 8년 차량운반구 5년 사용권자산 2 ~ 4년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 3 ~ 10년 기타무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 추정의 변경으로 처리하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 재고자산재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 원부재료 및 저장품은 이동평균법, 상품, 제품 및 재공품은 총평균법(월간 이동평균법)을 적용하여 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(12) 자산손상① 금융자산의 손상 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.가. 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.나. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우, 해당 금융자산은 신용이손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸다. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. 라. 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. ② 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것으로 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품 및 할인액 등을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 고객에게 약속한 재화를 이전하여 아래와 같은 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.- 기업이 자산에 대해 현재 지급청구권이 존재함- 고객에게 자산의 법적 소유권이 존재함- 기업이 자산의 물리적 점유를 이전함- 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 존재함- 고객이 자산을 인수함 (16) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령한 경우에는 해당자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익, 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속사업손익과 중단사업손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(20) 매각예정비유동자산 및 중단사업비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 사업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.(21) 리스 당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별 되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. [리스이용자]리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한, 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '유동성리스부채 및 리스부채'로 표시하였습니다. 당사는 사무기기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (22) 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 (영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 내용은 주석 24에 기재하였습니다. 4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 - 37,000 요구불예금 20,774,372 4,045,857 합계 20,774,372 4,082,857 5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기적금 318,000 200,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 저축성보험 - 678,738 6. 매출채권및기타채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동성] 매출채권 26,484,376 27,234,906 차감: 손실충당금 (1,932,583) (326,901) 미수금 189,074 403,667 미수수익 74,590 24,492 단기대여금 2,800,000 1,700,000 소 계 27,615,457 29,036,164 [비유동성] 장기보증금 684,915 567,165 소 계 684,915 567,165 합 계 28,300,372 29,603,329 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 기초금액 326,901 - 326,901 1,574,609 - 1,574,609 손상차손(환입) 1,654,657 - 1,654,657 (1,039,308) - (1,039,308) 상각채권 제각 (48,975) - (48,975) (208,400) - (208,400) 기말금액 1,932,583 - 1,932,583 326,901 - 326,901 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 연체된 일수 합 계 5개월 이하 5-7개월 7-9개월 9-12개월 12개월 초과 총장부금액 22,126,892 1,251,102 6,069 242,404 2,857,909 26,484,376 기대손실률 1.00% 9.09% 24.93% 100.00% 47.34% 손실충당금 (222,040) (113,732) (1,513) (242,404) (1,352,894) (1,932,583) 순장부금액 21,904,852 1,137,370 4,556 - 1,505,015 24,551,793 당기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 26,484백만원입니다.② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체된 일수 합 계 5개월 이하 5-7개월 7-9개월 9-12개월 12개월 초과 총장부금액 26,656,790 30,079 - 396,533 151,504 27,234,906 기대손실률 0.08% 0.07% 0.00% 39.16% 100.00% 　 손실충당금 (20,089) (23) - (155,285) (151,504) (326,901) 순장부금액 26,636,701 30,056 - 241,248 - 26,908,005 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 27,235백만원입니다. (4) 당기와 전기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비 및 기타수익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비: 대손상각비(대손충당금 환입) 1,654,657 (539,308) 기타비용(수익): 기타의대손상각비(기타의대손충당금 환입) - (500,000) (5) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 7,719,720 (202,515) 7,517,205 10,362,984 (246,858) 10,116,126 제품 6,157,359 (671,163) 5,486,196 4,658,826 (593,025) 4,065,801 반제품 552,692 (7,998) 544,694 492,452 (5,648) 486,804 재공품 1,392,973 (19,304) 1,373,669 648,168 (7,012) 641,156 원재료 5,586,368 (173,062) 5,413,306 5,083,433 (119,616) 4,963,817 저장품 1,317,926 (438,044) 879,882 1,397,490 (82,023) 1,315,467 미착품 5,137,833 - 5,137,833 3,709,590 - 3,709,590 합 계 27,864,871 (1,512,086) 26,352,785 26,352,943 (1,054,182) 25,298,761 상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 담보가 설정되어 있습니다(주석 14 참조). (2) 당기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비용으로 인식한 재고자산 78,386,870 72,561,171 재고자산평가손실(환입) 457,904 273,963 합 계 78,844,774 72,835,134 8. 기타포괄-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 지분율 주식수 취득원가 미실현보유손익 공정가치 장부금액 장부금액 시장성 없는 유가증권: (주)인터펫코리아(1) 15.87% 47,300주 336,500 (336,500) - - 453,606 (주)코드바이오(3) 11.47% 1,666,666주 500,000 (500,000) - - - CTCBIO VINA Co., Ltd.(1) 13.90% 1,668,200주 575,114 2,382,145 2,957,259 2,957,259 2,366,695 (주)씨티씨글로벌(1) 19.55% 43,000주 1,075,000 (1,075,000) - - 939,120 (주)에이씨씨(1) 15.12% 101,478주 542,517 (542,517) - - 679,700 CT-CTC(3) 19.80% 20,000주 66,520 (66,520) - - - 주식회사 카브 (KCAV)(4) 8.52% 60,545주 736,580 (299,753) 436,827 436,827 682,230 (주)제이비바이오텍 농업회사법인(3) 5.38% 80,000주 200,000 (200,000) - - - 에이스인티그레이션(2) 1.89% 2,704주 27,040 - 27,040 27,040 27,040 한국동물약품공업협동조합(2) 3.00% 74좌 7,000 400 7,400 7,400 7,400 동물약품협회(2) - 1주 3,000 (3,000) - - 3,000 한국양계농협(2) - 6,000주 30,000 - 30,000 30,000 30,000 친환경축산환경기금(2) - - 10,000 (10,000) - - 10,000 합 계 4,109,271 (650,745) 3,458,526 3,458,526 5,198,791 (1) 시장성 없는 지분상품 중 (주)인터펫코리아, CTCBIO VINA Co., Ltd., (주)에이씨씨 및 (주)씨티씨글로벌에 대하여 현금흐름할인모형(DCF법)에 의하여 산정된 평가금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다. (2) 당기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (3) (주)코드바이오, CT-CTC, (주)제이비바이오텍 농업회사법인은 시장성 없는 지분증권으로 회수가능성이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (4) 주식회사 카브 (KCAV)는 순자산가치법으로 평가하여 산정된 금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,198,791 8,265,449 취득금액 - 152,217 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,740,265) 943,116 처분금액 - (4,161,991) 기말금액 3,458,526 5,198,791 (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,977,776 - 623,175 - 선급비용 53,116 33,630 58,443 39,343 합 계 2,030,892 33,630 681,618 39,343 10. 종속기업투자당기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)씨티씨그린(1) 대한민국 건초판매 100.00% 3,500,000 100.00% 3,600,000 PT.CHANGE TRY CHALLENGEBIO INDONESIA 인도네시아 동물용의약품 판매 60.00% - 60.00% - (주)씨티씨사이언스(4) 대한민국 인체의약품 0.00% - 100.00% - (주)씨티씨백(1,2,3) 대한민국 동물용백신 68.94% 6,079,770 68.94% 20,056,001 (주)비앤케이사이언스 대한민국 인체의약품 100.00% 300,000 100.00% 300,000 CTC Labs, Inc. 미국 건강기능식품 판매 100.00% 355,770 100.00% 355,770 합 계 10,235,540 24,311,771 (1) 전기 이전에 (주)씨티씨그린 및 (주)씨티씨백에 대하여 각각 1,400,000천원 및 5,638,331원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 당기중 (주)씨티씨그린 및 (주)씨티씨백에 대하여 각각 100,000천원 및 13,976,231천원의 손상차손을 추가적으로 인식하였습니다. (2) 전기 이전에 (주)씨티씨백 보통주 13,100주 및 전환상환우선주 13,100주를 2,649,038천원에 매수하였습니다. 전기 이전 매수한 상기 보통주 13,100주는 전기 중 조건부 풋옵션이 부여된 조건으로 매각된 주식인 바, 파생상품부채(폿옵션) 597,942천원을 제외한 2,051,096천원을 종속기업주식의 취득원가로 인식하였습니다. (3) (주)씨티씨백에 대한 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다. (4) 당기 중 당사는 당사를 존속회사로 하고 (주)씨티씨사이언스를 소멸회사로 하는 흡수합병을 하였습니다. ② 당기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 (주)씨티씨그린 PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA (주)씨티씨사이언스 (주)씨티씨백 (주)비앤케이사이언스 CTC Labs, Inc. 자산 11,723,909 - - 21,327,502 2,400,128 481,818 부채 8,264,244 - - 16,435,939 1,303,972 188,659 자본 3,459,665 - - 4,891,563 1,096,156 293,159 매출 32,904,665 - - 6,694,053 4,008,820 1,452,554 당기순이익(손실) 14,810 - - (4,981,169) 653,199 (63,711) 총포괄이익(손실) (128,518) - - (5,064,826) 653,199 (39,539) 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 (주)씨티씨그린 PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA (주)씨티씨사이언스 (주)씨티씨백 (주)비앤케이사이언스 CTC Labs, Inc. 자산 8,296,215 - 1,251,649 24,894,865 930,440 570,324 부채 4,708,033 - 6,019,106 14,938,476 487,483 237,625 자본 3,588,182 - (4,767,457) 9,956,389 442,957 332,699 매출 29,671,460 - 3,015,215 5,053,883 2,378,890 199,891 당기순이익(손실) (360,870) - (1,466,492) (2,746,884) 142,957 (22,909) 총포괄이익(손실) (401,672) - (1,188,442) (2,750,378) 142,957 (22,909) 11. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산(3) 기타유형자산(1) 건설중인자산(2) 합 계 취득원가: 기초금액 13,111,993 31,227,796 1,398,665 29,087,614 104,525 3,670,928 5,784,316 4,132,778 88,518,615 취득금액 - - - - - - - 3,207,114 3,207,114 처분금액 - (5,000) - (321,222) - (872,966) (156,729) - (1,355,917) 합병 - - - 217,243 - 292,551 11,029 - 520,823 기타증감 - 408,054 - 1,847,612 - 3,975,218 901,439 (3,157,105) 3,975,218 기말금액 13,111,993 31,630,850 1,398,665 30,831,247 104,525 7,065,731 6,540,055 4,182,787 94,865,853 감가상각누계액: 기초금액 - (8,583,462) (323,251) (17,211,664) (87,090) (939,438) (4,622,824) - (31,767,729) 감가상각비 - (1,003,342) (41,593) (2,283,315) (5,100) (985,781) (658,204) - (4,977,335) 처분금액 - 4,998 - 131,125 - 609,458 95,835 - 841,416 합병 - - - (27,154) - (71,534) (1,423) - (100,111) 기말금액 - (9,581,806) (364,844) (19,391,008) (92,190) (1,387,295) (5,186,616) - (36,003,759) 손상차손누계액: 기초금액 - - - (171,327) - - (5,251) (241,563) (418,141) 손상차손 - - - - - - - (1,734,871) (1,734,871) 합병 - - - (190,089) - - (9,606) - (199,695) 처분금액 - - - 190,089 - - 13,609 - 203,698 기말금액 - - - (171,327) - - (1,248) (1,976,434) (2,149,009) 순장부금액: 기초금액 13,111,993 22,644,334 1,075,414 11,704,623 17,435 2,731,490 1,156,241 3,891,215 56,332,745 기말금액 13,111,993 22,049,044 1,033,821 11,268,912 12,335 5,678,436 1,352,191 2,206,353 56,713,085 (1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 44,430천원입니다. (3) 당기 중 사용권자산의 기타증감액 3,975,218천원은 당기 중 리스부채의 증가로 인한 증가 금액입니다. 상기 유형자산 중 토지,건물은 차입부채와 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 14번 참조)② 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산(3) 기타유형자산(1) 건설중인자산(2) 합 계 취득원가: 기초금액 13,111,993 31,227,796 1,398,665 28,405,213 228,306 2,096,040 5,679,911 3,610,149 85,758,073 취득금액 - - - - - - - 1,529,034 1,529,034 처분금액 - - - (151,099) (123,781) (940,861) (68,500) - (1,284,241) 기타증감 - - - 833,500 - 2,515,749 172,905 (1,006,405) 2,515,749 기말금액 13,111,993 31,227,796 1,398,665 29,087,614 104,525 3,670,928 5,784,316 4,132,778 88,518,615 감가상각누계액: 기초금액 - (7,595,130) (281,659) (15,862,497) (205,770) (877,979) (4,074,576) - (28,897,611) 감가상각비 - (988,332) (41,592) (1,500,258) (5,100) (785,146) (616,748) - (3,937,176) 처분금액 - - - 151,091 123,780 723,687 68,500 - 1,067,058 기말금액 - (8,583,462) (323,251) (17,211,664) (87,090) (939,438) (4,622,824) - (31,767,729) 손상차손누계액: 기초금액 - - - - - - - (241,563) (241,563) 손상차손(4) - - - (171,327) - - (5,251) - (176,578) 기말금액 - - - (171,327) - - (5,251) (241,563) (418,141) 순장부금액: 기초금액 13,111,992 23,632,666 1,117,006 12,542,716 22,536 1,218,061 1,605,335 3,368,586 56,618,898 기말금액 13,111,993 22,644,334 1,075,414 11,704,623 17,435 2,731,490 1,156,241 3,891,215 56,332,745 (1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다. (2) 전기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 없습니다. (3) 전기 중 사용권자산의 기타증감액 2,515,749천원은 당기 중 리스부채의 증가로 인한 증가금액입니다. (4) 전기 중 기계장치 171,327천원과 비품 및 기타유형자산 5,251천원에 대하여 회수가능액이 없다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 리스부채 ① 당기말과 전기말 현재 리스부채 금액을 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성리스부채 960,854 602,001 비유동성리스부채 4,859,625 2,175,980 합 계 5,820,479 2,777,981 ② 당기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,777,981 1,235,415 설정액(증가) 3,975,218 2,515,749 처분 (269,542) (221,856) 지급 (888,630) (751,327) 합병 225,452 - 기말금액 5,820,479 2,777,981 당사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 1116호(리스)를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다. ③ 리스 관련 손익당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 251,410 98,671 사용권자산 감가상각비 985,781 785,146 소액리스 및 단기리스와 관련된 비용 130,156 102,799 합 계 1,367,347 986,616 (3) 보험가입자산당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 화재보험 건물,기계외 삼성화재해상보험(주) 50,962,026 건물,기계외 DB손해보험(주) 13,293,690 차량보험 지게차 삼성화재해상보험(주) 1,000,000 가스보험 건물,기계외 삼성화재해상보험(주) 2,280,000 건물,기계외 DB손해보험(주) 380,000 합 계 67,915,716 12. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(1) 시설이용권(2) 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 2,186,313 16,954,837 1,047,129 426,598 20,614,877 취득금액 162,254 631,051 - - 793,305 기말금액 2,348,567 17,585,888 1,047,129 426,598 21,408,182 감가상각누계액: 기초금액 (1,595,062) (6,000,530) - (128,252) (7,723,844) 감가상각비 (270,167) (215,340) - - (485,507) 기말금액 (1,865,229) (6,215,870) - (128,252) (8,209,351) 손상차손누계액: 기초금액 - (769,984) (127,268) (298,346) (1,195,598) 손상차손 (256,266) (99,160) - - (355,426) 기말금액 (256,266) (869,144) (127,268) (298,346) (1,551,024) 순장부금액: 기초금액 591,251 10,184,323 919,861 - 11,695,435 기말금액 227,072 10,500,874 919,861 - 11,647,807 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(1) 시설이용권(2) 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 2,063,792 16,460,148 1,047,129 426,598 19,997,667 취득금액 122,521 494,689 - - 617,210 기말금액 2,186,313 16,954,837 1,047,129 426,598 20,614,877 감가상각누계액: 기초금액 (1,356,462) (5,693,547) - (127,266) (7,177,275) 감가상각비 (238,600) (306,983) - (986) (546,569) 기말금액 (1,595,062) (6,000,530) - (128,252) (7,723,844) 손상차손누계액: 기초금액 - (249,498) (127,268) (298,346) (675,112) 손상차손 - (520,486) - - (520,486) 기말금액 - (769,984) (127,268) (298,346) (1,195,598) 순장부금액: 기초금액 707,330 10,517,103 919,861 986 12,145,280 기말금액 591,251 10,184,323 919,861 - 11,695,435 (1) 당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상,정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 개량신약의 경우 일반적으로 후보물질 발굴, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 임상3상 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 상각 진행중이며,각 항목별 5 ~ 10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다. 당사는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다. (2) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. (2) 당사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 유산균 장 건강기능식품(1) 229,700 인체제약 발기부전 치료제 320,200 발기부전치료제 192,200 고지혈증치료제 307,138 천식및알레르기비염치료제 216,600 위궤양치료제 298,649 혈압치료제 215,400 발기부전 복합제 8,198,124 독감치료제 - 손상 처리 고지혈증치료제 84,000 24개월 위궤양치료제 291,510 41개월 동맥경화증상완화제 147,353 46개월 합 계 10,500,874 (1) 장 건강기능식품 제품으로서 현재 임상 마지막단계 진행 중으로 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (3) 인체제약과 관련된 개발비당사의 인체제약과 관련된 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 단계 구분 개별자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 감소 잔여상각기간 생물학적동등성 시험 임상 3상 계 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발중 제네릭 CDFF0817(1) 320,200 - 320,200 - - 320,200 - 고든정(타다라필)(2) 192,200 - 192,200 - - 192,200 - 아로틴정(아토르바스타틴칼슘삼수화물)(3) 307,138 - 307,138 - - 307,138 - 몬테로스정(몬테루카스트나트륨)(4) 216,600 - 216,600 - - 216,600 - 라프라졸정(5) 298,649 - 298,649 - - 298,649 - 듀얼살탄정(6) 215,400 - 215,400 - - 215,400 - 개량신약 CDFR0812(7) - 8,198,124 8,198,124 - - 8,198,124 - 소계 1,550,187 8,198,124 9,748,311 - - 9,748,311 - 개발완료 제네릭 이지플루산제(8) 247,900 - 247,900 148,740 99,160 - 손상 처리 로바이드정(9) 210,000 - 210,000 126,000 - 84,000 24개월 에소리움플러스정(10) 426,600 - 426,600 135,090 - 291,510 41개월 클로첸스정(클로피도그렐황산염)(11) 192,200 - 192,200 44,847 - 147,353 46개월 소계 1,076,700 - 1,076,700 454,677 99,160 522,863 - 합계 2,626,887 8,198,124 10,825,011 454,677 99,160 10,271,174 - (1) 인체의약품 발기부전 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (2) 인체의약품 발기부전치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (3) 인체의약품 고지혈증치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (4) 인체의약품 천식및알레르기비염치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (5) 인체의약품 위궤양치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (6) 인체의약품 혈압치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (7) 인체의약품 발기부전 복합제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다. (8) 인체의약품 독감치료제(항바이러스제) 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. 당기 중 잔여 장부가액을 전액 손상처리하였습니다. (9) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. (10) 인체의약품 위궤양치료제 제품으로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. (11) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. (4) 경상연구개발비 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 연구비 788,819 1,294,280 시험연구비 647,599 562,741 합 계 1,436,418 1,857,021 13. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 배부처 당기 전기 비 고 연구개발비용으로 사용될 보조금 전북대학교,농림수산식품부 35,000 240,520 연구비의 차감항목 (2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당기 중 국책과제 관련하여 수령한 정부보조금은 없습니다. 자산 취득에 사용된 금액은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 증가액 감소액 기말금액 예수금(정부보조금) 79,715 35,000 (114,715) - ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 증가액 감소액 기말금액 예수금(정부보조금) 2,478 240,520 (163,283) 79,715 14. 담보제공자산당기말 현재 당사의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 관련 차입금액 채권최고액(2) 토지,건물,기계장치 등 한국산업은행(1) 47,595,503 15,049,890 32,246,754 토지,건물 농협은행(주) 2,371,410 8,160,000 재고자산 한국수출입은행 26,352,785 3,500,000 4,550,000 합 계 73,948,288 20,921,300 44,956,754 (1) 당사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다. 15. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,665,002 - 5,956,989 - 미지급비용 9,074,988 - 5,508,975 - 합 계 12,739,990 - 11,465,964 - 16. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 단기차입부채 24,150,000 - 24,150,000 22,250,000 - 22,250,000 장기차입부채 1,171,380 1,749,920 2,921,300 5,745,441 2,921,290 8,666,731 합 계 25,321,380 1,749,920 27,071,300 27,995,441 2,921,290 30,916,731 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 연이자율 당기말 전기말 한국산업은행 운영자금 등 4.85~5.83% 14,500,000 15,100,000 중소기업은행 7.35% 3,150,000 3,150,000 (주)국민은행 5.8%~7.42% 3,000,000 - 한국수출입은행 7.48% 3,500,000 4,000,000 소 계 24,150,000 22,250,000 (+)가산: 유동성장기차입부채 1,171,380 1,171,390 (+)가산: 유동성신주인수권부사채 - 4,574,051 합 계 25,321,380 27,995,441 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 등 내 역 연이자율 당기말 전기말 한국산업은행 시설대출 5.23~5.41% 549,890 749,850 농협은행(주) 시설대출 3.00% 2,371,410 3,342,830 제5회 신주인수권부사채 신주인수권부사채 - - 4,574,051 소 계 2,921,300 8,666,731 차감: 유동성장기차입부채 (1,171,380) (5,745,441) 차감계 1,749,920 2,921,290 (4) 당기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2023.01.01. ~ 2023.12.31 1,171,380 2024.01.01. ~ 2024.12.31 1,171,380 2025.01.01. ~ 2025.12.31 578,540 합 계 2,921,300 (5) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 제5회 이권무보증비분리형사모신주인수권부사채 2020.09.25 2023.09.25 - 3,700,020 (+)가산: 상환할증금 - 112,536 (-)차감: 사채할인발행차금 - (1,266,128) (+)가산: 파생상품부채 - 2,027,623 합 계 - 4,574,051 (-)차감: 유동성신주인수권부사채 - (4,574,051) 차감계 - - 당기 중 신주인수권부사채는 전액 신수인수권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.이와 관련하여 자본금 및 주식발행초과금은 각각 278,740천원 및 5,170,998천원이 증가하였습니다. 17. 금융보증부채 당사는 지급보증 등으로 인한 금융부채의 공정가치를 측정하여 금융보증부채로 인식하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성금융보증부채 96,213 180,988 비유동성금융보증부채 - 115,648 합 계 96,213 296,636 18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 99,714 3,420,835 131,177 - 계약부채 8,003,675 - 2,949,215 - 예수금 486,795 - 200,199 - 합 계 8,590,184 3,420,835 3,280,591 - 19. 환불부채 및 환불자산당기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 환불부채 726,340 1,019,006 환불자산 116,024 135,455 환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 1년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.20. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 14,443,279 11,191,974 순확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,203,292 1,000,860 합 계 15,646,571 12,192,834 (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,050,934 4,894,601 사외적립자산의 공정가치 (130,348) (129,592) 확정급여부채 5,920,586 4,765,009 (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 4,894,601 (129,592) 4,765,009 당기근무원가 1,096,164 - 1,096,164 이자원가(수익) 117,504 (10,376) 107,128 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) (128,784) 9,620 (119,164) 관계사전출액 (12,309) - (12,309) 합병 1,266,562 - 1,266,562 지급액 (1,182,804) - (1,182,804) 기말금액 6,050,934 (130,348) 5,920,586 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 4,545,454 (129,449) 4,416,005 당기근무원가 915,411 - 915,411 이자원가(수익) 94,166 (8,716) 85,450 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) (173,391) 8,573 (164,818) 관계사전출액 (6,138) - (6,138) 지급액 (480,901) - (480,901) 기말금액 4,894,601 (129,592) 4,765,009 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 등 130,348 129,592 (5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.35% 2.99% 미래임금인상률 3.24%+승급률 2.00%+승급률 당사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.(6) 민감도 분석 당기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.① 할인율에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 1% 하락시 당기말 현재 1% 상승시 확정급여채무 현재가치 6,545,021 6,050,934 5,626,319 적용된 할인율 4.35% 5.35% 6.35% 증감 494,087 - (424,615) ② 임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 1% 하락시 당기말 현재 1% 상승시 확정급여채무 현재가치 5,613,930 6,050,934 6,551,296 적용된 할인율 2.24%+승급률 3.24%+승급률 4.24%+승급률 증감 (437,004) - 500,362 민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.91년입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 24,181,020주 23,623,540주 주당금액 500원 500원 자본금 12,090,510 11,811,770 주식발행초과금 121,909,544 116,738,545 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기 초 23,623,540 11,811,770 116,738,545 21,045,926 10,522,963 99,932,494 신주인수권부사채의 행사 557,480 278,740 5,170,999 949,217 474,609 7,700,212 유상증자 - - - 1,628,397 814,198 9,105,839 기 말 24,181,020 12,090,510 121,909,544 23,623,540 11,811,770 116,738,545 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 121,909,544 116,738,545 자기주식처분이익 1,024,398 1,024,398 합병차손 (4,956,406) - 합 계 117,977,536 117,762,943 22. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (4,886,999) (4,886,999) 당기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,882,210 1,596,091 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (2,396,299) (956,750) 합 계 (514,089) 639,341 (2) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(이익준비금) 283,248 283,248 미처리결손금 (30,116,402) (25,837,072) 합 계 (29,833,154) (25,553,824) (3) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (25,553,824) (25,987,176) 당기순손실 (4,372,279) (2,735,595) 순확정급여부채의 재측정요소 92,949 164,818 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익 - 3,004,128 기말금액 (29,833,154) (25,553,824) (4) 결손금처리계산서당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일: 2023년 3월 31일 처리확정일: 2022년 3월 28일 Ⅰ. 미처리결손금 　 (30,116,402) 　 (25,837,072) 전기이월미처리결손금 (25,837,072) 　 (26,270,424) 　 당기순손실 (4,372,279) 　 (2,735,595) 　 확정급여제도의 재측정요소 92,949 　 164,818 　 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익 - 　 3,004,129 　 Ⅱ. 결손금처리액 - 　 - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (30,116,402) 　 (25,837,072) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당기와 전기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매 109,280,978 98,247,587 용역의 제공 19,315,586 5,349,025 로열티 수익 145,274 143,078 합 계 128,741,838 103,739,690 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당기 (단위: 천원) 구 분 인체약품 동물약품 식품사업 내부거래 합계 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 외부고객 매출 77,900,641 41,344,210 9,496,987 - 128,741,838 내부고객 매출 - 7,689,211 828,132 (8,517,343) - 소 계 77,900,641 49,033,421 10,325,119 (8,517,343) 128,741,838 [주요제품별 수익] 의약품 58,644,387 - - - 58,644,387 단미, 보조사료 등 - 15,903,141 - (3,371,797) 12,531,344 효소제 등 - 14,750,506 - (3,728,477) 11,022,029 기타 19,256,254 18,379,774 10,325,119 (1,417,069) 46,544,078 소 계 77,900,641 49,033,421 10,325,119 (8,517,343) 128,741,838 [내수/수출] 내수 77,893,173 29,586,482 9,496,987 (575,004) 116,401,638 수출 7,468 19,446,939 828,132 (7,942,339) 12,340,200 소 계 77,900,641 49,033,421 10,325,119 (8,517,343) 128,741,838 [수익인식시기] 한 시점에 인식 77,900,641 49,033,421 10,325,119 (8,517,343) 128,741,838 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 인체약품 동물약품 식품사업 내부거래 합계 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 외부고객 매출 49,929,098 41,482,890 12,327,702 - 103,739,690 내부고객 매출 - 9,639,852 173,643 (9,813,495) - 소 계 49,929,098 51,122,742 12,501,345 (9,813,495) 103,739,690 [주요제품별 수익] 의약품 44,962,113 - - - 44,962,113 단미, 보조사료 등 - 15,309,716 - (3,213,866) 12,095,850 효소제 등 - 14,810,364 - (2,857,930) 11,952,434 기타 4,966,985 21,002,662 12,501,345 (3,741,699) 34,729,293 소 계 49,929,098 51,122,742 12,501,345 (9,813,495) 103,739,690 [내수/수출] 내수 49,342,043 36,015,144 10,977,722 (9,813,495) 86,521,414 수출 587,055 15,107,598 1,523,623 - 17,218,276 소 계 49,929,098 51,122,742 12,501,345 (9,813,495) 103,739,690 [수익인식시기] 한 시점에 인식 49,929,098 51,122,742 12,501,345 (9,813,495) 103,739,690 (3) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 당사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부 문 A고객사 - 23,121,364 동물약품 (4) 계약부채① 당기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 2,949,215 2,858,163 증가 5,320,500 1,070,000 합병 203,500 - 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 (469,540) (138,948) 기중 발생한 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 - (840,000) 기말 8,003,675 2,949,215 ② 계약부채의 유의적인 변동계약의 수행의무를 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다. 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 7,896,534 4,951,943 퇴직급여 522,955 422,546 복리후생비 1,400,785 881,527 여비교통비 778,902 155,132 통신비 66,722 70,155 수도광열비 103,414 108,651 세금과공과 190,207 205,692 임차료 20,375 42,348 감가상각비 909,109 685,893 무형자산상각비 270,167 239,585 보험료 217,490 133,800 수선비 127,971 192,786 접대비 605,073 582,201 광고선전비 117,777 105,520 보관비 259,749 258,523 연구비 788,818 1,294,280 시험연구비 647,600 562,741 운반비 1,684,106 817,883 지급수수료 16,636,714 17,022,112 대손상각비(환입) 1,654,657 (539,308) 차량유지비 301,014 157,447 도서인쇄비 22,349 23,166 소모품비 169,184 131,412 교육훈련비 10,848 11,782 판촉비 312,582 400,738 건물관리비 121,681 53,319 사무용품비 120,290 16,514 잡급 4,440 13,097 회의비 11,052 8,481 잡비 54 79 합 계 35,972,619 29,010,045 26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 [기타수익] 유형자산처분이익 6,035 9,212 기타의대손상각비환입 - 500,000 잡이익 20,461 5,201 소 계 26,496 514,413 [기타비용] 유형자산처분손실 47,297 - 유형자산손상차손 1,734,871 176,578 무형자산손상차손 355,426 520,486 기부금 - 47,118 잡손실 442,984 92,090 소 계 2,580,578 836,272 순기타손익 (2,554,082) (321,859) 27. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 [금융수익] 이자수익 299,812 92,633 배당금수익 1,050 930 외환차익 1,010,302 199,780 외화환산이익 14,011 24,867 금융상품평가이익 - 2,177 파생상품평가이익 243,128 1,465,296 금융보증수익 724,254 1,470,665 사채상환이익 8 - 소 계 2,292,565 3,256,348 [금융비용] 이자비용 1,701,183 2,767,805 외환차손 498,580 204,419 외화환산손실 756,406 2,997 사채상환손실 - 595,121 파생상품평가손실 6,675,275 1,448,471 금융상품평가손실 27,570 42,498 소 계 9,659,014 5,061,311 순금융손익 (7,366,449) (1,804,963) 28. 종속기업 투자손익 당기와 전기 중 종속기업 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업 손상차손 (14,600,063) (2,229,967) 29. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 925,291 291,602 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (6) 38,673 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (7,709,774) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 560,620 (56,957) 법인세비용 (6,223,869) 273,318 (2) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 당기법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 8,958,877 - 이연법인세부채 (2,042,197) (793,094) 당기법인세자산 - - 당기법인세부채 776,989 196,415 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여제도의 재측정요소 (26,216) - 기타포괄-공정가치즉청금융자산평가손익 586,836 (56,957) 합 계 560,620 (56,957) (4) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (10,596,148) (2,462,276) 적용세율에 따른 세부담액 (2,353,153) (563,701) 조정사항 (3,870,716) 837,020 - 세무상 비과세수익 (55) (47) - 세무상 미공제비용 532,441 652,093 - 이연법인세 미인식액의 변동 (4,841,405) 181,532 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (274,615) (179,685) - 세액공제 (38,237) (3,663) - 세율변동효과 547,175 - - 기타 203,980 186,790 법인세비용 (6,223,869) 273,319 평균유효세율(1) - - (1) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율 21.00%를 적용하여 계산하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말금액 [일시적차이] 대손충당금 9,742 340,086 - 349,828 확정급여채무 1,048,302 221,237 (26,216) 1,243,323 미지급비용(연차수당) 75,825 24,601 - 100,426 매도가능금융자산 (145,698) (214,757) 586,836 226,381 유형자산 222,318 43,856 - 266,174 정부보조금 17,618 (17,618) - - 재고자산평가손실 231,920 85,618 - 317,538 재고자산폐기손실 102,158 (4,643) - 97,515 토지재평가차액 (793,094) 36,050 - (757,044) 파생상품 1,100,399 574,991 - 1,675,390 사채할인발행차금 (278,548) 278,548 - - 종속기업투자주식 1,997,298 2,865,223 - 4,862,521 기타 652,672 1,243,866 - 1,896,538 일시적차이에 대한 이연법인세 소계 4,240,912 5,477,058 560,620 10,278,590 이월결손금 3,725,646 (2,513,554) - 1,212,092 이월세액공제 1,110,345 (655,754) - 454,591 합 계 9,076,903 2,307,750 560,620 11,945,273 이연법인세 미인식액 (9,869,997) 4,841,404 - (5,028,593) 합 계 (793,094) 7,149,154 560,620 6,916,680 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말금액 [일시적차이] 대손충당금 288,528 (278,786) - 9,742 확정급여채무 971,521 76,781 - 1,048,302 미지급비용(연차수당) 75,882 (57) - 75,825 매도가능금융자산 (786,139) 697,398 (56,957) (145,698) 유형자산 214,086 8,232 - 222,318 정부보조금 626 16,992 - 17,618 재고자산평가손실 171,648 60,272 - 231,920 재고자산폐기손실 102,158 - - 102,158 토지재평가차액 (793,094) - - (793,094) 파생상품 2,672,544 (1,572,145) - 1,100,399 사채할인발행차금 (1,994,595) 1,716,047 - (278,548) 종속기업투자주식 1,595,164 402,134 - 1,997,298 기타 962,167 (309,496) - 652,671 일시적차이에 대한 이연법인세 소계 3,480,496 817,372 (56,957) 4,240,911 이월결손금 4,518,296 (792,650) - 3,725,646 이월세액공제 896,579 213,766 - 1,110,345 합 계 8,895,371 238,488 (56,957) 9,076,902 이연법인세 미인식액 (9,688,465) (181,531) - (9,869,996) 합 계 (793,094) 56,957 (56,957) (793,094) (8) 당기말 및 전기말 현재 당사가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 23,945,680 22,881,845 이월결손금 - 16,934,757 이월세액공제 - 1,110,345 (9) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제)시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 5,066,545 - 12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 1,850,135 (793,094) 합계 6,916,680 (793,094) 30. 주당손익(1) 기본주당손익① 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 당기순손실 (4,372,278,826) (2,735,594,628) 가중평균유통보통주식수(주) 23,818,208 22,224,127 기본주당손익 (184) (123) ② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식수 23,623,540 21,045,926 자기주식 보유효과 (272,245) (272,245) 유상증자 - 1,219,736 신주인수권부사채 신주인수권의 행사 466,913 230,710 가중평균유통보통주식수 23,818,208 22,224,127 (2) 희석주당손익희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기 중 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(3) 반희석성 잠재적 보통주당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 31. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (1,054,024) - (1,054,024) 1,510,034 - 1,510,034 원재료, 저장품 및 상품매입액 52,073,558 - 52,073,558 54,008,266 - 54,008,266 급여 6,119,584 8,323,695 14,443,279 5,736,430 5,455,544 11,191,974 퇴직급여 622,522 580,770 1,203,292 527,509 473,351 1,000,860 감가상각비 4,026,014 951,320 4,977,334 3,208,276 728,899 3,937,175 무형자산상각비 215,340 270,167 485,507 306,983 239,585 546,568 지급수수료 905,992 16,636,714 17,542,706 697,035 17,022,112 17,719,147 기타 15,935,788 9,209,952 25,145,740 6,840,600 5,090,554 11,931,154 합 계 78,844,774 35,972,618 114,817,392 72,835,133 29,010,045 101,845,178 32. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) 457,904 273,963 대손상각비(환입) 1,654,657 (539,308) 퇴직급여 1,203,292 1,000,860 감가상각비 4,977,334 3,937,175 무형자산상각비 485,507 546,568 외화환산손실 756,406 2,997 기타의대손상각비(환입) - (500,000) 유형자산처분손실 47,297 - 유형자산손상차손 1,734,871 176,578 무형자산손상차손 355,426 520,486 이자비용 1,701,183 2,767,805 사채상환손실 - 595,121 금융상품평가손실 27,570 42,498 파생상품평가손실 6,675,275 1,448,470 법인세비용(수익) (6,223,869) 273,318 금융자산평가이익 - (2,177) 유형자산처분이익 (6,035) (9,212) 관계기업및종속기업주식 손상차손 14,600,063 2,229,967 이자수익 (299,812) (92,633) 배당금수익 (1,050) (930) 금융보증수익 (724,255) (1,470,665) 외화환산이익 (14,011) (24,867) 파생상품평가이익 (243,128) (1,465,297) 사채상환이익 (8) - 합 계 27,164,617 9,710,717 ② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 228,454 (2,118,846) 미수금의 감소(증가) 214,594 (93,075) 선급금의 감소(증가) 82,575 75,047 선급비용의 감소(증가) 11,041 12,741 선급부가가치세의 감소(증가) 7 - 재고자산의 감소(증가) (1,511,928) 1,236,071 환불자산의 증가(감소) 19,431 (17,928) 매입채무의 증가(감소) (2,280,117) 881,295 미지급비용의 증가(감소) 755,016 2,182,095 선수금의 증가(감소) (40,226) (81,627) 계약부채의 증가(감소) 4,850,960 91,052 예수금의 증가(감소) 286,595 45,832 퇴직금의 지급 (1,195,112) (487,039) 환불부채의 증가(감소) (292,665) 56,000 합 계 1,128,625 1,781,618 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,740,265) 943,116 장기차입부채 유동성 대체 1,171,370 1,171,390 유무형자산 취득 관련 미지급비용의 증가 44,430 - 건설중인 자산 본계정대체 3,157,105 1,006,405 확정급여채무의 재측정요소 92,949 164,818 사용권자산 증가로 인한 리스부채의 증가 3,975,218 2,515,749 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 - 3,023,729 신주인수권부사채 신주인수권 행사 5,457,690 8,187,860 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당기말 대체 행사 상환손익 공정가치변동 현재가치할인차금상각 단기차입금 22,250,000 1,900,000 - - - - - 24,150,000 유동성장기부채 1,171,390 (1,171,380) 1,171,370 - - - - 1,171,380 유동성신주인수권부사채 4,574,052 (26) - (5,457,690) (8) 783,234 100,438 - 장기차입금 2,921,290 - (1,171,370) - - - - 1,749,920 합 계 30,916,732 728,594 - (5,457,690) (8) 783,234 100,438 27,071,300 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당기말 대체 행사 상환손실 공정가치변동 현재가치할인차금상각 단기차입금 27,656,242 (5,406,242) - - - - - 22,250,000 유동성장기부채 1,171,390 (1,171,390) 1,171,390 - - - - 1,171,390 유동성전환사채 12,840,731 (12,285,441) - - 595,121 (1,465,296) 314,885 - 유동성신주인수권부사채 - (27) 9,278,247 (8,187,860) - 2,619,066 864,626 4,574,052 장기차입금 4,092,680 - (1,171,390) - - - - 2,921,290 신주인수권부사채 9,975,816 - (9,278,247) - - (1,023,968) 326,399 - 합 계 55,736,859 (18,863,100) - (8,187,860) 595,121 129,802 1,505,910 30,916,732 33. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당기말 전기말 종속기업 (주)씨티씨그린,(주)씨티씨백,PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA,(주)비앤케이사이언스CTCBIO LABS, INC. (주)씨티씨그린,(주)씨티씨백,(주)씨티씨사이언스,PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA,(주)비앤케이사이언스CTCBIO LABS, INC. 기타 (주)에이씨씨 (주)에이씨씨 (주)씨티씨글로벌 (주)씨티씨글로벌 (주)인터펫코리아 (주)인터펫코리아 당기 중 당사는 당사를 존속회사로 하고 ㈜씨티씨사이언스를 소멸회사로 하는 흡수합병을 하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 종속기업 (주)씨티씨그린 임대료수입 4,740 4,740 공공요금 청구(1) 731 793 건강기능식품 판매 11,420 10,882 동물용의약품 판매 - 1,800 이자수익 16,762 19,030 (주)씨티씨백 임대료수입 14,400 14,400 공공요금 청구(1) 51,042 52,630 이자수익 44,885 - 기타매출 - 287,989 동물용의약품 판매 22,220 32,382 건강기능식품 판매 6,332 8,018 (주)씨티씨사이언스 이자수익 - 33,158 공공요금 청구(1) - 131,197 임대료수입 - 96,000 (주)비앤케이사이언스 인체의약품 판매 2,407,277 465,365 CTCBIO LABS, INC. 건강기능식품 판매 828,132 173,643 기타 (주)에이씨씨 동물용의약품 판매 7,760,991 23,181,608 (주)씨티씨글로벌 동물용의약품 판매 434,581 8,367,438 수수료수입 - 74,095 (주)인터펫코리아 이자수익 44,790 21,803 건강기능식품 판매 - 1,591 합 계 11,648,303 32,978,562 (1) 공공요금 청구는 특수관계자 부담분을 당사에서 선부담후 청구하는 금액으로 당사의 손익에 반영되지 아니합니다. ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 종속기업 (주)씨티씨백 상품매입 13,000 - 지급수수료(기타제조원가) 4,732,817 - 공공요금 청구(1) 160,239 129,975 (주)씨티씨사이언스 개발비 구매 등 - 2,723,283 CTCBIO LABS, INC. 상품매입 556,078 21,763 기타 (주)에이씨씨 상품매입 578,228 1,669,219 (주)씨티씨글로벌 지급수수료 600,167 1,247,555 합 계 6,640,529 5,791,795 (1) 공공요금 청구는 당사 부담분을 특수관계자가 선부담후 청구하는 금액으로 특수관계자의 손익에 반영되지 아니합니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 (주)씨티씨그린 미수금 509 6,018 (6,031) 496 미수수익 - 14,367 (14,367) - 매출채권 - 12,562 (12,562) - (주)씨티씨백 매출채권 9,980 31,407 (41,387) - 미수금 5,871 71,986 (30,060) 47,797 미수수익 - 43,561 (17,717) 25,844 매입채무 - 14,300 (14,300) - 미지급비용 19,401 5,402,899 (5,172,749) 249,551 (주)씨티씨사이언스 미수금 16,768 - (16,768) - 미수수익 1,752 - (1,752) - 미지급비용 281,600 - (281,600) - (주)비앤케이사이언스 매출채권 433,439 2,648,005 (1,997,601) 1,083,843 CTCBIO LABS, INC 매출채권 173,350 828,132 (851,687) 149,795 매입채무 21,784 556,078 (577,862) - 기타 (주)에이씨씨 매출채권 7,438,588 8,535,767 (14,867,783) 1,106,572 매입채무 168,599 551,668 (499,878) 220,389 (주)씨티씨글로벌 매출채권 4,424,713 434,759 (1,838,771) 3,020,701 미수금 81,505 63 (63) 81,505 미지급비용 - 600,167 - 600,167 (주)인터펫코리아 미수수익 21,803 43,681 (18,022) 47,462 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 (주)씨티씨그린 미수금 156,498 8,067 (164,056) 509 미수수익 - - - - 매출채권 - 11,970 (11,970) - (주)씨티씨백 매출채권 253,513 361,228 (604,760) 9,981 미수금 22,111 73,733 (89,973) 5,871 미지급비용 11,130 149,524 (141,253) 19,401 (주)씨티씨사이언스 미수금 21,654 249,917 (254,803) 16,768 미수수익 2,911 23,328 (24,487) 1,752 미지급비용 1,077 2,995,611 (2,715,088) 281,600 (주)비앤케이사이언스 매출채권 - 511,902 (78,463) 433,439 CTCBIO LABS, INC. 매출채권 - 173,350 - 173,350 매입채무 - 21,784 - 21,784 기타 (주)에이씨씨 매출채권 9,545,644 25,414,549 (27,521,605) 7,438,588 매입채무 280,700 994,232 (1,106,333) 168,599 (주)씨티씨글로벌 매출채권 4,227,492 14,551,082 (14,353,861) 4,424,713 미수금 77,864 81,505 (77,864) 81,505 미지급비용 42,275 1,724,300 (1,766,575) - (주)인터펫코리아 매출채권 - 1,750 (1,750) - 미수수익 - 21,803 - 21,803 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 (주)씨티씨사이언스 단기대여금 700,000 - (700,000) - (주)씨티씨그린 단기대여금 - 1,000,000 (1,000,000) - (주)씨티씨백 단기대여금 - 2,100,000 - 2,100,000 기타 (주)인터펫코리아 단기대여금 1,000,000 - (300,000) 700,000 합 계 1,700,000 3,100,000 (2,000,000) 2,800,000 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 (주)씨티씨사이언스 단기대여금 1,700,000 200,000 (1,200,000) 700,000 종속기업 (주)씨티씨그린 단기대여금 - 1,500,000 (1,500,000) - 기타 (주)인터펫코리아 단기대여금 - 1,000,000 - 1,000,000 합 계 1,700,000 2,700,000 (2,700,000) 1,700,000 (5) 당기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석10에서 설명하고 있는 바와 같습니다.(6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 (1) 464,481 1,402,336 퇴직급여 46,957 102,063 합 계 511,438 1,504,399 (1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 특수관계구분 제공받은 자 지급보증금액 제공받은 회사의 사용내역 내역 여신금액 등 여신금융기관 종속기업 (주)씨티씨그린 1,200,000 수입신용장 인수 845,190 중소기업은행 480,000 363,299 (주)하나은행 1,023,516 779,799 농협은행(주) 1,320,000 1,054,608 (주)국민은행 720,000 437,018 (주)신한은행 2,280,000 1,523,093 한국산업은행 810,000 349,919 (주)광주은행 48,000 파생상품 지급보증 - 농협은행(주) 120,000 - 중소기업은행 합계 8,001,516 5,352,926 (8) 조건부 풋옵션(주)씨티씨백이 발행한 일부 전환상환우선주와 관련하여, 전환상환우선주 인수자는 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 인수한 (주)씨티씨백 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 7.00%를 합산한 가액에 당사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 한편, 상기 전환상환우선주와 관련하여 위약사항이 발생하였는 바, 해당 전환상환우선주는 위약사항이 발생한 시점부터 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 10.00%를 적용한 가액과 발행금액의 18%에 해당하는 위약금을 합산한 가액에 당사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 보아 회계처리하고 있습니다. (9) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은다음과 같습니다. 　(단위: 천원) 특수관계구분 제공자 지급보증금액 제공받은 회사의 사용내역 내역 여신금액 등 여신금융기관 대주주 및대표이사 이민구 30,205,548 단기차입부채 24,150,000 한국산업은행 등 장기차입부채 549,890 종속기업 (주)씨티씨그린 480,000 단기차입부채 - (주)신한은행 (주)씨티씨백 8,160,000 장기차입부채 2,371,410 농협은행(주) 합계 38,845,548 27,071,300 34. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 20,774,372 4,082,857 매출채권및기타채권 27,615,457 29,036,164 단기금융상품 318,000 200,000 장기금융상품 - 678,738 장기매출채권및기타채권 684,915 567,165 합 계 49,392,745 34,564,924 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 22,123,382 27,521,627 유럽 - 267,668 미국 149,795 273,198 중국 679,013 - 기타 아시아지역 521,703 461,720 기타 4,826,479 1,079,116 합 계 28,300,372 29,603,329 ② 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 5개월 이하 25,875,471 222,040 29,352,114 20,089 5-7개월 1,251,102 113,732 30,079 23 7-9개월 6,069 1,513 - - 9-12개월 242,403 242,404 396,533 155,285 12개월 초과 2,857,910 1,352,894 151,504 151,504 합 계 30,232,955 1,932,583 29,930,230 326,901 ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 7개월 이내 7개월 이상 장부금액 7개월 이내 7개월 이상 매출채권및기타채권 2,646,941 1,137,370 1,509,571 271,304 30,056 241,248 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 72,063,910 58,485,615 자본총계 94,833,803 99,773,231 부채비율 75.99% 58.62% 순차입금비율: 차입금 27,071,300 30,916,731 현금및현금성자산 (20,774,372) (4,082,857) 단기금융상품 (318,000) (200,000) 장기금융상품 - (678,738) 순차입금 5,978,928 25,955,136 순차입금비율 6.30% 26.01% (4) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: [공정가치로 인식된 금융자산] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,458,526 3,458,526 5,198,791 5,198,791 장기금융상품 - - 678,738 678,738 소 계 3,458,526 3,458,526 5,877,529 5,877,529 [상각후원가로 인식된 금융자산] 현금및현금성자산 20,774,372 20,774,372 4,082,857 4,082,857 단기금융상품 318,000 318,000 200,000 200,000 매출채권및기타채권 27,615,457 27,615,457 29,036,164 29,036,164 장기매출채권및기타채권 684,915 684,915 567,165 567,165 소 계 49,392,744 49,392,744 33,886,186 33,886,186 금융자산 합계 52,851,270 52,851,270 39,763,715 39,763,715 금융부채: [공정가치로 인식된 금융부채] 파생상품부채(신주인수권부사채)(1) - - 2,027,624 2,027,624 파생상품부채(풋옵션) 6,900,994 6,900,994 2,974,189 2,974,189 유동성금융보증부채 96,213 96,213 180,988 180,988 비유동성금융보증부채 - - 115,648 115,648 소 계 6,997,207 6,997,207 5,298,449 5,298,449 [상각후원가로 인식된 금융부채] 매입채무및기타채무 12,739,990 12,739,990 11,465,964 11,465,964 단기차입금 24,150,000 24,150,000 22,250,000 22,250,000 유동성장기차입부채 1,171,380 1,171,380 1,171,390 1,171,390 유동성신주인수권부사채 - - 2,546,428 2,546,428 유동성리스부채 960,854 960,854 602,001 602,001 장기차입금 1,749,920 1,749,920 2,921,290 2,921,290 리스부채 4,859,624 4,859,624 2,175,980 2,175,980 소 계 45,631,768 45,631,768 43,133,053 43,133,053 합 계 52,628,975 52,628,975 48,431,502 48,431,502 (1) 전환사채 및 신주인수권부사채 관련 파생상품부채는 각각 전환사채 및 신주인수권부사채에 포함되어 있습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다."수준1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. "수준1"은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준2"에 포함됩니다. 당사는 통화선도 및 상품선물 등 파생상품을 거래하고있으며, 해당 파생상품의 공정가치를 시장에서 직간접적으로 관측할 수 있는 가격의 변동을 이용하여 측정하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품의 공정가치를 "수준2"로 포함하고 있습니다.유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,458,526 3,458,526 금융부채 파생상품부채(풋옵션) - - 6,900,994 6,900,994 유동성금융보증부채 - - 96,213 96,213 전기말: 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,198,791 5,198,791 장기금융상품 - - 678,738 678,738 금융부채 파생상품부채(신주인수권부사채) - - 2,027,624 2,027,624 파생상품부채(풋옵션) - - 2,974,189 2,974,189 유동성금융보증부채 - - 180,988 180,988 비유동성금융보증부채 - - 115,648 115,648 당기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 평가기법 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 [금융자산] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,957,260 현금흐름할인법(DCF법) 가중평균할인율: 12.93~18.55%영구성장률: 0.00~1.00% 가중평균할인율이 감소할수록 공정가치는 증가함영구성장률이 증가할수록 공정가치는 증가함 [금융부채] 파생상품부채(풋옵션) 6,900,994 이항모형 주가변동성: 37.51% 주가변동성이 증가할수로 공정가치는 증가함 유동성금융보증부채 96,213 보증요율 X 기간 보증요율: 1.00% 보증요율이 증가할수로 공정가치는 증가함 수준3으로 평가된 금융자산 중 취득원가로 측정된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 해지환급금으로 평가된 장기금융상품은 제외하였습니다. (5) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR) 구 분 통화 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 [외화자산] 현금및현금성자산 USD 6,525,524 8,269,797 446,599 529,443 매출채권및기타채권(1) USD 4,786,134 6,065,467 1,809,754 2,144,377 합 계 USD 11,311,658 14,335,264 2,256,353 2,673,820 [외화부채] 매입채무및기타부채 USD 446,116 547,391 1,295,694 1,521,458 EUR 113,851 153,835 505,322 678,314 합 계 USD 446,116 547,391 1,295,694 1,521,458 EUR 113,851 153,835 505,322 678,314 (1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 손실충당금이 차감되기 전 총액기준입니다. 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 기 전 기 당기말 전기말 USD 1,291.95 1,144.42 1,267.30 1,185.50 EUR 1,357.38 1,352.79 1,351.20 1,342.34 당기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD 137,879 (137,879) 11,524 (11,524) EUR (1,538) 1,538 (6,783) 6,783 합 계 136,341 (136,341) 4,741 (4,741) ② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 가. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 단기차입부채 - 24,845,441 장기차입부채 2,371,410 2,921,290 소 계 2,371,410 27,766,731 변동이자율: 단기차입부채 24,150,000 3,150,000 장기차입부채 549,890 - 소 계 24,699,890 3,150,000 합 계 27,071,300 30,916,731 나. 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석당사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채 및 장기차입금은 고정이자율로 이자를 지급하고 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.다. 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 본 세후손익 자 본 세후손익 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융부채 (246,999) 246,999 (246,999) 246,999 (31,500) 31,500 (31,500) 31,500 ③ 시장가격위험당사가 보유하고 있는 상장지분증권으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장 지분증권은 없으므로 상장 지분증권의 가격이 10% 변동시 세후기타포괄손익에 미치는 영향은 없습니다.④ 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년~5년 5년 이상 매입채무 및 기타채무 12,739,990 12,739,990 12,739,990 - - 단기차입부채 25,321,380 26,150,742 26,150,742 - - 금융보증부채(1) 96,213 6,783,763 6,783,763 - - 유동성리스부채 960,854 1,243,456 1,243,456 - - 장기차입부채 1,749,920 1,875,307 60,640 1,814,667 - 리스부채 4,859,624 5,809,305 - 5,809,305 - 합 계 45,727,981 54,602,563 46,978,591 7,623,972 - (1) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년~5년 5년 이상 매입채무 및 기타채무 11,465,964 11,465,964 11,465,964 - - 단기차입부채 27,995,441 27,654,610 27,654,610 - - 금융보증부채(1) 296,636 14,846,510 3,635,662 11,210,848 - 유동성리스부채 602,001 716,601 716,601 - - 장기차입부채 2,921,290 3,140,442 84,568 3,055,874 - 리스부채 2,175,980 2,505,230 - 2,505,230 - 합 계 45,457,312 60,329,357 43,557,405 16,771,952 - (1) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다. ⑤ 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 현금성자산 20,774,372 4,082,857 단기금융상품 318,000 200,000 매출채권및기타채권 27,615,457 29,036,164 소 계 48,707,829 33,319,021 비유동자산: 장기금융상품 - 678,738 장기매출채권및기타채권 684,915 567,165 기타포괄-공정가치측정금융자산 3,458,526 5,198,791 소 계 4,143,441 6,444,694 합 계 52,851,270 39,763,715 35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말가. 금융자산 (단위: 천원) 재무상태표상 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합 계 [유동자산] 현금및현금성자산 20,774,372 - 20,774,372 단기금융상품 318,000 - 318,000 매출채권및기타채권 27,615,457 - 27,615,457 [비유동자산] 장기매출채권및기타채권 684,915 - 684,915 기타포괄-공정가치측정 금융자산 - 3,458,526 3,458,526 합 계 49,392,744 3,458,526 52,851,270 나. 금융부채 (단위: 천원) 재무상태표상 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 [유동부채] 매입채무및기타채무 - 12,739,990 12,739,990 단기차입부채 - 25,321,380 25,321,380 유동성금융보증부채 96,213 - 96,213 유동성리스부채 - 960,854 960,854 파생상품부채 6,900,994 - 6,900,994 [비유동부채] 장기차입부채 - 1,749,920 1,749,920 리스부채 - 4,859,624 4,859,624 합계 6,997,207 45,631,768 52,628,975 ② 전기말 가. 금융자산 (단위: 천원) 재무상태표상 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합 계 [유동자산] 현금및현금성자산 - 4,082,857 - 4,082,857 단기금융상품 - 200,000 - 200,000 매출채권및기타채권 - 29,036,164 - 29,036,164 [비유동자산] 장기금융상품 678,738 - - 678,738 장기매출채권및기타채권 - 567,165 - 567,165 기타포괄-공정가치측정 금융자산 - - 5,198,791 5,198,791 합 계 678,738 33,886,186 5,198,791 39,763,715 나. 금융부채 (단위: 천원) 재무상태표상 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 [유동부채] 매입채무및기타채무 - 11,465,964 11,465,964 단기차입부채 2,027,624 25,967,818 27,995,442 유동성금융보증부채 180,988 - 180,988 유동성리스부채 - 602,001 602,001 [비유동부채] 장기차입부채 - 2,921,290 2,921,290 파생상품부채 2,974,189 - 2,974,189 비유동성금융보증부채 115,648 - 115,648 리스부채 - 2,175,980 2,175,980 합계 5,298,449 43,133,053 48,431,502 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 [당기손익] 이자수익 299,812 - - - - 299,812 배당금수익 - - 1,050 - - 1,050 금융보증수익 - - - - 724,254 724,254 사채상환이익 - - - 8 - 8 파생상품평가이익 - - - - 243,128 243,128 외환차익 1,003,364 - - 6,938 - 1,010,302 외화환산이익 2,140 - - 11,871 - 14,011 손실충당금환입 (1,654,657) - - - - (1,654,657) 이자비용 - - - (1,701,183) - (1,701,183) 파생상품평가손실 - - - - (6,675,275) (6,675,275) 금융상품평가손실 - (27,570) - - - (27,570) 외환차손 (21,797) - - (476,783) - (498,580) 외화환산손실 (756,406) - - - - (756,406) 소 계 (1,127,544) (27,570) 1,050 (2,159,149) (5,707,893) (9,021,106) [기타포괄손익(1)] 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - - (1,740,265) - - (1,740,265) 합 계 (1,127,544) (27,570) (1,739,215) (2,159,149) (5,707,893) (10,761,371) (1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 [당기손익] 이자수익 92,633 - - - - 92,633 배당금수익 - - 930 - - 930 금융보증수익 - - - - 1,470,665 1,470,665 금융상품평가이익 - 2,177 - - - 2,177 파생상품평가이익 - - - - 1,465,296 1,465,296 외환차익 152,841 - - 46,938 - 199,779 외화환산이익 24,867 - - - - 24,867 손실충당금환입 539,308 - - - - 539,308 기타의대손상각비환입 500,000 - - - - 500,000 이자비용 - - - (2,767,805) - (2,767,805) 파생상품평가손실 - - - - (1,448,471) (1,448,471) 금융상품평가손실 - (42,498) - - - (42,498) 외환차손 (21,797) - - (182,623) - (204,420) 외화환산손실 (1,099) - - (1,898) - (2,997) 사채상환손실 - - - - (595,121) (595,121) 소 계 1,286,753 (40,321) 930 (2,905,388) 892,369 (765,657) [기타포괄손익(1)] 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 - - 943,116 - - 943,116 합 계 1,286,753 (40,321) 944,046 (2,905,388) 892,369 177,459 (1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다. 36. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입용도 단위 한도 실행금액 (주)국민은행 운영자금 KRW 4,000,000 3,000,000 농협은행(주) 시설자금 KRW 2,371,410 2,371,410 (주)신한은행 운영자금 KRW 800,000 - 중소기업은행 운영자금 KRW 3,500,000 3,150,000 한국산업은행 운영자금 KRW 14,500,000 14,500,000 시설자금 KRW 549,890 549,890 한국수출입은행 운영자금 KRW 3,500,000 3,500,000 합계 KRW 29,221,300 27,071,300 (2) 당기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증액 보증처 지급보증의 내용 서울보증보험(주) 87,756 거래처 계약이행보증 등 (3) 조건부 풋옵션당사는 전기 이전에 (주)씨티씨백 주식 61,700주를 제3자에게 5,886백만원에 매각하였으며 전기 이전에 13,100주를 재매수하였습니다. 본 건 거래와 관련하여 당기 중 위약사항의 발생으로 (주)씨티씨백 지분증권 매수자는 위약사항 발생시점부터 매수한 (주)씨티씨백 지분증권의 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 매각일로부터 상환일까지 연복리 10.00%를 적용한 가액에 매각할수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 보아 회계처리하고 있습니다.또한, (주)씨티씨백이 발행한 일부 전환상환우선주와 관련하여, 전환상환우선주 인수자는 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 인수한 (주)씨티씨백 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 7.00%를 합산한 가액에 당사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 한편, 상기 전환상환우선주와 관련하여 위약사항이 발생하였는 바, 해당 전환상환우선주는 위약사항이 발생한 시점부터 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 10.00%를 적용한 가액과 발행금액의 18.00%에 해당하는 위약금을 합산한 가액에 당사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 보아 회계처리하고 있습니다. 당사는 상기 조건부 풋옵션을 파생상품부채로 인식하고 있으며, 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 2,974,189 3,120,816 평 가 4,992,868 (146,627) 행 사 (1,066,063) - 기 말 6,900,994 2,974,189 (4) 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 1,043,554,630원입니다. 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 3,140,033,840원입니다. 2건 모두 소장 수령 및 제출 후 답변단계로 계류중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 37. 합병당사는 2021년 11월 10일 이사회 결의를 통해서 2022년 1월 15일을 합병기일로 하여 당사를 존속회사로 하고 (주)씨티씨사이언스를 소멸회사로 하는 소규모 흡수합병을 실시하였습니다.(1) 합병의 개요 구 분 회사명 주요 사업내용 존속회사 (주)씨티씨바이오 동물의약품 제조, 인체의약품 제조 소멸회사 (주)씨티씨사이언스 인체의약품 연구 (2) 합병방법상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병(3) 상기 합병은 지배기업과 종속기업의 합병으로 종속기업의 연결재무제표상 장부가액으로 자산 및 부채를 승계하였는바, 그 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 가. 승계한 자산의 장부가액 131,507 나. 승계한 부채의 장부가액 5,087,913 다. 승계한 순자산의 장부가액(가-나) (4,956,406) 라. 종속기업투자주식 감소액 - 마. 자본금 증가액 - 바. 기타자본잉여금 증가(감소)액 (4,956,406) 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 정관 내용 제56조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다 ※ 제16조에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 제57조(분기배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 2. 제1항 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전 결산기의 자본금의 액 ② 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 ⑥ 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 제58조(배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 2. 위 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 5005005006039-7,978-22,868-4372-2,735-14,379283-329-978----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 제26기 제25기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018.01.16주식매수선택권행사보통주50,00050010,4002018.08.27전환권행사보통주1,685,3895007,1202020.06.25전환권행사보통주1,437,5565005,5652020.07.01전환권행사보통주77,2205009,0652020.07.16전환권행사보통주110,3145009,0652020.09.14전환권행사보통주110,3145009,0652021.04.02유상증자(제3자배정)보통주1,628,3975006,1412021.09.27신주인수권행사보통주406,8075006,6372021.09.29신주인수권행사보통주421,8745006,6372021.11.01신주인수권행사보통주60,2685006,6372021.11.16신주인수권행사보통주60,2685006,6372022.02.21신주인수권행사보통주105,4695006,6372022.03.02신주인수권행사보통주452,0115006,637 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무보증 사모 전환사채2회2018.10.022023.10.0421,000,000,000주식회사씨티씨바이오기명식 보통주2019.10.03 ~2023.09.041009,06500주1)21,000,000,000주식회사씨티씨바이오기명식 보통주1009,06500- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 사채권자의 조기상환청구권 행사로 상환 완료하여 회사에서 보유 중입니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부신주인수권부사채5회2020.09.252023.09.2510,000,000,000주식회사씨티씨바이오기명식보통주2021.09.25~2023.08.251006,637--주1)------- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - 주1) 공시작성대상기간 중 상환 및 행사완료되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사모 신주인권부사채52020.09.25채무상환자금10,000채무상환자금10,000-제3자배정 유상증자-2021.04.01운영자금5,999운영자금5,999-제3자배정 유상증자-2021.04.01채무상환자금4,000채무상환자금4,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. (연결)재무제표의 재작성해당사항 없습니다. 나. 합병 등에 관한 사항 [단순·물적 분할] 구분 주요 내용 분할개요 및 목적 1) 분할 개요: 당사는 2019년 03월 29일 정기주주총회를 통해 백신사업부문을 단순물적 분할할 것을 승인 받아 2019년 4월 1일(분할기일)자로 (주)씨티씨백을 분할 설립 하였음2) 분할 목적: 백신사업부문의 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체계를 확립하여 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치를 극대화하고자 함. 분할 신설회사 1) 상호: (주)씨티씨백2) 소재지: 강원도 홍천군 홍천읍 연봉리 511-13) 대표이사: 성기홍4) 상장여부: 비상장법인 관련 공시 [주요사항보고서(회사분할결정)] 2019년 3월 14일 제출[주주총회소집결의] 2019년 03월 14일 제출[주주총회소집공고] 2019년 03월 14일 제출[정기주주총회결과] 2019년 03월 29일 제출[합병등종료보고서(분할)] 2019년 04월 12일 제출 상기 분할에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/) 상 공시한 '주요사항보고서' 등에서 확인할 수 있습니다. [소규모합병] 구분 주요 내용 합병개요 및 목적 1) 합병 개요: 당사는 2021년 11월 10일 이사회를 통해 100%자회사인 (주)씨티씨사이언스를 소규모합병하기로 의결하고, 2022년 1월 18일 합병기일로 하여 소규모합병을 완료함2) 합병 목적: 합병을 통하여 경영효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하고자 함 . 합병 존속회사 1) 상호: (주)씨티씨바이오 소재지: 강원도 홍천군 홍천읍 연봉리 511-12) 대표이사: 이민구 관련 공시 [주요사항보고서(회사합병결정)] 2021년 11월 10일 제출[합병등의종료보고서] 2022년 1월 17일 제출 ※ 상기 분할 및 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/) 상 공시한 '주요사항보고서' 등에서 확인할 수 있습니다. 2. 손실충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역<연결기준>(단위 :백만원 ) 구 분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금 설정률 제 27기 매출채권 28,857 1,958 6.8% 미수금 156 - 0.0% 합 계 29,013 1,958 6.7% 제 26기 매출채권 30,899 358 1.2% 미수금 381 - 0.0% 합 계 31,280 358 1.1% 제 25기 매출채권 30,049 1,108 3.7% 미수금 110 - 0.0% 합 계 30,159 1,108 3.7% <별도기준>(단위 :백만원 ) 구 분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금 설정률 제 27기 매출채권 26,484 1,932 7.3% 미수금 189 - 0.0% 합 계 26,673 1,932 7.2% 제 26기 매출채권 27,235 327 1.2% 미수금 404 - 0.0% 합 계 27,639 327 1.2% 제 25기 매출채권 25,301 1,075 4.2% 미수금 311 - 0.0% 합 계 25,612 1,075 4.2% (2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황<연결기준> (단위 :백만원 ) 구 분 제 27기 제 26기 제 25기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 358 1,108 1,967 2. 순손실처리액(①－②±③) - - - ① 손실처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 손실상각비 계상(환입)액 1,600 -750 -859 4. 기말 손실충당금 잔액합계 1,958 358 1,108 <별도기준> (단위 :백만원) 구 분 제 27기 제 26기 제 25기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 327 1,075 1,934 2. 순손실처리액(①－②±③) - - - ① 손실처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 손실상각비 계상(환입)액 1,605 -748 -859 4. 기말 손실충당금 잔액합계 1,932 327 1,075 (3) 매출채권관련 손실충당금 설정 방침<연결기준>1) 손실충당금 설정방침대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 손실경험률과 장래의 손실예상액을 기초로 손실충당금을 설정2) 손실경험률 및 손실예상액 산정근거ㆍ 손실경험률: 과거 4개년 평균채권잔액에 대한 실제 손실 발생액을 근거로 손실 경험률을 산정하여 설정하였으며, 평균채권잔액은 개별평가 및 거래처의 신용등급에 따라 손실 경험률에 반영하였음ㆍ 손실예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 손실 추산액 설정3) 손실처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실손실처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 5개월 이하 5개월 초과 7개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 7개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 일 반 24,656 1,251 6 242 2,858 29,013 구성비율 84.98% 4.31% 0.02% 0.84% 9.85% 100% <별도기준>1) 손실충당금 설정방침대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 손실경험률과 장래의 손실예상액을 기초로 손실충당금을 설정2) 손실경험률 및 손실예상액 산정근거ㆍ 손실경험률: 과거 4개년 평균채권잔액에 대한 실제 손실 발생액을 근거로 손실 경험률을 산정하여 설정하였으며, 평균채권잔액은 개별평가 및 거래처의 신용등급에 따라 손실 경험률에 반영하였음ㆍ손실예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 손실 추산액 설정3) 손실처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실손실처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 5개월 이하 5개월 초과 7개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 7개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 일 반 22,316 1,251 6 242 2,858 26,673 구성비율 83.7% 4.69% 0.02% 0.91% 10.71% 100% 3. 재고자산 현황 등< 연결기준>- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2022년말] [단위 : 백만원, %] 사업부문 계정과목 제27기말 제26기말 제25기말 동물약품군 상품 1,414 2,807 2,396 제품 3,563 2,090 2,328 반제품 759 679 1,068 재공품 - - - 원재료 3,177 2,333 3,279 저장품 325 398 337 미착상품 99 1,305 925 미착원재료 204 669 157 소 계 9,542 10,281 10,490 인체약품군 상품 6,808 7,678 7,904 제품 3,205 2,433 3,255 반제품 18 2 2 재공품 1,374 641 564 원재료 2,281 2,666 2,359 저장품 576 941 735 미착상품 4,816 1,645 1,601 미착원재료 19 91 76 소 계 19,095 16,097 16,496 건초사업군 상품 5,879 1,322 1,479 미착상품 1,376 1,965 1,681 소계 7,254 3,287 3,160 합계 상품 14,101 11,807 11,779 제품 6,768 4,523 5,583 반제품 776 681 1,070 재공품 1,374 641 564 원재료 5,458 5,001 5,640 저장품 901 1,339 1,072 미착상품 6,291 4,915 4,207 미착원재료 223 760 233 소 계 35,891 29,667 30,148 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 19.04% 17.63% 17.01% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.4회 3.6회 3.5회 재고자산의 보유 및 실사내역 등- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황가) 실사일자a. 2023년 1월 3일에 씨티씨바이오와 그 종속기업 씨티씨그린의 2022년 12월 기말 기준 재고자산 실시b. 2022년 12월 말이후 2023년 1월 3일 재고조사시점까지의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함나) 실사방법a. 사내보관재고: 김해공장, 화성공장, 안산공장, 홍천공장, 씨티씨그린 창고에서 전수조사b. 사외보관재고:ㄱ) 수입보관품이 많은 양산창고는 김해공장 실사시 직접 실사ㄴ) 그 외 제3자 보관재고에 대해서는 타처보관확인서 징구, 운송중인 재고에 대해서는 2023년 입고확인과 수입서류 확인다) 재고자산의 평가내역은 다음과 같음.[2022년말] [단위 : 원] 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 상품 14,553,181,787 -451,884,151 14,101,297,636 제품 7,981,984,050 -1,215,067,558 6,766,916,492 반제품 1,484,101,181 -707,752,084 776,349,097 재공품 1,392,972,666 -19,304,450 1,373,668,216 원재료 5,765,833,483 -307,891,879 5,457,941,604 저장품 1,406,418,282 -504,526,945 901,891,337 미착품 6,513,361,465 - 6,513,361,465 합 계 39,097,852,914 -3,206,427,067 35,891,425,847 라) 회사는 정기적으로 익년 초에 외부감사인 입회하에 재고실사를 수행함. < 별도기준>- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2022년말] [단위 : 백만원, %] 사업부문 계정과목 제27기말 제26기말 제25기말 동물약품군 상품 916 2,438 2,396 제품 2,282 1,633 2,309 반제품 527 485 936 재공품 - - - 원재료 3,132 2,298 3,260 저장품 303 374 330 미착상품 99 1,305 925 미착원재료 204 669 157 소 계 7,465 9,202 10,312 인체약품군 상품 6,601 7,678 7,904 제품 3,205 2,433 3,255 반제품 18 2 2 재공품 1,374 641 564 원재료 2,281 2,666 2,359 저장품 576 941 735 미착상품 4,816 1,645 1,601 미착원재료 19 91 76 소 계 18,888 16,097 16,498 합계 상품 7,517 10,116 10,300 제품 5,487 4,066 5,565 반제품 545 487 938 재공품 1,374 641 564 원재료 5,413 4,964 5,619 저장품 879 1,315 1,065 미착상품 4,915 2,950 2,526 미착원재료 223 760 233 소 계 26,353 25,299 26,811 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 15.79% 15.99% 16.44% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.1회 2.8회 2.8회 재고자산의 보유 및 실사내역 등- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황가) 실사일자a. 2023년 1월 3일에 씨티씨바이오의 2022년 12월 기말 기준 재고자산 실시b. 2022년 12월 말이후 2023년 1월 3일 재고조사시점까지의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함나) 실사방법a. 사내보관재고: 김해공장, 화성공장, 안산공장, 홍천공장에서 전수조사b. 사외보관재고:ㄱ) 수입보관품이 많은 양산창고는 김해공장 실사시 직접 실사ㄴ) 그 외 제3자 보관재고에 대해서는 타처보관확인서 징구, 운송중인 재고에 대해서는 2023년 입고확인과 수입서류 확인다) 재고자산의 평가내역은 다음과 같음.[2022년말] [단위 : 원] 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 상품 7,719,719,570 -202,514,734 7,517,204,836 제품 6,157,359,179 -671,162,809 5,486,196,370 반제품 552,691,724 -7,997,796 544,693,928 재공품 1,392,972,666 -19,304,450 1,373,668,216 원재료 5,586,368,396 -173,062,387 5,413,306,009 저장품 1,317,926,219 -438,044,154 879,882,065 미착품 5,137,833,127 - 5,137,833,127 합 계 27,864,870,881 -1,512,086,330 26,352,784,551 라) 회사는 정기적으로 익년 초에 외부감사인 입회하에 재고실사를 수행함. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제27기(당기)신우회계법인적정해당사항 없음재고자산 평가제26기(전기)신우회계법인적정해당사항 없음재고자산 평가제25기(전전기)신우회계법인적정해당사항 없음재고자산 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제27기(당기)신우회계법인반기 온기재무제표중간검토270,0002,087시간270,0001,956시간제26기(전기)신우회계법인반기 온기재무제표중간검토210,0001,603시간210,0001,609시간제25기(전전기)신우회계법인반기 온기재무제표중간검토205,0001,573시간205,0001,616시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제27기(당기)----------제26기(전기)----------제25기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12022년 12월 09일감사인 및 감사대면중간감사 주요 이슈사항에 대한 논의22023년 02월 24일감사인 및 감사대면입증감사 중 식별한 유의사항 및 감사결과의 총평 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제27기(당기) 신우회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. 해당사항없음 제26기(전기) 신우회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. 해당사항없음 제25기(전전기) 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. 해당사항없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 권한 내용① 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항② 주주총회의 소집과 이에 제출할 사항③ 이사회 자체에 관한 사항④ 경영의 기본 방침 결정 및 변경⑤ 장기자금 조달에 관한 사항⑥ 회사와 이사간의 제반 사항⑦ 중요한 규정의 제정 및 개폐⑧ 조직, 인사, 노무에 관한 중요 사항⑨ 중요 재산의 취득 및 처분⑩ 투자 및 신규사업에 관한 사항⑪ 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회 구성에 관한 사항1) 이사회 구성 성명 출생연월 구분 선임일 사임일 비고 이민구 1961.11 사내이사 2021.12.20 - 이사회 의장 박현묵 1967.05 사내이사 2021.12.20 - - 이금호 1973.03 사외이사 2021.12.20 - - 변준석 1972.01 사외이사 2021.12.20 - - 김정훈 1985.12 사외이사 2022.03.28 - - 전홍열 1965.06 사내이사 2020.03.30 2022.02.03 사업기간 내 사임 2) 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 53100 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3. 중요 의결 사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이금호(출석률: 66.6%) 변준석(출석률: 33.3%) 김정훈(출석률: 25.0%) 찬 반 여 부 1 22.01.10 씨티씨그린 유산스연장 연대보증의건 불참 불참 - 2 22.01.24 씨티씨백(CTCVAC) 운영자금 대여의 건 찬성 찬성 - 3 22.02.03 공동대표규정 폐지의 건 불참 불참 - 4 22.02.11 신주인수권부사채 콜옵션 행사 및 제3자 지정의 건 불참 찬성 - 5 22.03.07 한국수출입은행 35억 연장의 건 찬성 찬성 - 6 22.03.08 제26기 결산재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - 7 22.03.08 제26기 정기주주총회 전자투표 이용의 건 찬성 찬성 - 8 22.03.11 제26기 정기주주총회 소집 결의의 건 찬성 찬성 - 9 22.03.22 씨티씨그린 통화선도거래 연장의 연대보증 찬성 불참 - 10 22.03.28 본점이전, 지점설치의 건 불참 불참 찬성 11 22.05.02 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 찬성 불참 불참 12 22.05.02 산업은행 운영자금대출 대환의 건 찬성 찬성 불참 13 22.05.16 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 찬성 불참 불참 14 22.05.16 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 찬성 불참 불참 15 22.06.07 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 찬성 불참 불참 16 22.06.13 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 찬성 불참 불참 17 22.06.13 씨티씨백(CTCVAC) 자금대여 및 연장의 건 찬성 불참 불참 18 22.07.18 씨티씨그린의 유산스 연장의 연대보증 찬성 불참 불참 19 22.07.18 씨티씨그린의 유산스 연장의 연대보증 불참 불참 불참 20 22.11.14 미국법인 설립의 건 불참 불참 찬성 21 22.12.15 정기주주총회 권리주주확정을 위한 주주명부 폐쇄의 건 불참 불참 찬성 4. 사외이사 교육 미실시 내역 당사는 사외이사에게 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 충분히 설명하고 필요한 정보를 상시 제공하고 있습니다. 또한, 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도와 전문성이 높은 점을 고려하여 현재는 별도의 교육을 실시하지 않고 있으나 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사기구 관련 사항가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 배상호 농림부 가축위생과장(OIE 상임대표)국립수의과학검역원 질병연구부장대한수의사회 사무총장가축위생방역지원본부 전무이사국립한경대학교 초빙교수가축위생방역지원본부 본부장(비상임) 상근 등기감사 다. 감사의 독립성① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는 지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.⑥ 감사에 대해서는 정관 제46조 내지 제51조의 규정을 준용한다.라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 22.01.10 씨티씨그린 유산스연장 연대보증의건 가결 - 2 22.01.24 씨티씨백(CTCVAC) 운영자금 대여의 건 가결 - 3 22.02.03 공동대표규정 폐지의 건 가결 - 4 22.02.11 신주인수권부사채 콜옵션 행사 및 제3자 지정의 건 가결 - 5 22.03.07 한국수출입은행 35억 연장의 건 가결 - 6 22.03.08 제26기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 7 22.03.08 제26기 정기주주총회 전자투표 이용의 건 가결 - 8 22.03.11 제26기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 - 9 22.03.22 씨티씨그린 통화선도거래 연장의 연대보증 가결 - 10 22.03.28 본점이전, 지점설치의 건 가결 - 11 22.05.02 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 가결 - 12 22.05.02 산업은행 운영자금대출 대환의 건 가결 - 13 22.05.16 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 가결 - 14 22.05.16 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 가결 - 15 22.06.07 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 가결 - 16 22.06.13 씨티씨그린 유산스 연장의 연대보증 가결 - 17 22.06.13 씨티씨백(CTCVAC) 자금대여 및 연장의 건 가결 - 18 22.07.18 씨티씨그린의 유산스 연장의 연대보증 가결 - 19 22.07.18 씨티씨그린의 유산스 연장의 연대보증 가결 - 20 22.11.14 미국법인 설립의 건 가결 - 21 22.12.15 정기주주총회 권리주주확정을 위한 주주명부 폐쇄의 건 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사에 대한 별도의 교육시간을 두고 않고 회사의 현황 및 감사로서의 의무에 대한 내용은 요청 또는 필요시 수시 전달 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 지원조직 현황 경영기획본부2이사(2년),부장(10년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법지원인 등 지원조직 현황 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제26기 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 전자투표제는 이사회결의 사항이므로 상황에 따라 그 채택여부가 달라질수 있습니다. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주24,181,020주1) ---보통주272,245----보통주-----보통주-----보통주-----보통주23,908,775---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주1) 공시작성대상기간 중 신주인수권 행사로 인해 발행주식총수가 변경되었습니다.(23,623,540주 → 24,181,020주) 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제26기정기주주총회(2022.03.28) 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부개정의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인승인승인승인승인 - 제26기임시주주총회(2021.12.20) 제1호 의안 : 정관일부개정의 건제2호 의안 : 이사선임의 건 승인승인 - 제25기정기주주총회(2021.03.25) 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 감사선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인승인승인승인승인 - 제24기정기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인승인승인승인 - 제23기정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 기업분할의 건 승인승인승인승인승인승인 - 제22기정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 임원퇴직금규정 일부 개정의 건 승인승인승인승인승인승인승인 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이민구본인보통주2,363,19010.00 2,363,1909.77주1)주식회사 더브릿지특수관계인보통주 651,3592.76651,3592.69주1)보통주3,014,54912.763,014,54912.47주1)------ 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주된직업 약력 당해법인과의 최근3년간 거래내역 겸임현황 비고 이민구 (주)씨티씨바이오대표이사 ㈜ 더브릿지 대표이사 없음 ㈜ 더브릿지대표이사 - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이민구 2,363,1909.77에스디비인베스트먼트주식회사 1,563,0116.46-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 10,32610,33899.914,816,40223,908,77561.9주1) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(가). 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2022/12 2022/11 2022/10 2022/09 2022/08 2022/07 보통주 최고 7,380 7,300 7,280 8,060 9,130 8,380 최저 6,300 6,750 6,590 6,450 7,750 7,450 월간거래량 1,001,460 1,219,082 2,536,789 1,269,308 1,086,711 1,123,332 (나). 해외증권시장해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이민구남1961.11회장대표이사사내이사상근경영총괄현) (주)더브릿지 대표이사 2,363,190-본인13개월2024.12.20박현묵남1967.05사장사내이사상근경영관리전) 동아원(주) 그룹 상무전) (주) 코스틸 전무이사전) 예금보험공사 특별검사역--임원13개월2024.12.20이금호남1973.03사외이사사외이사비상근사외이사전)법무법인 법승 대표변호사--임원10개월2024.12.20변준석남1972.01사외이사사외이사비상근사외이사현)(주)플렉센스 대표이사전) 에이치엘비파워㈜ 사외이사전) ㈜피코이노베이션 상무전) ㈜끌렘 영업/마케팅 전무전) ㈜피엘에이 제조본부 상무전) ㈜블루브릭스 연구소 연구소장전) ㈜에이티세미콘 경영기획--임원10개월2024.12.20김정훈남1985.12사외이사사외이사비상근사외이사현) SDB인베스트먼트 투자사업본부 상무전) 삼성전자 Samsung Research 책임연구원전) 인터베스트 투자본부 수석심사역--임원7개월2025.03.28배상호남1945.07감사감사상근감사전) 서울대학교 수의과학대학원 석사,전) 농림부 가축위생과장,전) 국립수의과학검역원 질병연구부장,전) 대한수의사회 사무총장,전) 가축위생방역지원본부 전무이사,전) 국립한경대학교 초빙교수,전) 가축위생방역지원본부 본부장--등기임원10년3개월2024.03.30 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 선임이금호남1973.03해당없음전)법무법인 법승 대표변호사현)씨티씨바이오 사외이사2023.03.31해당없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 * 선임 예정일 전 사외이사직은 사임할 예정입니다. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 동물약품남81-1-824.54,091,726,00049,899,097----동물약품여30-4-344.61,370,677,00040,314,029-인체약품남71---716.24,019,058,00056,606,450-인체약품여47-1-485.4853,309,00017,777,270-경영관리남14---142.61,139,412,00081,386,571-경영관리여8---82.6465,271,00058,158,875-251-6-2574.311,939,453,00046,457,015- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 252,144,539,82053,298,844- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 등기이사55,000,000,000-감사1150,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 6426,833,32071,138,886- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 원) 2240,000,000120,000,000-3150,833,32051,277,773-----136,000,00036,000,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)씨티씨바이오(110111-1227077)156 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사 간의 지배ㆍ종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도.jpg 계통도 3. 회사의 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직위 상근여부 등기여부 기업명 직위 상근여부 등기여부 오성창 전무 상근 미등기 (주)씨티씨백 사내이사 상근 등기 이경희 상무 상근 미등기 주식회사 비앤케이사이언스 사내이사 비상근 등기 강윤모 상무 상근 미등기 CTCLABS,INC 사내이사 비상근 등기 박용민 이사 상근 미등기 (주)씨티씨그린 사내이사 비상근 등기 사정욱 이사 상근 미등기 (주)씨티씨그린 사내이사 비상근 등기 김예인 이사 상근 미등기 (주)씨티씨그린 감사 비상근 등기 4.타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -5524,311,772--14,076,23110,235,541-661,162,877--699,011463,866-443,985,515--1,028,2562,957,259-151529,460,164--1,727,26713,656,666 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 신고서류 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2022.10.24. 투자판단 관련 주요경영사항 조루증 치료 복합제 CDFR0812-15/50mg의 국내 3상 임상시험 결과 [임상시험결과보고서(Clinical Study Report, CSR) 수령] 현재 국내 식품의약품안전처 품목허가 준비 중이며, 준비 완료 후 허가 신청 예정 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 1,043,554,630원입니다. 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 3,140,033,840원입니다. 2건 모두 소장 수령 및 제출 후 답변단계로 계류중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 3. 채무보증현황당기말 및 전기말 현재 차입 등의 금융거래와 관련하여 채무보증현황 및 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.1) 채무보증현황 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 특수관계 구분 제공받은 자 당기말 전기말 증감 내역 여신금융기관 지급보증금액 여신금액 등 지급보증금액 여신금액 등 지급보증금액 여신금액 등 종속기업 (주)씨티씨그린(주1) USD 7,881,516 USD 5,352,926.05 USD8,097,600 USD 3,066,776 USD (216,084) USD 2,286,150.05 수입신용장 인수 하나은행 외 8 USD 168,000 - USD 180,000 USD 150,000 USD (12,000) USD (150,000) 파생상품 보증금 지급보증 (주)씨티씨사이언스 - - \24,000 \17,682 (\24,000) (\17,682) 지급보증 신한카드 합계 USD 8,049,516 USD 5,352,926.05 USD 8,277,600 USD 3,066,776 USD (228,084) USD 2,136,150.05 - - \24,000 \17,682 (\24,000) (\17,682) (*)당기 지급보증 상세내역은 별도재무제표 주석 33. 특수관계자와의 거래 참조(주1) 종속기업 중 (주)씨티씨그린의 여신한도감소로 지급보증금액이 감소하였습니다.2) 담보제공자산 현황 (단위:천원) 담보제공자산내역 담보제공처 당기말 전기말 관련차입금액 채권최고액 관련 차입금액 채권최고액 토지,건물, 구축물, 기계와기구 한국산업은행 15,049,890 32,246,754 15,849,850 32,246,754 토지,건물 농협 2,371,410 8,160,000 3,342,830 8,160,000 재고자산 한국수출입은행 3,500,000 4,550,000 4,000,000 10,010,000 합계 20,921,300 44,956,754 23,192,680 50,416,754 4. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 연결기업은 금융기관과 외화거래 등과 관련하여 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증액 보증처 지급보증의 내용 서울보증보험㈜ 87,756 거래처 계약이행보증 등 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) ㈜씨티씨그린2010.09.15서울특별시 송파구 중대로 296, 5층건초판매8,296,215지분50%초과보유(기업회계기준서 제1110호)미해당PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA2011.06.22KOMPLEK DUTA MERLIN BLOK C23-25JIGAJAH MADA KEL PETOJO KEC.동물용의약품 판매-지분50%초과보유(기업회계기준서 제1110호)미해당㈜씨티씨백2019.04.05강원 홍천군 홍천읍 연봉리 511-1동물용의약품 판매26,782,365지분50%초과보유(기업회계기준서 제1110호)해당(자산총액 10%이상)㈜비앤케이사이언스2021.05.25서울특별시 영등포구 선유서로32길 21, 지하1층인체의약품판매930,440지분50%초과보유(기업회계기준서 제1110호)미해당CTC Labs, Inc2021.11.08363 Clifwood Park Unit D Brea, CA 92821건강기능식품판매570,324지분50%초과보유(기업회계기준서 제1110호)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 당기 중에 (주)씨티씨사이언스와 합병하였습니다.주2) 주요종속회사 판단근거 ① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1(주)씨티씨바이오110111-1227077--5㈜씨티씨그린110111-4434950PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA외국법인㈜씨티씨백145211-0023845CTC Labs, Inc외국법인㈜비앤케이사이언스110111-7892030 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) ㈜씨티씨글로벌비상장2019.03.20동물용의약품판매1,075,00043,00019.55939,120---939,12043,00019.55-7,380,885-764,839㈜씨티씨백비상장2019.04.05동물용의약품판매1,200,000291,40085.7120,056,002---13,976,231291,40085.716,079,77121,327,502-4,981,169㈜인터펫코리아비상장2002.03.05사업확대336,50047,30014.33453,607---453,60747,30015.87-32,194,820-284,555㈜코드바이오비상장2013.12.05사업확대500,0001,666,66611.47----1,666,66611.47-6,382,931-347,622CTCBIO VINA Co., Ltd.비상장2008.07.17베트남수출입확대151,5001,668,20013.92,366,695--590,5641,668,20013.92,957,25922,579,2123,097,605CT-CTC.co.ltd비상장2014.03.13태국내사업확대66,52020,00019.8----20,00019.8-268,196-주식회사 카브비상장2014.11.26사업확대736,58060,5458.52682,230---245,40460,5458.52436,8266,853,519-3,905,671㈜케이앤씨바이오비상장2015.09.14사업확대49,000---------379,315-180,661㈜제이비바이오텍 농업회사법인비상장2018.04.20사업확대200,00080,0003.31----80,0003.31-872,846-733,033㈜에이스인티그레이션비상장2016.09.30사업확대27,0402,7041.8927,040---2,7041.8927,0409,521,903176,738㈜씨티씨그린비상장2010.09.15사업확대500,0001,000,0001003,600,000---100,0001,000,0001003,500,00011,723,90914,810PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA비상장2011.06.22시장진출64,60260,00060----60,00060---65,441(주)ACC비상장2019.04.30동물용의약품판매390,300101,47815.13679,700---679,700101,47815.13-17,963,727-1,008㈜비앤케이사이언스비상장2021.05.25인체의약품판매300,00060,000100300,000---60,000100300,0002,400,128653,199CTC Labs, Inc비상장2021.11.08미국내사업확대355,770300,000100355,770---300,000100355,770481,818-63,7115,401,293-29,460,164---15,803,4985,401,293-13,656,666140,330,711-7,385,358 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.