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CSRC Annual Report 2016
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Annual Report
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個體財務報告暨會計師查核報告 民國 105 及 104 年度
地址:台北市中山北路二段113號8樓 電話: (02)2531-6556
$S =$ 錄
| 財 | 務 | 報 | 表 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 次附註編 | 號 | ||||||||||
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | |||||||||||
| 三、會計師查核報告 | $3\sim6$ | ||||||||||||
| 四、個體資產負債表 | $\overline{7}$ | ||||||||||||
| 五、個體綜合損益表 | $8\sim9$ | ||||||||||||
| 六、個體權益變動表 | 10 | ||||||||||||
| 七、個體現金流量表 | $11 - 12$ | ||||||||||||
| 八、個體財務報表附註 | |||||||||||||
| (一)公司沿革 | 13 | ||||||||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 13 | ||||||||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $13 - 18$ | $\equiv$ | |||||||||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $18 - 28$ | 四 | |||||||||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 29 | $\mathcal{F}$ | |||||||||||
| 定性之主要來源 | |||||||||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $29 - 51$ | 六~二五 | |||||||||||
| (七) 關係人交易 | $51 - 53$ | 二六 | |||||||||||
| (八) 質抵押之資產 | 53 | 二七 | |||||||||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 53 | ニハ | |||||||||||
| 承諾 | |||||||||||||
| (十)重大之災害損失 | |||||||||||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||||||||||
| (十二)其他 | $53 - 54$ | 二九 | |||||||||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $54!\sim!55\cdot\,56!\sim!65$ | 三十 | |||||||||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $54 - 55$ , $56 - 65$ | 三十 | |||||||||||
| 3. 大陸投資資訊 | $55 \cdot 66$ | 三十 | |||||||||||
| 九、重要會計項目明細表 | $67 - 81$ |
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
中國合成橡膠股份有限公司 公 鑒 :
查核意見
中國合成橡膠股份有限公司民國 105年及 104年 12月 31日之個體資產 負債表,暨民國105年及104年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、 個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包括重大會計 政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 (請參閱其他事項段),上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則編製,足以允當表達中國合成橡膠股份有限公司民國 105 年及104年12月31日之個體財務狀況,暨民國105年及104年1月1日至 12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業 道 德 規 範 , 與 中 國 合 成 橡 膠 股 份 有 限 公 司 保 持 超 然 獨 立 , 並 履 行 該 規 範 之 其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意 見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對中國合成橡膠股份有限公 司民國 105 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個
體 財 務 報 表 整 體 及 形 成 查 核 意 見 之 過 程 中 予 以 因 應 , 本 會 計 師 並 不 對 該 等 事 項單獨表示意見。
茲對中國合成橡膠股份有限公司民國 105 年度個體財務報表之關鍵查核 事項敘明如下:
採權益法之投資其不動產、廠房及設備減損評估
截至民國 105年12月31日止,中國合成橡膠股份有限公司採權益法投 資之金額為 10,249,963 仟元,估資產總額 51%。採權益法投資之子公司中部 分營運未有獲利情形,因是其不動產、廠房及設備應予評估是否具有資產減 損之可能。不動產、廠房及設備減損係按該等設備之可回收金額(即該等資 產之公允價值減出售成本與其使用價值之較高者)評估,市場價格或未來現 金流量變動將影響該等資產可回收金額。公司管理階層估計該資產所屬現金 產生單位之可回收金額,因涉及許多之假設及估計,其估計之方法將影響資 產減損結果之判斷,可能影響中國合成橡膠股份有限公司認列採權益法認列 之子公司損益份額,是以為關鍵查核事項。
與不動產、廠房及設備減損評估相關會計政策、會計估計及假設之不確 定性估計暨攸關揭露資訊,請參閱個體財務報表附註四、五及十二。
本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之查核程序包括瞭解管理階層執 行資產減損之過程及依據,評估管理階層辨識減損跡象之合理性及預期未來 現金流量之適切性,另委請本事務所財務顧問專家協助評估管理階層依使用 價值模式計算可回收金額之加權平均資金成本率是否適當,並重新執行與驗 算。
其他事項
列入上開個體財務報表之採用權益法之投資子公司中,民國105年及104 年12月31日之 CCC USA Corp.及其子公司係由其他會計師查核,因此本會 計師對上開財務報表所表示之查核結果中,該等公司財務報表所列示之金額 係依據其他會計師之查核報告認列。民國 105 年及 104 年 12 月 31 日該等採 用權益法之投資合計金額分別為新台幣 1,346,618 仟元及 1,292,837 仟元, 占 各該年底資產總額皆為7%;民國105及104年度認列之投資利益分別為新台 幣 81,467 仟元及 83,380 仟元,分別占各該年度稅前淨利之 4%及 7%。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體 財 務 報 表 , 且 維 持 與 個 體 財 務 報 表 編 製 有 關 之 必 要 內 部 控 制 , 以 確 保 個 體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於 編 製 個 體 財 務 報 表 時 , 管 理 階 層 之 責 任 亦 包 括 評 估 中 國 合 成 橡 膠 股 份 有 限 公 司 繼 續 經 營 之 能 力、 相 關 事 項 之 揭 露, 以 及 繼 續 經 誉 會 計 基 礎 之 採 用 , 除非管理階層意圖清算中國合成橡膠股份有限公司或停止營業,或除清算或 停業外別無實際可行之其他方案。
中 國 合 成 橡 膠 股 份 有 限 公 司 之 治 理 單 位 ( 含 審 計 委 員 會 ) 負 有 監 督 財 務 報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本 會 計 師 杳 核 個 體 財 務 報 表 之 目 的 , 係 對 個 體 財 務 報 表 整 體 是 否 存 有 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 取 得 合 理 確 信 , 並 出 具 查 核 報 告 。 合 理 確 信 係 高 度 確 信 , 惟 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 之 查 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出 個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表 達 之 個 別 金 額 或 彙 總 數 可 合 理 預 期 將 影 響 個 體 財 務 報 表 使 用 者 所 作 之 經 濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核 程 序 , 惟 其 目 的 非 對 中 國 合 成 橡 膠 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 之 有 效 性 表 示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使中國合成橡膠股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之
事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事 件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用 者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核 意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。 惟未來事件或情況可能導致中國合成橡膠股份有限公司不再具有繼續經 營之能力。
-
- 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於中國合成橡膠股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切 之 杳 核 證 據 , 以 對 個 體 財 務 報 表 表 示 意 見 。 本 會 計 師 負 責 查 核 案 件 之 指 導、 監 督 及 執 行 , 並 負 責 形 成 中 國 合 成 橡 膠 股 份 有 限 公 司 查 核 意 見 。
本 會 計 師 與 治 理 單 位 溝 通 之 事 項 , 包 括 所 規 劃 之 查 核 範 圍 及 時 間 , 以 及 重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對中國合成橡膠股份有限公 司民國 105 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中 敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本 會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負 面影響大於所增進之公眾利益。
| 證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 |
證券暨期貨管理委員會核准文號 | 台財證六字第 0920123784號 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 華 | 図 | 106 | 手 |
單位:新台幣仟元
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
苛 | 產 | 金 | 額 | $\overline{\%}$ | 金 | 96 額 |
|||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | \$ | 1,932,231 | 9 | \$. | 3,517,262 | 19 | |||||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四及七) | 1,234,316 | 6 | 661,532 | 4 | |||||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註四及八) | 1,399,332 | 7 | 1,252,344 | 7 | |||||||||||
| $\mathbf{1}$ | 292,909 | $\mathbf 2$ | ||||||||||||||
| 1170 | 應收帳款一淨額(附註四及十) | 197,540 | ||||||||||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註四、十及二六) | 359,587 | $\overline{2}$ | 322,865 | 2 | |||||||||||
| 130X | 存貨 (附註四及十一) | 251,275 | $\mathbf{1}$ | 230,795 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註二六及二七) | 121,688 | $\mathbf{1}$ | 104,905 | ||||||||||||
| 1479 | 其他流動資產 | 1,994 | 2,734 | |||||||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 5,497,963 | 27 | 6,385,346 | 35 | |||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註四及八) | 3,092,551 | 16 | 2,424,304 | 13 | |||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註四及九) | 262,131 | $\mathbf{1}$ | 262,131 | 1 | |||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四、五及十二) | 10,249,963 | 51 | 8,377,316 | 45 | |||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 (附註四及十三) | 821,060 | 4 | 837,491 | 5 | |||||||||||
| 1760 | 投資性不動產(附註四及十四) | 167,158 | 1 | 167,825 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二一) | 14,242 | 18,424 | |||||||||||||
| 1915 | 预付設備款 | 10,981 | 26,100 | |||||||||||||
| 2,506 | 1,368 | |||||||||||||||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | 2,642 | 4,279 | |||||||||||||
| 1990 | 其他非流動資產 | 14,623,234 | 73 | 12,119,238 | 65 | |||||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | |||||||||||||||
| 1XXX | 蕡 | 產 | 總 | $t\uparrow$ | \$20,121,197 | 100 | \$18,504,584 | 100 | ||||||||
| 代 碼 |
負 | 債 | 及 | 摧 | 益 | |||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十五) | \$ | 43,255 | \$ | 61,908 | |||||||||||
| 2170 | 應付帳款 (附註十六) | 92,485 | 80,102 | |||||||||||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註二六) | 83,644 | 96,126 | $\mathbf{1}$ | ||||||||||||
| 2219 | 其他應付款(附註十七及二六) | 385,144 | 2 | 268,108 | $\overline{2}$ | |||||||||||
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及二一) | 106,600 | 1 | 187,555 | $\mathbf 1$ | |||||||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 973 | $\overline{z}$ | 1,485 | ||||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 712,101 | $\overline{3}$ | 695,284 | $\overline{4}$ | |||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||
| 2550 | 負債準備一非流動(附註四及十八) | 4,204 | 4,048 | |||||||||||||
| 2570 | 遥延所得稅負債(附註四及二一) | 836,543 | 4 | 669,958 | 4 | |||||||||||
| 淨確定福利負債 (附註四及十八) | 26,003 | $\overline{\phantom{a}}$ | 38,221 | |||||||||||||
| 2640 | 73,955 | |||||||||||||||
| 2670 | 其他非流動負債 | 78,460 | 1 | |||||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 945,210 | $\overline{5}$ | 786,182 | $\overline{4}$ | |||||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 1.657.311 | 8 | 1,481,466 | 8 | |||||||||||
| 權 | 益 | |||||||||||||||
| 3110 | 普通股 | 5,986,543 | $\sqrt{30}$ | 5,986,543 | $\frac{32}{2}$ | |||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 3,694,767 | 18 | 3,792,857 | $\mathbf{21}$ | |||||||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||||||
| 1,832,233 | 10 | |||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,917,297 | 9 | |||||||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 648,929 | 3 | 648,929 | 4 | |||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 3,329,086 | 17 | 2,659,586 | 14 | |||||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 5,895,312 | $\overline{29}$ | 5,140,748 | $\overline{28}$ | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 3,177,352 | 16 | 2,393,058 | 13 | |||||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 290,088) | $_{1}$ | 290,088) | $\overline{2})$ | |||||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 18,463,886 | $\frac{92}{2}$ | 17,023,118 | $\frac{92}{1}$ | |||||||||||
| 負 | 債與權益總計 | \$20,121,197 | 100 | \$18,504.584 | 100 | |||||||||||
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年3月27日查核報告)
| 經理人:張安平 | $\frac{1}{2}$ | |||
|---|---|---|---|---|
| --------- | -- | -- | -- | --------------- |
會計主管:林桂玉
| 限公司 國 ቀ 合 |
|
|---|---|
| 105年及104年1月1日至12月31日 氏國 |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 105年度 | 104年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入淨額(附註四及二 六) |
\$3,600,130 | 100 | \$4,091,751 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本(附註四、十一、 十八、二十及二六) |
2,112,804 | 59 | 2,663,644 | 65 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 1,487,326 | 41 | 1,428,107 | 35 | ||
| 5910 | 與子公司之未實現損失 | 192 | 391 | ||||
| 5920 | 與子公司之已實現損失 | 391 ) | 2,246 ) | ||||
| 5950 | 已實現營業毛利 | 1,487,127 | $\underline{41}$ | 1,426,252 | 35 | ||
| 營業費用(附註十八、二十 及二六) |
|||||||
| 6100 | 推銷費用 | 72,106 | $\overline{2}$ | 78,925 | $\overline{2}$ | ||
| 6200 | 管理費用 | 95,074 | $\overline{2}$ | 90,823 | $\overline{2}$ | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 59,844 | $\overline{2}$ | 117,960 | $\overline{3}$ | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 227,024 | 6 | 287,708 | $\overline{7}$ | ||
| 6900 | 營業淨利 | 1,260,103 | 35 | 1,138,544 | 28 | ||
| 營業外收入及支出(附註 四、二十及二六) |
|||||||
| 7010 | 其他收入 | 290,394 | 8 | 487,394 | 12 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 100,085) | 3) € |
10,305 | |||
| 7050 | 財務成本 | 1,452) | 3,452) | ||||
| 7070 | 採用權益法認列之子公 | ||||||
| 司(損)益份額 | 418,315 | 12 | 373,973) | 9) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 607,172 | 17 | 120,274 | $\overline{3}$ |
(接次頁)
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
(承前頁)
| 105年度 | 104年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 本年度稅前淨利 | \$1,867,275 | 52 | \$1,258,818 | 31 | ||
| 7950 | 所得稅費用 (附註四及二一) | $\left( \frac{396,265}{2} \right)$ | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 11 \right)$ | 408,180) | (10) | ||
| 8200 | 本年度淨利 | 1,471,010 | 41 | 850,638 | 21 | ||
| 其他綜合損益(附註四及十 八) |
|||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||
| 衡量數 | 1,181 | 2,661 | |||||
| 8330 | 採用權益法之子公 | ||||||
| 司之其他綜合損 | |||||||
| 益份額 | 2,487) | 13,551 | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||
| 之項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||
| 差額 | 173,675) | 5) € |
134,600 | 3 | |||
| 8362 | 備供出售金融資產 | 815,235 | 23 | 1,902,542) | 46) | ||
| 8380 | 未實現評價損益 採用權益法之子公 |
||||||
| 司之其他綜合損 | |||||||
| 益份額 | 142,734 | $\overline{4}$ | 297,065) | 7) | |||
| 8300 | 其他綜合損益 | 782,988 | 22 | 2,048,795) | 50) | ||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$2,253,998 | 63 | (\$1,198,157) | 29) | ||
| 每股盈餘 (附註二二) | |||||||
| 來自繼續營業單位 | |||||||
| 9750 | 基 本 |
$\frac{6}{2}$ | 2.50 | $\mathfrak{D}$ | 1.45 | ||
| 9850 | 釋 稀 |
$\overline{2}$ | 2.50 | $\overline{S}$ | 1.45 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。 (請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年3月27日查核報告)
| $105 +$ 4 Ø υŽ |
旤 18 副部 Ξ |
œ $\overline{a}$ 12 A ίő, ∢ 卫 |
学 - 每股股利為元 單位:新台幣仟元 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\frac{k}{4}$ | 104年1月1日徐额 | 股数 (仟股) 549,224 |
踒 \$5,492,241 41 |
₩ \$3,776,722 g ∢ 群 群 * 恤 |
盈餘公積 \$1,575,688 碉 GB. 法定 华 |
Þ 特别盈餘公務 648,929 æ $\check{}$ ÷ \$ |
₩ ⌒ \$3,861,721 分配盈 ÷, $\ddot{}$ ₩ |
ш 财務报表换算 崑 國外管運機構 $\tilde{\pi}$ 241,200 坳 *1 \$ 其他推 R ŧA, $\boldsymbol{\lambda}$ |
щ 꼒 40 ⌒ 4,216,865 附註四 Ş 紘 ÷ R # 延 ₩ Ģ, $\overline{\phantom{0}}$ 椝 41 ₩ |
畔 (附註四及十九) 290,088) 鬟 縅 G 빡 |
巖 \$19,523,278 鹭 챼 # |
| E 28 | 股東紅利-現金,每股2.4元 股東紅利-股票,每股0.9元 103年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公務 |
1 49,430 |
$\pmb{\mathsf{t}}$ 494,302 |
256,545 | 256,545) 1,318,138) 494,302) |
1,318,138) | |||||
| 分配後餘額 | 598,654 | 5,986,543 | 3,776,722 | 1,832,233 | 648,929 | 1,792,736 | 241,200 | 4,216,865 | 290,088) | 18,205,140 24,858 |
|
| ЯÄ Σ |
取得或處分子公司股權價格與帳面價值差 资放于子公司股利调整资本公核 變 |
$\bullet$ | 8,723) 24,858 |
8,723 | |||||||
| ቯ | 104年度净利 | ۱ | 850,638 | 850,638 | |||||||
| B3 | 104年度其他綜合損益 | 16,212 | 134,600 | 2,199,607) | 2,048,795) | ||||||
| B. | 104年度综合损益總額 | 866,850 | 134,600 | 2,199,607 | 1,198,157 | ||||||
| Z | 104年12月31日徐额 | 598,654 | 5,986,543 | 12,857 5.79 |
1,832,233 | 648,929 | 2,659,586 | 375,800 | 2,017,258 | 290,088) | 17,023,118 |
| 函 股 |
股東紅利一現金,每股1.15元 104年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 |
$\mathbf t$ $\ddot{\phantom{1}}$ |
١ | 85,064 | 85,064) 688,452) |
١ | $\blacksquare$ | 688,452 | |||
| 分配後餘額 | 598,654 | 5,986,543 | 3,792,857 | 1,917,297 | 648,929 | 1,886,070 | 375,800 | 2,017,258 | 290,088) | 16,334,666 | |
| Σ | 發放于子公司股利調整資本公積 | ٠ | 12,983 | 12,983 | |||||||
| ZМ | 實際取得子公司部分權益 | 111,073) | 26,688) | 137,761) | |||||||
| E | 105年度净利 | 1,471,010 | 1,471,010 | ||||||||
| B 3 | 105年度其他综合损益 | ٠ | 1,306 | 173,675 | 957,969 | 782,988 | |||||
| 5G | 105年度综合損益總額 | 11 | 1,469,704 | 173,675 | 957,969 | 2,253,998 | |||||
| Ŋ | 105年12月31日徐额 | 598.654 | \$5,986,543 | \$ 3,694.767 | 2677297 | 648.929 ارس |
\$ 3.329.086 | $-202,125$ ان په |
8 2,975.227 | 290,088 볜 |
\$18,463,886 |
| 後附之附註係本個體財務報告之 | 一部分 | - 11 11 11 |
$\overline{\exists}\in$ SHIPS 會計主管:林桂玉
$-10-$
$\begin{picture}(40,10) \put(0,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \$
董事長:張安平
| 限公司 國 合 |
|
|---|---|
| 民國 105年及104年1月1日至12月31日 |
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本年度稅前淨利 | \$1,867,275 | \$1,258,818 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 81,140 | 88,467 |
| A20200 | 攤銷費用 | 1,618 | 2,645 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產利益 | 2,784) | 306) | |
| A20900 | 利息費用 | 1,093 | 2,753 |
| A21200 | 利息收入 | 7,841) | 6,675) |
| A21300 | 股利收入 | 209,467) | 344,673) |
| A22400 | 採用權益法認列之子公司(利 | ||
| 益)損失份額 | 418,315) | 373,973 | |
| A22500 | 報廢不動產、廠房及設備損失 | 8,191 | 1,625 |
| A23100 | 處分投資(利益)損失 | 616) | 7,326 |
| A23700 | 非金融資產(回升利益)減損 | ||
| 損失 | 24,599) | 14,395 | |
| A23900 | 與子公司之未實現損失 | 192) | 391) |
| A24000 | 與子公司之已實現損失 | 391 | 2,246 |
| A24100 | 未實現外幣兌換 (利益)損失 | 3,717) | 16,479 |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動 | ||
| 數 | |||
| A31110 | 持有供交易之金融資產 | 569,384) | 427,326) |
| A31150 | 應收帳款 | 95,387 | 179,837 |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 33,529) | 77,495 |
| A31200 | 貨 存 |
4,119 | 223,900 |
| A31240 | 其他流動資產 | 740 | 2,777 |
| A31250 | 其他金融資產一流動 | 19,207) | 1,159 |
| A32150 | 應付帳款 | 12,383 | 38,775) |
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 12,228) | 31,809) |
| A32180 | 其他應付款 | 116,917 | 104,111 |
| A32200 | 負債準備 | 163) | 6) |
| A32230 | 其他流動負債 | 512) | 897 |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 11,037) | 602) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 875,663 | 1,508,340 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|---|
| A33100 | 收取之利息 | \$ 7,655 |
\$ 6,942 |
| A33500 | 支付之所得稅 | 306,453) | 110,012) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 576,865 | 1,405,270 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B01400 | 以成本衡量之金融資產減資退回股 | ||
| 款 | 1,473 | ||
| B02200 | 取得子公司之淨現金流出 | 2,345,213) | 125,955) |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 53,513) | 20,215) |
| B06600 | 其他金融資產一非流動(減少)增 | ||
| $\hbar\sigma$ | 1,138) | 54 | |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 2,880) | |
| B07100 | 預付設備款增加 | 3,781) | 26,100) |
| B07600 | 收取之股利 | 942,142 | 2,763,634 |
| BBBB | 投資活動之淨現金(流出)流 | ||
| 入 | (1,461,503) | 2,590,011 | |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款減少 | 15,764) | 181,306) |
| C01700 | 償還長期借款 | 247,875) | |
| C04400 | 其他非流動負債增加(減少) | 4,505 | 2,161) |
| C04500 | 發放現金股利 | 688,452) | 1,318,138) |
| C05600 | 支付之利息 | 682) | 3,144) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 700,393) | 1,752,624 ) |
| EEEE | 本年度現金及約當現金 (減少)增加數 | 1,585,031) | 2,242,657 |
| 1,274,605 | |||
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 3,517,262 | |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$1,932,231 | \$ 3,517,262 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年3月27日查核報告)
個體財務報表附註
民國 105年及 104年1月1日至12月31日
(除另予註明者外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
本公司於 62年6月15日設立,碳煙廠建於高雄縣林園鄉石化工 業區,所產之碳煙為輪胎生產之必要原料。82年12月,汽電廠正式運 轉。本公司另持續投入生技研究領域發展。本公司之股票於台灣證券 交易所上市買賣。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於106年3月27日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可將於 106 年適用之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告(SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1050050021 號及金管證審字第 1050026834 號函,本公司將自 106 年度開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金管 會認可106年適用之 IFRS、IAS、IFRIC及 SIC (以下稱「IFRSs」) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 2016年1月1日 | |
| 適用合併報表之例外規定」 | |
| IFRS11之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
(接次頁)
(承前頁)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 」 | |
| IAS16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| IFRIC 21 $\ulcorner$ 公課 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述修正後之證券發行人財務報告編製準 則及 106年適用之 IFRSs 規定將不致造成本公司會計政策之重大變 動:
- IFRS 13「公允價值衡量」之修正
「2010-2012 週期之年度改善」修正 IFRS 13 之結論基礎, 說明 106 年追溯適用該修正時,折現之影響不重大之無設定利 率短期應收款及應付款將按原始發票金額衡量。
- IAS 24「關係人揭露」之修正
「2010-2012 週期之年度改善」修正 IAS 24, 釐清為本公司 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 之 管 理 個 體 係 屬 本 公 司 之 關 係 人 , 應 揭 露管 理 個 體 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 而 致 報 導 個 體 發 生 之 已 支 付 或應支付金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- IAS 36「資產減損」之修正
「非金融資產可回收金額之揭露」修正 IAS 36, 釐清本公 司僅須於認列或迴轉資產或現金產生單位減損損失當期揭露其 可回收金額。此外,已認列/迴轉減損之不動產、廠房及設備 之可回收金額若以公允價值減處分成本衡量,本公司將揭露公 允價值層級,對屬第2/3等級公允價值衡量,並將額外揭露衡 量公允價值之評價技術及每一關鍵假設。若以現值法衡量公允 價值減處分成本,須增加揭露所採用之折現率。前述修正將於 106年追溯適用。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估修正後之證券發行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評 估完成時予以揭露。
(二)國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金管會認可之IFRSs 本公司未適用下列業經IASB發布但未經金管會認可之IFRSs。 截至本個體財務報告通過發布日止,除IFRS 9及IFRS 15應自107 年度開始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2014-2016 週期之年度改善」 | 註2 |
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 4 之修正「於 IFRS 4 『保險合約』下 IFRS 9 | 2018年1月1日 |
| 『金融工具』之適用」 | |
| IFRS $9 \sqrt{6}$ 融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16$ $\lceil$ 租賃 $\rceil$ | 2019年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 | 2018年1月1日 |
- 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年1月1日以後開 始之年度期間。
-
- IFRS $9 \rceil$ 金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本 金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 捐益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 捐益之公允價值變動應重分類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量, 公 允 價 值 孿 動 認 列 於 損 益。惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時 , 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於 其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用 損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增 加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信 用 風 險 , 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間 之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司考量 原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後 續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 過渡規定
IFRS 9生效時,首次適用日前已除列之項目不得適用。金 融資產之分類、衡量與減損應追溯適用,惟合併公司無須重編 比較期間,並將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
本公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 及相關修正生效時,本公司得選擇追溯適用至比較 期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」
該修正釐清,本公司僅當不動產符合(或不再符合)投資 性不動產定義,且有用途改變證據時,始應將不動產轉入或轉 出投資性不動產。僅因管理階層對不動產使用意圖之改變不能 作為用途改變之證據。此外,該修正釐清用途改變之證據不限 於 IAS 40 所列之情形。
本公司得選擇自首次適用之年度期間開始日推延適用上述 修正,並依首次適用日存在之情況於必要時將不動產重分類, 本 公 司 亦 須 額 外 揭 露 重 分 類 金 額 , 並 將 首 次 適 用 日 之 重 分 類 納 入投資性不動產帳面金額之調節。本公司亦得選擇在不使用後 見之明之前提下追溯適用該修正。
- IFRIC 22 「外幣交易與預收付對價」
IAS 21 規定外幣交易之原始認列,應以外幣金額依交易日 功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付 或 預 收 對 價 , 應 以 原 始 認 列 預 收 付 對 價 之 日 作 為 交 易 日 。 若 企 業分次預收付對價,應分別決定每次預收付對價之交易日。
本公司得選擇追溯適用 IFRIC 22,或自首次適用日或首次 適用 IFRIC 22 之財務報告比較期間開始日推延適用 IFRIC 22。 除上述影響外,截至本財務報告發布日止,本公司仍持續評估其 他準則、解釋之修正對財務狀況與經營結果之影響,相關影響待評估 完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值; 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3 等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司及關聯企業係採 權益法處理。為使本個體財務報告之當年度損益、其他綜合損益及 權益與本公司財務報告中歸屬於本公司業主之當年度損益、其他綜 合損益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調 整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司損益份額」、「採用 權益法之子公司其他綜合損益份額」暨相關權益項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金(但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 換或清償負債而受到限制者)。 流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議,亦屬流動負債),以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。惟 負 債 之 條 款 可 能 依 交 易 對 方 之 選 擇 , 以 發 行 權 益 工 具 而 導致其清償者,並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
幣 (四)外
編製本公司個體財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣 (外幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當年度認列 於損益。
以公允.價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯 率 捧 算 , 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 , 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,本公司國外營運機構 (包含營運所在 國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每一資 產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯 率换算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
貨 (五)存
存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變 現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨 平 時 按 標 準 成 本 計 價 , 結 帳 日 再 予 調 整 使 其 接 近 按 加 權 平 均 法 計 算 之成本。
(六) 投資子公司
本公司採用權益法處理對子公司之投資。
子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額,係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益 (包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司 淨投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 )時, 係 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 損 失 。
取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債 淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投資之帳面金 額 且 不 得 攤 銷 ; 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 子 公 司 可 辨 認 資 産 及 負 債 淨 公允價值份額超過取得成本之數額列為當年度收益。
本 公 司 評 估 減 損 時 , 係 以 財 務 報 告 整 體 考 量 現 金 産 生 單 位 並 比 較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時,將減 損損失之迴轉認列為利益,惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下 , 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。
當喪失對子公司控制時,本公司係按喪失控制日之公允價值衡 量其 對 前 子 公 司 之 剩 餘 投 資 , 剩 餘 投 資 之 公 允 價 值 及 任 何 處 分 價 款 與喪失控制當日之投資帳面金額之差額,列入當年度損益。此外, 於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處理 係與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅在與本公 司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之 金額認列。成本包括專業服務費用及符合資本化條件之借款成本。 該 等 資 產 於 完 工 並 達 預 期 使 用 狀 態 時 , 分 類 至 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 之適當類別並開始提列折舊。
不動產、廠房及設備主要係採直線基礎提列折舊,對於每一重 大部分則單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用 年限、殘值及折舊方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,係淨處分價款與該資產帳面金額 間之差額認列於損益。
(八)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金而持有之不動產。
投資性不動產原始以成本 (包括交易成本) 衡量,後續以成本 減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直線基礎提 列折舊。
投 資 性 不 動 產 除 列 時 , 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係認列於損益。
(九)有形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形資產 可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可回收金額。 倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司估計該資產所屬現金產 生單位之可回收金額。若共用資產可依合理一致之基礎分攤至現金 產 生 單 位 時 , 則 分 攤 至 個 別 之 現 金 産 生 單 位 , 反 之 , 則 分 攤 至 可 依 合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時 , 將 該 資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於當年度損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值 衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。 A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交易 及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(不包含該金融資產 所產生之任何股利或利息)係認列於損益,公允價值之 決定方式請參閱附註二五。
B. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出 售 , 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售權 益投資之股利,係認列於損益。備供出售金融資產帳面 金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定 減損時重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立 時認列。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,後續係以成本減除 減損損失後之金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金 融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時, 係按公允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間之差額 認列於其他綜合損益,若有減損時,則認列於損益。
C.放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款、應收帳款一關係人、 現金及約當現金與其他金融一流動)係採用有效利息法 按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應收 帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款 及附買回商業本票,係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係 於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證 據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單 一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失 者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資產 經個別評估未有減損後,另再集體評估減損。
應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去 收款經驗及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經 濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉 認 列 於 損 益 , 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重 大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不償 付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由 於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若 於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至減損損失認列 於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並認列於損益。
以 成 本 衡 量 之 金 融 資 産 之 減 損 捐 失 金 額 係 該 資 産 帳 面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 。 除 因 應 收 帳 款 無 法 收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於 損益。
(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
- 金融負債
(1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價 (包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
(十一)負債準備
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性,而為資 產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。負債準備係以清償義務 之估計現金流量折現值衡量。
(十二)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方。
- (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持 有效控制。
- (3) 收入金額能可靠衡量。
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司。
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
-
- 權利金
權利金收入係於與交易有關之經濟效益很有可能流入本公 司且收入金額能可靠衡量時,依相關協議之實質條件,以應計 基礎認列。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司,且收入 金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
- (十三)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計書之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計書之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本及淨確定福 利負債(資產)淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量 數(含精算損益及扣除利息後之計書資產報酬)於發生時認列 於其他綜合損益並列入保留盈餘,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債(資產)係確定福利退休計畫之提撥短絀 (剩餘)。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。
- 其他長期員工福利
其他長期員工福利與確定福利退休計畫之會計處理相同, 惟相關再衡量數係認列於損益。
(十四)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得税法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依個體財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞 延 所 得 税 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 税 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 , 而 遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異或購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得 稅抵減使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時性 差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資及 權益有關之可減除暫時性差異,僅於其很有可能有足夠課稅所 得用以 實現 暫時性差異之利益,且於可預見之未來預期將迴轉 的範圍內,予以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有 或 部 分 資 產 者 , 調 減 帳 面 金 額 。 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者 , 調 增 帳 面 金 額 。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本 公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之 方式所產生之租稅後果。
3. 本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當年 度,則於修正當年度認列;若會計估計之修正同時影響當年度及未來 年度,則於修正當年度及未來年度間認列。
採權益法之投資其不動產、廠房及設備之減損
不動產、廠房及設備減損係按該等設備之可回收金額(即該等資 產之公允價值減出售成本與其使用價值之較高者)評估,市場價格或 未來現金流量變動將影響該等資產可回收金額,可能導致本公司採權 益法之子公司須額外認列或迴轉已認列之減損損失,影響本公司認列 採權益法認列之子公司損益份額。
六、現金及約當現金
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行支票及活期存款 | 547,660 S |
728,755 S |
| 約當現金 (原始到期日在3個月 | ||
| 以内之投資) | ||
| 附買回商業本票 | 1,378,461 | 2,788,397 |
| 銀行定期存款 | 6,000 | |
| 庫存現金 | 110 | 110 |
| \$1,932,231 | \$3,517,262 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具一流動
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | ||
| 非衍生金融資產 | ||
| 一基金受益憑證 | \$1,234,316 | 661,532 |
八、備供出售金融資產
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國內投資 | ||
| 上市 (櫃)及興櫃股票 | ||
| 一流 動 |
\$1,399,332 | \$1,252,344 |
| 一非流動 | 3,092,551 | 2,424,304 |
| \$4,491,883 | \$3,676,648 |
九、以成本衡量之金融資產一非流動
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | ||
| 國內未上市(櫃)普通股 | \$259,763 | \$259,763 |
| 國外未上市 (櫃) 基金 | 2,368 | 2,368 |
| \$262,131 | \$262,131 |
本公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日係 按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無 法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值無法 可靠衡量。
本公司以成本衡量之金融資產於 104 年度減資退回股款 1,473 仟 元。
十、應收帳款
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | \$200,110 | \$295,479 |
| 減:備抵呆帳 | 2,570 | 2,570) |
| \$197,540 | \$292,909 | |
| 應收帳款一關係人 | \$359,587 | \$322,865 |
本公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 60 天。於決定應收帳 款可回收性時,本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信 用品質之任何改變。本公司對於應收帳款發生確定減損者認列全額備 抵呆帳,其餘應收帳款係參考交易對方所屬信用群組之過去拖欠記錄 及可觀察經濟情勢變化,以估計無法回收之金額。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期且未減損 | \$197,540 | \$292,909 |
| 已逾期但未減損 | - | $\sim$ |
| 計 今 |
\$197,540 | \$292,909 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。於資產負債表日未有 已逾期但未減損之應收帳款。
本公司應收帳款信用風險(請參閱附註二五)集中情形分別列示 如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| A 客 户 | \$63,073 | \$62,070 |
| B 客 户 | 45,925 | 84,643 |
| $C$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ | 33,183 | 30,230 |
| 客户 D |
11,326 | 15,973 |
| E 客 户 | 4,756 | 35,061 |
| 合 計 |
\$158,263 | \$227,977 |
其他客户之應收帳款皆未超過應收帳款合計數之5%。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| ΛE 世 _________ |
,₩ ш $\tilde{}$ |
|
|---|---|---|
| 年初及年底餘額 | ∽ _________ |
∽ |
十一、存货
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 製成品 | \$153,382 | \$139,589 |
| 半成品 | 20,219 | 12,649 |
| 料 原 |
45,805 | 52,625 |
| 物 料 |
31,869 | 25,932 |
| \$251,275 | \$230,795 |
105 及 104 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 2,112,804 仟元及 2,663,644 仟元。
105 及 104 年度之銷貨成本分別包括:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 存貨淨變現價值(回升利益)跌 | ||
| 價損失 | $(\frac{6}{24,599})$ | \$14,395 |
| 未分攤固定製造費用 | \$28,578 | \$ 59,096 |
105年度存貨淨變現價值回升主要係因庫存去化所致。
十二、採用權益法之投資
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非上市 (櫃) 之子公司 | ||
| CSRC (BVI) Ltd. | 2,801,007 SS. |
\$1,373,194 |
| 中成開發投資公司 | 1,066,321 | 976,133 |
| 協原化學公司 | 127,218 | 129,153 |
| 景德製藥公司 | 1,214,663 | 1,207,773 |
| Synpac (North Carolina), | ||
| Inc. (Synpac NC) | 3,302,943 | 2,841,838 |
| Synpac Ltd. | 29,801 | 30,349 |
| CCC USA Corp. | 1,346,618 | 1,292,837 |
| 能元科技公司 | 314,869 | 478,913 |
| 首能科技公司 | 46,523 | 47,126 |
| \$10,249,963 | 8,377,316 |
本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如 $F$ :
| 105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|
| 100.00 | 100.00 |
| 100.00 | 100.00 |
| 100.00 | 100.00 |
| 94.69 | 94.69 |
| 88.46 | 88.46 |
| 75.00 | 75.00 |
| 66.67 | 66.67 |
| 55.90 | 55.90 |
| 26.23 | 26.23 |
因子公司之 A 產品於市場上銷售情況欠佳,本公司預期用於生產 該產品之建築物及機器設備之未來現金流入減少,致其可回收金額小 於帳面金額,故投資子公司於105及104年度認列減損損失。本公司 係採用使用價值作為此建築物及機器設備之可回收金額,所採用之折 現率分別為 2.78%及 2.44%。
因子公司之 B 產品於部分地區之市場供需失衡,本公司預期用於 生產該產品之機器設備之未來現金流入減少,致其可回收金額小於帳 面金額,故投資子公司於 105年度認列減損損失。本公司係採用使用 價值作為此機器設備之可回收金額,所採用之折現率依地區計算為 6.00% $\cdot$
上述之减損損失於 105 及 104 年度分別為 133,348 仟元及 90,000 仟元,已認列於投資子公司之綜合損益表,並已依其持股比認列於本 公司之採用權益法認列之子公司損益份額。
105 及 104 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份 額,係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。
十三、不動產、廠房及設備
| 造 建 ቀ 之 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 自 有 |
建 築 物 |
器 設備 機 |
其他設備 | 產 不 動 |
計 合 |
|
| 成 本 104年1月1日餘額 增 添 報 廢 科目間移轉 104年12月31日餘額 |
\$377,697 \$377,697 |
\$ 387,077 6,408 \$ 393,485 |
\$2,515,869 48,636) 27,712 \$2,494,945 |
\$245,532 462 97) 1,574 \$ 247,471 |
19,704 \$ 19,753 35,826) 3,631 S. |
\$3,545,879 20,215 48,733) 132) \$3,517,229 |
| 累計折舊 104年1月1日餘額 廢 報 折舊費用 104年12月31日餘額 104年1月1日淨額 104年12月31日淨額 |
\$ \$377,697 |
\$237,313 11,294 \$248,607 \$149,764 |
\$2,174,957 47,011) 68,157 \$2,196,103 \$ 340,912 \$298,842 |
226,775 \$. 97) 8,350 \$235,028 18,757 \$ 12,443 |
\$ \$ 19,704 \$ 3,631 |
\$2,639,045 47,108) 87,801 \$2,679,738 \$906,834 |
| 本 成 105年1月1日餘額 增 添 報 麻 科目間移轉 105年12月31日餘額 |
\$ 377,697 \$377,697 \$377,697 |
\$144,878 \$393,485 13,764) 2,645 \$ 382,366 |
\$2,494,945 74,350) 67,951 \$2,488,546 |
247,471 S. 3,395) 4,666 \$248,742 |
3,631 \$ 53,513 56,542) 602 |
\$ 837,491 \$3,517,229 53,513 91,509) 18,720 \$3,497,953 |
| 累計折舊 105年1月1日餘額 廢 報 折舊費用 105年12月31日餘額 |
\$ \$ |
248,607 \$ 9,519) 11,698 \$250,786 |
\$2,196,103 70,427) 63,741 \$2,189,417 |
235,028 \$ 3,372) ( 5,034 236,690 |
\$ \$ |
\$2,679,738 83,318) 80,473 \$2,676,893 |
| 105年1月1日淨額 105年12月31日淨額 |
\$ 377,697 \$377,697 |
\$144,878 \$131,580 |
\$298,842 \$299,129 |
12,443 \$ 12,052 |
3,631 602 |
837,491 \$821,060 |
於 105 及 104 年度由於無重大之減損跡象,故本公司未進行減損 評估。
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 建築物 | 4至55年 |
|---|---|
| 機器設備 | 3至22年 |
| 其他設備 | 3至12年 |
十四、投資性不動產
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 成 本 1月1日餘額 12月31日餘額 |
\$182,199 \$182,199 |
\$182,199 \$182,199 |
| 累計折舊 1月1日餘額 折舊費用 12月31日餘額 |
′\$ 14,374) 667) $\frac{15,041}{2}$ |
(\$ 13,708) 666) 14,374) \$ |
| 年初淨額 年底淨額 |
\$167,825 \$167,158 |
\$168,491 \$167,825 |
投資性不動產係以直線基礎按55年之耐用年限計提折舊。投資性 不動產公允價值係未經獨立評價人員評價,僅由本公司管理階層採用 市場參與者常用之評價模型以第3等級輸入值衡量。該評價係參考類 似不動產交易價格之市場證據進行評價,於105年及104年12月31 日之公允價值分別為386,705仟元及405,689仟元。
十五、短期借款
| _________ | ||
|---|---|---|
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
| 信用額度借款 | \$43,255 | \$61,908 |
| 利率區間 | 1.45% | 1.00% |
十六、應付帳款
應付帳款皆不加計利息。本公司訂有財務風險管理政策,以確保 所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
十七、其他應付款
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付研究費 | \$170,203 | \$128,491 |
| 應付水電費 | 14.027 | 18,805 |
| 應付獎金 | 13,037 | 12,496 |
| 應付員工酬勞及董事酬勞 | 19,746 | 13,213 |
| 應付修繕工程費 | 64,267 | 35,000 |
| 其 他 |
103,864 | 60,103 |
| \$385,144 | \$268,108 |
十八、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准 退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額8.7%提 撥退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台 灣銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次一年度內 預估達到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提撥其差額。該 專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投資管理 策略之權利。
列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$104,970 | \$114,387 |
| 計畫資產公允價值 | (78,967) | ( 76, 166) |
| 淨確定福利負債 | \$26,003 | \$38,221 |
淨確定福利負債 (資產)變動如下:
| 確 福 利 定 |
畫 資 產 計 |
淨確定福利 | |
|---|---|---|---|
| 104年1月1日餘額 | 義 務 現 值 |
價 允 值 公。 |
負債 (資產) $\mathfrak{S}$ 41,484 |
| 服務成本 | \$128,027 | $$^{\circ}$ 86,543) |
|
| 當期服務成本 | 1,922 | 1,922 | |
| 利息費用 (收入) | 2,240 | 1,545 ) | 695 |
| 認列於損益 | 4,162 | 1,545) | 2,617 |
| 再衡量數 | |||
| 計畫資產報酬 (除包含於 | |||
| 淨利息之金額外) | 829) $\left($ |
829) € |
|
| 精算(利益)損失一財務 | |||
| 假設變動 精算(利益)損失一經驗 |
2,580 | 2,580 | |
| 調整 | 4,412) | 4,412 ) | |
| 認列於其他綜合損益 | 1,832 ) | 829) | 2,661 ) |
| 雇主提撥 | 3,219) | 3,219) | |
| 福利支付 | 15,970) | 15,970 | |
| 104年12月31日餘額 | \$114,387 | $$^{6}$ 76,166) |
\$ 38,221 |
| 105年1月1日餘額 | \$114,387 | $(S_{-})$ 76,166) |
\$ 38,221 |
| 服務成本 | |||
| 當期服務成本 | 1,391 | 1,391 | |
| 利息費用(收入) | 1,573 | 1,070) | 503 |
| 認列於損益 | 2,964 | 1,070) | 1,894 |
| 再衡量數 | |||
| 計畫資產報酬 (除包含於 | |||
| 淨利息之金額外) 精算(利益)損失一人口 |
316 | 316 | |
| 統計假設變動 | 191 | 191 | |
| 精算(利益)損失一財務 | |||
| 假設變動 | 955 | 955 | |
| 精算(利益)損失一經驗 調整 |
2,643 ) | 2,643 ) | |
| 認列於其他綜合損益 | 1,497) | 316 | 1,181) |
| 雇主提撥 | 12,931) | 12,931) | |
| 福利支付 | 10,884) | 10,884 | |
| 105年12月31日餘額 | 104,970 S |
(£ 78,967 ) |
26,003 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟本公司之計書資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。 本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日
之重大假設如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.250% | 1.375% |
| 薪資預期增加率 | 2.000% | 2.000% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加 (減少)之金額如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現率 折 |
||
| 增加 0.25% | S 1,954 |
2,597 |
| 減少 0.25% | -2,011 | 2,686 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | 1,937 | 2,617 |
| 減少 0.25% | 1.892 |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | \$2,948 | \$ 3,316 |
| 確定福利義務平均到期期間 | 8.0 $#$ | $9.4 \text{ } #$ |
另本公司之其他長期員工福利 105年及 104年 12月 31日分別 為 996 仟元及 1,159 仟元 (帳列負債準備一非流動)。
十九、權益
(一)普通股股本
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 額定股本 | \$10,000,000 | \$10,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 598,654 | 598,654 |
| 已發行股本 | \$5,986,543 | \$5,986,543 |
| 發行溢價 | 3,497,343 | 3,497,343 |
| \$9,483,886 | \$9,483,886 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 股票發行溢價 | \$3,497,343 | \$3,497,343 |
| 長期股權投資影響 | 111,073 | |
| 庫藏股票交易 | 183.991 | 171,008 |
| 員工認股權 | 13.433 | 13,433 |
| \$3.694.767 | \$3.792.857 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額,包括以超過面額 發行普通股及庫藏股票交易之部分得用以彌補虧損,亦得於公司無 虧損時,用以發放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本 之一定比率為限。
因採用權益法之投資及員工認股權產生之資本公積,不得作為 任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月24日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工及董事酬 勞之分派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司每年決算所得純益, 除依法提缴所得税,彌補累積虧損,次提撥百分之十為法定盈餘公 積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本總額時,得不再提撥,其 餘加計累積未分配盈餘,必要時得依相關法令規定提撥或迴轉特別 盈 餘 公 積 或 酌 予 保 留 盈 餘 後 , 就 其 餘 額 再 予 分 派 普 通 股 股 利 , 分 派 比率由董事會擬訂盈餘分派案,提請股東會決議。
為改善財務結構、充實營運資金或為支應重要投資計劃之需 要, 得將盈餘轉為資本配發股票股利, 但現金股利之支付比率訂定 為普通股股利之百分之二十以上。修正前後章程之員工及董事酬勞 分派政策,參閱附註二十之(五)員工福利費用。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則(IFRSs) 後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於 105年6月 24日及 104年6月 24日舉行股東常 會,分別決議通過104及103年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104年度 | 103年度 | |||||||||
| 法定盈餘公積 | 85,064 | 256,545 | - | |||||||||
| 現金股利 | 688.452 | 1,318,138 | 1.15 | 2.40 | ||||||||
| 股票股利 | $\blacksquare$ | 494,302 | 0.90 |
本公司106年3月27日董事會擬議105年度盈餘分配案及每股 股利如下:
| 餘分配案 盈 |
每股股利 (元) | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$147,101 | $\blacksquare$ |
| 現金股利 | 897,981 | 1.50 |
| 股票股利 | 299,327 | 0.50 |
有關 105年度之盈餘分配案尚待預計於 106年6月16日召開之 股東會決議。
(四) 庫藏股票
(單位:仟股)
| 原 | 因 | 1月1日股數 | 本期 | 增 | カロ | 本期 | 減少 | 12月31日股數 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年 子公司持有母公司股票 |
11.290 | 11,290 | ||||||
| 104年 子公司持有母公司股票 |
10.358 | 932 | 11.290 |
子公司中成開發投資公司持有本公司股票帳面價值 240,479 仟 元, 105年及104年12月31日市價分別為322,319仟元及260,791 仟元。子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理,除持股超過 50% 之子公司不得認購現金發行新股及無表決權外,其餘與一般股東權 利相同。子公司持有母公司股票增加主要係因母公司盈餘轉增資發 行新股所致。
二十、本年度淨利
繼續營業單位淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 股利收入 | \$209,467 | \$344,673 |
| 租金收入 | 8,703 | 9.774 |
| 利息收入 | 7,841 | 6,675 |
| 其 他 |
64,383 | 126,272 |
| \$290,394 | \$487,394 |
(二)其他利益 (損失)
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 淨外幣兌換 (損失)利益 | (\$34,321) | \$27,707 |
| 處分投資利益 (損失) | 616 | 7,326) |
| 報廢不動產、廠房及設備損失 | 8,191) ( |
1,625) |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產利益 | 2,784 | 306 |
| 其 他 |
60,973) | 8,757) |
| $\left(\frac{$100,085}{0}\right)$ | 10,305 | |
| (三) 財務成本 | ||
| 105年度 | 104年度 | |
| 利息費用 | \$ 1,093 |
\$ 2,753 |
| 其他財務成本 | 359 | 699 |
| \$1,452 | \$ 3,452 |
|
| (四) 折舊及攤銷 | ||
| 105年度 | 104年度 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$80,473 | \$87,801 |
| 遞延費用 | 1,618 | 2,645 |
| 投資性不動產 | 667 | 666 |
| 合 計 |
\$82,758 | \$91,112 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$77,259 | \$81,839 |
| 營業費用 | 3,881 | 6,628 |
| \$81,140 | \$88,467 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 1,574 |
\$ 1,530 |
| 營業費用 | $\overline{44}$ | 1,115 |
| 1,618 \$ |
\$ 2,645 |
|
| (五)員工福利費用 | ||
| 105年度 | 104年度 | |
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | 3,536 \$ |
3,813 \$ |
| 確定福利計畫 | 1,894 | 2,617 |
| 5,430 | 6,430 | |
| 其他員工福利 | 139,927 | 143,012 |
| 員工福利費用合計 | \$145,357 | \$149,442 |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$84,812 | \$92,143 |
| 營業費用 | 60,545 | 57,299 |
| \$145,357 | \$149,442 |
- 105 及 104 年度員工酬勞及董事酬勞
依104年5月修正後公司法及105年6月經股東會決議之 修正章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅 前利益分別以萬分之一至百分之三及千分之五至百分之一提撥 員工酬勞及董事酬勞。105及104年度員工酬勞及董事酬勞分別 於 106年3月27日及105年3月29日經董事會決議如下: 估列比例
| 105年度 | 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 現 | Œ | 現 | 全 | ||
| 員工酬勞 | 0.05% | 0.04% | |||
| 董事酬勞 | 1% | 1% |
金 額
| 105年度 | 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 全 | 現 | Ŧ | ||
| 員工酬勞 | 946 | 493 | |||
| 董事酬勞 | 18,800 | 12,720 |
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會 計估計變動處理,於次一年度調整入帳。
104 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與 104 年度 個體財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司106及105年董事會決議之員工酬勞及董事酬 勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
- 103年度員工紅利及董事酬勞
本公司於104年6月24日舉行股東常會,決議通過103年 度之員工紅利及董事酬勞如下。
| 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 現 | 紅 金 |
利 | ||
| 員工紅利 | -S | 183 | ||
| 董事酬券 | 18,309 |
104年6月24日股東常會決議配發之員工紅利及董事酬勞 與103年度個體財務報告認列金額並無差異。。
有關本公司 104 年股東會決議之員工紅利及董事酬勞資 訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二一、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 當年度產生者 | 341,170 \$ |
359,501 S |
| 未分配盈餘加徵 | 9,333 | 45,269 |
| 以前年度之調整 | 125,005) | 123,991) |
| 225,498 | 280,779 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 當年度產生者 | 170,767 | 127,401 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 396,265 | 408,180 |
會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 本年度稅前淨利 | \$1,867,275 | \$1,258,818 |
| 税前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅費用 | \$ 317,437 |
213,999 \$ |
| 境外所得稅率影響數 | 5,678 | |
| 税上不可減除之費損 | 53 | 43 |
| 免税所得 | 35,714) | 59,343) |
| 未分配盈餘加徵 | 9,333 | 45,269 |
| 未認列之可減除暫時性差異 | 224,483 | 332,203 |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本年度之調整 | 125,005 ) | 123,991) |
| 認列於損益之所得稅費用 | 396,265 S |
408,180 S |
本公司所適用之稅率為中華民國境內17%及境外30%。
由於 106年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故 105年度 未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅尚無法可靠決定。
(二) 本期所得税負債
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 本期所得税負債 | ||
| 應付所得稅 | \$106,600 | \$187,555 |
(三) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
105年度
$\bar{\omega}$
| 年 額 餘 初 |
於損 認列 益 |
年 底 餘 額 |
|
|---|---|---|---|
| 資 得 遞 產 稅 所 延 |
|||
| 暫時性差異 | |||
| 未實現存貨跌價損失 | \$ 18,424 |
$\overline{\mathfrak{P}}$ 4,182) |
\$ 14,242 |
| 得 債 遞 負 所 稅 延 |
|||
| 暫時性差異 | |||
| 子公司之未分配盈餘 | \$ 573,861 |
\$ 165,953 |
739,814 \$ |
| 其 他 |
987 | 632 | 1,619 |
| 574,848 | 166,585 | 741,433 | |
| 土地增值稅準備 | 95,110 | 95,110 | |
| 669,958 \$ |
166,585 \$ |
836,543 \$ |
|
| 104 年度 | |||
| 年 餘 初 額 |
於損 益 認列 |
年 底 餘 額 |
|
| 資 得 遞 税 產 延 所 |
|||
| 暫時性差異 | |||
| 未實現存貨跌價損失 | \$ 15,977 |
\$ 2,447 |
18,424 \$ |
| 債 得 遞 負 稅 延 所 |
| -- | - | ||
|---|---|---|---|
| --------------------------------------- | |||
|---|---|---|---|
| 子公司之未分配盈餘 | \$441,211 | \$132,650 | \$573,861 |
| 其 4þ, |
3.789 | 2,802) | 987 |
| 445,000 | 129,848 | 574,848 | |
| 土地增值稅準備 | 95,110 | $\blacksquare$ | 95,110 |
| 540,110 | 129,848 | 669,958 |
(四)未認列為遞延所得稅資產之重大項目
| 採用權益法之投資損失 | 105年12月31日 \$1,091,817 |
104年12月31日 \$1,023,997 |
|---|---|---|
| (五) 兩稅合一相關資訊 | ||
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 105年12月31日 246,265 |
104年12月31日 254,849 |
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | 105年度 (預計) 7.40% |
104年度(實際) 11.68% |
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計 105年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
本公司105及104年底之未分配盈餘餘額均為87年度以後所產 生。
(六)所得稅核定情形
本公司之營利事業所得稅申報截至 102 年度以前之申報案件業 經稅捐稽徵機關核定。
二二、每股盈餘
單位:每股元
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 基本每股盈餘合計 |
2.50 | 1.45 | ||
| 稀釋每股盈餘 稀釋每股盈餘合計 |
2.50 | 1.45 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本年度淨利
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | \$1,471,010 | 850,638 \$ |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工分紅 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | \$1,471,010 | 850,638 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 105年度 | 104年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 587,364 | 587,364 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工分紅 | 38 | 24 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 587, 402 | 587,388 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在 普通股之稀釋作用。
二三、營業租賃協議
本公司為出租人
營業租賃係出租本公司所擁有之投資性不動產,租賃期間為每 1 至 2年簽約一次,最近之出租期間為104年2月至105年1月及105 年 2 月 至 105 年 12 月, 截 至 106 年 3 月 27 日未簽 訂 營 業 租 賃 合 約。 所有營業租賃合約均包含承租人於行使續租權時,依市場租金行情調 整租金之條款。承租人於租賃期間結束時,對該不動產不具有優惠承 購權。
誉業租賃之未來最低租金收款總額如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年 内 - 1 - |
- | xh. |
二四、資本風險管理
本公司需維持充足資本,以支應本公司業務擴展及各項建設所 需。因此本公司之資本管理著重於完善的營運計劃,確保良好的獲利 能力及財務結構,以支應未來中長期所需之營運資金、資本支出、債 務償還及股利支出等需求。
- 二五、金融工具
- (一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
本公司非按公允價值衡量之金融工具帳面金額係公允價值合理 之近似值,故未揭露其公允價值。
以成本衡量之金融資產及預付投資款為未上市(櫃)公司者, 其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得 可驗證公平價值,因此公平價值無法可靠衡量,故未揭露其公允價 值。
(二)公允價值之資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
公允價值層級
105年12月31日
| 第 | 級 第 | 級 | 第 | 三 | 級 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 非衍生性商品 |
|||||||||
| 基金受益憑證 | \$1,234,316 | \$ | \$. | \$1,234,316 | |||||
| 備供出售金融資產 國內上市(櫃)及興櫃有價 |
|||||||||
| 證券一權益投資 | \$4,491,883 | $\frac{3}{2}$ | S | \$4,491,883 | |||||
| 104年12月31日 | |||||||||
| 第 | 級 | 第 | 级 | 第 | 三 | 級 合 | 計 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
|||||||||
| 非衍生性商品 | |||||||||
| 基金受益憑證 | \$ | 661,532 | S | 661,532 | |||||
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃)及興櫃有價 |
|||||||||
| 證券一權益投資 | \$3,676,648 | \$3,676,648 |
105 及104年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。
(二)金融工具之種類
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||
| 持有供交易 | \$1,234,316 | 661,532 Ъ |
| 放款及應收款 (註1) | 2,613,552 | 4,239,309 |
| 備供出售金融資產 (註2) | 4,754,014 | 3,938,779 |
| 金融負債 | ||
| 以攤銷後成本衡量 (註3) | 604,528 | 506,244 |
- 註1: 餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、應收帳款一關係人、 其他金融資產一流動及其他金融資產一非流動等以攤銷後成 本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係 包 含 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 産 一 流 動 、 備 供 出 售 金 融 資產一非流動及以成本衡量之金融資產一非流動。
- 註3:餘額係包含短期借款、應付帳款、應付帳款一關係人及其他 應付款等以攤銷後成本衡量之金融負債。
- (三)財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括權益投資、受益證券投資、應收帳款、 應付帳款及借款等。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服 務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與 廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風 险。 該 第 風 險 包 括 市 場 風 險 ( 包 含 匯 率 風 險 、 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風險)、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述(2))。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司於資產負債表日主要之非功能性貨幣計價之貨 幣性資產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註二九。
敏感度分析
本公司主要受到美元貨幣匯率波動之影響。
本公司之敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項 目,並將其年底之換算以匯率變動1%予以調整。當新台幣 相對於美元升值/貶值1%時,將分別使本公司105及104 年度之稅前淨利分別減少/增加 6,216 仟元及 9,945 仟元。
管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險,因 銷售具有季節性,故資產負債表日之外幣暴險無法反映年 中暴險情形。
(2) 利率風險
本公司持有浮動利率金融資產,因而產生利率暴險。 本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|
| \$1,394,461 | \$2,798,397 |
| 547,660 | 728,755 |
| 43,255 | 61,908 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表 日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係 假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通 在外。
若利率增加/減少50基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,本公司105及104年度之稅前淨利將分別增加 /減少 2,522 仟元及 3,334 仟元。
(3) 其他價格風險
本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。 該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資,本公司並未 積極 交易該 等 投 資 。 本 公 司 係 採 用 敏 感 度 分 析 衡 量 權 益 證 券價格風險。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。
若權益價格上漲/下跌5%,105及104年度稅前其他 綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動分別有利 /不利變動 224,594 仟元及 183,832 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行義 務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債表 所認列之金融資產帳面金額。
本公司應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,分散於地理區域。 本公司持續地針對應收帳款客戶之業務及財務狀況進行評估, 並監控應收帳款的回收情況。
另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係信用評等機構 給予高信用評等之銀行,故該信用風險係屬有限。
本公司之信用風險主要係集中於本公司前五大客戶,截至 105年及104年12月31日止,應收帳款總額來自前述客戶之比 率分別為79%及77%(請參閱附註十)。
- 流動性風險
本公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金 及約當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等, 以確保本公司具有充足的財務彈性。
流動性及利率風險表
下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩 餘 合 約 到 期 分 析 , 其 係 依 據 本 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期, 並以金融負債未折現現金流量編製,其不包括利息之現金 流量。
105年12月31日
| 短於1年 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 無附息負債 | \$561,273 | - | \$561,273 | ||||
| 浮動利率借款 | 43,255 | $\overline{\phantom{a}}$ | - | 43,255 | |||
| \$604,528 | - | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 604.528 |
104年12月31日
| 短於1年 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 칽 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 無附息負債 | \$444,336 | - | - | - | \$444,336 | |||
| 浮動利率借款 | 61,908 | $\overline{\phantom{a}}$ | - | 61,908 | ||||
| \$506,244 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$506,244 |
二六、關係人交易
除已於其他附註揭露外,本公司與關係人間之交易如下。 (一) 營業交易
本公司與關係人間之交易,其交易價格、收付款條件均與一般 非關係人相當;本公司與關係人間之租賃契約,係參考市場行情議 定租金,並依一般收付款條件。
| 銷 | 貨 | 進 | 貨 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | 105年度 | 104年度 | |||
| 子公司 | \$ 52,318 |
\$ 62,681 |
$\mathfrak{S}$ 69,812 |
\$ 107,437 |
||
| 主要管理階層相同 | 79,773 | 177,954 | 11,422 | 10,948 | ||
| 本公司為該個體之主 | ||||||
| 要管理階層 | 803,058 | 1,005,208 | ||||
| 132,091 \$ |
\$ 240,635 |
\$ 884,292 |
\$1,123,593 | |||
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||
| 應收帳款一關係人 | ||||||
| 子公司 | \$354,918 | \$312,584 | ||||
| 主要管理階層相同 | 4,669 | 10,281 | ||||
| \$359,587 | \$322,865 | |||||
| 應付帳款一關係人 | ||||||
| 子公司 | $\mathfrak{S}$ | \$28,963 | ||||
| 主要管理階層相同 | 4,216 | 5,065 | ||||
| 本公司為該個體之主要管理 | ||||||
| 階層 | 79,428 | 62,098 | ||||
| \$83,644 | \$ 96,126 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保,應收關係人款 項未收取保證。105及104年度應收關係人款項並未提列呆帳費用。 (二) 其他關係人交易
| 製 | 造 | 費 | 用 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | |||||||
| 子公司 | $\mathfrak{S}$ | 9,600 | \$ | 9,600 | ||||
| 主要管理階層相同 | 30,283 | 25,772 | ||||||
| \$39,883 | \$ 35,372 | |||||||
| 銷 | 售 | 費 | 用 | |||||
| 105年度 | 104年度 | |||||||
| 主要管理階層相同 | \$61,944 | \$68,786 | ||||||
| 管 | 理 | 費 | 用 | |||||
| 105年度 | 104年度 | |||||||
| 主要管理階層相同 | \$19,277 | \$19,470 | ||||||
| 營 | 業 | 外 | 收 | 入 | 及 | 利 | 益 | |
| 105年度 | 104年度 | |||||||
| 子公司 | \$56,966 | \$67,719 | ||||||
| 本公司為該個體之主要管理 | ||||||||
| 階層 | 288 | 288 | ||||||
| 主要管理階層相同 | \$57,254 | 78 \$68,085 |
||||||
| 其他應收款(帳列其他金融資產一流動) | ||||||||
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||||
| 子公司 | \$103,878 | \$90,726 | ||||||
| 其 | 他 | 應 | 付 | 款 | ||||
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||||
| 主要管理階層相同 | \$17,293 | \$10,728 | ||||||
| (三) 主要管理階層薪酬 | ||||||||
| 105年度 | 104年度 | |||||||
| 短期員工福利 | \$37,186 | \$29,102 | ||||||
| 退職後福利 | 366 | 242 | ||||||
| \$37,552 | \$29,344 |
$\overline{\phantom{a}}$
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二七、質抵押之資產
本公司下列資產業已質抵押作為部分履約保證之擔保品:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 質押定存單(帳列其他金融資產 | ||
| 一流動) | \$10,000 | \$10,000 |
二八、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,本公司於資產負債表日之重大承諾事 項及或有事項如下:
- (一)與台灣中油公司訂立碳煙進料油採購合約,合約期間自106年1月1 日至12月31日止,年平均採購量約為46,200公噸。另訂立儲油槽 租賃合約,合約期間自106年1月1日至12月31日止,並合計由 銀行提供保證 3,020 仟元。
- (二)與中鋼碳素化學公司簽訂(1)雜酚油 15 購買合約,每月採購量約為 5,250公噸,合約期間自106年1月1日至108年12月31日止及(2) 雜酚油 12 購買合約,合約期間自106年1月1日至108年12月31 日止,採購數量最高為38,400公噸,最低為31,200公噸。
二九、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債如下:
105年12月31日
| 金 | 額 |
|---|---|
| 669,746 \$7,480,369 |
(接次頁)
(承前頁)
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 額 金 面 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 幣 債 負 外 貨幣性項目 美 元 |
\$ | 1,491 | 32.250 (美元:新台幣) | 48,098 \$ |
|
| 104年12月31日 | |||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 額 面 金 |
|
| 產 幣 資 外 |
|||||
| 貨幣性項目 美 元 非貨幣性項目 |
\$ | 33,075 | 32.825 (美元:新台幣) | \$1,085,701 | |
| 採權益法之子公司 美 元 |
168,720 | 32.825 (美元:新台幣) | \$5,538,218 | ||
| 債 幣 負 外 貨幣性項目 美 元 |
2,778 | 32.825 (美元:新台幣) | 91,190 |
具重大影響之外幣兌換損益如下:
| 105 年度 | 104 年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 亚 | 均 | 匯 | 率 净兑换损益 平 | 均 | 匯 | 率 净兑换损益 | |
| 美 | 元 | 32.263 (美元:新台幣) (\$ 32,680) | 31.739 (美元:新台幣) \$ 28,046 |
三十、附註揭露事項
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形:附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:附表四。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上:附 表五。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表六。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額 20%以上:附表 七。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 被投資公司資訊:附表八。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表九。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額;無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的:附表二。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:附表一。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
單位:新台幣仟元;外幣仟元
民國 105年1月1日至12月31日
中國合成橡膠股份有限公司 育金貸與他人
| 챏 準 |
I | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{I}$ | I | I | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 奥顿 | ||||||
| 铷 | 眨 | \$10,663,483 (32) |
10,663,483 (32) |
10,663,483 $($ it 2 $)$ |
10,663,483 (32) |
10,663,483 (32) |
| 섺 | ||||||
| $\frac{1}{2}$ | 製 嶺 |
|||||
| 對個別對象資 | 與限 | \$7,108,988 $(1 \pm 1)$ |
7,108,988 $(\pm 1)$ |
,108,988 $(\pm 1)$ |
7,108,988 $(\pm 1)$ |
7,108,988 $(\pm 1)$ |
| ¢ | ||||||
| 맹 | 俐 ā |
|||||
| $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | ı | 1 | |||
| 架 | 稱價 | Ψ | ||||
| I | ţ | l | $\overline{\phantom{a}}$ | ١ | ||
| 棕 菽 |
4 镖 |
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| 剽 | 提呆 啾 國 |
|||||
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| 与 . 泉 |
憾 섂 |
營運型轉 | 營運週轉 | 營運週轉 | 營運週轉 | 營運週轉 |
| 有 | N | |||||
| 業務往來金額資 | ţ | ï | t | $\mathbf{I}$ | ||
| ŧΑ | ||||||
| ∜व | 與質 | 微 | ||||
| 44 | 短期融通資 金之需 |
短期融通資 金之需 |
短期融通資 金之需 |
短期融通 金之能 |
短期融通資 金之需 |
|
| 豣 | 貢性 $\overline{\Xi}$ |
|||||
| 村国 | $3.92 -$ 4.35% |
3.92% | 2.06% | $2.05 -$ 2.12% |
||
| $\mathbf{I}$ | ||||||
| 勤支金額 | B 51,000) 235,467 |
20,000 92,340 |
435,375 | 7,100 228,975 |
||
| $($ USD $\,13,500$ $)$ | ||||||
| $(RMB\ 60,000) (RMB\ 60,000) (RM$ $\ddot{\bm{\theta}}$ |
RMB 20,000 ) (RMB 20,000 ) (RMB | USD 14,600) (USD 14,600) (USD | ||||
| \$77,020 | 92,340 | 435,375 | 470,850 | ı | ||
| USD 13,500) (USD 13,500) | ||||||
| \$ 277,020 | 92,340 | 435,375 | 470,850 | (USD 21,250) 685,313 |
||
| 象往 來 項 目 是否為 本 期 最 高 餘 額 制 末 餘 額 實 除 | 呶 | 吙 | ьŲ | 呶 | 呶 | |
| 中禄 (馬鞍山) 中禄 (鞍山) 化 其他應收款 一關係人 |
中禄(馬鞍山)中禄(重慶)炭具他應收款 一開係人 |
中稼 (馬鞍山) 其他應收款 一開係人 |
中橡 (重慶) 炭其他應收款 一開係人 |
中椽 (鞍山) 化具他應收款 學工業有限公 一關係人 |
||
| 化學工業有限 | ||||||
| 黑有限公司 | 黑有限公司 | |||||
| 金貨 实 對 | 、"")化 " 是工業有限公 !" |
公司 | 俪 | |||
| 化學工業有限 | 化學工業有限 | |||||
| 收 | ||||||
| ∜ "" " 13 " |
公司 | 公司 | (Singapore) Pte Ltd. CSRC |
(Singapore) Pte Ltd SKC |
(Singapore) Pte Ltd. CSRC |
|
| $\overline{a}$ | $\blacksquare$ | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ |
註 1:本公司直接及問接持有表決權股份百分之百之國外公司問對單一公司因業務往來或有資金融通必要者, 貸與金額不得逾本公司淨值百分之四十。
註2:本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司問,從事資金貸與總額以不超過本公司淨值百分之六十。
附表一
為他人背書保證
$\alpha$ 民國 105年1月1日至12月31
單位:除另予註明者外
| 썳 $\mathbf{I}$ $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\bar{\rm t}$ ŧ $\mathsf{I}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{I}$ 術 國 鹬 靏 뉯 保 ю 杏杏杏杏 否否 Кρ 呶 吙 呶 Ю 쏊 440 $\frac{\partial}{\partial t}$ $\star$ 喫 裪 何 俪 $\rightsquigarrow$ 保 ∢ Кр 否否否否 否否 ю ю ю ю Ко ф $\frac{1}{4}$ 卟 封 $\frac{\mathfrak{O}}{\eta^{1/2}}$ 暝 謌 帘 哣 $\rightsquigarrow$ 保 《 是是是是 呶 是是 呶 吙 ซК 呶 呶 H $\frac{1}{4}$ in ф 屬對 衆 謝 缬 26,658,707 303,167 $(\text{at }3)$ $($ it 4) 保 堅 舳 恒 ÷ 背最 冨 鱼 蠿 뙈 $\overline{\mathbb{R}}$ 保 庚 0.06% 7.03% 0.42% 0.15% 1.04% 2.18% 18.58% 10.87% 7.82% 8.86% 10.64% 44 額佔最 37.02% 務報表 쑈 륛 盂 累金 試 ۸ł $\overline{N}$ 簿 $\mathbf t$ $\mathbf t$ $\pmb{\mathsf{I}}$ ł. $\mathbf{I}$ $\pmb{\ast}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ ł ŧ ŧ $\mathbf{I}$ 保 仙 稳 쎎 毕 e 奁 $\frac{1}{2}$ ↔ 以背 霞 ı. ı 10,400 387,000 1,363,495 2,612,250 697,575 ,220,000 742,631 534,171 俐 $+ \mathsf{R}$ 瘋 籃 €Ą 慚 書額 10,400 25,800 387,000 6,579,000 1,931,570 1,389,879 1,574,559 75,000 185,000 ,250,000 3,301,970 64,500 背餘 未證 €Ĥ 期保 颍 舳 10,500 2,928,549 3,886,469 7,385,250 2,468,202 2,451,759 64,500 85,000 25,800 225,000 387,000 1,400,000 |
|---|
| G) |
| 稱 關係 背書保證限額 本期最高背 【 註 C /12 \$ 8,886,236 303,167 |
| $\frac{1}{m}$ 益1 註 註 $\pm$ 1 盐1 は 封封 |
| 씼 쎲 씳 씮 |
| 潮 |
| 保 乡 |
| Continental Carbon 中橡(馬鞍山)化學 中橡(鞍山)化學工 Continental Carbon 中橡 (重慶) 炭黑有 E-One Moli Energy E-One Moli Energy 中成開發投資公司 (Canada) Ltd. (Canada) Ltd. 工業有限公司 業有限公司 能元科技公司 協原化學公司 景德製藥公司 Synpac Ltd. India Ltd. Company 쎾 限公司 屇 뉷 犊 |
| 名 稱公 亭 國合成祿膠 能元科技公司 書保證 $\sqrt{2}$ 公司 背公 ą. 編號 |
$\ddot{\phantom{a}}$ 註1:直接或間接持有普通股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 註 2:依本公司與能元科技公司背書保證作業程序辦法,因業務關係從事背書保證,其背書金額以不超過最近 1 年度業務往來金額之百分之五十為限;對單一公司背書保證額
度,除前項之限額外,以不超過最近期財務報表淨值之百分之五十為限。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註3:本公司對其他公司背書保證責任總額以不超過最近期財務報表净值之1.5倍為限
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 4: 能元科技公司對其他公司背書保證責任總額以不超過最近期財務報表净值之百分之五十為限
$-57-$
附表二
單位:新台幣仟元;外幣仟元
中國合成橡膠股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國 105年12月31日
| 概 | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathsf I$ | $\mathsf I$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | T | $\overline{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 值储 ₩ 價且 允註 |
1,399,332 ΘĐ |
2,944,787 | 147,764 | 432,996 | 298,879 | 1,444 | 30,411 | 300,807 | 301,502 | 301,033 | 300,563 | 622,139 | 322,319 | 2,345 | 5,800 | |||||||||||
| 額持股比率(%) | 4.96 | 2.27 | 0.74 | 4.48 | 5.64 | 0.48 | 1.89 | 0.01 | 0.89 | |||||||||||||||||
| 섺 恒 |
1,399,332 ↔ |
2,944,787 | 147,764 | 173,372 | 86,391 | 2,368 | 30,411 | 300,807 | 301,502 | 301,033 | 300,563 | 622,139 | 322,319 | 2,345 | 9,720 | |||||||||||
| 雫 蓻 슉 卧 救 股 歶 |
11,759,096 | 83,777,716 | 17,654,108 | 14,152,796 | 6,437,457 | 1,941,760 | 19,590,557 | 24,417,838 | 20,054,548 | 18,595,887 | 17,699,527 | 11,289,633 | 349,906 | 972,000 | ||||||||||||
| Щ 科 贰 |
一流動 售金融資產 備供出 |
一非流 備供出售金融資產 |
燈 | 一非流 備供出售金融資產 |
$\mathbf{I}$ 以成本衡量之金融資產 |
非流動 | $\mathbf{I}$ 以成本衡量之金融資產 |
非流動 | 以成本衡量之金融資產一 | 非流動 | 透過損益按公允價值衡量 | 之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量 | 之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量 | 之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量 | 之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量 | 之金融資產一流動 | 備供出售金融資產一流動 | 非流 $\overline{1}$ 備供出售金融資產 |
癌 | 一非流 備供出售金融資產 |
以成本衡量之金融資產 非流動 |
|
| 係帳 稱與有價證券發行人之關 |
本公司為其法人董事 董事長相同 |
$\mathbf i$ | $\overline{1}$ | $\mathbf{I}$ | İ | $\mathbf i$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\begin{array}{c} \end{array}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathfrak l$ | 董事長相同 持股 100.00%之母公司 |
1 | ||||||||||||||
| $\frac{1}{2}$ 及 频 種 桊 搿 貨 有 |
中鋼碳素化學公司 股 普通 |
台灣水泥公司 | 王道商業銀行 中信投資公司 |
緯來電視網公司 | BDFILLP. | 受益憑證 | 保德信貨幣市場基金 | 新光吉星貨幣市場基金 | 國泰台灣貨幣市場基金 | 元大萬泰貨幣市場基金 | 野村貨幣市場基金 | 腿 普通 |
台灣水泥公司 中國合成橡膠公司 |
烽聯鋼鐵公司 | 嘉環東泥公司 | |||||||||||
| 丽 ∢ $\boldsymbol{\lambda}$ 有 持 |
中國合成橡膠公司 | 中成開發投資公司 |
(接次頁)
附表三
$-58-$
(承前頁)
| $\frac{11}{4}$ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ļ | I | $\mathbf{I}$ | I | ł | |||
| $\overline{*}$ | 值備 債 |
8,022 | 72,417 | 46,787 | 18,405 | 311 | |
| 九註 | ↔ | USD | |||||
| 額持股比率(%) 今 | ł | 0.75 | 0.94 | 4.60 | 23.00 | ||
| ≰ | 8,022 | 28,996 | 46,787 | 21,000 | 311 | ||
| 恒 | Đ, | USD | |||||
| 羃 | 数/單位数帳 股 |
496,309 | 2,367,000 | 1,531,500 | 1,617,777 | 23 | |
| m 举 冢 |
透過損益按公允價值衡量 | 之金融寳產一流動 | $\bigg]$ 以成本衡量之金融資產 |
備供出售金融資產一非流 非流動 |
以成本衡量之金融資產一 非流動 |
以成本衡量之金融資產一 非流動 |
|
| 關係帳 及 名 稱與有價證券發行人之 |
I | Ì | 動 l |
ļ | 俪 | ||
| 颊 芬 種 價證 |
野村貨幣市場基金 受益憑證 |
普通股 | 中信投資公司 | 懷特新藥公司 | 巨生生醫公司 | Glade Remedies Private Limited 持股 23.00%之被投資公 账 賐 |
|
| 同有 $\Leftrightarrow$ $\sqrt{2}$ 有 持 |
景德製藥公司 | Synpac Ltd. |
註1:國內上市上 (興)櫃股票公允價值之計算,倦以105年12月31日收盤價為準;未上市上櫃股票及基金净值之計算,以所取得之最近期財務報表為準,國外公司係 以帳面值為準。 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 德元或實收資本額 20%以上 民國 105年1月1日至 12月 31日
附表四
中国合成橡膠股份有限公司
單位:新台幣仟元;外幣仟元
| 长 | 摽 | 300,000 (注1) |
$300,000$ $(*t1)$ |
2,801,007 | 85,305 | 21,120 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | GSD | ||||||
| 股数/單位数金 | 19,590,557 | 18,595,887 | 242,790,790 | 335,200,645 | |||
| œ 他调整项 |
ï | 1 | (12,400) | $\begin{array}{ c } \hline \text{(USD 28,162)} \ \hline \text{(tSD 28,162)} \ \hline \end{array}$ | $(USD \t11,054)$ $(11,054)$ |
||
| 43 | պ 5 |
Ÿ, | 616 | ||||
| 本庭分 减 侶 |
G) | 330,000 | |||||
| 信帐 | ï | 330,616 | 1 | ı | |||
| 单位数售 | ı | 20,708,175 | 1 | ı | ï | ||
| タス | 额股 數 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 2,345,213 | 73,350 USD |
36,250 USD |
| 铜段数/单位数金 | U) 19,590,557 |
18,595,887 | 18,805,358 | 73,350,000 | 99,266,576 | ||
| 河际 | U) | , | 30,000 | 373,194 | 40,117 USD |
4,076) (USD) |
|
| 雫 | 数/單位数金 . Li |
1,902,817 | 169,440,790 | 235,934,069 | |||
| É | ţ | I | l | 持股 100%之 干公司 |
持股 100%之 干公司 |
将股 100%之 干公司 |
|
| E « 蓻 a. a X |
新光投信 | 野村投信 | 群益投信 | 原始認股 | 原始認股 | 原始認股 | |
| 样 冡 |
街量之金融資產一 流動 |
选過損益按公允償值 街量之金融資產一 流動 |
街量之金融資產一 流動 |
採用權益法之投資 | 採用權益法之投資 | ||
| 辯 ₩ |
养稚 颊 及 名 有種 |
斯光吉星货幣市場基 透過損益按公允償值 싂 |
野村貨幣市場基金 | 群益安穩貨幣市場基 选通损益按公允償值 4 |
CSRC (BVI) Ltd. | CSRC (Singapore) Pte Ltd. |
CSRC(Singapore) 中橡(鞍山)化學工 梯用椎益法之投資 Pte Ltd. |
| 帍 ∢ N Ŵх ha: |
中国合成橡膠公司 | 中国合成橡膠公司 | 中國合成標發司 | 中国合成橡胶公司 | CSRC (BVI) Ltd. |
註1:未包含金融資產評價。
註2:包括採權益法認列之子公司損益份額及國外營運機構财務報表換算之兄換差額等。
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$-60-$
單位:新台幣仟元;外幣仟元
取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上 民國 105年1月1日至12月31日
中國合成橡膠股份有限公司
附表五
| 定項 | |
|---|---|
| 档 | 嗤 |
| 奇 | |
| 其事 | |
| 咫 坊 윰 |
仧 毁 $H^{\rm ext}$ ξН 建 保 |
| 祡 $\mathfrak{m}$ |
國期環 |
| Æ 得 |
美 分開 循法相筛 |
| 取使 鬟 定 |
뻠 債 |
| 依 | 帶 |
| 状 寺 |
م پيد |
| 格参 | $\overline{\cdot}$ 依詢 |
| $\sqrt{ }$ 螟 颍 |
|
| 苹 Ķщ |
|
| 蔈 | |
| 移 ₩ |
Ą |
| 쉐 棺 |
|
| 粟 $\frac{1}{2}$ $\boldsymbol{\omega}$ |
|
| $\ddot{\phantom{0}}$ 人格轉 青 |
I |
| ≺∣ | |
| 棕 行 霊 |
|
| E 燚 為 |
I |
| 與之 衆 |
|
| 率 有 |
I |
| 易 仪 定 |
|
| 很 | |
| ĺ | |
| 噩 象 |
|
| cock & Wilcox | |
| 犎 | |
| 勾 | |
| Bab B |
|
| 形交 | |
| 額價款支付情 | |
| 已付款 | |
| 俐 | 655,417 USD 20,323 |
| 易 | . |
| 名 稱事實發生日交 | 1環 保 設 備 105.01.01~ 105.12.31 |
| అ | $410 - 15 - 075 -$ J |
| 岔 | |
| 產司 | |
| 联络不勉 之 公 |
ontinental Carbon |
| Company | |
註:本表所列金額係按 105年12月31日匯率 USD1=32.250 换算成新台幣表達。
單位:除另予註明者外
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額20%以上 民國 105年1月1日至12月31日 中国合成橡膠股份有限公司
附表六
| 쳺 | ||||
|---|---|---|---|---|
| I | l | ţ | ||
| 估總應收備 铜(付)栗據、 帳款之比率 |
93%) | |||
| 45%) | 71 % | |||
| 應付帳款 (\$ 79,428) | 應付帳款 (192,511) | |||
| 應收帳款 192,511 | ||||
| 易 徐 件 與 一 般 交 易 鹰 收 ( 付 ) 栗 掳 、 帳 款 同 之 情 形 及 原 因 鹰 收 ( 付 ) 栗 掳 、 帳 款 |
電話 | |||
| 票 | I | $\overline{\phantom{a}}$ | ļ | |
| 440 | ||||
| 價換 | ||||
| I | ļ | I | ||
| 18. 以下 吧 条 件 奥 一 ~ | ||||
| 間單 | ||||
| 箓 | ||||
| 日前付款 | ||||
| 萩 | ||||
| 新倍總進(銷) 新貨之比率 |
月結,次月15 | 48%) 月結,120 天收 款 |
月結,120天付 | |
| 磐 | ||||
| 47% | 20% | |||
| 803.058 | $290,405$ ) $($ | |||
| 易 | 290,405 | |||
| ₩ | ||||
| 쇆 | के | 兪 | 貨 | |
| 進(銷)貨 | ||||
| ₩ | 综 | 쒝 | 灞 | 쒡 |
| 本公司為其法人董 | ||||
| 雲 | 中橡 (馬鞍山) 化學最終母公司相同 | 中橡 (馬鞍山) 化學 中橡 (重慶) 炭黑有 最终母公司相同 | ||
| 緯 | ||||
| z | 中鋼碳素化學公司 | 俪 | ||
| 86 | 限公 | |||
| 莉 | 有 | |||
| 昬 | 業 | 限公司 | ||
| H | ||||
| 交 | ||||
| $\overline{\overline{\overline{w}}}$ | 中祿 (重慶) 炭黑有 | |||
| 帘 | ||||
| (销)货之公 | 國合成緣膠公司 | 限公司 | 業有限公 | |
| 쀂 | Ð. | $\mathsf{H}$ | ||
單位:除另予註明者外
應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上 中國合成橡膠股份有限公司
民國 105年12月31日
$\sim$
| 帳列應收款項之公司 | 易 | 對 | 條 | 天 圌 徐 應 |
斗 | 期 應 收 關 係 人 款 项随收开係人款项提 | 核 偳 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 象 | 蘯 | 稳 項。 萩 |
譚 簿 |
$\overline{\mathcal{R}}$ 뼆 |
式期後收回金額 | 氅 吒 |
鎭 섺 |
||||
| 中國合成橡膠公司 | Synpac Venture Capital, L.P. | %之投資子 間接持股 99.42 ᠍᠋ᡊ ্য |
323,334 | œ | |||||||
| 中橡 (馬鞍山) 化學工業有限 中橡 (鞍山) 化學工業有限公司 最终母公司相同 | 32,906 | į | 9,689 | ||||||||
| 中橡(重慶)炭黑有限公司 | 中橡(馬鞍山)化學工業有限公最終母公司相 Ιņ |
$\mathbb{E}$ | 192,511 | İ | 28,605 | ||||||
| SVC Management, LLC | Synpac Venture Capital, L.P. 最終母公司相 | 匣 | 26,737 | į |
阳表七
單位:新台幣仟元;外幣仟元
被投资公司資訊、所在地區....等相關資訊 民國 105年1月1日至12月31日
附表入
中國合成橡膠股份有限公司
| 볩 뉯 |
輲 | ₩ 粜 喚 |
额期 俐 镢 |
₩ | $\overline{\ast}$ 丼 |
110 ∢ 恢 ₩ 荩 |
∛ 买 E, 雲 ₩ |
썮 権 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 46 帶 ∢ 微 ₩ |
稀 4 哣 ∢ 微 校 核 稱 |
茌 Æ |
壞 潮 щk 쌔 |
本期期末 (註1 | $($ it 1 $)$ 嫫 年年) 4 |
鼓氏 역 |
$\mathbf{r}$ 率 帳面金額 (註 |
$\mathbf{r}$ $\ddot{a}$ *1 本期损 |
٣ ë XI 音損 $\frac{1}{2}$ |
||
| 丽 中國合成標膠公 |
CSRC (BVI) Ltd | 英屬維京群島 | 裝 | 7,596,962 G) |
5,251,749 ΘĐ |
242,790,790 | 100.00 | 2,801,007 G) |
684,610 ۳ |
690,312 Ø |
厛 ∢ ᠰ |
| 中成開發投資公司 | $\ddot{x}$ $40$ |
微微 牧 |
198,569 | 198,569 | 21,228,800 | 100.00 | 1,066,321 | 29,450 | 16,467 | Пp. ∢ 卟 |
|
| 協原化學公司 | 市市 $\frac{1}{2}$ $\overline{40}$ |
黒煙膠、碳煙之加工及 | 95,878 | 95,878 | 64,440 | 100.00 | 127,218 | 6,115 | 6,115 | Πp ∢ 4 |
|
| 微微 | |||||||||||
| 景德製藥公司 | 市國 늮 台美 |
啊 賦 |
770,795 | 770,795 | 66,376,500 | 94.69 | 1,214,663 | 12,932 | 12,245 | הו הו ৰ ৰ ዙ ዙ |
|
| Synpac (North Carolina), Inc. | 醫藥品製造、] 藥品研究開發 |
3,053,037 | 3,053,037 | 11,500,000 | 88.46 | 3,302,943 | 1,358,745 | 1,154,958 | |||
| Synpac Ltd. | 英屬維京群島 | 資資 裝 |
211,425 | 211,425 | 8,100,000 | 75.00 | 29,801 | $\overline{a}$ | $\tilde{16}$ | 船 ∢ $^+$ |
|
| CCC USA Corp. | 裝 | 1,462,210 | 1,462,210 | 78,667 | 66.67 | 1,346,618 | 122,200 | 81,467 | Ιņ ∢ 4 |
||
| 能元科技公司 | 國市市 E 美台台新 |
理電池製造及銷售 | 2,707,253 | 2,707,253 | 140,489,933 | 55.90 | 314,869 | 288,015 | 163,598) | Ι'n ◁ |
|
| 首能科技公司 | $\frac{1}{2}$ | 鲤電池组装及銷售 | 58,421 | 58,421 | 5,245,998 | 26.23 | 46,523 | 3,770 | 989 | Γņ ∢ $+$ |
|
| CSRC (BVI) Ltd. | CSRC (Singapore) Pte. Ltd | 加坡 | 憮 梨 |
USD 242,791 | USD 169,441 | 335,200,645 | 100.00 | 85,305 GSD |
21,224 USD |
ω 끮 |
侗 ∢ 卟 |
| 7,830,010 $\mathbf{r}$ |
5,464,472 . } |
2,751,086 $\frac{1}{2}$ |
684,750) $\breve{\mathbb{I}}$ |
||||||||
| CSRC (Singapore) Pte. | 中稼(馬鞍山)化學工業有限公 | 國大陸 ÷ |
碳煙製造及銷售 | 42,941 USD |
42,941 USD |
100.00 | 21,239 GSD |
2,901 GSD |
ణ 씳 |
厛 ∢ 卟 |
|
| E, | $= 1,384,847$ | $= 1,384,847$ | 684,958 $\frac{1}{2}$ |
93,595 $\check{r}$ |
|||||||
| 中棕(鞍山)化學工業有限公司 | 國大陸 ÷ |
tip 碳煙製造及銷 |
USD 78,750 | USD 42,500 | 100.00 | 21,120 USD |
10,838 CSD 1 |
∞ 꿟 |
陑 ∢ ₦ |
||
| $= 2,539,688$ | $= 1,370,625$ | 681,120 . 11 |
349,666) $\frac{1}{2}$ |
||||||||
| 中稼(重慶)炭黑有限公司 | 國大陸 ÷ |
49 碳煙製造及銷 |
USD 31,500 | USD 31,500 | 100.00 | 13,393 GSD |
6,195) GSD) |
ω 씪 |
ΓŌ ∢ 卟 |
||
| $= 1,015,875$ | $= 1,015,875$ | 431,924 $\mathbf{r}$ |
199,869) $\breve{\mathbb{F}}$ |
||||||||
| Continental Carbon India Ltd. | 傸 굡 |
碳煙製造及銷售 | 51,949 GSD |
43,000 USD |
88,917,134 | 100.00 | 1,152 GSD |
1,340) GSD |
ω 꿦 |
而 ∢ ή. |
|
| 1,675,355 $\frac{1}{2}$ |
1,386,750 $\mathbf{r}$ |
37,152 | 43,232 正 |
||||||||
| 中成開發投資公司 | 首能科技公司 | ╄ ₩ 40 |
短電池組装及銷售 | 72,330 | 72,330 | 7,233,000 | 36.17 | 64,153 | 3,770 | ო 씷 |
₩ 開聯企 |
| SVC Services, LLC | 美美 | 投資服務 | 99.90 | 23,277 | ∾ 꿟 |
119, ∜ 4 |
|||||
| SVC Management, LLC | 投資顧問 | 8,885 | 8,885 | 99.90 | 237,525 | 54,063 | S 쎫 |
陑 ∜ $\frac{1}{2}$ |
|||
| 能元科技公司 | 惬 $40$ |
铆 埋電池製造及銷 |
460,385 | 460,385 | 24,467,525 | 9.74 | 42,096 | 288,015 | S 쎫 |
開聯企業 | |
| 景德製藥公司 | 늮 40 |
咖 醫藥品製造、買 |
12,000 | 12,000 | 232,900 | 0.33 | 4,254 | 12,932 | S 씮 |
開聯企業 | |
| 協原化學公司 | 能元科技公司 | 惬 | 短電池製造及銷售 | 24,764 | 24,764 | 156,951 | 0.06 | 259 | 288,015 | 3 썲 |
開聯企業 |
| 景德製藥公司 | Synpac (North Carolina), Inc. | 圆圆市市市圆圆 如冰 |
藥品研究開發 | 150,000 | 150,000 | 1,500,000 | 11.54 | 456,738 | 1,358,745 | ω 썮 |
開聯企業 |
| Synpac (North | Synpac Venture Capital, L.P. | 喘 | 微 럯 |
2,250 GSD |
2,250 GSD |
99.90 | USD 102,051 | USD 65,041 | S 썳 |
πp $\Leftrightarrow$ H, |
|
| Carolina), Inc. | 72,563 $\mathbf{r}$ |
72,563 | 3,291,145 $\parallel$ |
2,098,418 $\mathbf{r}$ |
|||||||
| SVC Management, LLC | Synpac Venture Capital, L.P. | 國 渫 |
撫 ₩ |
GSD | USD | 0.10 | 919 USD |
USD 65,041 | 3 쎫 |
鞉 開聯金 |
|
| \$ | 3 | 29,638 $\bar{\bar{d}}$ |
2,098,418 $\frac{1}{2}$ |
||||||||
| CCC USA Corp. | Continental Carbon Company | 圝 氺 |
碳煙製造及銷售 | USD 152,000 | USD 152,000 | 100,000 | 100.00 | 88,753 USD |
3,982 GSD |
∾ 썮 |
侗 ∢ 卟 |
| 4,902,000 | $= 4,902,000$ | 2,862,284 . Ji |
128,471 .jr |
||||||||
| CCC Transport Company | 國 咪 |
碳煙運輸 | $\mathfrak{p}$ GSD |
GSD | 10,000 | 100.00 | 117 $($ USD |
305) GSD) |
ల 눦 |
厛 ∢ 卟 |
|
| 323 $\mathbf{r}$ |
323 $\frac{1}{2}$ |
3,773 $\mathbf{r}$ |
9,840) $\check{=}$ |
||||||||
| 3C Infocorp | 國 美 |
資訊服務 | 300 GSD |
500 GSD |
1,200,000 | 100.00 | 1,693 USD |
266 GSD |
S 쎫 |
丽 ∢ 4 |
|
| 9,675 | 9,675 | 54,599 $\frac{1}{2}$ |
8,582 $\ddot{\parallel}$ |
||||||||
| Continental Carbon | 國 冰 |
奈米碳管之製造及銷 | 6,200 GSD |
6,200 GSD |
1,000 | 100.00 | 2,175 70,144 GSD |
169 CSD) |
c 쎫 |
俪 ∢ 卟 |
|
| Nanotechnologies, Inc. | 199,950 | 199,950 | $\mathbf{J}$ | 5,452 $\check{r}$ |
(接次页)
$-64-$
| 썮 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 厛 | 俪 | ΠD, | ί'n, | 俪 | 厛 | ||||||||
| ∜ | ∜ | 聯全業 | ∢ | ∢ | ∢ | ∢ | |||||||
| ٧ | 術 | 4 | ᠰ | 卟 | 4 | 4 | |||||||
| 买 | |||||||||||||
| P | にま | 話 | 註3 | 註 註 |
ti 3 | ii 3 | an an |
||||||
| Ę | |||||||||||||
| 高 | |||||||||||||
| $\Leftrightarrow$ | 本期损益 (註 1) 投資損益 (註 | 35 | 1,129 | 1,264 3,770 |
39 1287 1287 1297 |
216 | 6,973 | ||||||
| GSU | $\mathbf{r}$ | 55 | 1ľ. | ||||||||||
| 有械 投 賣 | |||||||||||||
| 恍面金額 (註1) | S | 1,677 | 11,184 | 29,265 | 3,449 | 11,230 | 4,772 | 114,099 | 104,119 | 3,229 | (04, 120) | ||
| 55 | .lr | GSD | $\frac{1}{\sqrt{1}}\sum_{j=1}^{n}$ | GSU | . Ir |
||||||||
| # | |||||||||||||
| 100.00 | $\begin{array}{c} 100.00 \ 16.50 \ 100.00 \end{array}$ | 00.00 | 00.00 | 00.00 | |||||||||
| 长 | |||||||||||||
| -100° | 0,344,940 | 3,300,000 | 23,800 | ,649,200 | |||||||||
| 氯期 | $\mathbb{R}$ | ||||||||||||
| 俐 | 一起 | ,580,165 | 39,600 | 70,329 | 2,268,11 | CAD 65,961 | $= 1,577,128$ | 2,201 | 70,982 | 2,200 70,950 |
|||
| ນິຍິ | |||||||||||||
| ų. | 去年年底 | GSD | J) | GSD | USD | ||||||||
| ₩ | |||||||||||||
| ั⊢ # |
,580,165 | 39,600 | 70,329 | 2,268,110 | CAD 65,961 | $= 1,577,128$ USD 2,201 |
70,982 | 2,200 | 70,950 | ||||
| 桨 | ນິຍິ | ||||||||||||
| GSD | ٠lľ | ||||||||||||
| 御 | Ķœ. | 微 | |||||||||||
| 碳煙銷售 | 英属维京群岛 投 | 锂电池组装及销售 | 投 | 電池研究開發及銷售 | 短电池组装及销售 | ||||||||
| 台北市 | 英属维京群岛 投 | ||||||||||||
| 投资公司名称被投资公司名称所在地區主要营業项 | Continental Carbon Company 此 利 時 | E-One Moli Holdings (Canada) to 拿 大 | E-One Moli Energy (Canada) 加拿大 | Sole (BVI) Energy Tech. 首能電子科技(張家港保稅區) 中國大陸 | |||||||||
| Sole (BVI) Energy Tech. Co., | |||||||||||||
| E-One Holdings Ltd. | |||||||||||||
| Europe SPRL | 首能科技公司 | ||||||||||||
| Ed. | Ltd. | Ld. L |
有限公司 | ||||||||||
| Continental Carbon | E-One Holdings Ltd. | E-One Moli Holdings | |||||||||||
| Company | 能元科技公司 | (Canada) Ltd. | 首能科技公司 | Co., Ltd. | |||||||||
註1:除被投資公司本期损益按105年度平均匯率 USD1=32.263;CAD1=24.3600,本表所列金額係按105年12月31日匯率 USD1=32.250;CAD1=23.9100换算成新台幣表達。
註 2:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表九。
註3:該被投資公司之損益業已包含於其投資公司,為避免混淆,於此不再另行表達。
(承前頁)
單位:新台幣仟元;外幣仟元
附表九
| 樵 資散 至 本 期 止 值 已匯回投資收益 ı ı 2,970 85,778 $(\texttt{it 3})$ ເຮນ $\parallel$ e۹ 3,229 21,239 684,958 13,393 431,924 104,120 21,120 681,120 木 西 南 USD USD USD USD $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ . . $\mathbf{r}$ 列 刘素 道 (USD 6,195) $=$ ( 93,595) USD 10,838) $=$ ( 199,869) 216 2,901) $\equiv$ (349,666) 6,973 $($ #1 $)$ 52 Pr $($ it 1 $)$ 損 $($ iii $1)$ $\left($ it i $\right)$ $\frac{1}{2}$ GSD) USD $\parallel$ "之持股比例 投 回本 期 期 末 核 投 資 公 司本公司直接 額自台灣匯出累積 核 投 資 公 司或問接投資 [1]投 資 金 额本 期 损 益之持股比例 100.00% 100.00% 100.00% 73.24% 2,901) (USD 6,195) $\neq$ (199,869) (USD 10,838) $= (93,595)$ $=$ (249,666) 216 6,973 $($ #1 $)$ $(\sharp 1)$ $(\pm 1)$ $(\frac{1}{2})$ USD GSD $\mathbf{r}$ USD 31,500 USD 78,750 2,200 70,950 USD 42,941 $= 1,384,847$ $= 2,539,688$ $= 1,015,875$ USD $\mathbf{J}$ $\mathbf{I}$ 1 ₹ 甘 섺 G) 뵺 Ŧ 코 69,063 JSD36,250 ı t 圛 恤 $=1.16$ 羃 ₩ 初本 契 圜 大 Hi xi 式自台灣匯出累積 扮 Hi 資 金 新 USD 42,500 $= 1,370,625$ $= 1,015,875$ 2,200 70,950 USD 31,500 $= 1,384,847$ 42,941 USD USD Jľ. 設立公司再投 設立公司再投 設立公司再投 設立公司再投 透過第三地投資 透過第三地投資 透過第三地投資 透過第三地投資 資大陸公司 資大陸公司 大陸公司 資大陸公司 $\frac{1}{2}$ 铷 $\frac{1}{2}$ 收資本額投 31,500 90,850 2,200 USD 40,000 $= 1,290,000$ $= 2,929,913$ $= 1,015,875$ 70,950 BSD USD USD Jľ. ₩ 中椽 (馬鞍山) 碳煙製造及 中椽 (重慶)炭 碳煙製造及 葉目 能電子科技經電池組装 中椽(鞍山)化 碳煙製造及 摦 及銷售 售 树售 40 щķ 嫖 鸉 ᆈ 稱項 蘅 有限 Þ 94 |
쎫 | I | I | ||
|---|---|---|---|---|---|
| l | I | ||||
| 55 丽 ∢ $\left \mathbf{w} \right $ 亽 |
大陸被 | "米 化學 |
業有限公 ・ 斗 歌 雪 |
黑有限公司 | (張家港保税 區)有限公司 |
| 俀 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 規 | 씠 | |||
| ¢ | ||||
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| 堅 投資 |
11,078,331 | 106,419 | ||
| 뜳 | 投 | |||
| 犪 | G۵ | |||
| 뛗 | 陸地區 | |||
| $\star$ | ||||
| 會食 | 額赴 | |||
| 華金 | 165,291) | 2,200) | ||
| 投資 | GSD) | (USD) | ||
| 部投 | ||||
| 5,330,635 | 70,950 | |||
| 濟准 | ||||
| G) | ||||
| 劉 | 核 | |||
| H | 扇 | |||
| 뼴 寒 |
셲 | |||
| 40 | ĶŒ | |||
| m. | 垫 | 4,940,410 | 70,950 | |
| \$ | lag | |||
| 贓 | 쉋 | |||
| 长 贯 |
쒼 | ୫ | ||
| 芫 | $\star$ | |||
| 本赴 | ||||
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|||
| 股份 | 份有限! | |||
| 酿 | 堅 | |||
| 合成橡 | 芶 ឝ |
|||
| 國 Đ |
监 . 190 |
註1:按經會計師查核之同期間財務報表認列投資損益。
註 2:除本期認列損益按 105年度平均匯率 USD1=32.263及註 3 外,本表所列金額係按 105 年 12 月 31 日匯率 USD1=32.250 换算成新台幣表達。
註3:已匯回投資收益係依歷史匯率換算成新台幣表達。
註4:淨值之百分之六十。
§重要會計項目明細表目錄§
| 項 | 編 目 |
號 |
|---|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | ||
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 明細表二 | |
| 明細表 | ||
| 備供出售金融資產一流動明細表 | 明細表三 | |
| 應收帳款及應收帳款一關係人明細表 | 明細表四 | |
| 存貨明細表 | 明細表五 | |
| 備供出售金融資產一非流動變動明細表 | 明細表六 | |
| 以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表 | 明細表七 | |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表八 | |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十三 | |
| 投資性不動產變動明細表 | 附註十四 | |
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註二一 | |
| 短期借款明細表 | 明細表九 | |
| 應付帳款及應付帳款一關係人明細表 | 明細表十 | |
| 其他應付款明細表 | 附註十七 | |
| 遞延所得稅負債明細表 | 附註二一 | |
| 損益項目明細表 | ||
| 營業收入明細表 | 明細表十一 | |
| 營業成本明細表 | 明細表十二 | |
| 營業費用明細表 | 明細表十三 | |
| 其他收益及費損淨額明細表 | 附註二十 | |
| 財務成本明細表 | 附註二十 | |
| 本年度發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷 | 明細表十四 | |
| 費用功能別彙總表 |
中國合成橡膠股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 105年12月31日
明細表一
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 約當現金一附買回商業本票 (註1) | \$1,378,461 | ||
| 支票及活期存款 | 375,839 | ||
| 外幣存款 (註2) | 171,821 | ||
| 約當現金一銀行定期存款 (註3) | 6,000 | ||
| 庫存現金 | 110 | ||
| \$1,932,231 |
註 1: 最後到期日 106年3月15日;利率 0.34%~0.39%。
註 2: 係美金 5,328 仟元依匯率 32.250 換算。
註 3: 最後到期日 106年1月7日;利率 0.59%。
透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動明細表
民國 105年1月1日至12月31日
明細表二
單位:除另予註明者外 , 係新台幣仟元
| 稱 Z 品 商 融 全 |
單 數 位 |
額 總 |
得 成 取 本 2 註 |
價 單 註 |
額 總 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易目的 | 新光吉星貨幣市場基金 | 19,590,557 | \$ 300,807 |
300,000 \$ |
15.3547 | 300,807 S |
|
| 元大萬泰貨幣市場基金 | 20.054,548 | 301,033 | 300,000 | 15.0107 | 301,033 | ||
| 國泰台灣貨幣市場基金 | 24,417,838 | 301,502 | 300,000 | 12.3476 | 301,502 | ||
| 野村貨幣市場基金 | 18,595,887 | 300,563 | 300.000 | 16.1629 | 300,563 | ||
| 保德信貨幣市場基金 | 1,941,760 | 30.411 | 30,000 | 15.6614 | 30,411 | ||
| 合 | 計 | \$1,234,316 | \$1,230,000 | \$1,234,316 |
註1:開放型基金市價係按105年12月31日基金淨資產價值計算。
註 2:未有提供擔保或質押之情形。
民國 105年12月31日
明细表三
單位:除另予註明者外
| 쎫 | |||
|---|---|---|---|
| $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 備 | |||
| 圖 | 竀 | ||
| 價 | |||
| 네 | l 19 NO | ||
| らこしい | |||
| ∢ | 띪 | ||
| 取得成 | |||
| 鎮 | |||
| 11759 | |||
| 象 | |||
| باد بال |
|||
| í | |||
| Ħ $\overline{\phantom{a}}$ 唈 |
|||
| 救 | |||
| Q<n 6c<="" b=""> ì لا المريك بك |
|||
| 敃 | |||
| 稱 | |||
| 票 | 中纲碳素化學公司 | ||
| 內上市 (櫃)股; | |||
| 乡 | 國 |
應收帳款明細表
民國 105年12月31日
明細表四
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人 | |||||
| 正新橡膠工業公司 | \$63,073 | ||||
| MAXXIS INTERNATIONAL | 45,925 | ||||
| 偉泰鑫有限公司 | 33,183 | ||||
| 東聯化學公司 | 11,326 | ||||
| 其他 (註1) | 46,603 | ||||
| 200,110 | |||||
| 減:備抵呆帳 | 2,570 | ||||
| 淨 | 額 | \$197,540 | |||
| 關 係人 |
|||||
| Synpac Venture Capital, L.P. (SVC) (註2) | \$323,334 | ||||
| 信昌化學工業公司 | 4,669 | ||||
| 中橡(鞍山)公司 | 31,584 | ||||
| \$359,587 |
註1:各客戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
註 2: 係由 SVC 向 Genzyme 公司收取營業額一定比例之權利金後,其 中部分轉付予本公司。
存貨明細表
民國 105年12月31日
明細表五
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 帳 | 面 | 金 | 額 | 淨變現價值 (註) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 製 | 成品 | \$153,382 | \$153,382 | ||||||
| 半 | 成品 | 20,219 | 20,219 | ||||||
| 原 | 料 | 45,805 | 45,805 | ||||||
| 物 | 料 | 31,869 | 31,869 | ||||||
| \$251,275 | \$251,275 |
註:淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成 本及銷售費用後之餘額。
備供出售金融資產一非流動變動明細表
民國 105年12月 31日
明细表六
單位:新台幣仟元
| 敦公平價值 \$2,944,787 147,764 3,092,551 |
|---|
| 底 |
註:本年度增加(減少)係認列金融商品未實現評價利益(損失)。
明细表七
中國合成橡膠股份有限公司
以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表 民國 105年12月31日 單位:新台幣仟元
| 씳 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 術 | |||||
| 蜥 | |||||
| 2,368 | 262.13 | ||||
| $\begin{array}{r} 173,372 \ -86,391 \ \hline 259,763 \end{array}$ | |||||
| 数帳面價值 | |||||
| 14,152,796 6,437,457 |
t | ||||
| 쎠 | |||||
| 簶 | |||||
| 本年度减 | |||||
| $\hbar$ | 额 | ||||
| 年 度 增 | |||||
| 樊 金 | |||||
| — হা | |||||
| 비 | |||||
| 数帳面價值 | $\begin{array}{r} 173,372 \ -86,391 \ \hline 259,763 \end{array}$ | 2,368 | |||
| 14,152,796 | ł | ||||
| 5,437,457 | |||||
| 4 | 龊 | ||||
| 稀 | |||||
| $\frac{1}{2}$ | 國內非上市(櫃)普通股 中信投資公司 緯來電視網公司 |
BDFIILP 有 其 |
|||
單位:除另予註明者外
採摧益法之長期股摧投资變勤明细表
民國 105 年 12月 31 日
中國合成標膠股份有限公司
| ÷, | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ¢ | 篇 | 뻑 | 与 Þ |
人名 | 煺 | 蘂 | 뉚 | 馋 Ą 벌 |
|||||||||
| 语 脸 峠 |
数 持 股 % 金 | 溽 | 羃 | 筛 \$ 糊 蠾 |
ġ | 濤 | ÷ | 썼 | |||||||||
| ນຍາ 10 |
0,000 73,350 |
2,345,213 | 590,312) | ន អូ មិន |
|||||||||||||
| $\begin{array}{r} 169,440,790\ 21,228,800\ 24,440\ 66,376,500\ 11,1300,000\ 81,100,000\ 78,667\ 78,667\ 78,667\ 79,667\ 140,489,933\ 140,489,933\ 140,489,933\ \end{array}$ | ខេត្ត ខេត្ត មិន ម ខេត្ត ខេត្ត មិន មិន មិន ខេត្ត មិន មិន មិន មិន |
$\begin{array}{r} 1,373,194\ 976,133\ 129,153\ 1207,773\ 1207,773\ 2441,838\ 30,349\ 408\ 307\ 409\ 41\ 242\ 50\ 1\end{array}.$ | 16,467 | 127,088) 145,262 |
71,541) 8,050) 4,314) 48,770) |
$(42,790,790,790,790,790,790,790,790,790,790$ | 00000000000000000000000000000000000000 | 05801,007 1,066,321 1,27,218 1,214,653 1,302,346,618 1,4,869 1,4,869 |
2,799,875 1,388,640 1,27,747 1,27,747 1,346,618 1,366,523 1,46,523 |
||||||||
| 1,974.71 16.63 16.717.75 3.87.117.75 1.71 1.72 8.87 |
|||||||||||||||||
| 12,245 154,958, |
|||||||||||||||||
| - - - ទទ ទទទ |
16) 81.467 163,598 |
1,041) 45,083) 27,686) |
|||||||||||||||
| 非上す (種) 企引 - CSKT6VDH2 - CSKT6VDH2 - 協原化学公司 - 協原科学公司 - Sympac (McM-Carolina) Inc. - Sympac (McM-Carolina) Inc. - CCC USA Corp. - CCC USA Corp. |
47,126 | 46,52 | |||||||||||||||
| 8377.316 | 2345.213 | $-418,315$ | 158,206) | $(2 - 732.675)$ | 10249.96 | 10,042.38 |
$-75-$
$\frac{1}{2}$
明细表入
短期借款明細表
民國 105年12月31日
明細表九
單位:新台幣仟元
| 名 | 稱 | 到 | 期 | 日 | 年 | 利 | 率 | 餘 | 額 | 抵押或擔保 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 日商瑞穗實業銀行 | 106/2/17 | 1.45% | \$18,476 | |||||||||
| 日商瑞穗實業銀行 | 106/9/29 | 1.45% | 24,779 | |||||||||
| \$43,255 |
應付帳款及應付帳款一關係人明細表
民國 105年12月31日
明細表十
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人 | |||||
| 台灣中油公司 | \$24,257 | ||||
| 翔程興業公司 | 9,990 | ||||
| 佛泰企業公司 | 6,451 | ||||
| 宏進交通公司 | 6,439 | ||||
| 丞帝企業公司 | 5,377 | ||||
| 三德企業工程公司 | 5,012 | ||||
| 其他 (註) | 34,959 | ||||
| \$92,485 | |||||
| 關 係人 |
|||||
| 中鋼碳素化學公司 | \$79,428 | ||||
| 台灣通運倉儲公司 | 4,216 | ||||
| \$83,644 |
註:各廠商餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
營業收入明細表
民國 105年1月1日至12月31日
明細表十一
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 數 | 量 | 全 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碳 | 煙 | ||||||
| 內 | 銷 | 56,278 頓 | \$1,255,557 | ||||
| 外 | 銷 | 33,879 噸 | 767,521 | ||||
| 2,023,078 | |||||||
| 蒸 | 汽 | 521,905 噸 | 405,075 | ||||
| 生技服務一權利金收入 | 1,284,537 | ||||||
| 3,712,690 | |||||||
| 減:折讓一碳煙 | 112,333 | ||||||
| 退回一碳煙 | 227 | ||||||
| 淨 | 額 | \$3,600,130 |
營業成本明細表
民國 105年1月1日至12月31日
明細表十二
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 銷貨成本一碳煙 | |||
| 直接原料 | |||
| 年初碳煙油料存貨 | \$ | 52,625 | |
| 本年度進料 | 1,428,111 | ||
| 加(減): | |||
| 年底碳煙油料存貨 | 45,805) | ||
| 蒸汽耗用 | 8,389) | ||
| 盤 盈 |
2,413 | ||
| 其 他 |
10 | ||
| 耗用原料 | 1,428,965 | ||
| 直接人工 | 34,285 | ||
| 製造費用 | 369,466 | ||
| 外購半成品成本 | 69,812 | ||
| 包装材料及人工 | 111,991 | ||
| 碳煙製造成本 | 2,014,519 | ||
| 加(減): | |||
| 年初碳煙存貨 | 152,238 | ||
| 年底碳煙存貨 | 173,601) | ||
| 虧 盤 |
791) | ||
| 其 他 |
137) | ||
| 銷貨成本一碳煙 | 1,992,228 | ||
| 銷貨成本一蒸汽 | |||
| 直接原料一油 | 8,389 | ||
| 直接原料一水 | 8,891 | ||
| 直接人工 | 14,277 | ||
| 製造費用 | 100,889 | ||
| 其 他 |
37) | ||
| 銷貨成本- 蒸汽 |
132,409 | ||
| 銷貨成本一電力 | |||
| 直接原料 | 220,049 | ||
| 製造費用 | 2,132 | ||
| 其 他 |
8,951 | ||
| 銷貨成本一電力 | 231,132 | ||
| 減:內部計價調整 | 241,343) | ||
| 存貨盤虧 | 1,622) | ||
| 銷貨成本 | \$2,112,804 |
營業費用明細表
民國 105年1月1日至12月31日
明細表十三
單位:新台幣仟元
| 名 | 稱 | 銷 售 |
費 | 用 | 管 理 |
費 用 |
發 研 |
費 用 |
合 | 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 究費 硏 |
\$ | \$ | \$48,978 | \$48,978 | ||||||
| 費 運 |
48,731 | 48,731 | ||||||||
| 費 勞 務 |
12,444 | 4,985 | 17,429 | |||||||
| 資 薪 |
3,786 | 19,024 | 5,469 | 28,279 | ||||||
| 董事酬券 | 18,800 | 18,800 | ||||||||
| 捐 贈 |
13,000 | 13,000 | ||||||||
| 舊 折 |
701 | 3,180 | 3,881 | |||||||
| 資訊費用 | 6,700 | 6,700 | ||||||||
| 董事車馬費 | 7,684 | 7,684 | ||||||||
| 其他 (註) | 7,145 | 24,180 | 2,217 | 33,542 | ||||||
| \$ | 72,106 | \$95,074 | \$59,844 | \$227,024 |
註:各項金額皆未超過本科目金額百分之五。
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表
民國 105年及104年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 明細表十四 | ||
|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 於 |
屬 於 |
屬 於 |
屬 於 |
|||
| 營業成本者 | 營業費用者 | 計 合 |
營業成本者 | 營 業費用者 |
合 計 |
|
| 員工福利費用 (註) | ||||||
| 薪資費用 | \$67,581 | \$54,763 | \$122,344 | \$72,941 | \$50,722 | \$123,663 |
| 勞健保費用 | 5,865 | 2,206 | 8,071 | 6,616 | 2,553 | 9,169 |
| 退休金費用 | 3,886 | 1,544 | 5,430 | 4,965 | 1,465 | 6,430 |
| 其他員工福利 | 7,480 | 2,032 | 9,512 | 7,621 | 2,559 | 10,180 |
| 計 合 |
\$84,812 | \$60,545 | \$145,357 | \$92,143 | \$57,299 | \$149,442 |
| 折舊費用 | \$77,259 | \$3,881 | \$81,140 | \$81,839 | \$6,628 | \$88,467 |
| 攤銷費用 | 1,574 | 44 | S. 1,618 |
\$ 1,530 |
1,115 S. |
\$ 2,645 |
註: 截至105年及104年12月31日止,本公司員工人數分別為127人及135人,其計算基礎 與員工福利費用一致。
