CSG HOLDING CO.,LTD. — Audit Report / Information 2011

Mar 27, 2012

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表及审计报告

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15868/VVC

中国南玻集团股份有限公司
2011年度财务报表及审计报告
	页码
2011年度财务报表及审计报告
审计报告	1 - 2
合并及公司资产负债表	3 - 4
合并及公司利润表	5
合并及公司现金流量表	6
合并股东权益变动表	7 - 8
公司股东权益变动表	9
财务报表附注	10 - 90
补充资料	91 - 93

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审计报告

普华永道中天审字(2012)第 10036 号 (第一页，共二页)

中国南玻集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中国南玻集团股份有限公司(以下简称“南玻公司”)的财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2011 年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及 公司现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是南玻公司管理层的责任。这种责任包括：

• (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

• (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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普华永道中天会计师事务所有限公司 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼邮编 200021 总机 : +86 (21) 2323 8888, 传真 : +86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com

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普华永道中天审字(2012)第 10036 号 (第二页，共二页)

三、审计意见

我们认为，上述南玻公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南玻公 司2011年12月31日的合并及公司财务状况以及2011年度的合并及公司经营成果和现金流量。

普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 ———————— 周伟然 中国•上海市 注册会计师 2012 年 3 月 23 日 ———————— 柳璟屏

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中国南玻集团股份有限公司

2011 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元

资产 附注 流动资产 货币资金 五(1) 应收票据 五(2) 应收账款 五(3) 预付款项 五(5) 其他应收款 五(4)、十六(1) 应收股利 存货 五(6) 其他流动资产 五(7) 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 五(8) 长期应收款 十六(3) 长期股权投资 五(9)、十六(2) 固定资产 五(10) 在建工程 五(11) 无形资产 五(12) 开发支出 五(12) 商誉 五(13) 长期待摊费用 递延所得税资产 五(14) 其他非流动资产 五(15) 非流动资产合计 资产总计	2011年 12月31日 合并 656,239,151 465,326,418 315,204,776 53,946,544 51,555,671 - 479,716,050 913,630,129 2,935,618,739 117,892,827 - - 9,431,688,834 1,713,437,065 913,473,642 30,688,334 18,404,380 1,319,695 81,376,849 37,490,712 12,345,772,338 15,281,391,077	2010年 12月31日 合并 787,481,275 362,674,115 242,201,307 107,782,146 66,622,324 - 478,735,794 24,914,873 2,070,411,834 - - 65,501,259 8,830,895,516 786,077,413 381,276,917 3,142,226 18,404,380 1,002,500 79,877,237 233,029,885 10,399,207,333 12,469,619,167	2011年 12月31日 公司 229,898,568 - - - 1,464,351,799 - - - 1,694,250,367 90,423,881 2,165,031,152 4,568,233,404 14,583,342 - 3,537,234 - - - - - 6,841,809,013 8,536,059,380	2010年 12月31日 公司 373,901,165 - - 40,000 811,564,853 5,298,425 - -
				1,190,804,443
				- 2,316,038,617 3,633,845,531 27,627,216 - 5,600,854 - - - - 21,840,000
				6,004,952,218
				7,195,756,661

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• 3 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

负债及股东权益 附注 流动负债 短期借款 五(17) 应付票据 五(18) 应付账款 五(19) 预收款项 五(20) 应付职工薪酬 五(21) 应交税费 五(22) 应付利息 五(23) 应付股利 五(24) 其他应付款 五(25)、十六(4) 一年内到期的非流动负债 五(26) 其他流动负债 五(27) 流动负债合计 非流动负债 长期借款 五(28) 应付债券 五(29) 专项应付款 递延所得税负债 五(14) 其他非流动负债 五(30) 非流动负债合计 负债合计 股东权益 股本 五(31) 资本公积 五(32) 减：库存股 八 专项储备 五(33) 盈余公积 五(34) 未分配利润 五(35) 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 五(36) 股东权益合计 负债及股东权益总计	2011年 12月31日 合并 1,546,224,149 106,118,119 1,345,809,426 135,537,639 139,392,699 139,317,213 38,423,616 687,627 886,647,082 180,033,101 2,926,872 4,521,117,543 1,088,240,944 1,982,441,160 - 44,090,844 339,566,047 3,454,338,995 7,975,456,538 2,075,837,060 1,380,994,405 - 10,591,844 599,935,097 2,842,873,242 886,336 6,911,117,984 394,816,555 7,305,934,539 15,281,391,077	2010年 12月31日 合并 877,132,815 237,891,481 950,310,253 161,127,001 186,997,327 121,232,388 24,589,510 687,627 161,386,242 75,690,541 2,926,872 2,799,972,057 728,203,612 1,978,479,422 700,008 29,507,743 173,537,976 2,910,428,761 5,710,400,818 2,076,721,060 1,309,834,212 (578,000) 5,683,705 506,530,148 2,484,699,065 1,981,019 6,384,871,209 374,347,140 6,759,218,349 12,469,619,167	2011年 12月31日 公司 761,613,200 - - - 40,403,745 609,880 2,984,980 687,627 947,884,945 - - 1,754,184,377 - 1,982,441,160 - 18,195,720 - 2,000,636,880 3,754,821,257 2,075,837,060 1,417,697,982 - - 599,935,097 687,767,984 - 4,781,238,123 - 4,781,238,123 8,536,059,380	2010年 12月31日 公司 111,620,900 - - - 97,163,797 1,198,110 1,314,600 687,627 480,805,365 - -
				692,790,399
				- 1,978,479,422 - 8,149,616 -
				1,986,629,038
				2,679,419,437
				2,076,721,060 1,359,890,506 (578,000) - 506,530,148 573,773,510 -
				4,516,337,224 -
				4,516,337,224
				7,195,756,661

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 4 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度合并及公司利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、营业收入 五(37) 减：营业成本 五(37) 营业税金及附加 五(38) 销售费用 五(39) 管理费用 五(40) 财务费用-净额 五(41) 资产减值损失 五(43) 加：投资收益 五(42)、十六(5) 二、营业利润 加：营业外收入 五(44) 减：营业外支出 五(45) 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 五(46) 四、净利润 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、每股收益 基本每股收益 五(47) 稀释每股收益 五(47) 六、其它综合收益 五(48) 七、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	2011年度 合并 8,270,731,730 (5,664,562,540) (57,201,790) (255,325,290) (612,195,034) (144,307,617) (41,882,015) 6,317,874 1,501,575,318 140,846,662 (4,441,751) (3,507,078) 1,637,980,229 (300,463,944) 1,337,516,285 1,178,229,197 159,287,088 0.57 0.57 39,974,508 1,377,490,793 1,217,841,205 159,649,588	2010年度 合并 7,743,941,694 (4,943,639,993) (6,625,698) (265,636,421) (556,316,614) (106,228,512) (86,485,738) 54,101,502 1,833,110,220 59,478,017 (27,241,536) (24,459,129) 1,865,346,701 (268,388,353) 1,596,958,348 1,455,209,218 141,749,130 0.70 0.70 (5,903,419) 1,591,054,929 1,449,305,799 141,749,130	2011年度 公司 2,479,239 (432,531) - - (115,239,585) (7,964,329) (27,320) 1,050,854,252 929,669,726 4,594,527 (37,384) (5,384) 934,226,869 (177,375) 934,049,494 不适用 不适用 29,606,187 963,655,681	2010年度 公司 78,000 (4,025) - - (65,576,571) (1,777,142) - 770,064,332
				702,784,594 220,000 (99,522)
				(42,842)
				702,905,072 (8,149,616)
				694,755,456
				不适用 不适用 (6,184,231)
				688,571,225
	1,217,841,205 159,649,588	1,449,305,799 141,749,130

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 5 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度合并及公司现金流量表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(49)(a) 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 五(49)(b) 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 五(50)、十六(6) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 五(50)、十一 收到其他与投资活动有关的现金 五(49)(c) 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五(49)(d) 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(49)(e) 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(49)(f) 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 五(50)、十六(6) 加：年初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额 五(50)	2011年度 合并 9,177,712,295 180,816,675 190,548,410 9,549,077,380 (5,668,985,271) (856,251,390) (999,901,630) (335,408,925) (7,860,547,216) 1,688,530,164 - 1,000,000 10,066,153 330,515,946 242,084,672 583,666,771 (2,802,018,793) (156,957,548) (15,000,000) (40,516,634) (3,014,492,975) (2,430,826,204) 177,085,402	2010年度 合并 8,743,690,958 89,980,777 76,981,980 8,910,653,715 (4,763,902,621) (656,468,269) (780,765,249) (343,203,662) (6,544,339,801) 2,366,313,914 33,169,160 277,200 15,388,683 30,609,872 79,370,875 158,815,790 (2,016,485,886) - - - (2,016,485,886) (1,857,670,096) 2,500,000	2011年度 公司 - - 5,433,739 5,433,739 - (149,073,286) (525,439) (7,867,719) (157,466,444) (152,032,705) 133,000,000 992,590,922 - 255,565,946 15,000,000 1,396,156,868 (380,400) (1,082,875,296) - (211,063,071) (1,294,318,767) 101,838,101 -	2010年度 公司 - - 4,245,374
				4,245,374
				- (102,223,655) (892,919) (7,806,482)
				(110,923,056)
				(106,677,682)
				33,169,160 702,238,894 - 39,737,887 19,171,394
				794,317,335
				(4,236,141) (580,026,000) - (21,840,000)
				(606,102,141)
				188,215,194
				-
	177,085,402	2,500,000	-	-
	3,578,337,852 - 544,353,320 4,299,776,574 (2,434,857,485) (1,085,015,036)	1,881,627,679 1,978,200,000 90,000,000 3,952,327,679 (3,653,757,347) (654,080,085)	923,870,880 - - 923,870,880 (273,878,580) (738,082,164)	425,276,500 1,978,200,000 -
				2,403,476,500
				(2,024,276,500) (439,327,843)
	(130,710,610)	(89,015,914)	-	-
	(59,392,180) (3,579,264,701) 720,511,873 (4,012,997) (25,797,164) 660,213,739 634,416,575	(127,068,760) (4,434,906,192) (482,578,513) (1,469,729) 24,595,576 635,618,163 660,213,739	(5,312,718) (1,017,273,462) (93,402,582) (405,411) (144,002,597) 373,901,165 229,898,568	(17,738,370)
				(2,481,342,713)
				(77,866,213)
				(328,643)
				3,342,656 370,558,509
				373,901,165

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

• 6 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度合并股东权益变动表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2010年1月1日年初余额 2010年度增减变动额 净利润 其他综合收益 五(48) 股东投入和减少资本 －股东投入资本 －股份回购 八 －股份支付计入股东权益的金额 八 利润分配 －提取盈余公积 －对股东的分配 所有者权益内部结转 －资本公积转增股本 专项储备 －本年提取专项储备 其他 －与少数股东的交易 2010年12月31日年末余额	归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益 合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表 折算差额 小计 五(31) 五(32) 八 五(33) 五(34) 五(35) 五(36) 1,223,738,124 2,127,613,867 (1,492,500) - 437,054,602 1,526,908,861 1,700,207 5,315,523,161 295,549,871 5,611,073,032 - - - - - 1,455,209,218 - 1,455,209,218 141,749,130 1,596,958,348 - (6,184,231) - - - - 280,812 (5,903,419) - (5,903,419) (2,904,000) 48,755,918 914,500 - - - - 46,766,418 5,299,647 52,066,065
	- - - - - - - - 2,500,000 2,500,000 (2,904,000) (5,855,309) 914,500 - - - - (7,844,809) - (7,844,809) - 54,611,227 - - - - - 54,611,227 2,799,647 57,410,874
	- - - - 69,475,546 (497,419,014) - (427,943,468) (89,015,914) (516,959,382)
	- - - - 69,475,546 (69,475,546) - - - - - - - - - (427,943,468) - (427,943,468) (89,015,914) (516,959,382)
	855,886,936 (855,886,936) - - - - - - - -
	- - - 5,683,705 - - - 5,683,705 - 5,683,705
	- (4,464,406) - - - - - (4,464,406) 20,764,406 16,300,000
	2,076,721,060 1,309,834,212 (578,000) 5,683,705 506,530,148 2,484,699,065 1,981,019 6,384,871,209 374,347,140 6,759,218,349

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• 7 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度合并股东权益变动表 ( 续 ) ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2011年1月1日年初余额 2011年度增减变动额 净利润 其他综合收益 五(48) 股东投入和减少资本 －股东投入资本 －股份回购 八 －股份支付计入股东权益的金额 八 利润分配 －提取盈余公积 －对股东的分配 专项储备 －本年提取专项储备 其他 －与少数股东的交易 2011年12月31日年末余额	归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益 合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表 折算差额 小计 五(31) 五(32) 八 五(33) 五(34) 五(35) 五(36) 2,076,721,060 1,309,834,212 (578,000) 5,683,705 506,530,148 2,484,699,065 1,981,019 6,384,871,209 374,347,140 6,759,218,349 - - - - - 1,178,229,197 - 1,178,229,197 159,287,088 1,337,516,285 - 40,706,691 - - - - (1,094,683) 39,612,008 362,500 39,974,508 (884,000) 26,394,368 578,000 - - - - 26,088,368 178,892,323 204,980,691
	- - - - - - - - 177,085,402 177,085,402 (884,000) (1,049,580) 578,000 - - - - (1,355,580) - (1,355,580) - 27,443,948 - - - - - 27,443,948 1,806,921 29,250,869
	- - - - 93,404,949 (820,055,020) - (726,650,071) (130,710,610) (857,360,681)
	- - - - 93,404,949 (93,404,949) - - - - - - - - - (726,650,071) - (726,650,071) (130,710,610) (857,360,681)
	- - - 4,908,139 - - - 4,908,139 679,672 5,587,811
	- 4,059,134 - - - - - 4,059,134 (188,041,558) (183,982,424)
	2,075,837,060 1,380,994,405 - 10,591,844 599,935,097 2,842,873,242 886,336 6,911,117,984 394,816,555 7,305,934,539

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：

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主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

• 8 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度公司股东权益变动表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 2010年1月1日年初余额 2010年度增减变动额 净利润 其他综合收益 股东投入和减少资本 －股份支付计入股东权益 的金额 八 －股份回购 八 资本公积转增股本 利润分配 －提取盈余公积 －对股东的分配 2010年12月31日年末余额 2011年1月1日年初余额 2011年度增减变动额 净利润 其他综合收益 股东投入和减少资本 －股份支付计入股东权益 的金额 八 －股份回购 八 利润分配 －提取盈余公积 －对股东的分配 2011年12月31日年末余额	股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 五(31) 五(32) 八 五(34) 1,223,738,124 2,170,406,108 (1,492,500) 437,054,602	未分配利润 股东权益合计 五(35) 376,437,068 4,206,143,402
	- - - - - (6,184,231) - - (2,904,000) 51,555,565 914,500 -	694,755,456 694,755,456 - (6,184,231) - 49,566,065
	- 57,410,874 - - (2,904,000) (5,855,309) 914,500 -	- 57,410,874 - (7,844,809)
	855,886,936 (855,886,936) - - - - - 69,475,546	- - (497,419,014) (427,943,468)
	- - - 69,475,546 - - - -	(69,475,546) - (427,943,468) (427,943,468)
	2,076,721,060 1,359,890,506 (578,000) 506,530,148	573,773,510 4,516,337,224
	2,076,721,060 1,359,890,506 (578,000) 506,530,148	573,773,510 4,516,337,224
	- - - - - 29,606,187 - - (884,000) 28,201,289 578,000 -	934,049,494 934,049,494 - 29,606,187 - 27,895,289
	- 29,250,869 - (884,000) (1,049,580) 578,000 -	- 29,250,869 - (1,355,580)
	- - - 93,404,949	(820,055,020) (726,650,071)
	- - - 93,404,949 - - - -	(93,404,949) - (726,650,071) (726,650,071)
	2,075,837,060 1,417,697,982 - 599,935,097	687,767,984 4,781,238,123

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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• 9 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一 公司基本情况

中国南玻集团股份有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 前身为中国南方玻璃公司，是由香港招商局轮船股 份有限公司、深圳建筑材料工业集团公司、中国北方工业深圳公司及广东国际信托投资公司共同投 资于 1984 年 9 月在深圳市成立的中外合资经营企业，成立时的注册资本为美元 500,000 元。 1991 年 10 月，经深圳市人民政府深府办复 (1991)828 号文批准，中国南方玻璃有限公司改组为股份有限公司， 改组后总股本为 71,232,550 元，每股面值 1 元。

经中国人民银行深圳经济特区分行深人银复字 (1991) 第 087 号文及深人银复字 (1992)010 号文批准， 本公司分别于 1991 年 10 月及 1992 年 1 月向社会公开发行 20,300,000 股人民币普通股 ( “ A 股” ) 及 16,000,000 股外资股 ( “ B 股” ) ，并于 1992 年 2 月在深圳证券交易所 ( “深交所” ) 挂牌上市交易，发行 后本公司总股本增至 107,532,550 元。

经国务院证券委证委发 [1995]16 号文、国家计划委员会计外资 [1994]1748 号文及国家外汇管理局 [95] 汇资复字第 191 号文批准，本公司于 1995 年 6 月至 7 月在瑞士资本市场发行 4,500 万美元 B 股可转换债 券，其中 4,400 万美元已于 1997 年 12 月 31 日前转为 75,411,268 股 B 股，其他的到期后已偿还。

本公司于 1993 年至 2005 年期间通过配股、送股和资本公积转增等方式累计增加股本 832,519,306 元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2007]231 号文核准，本公司于 2007 年 9 月 20 日至 2007 年 9 月 27 日非公开发行 A 股 172,500,000 股，发行价格 8 元 / 股，发行后本公司总股本增至 1,187,963,124 元。

根据本公司 A 股限制性股票激励计划，本公司于 2008 年 6 月 16 日采用非公开发售方式向符合资格 员工 ( “激励对象” ) 授予 49,140,000 股 A 股限制性股票，授予价格 8.58 元 / 股，发行后本公司的注 册资本增至 1,237,103,124 元。

因本公司 2008 年度业绩指标不符合 A 股限制性股票激励计划的解锁条件及部分激励对象离职，本公 司于 2009 年度回购并注销 13,365,000 股 A 股限制性股票，本公司注册资本减至 1,223,738,124 元。

因部分激励对象于 2009 年度离职，本公司于 2010 年 1 月回购并注销 1,042,500 股 A 股限制性股 票，本公司总股本减至 1,222,695,624 元。

根据 2010 年 4 月 20 日股东大会决议，本公司以资本公积转增股本，按总股本 1,222,695,624 股为 基础，每 10 股转增 7 股，共转增 855,886,936 股，转增后总股本为 2,078,582,560 元。

因部分激励对象于 2010 年度离职，本公司于 2010 年 7 月回购并注销 1,861,500 股 A 股限制性股 票，本公司总股本减至 2,076,721,060 元。

因部分激励对象于 2011 年度离职，本公司于 2011 年 1 月回购并注销 578,000 股、 10 月份回购并注 销 306,000 股 A 股限制性股票，本公司总股本减至 2,075,837,060 元 ( 附注五 (31)) 。

本公司及其子公司 ( 以下合称“本集团” ) 的主要经营业务为：平板玻璃、特种玻璃、工程玻璃、精细 玻璃、节能及以玻璃为介质的能源产品的生产和销售；多晶硅以及太阳能组件的生产和销售等。

本财务报表由本公司董事会于 2012 年 3 月 23 日批准报出。

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• 10 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称“企业会计 准则” ) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报 告的一般规定》 (2010 年修订 ) 的披露规定编制。

于 2011 年 12 月 31 日，本集团流动负债超过流动资产 1,585,498,804 元，已承诺的资本性支出为 1,375,335,849 元 ( 附注十 (1) 及 (2)) 。本公司董事已作出评估，认为本集团已经连续几年并预计将于未 来十二个月均能产生充足的经营活动现金流量，且本集团一直与银行维持着良好的关系，从而使得 本集团在进行银行额度再申请时均能获得批准。另外，本集团于 2011 年 12 月 31 日尚有未使用的银 行授信额度约为人民币 114 亿元，其中可使用的长期银行授信额度约为 25 亿元。本公司董事认为上 述授信额度可满足本集团债务及资本性承诺的资金需要，因此，本公司董事以持续经营为基础编制 本报告期的财务报表。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2011 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

记账本位币为人民币。

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值的差额，调整资本公积 ( 股本溢价 ) ；资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的，调整留存 收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接 相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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• 11 -

中国南玻集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止 纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起 纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益 及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。

在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分 少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。 因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积 ( 资本溢价 ) 的金额不足冲减的，调整留 存收益。

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(8) 外币折算

• (a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费 用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑 差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的 即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

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• 12 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(8) 外币折算 ( 续 )

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未 分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列 示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。

(9) 金融工具

(a) 金融资产

(i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可 供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能 力。本报告期，本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及持有至到期的投资。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金 融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资 产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应收款项及可供 出售金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股 东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出 售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权 益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

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• 13 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具 ( 续 )

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值 低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该 金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者 (3) 该金 融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是 放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之 和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。

借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一 年内 ( 含一年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确 认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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• 14 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 金融工具 ( 续 )

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术 时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。

(10) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购 货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项 的原有条款收回款项时，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。

单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 2,000 万元。

(b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项，根据应收款项的预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(c) 按组合计提坏账准备的应收款项

未单独计提减值准备的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

组合 1 所有未单独计提减值准备的应收非关联方款项 组合 2 关联方组合

按组合计提坏账准备的计提方法为余额百分比法。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备比例：

应收账款计提比例 其他应收款计提比例 组合 1 2% 2% 组合 2 0% 0%

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• 15 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 应收款项 ( 续 )

• (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。

• (11) 存货

(a) 分类

存货为制造业存货，包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产 能力下按照系统的方法分配的制造费用。

• (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

• (d) 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

• (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。

(12) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资；以及本 集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资。

子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策 具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法 调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(12) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资， 按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。

当向子公司员工授予的股份支付系以本公司权益工具结算时，将当期取得的子公司员工服务确认为 对子公司的投资。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投 资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定 的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权 益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入 资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于 本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失， 其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否 对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因 素也同时予以考虑。

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。

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• (12) 长期股权投资 ( 续 )

(d) 长期股权投资减值

对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回 金额 ( 附注二 (18)) 。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值 时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(13) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置或 新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时， 计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当 期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了 减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	10至40年	5%至10%	2.25%至9.5%
机器设备	10至16年	5%至10%	5.63%至9.5%
运输工具及其他	3至10年	5%至10%	9%至31.67%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

• (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (18)) 。

• (d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(14) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用 以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。实际成本还包括在建工程在投入正 式生产前试生产发生的费用扣减试生产形成的收入的净额。在建工程在达到预定可使用状态时，转 入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记 至可收回金额 ( 附注二 (18)) 。

(15) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专 门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的 资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化 金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确 认金额所使用的利率。

(16) 无形资产

无形资产主要包括土地使用权、专有技术及矿产开采权等，以成本进行计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 30 年至 70 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑 物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 专有技术

专有技术按使用年限平均摊销。

(c) 矿产开采权

矿产开采权按采矿权证上规定的开采年限平均摊销。

(d) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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• (16) 无形资产 ( 续 )

(e) 研究与开发支出

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

• 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

• 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

• 能够证明该无形资产将如何产生经济利益。

• 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产。

• 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目 达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

(f) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (18)) 。

(17) 长期待摊费用

长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计 受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(18) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权投资等，于资产 负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商 誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损 失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(19) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和 职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集 团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生 的预计负债，同时计入当期费用。

除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职 工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(20) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(21) 股份支付

(a) 股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。权益工具包括公司本身或同集团其他会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股 份支付和以现金结算的股份支付。本报告期，本集团无以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付

本公司的 A 股限制性股票 ( “限制性股票” ) 激励计划系以权益结算的股份支付换取职工提供的服务， 以授予职工的限制性股票在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务且达到规定业绩条件才 可行权的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。

向子公司职工转让子公司权益工具的激励计划系以权益结算的股份支付换取该等职工提供的服务， 以该权益工具在授予日的公允价值计量，于等待期内计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可 行权的权益工具数量。

(b) 权益工具公允价值的确定方法

限制性股票按授予日本集团的 A 股收市价与授予价的差额确定；子公司的权益工具聘请专业评估机 构评估确定。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(21) 股份支付 ( 续 )

(c) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

于等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，并修正预计可行权的权益工具数量。

(d) 限制性股份认购、回购及注销的会计处理

对于限制性股票激励计划，于限制性股票授予日确认股本及资本公积。如因职工离职或未达到规定 业绩条件回购和注销限制股票的，于拟回购日，确认库存股并冲减资本公积；于注销日，核销股本 和库存股。

(22) 预计负债

因企业重组、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流 出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

(23) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。

(a) 销售产品

本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由买方确认接收后，确认收入。买方在确认接 收后具有自行销售产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。

(b) 提供劳务

本集团对外提供的劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认 收入。

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• (23) 收入确认 ( 续 )

• (c) 让渡资产使用权

利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

(24) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括科研经费补助、财政补贴 等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为其他非流动负债——递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为其他非流动负债——递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。

(25) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税 资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成 的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资 产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税 所得额为限。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制 该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相 关；

• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(26) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本 报告期，本集团无融资租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(27) 持有待售及终止经营

一 同时满足下列条件的非流动资产或本集团某一组成部分划分为持有待售：( )本集团已经就处置该非 流动资产或该组成部分作出决议；(二)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项转 让将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处 置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资 产减值损失。

终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分 的组成部分。

(28) 安全生产费用

根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本集团从事多晶硅生产销售的子公司采用超 额累退方式提取安全生产费用：

(a) 全年实际销售收入在 1,000 万及以下的，按照 4% 提取；

(b) 全年实际收入在 1,000 万至 1 亿 ( 含 ) 的部分，按照 2% 提取； (c) 全年实际收入在 1 亿至 10 亿 ( 含 ) 的部分，按照 0.5% 提取；

(d) 全年实际收入在 10 亿以上的部分，按照 0.2% 提取。

安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入相 关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支 出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出， 待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确 认相应金额的累计折旧。该固定资产以后期间不再计提折旧。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(29) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个 经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(30) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假 设进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的 重要风险：

(a) 所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在 不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终 认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得 税的金额产生影响。

(b) 递延所得税

此外，递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计。递延所得 税资产的实现取决于集团未来是否很可能获取足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异 的转回时间也可能影响应纳税费用 ( 收益 ) 以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所 得税的重大调整。

(c) 固定资产减值

于资产负债表日，本集团对存在减值迹象的固定资产进行减值测试。在判断固定资产是否存在减值 迹象时，管理层主要从以下方面进行评估和分析： (1) 影响资产减值的事项是否已经发生； (2) 资产继 续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及 (3) 预期未来现金流量现 值中使用的重要假设是否适当。

在估计资产的可收回金额时，需作出多项假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假 设。倘若未来情况与该等假设不符，可收回金额须作出修订，并可能导致本集团的固定资产出现减 值。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(30) 重要会计估计和判断 ( 续 )

(d) 固定资产的可使用年限

本集团的管理层对固定资产可使用年限作出估计，此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年 度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固 定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时，相应地冲销或冲 减相应固定资产。因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而 可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值的重大调整。

三 税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种	计税基础	税率
企业所得税	应纳税所得额	12.5%-25%
增值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除	17%
	当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	缴纳的增值税、营业税税额	5%-7%
教育费附加	缴纳的增值税、营业税税额	3%-5%
资源税	硅砂的销售数量	3元/吨

本集团部分子公司的出口销售可申请增值税出口退税，出口退税率为 5%-17% 。

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三 税项 ( 续 )

(2) 税收优惠及批文

依据所得税法的相关规定，本公司及设立于经济特区的子公司适用的企业所得税率在 2008 年至 2012 年的 5 年期间内将从 15% 逐步过渡到 25% ，本年度适用的税率为 24% 。

经天津市武清区国家税务局津国税武税减免 [2008]317 号文批准，天津南玻节能玻璃有限公司自弥补 以前年度累计亏损后第一个获利年度起，享受“二免三减半”的税收优惠政策。其第一个获利年度 为 2008 年，本年度适用的企业所得税率为 12.5% 。

经广东省东莞市国家税务局批准，东莞南玻太阳能玻璃有限公司自弥补以前年度累计亏损后第一个 获利年度起，可享受“二免三减半”的税收优惠政策。其第一个获利年度为 2007 年，本年度适用的 企业所得税率为 12.5% 。

经广东省东莞市国家税务局批准，东莞南玻工程玻璃有限公司自弥补以前年度累计亏损后第一个获 利年度起，可享受“二免三减半”的税收优惠政策。其第一个获利年度为 2008 年，本年度企业所得 税率为 12.5% 。

经广东省东莞市国家税务局批准，东莞南玻光伏科技有限公司可享受“二免三减半”的税收优惠政 策，优惠期间自 2008 年起计算，本年度企业所得税率为 12.5% 。

经江苏省苏州市国家税务局批准，吴江南玻工程玻璃有限公司可享受“二免三减半”的税收优惠政 策，优惠期间自 2008 年起计算，本年度适用的企业所得税率为 12.5% 。

经湖北省宜昌市国家税务局批准，宜昌南玻硅材料有限公司可享受“二免三减半”的税收优惠政 策，优惠期间自 2008 年起计算，本年度适用的企业所得税率为 12.5% 。

天津南玻工程玻璃有限公司于 2009 年被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期 为三年。从 2009 年起计三年内适用 15% 的企业所得税税率。

深圳南玻浮法玻璃有限公司于 2010 年被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期 为三年。从 2009 年起计三年内适用 15% 的企业所得税税率。

深圳南玻显示器件科技有限公司于 2010 年被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有 效期为三年。从 2009 年起计三年内适用 15% 的企业所得税税率。

2011 年 10 月，深圳市科技工贸和信息化委员会等部门公示，深圳南玻伟光导电膜有限公司被认定 为高新技术企业。根据新所得税法的规定，高新技术企业可减按 15% 的税率缴纳企业所得税，有效 期为三年。因此，深圳南玻伟光导电膜有限公司自 2011 年起按 15% 计算缴纳企业所得税。目前， 《高新技术企业证书》的办理仍在进行中。

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中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 企业合并及合并财务报表

(1) 子公司情况

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司

	子公司			注册资本				组织机构
	类型	注册地	业务性质	(万元)	经营范围	企业类型	法人代表	代码
深圳南玻浮法玻璃有限公司	直接	中国深圳	制造业	70,574	生产销售浮法玻璃产品	中外合资	张凡	618806866
广州南玻玻璃有限公司	直接	中国广州	制造业	26,000	生产销售浮法玻璃产品	中外合资	张凡	751970446
成都南玻玻璃有限公司	直接	中国成都	制造业	24,666	生产销售浮法玻璃产品及玻璃	中外合资	张凡	75878841-X
					深加工
天津南玻工程玻璃有限公司	直接	中国天津	制造业	17,800	玻璃深加工	中外合资	吴国斌	73847290-1
天津南玻节能玻璃有限公司	直接	中国天津	制造业	12,800	开发生产销售节能特种玻璃	中外合资	吴国斌	79253038-3
深圳南玻显示器件科技有限公司	直接	中国深圳	制造业	美元1,620	生产销售显示器件产品	中外合资	卢文辉	723033463
东莞南玻工程玻璃有限公司	直接	中国东莞	制造业	24,000	玻璃深加工	中外合资	吴国斌	78117633-1
东莞南玻太阳能玻璃有限公司	直接	中国东莞	制造业	40,000	生产销售太阳能玻璃产品	中外合资	李卫南	78117638-2
宜昌南玻硅材料有限公司	直接	中国宜昌	制造业	146,798	生产销售高纯度硅材料产品	中外合资	柯汉奇	79057674-0
吴江南玻华东工程玻璃有限公司	直接	中国吴江	制造业	32,000	玻璃深加工	中外合资	吴国斌	79331343-6
东莞南玻光伏科技有限公司	直接	中国东莞	制造业	51,500	生产销售太阳能电池及组件	中外合资	柯汉奇	784875904
河北南玻玻璃有限公司	直接	中国永清	制造业	美元4,806	生产销售各种特种浮法玻璃	中外合资	张凡	66907553-0
吴江南玻玻璃有限公司	直接	中国吴江	制造业	美元7,124	生产销售各种特种浮法玻璃	中外合资	张凡	69451657-X
南玻(香港)有限公司	直接	中国香港	贸易	港币8,644	玻璃贸易及投资控股	有限责任	曾南	824279
河北视窗玻璃有限公司	直接	中国永清	制造业	24,300	生产销售各种超薄电子玻璃	有限责任	张凡	56485531-1
河源南玻光伏封装材料有限公司(i)	直接	中国河源	制造业	美元3,300	生产和销售光伏封装材料及制	中外合资	张凡	56666224-9
					品
咸宁南玻玻璃有限公司(i)	直接	中国咸宁	制造业	18,890	开发生产销售节能特种玻璃	中外合资	吴国斌	568346784
清远南玻节能新材料有限公司(i)	直接	中国清远	制造业	30,000	研发、生产与销售非金属矿物	中外合资	张凡	572426437
					制品及材料
南玻(澳洲)有限公司	直接	澳大利亚	贸易	澳元50	玻璃贸易	有限责任	曾南	A.C.N.06430
								5639

(i) 本年新增子公司，详见附注四 (2)(a) 。

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中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

• (1) 子公司情况 ( 续 )

(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 ( 续 )

		实质上构成						少数股东权
		对子公司净			持股比例与表			益中用于冲
	年末实际	投资的其他	持股	表决权	决权比例不一	是否合并	少数股东	减少数股东
	出资额	项目余额	比例	比例	致的说明	报表	权益	损益的金额
	(万元)	(万元)	(%)	(%)			(万元)	(万元)
深圳南玻浮法玻璃有限公司	70,574	7,500	100	100	不适用	是	-	-
广州南玻玻璃有限公司	26,000	-	100	100	不适用	是	-	-
成都南玻玻璃有限公司	18,500	-	75	75	不适用	是	14,468	-
天津南玻工程玻璃有限公司	17,800	-	100	100	不适用	是	-	-
天津南玻节能玻璃有限公司	12,800	4,800	100	100	不适用	是	-	-
深圳南玻显示器件科技有限公司	美元1,620	5,074	67.47	75	(ii)	是	16,032
东莞南玻工程玻璃有限公司	24,000	1,7000	100	100	不适用	是	-	-
东莞南玻太阳能玻璃有限公司	40,000	-	100	100	不适用	是	-	-
宜昌南玻硅材料有限公司	76,639	-	93.97	83.3	(ii)	是	7,368	-
吴江南玻华东工程玻璃有限公司	32,000	5,600	100	100	不适用	是	-	-
东莞南玻光伏科技有限公司	29,300	-	100	100	不适用	是	-	-
河北南玻玻璃有限公司	美元4,806	-	100	100	不适用	是	-	-
吴江南玻玻璃有限公司	美元7,124	-	100	100	不适用	是	-	-
南玻(香港)有限公司	港币8,644	-	100	100	不适用	是	-	-
河北视窗玻璃有限公司	24,300	-	100	100	不适用	是	-	-
河源南玻光伏封装材料有限公司	美元3,300	-	100	100	不适用	是	-	-
咸宁南玻玻璃有限公司	17,765	-	94.06	75	(ii)	是	1,102	-
清远南玻节能新材料有限公司	30,000	-	100	100	不适用	是	-	-
南玻(澳洲)有限公司	澳元50	-	100	100	不适用	是	-	-

• (ii) 该等公司的表决权比例按本公司派驻该等公司的董事人数占该等公司总董事人数的比例确定。

(b) 通过非同一控制下的企业合并取得的主要子公司

注册资本 组织机构 子公司类型注册地 业务性质 ( 万元 ) 经营范围 企业类型 法人代表 代码 河源南玻矿业有限公司 间接 中国河源 采矿业 1,200 生产销售硅砂产品 有限责任公司 张凡 66989568-6 年末实际 实质上构成对子公司净 持股 表决权 是否合并 少数股东 少数股东权益中用于冲 出资额 投资的其他项目余额 比例 比例 报表 权益 减少数股东损益的金额 ( 万元 ) ( 万元 ) (%) (%) ( 万元 ) ( 万元 ) 河源南玻矿业有限公司 2,778 - 75 75 是 297 -

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中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

• (2) 本报告期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体

(a) 本报告期新纳入合并范围的主体

	2011	年12	月31日净资产	本年净亏损
河源南玻光伏封装材料有限公司(i)			179,982,447	4,042,798
咸宁南玻玻璃有限公司(ii)			185,441,874	4,102,203
清远南玻节能新材料有限公司(iii)			294,955,028	4,699,647
深圳顺络科技有限公司(iv)			63,373,676	178,038

• (i) 河源南玻光伏封装材料有限公司 ( “河源光伏封装材料” ) 于 2010 年 12 月 28 日在广东河源成 立，本公司与顺华企业有限公司分别持有其 75% 及 25% 的股权。于 2011 年 11 月 4 日，本公司 购买顺华企业有限公司持有的河源光伏封装材料 25% 的股权，该交易于 2011 年 12 月 6 日完 成。交易完成后，本公司拥有河源光伏封装材料 100% 的股权 ( 附注五 (32)) 。本公司投入资本均 以现金投入。

• (ii) 咸宁南玻玻璃有限公司 ( “咸宁南玻” ) 于 2011 年 3 月 17 日在湖北省咸宁市成立，本公司拥有 其 100% 的股权。于 2011 年 11 月 21 日，本公司将持有的咸宁南玻 5.94% 股权转让给锦丰有限 公司，该交易于 2011 年 11 月 25 日完成，交易完成后，本公司拥有咸宁南玻 94.06% 的股权。 本公司投入资本均以现金投入。

• (iii) 清远南玻节能新材料有限公司 ( “清远南玻” ) 于 2011 年 5 月 5 日在广东省清远市成立，本公司 与锦丰有限公司分别持有其 75% 及 25% 的股权。于 2011 年 10 月 15 日，本公司购买锦丰有限 公司持有的清远南玻 25% 的股权，该交易于 2011 年 12 月 2 日完成。交易完成后，本公司拥有 清远南玻 100% 的股权 ( 附注五 (32)) 。本公司投入资本均以现金投入。

• (iv) 本公司之子公司深圳南玻伟光导电膜有限公司 ( “伟光导电膜” ) 于 2011 年 7 月以 1,500 万元收 购了深圳顺络科技有限公司 ( “顺络科技”，于 2011 年 10 月 12 日已更名为深圳南玻虹旭科技 有限公司 )100% 的股权，本集团自 2011 年 7 月起将顺络科技纳入合并范围。本公司管理层认为 由于顺络科技没有实质的经营活动，并未构成一项业务收购，因此不作为企业合并处理。

• (b) 本报告期不再纳入合并范围的主体

处置日净资产 年初至处置日净利润 东莞南玻陶瓷科技有限公司 53,715,580 1,571,611

东莞南玻陶瓷科技有限公司为本集团因出售其全部股权而丧失控制权，不再纳入合并范围的子公司 ( 附注四 (3)) 。

(3) 出售股权导致丧失控制权而减少子公司

出售日 损益确认方法 东莞南玻陶瓷科技有限公司 2011 年 3 月 31 日 具体计算见附注四 (3)(c)

于 2011 年 3 月 31 日，本公司将拥有的东莞南玻陶瓷科技有限公司 100% 的股权全部转让予自然人 杨伯桓。出售日为 2011 年 3 月 31 日，系本公司丧失对东莞南玻陶瓷科技有限公司控制权的日期。

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中国南玻集团股份有限公司 2011年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 企业合并及合并财务报表(续) (3) 出售股权导致丧失控制权而减少子公司(续) (a) 处置价格及现金流量列示如下： 处置价格 处置收到的现金和现金等价物 减：东莞南玻陶瓷科技有限公司持有的现金和现金等价物 处置收到的现金净额	金额 58,108,423 36,133,062 (5,417,116)
	30,715,946

根据本公司与自然人杨伯桓签订的股权转让合同，本公司应付东莞南玻陶瓷科技有限公司的往来款 21,975,361 元从股权转让款中抵扣，处置收到的现金实际为 36,133,062 元。

(b) 处置公司的净资产列示如下： 处置日 流动资产 23,589,543 非流动资产 89,845,789 流动负债 (59,719,752) 53,715,580 (c) 处置损益计算如下： 处置价格 减：东莞南玻陶瓷科技有限公司于处置日的净资产 处置产生的投资收益 (d) 处置公司从2011年1月1日至处置日的收入、费用和利润列示如下： 收入 减：成本和费用 利润总额 减：所得税费用 净利润	2010年 12月31日 18,156,148 90,486,935 (56,524,739)
	52,118,344
	金额 58,108,423 (53,715,580)
	4,392,843
	金额 12,909,603 (10,815,948)
	2,093,655 (522,044)
	1,571,611

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• 31 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 企业合并及合并财务报表 ( 续 )

(4) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

南玻(香港)有限公司 南玻(澳洲)有限公司	资产和负债项目
	2011年12月31日 2010年12月31日 1港元=0.8107人民币 1港元=0.8509人民币 1澳元=6.4093人民币 1澳元=6.7139人民币

除未分配利润外的其他股东权益项目、收入、费用及现金流量项目采用交易发生日的即期汇率折 算。

五 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

库存现金– 人民币 港元 澳元 美元 欧元 日元 银行存款– 人民币 港元 澳元 美元 欧元 日元 其他货币资金– 人民币 港元 澳元 欧元	2011年12月31日 外币金额 汇率 人民币金额 - - 25,426 4,547 0.8107 3,686 200 6.4093 1,282 - 6.3009 - 5 8.1625 41 - 0.0811 - 30,435 - - 489,489,436 7,917,492 0.8107 6,418,711 2,775,069 6.4093 17,786,250 16,846,448 6.3009 106,147,783 1,153,489 8.1625 9,415,354 5,549 0.0811 450 629,257,984 - - 26,879,456 4,022 0.8107 3,261 10,612 6.4093 68,015 - 8.1625 - 26,950,732 656,239,151	2010年12月31日	2010年12月31日
	外币金额 汇率 - - 4,547 0.8107 200 6.4093 - 6.3009 5 8.1625 - 0.0811 - - 7,917,492 0.8107 2,775,069 6.4093 16,846,448 6.3009 1,153,489 8.1625 5,549 0.0811 - - 4,022 0.8107 10,612 6.4093 - 8.1625	外币金额 汇率 - - 6,159 0.8509 200 6.7139 3,981 6.6227 5 8.8065 - 0.0813 - - 5,226,465 0.8509 2,044,840 6.7139 9,866,622 6.6227 128 8.8065 5,535 0.0813 - - 1,129 0.8509 10,612 6.7139 3 8.8065	人民币金额 26,438 5,241 1,343 26,365 44 -
			59,431
			536,004,238 4,447,199 13,728,849 65,343,680 1,130 450
			619,525,546
			167,824,062 961 71,248 27
			167,896,298
			787,481,275

其他货币资金包括 21,822,576 元 (2010 年 12 月 31 日： 127,267,536 元 ) 为本公司向银行申请开具信 用证及银行承兑汇票等所存入的保证金存款，为受限制货币资金。

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中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(2) 应收票据

商业承兑汇票 银行承兑汇票 应收账款 应收账款 减：坏账准备 应收账款账龄分析如下： 一年以内 一到二年 二到三年 三到四年	2011年12月31日 27,057,134 438,269,284 465,326,418 2011年12月31日 321,629,782 (6,425,006) 315,204,776 2011年12月31日 319,471,809 - 798,857 1,359,116	2010年12月31日 66,165,045 296,509,070
		362,674,115
		2010年12月31日 247,322,538 (5,121,231)
		242,201,307
		2010年12月31日 244,914,839 1,013,654 1,394,045 -
	321,629,782	247,322,538

(3) 应收账款

(a) 应收账款账龄分析如下：

(b) 应收账款按类别分析如下：

单项金额重大并单独计提 坏账准备 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合1	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	金额 占总额 比例 - - - - 321,629,782 100%	坏账准备 计提 比例 - - - - (6,425,006) 2% (6,425,006) 2%	金额 占总额 比例 - - - - 247,322,538 100%	坏账准备 计提 比例 - - - - (5,121,231) 2% (5,121,231) 2%
	321,629,782 100%		247,322,538 100%

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中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

• (c) 于 2011 年 12 月 31 日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

• (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备 账面余额 计提比例 坏账准备 组合 1 321,629,782 2% (6,425,006) 247,322,538 2% (5,121,231)

• (e) 于 2011 年 12 月 31 日，无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。

• (f) 本年度实际核销的应收账款金额为 339,262 元，均为小额应收账款且非关联交易产生，核销原因包 括商务纠纷或无法联系到债务人导致款项无法收回等。

• (g) 于 2011 年 12 月 31 日，应收账款中无持有应收本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款，亦 无应收关联方的款项。

• (h) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：

与本集团关系 客户A 独立第三方 客户B 独立第三方 客户C 独立第三方 客户D 独立第三方 客户E 独立第三方	金额 年限 43,151,510 一年以内 37,634,150 一年以内 29,701,905 一年以内 24,324,436 一年以内 13,758,714 一年以内 148,570,715	占总额比例 13.42% 11.70% 9.23% 7.56% 4.28%
		46.19%

(i) 应收账款中包括以下外币余额：

港元 美元 欧元 澳元 日元	2011年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 4,487,328 0.8107 3,637,877 13,052,787 6.3009 82,244,306 1,132,808 8.1625 9,246,545 66,874 6.4093 428,616 - 0.0811 - 95,557,344	2010年12月31日	2010年12月31日
	外币金额 汇率 4,487,328 0.8107 13,052,787 6.3009 1,132,808 8.1625 66,874 6.4093 - 0.0811	外币金额 汇率 4,874,830 0.8509 10,510,142 6.6227 57,954 8.8065 66,248 6.7139 9,143,493 0.0813	折合人民币 4,147,993 69,605,518 510,372 444,782 743,366
			75,452,031

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• 34 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 其他应收款

存出保证金 代垫款项 备用金借款 应收出口退税款 其他 减：坏账准备 其他应收款账龄分析如下： 一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年 五年以上	2011年12月31日 23,393,491 15,168,774 1,852,320 4,989,039 8,444,337 53,847,961 (2,292,290) 51,555,671 2011年12月31日 50,319,453 1,855,280 45,830 171,646 - 1,455,752 53,847,961	2010年12月31日 16,971,211 7,705,219 2,779,008 38,966,530 4,450,874
		70,872,842 (4,250,518)
		66,622,324
		2010年12月31日 67,324,526 427,641 171,646 3,000 1,490,277 1,455,752
		70,872,842

(a) 其他应收款账龄分析如下：

(b) 其他应收款按类别分析如下：

单项金额重大并单独计提 坏账准备 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合1	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 计提 比例 - - - - 2,840,736 4% (2,840,736) 100% 68,032,106 96% (1,409,782) 2% 70,872,842 100% (4,250,518) 6%
	账面余额	坏账准备	账面余额
	金额 占总额 比例 - - 1,350,460 3% 52,497,501 97%	坏账准备 计提 比例 - - (1,350,460) 100% (941,830) 2% (2,292,290) 4%	金额 占总额 比例 - - 2,840,736 4% 68,032,106 96%
	53,847,961 100%		70,872,842 100%

• (c) 于 2011 年 12 月 31 日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

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2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

( 4) 其他应收款 ( 续 )

• (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称 组合1	2011 年12 月31日 账面余额 计提比例 坏账准备 52,497,501 2% (941,830)	2011 年12 月31日 账面余额 计提比例 坏账准备 52,497,501 2% (941,830)	2010 年12 月31日	2010 年12 月31日	2010 年12 月31日
	账面余额 52,497,501	计提比例 2%	账面余额 68,032,106	计提比例 2%	坏账准备 (1,409,782)

• (e) 于 2011 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：

广东世联实业(集团)公司 陈稷 蔡弟荣	账面余额 坏账准备 计提比例 理由 810,345 (810,345) 100% 确定无法收回 278,767 (278,767) 100%无法联系到欠款人 261,348 (261,348) 100%无法联系到欠款人 1,350,460 (1,350,460)

• (f) 本年度核销的其他应收款金额为 1,491,764 元。包括子公司深圳南玻浮法玻璃有限公司应收 IANUAS.P.A 的款项 1,490,277 元及本集团应收零星客户的款项 1,487 元，由于商务纠纷导致款项无 法收回，于本年度核销。

• (g) 其他应收款中无持有应收本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款，亦无应收关联方的款 项。

• (h) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

与本集团关系 公司A 独立第三方 公司B 独立第三方 公司C 独立第三方 公司D 独立第三方 公司E 独立第三方	金额 年限 10,000,000 一年以内 7,804,872 一年以内 5,050,000 一年以内 4,728,000 一年以内 3,578,384 一年以内 31,161,256	占总额比例 19% 14% 9% 9% 7% 58%

• (i) 其他应收款主要以人民币计价。

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2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2011年12月31日 37,868,229 15,987,843 81,194 9,278 53,946,544	2010年12月31日 106,381,411 1,336,129 64,606 -
		107,782,146

• (b) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：

与本集团关系 供应商A 独立第三方 供应商B 独立第三方 供应商C 独立第三方 供应商D 独立第三方 供应商E 独立第三方	金额 15,000,000 10,960,417 6,711,823 1,485,008 1,141,606 35,298,854	占总额比例 预付时间 未结算原因 28% 2010年 预付材料采购款 20% 2011年 预付材料采购款 12% 2011年 预付材料采购款 3% 2011年 预付材料采购款 2% 2011年 预付材料采购款 65%

• (c) 于 2011 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项，亦 无预付关联方的款项。

(d) 预付款项主要以人民币计价。

(6) 存货

(a) 存货分类如下：

原材料 在产品 库存商品 周转材料	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	账面余额 226,456,032 15,915,611 199,782,411 42,400,390	存货跌价准备 (1,371,196) - (3,074,489) (392,709)	账面价值 225,084,836 15,915,611 196,707,922 42,007,681	账面余额 241,967,312 26,907,734 170,622,657 40,870,900	存货跌价准备 - - (5,479) (1,627,330)	账面价值 241,967,312 26,907,734 170,617,178 39,243,570
	484,554,444	(4,838,394)	479,716,050	480,368,603	(1,632,809)	478,735,794

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (6) 存货 ( 续 )

(b) 存货跌价准备分析如下：

2010年 12月31日 本年计提 库存商品 5,479 3,074,489 原材料 - 1,371,196 周转材料 1,627,330 - 1,632,809 4,445,685 存货跌价准备情况如下： 计提存货跌价准备的依据 库存商品 产品价格下降导致库存商品可变现净值低 于库存商品账面价值的差额 原材料 产品价格下降导致原材料可变现净值低于 原材料账面价值的差额	本年减少 2011年 12月31日 转回 转销 - (5,479) 3,074,489 - - 1,371,196 - (1,234,621) 392,709 - (1,240,100) 4,838,394 本年转回存货 跌价准备的原因 本年转回金额占该项 存货期末余额的比例 - - - -	2011年 12月31日 3,074,489 1,371,196 392,709
		4,838,394

(c) 存货跌价准备情况如下：

(7) 其他流动资产

持有待售的非流动资产 - 固定资产(附注五(10)(a)) - 无形资产(附注五(12)) 待抵扣增值税	2011年12月31日 725,249,626 696,079,508 29,170,118 188,380,503 913,630,129	2010年12月31日 24,914,873
		24,914,873 -
		-
		24,914,873

(a) 本公司于 2011 年 5 月与第三方签订不可撤销的协议，将持有的广州南玻玻璃有限公司（以下简称 “广州南玻”）的全部股权转让予第三方 ( 附注十一 ) ，广州南玻的固定资产以及无形资产等非流动资 产因此而被划归为持有待售的非流动资产。于 2011 年 12 月 31 日，上述股权转让仍在广州市对外经 济贸易合作局的审批中。截至本财务报告批准报出日止，广州南玻的股权转让手续已经完成。

本公司管理层认为，上述划归为持有待售的非流动资产不存在减值风险，因此仍按该等资产的原账 面价值计量。

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2011 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(8) 可供出售金融资产

可供出售权益工具 减：减值准备	2011年12月31日 117,892,827 - 117,892,827	2010年12月31日 - -
		-

可供出售权益工具为本集团对广东金刚玻璃科技股份有限公司 ( “金刚玻璃” ) 的投资。本集团持有金 刚玻璃 1,800 万股股份，并享有金刚玻璃 8.33% 的表决权比例。于 2011 年以前，金刚玻璃董事会 9 名董事中的 1 名由本集团任命，从而本集团能够对金刚玻璃施加重大影响，故将其作为联营企业核 算。 2011 年 4 月 23 日后，本集团派驻的董事不再担任金刚玻璃的董事职务，管理层在对金刚玻璃的 投资进行评估后认为本集团对金刚玻璃不再具有重大影响，因而将其转为可供出售金融资产核算。

金刚玻璃于 2010 年 7 月 8 日上市，本集团持有的金刚玻璃的股份中 1,388.48 万股于金刚玻璃上市 之日起十二个月内限售， 411.52 万股于金刚玻璃上市之日起三十六个月内限售。

本公司对该项可供出售金融资产参考市场价格以公允价值列示 ( 附注十三 (4)(b)) 。本年度，以公允价值 计量产生的收益 ( 扣除所得税的影响 ) 为 39,619,191 元 (2010 年：无 ) ，已计入资本公积 ( 附注五 (32)) 。

(9) 长期股权投资

联营企业-有公开报价(a) 其他长期股权投资(b) 减：其他长期股权投资减值准备(b)	2011年12月31日 - 444,997 (444,997) -	2010年12月31日 65,501,259 444,997 (444,997)
		65,501,259

于 2010 年 12 月 31 日，有公开报价的联营企业的投资为本公司对金刚玻璃的投资，公允价值为 252,189,600 元。公允价值按照如附注十三 (4)(b) 中所述的方法确定。

本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。

(a) 联营企业

投资成本 2010年 12月31日 金刚玻璃(附注五(8)) 23,000,000 65,501,259 核算方法 持股比例 金刚玻璃 权益法 8.33%	投资成本 23,000,000	2010年 12月31日 65,501,259		本年增减变动	本年增减变动		2011年 12月31日 -
			按权益法调整 的净损益 1,925,031		其他权 益变动 -
			表决权比例 8.33%

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 其他长期股权投资

核算方法 海南珠江建设股份有限公司 成本法 海南恒通实业股份有限公司 成本法	初始 投资成本 395,000 49,997	2010年 12月31日 395,000 49,997	本年 增减变动 - -	2011年 12月31日 395,000 49,997	本年宣告分派 的现金股利 - -
	444,997	444,997	-	444,997	-

因多年无法与该等公司取得联系，本集团无法获取相关财务信息，因此已于以前年度对该等投资计 提全额减值准备。

(10) 固定资产

	2010年			2011年
	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
原价合计	11,107,644,950	1,962,974,780	(1,127,151,720)	11,943,468,010
房屋及建筑物	2,423,251,051	353,470,159	(294,803,047)	2,481,918,163
机器设备	8,482,323,099	1,578,038,312	(816,777,241)	9,243,584,170
运输工具及其他	202,070,800	31,466,309	(15,571,432)	217,965,677
累计折旧合计	2,048,830,134	589,226,030	(386,366,998)	2,251,689,166
房屋及建筑物	274,952,777	80,854,458	(73,976,307)	281,830,928
机器设备	1,665,872,394	486,829,799	(301,203,950)	1,851,498,243
运输工具及其他	108,004,963	21,541,773	(11,186,741)	118,359,995
账面净值合计	9,058,814,816			9,691,778,844
房屋及建筑物	2,148,298,274			2,200,087,235
机器设备	6,816,450,705			7,392,085,927
运输工具及其他	94,065,837			99,605,682
减值准备合计	227,919,300	36,259,757	(4,089,047)	260,090,010
房屋及建筑物	3,833,553	-	(3,833,553)	-
机器设备	224,049,634	36,259,757	(247,341)	260,062,050
运输工具及其他	36,113	-	(8,153)	27,960
账面价值合计	8,830,895,516			9,431,688,834
房屋及建筑物	2,144,464,721			2,200,087,235
机器设备	6,592,401,071			7,132,023,877
运输工具及其他	94,029,724			99,577,722

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2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(10) 固定资产 ( 续 )

2011 年度，固定资产计提的折旧金额为 589,226,030 元 (2010 年度： 545,498,229 元 ) ，其中计入营 业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为 540,574,334 元、 1,746,925 元及 46,904,771 元 (2010 年度： 519,573,726 元、 1,550,418 元及 24,374,085 元 ) 。

由在建工程转入固定资产的原价为 1,702,288,840 元 (2010 年度： 1,462,784,053 元 ) 。

(a) 持有待售的固定资产

固定资产的本年减少主要系将广州南玻的固定资产转入其他流动资产作为持有待售资产核算 ( 附注五 (7)) 。于 2011 年 12 月 31 日，本集团持有待售的固定资产 ( 附注五 (7)) 列示如下：

房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他	账面价值 194,581,218 498,213,992 3,284,298
	696,079,508

本公司已经于 2012 年 3 月完成对广州南玻的股权转让手续。

(b) 未办妥产权证书的固定资产

于 2011 年 12 月 31 日，账面价值为 1,357,526,592 元 ( 原价 1,524,826,539 元 )(2010 年 12 月 31 日：账面价值为 1,183,450,183 元，原价 1,324,528,563 元 ) 的房屋及建筑物尚未办妥产权证。其 中，账面价值为 327,441,377 元 ( 原价 370,885,909 元 ) 的房屋及建筑物 (2010 年 12 月 31 日：账面价 值 601,178,793 元，原价 652,067,903 元 ) 由于相关土地使用权证尚未办妥而未办理房地产权证。本 公司管理层认为办理上述房地产权证并无实质性法律障碍，亦不会对本集团的营运造成重大不利影 响。

未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 房屋及建筑物 已递交材料，尚未办理完毕，或相 未来 2 年内 关土地使用权证尚未办妥

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2011 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(11) 在建工程

2011年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 东莞太阳能玻璃三期 495,524,107 - 495,524,107 河北视窗超薄电子玻璃项目 338,263,109 - 338,263,109 东莞光伏200MW 太阳能电池扩产项 目 230,740,802 - 230,740,802 东莞节能玻璃扩建项目 138,610,258 - 138,610,258 江油砂矿项目 127,084,350 - 127,084,350 宜昌南玻三期700MW硅片扩产项目 73,569,949 - 73,569,949 天津镀膜B线升级(i) 62,919,048 - 62,919,048 宜昌南玻硅片辅助项目 53,066,119 - 53,066,119 河源南玻光伏封装项目 41,893,469 - 41,893,469 宜昌南玻多晶硅生产线冷氢化技术改 造项目 24,887,637 - 24,887,637 吴江浮法玻璃项目 20,456,988 - 20,456,988 咸宁南玻项目 8,909,397 - 8,909,397 深圳浮法40万平米TCO玻璃扩建项 目 993,156 - 993,156 河北南玻余热发电项目 200,000 - 200,000 吴江节能玻璃扩建项目 150,600 - 150,600 宜昌多晶硅技改项目 - - - 宜昌100MW硅片项目 - - - 成都新建镀膜生产线 - - - 其他 98,013,486 (1,845,410) 96,168,076 1,715,282,475 (1,845,410) 1,713,437,065	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
		减值准备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (1,845,410)	账面价值 495,524,107 338,263,109 230,740,802 138,610,258 127,084,350 73,569,949 62,919,048 53,066,119 41,893,469 24,887,637 20,456,988 8,909,397 993,156 200,000 150,600 - - - 96,168,076	账面余额 43,532,941 13,532,207 25,099,265 65,747,616 65,169,656 - 55,552,196 - - - 192,453,529 - 7,847,824 20,312,073 80,188,309 61,831,057 43,632,950 15,783,337 97,417,355	减值准备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (2,022,902)	账面价值 43,532,941 13,532,207 25,099,265 65,747,616 65,169,656 - 55,552,196 - - - 192,453,529 - 7,847,824 20,312,073 80,188,309 61,831,057 43,632,950 15,783,337 95,394,453
	1,715,282,475	(1,845,410)	1,713,437,065	788,100,315	(2,022,902)	786,077,413

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2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(11) 在建工程 ( 续 )

(a) 重大在建工程项目变动

工程名称 预算数 东莞太阳能玻璃三期 555,576,800 河北视窗超薄电子玻璃项目 375,536,452 东莞光伏200MW太阳能电池扩产项目 697,000,000 东莞节能玻璃扩建项目 130,740,000 江油砂矿项目 131,083,358 宜昌南玻三期700MW硅片扩产项目(ii) 1,980,000,000 天津镀膜B线升级(iii） 24,500,000 宜昌南玻硅片辅助项目 54,382,682 河源南玻光伏封装项目 500,000,000 宜昌南玻多晶硅生产线冷氢化技术改造 项目 500,000,000 吴江浮法玻璃项目 845,630,000 咸宁南玻项目(ii) 878,340,600 河北南玻余热发电项目 51,200,000 深圳浮法40万平米TCO玻璃扩建项目 23,705,352 吴江节能玻璃扩建项目 200,095,195 宜昌多晶硅技改项目 144,042,125 宜昌100MW硅片项目 209,131,695 成都新建镀膜生产线 291,925,778	2010年 12月31日 43,532,941 13,532,207 25,099,265 65,747,616 65,169,656 - 55,552,196 - - - 192,453,529 - 20,312,073 7,847,824 80,188,309 61,831,057 43,632,950 15,783,337	本年增加 451,991,166 325,817,069 359,377,570 74,828,496 63,473,117 73,569,949 7,366,852 53,066,119 42,764,419 24,887,637 557,100,709 10,160,099 26,724,479 17,468,451 132,351,149 43,657,744 165,498,745 5,606,541	本年转入 固定资产 - (1,086,167) (153,736,033) (1,965,854) (1,558,423) - - - (870,950) - (729,097,250) (1,250,702) (46,836,552) (24,323,119) (212,388,858) (105,488,801) (209,131,695) (21,389,878)	2011年 12月31日 工程投入占 预算的比例 (i) 495,524,107 71% 338,263,109 70% 230,740,802 54% 138,610,258 90% 127,084,350 93% 73,569,949 12% 62,919,048 80% 53,066,119 9% 41,893,469 8% 24,887,637 1% 20,456,988 84% 8,909,397 13% 200,000 77% 993,156 95% 150,600 94% - 66% - 91% - 95% 1,617,268,989	借款费用 资本化 累计金额 12,742,207 - 12,136,672 4,814,481 4,845,522 6,934,190 203,463 - - - 20,120,444 - - 318,681 7,383,600 2,085,681 3,098,294 13,833,137	其中：本年借 款费用资本化 金额 本年借款费 用资本化率 资金来源 12,742,207 6.37% 自有资金及金融机构借款 - 自有资金 12,023,677 4.74% 自有资金和银行贷款 4,814,481 6.37% 银行借款 4,845,522 6.86% 银行借款和自有资金 6,934,190 6.12% 自有资金及金融机构借款 105,504 6.08% 自有资金及金融机构借款 - - 自有资金及金融机构借款 - - 自有资金 - - 自有资金及金融机构借款 18,003,364 6.12% 自有资金及银行贷款 - - 自有资金 - - 自有资金 286,181 5.33% 自有资金及金融机构借款 6,724,601 6.73% 自有资金及金融机构借款 894,274 6.12% 自有资金及金融机构借款 2,361,529 6.12% 自有资金及金融机构借款 519,529 5.76% 自有资金及金融机构借款 70,255,059
	690,682,960	2,435,710,311	(1,509,124,282)		88,516,372

• (i) 工程投入占预算的比例统计方法为项目累计应付款占预算的比例；

(ii) 该类项目预算及实际工程投入包含支付的项目建设土地使用权款，而在建工程科目不包含支付的土地使用权款；

(iii) 该类项目属生产线改造，工程投入占预算的比例按照实际发生的改造工程支出占改造预算的比例确定，工程预算仅列示改造预计新增投入。

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中国南玻集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(11) 在建工程 ( 续 )

(b) 在建工程减值准备

	2010年				2011年
工程名称	12月31日	本年增加		本年减少	12月31日	计提原因
						工程建设剩余的不再适用或不会使用的
						设备等，按预计变卖回收金额与账面价
宜昌多晶硅项目	2,022,902		-	(177,492)	1,845,410	值的差额计提减值准备

(c) 重大在建工程于 2011 年 12 月 31 日的工程进度分析如下：

	工程进度	备注
东莞太阳能玻璃三期	96%	形象进度
河北视窗超薄电子玻璃项目	96%	形象进度
东莞光伏200MW太阳能电池扩产项目	80%	形象进度
东莞节能玻璃扩建项目	95%	形象进度
江油砂矿项目	95%	形象进度
宜昌南玻三期700MW硅片扩产项目	5%	形象进度
天津镀膜B线升级项目	95%	形象进度
宜昌南玻硅片辅助项目	95%	形象进度
河源南玻光伏封装项目	23%	形象进度
宜昌南玻多晶硅生产线冷氢化技术改造
项目	5%	形象进度
吴江浮法玻璃项目	95%	形象进度
咸宁南玻项目	14%	形象进度
深圳浮法40万平米TCO玻璃扩建项目	主体工程已完工，配套工程	形象进度
	尚在建设中
河北南玻余热发电项目	主体工程已完工，配套工程	形象进度
	尚在建设中
吴江节能玻璃扩建项目	主体工程已完工，配套工程	形象进度
	尚在建设中

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• 44 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 无形资产及开发支出

无形资产列示如下：

	2010年			2011年
	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
原价合计	470,662,500	589,140,337	(39,826,163)	1,019,976,674
土地使用权	387,866,222	567,283,770	(39,773,279)	915,376,713
专有技术	62,177,280	5,943,964	-	68,121,244
矿产开采权	4,456,536	14,280,000	-	18,736,536
其他	16,162,462	1,632,603	(52,884)	17,742,181
累计摊销合计	89,385,583	22,706,655	(5,589,206)	106,503,032
土地使用权	73,883,713	13,999,131	(5,589,206)	82,293,638
专有技术	13,291,317	6,457,064	-	19,748,381
矿产开采权	741,793	561,085	-	1,302,878
其他	1,468,760	1,689,375	-	3,158,135
账面价值合计	381,276,917			913,473,642
土地使用权	313,982,509			833,083,075
专有技术	48,885,963			48,372,863
矿产开采权	3,714,743			17,433,658
其他	14,693,702			14,584,046

2011 年度无形资产的摊销金额为 22,706,655 元 (2010 年度： 17,938,128 元 ) 。

于 2011 年 12 月 31 日，本公司有账面价值为 30,768,253 元 ( 原值： 33,358,625 元 ) 的土地使用权 (2010 年 12 月 31 日：账面价值 50,481,776 元、原值： 55,597,474 元 ) 尚未取得相关权证。本公司 管理层认为办理有关土地使用权证并无实质性法律障碍，亦不会对本集团营运造成重大不利影响。 本公司管理层预计上述土地使用权证将于 2012 年办理完毕。

(a) 持有待售的无形资产 ( 附注五 (7))

账面价值 预计处置时间 土地使用权 29,170,118 2012 年 3 月

本公司已经于 2012 年 3 月完成对广州南玻的股权转让手续。

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中国南玻集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 无形资产及开发支出 ( 续 )

本集团开发支出列示如下：

开发支出	2010年 12月31日 3,142,226	本年增加 88,179,315	本年减少 计入损益 确认为 无形资产 (56,406,955) (4,226,252)	2011年 12月31日 30,688,334
			计入损益 (56,406,955)

2011 年度，本集团研究开发支出共计 171,480,998 元 (2010 年度： 78,486,660 元 ) ；其中 139,708,638 元 (2010 年度： 64,523,313 元 ) 计入当期损益， 4,226,252 元 (2010 年度： 23,835,076 元 ) 确认为无形资产。 2011 年度开发支出占 2011 年度研究开发支出总额的比例为 51%(2010 年度： 61%) 。于 2011 年 12 月 31 日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为 1.65%(2010 年 12 月 31 日： 2.84%) 。

(13) 商誉

商誉 - 天津南玻工程玻璃有限公司(i) - 河源南玻矿业有限公司(ii)	2010年 12月31日 3,039,946 15,364,434 18,404,380	本年增加 - - -	本年减少 - -	2011年 12月31日 3,039,946 15,364,434
			-	18,404,380

(i) 系本集团 2007 年收购天津南玻工程玻璃有限公司少数股东股权形成。

(ii) 系本集团 2009 年收购河源南玻矿业有限公司 75% 的股权形成。

分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下：

平板玻璃分部 工程玻璃分部	2011年12月31日 15,364,434 3,039,946 18,404,380	2010年12月31日 15,364,434 3,039,946
		18,404,380

本公司管理层认为，于 2011 年 12 月 31 日，无须对商誉计提减值准备。

资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率及增长率，并采用能够反映相关资产组的 特定风险的税前利率为折现率。

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中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 递延所得税资产和负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

资产减值准备 开办费 预提费用 税务亏损 预计负债 专项应付款 固定资产折旧	2011 年12 月31日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 41,997,940 226,218,552 96,164 769,314 8,852,476 48,756,231 24,767,703 121,191,818 469,031 2,926,872 - - 15,308,210 70,092,725 91,491,524 469,955,512	2010 年12 月31日	2010 年12 月31日
	递延所得税资产 41,997,940 96,164 8,852,476 24,767,703 469,031 - 15,308,210 91,491,524	递延所得税资产 52,076,731 561,422 2,148,025 20,286,588 510,000 5,332,153 2,167,204 83,082,123	可抵扣暂时性差异 241,391,757 4,267,525 15,788,741 106,520,834 3,400,000 22,053,600 9,131,292
			402,553,749

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2011 年12 月31日 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 固定资产折旧 11,566,064 50,014,725 投资收益 9,942,308 42,016,274 可供出售金融资产公 允价值变动(附注五 (48)) 11,847,346 51,466,537 预提所得税(i) 20,849,801 383,008,213 54,205,519 526,505,749	2010 年12 月31日	2010 年12 月31日
	递延所得税负债 3,204,886 9,783,577 - 19,724,166 32,712,629	应纳税暂时性差异 13,749,631 42,501,259 - 380,548,330
		436,799,220

• (i) 按照企业所得税法，本集团位于中国大陆的子公司向本集团位于中国境外的子公司分配 2008 年 1 月 1 日以后实现的利润时，中国境外子公司需按分配利润的一定比例缴纳预提所得税。

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中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 递延所得税资产和负债 ( 续 )

• (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损(i)	2011年12月31日 810,344 164,805,360 165,615,704	2010年12月31日 810,344 146,162,355
		146,972,699

• (i) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要系本公司及部分已停业之子公司产生，本公司管理层 预计本公司及该等子公司未来不能产生应纳税所得额用于抵扣该等可抵扣亏损，因此未就其确 认递延所得税资产。

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2011年 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额 递延所得税资产 递延所得税负债	2011年12月31日 - 37,940,082 23,009,645 6,394,568 19,297,467 78,163,598 164,805,360 2011年12月31日 10,114,675 10,114,675	2010年12月31日 11,699,296 37,940,082 23,009,645 8,933,973 64,579,359 -
		146,162,355
		2010年12月31日 3,204,886 3,204,886

• (e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额

抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

递延所得税资产 递延所得税负债	2011 年12 月31日 递延所得税资产 或负债净额 互抵后的可抵扣或应纳 税暂时性差额 81,376,849 416,162,201 44,090,844 482,827,114	2010 年12 月31日
		递延所得税资产 或负债净额 互抵后的可抵扣或应纳 税暂时性差额 79,877,237 388,804,118 29,507,743 423,049,589

• (15) 其他非流动资产

其他非流动资产均为预付的土地出让金。

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• 48 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(16) 资产减值准备明细

坏账准备	2010年 12月31日 9,371,749	本年增加 2,104,751	本年减少	本年减少	2011年 12月31日 8,717,296
			转回 (928,178)	转销 (1,831,026)
其中：应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备	5,121,231 4,250,518	1,870,270 234,481	(227,233) (700,945)	(339,262) (1,491,764)	6,425,006 2,292,290
存货跌价准备 长期股权投资减值准备 固定资产减值准备 在建工程减值准备	1,632,809 444,997 227,919,300 2,022,902 241,391,757	4,445,685 - 36,259,757 - 42,810,193	- - - - (928,178)	(1,240,100) - (4,089,047) (177,492)	4,838,394 444,997 260,090,010 1,845,410 275,936,107
				(7,337,665)

(17) 短期借款

(a) 短期借款分类

银行担保借款(i) 银行信用借款 短期融资券(ii)	2011年12月31日 331,063,554 515,160,595 700,000,000 1,546,224,149	2010年12月31日 197,753,478 679,379,337 -
		877,132,815

• (i) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司为子公司 331,063,554 元的短期借款 (2010 年 12 月 31 日： 197,753,478 元 ) 提供保证，其中 15,466,433 元 (2010 年 12 月 31 日： 13,112,410 元 ) 由子公司少 数股东向本公司提供反担保。

• (ii) 经银行间市场交易商协会中市协注 [2011]CP150 号文件批准，本公司可发行短期融资券，注册额 度为 7 亿元，额度有效期截止 2013 年 8 月 5 日。本公司于 2011 年 9 月 15 日发行了短期融资券 7 亿元，到期日为 2012 年 9 月 14 日，年利率为 6.64% 。

2011 年 12 月 31 日，短期借款的加权平均年利率为 4.93%(2010 年 12 月 31 日： 2.47%) 。

(b) 短期借款包括以下外币余额：

港元 美元 欧元	2011 年12 月31 日 外币金额 汇率 折合人民币 76,000,000 0.8107 61,613,200 65,484,447 6.3009 412,610,950 - 8.1625 - 474,224,150	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
	外币金额 汇率 76,000,000 0.8107 65,484,447 6.3009 - 8.1625	外币金额 汇率 190,000,000 0.8509 97,755,344 6.6227 153,500 8.8065	折合人民币 161,676,700 647,404,316 1,351,798
			810,432,814

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• 49 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(18) 应付票据

商业承兑汇票 银行承兑汇票 应付票据均于一年内到期。	2011年12月31日 4,285,644 101,832,475 106,118,119	2010年12月31日 6,997,365 230,894,116
		237,891,481

(19) 应付账款

应付材料款 应付设备款 应付工程款 应付运费 其他	2011年12月31日 525,006,200 310,822,839 452,669,835 41,637,649 15,672,903 1,345,809,426	2010年12月31日 459,037,907 279,339,619 157,282,139 28,642,006 26,008,582
		950,310,253

(a) 应付账款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项，亦无应付关联方的款项。

• (b) 于 2011 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 84,531,930 元 (2010 年 12 月 31 日： 181,368,593 元 ) ，主要为应付工程款。由于相关工程决算尚未完成，因此尚未结清。

(c) 应付账款中包括以下外币余额：

港元 美元 欧元 日元 澳元	2011年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 1,037,471 0.8107 841,078 8,294,420 6.3009 52,262,311 836,772 8.1625 6,830,151 25,992,281 0.0811 2,107,974 380,710 6.4093 2,440,085 64,481,599	2010年12月31日	2010年12月31日
	外币金额 汇率 1,037,471 0.8107 8,294,420 6.3009 836,772 8.1625 25,992,281 0.0811 380,710 6.4093	外币金额 汇率 618,730 0.8509 6,184,037 6.6227 2,589,239 8.8065 60,221,501 0.0813 350,429 6.7139	折合人民币 526,477 40,955,022 22,802,131 4,896,008 2,352,745
			71,532,383

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• 50 -

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2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(20) 预收款项

2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 预收货款 135,537,639 161,127,001

预收款项中无预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项，亦无预收关联方的款项。 预收款项账龄主要为一年以内且主要以人民币计价。

(21) 应付职工薪酬

工资、奖金、津贴和补贴 社会保险费	2010年 12月31日 85,131,990 299,764	本年增加 625,372,089 80,632,191	本年减少 (620,671,778) (80,442,989)	2011年 12月31日 89,832,301 488,966
其中：基本养老保险 医疗保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费	81,013 85,557 72,569 33,072 27,553	54,919,744 20,360,099 3,031,507 1,549,194 771,647	(54,848,039) (20,262,252) (3,009,392) (1,550,745) (772,561)	152,718 183,404 94,684 31,521 26,639
住房公积金 工会经费和职工教育经费 管理层业绩奖励(a)	528,174 8,489,517 92,547,882 186,997,327	29,832,580 10,971,854 89,600,000 836,408,714	(29,559,142) (6,967,871) (146,371,562) (884,013,342)	801,612 12,493,500 35,776,320
				139,392,699

(a) 根据本公司 2005 年 1 月 28 日第三届董事会第十五次会议之决议，董事会对本公司管理团队采取以 年度净资产收益率为考核依据，按当年税后净利润总额为基数，对管理团队实行业绩奖励的办法。 本报告期，本集团预提管理层业绩奖励 89,600,000 元 (2010 年度： 137,070,000 元 ) ，该金额已计入 管理费用。

于 2011 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将于 2012 年度 全部发放和使用完毕。

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• 51 -

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2011 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(22) 应交税费

应交/(待抵扣)增值税 应交企业所得税 应交营业税 其他 (23) 应付利息 分期付息到期还本的长期借款利息 公司债券利息(附注五(29)) 短期借款应付利息 短期融资券应付利息	2011年12月31日 16,726,938 100,224,113 90,139 22,276,023 139,317,213 2011年12月31日 1,044,608 21,205,379 2,516,150 13,657,479 38,423,616	2010年12月31日 (490,279) 106,418,318 257,657 15,046,692
		121,232,388
		2010年12月31日 1,637,717 21,205,379 1,746,414 -
		24,589,510

(24) 应付股利

于 2011 年 12 月 31 日，应付股利余额系本公司股改之前已宣告发放而股东尚未领取的股利。

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• 52 -

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五 合并财务报表项目附注 ( 续

• (25) 其他应付款

应付广州博迪企业管理有限公司的借款(i) 暂收股权转让款(ii) 暂收员工离职补偿款(iii) 暂收工程保证金 预提营业成本(iv) 应付收购少数股东股权款项(v) 代收款项 应付收购河源南玻股权款(vi) 应付劳务费 股份回购 其他	2011年12月31日 370,000,000 299,800,000 15,000,000 78,266,261 41,699,807 27,024,876 15,771,724 14,280,000 2,023,549 - 22,780,865 886,647,082	2010年12月31日 - - - 83,051,187 25,442,916 - 20,512,763 - 1,271,174 2,762,840 28,345,362
		161,386,242

• (i) 此余额为根据本集团与广州博迪企业管理有限公司 ( “广州博迪” ) 、帝耀发展有限公司 ( “帝耀 发展” ) 签订的关于转让广州南玻玻璃有限公司 ( “广州南玻” )100% 股权的合同条款，由广州博 迪借予广州南玻的款项，用于向广州南玻的债权人偿还债务。

• (ii) 暂收股权转让款为根据本集团与广州博迪、帝耀发展签订的关于转让广州南玻 100% 股权的合同 条款，本公司与南玻 ( 香港 ) 有限公司于 2011 年 12 月 31 日前分别收到股权转让款 224,850,000 元及 74,950,000 元。股权转让的相关手续尚未办理完毕。

• (iii) 暂收员工离职补偿款为根据本集团与广州博迪及帝耀发展签订的关于转让广州南玻 100% 股权的 合同条款，由广州博迪借予本公司的款项，用于支付广州南玻员工离职的经济补偿。

• (iv) 预提营业成本系已发生但尚未取得发票的各项费用，包括水电费、专业服务费、差旅费等。

• (v) 应付收购少数股东股权款项系本公司向顺华企业有限公司购买其拥有的本公司之子公司河源南 玻光伏封装材料有限公司 25% 的股权尚未支付的股权转让款。

• (vi) 根据本公司 2009 年与河源市源昌建设工程有限公司 ( “源昌建设” ) 签订的收购河源南玻矿业有 限公司 ( “河源南玻” )75% 股权的股权转让协议，源昌建设负责办理河源南玻采矿许可证延期及 提高允许开采量的手续，当上述变更手续全部完成后，本集团需另行向源昌建设支付股权收购 对价 14,280,000 元。于本年度，源昌建设已经基本完成上述手续，本集团根据股权转让协议确 认 14,280,000 元应付股权收购款。

其他应付款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的款项，亦无应付关联方的款 项。

其他应付款账龄主要为一年以内且主要以人民币计价。

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2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(26) 一年内到期的非流动负债

一年内到期的长期借款 -银行抵押借款 -银行担保借款(i) -银行信用借款	2011年12月31日 - 107,572,751 72,460,350 180,033,101	2010年12月31日 3,801,425 71,889,116 -
		75,690,541

• (i) 上述担保借款由本公司为子公司提供保证，其中 10,293,202 元 (2010 年 12 月 31 日： 3,125,000 元 ) 由子公司少数股东向本公司提供反担保。

(a) 金额前五名的一年内到期的长期借款：

	借款	借款			2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12	月31日
	起始日	终止日	币种	利率(%)	外币金额	人民币金额	外币金额	人民币金额
A银行	2010-3-25	2012-3-12	USD	1个月LIBOR+1.55%	10,000,000	63,009,000	-	-
B银行	2011-5-31	2012-6-29	USD	6个月LIBOR+5.8%	4,190,000	26,400,771	-	-
C银行	2010-4-27	2012-4-26	RMB	基准利率	-	20,000,000	-	-
D银行	2010-4-28	2012-12-31	RMB	基准利率上浮10%	-	18,000,000	-	-
E银行	2010-9-26	2012-4-8	USD	1个月LIBOR+3%	1,800,000	11,341,620	-	-
						138,751,391		-

(b) 一年内到期的长期借款中包括以下外币金额：

港元 美元	2011年12月31日 外币金额 汇率 折合人民币 - 0.8107 - 17,890,000 6.3009 112,723,101 112,723,101	2010年12月31日	2010年12月31日
	外币金额 汇率 - 0.8107 17,890,000 6.3009	外币金额 汇率 4,467,377 0.8509 8,967,508 6.6227	折合人民币 3,801,425 59,389,116
			63,190,541

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(27) 其他流动负债

预计负债 －产品质量保证 －其他	2010年 12月31日 2,626,872 300,000 2,926,872	本年增加 - - -	本年减少 - - -	2011年 12月31日 2,626,872 300,000
				2,926,872

(28) 长期借款

银行信用借款 银行担保借款(i)	2011年12月31日 807,906,978 280,333,966 1,088,240,944	2010年12月31日 463,778,672 264,424,940
		728,203,612

• (i) 于 2011 年 12 月 31 日，银行担保借款由本公司为子公司提供保证，其中 18,206,630 元 (2010 年 12 月 31 日： 30,392,664 元 ) 由子公司少数股东向本公司提供反担保，利息每月或每季支付一 次，本金于 2013 年 1 月至 2019 年 5 月期间偿还。

(a) 金额前五名的长期借款

	借款	借款			2011年12	月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
	起始日	终止日	币种	利率(%)	外币金额	人民币金额	外币金额	人民币金额
F银行	2011-3-10	2013-2-15	USD	1个月LIBOR+3.0%	32,000,000	201,628,800	-	-
G银行	2011-5-31	2014-5-31	RMB	基准利率上浮10%	-	100,000,000	-	-
H银行	2011-4-14	2013-3-22	USD	1个月LIBOR+2.9%	12,200,000	76,870,980	-	-
I银行	2008-5-22	2014-5-09	RMB	基准利率下浮10%	-	50,000,000	-	50,000,000
I银行	2008-5-23	2014-5-09	RMB	基准利率下浮10%	-	50,000,000	-	50,000,000
						478,499,780		100,000,000

(b) 长期借款到期日分析如下：

一到二年 二到五年 五年以上

2011年12月31日 357,972,463 695,433,829 34,834,652 1,088,240,944	2010年12月31日 195,585,990 532,617,622 -
	728,203,612

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• 55 -

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(28) 长期借款 ( 续 )

(c) 长期借款中包括以下外币金额：

		2011	年12月31日			2010年12月31日
	外币金额		汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	65,554,276		6.3009	413,050,940	22,400,020	6.6227	148,348,612

于 2011 年 12 月 31 日，长期借款的加权平均年利率为 5.27%(2010 年 12 月 31 日： 4.68%) 。

(29) 应付债券

	2010年			2011年
	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
公司债券	1,978,479,422	3,961,738	-	1,982,441,160

债券有关信息如下：

面值 发行日期 公司债券 1,000,000,000 2010年10月20日 公司债券 1,000,000,000 2010年10月20日 本年度债券之应计利息分析如下： 2010年 12月31日 本年应计利息 公司债券(附注五(23)) 21,205,379 106,600,000	债券期限 5年期 7年期 本年已付利息 (106,600,000)	发行金额 989,100,000 989,100,000 2011年 12月31日 21,205,379

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]1369 号文核准，本公司于 2010 年 10 月 20 日发行公司债 券，发行面值共计 20 亿元，债券期限分为五年期和七年期两种 ( 五年期和七年期的发行面值均为 10 亿 元，其中七年期债券附加投资者于第五年末有回售选择权)。此债券采用单利按年计息，票面固定年 利率为 5.33% ，每年付息一次。该债券按折价发行之实际金额确认入账，实际年利率为 5.59% 。

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

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(30) 其他非流动负债

递延收益(a) 政府无息贷款(b) (a) 递延收益明细如下： 与资产相关的政府补助- 宜昌多晶硅项目(i) 宜昌南玻硅片辅助项目(ii) 成都南玻节能玻璃项目(iii) 深圳浮法TCO玻璃项目(iv) 吴江南玻玻璃有限公司基础设施补偿款(v) 东莞南玻光伏玻璃有限公司 与收益相关的政府补助- 咸宁南玻企业扶持基金(vi)	2011年12月31日 235,931,447 103,634,600 339,566,047 2011年12月31日 38,671,875 7,804,872 20,399,580 19,500,000 41,722,720 4,200,000 132,299,047 103,632,400 235,931,447	2010年12月31日 83,537,976 90,000,000
		173,537,976
		2010年12月31日 41,484,376 - 22,053,600 20,000,000 - -
		83,537,976
		-
		83,537,976

• (i) 系宜昌市东山建设发展总公司根据本集团与宜昌市人民政府签订的投资合同，支付给宜昌南玻硅 材料有限公司(以下简称“宜昌南玻”)用于建造变电站、地下管网工程等配套设施的款项，该等 配套设施建成后，所有权属于宜昌南玻所有，按变电站使用年限 16 年分摊计入损益。

• (ii) 系宜昌南玻为与硅片项目配套收购宜昌合晶光电陶瓷材料有限公司硅片辅助项目资产和负债而取 得的有关此项目政府扶持基金，此项收益拟在相关资产投入使用后按资产折旧年限分摊计入损 益。

• (iii) 系成都地方政府拨付的节能玻璃项目扶持资金，按本集团承诺的最短经营期限 15 年分摊计入损 益。

• (iv) 系深圳市发展改革委员会拨付的新能源产业发展专项扶持资金，用于建设年产能 120 万平米 / 年 的浮法在线透明导电玻璃 (TCO 玻璃 ) 生产基地和 TCO 玻璃实验室及实验分析中心，建成后所有 权属于深圳南玻浮法玻璃有限公司所有。该项目按相关固定资产预计使用年限 15 年分摊计入损 益。

• (v) 系吴江市政府拨付的基础设施补偿款，按本集团承诺的最短经营期限 15 年分摊计入损益。

• (vi) 系湖北咸宁经济开发区管委会拨付的企业扶持基金，用于补偿咸宁南玻以后期间发生的营运费 用，待相关费用发生时计入损益。

• (b) 该款项系子公司宜昌南玻从当地财政部门取得的借款，用于宜昌南玻配套基础设施建设，专款专 用。本借款为无息，约定借款到期日为 2013 年 12 月 20 日。其中本年度收到无息借款 63,634,600 元，归还借款 50,000,000 元。

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2011 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

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(31) 股本

有限售条件股份- 其他内资持股	2010年 12月31日 39,651,513			本年增减变动	本年增减变动		2011年 12月31日 23,420,884
		发行 新股 -	送股 -	公积金 转股 -	其他 (ii) (16,230,629)	小计 (16,230,629)
其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股	- 39,651,513	- -	- -	- -	- (16,230,629)	- (16,230,629)	- 23,420,884
无限售条件股份- 人民币普通股 境内上市外资股 有限售条件股份- 国有法人持股 其他内资持股	39,651,513	-	-	-	(16,230,629)	(16,230,629)	23,420,884
	1,274,485,555 762,583,992	- -	- -	- -	15,346,629 -	15,346,629 -	1,289,832,184 762,583,992
	2,037,069,547	-	-	-	15,346,629	15,346,629	2,052,416,176
	2,076,721,060	-	-	-	(884,000)	(884,000)	2,075,837,060
	2009年 12月31日 80,000,000 128,275,000						2010年 12月31日 - 39,651,513
		发行 新股 - -	送股 - -	公积金转股 (i) 56,000,000 89,062,750	其他 (136,000,000) (177,686,237)	小计 (80,000,000) (88,623,487)
其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股	92,500,000 35,775,000	-	-	64,750,000 24,312,750	(157,250,000) (20,436,237)	(92,500,000) 3,876,513	- 39,651,513
无限售条件股份- 人民币普通股 境内上市外资股	208,275,000	-	-	145,062,750	(313,686,237)	(168,623,487)	39,651,513
	566,884,305 448,578,819	-	-	396,819,013 314,005,173	310,782,237 -	707,601,250 314,005,173	1,274,485,555 762,583,992
	1,015,463,124	-	-	710,824,186	310,782,237	1,021,606,423	2,037,069,547
	1,223,738,124	-	-	855,886,936	(2,904,000)	852,982,936	2,076,721,060

人民币普通股每股面值为人民币 1 元，境内上市的外资股每股面值为港币 1 元。

• (i) 根据 2010 年 4 月 20 日股东大会决议，本公司以资本公积转增股本，按总股本 1,222,695,624 股为基础，每 10 股转增 7 股，共转增 855,886,936 股。

• (ii) 于 2011 年 12 月 31 日，根据本集团的 A 股限制性股票激励计划，尚有 18,632,000 股限制性股 票仍未解锁 (2010 年 12 月 31 日： 37,570,000 股 )( 附注八 ) 。

此外，于 2011 年度，因部分激励对象离职，本公司回购并注销了 884,000 股 A 股限制性股票 (2010 年度： 2,904,000 元 ) 。

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• 58 -

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2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(32) 资本公积

股本溢价(a) 其他资本公积	2010年12月31日 1,024,106,464 285,727,748	本年增加 156,103,982 68,150,639	本年减少 - (153,094,428)	2011年12月31日 1,180,210,446 200,783,959
可供出售金融资产公允价值变动 (附注五(48)) 股份支付(附注八) 节能技术改造财政奖励(b) 原制度其他资本公积转入	- 286,515,470 1,462,500 (2,250,222)	39,619,191 27,443,948 1,087,500 -	- (153,094,428) - -	39,619,191 160,864,990 2,550,000 (2,250,222)
股本溢价 其他资本公积	1,309,834,212 2009年12月31日 1,777,902,326 349,711,541	224,254,621 本年增加 102,091,074 48,755,918	(153,094,428) 本年减少 (855,886,936) (112,739,711)
				1,380,994,405
				2010年12月31日 1,024,106,464 285,727,748
可供出售金融资产公允价值变动 股份支付(附注八) 收购少数股东权益 节能技术改造财政奖励 原制度其他资本公积转入	6,184,231 380,487,961 (36,172,929) 1,462,500 (2,250,222)	- 48,755,918 - - -	(6,184,231) (142,728,409) 36,172,929 - -	- 286,515,470 - 1,462,500 (2,250,222)
	2,127,613,867	150,846,992	(968,626,647)
				1,309,834,212

• (a) 资本公积 - 股本溢价本年增加包括本年解除限售的限制性股票在限售期确认的成本或费用确认为资本 公积 152,044,848 元 ( 附注八 ) 以及与少数股东交易产生的对资本公积的调整金额 4,059,134 元。

与少数股东的交易：

• (1) 于 2011 年 8 月 18 日，本公司之全资子公司东莞南玻太阳能玻璃有限公司 ( “东莞太阳能” ) 向 本公司之子公司河源光伏封装材料以 42,060,000 元转让了其持有的河源南玻矿业有限公司 ( “河 源矿业” )75% 的股权。于股权转让日，本公司持有河源光伏封装材料 75% 的股权，该交易属于 同一控制下的企业合并，河源光伏封装材料按支付的股权转让价款与取得的河源矿业可辨认净 资产份额的差额调整资本公积。在合并报表层面，该交易反映为与河源光伏封装材料少数股东 的交易，产生的对合并报表资本公积的影响具体如下：

购买成本－ 支付的现金 减：交易日取得的按新取得的股权比例计算确定的应享有河 源矿业自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额 减少河源光伏封装材料的资本公积 增加本集团合并报表的资本公积	42,060,000 9,192,692
	32,867,308 8,216,827

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• 59 -

中国南玻集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (32) 资本公积 ( 续 )

(a) 与少数股东的交易 ( 续 )

• (2) 于 2011 年 11 月 4 日，本公司向顺华企业有限公司购买了其拥有的本公司之子公司河源光伏封 装材料 25% 的股权。本次交易的完成日为 2011 年 12 月 6 日。本次交易完成后，本公司持有河 源光伏封装材料 100% 的股权。该交易产生的对资本公积的调整情况如下：

购买成本－ 支付的现金 减：交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公 司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额 减少资本公积	51,982,424 45,040,409
	6,942,015

• (3) 于 2011 年 10 月 15 日，本公司向锦丰有限公司购买了其拥有的本公司之子公司清远南玻 25% 的股权。本次交易的完成日为 2011 年 12 月 2 日。本次交易完成后，本公司持有清远南玻 100% 的股权。该交易产生的对资本公积的调整情况如下：

购买成本－ 支付的现金 减：交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公 司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额 减少资本公积	75,000,000 73,830,160
	1,169,840

• (4) 于 2011 年 1 月 27 日，本公司之子公司深圳南玻显示器件科技有限公司向裕威发展有限公司购 买了其拥有的本公司之子公司伟光导电膜 30% 的股权。本次交易的完成日为 2011 年 1 月 27 日。本次交易完成后，本公司之子公司深圳南玻显示器件科技有限公司持有伟光导电膜 100% 的 股权。该交易产生的对资本公积的调整情况如下：

购买成本－ 支付的现金 减：交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公 司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额 减少资本公积	57,000,000 54,784,391
	2,215,609

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• 60 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(32) 资本公积 ( 续 )

(a) 与少数股东的交易 ( 续 )

• (5) 于 2011 年 4 月，本公司以房产向子公司深圳南玻显示器件科技有限公司增资，增资后本公司对 深圳南玻显示器件科技有限公司的持股比例由 65.45% 提高至 67.47% 。本次交易对财务报表的 影响为增加资本公积 6,308.178 元，减少深圳南玻显示器件科技有限公司少数股东权益 6,308,178 元。该交易产生的对资本公积的调整情况如下：

购买成本－ 转移非现金资产的公允价值 减：交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公 司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额 增加资本公积	65,407,196 71,715,374
	6,308,178

• (6) 本年度其他与少数股东交易产生的对资本公积的影响金额为减少本集团资本公积 138,407 元。

• (b) 节能技术改造财政奖励系子公司成都南玻玻璃有限公司收到的节能技术改造财政奖励资金，按财政 部《节能技术改造奖励资金管理暂行办法》的有关规定，计入资本公积。

(33) 专项储备

	2010	年12月31日	本年提取	本年减少2011年12月31日
安全生产费用		5,683,705	6,218,985	(1,310,846) 10,591,844

本公司管理层认为子公司宜昌南玻属于危险化工生产企业，按有关规定计提本项储备。

(34) 盈余公积

法定盈余公积金 任意盈余公积金 法定盈余公积金 任意盈余公积金	2010年12月31日 378,677,580 127,852,568 506,530,148 2009年12月31日 309,202,034 127,852,568 437,054,602	本年提取 93,404,949 - 93,404,949 本年提取 69,475,546 - 69,475,546	本年减少 - - - 本年减少 - - -	2011年12月31日 472,082,529 127,852,568
				599,935,097
				2010年12月31日 378,677,580 127,852,568
				506,530,148

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10% 提取法定盈余公积金， 当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50% 以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用 于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2011 年度已按净利润的 10% 提取法定盈余公积金 93,404,949 元 (2010 年度：按净利润的 10% 提取，共 69,475,546 元 ) 。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于 弥补以前年度亏损或增加股本。本报告期，本公司未提取任意盈余公积金。

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• 61 -

中国南玻集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(35) 未分配利润

2011年度 金额 提取或分配比例 年初未分配利润 2,484,699,065 加：本年归属于母公司股东的 净利润 1,178,229,197 减：提取法定盈余公积 (93,404,949) 10% 应付普通股股利 (726,650,071) 52% 年末未分配利润 2,842,873,242	2010年度
	金额 提取或分配比例 1,526,908,861 1,455,209,218 (69,475,546) 10% (427,943,468) 51% 2,484,699,065

于 2011 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额 660,986,152 元 (2010 年 12 月 31 日： 545,112,810 元 ) 。其中：子公司本年度计提的归属于母公司的盈余公积为 115,873,342 元 (2010 年度： 144,508,619 元 ) 。

根据 2011 年 4 月 15 日股东大会决议，本公司按总股本 2,076,143,060 股计算，向全体股东每 10 股 分配现金股利 3.5 元人民币(含税)，派发现金股利共计 726,650,071 元。

(36) 少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：

深圳南玻显示器件科技有限公司 成都南玻玻璃有限公司 宜昌南玻硅材料有限公司 咸宁南玻 河源南玻矿业有限公司 英德鸿盛石英砂加工有限公司	2011年12月31日 160,324,067 144,679,820 73,676,971 11,015,247 2,971,720 2,148,730 394,816,555	2010年12月31日 125,690,888 195,754,131 48,089,961 - 2,316,244 2,495,916
		374,347,140

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• 62 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(37) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2011年度 8,214,929,915 55,801,815 8,270,731,730 2011年度 5,637,645,107 26,917,433 5,664,562,540	2010年度 7,697,973,640 45,968,054
		7,743,941,694
		2010年度 4,912,119,177 31,520,816
		4,943,639,993

(a) 主营业务收入和主营业务成本 按行业和产品分析如下：

平板玻璃产业 工程玻璃产业 精细玻璃产业 太阳能产业 分部间抵销	2011 年度 主营业务收入 主营业务成本 3,144,125,061 2,591,536,294 2,476,894,817 1,627,075,444 934,705,968 535,917,606 2,269,769,499 1,497,202,862 (610,565,430) (614,087,099) 8,214,929,915 5,637,645,107	2010 年度	2010 年度
	主营业务收入 3,144,125,061 2,476,894,817 934,705,968 2,269,769,499 (610,565,430) 8,214,929,915	主营业务收入 3,182,872,140 2,262,990,760 643,461,035 2,260,400,062 (651,750,357) 7,697,973,640	主营业务成本 2,094,932,885 1,583,016,490 430,321,940 1,442,651,098 (638,803,236)
			4,912,119,177

按地区分析如下：

中国大陆 中国香港 欧洲 亚洲(不含中国大陆和香港) 北美 澳洲 其他地区	2011 年度 主营业务收入 主营业务成本 6,281,509,564 4,162,887,160 473,638,762 300,927,964 750,554,702 666,177,452 510,915,851 358,394,706 41,172,607 32,021,153 123,899,937 93,658,405 33,238,492 23,578,267 8,214,929,915 5,637,645,107	2010 年度	2010 年度
	主营业务收入 6,281,509,564 473,638,762 750,554,702 510,915,851 41,172,607 123,899,937 33,238,492 8,214,929,915	主营业务收入 6,062,661,879 380,597,312 668,544,264 236,346,902 70,357,290 92,557,326 186,908,667 7,697,973,640	主营业务成本 3,715,998,331 249,404,145 549,729,854 133,182,818 46,358,578 64,242,796 153,202,655
			4,912,119,177

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• 63 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(37) 营业收入和营业成本 ( 续 )

(b) 其他业务收入和其他业务成本

销售原材料 其他	2011 年度 其他业务收入 其他业务成本 41,094,575 25,361,656 14,707,240 1,555,777 55,801,815 26,917,433	2010 年度	2010 年度
	其他业务收入 41,094,575 14,707,240 55,801,815	其他业务收入 26,954,514 19,013,540 45,968,054	其他业务成本 22,393,943 9,126,873
			31,520,816

(c) 本集团前五名客户的营业收入情况

本集团本报告期前五名客户营业收入的总额为 1,444,188,357 元 (2010 年度： 997,846,671 元 ) ，占本 集团全部营业收入的比例为 18%(2010 年度： 13%) ，具体情况如下：

本集团第一大客户 本集团第二大客户 本集团第三大客户 本集团第四大客户 本集团第五大客户 营业税金及附加 营业税 城市维护建设税 教育费附加 资源税 其他	营业收入 397,278,812 344,759,004 253,012,014 234,961,118 214,177,409 1,444,188,357 2011年度 1,081,635 28,619,936 23,480,430 - 4,019,789 57,201,790	占本集团全部营业 收入的比例(%) 5% 4% 3% 3% 3%
		18%
		2010年度 482,164 2,007,576 1,509,249 1,095,367 1,531,342
		6,625,698

(38) 营业税金及附加

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2011 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(39) 销售费用

运输费 职工薪酬 交际应酬费 差旅费 其他 (40) 管理费用 职工薪酬 研制开发费 税金 折旧费 办公费 无形资产摊销 食堂费用 差旅费 其他	2011年度 108,549,985 70,207,249 11,412,499 12,633,432 52,522,125 255,325,290 2011年度 249,543,316 139,708,638 38,725,340 46,904,771 21,902,289 22,706,655 12,148,254 9,565,564 70,990,207 612,195,034	2010年度 131,284,766 63,833,611 11,227,257 10,564,624 48,726,163
		265,636,421
		2010年度 298,527,356 64,523,313 31,300,596 24,374,085 18,366,010 17,938,128 11,223,124 7,445,171 82,618,831
		556,316,614

(41) 财务费用

借款利息 减：计入在建工程的利息 利息支出 公司债券发行费用摊销 减：利息收入 汇兑损益 其他	2011年度 241,488,453 (73,308,549) 168,179,904 3,961,738 (7,647,444) (38,197,940) 18,011,359 144,307,617	2010年度
		141,556,269 (21,033,945)
		120,522,324 653,028 (5,337,964) (18,281,154) 8,672,278
		106,228,512

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• 65 -

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2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(42) 投资收益

成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益(附注五(9)) 处置可供出售金融资产取得的投资收益 股权转让收益(附注四(3)(c))	2011年度 - 1,925,031 - 4,392,843 6,317,874	2010年度 277,200 4,410,185 9,055,042 40,359,075
		54,101,502

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

2010 年度的股权转让收益 40,359,075 元包含本集团的联营企业金刚玻璃于 2010 年 7 月于深交所上 市，本集团的持股比例由 11.11% 摊薄下降至 8.33% ，按视同处置联营企业股权而确认的股权转让收 益 38,091,074 元。

(43) 资产减值损失

坏账损失 存货跌价损失 固定资产减值损失 营业外收入 固定资产处置利得 政府补助(a) 索赔收入 其他	2011年度 1,567,033 120,129,140 6,073,234 13,077,255 140,846,662		2011年度 1,176,573 4,445,685 36,259,757 41,882,015 2010年度 13,293,712 33,675,322 333,343 12,175,640 59,478,017		2010年度 1,122,854 291,584 85,071,300
					86,485,738
					计入本年度非经 常性损益的金额 1,567,033 120,129,140 6,073,234 13,077,255
					140,846,662

(44) 营业外收入

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• 66 -

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2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(44) 营业外收入 ( 续 )

(a) 政府补助明细

产业扶持基金(i) 政府补贴电费 政府补助摊销 科研经费补助 信息平台建设专项扶持资金 能源节约利用扶持资金 政府奖励资金 技术改造贴息 环保达标扶持资金 增值税返还 其他	2011年度 90,609,736 5,565,000 5,666,529 4,190,611 4,000,000 3,461,912 2,642,600 1,787,404 100,000 - 2,105,348 120,129,140	2010年度 - 9,450,000 4,466,520 11,340,280 - - - 3,446,332 1,216,422 2,433,826 1,321,942
		33,675,322

(i) 产业扶持基金主要包括本公司的子公司宜昌南玻根据鄂财企发 [2011]103 号等文件，收到的各项 产业扶持基金合计 78,363,920 元，用以补贴该公司的一般经营性支出。

(45) 营业外支出

固定资产处置损失 赔偿支出 捐赠支出 其他 所得税费用 按税法及相关规定计算的当期所得税 购买国产设备退回所得税 递延所得税	2011年度 3,507,078 - 553,000 381,673 4,441,751	2011年度 3,507,078 - 553,000 381,673 4,441,751	2010年度 24,459,129 810,680 1,328,001 643,726 27,241,536 2011年度 305,253,608 (6,025,807) 1,236,143 300,463,944	2010年度 24,459,129 810,680 1,328,001 643,726 27,241,536 2011年度 305,253,608 (6,025,807) 1,236,143 300,463,944	计入本年度非经常 性损益的金额 3,507,078 - 553,000 381,673
					4,441,751
			2011年度 305,253,608 (6,025,807) 1,236,143 300,463,944		2010年度 258,147,053 (16,521,267) 26,762,567
					268,388,353

(46) 所得税费用

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• 67 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(46) 所得税费用 ( 续 )

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

利润总额 按各公司适用税率计算的所得税费用 税率变动的影响 不得扣除的成本、费用和损失 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 购买国产设备退回所得税 所得税费用	2011年度 1,637,980,229 280,181,142 3,422,446 7,323,390 (3,095,520) 18,658,293 (6,025,807) 300,463,944	2010年度 1,865,346,701
		276,794,634 (2,715,079) 1,085,593 (485,824) 10,230,296 (16,521,267)
		268,388,353

(47) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计 算：

归属于母公司普通股股东的合并净利润 发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益 其中： -持续经营基本每股收益 -终止经营基本每股收益	2011年度 1,178,229,197 2,075,947,560 0.57 0.56 0.01	2010年度 1,455,209,218 2,077,247,268
		0.70
		0.64 0.06

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据具有稀释性的潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以 调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2011 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在 普通股 (2010 年度：无 ) ，因此稀释每股收益等于基本每股收益。

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• 68 -

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2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续

(48) 其它综合收益

可供出售金融资产产生的利得金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响(附注五 (14)(b)) 前期计入其它综合收益当期转入损益的净额 小计 外币财务报表折算差额 按规定直接计入资本公积的政府补助- - 归属于母公司的部分 - 归属于少数股东权益的部分 (49) 现金流量项目注释 (a) 收到其他与经营活动有关的现金 利息收入 补贴收入 收回押金及保证金 其他 (b) 支付其他与经营活动有关的现金 运输费 食堂费用 银行手续费 差旅费 办公费 交际应酬费 车辆使用费 其他	2011年度 51,466,537 (11,847,346) - 39,619,191 (1,094,683) 1,087,500 362,500 39,974,508 2011年度 7,647,444 115,912,611 35,751,348 31,237,007 190,548,410 2011年度 118,861,744 42,408,480 18,011,359 27,064,244 37,408,992 19,962,037 13,061,563 58,630,506 335,408,925	2010年度 - - (6,184,231)
		(6,184,231) 280,812 - -
		(5,903,419)
		2010年度 5,337,964 28,268,684 31,637,439 11,737,893
		76,981,980
		2010年度 188,211,089 29,663,892 15,149,073 26,736,749 13,593,646 19,318,970 11,588,222 38,942,021
		343,203,662

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• 69 -

中国南玻集团股份有限公司 2011年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) (49) 现金流量项目注释(续) (c) 收到其他与投资活动有关的现金 收到押金及保证金 收到与资产相关的政府补助 在建工程试生产收入 其他 (d) 支付其他与投资活动有关的现金 在建工程试生产支出 (e) 收到其他与筹资活动有关的现金 政府免息贷款 票据保证金退回 广州博迪的借款 (f) 支付其他与筹资活动有关的现金 归还政府免息贷款 股权回购款 支付借款、票据的保证金及手续费	2011年度 22,227,795 149,555,120 55,301,757 15,000,000 242,084,672 2011年度 40,516,634 2011年度 63,634,600 110,718,720 370,000,000 544,353,320 2011年度 50,000,000 4,118,420 5,273,760 59,392,180	2010年度 70,147,799 - - 9,223,076
		79,370,875
		2010年度 -
		2010年度 90,000,000 - -
		90,000,000
		2010年度 - 17,738,370 109,330,390
		127,068,760

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• 70 -

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2011 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(50) 现金流量表补充资料

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 以股份为基础确认的员工薪酬 处置固定资产和无形资产净损失 财务费用 投资收益 递延所得税资产(增加)/减少 递延所得税负债增加 存货的增加 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的(减少)/增加 经营活动产生的现金流量净额 (b) 现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金净(减少)/增加额 (c) 处置子公司 处置子公司的价格 处置子公司收到的现金 减：子公司持有的现金 处置子公司收到的现金净额	2011年度 1,337,516,285 41,882,015 589,226,030 22,706,655 29,250,869 1,940,045 125,699,464 (6,317,874) (1,499,612) 2,735,755 (12,010,025) (182,194,906) (260,404,537) 1,688,530,164 2011年度 634,416,575 (660,213,739) (25,797,164) 2011年度 58,108,423 36,133,062 (5,417,116) 30,715,946	2010年度 1,596,958,348 86,485,738 545,498,229 17,938,128 57,410,877 11,165,417 88,154,170 (54,101,502) 7,588,137 19,174,430 (107,731,132) (112,082,827) 209,855,901
		2,366,313,914
		2010年度 660,213,739 (635,618,163)
		24,595,576
		2010年度 46,312,721
		39,737,887 (9,128,015)
		30,609,872

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• 71 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (50) 现金流量表补充资料 ( 续 )

(d) 现金及现金等价物

现金 -库存现金 -可随时用于支付的银行存款 -可随时用于支付的其他货币资金 年末现金及现金等价物余额	2011年12月31日 30,435 629,257,984 5,128,156 634,416,575	2010年12月31日 59,431 619,525,546 40,628,762
		660,213,739

六 分部信息

本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略， 因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置 资源并评价其业绩。

本集团有 4 个报告分部，分别为：

• 平板玻璃分部，负责生产并销售浮法玻璃产品及生产浮法玻璃所需的硅砂

• 工程玻璃分部，负责生产并销售工程玻璃产品

• 精细玻璃分部，负责生产并销售精细玻璃产品

• 太阳能产业分部，负责生产并销售多晶硅、太阳能玻璃及太阳能电池组件等产品

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各 分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

本年度，本集团出售了东莞南玻陶瓷科技有限公司的全部股权，为更准确评价各报告分部的经营和 财务状况，管理层本年度将陶瓷业务从精细玻璃分部划分至其他业务分部。上年同期数据已进行重 新列报。

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• 72 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 分部信息 ( 续 )

(a) 2011 年度及 2011 年 12 月 31 日分部信息列示如下：

	平板玻璃	工程玻璃	精细玻璃	太阳能产业	其他	未分配的金额	分部间抵销	合计
对外交易收入	2,554,096,643	2,490,065,902	942,365,579	2,270,245,371	12,892,303	1,065,932	-	8,270,731,730
分部间交易收入	590,540,449	6,228,273	19,692	12,272,008	91,701	1,413,307	(610,565,430)	-
利息收入	1,102,022	1,013,035	350,094	1,733,474	13,752	3,435,067	-	7,647,444
利息费用	52,100,754	23,907,750	13,080,494	54,699,845	-	28,352,799	-	172,141,642
对联营企业和合营企业的投资收益	-	-	-	-	-	1,925,031	-	1,925,031
资产减值损失	1,542,377	16,161,252	715,337	23,425,219	10,509	27,321	-	41,882,015
折旧费和摊销费	198,595,654	155,341,226	60,472,939	194,252,811	567,225	2,702,830	-	611,932,685
利润总额	307,338,537	500,243,170	318,755,937	593,034,080	(2,043,200)	(82,869,964)	3,521,669	1,637,980,229
所得税费用	(76,204,029)	(78,909,626)	(49,529,979)	(80,357,881)	(523,229)	(14,939,200)	-	(300,463,944)
净利润	231,134,508	421,333,544	269,225,958	512,676,199	(2,566,429)	(97,809,164)	3,521,669	1,337,516,285
							-
资产总额	5,631,833,384	3,603,280,738	1,154,280,007	4,538,786,256	2,524,043	350,686,649	-	15,281,391,077
							-
负债总额	1,491,773,165	1,144,715,358	203,837,680	1,605,059,110	6,540,930	3,523,530,295	-	7,975,456,538
							-
折旧费和摊销费以外的其他非现金费用	4,972,154	6,521,387	3,021,066	4,009,585	25,625	10,701,052	-	29,250,869
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额	1,468,480,565	442,259,747	77,814,900	1,471,577,978	-	393,250	-	3,460,526,440

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• 73 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 分部信息 ( 续 )

(b) 2010 年度及 2010 年 12 月 31 日分部信息列示如下：

	平板玻璃	工程玻璃	精细玻璃	太阳能产业	其他	未分配的金额	分部间抵销	合计
对外交易收入	2,592,537,458	2,279,256,200	590,294,619	2,220,226,093	61,549,324	78,000	-	7,743,941,694
分部间交易收入	600,241,869	4,292,228	3,312,130	43,904,130		-	(651,750,357)	-
利息收入	687,030	636,245	50,013	1,036,232	65,148	2,863,296	-	5,337,964
利息费用	46,784,369	7,154,407	12,684,917	40,989,896	-	13,561,763	-	121,175,352
对联营和合营企业的投资收益	-	-	-	-	-	42,501,259	-	42,501,259
资产减值损失	268,955	36,960,218	13,289,336	35,931,183	36,046	-	-	86,485,738
折旧费和摊销费	201,433,136	142,940,330	61,655,110	150,832,454	3,695,332	2,879,995	-	563,436,357
利润总额	850,637,931	369,709,967	86,910,456	573,461,465	8,079,478	(10,505,475)	(12,947,121)	1,865,346,701
所得税费用	(145,111,904)	(46,914,031)	(8,509,943)	(51,957,401)	(1,622,745)	(14,272,329)	-	(268,388,353)
净利润	705,526,027	322,795,936	78,400,513	521,504,064	6,456,733	(24,777,804)	(12,947,121)	1,596,958,348
资产总额	4,358,841,472	3,124,094,840	976,760,348	3,306,333,781	113,476,176	590,112,550	-	12,469,619,167
负债总额	881,719,952	1,297,922,771	157,002,450	1,132,193,638	22,113,929	2,219,448,078	-	5,710,400,818
折旧费用和摊销费用以外的其他非现金费用	10,166,212	14,202,974	2,591,865	8,089,885	1,532,485	20,827,453	-	57,410,874
对联营企业和合营企业的长期股权投资	-	-	-	-	-	65,501,259	-	65,501,259
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额	583,281,675	393,521,298	30,654,101	853,782,908	7,129,053	4,062,872	-	1,872,431,907

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• 74 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 分部信息 ( 续 )

本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除 金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：

对外交易收入 中国大陆 中国香港 欧洲 北美 澳洲 亚洲(不含中国大陆和香港) 其他地区 非流动资产总额 中国大陆 中国香港 澳洲	2011年度 6,332,941,427 478,008,714 750,554,702 41,172,607 123,899,937 510,915,851 33,238,492 8,270,731,730 2011年12月31日 12,132,190,664 13,995,261 316,737 12,146,502,662	2010年度 6,108,629,933 380,597,312 668,544,264 70,357,290 92,557,326 236,346,902 186,908,667
		7,743,941,694
		2010年12月31日 10,304,864,187 14,065,363 400,546
		10,319,330,096

本集团无自单一客户取得的营业收入高于本集团营业收入的 10% 的客户。

七 关联方关系及其交易

(1) 母公司情况

本公司无母公司。

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注四。

(3) 联营企业情况

持股 表决权 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例 比例 组织机构代码 金刚玻璃 股份有限公司 中国 庄大建 生产高科技玻 12,000 万元 8.33% 8.33% 61755189-X 璃及系统

如附注五 (8) 所述，于 2011 年以前，由于本集团能够对金刚玻璃施加重大影响，本集团将其视为联营 企业并作为关联方披露。 2011 年 4 月 23 日后，本集团对金刚玻璃不再具有重大影响，因此，也不 再将其视为本公司的关联方。本集团与金刚玻璃的关联交易统计到 2011 年 4 月 23 日止。

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• 75 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(4) 关联交易

除前文已述外，本年度重大关联交易如下：

(a) 购销商品、提供和接受劳务

采购商品、接受劳务：

关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 金刚玻璃 采购商品 参照市场价格 销售商品、提供劳务： 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 金刚玻璃 销售商品 参照市场价格	2011年度 金额 占同类交易金 额的比例 5,864,252 0.13% 2011年度 金额 占同类交易金 额的比例 43,904,690 0.53%	2010年度
		金额 占同类交易 金额的比例 41,227,765 0.96%
		2010年度
		金额 占同类交易 金额的比例 46,646,516 0.59%

本年度，上述销售商品及采购商品的交易额中均包含本集团销售玻璃原片给金刚玻璃进行委托加工 的材料款 2,357,700 元 (2010 年度： 16,850,276 元 ) 。 2010 年的比较数据已经按照本年的披露方式重 列。

(b) 关键管理人员薪酬

薪酬 股份支付归属于本年度服务部分	2011年度 8,221,226 8,364,236 16,585,462	2010年度 8,702,289 16,862,760
		25,565,449

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• 76 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八 股份支付

(1) A 股限制性股票

(a) 概要

根据本公司于 2008 年 6 月 13 日召开的 2008 年第一次临时股东大会通过的 A 股限制性股票激励计 划，本公司于 2008 年 6 月 16 日向合资格员工 ( “激励对象” ) 授予限制性股票 49,140,000 股，授予 价格 8.58 元 / 股。

该等限制性股票的有效期为自限制性股票授予日 ( “授予日” ) 起 60 个月，其中自授予日起的 12 个月 为锁定期，在锁定期内，激励对象获授的限制性股票被锁定，不得转让；锁定期后 48 个月为解锁 期，在解锁期内，若达到规定的解锁条件，激励对象可分四次申请解锁，分别自授予日起的 12 个月 后、 24 个月后、 36 个月后和 48 个月后各申请解锁授予限制性股票总量的 25% 。

上述限制性股票的解锁条件主要为：按照本公司《 A 股限制性股票激励计划激励对象考核办法》，激 励对象申请获授限制性股票解锁的前一年度，本集团加权平均净资产收益率与扣除非经常性损益后 加权平均净资产收益率孰低者不低于 10% ，及激励对象申请获授限制性股票解锁的前一年度，本集 团扣除非经常性损益后的净利润与 2007 年度相比年平均复合增长率不低于 10% ；激励对象依然为 本集团提供服务且其绩效按照本公司《 A 股限制性股票激励计划激励对象考核办法》考核合格。

(b) 限制性股票数量及相应股东权益变动表

项目 2010年1月1日年初余额 资本公积转增股本 因员工离职而回购的股份 本年回购注销的股份 本年解除限售的股份 本年确认的费用总额 2010年12月31日年末余额 2011年1月1日年初余额 因员工离职而回购的股份 本年回购注销的股份 本年解除限售的股份 本年确认的费用总额 2011年12月31日年末余额	A股限制性 股票(股) 34,282,500 23,997,750 (1,674,500) - (19,035,750) - 37,570,000 37,570,000 (306,000) - (18,632,000) - 18,632,000		其中 库存股 (1,492,500) (315,000) (1,674,500) 2,904,000 - - (578,000) (578,000) (306,000) 884,000 - - -	受限制的 资本公积 380,487,961 - (5,855,309) - (142,728,409) 53,632,464 285,536,707 285,536,707 (1,049,580) - (152,044,848) 26,954,044 159,396,323	少数股东 权益 5,831,590 - - - - 2,799,647
		股本 35,775,000 24,312,750 - (2,904,000) (19,035,750) - 38,148,000 38,148,000 - (884,000) (18,632,000) - 18,632,000
					8,631,237
					8,631,237 - - - 1,570,718
					10,201,955

(c) 于授予日每份限制性股票激励计划的公允价值为 6.63 元，该公允价值按授予日南玻集团 A 股收市价 与授予价的差额确定。

管理层估计本集团经营业绩于等待期内可满足行权条件，激励对象亦基本会在等待期内一直为本集 团员工。

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八 股份支付 ( 续 )

(2) 向子公司职工转让子公司权益工具

为激励深圳南玻显示器件科技有限公司（以下简称“显示器件”）管理团队及核心技术人员的工作激 情，确保显示器件快速可持续发展，经第五届董事会第十五次会议批准，本公司于 2010 年 11 月 1 日与深圳市众富盛创业投资合伙企业 ( 以下简称“众富盛创业” ) 签署协议，向其转让本公司持有的显 示器件 9.55% 的股权。股权转让对价为人民币 16,300,000 元。

众富盛创业是一家由显示器件董事、中高级管理人员及核心技术人员于 2010 年 10 月 25 日成立的有 限合伙企业，其目的为持有显示器件股权。该有限合伙企业有 2 名无限合伙人，其他均为有限合伙 人，无限合伙人包括一名本公司关键管理人员。

本集团将上述交易作为以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，其公允价值为 5,335,404 元， 按股权转让日被转让股权之公允价值 ( 聘请专业评估机构评估确定 ) 与转让对价的差额确定， 2011 年 度确认相关成本费用 726,107 元 (2010 年为 978,763 元 ) 。

九 或有事项

于 2011 年 12 月 31 日，本集团无重大或有事项。

十 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本性支出承诺：

2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 381,950,569 1,294,557,376

(2) 对外投资承诺事项

根据本集团与子公司签订的协议，对外投资承诺事项具体如下：

公司名称 协议签订时间 拟增资 已注入资本 东莞南玻光伏科技有限公司 2011年3月1日 315,000,000 (93,000,000) 咸宁南玻 2011年12月20日 158,325,000 - 宜昌南玻硅材料有限公司 2011年7月11日 155,520,350 (31,104,070) 宜昌南玻硅材料有限公司 2011年7月18日 610,805,000 (122,161,000) (246,265,070)	尚未支付款项 222,000,000 158,325,000 124,416,280 488,644,000
	993,385,280

根据协议，上述增资应于 2013 年前完成。

(3) 前期承诺履行情况

本集团 2010 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及对外投资承诺均已按约定条件正常履行。

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 终止经营

于 2011 年 3 月 31 日，本公司将拥有的东莞南玻陶瓷科技有限公司的全部股权转让予自然人杨伯 桓。

于 2011 年 5 月 9 日，本公司与第三方签订不可撤销的转让协议，将本公司拥有的广州南玻的全部股 权转让予第三方，该项转让预计在 2012 年内完成。截至 2011 年 12 月 31 日止，本集团已收到第三 方的股权转让款 299,800,000 元。

上述终止经营部分的经营成果列示如下：

终止经营收入 减：终止经营成本和费用 终止经营利润总额 减：终止经营所得税费用 终止经营净利润 其中：归属于母公司普通股股东的终止经营净利润	2011年度 585,285,022 (555,464,078) 29,820,944 (534,582) 29,286,362 29,286,362	2010年度 816,119,703 (665,414,809)
		150,704,894 (36,023,838)
		114,681,056
		114,681,056

十二 资产负债表日后事项

(a) 资产负债表日后利润分配情况说明

拟分配的股利

金额 373,650,671

根据 2012 年 3 月 23 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利 373,650,671 元， 尚未在本财务报表中确认为负债。

(b) 处置子公司

于 2012 年 3 月 21 日，本公司完成了对子公司 - 广州南玻的股权转让手续，并从该日起不再将其纳 入合并范围。

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十三 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动 风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在 不利影响。

• (1) 市场风险

• (a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但部分出口业务以外币结算。此外，本 集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易 ( 外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元 ) 依然存在外汇风险。本集团主要通过监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，调整出口业务结 算货币币种来最大程度降低面临的外汇风险。

于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人 民币的金额列示如下：

外币金融资产- 货币资金 应收账款 外币金融负债- 短期借款 应付账款 长期借款 一年内到期的长期借款 外币金融资产- 货币资金 应收款项 外币金融负债- 短期借款 应付款项 长期借款		2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
	美元项目 106,147,783 82,244,306 188,392,089	其他外币项目 合计 33,697,050 139,844,833 13,313,038 95,557,344 47,010,088 235,402,177 2011 年12 月31 日	合计 139,844,833 95,557,344
			235,402,177
	美元项目 其他外币项目 412,610,950 61,613,200 52,262,311 12,219,288 413,050,940 - 112,723,101 - 990,647,302 73,832,488 2010 年12 月31 日		合计 474,224,150 64,481,599 413,050,940 112,723,101
			1,064,479,790
	美元项目 65,370,045 69,605,518 134,975,563 647,404,316 40,955,022 207,737,728 896,097,066	其他外币项目 18,256,492 5,846,513 24,103,005 163,028,498 30,577,361 3,801,425 197,407,284	合计 83,626,537 75,452,031
			159,078,568
			810,432,814 71,532,383 211,539,153
			1,093,504,350

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中国南玻集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十三 金融工具及其风险 ( 续 )

(1) 市场风险 ( 续 )

(a) 外汇风险 ( 续 )

于 2011 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬 值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 62,596,711 元 (2010 年 12 月 31 日： 约 58,745,048 元 ) 。

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本 集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2011 年 12 月 31 日，本集团长期带息 债务按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：

固定利率合同 浮动利率合同	2011年12月31日 2,167,441,160 903,240,944 3,070,682,104	2010年12月31日 1,978,479,422 728,203,612
		2,706,683,034

本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动 利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新 的市场状况及时做出调整，这些调整包括在预计未来加息 / 减息时增加 / 减少固定利率长期债务。

于 2011 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不 变，本集团的净利润会减少或增加约 3,405,000 元 (2010 年 12 月 31 日：约 2,603,148 元 ) 。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其 他应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风 险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团应收银行承兑汇票一般由国有银行和 其他大中型上市银行承兑，本集团亦认为其不存在重大信用风险。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收商业承兑汇票，本集团设定相关政策以控制信用风险敞 口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信 用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整 体信用风险在可控的范围内。

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2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十三 金融工具及其风险 ( 续 )

(3) 流动风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础 上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有 价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。

如附注二 (1) 所述，于 2011 年 12 月 31 日，本集团的净流动负债为人民币 1,585,498,804 元，存在 一定的流动性风险。管理层拟通过下列措施以确保本集团的流动性风险在可控制的范围内：

(a) 从经营活动中获得稳定的现金流入；

(b) 利用现有的融资授信额度以偿还本集团即将到期的债务及支持本集团资本性支出的需要； (c) 实施紧密的监控以控制工程项目建设所需资金的支付金额及支付时间。

于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

金融资产- 货币资金 应收款项 可供出售金融资产 金融负债- 短期借款 应付款项 一年内到期的长期借款 长期借款 应付债券 其他非流动负债			2011 年12 月31 日
	一年以内 656,239,151 832,086,865 - 1,488,326,016 1,559,886,610 2,377,685,870 181,862,147 66,768,662 106,600,000 - 4,292,803,289	一到二年 - - 117,892,827 117,892,827 - - - 413,848,045 106,600,000 103,634,600 624,082,645	二到五年 - - - - - - - 719,126,016 2,213,200,000 - 2,932,326,016	五年以上 - - - - - - - 38,239,044 - - 38,239,044	合计 656,239,151 832,086,865 117,892,827
					1,606,218,843
					1,559,886,610 2,377,685,870 181,862,147 1,237,981,767 2,426,400,000 103,634,600
					7,887,450,994

金融资产- 货币资金 应收款项 金融负债- 短期借款 应付款项 一年内到期的长期借款 长期借款 应付债券 其他非流动负债			2010 年12 月31 日
	一年以内 787,481,275 671,497,746 1,458,979,021 882,999,158 1,374,177,486 76,934,035 34,007,885 106,600,000 - 2,474,718,564	一到二年 - - - - - - 224,823,985 106,600,000 - 331,423,985	二到五年 - - - - - - 565,036,499 2,298,772,055 90,000,000 2,953,808,554	五年以上 - - - - - - - - - -	合计 787,481,275 671,497,746
					1,458,979,021
					882,999,158 1,374,177,486 76,934,035 823,868,369 2,511,972,055 90,000,000
					5,759,951,103

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2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十三 金融工具及其风险 ( 续 )

(4) 公允价值

(a) 不以公允价值计量的金融工具

本年度，本集团除可供出售金融资产外，其他金融资产及负债均不以公允价值计量。

除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

政府无息贷款 固定利率长期借款 应付债券	2011 年12 月31日 账面价值 公允价值 103,634,600 91,542,237 185,000,000 183,930,137 1,982,441,160 1,990,970,000 2,271,075,760 2,266,442,374	2010 年12 月31日	2010 年12 月31日
	账面价值 103,634,600 185,000,000 1,982,441,160 2,271,075,760	账面价值 90,000,000 - 1,978,479,422 2,068,479,422	公允价值 74,716,690 - 1,950,000,000
			2,024,716,690

存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

(b) 以公允价值计量的金融工具

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场上 ( 未经调整 ) 的报价。

第二层级：直接 ( 比如取自价格 ) 或间接 ( 比如根据价格推算的 ) 可观察到的、除第一层级中的市场报价 以外的资产或负债的输入值。

第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值 ( 不可观察输入值 ) 。

于 2011 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：

可供出售金融资产- 可供出售权益工具	第一层级 100,387,393	第二层级 17,505,434	第三层级 -	合计 117,892,827

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。相关估值假设 包括提前还款率、预计信用损失率、利率或折现率。

于 2011 年 12 月 31 日，本集团的可供出售权益工具为本集团对金刚玻璃的投资 ( 附注五 (8)) 。其中： 本集团持有金刚玻璃无限售条件的股份 13,884,800 股，其公允价值按照活跃市场的报价确定；本集 团持有金刚玻璃尚未解除限售条件的股份 4,115,200 股，本集团根据直接可观察到的活跃市场报价作 为输入值，参考《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉估值业务及份额净值计价有关事项的通 知》 ( 证监会计字 [2007]21 号 ) 所规定的估值方法确定其公允价值。

于 2010 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。

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2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 以公允价值计量的资产和负债

		2010	年	本年度公允价值	计入权益的累计	本年度计提的	2011年
	12	月31	日	变动损益	公允价值变动	减值	12月31日
可供出售金融资产			-	-	51,466,537	-	117,892,827

十五 外币金融资产和外币金融负债

金融资产 -货币资金和应收款项 金融负债 -借款和应付款项	2010年 12月31日 159,078,568 1,093,504,350	本年度公允价值 变动损益 -	计入权益的累计 公允价值变动 - -	本年度计提的 减值 (402,106) -	2011年 12月31日 235,402,177
		-			1,064,479,790

十六 公司财务报表附注

(1) 其他应收款

应收子公司款 其他 减：坏账准备 其他应收款账龄分析如下： 一年以内 三年以上	2011年12月31日 1,463,823,453 1,366,012 1,465,189,465 (837,666) 1,464,351,799 2011年12月31日 1,464,379,120 810,345 1,465,189,465	2010年12月31日 810,045,331 2,329,867
		812,375,198 (810,345)
		811,564,853
		2010年12月31日 811,564,853 810,345
		812,375,198

(a) 其他应收款账龄分析如下：

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2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 其他应收款 ( 续 )

(b) 其他应收款按类别分析如下：

单项金额重大并单独计提 坏账准备 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 －关联方 －非关联方	2011 年12 月31日	2011 年12 月31日	2010 年12 月31日	2010 年12 月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	金额 占总额 比例 - - 810,345 0% 1,463,823,453 100% 555,667 0%	坏账准备 计提 比例 - - (810,345) 100% - - (27,321) 5% (837,666)0.1%	金额 占总额 比例 - - 810,345 0% 810,045,331 100% 1,519,522 0%	坏账准备 计提 比例 - - (810,345) 100% - - - - (810,345) 0.1%
	1,465,189,465 100%		812,375,198 100%

(c) 于 2011 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提如下：

	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
广东世联实业(集团)公司	810,345	(810,345)	100%	确定无法收回

(d) 其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。

• (e) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

与本集团关系 成都南玻玻璃有限公司 子公司 吴江南玻玻璃有限公司 子公司 河北南玻玻璃有限公司 子公司 深圳南玻显示器件科技有限公司 子公司 深圳南玻浮法玻璃有限公司 子公司	金额 年限 367,473,364 一年以内 207,910,599 一年以内 201,380,825 一年以内 142,571,259 一年以内 142,013,033 一年以内 1,061,349,080	占总额比例 25% 14% 14% 10% 9%
		72%

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2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 其他应收款 ( 续 )

(f) 应收关联方的其他应收款分析如下：

关联方名称 与本公司 关系 成都南玻玻璃有限公司 子公司 吴江南玻玻璃有限公司 子公司 河北南玻玻璃有限公司 子公司 深圳南玻显示器件科技有限公司 子公司 深圳南玻浮法玻璃有限公司 子公司 东莞南玻太阳能玻璃有限公司 子公司 吴江南玻华东工程玻璃有限公司 子公司 广州南玻玻璃有限公司 子公司 南玻(香港)有限公司 子公司 其他 子公司	2011年12月31日	2011年12月31日	2010年12月31日
	金额 占其他 应收款 总额的 比例(%) 367,473,364 25% 207,910,599 14% 201,380,825 14% 142,571,259 10% 142,013,033 9% 119,648,936 8% 117,639,744 8% 65,316,384 4% 31,140,490 2% 68,728,819 6% 1,463,823,453 100%	坏账 准备 - - - - - - - - - -	金额 占其他 应收款 总额的 比例(%) 171,680,259 21% - - - - 30,780,719 4% 188,136,967 23% 41,409,837 5% 22,454,853 3% 108,961,528 13% 27,425,132 3% 219,196,035 28%	坏账 准备 - - - - - - - - - -
		-	810,045,330 100%	-

(2) 长期股权投资

子公司(a) 联营企业－有公开报价(b) 减：子公司投资减值准备(a) 上述有公开报价的联营企业投资的公允价值	2011年12月31日 4,655,107,876 - 4,655,107,876 (86,874,472) 4,568,233,404 -	2010年12月31日 3,670,480,538 50,239,465
		3,720,720,003 (86,874,472)
		3,633,845,531
		252,189,600

本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。

于 2010 年 12 月 31 日，有公开报价的联营企业的投资为本公司对金刚玻璃的投资，其公允价值按照 如附注十三 (4)(b) 中所述的方法确定。

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• 86 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司

核算方法 深圳南玻浮法玻璃有限公司 成本法 广州南玻玻璃有限公司 成本法 成都南玻玻璃有限公司 成本法 天津南玻工程玻璃有限公司 成本法 天津南玻节能玻璃有限公司 成本法 深圳南玻显示器件科技有限公司 成本法 东莞南玻工程玻璃有限公司 成本法 东莞南玻太阳能玻璃有限公司 成本法 宜昌南玻硅材料有限公司 成本法 吴江南玻华东工程玻璃有限公司 成本法 东莞南玻光伏科技有限公司 成本法 河北南玻玻璃有限公司 成本法 南玻(香港)有限公司 成本法 吴江南玻玻璃有限公司 成本法 河北视窗玻璃有限公司 成本法 南玻(澳洲)有限公司 成本法 江油南玻矿业发展有限公司 成本法 河源南玻光伏封装材料有限公司 成本法 咸宁南玻 成本法 清远南玻 成本法 其他(ii) 成本法	初始投资成本 (i) 705,736,250 195,000,000 99,514,360 133,500,000 96,000,000 63,840,953 180,000,000 278,753,465 562,489,000 240,000,000 219,750,000 253,354,574 81,664,761 349,002,400 243,000,000 3,200,555 40,000,000 162,490,000 141,675,000 225,000,000 218,390,062 4,492,361,380	2010年 12月31日 713,073,973 200,588,129 114,166,166 143,409,348 97,413,156 58,063,281 192,189,298 137,149,544 462,055,142 249,213,595 193,298,732 261,073,653 85,036,837 102,556,259 243,000,000 4,639,856 28,327,679 - - - 385,225,890 3,670,480,538	本年增减变动 1,342,278 494,837 2,120,090 826,365 826,365 17,205,867 1,080,931 150,967,235 114,498,515 1,642,903 33,126,116 772,604 548,694 247,416,224 - (1,439,301) 12,264,371 162,646,726 142,160,517 225,174,145 (129,048,144) 984,627,338	2011年 12月31日 714,416,251 201,082,966 116,286,256 144,235,713 98,239,521 75,269,148 193,270,229 288,116,779 576,553,657 250,856,498 226,424,848 261,846,257 85,585,531 349,972,483 243,000,000 3,200,555 40,592,050 162,646,726 142,160,517 225,174,145 256,177,746 4,655,107,876	减值准备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (86,874,472) (86,874,472)	本年计提 减值准备 本年宣告分派的 现金股利 - - - 72,495,694 - 300,330,948 - 13,392,307 - 61,503,353 - 43,025,523 - 38,238,543 - 180,510,419 - 90,219,333 - 58,441,421 - - - 128,195,332 - - - - - - - 4,935,601 - - - - - - - - - 535,449
						- 991,823,923

• (i) 于 2011 年 12 月 31 日，对子公司长期股权投资余额中包括本公司向子公司员工授予的本公司的限制性股票，因本公司未向子公司收取任何费用而视 同增加对子公司的长期股权投资成本 134,596,177 元 (2010 年 12 月 31 日： 117,601,615 元 ) 。

• (ii) 其他中包括注册于深圳但相关生产线已搬迁至东莞的子公司，该等子公司已基本停业。本公司已于以前年度对该等公司的长期股权投资按可回收金额 计提了减值准备。

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• 87 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 联营企业

投资成本 2010年 12月31日 金刚玻璃(附注五(8)) 17,641,000 50,239,465 核算方法 持股比例 金刚玻璃 权益法 6.39% (3) 长期应收款 划拨子公司的公司债 对子公司实质性长期投资 减：减值准备 2010年 12月31日 成都南玻玻璃有限公司 319,330,000 伟光导电膜 275,314,030 宜昌南玻硅材料有限公司 244,960,000 东莞南玻光伏科技有限公司 220,210,000 东莞南玻工程玻璃有限公司 134,906,420 深圳南玻浮法玻璃有限公司 216,000,000 吴江南玻玻璃有限公司 200,000,000 东莞南玻太阳能玻璃有限公司 147,560,000 吴江南玻华东工程玻璃有限公司 95,780,000 深圳南玻显示器件科技有限公司 50,743,944 其他 554,742,638 2,459,547,032	投资成本 17,641,000	投资成本 17,641,000	2010年 12月31日 50,239,465			本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动
				按权益法调整 的净损益 1,476,500		宣告分派 的现金股利 (767,000)			其他权 益变动 -		本年转出 (50,948,965)
											减值准备 -
												2,316,038,617
							2011年 12月31日 319,330,000 275,314,030 244,960,000 220,210,000 219,670,000 216,000,000 200,000,000 147,560,000 95,780,000 50,743,944 322,260,332						本年冲回 减值准备 - - - - - - - - - - -
		2,459,547,032		(147,718,726)			2,311,828,306			(146,797,154)			-

本公司将子公司资不抵债金额确认为对其长期应收款的减值准备。

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• 88 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

(4) 其他应付款

子公司 暂收股权转让款(附注五(25)(ii)) 股份回购款 其他 投资收益 成本法核算的长期股权投资收益(a) 股权转让收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 对子公司长期投资损失	2011年12月31日 700,819,325 224,850,000 - 22,215,620 947,884,945 2011年度 991,823,922 60,842,569 - 1,476,500 (3,288,739) 1,050,854,252	2010年12月31日 466,772,089 - 2,762,840 11,270,436
		480,805,365
		2010年度 712,482,379 45,144,300 9,055,042 3,382,611 -
		770,064,332

(5) 投资收益

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(a) 成本法核算的长期股权投资收益

投资收益占本公司利润总额 5% 以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家被投资单位列示 如下：

成都南玻玻璃有限公司 东莞南玻太阳能玻璃有限公司 河北南玻玻璃有限公司 宜昌南玻硅材料有限公司 广州南玻玻璃有限公司	2011年度 300,330,948 180,510,419 128,195,332 90,219,333 72,495,694 771,751,726	2010年度 本期比上期增减变动的原因 239,482,427 子公司利润上升 78,078,792 子公司利润上升 65,459,955 子公司利润上升 - 2011年分配股利而2010年未分配股利 64,949,236 子公司利润上升 447,970,410

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• 89 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十六 公司财务报表附注 ( 续 )

(6) 现金流量表补充资料

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 加：固定资产折旧 无形资产摊销 处置固定资产和无形资产净损失 财务费用 投资收益 递延所得税负债增加 以股份为基础确认的员工薪酬 经营性应收项目的减少/(增加) 经营性应付项目的(减少)/增加 经营活动产生的现金流量净额 (b) 现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金净(减少)/增加额	2011年度 934,049,494 2,238,785 471,568 5,384 11,136,494 (1,050,854,252) 177,375 10,701,052 876,597 (60,835,202) (152,032,705) 2011年度 229,898,568 (373,901,165) (144,002,597)	2010年度 694,755,456 2,413,993 466,002 42,842 4,447,512 (770,064,332) 8,149,616 20,827,454 (113,165,061) 45,448,836
		(106,677,682)
		2010年度 373,901,165 (370,558,509)
		3,342,656

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• 90 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表补充资料

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一

非经常性损益明细表

非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 处置可供出售金融资产取得的投资收益 股权转让净收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益合计	2011年度 1,940,045 (120,129,140) - (4,392,843) (18,215,816) (140,797,754) 21,048,058 9,101,182 (110,648,514)	2010年度 11,165,417 (33,675,322) (9,055,042) (40,359,075) (9,726,576)
		(81,650,598) 11,578,309 1,000,414
		(69,071,875)

(1) 非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益 [2008] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关， 但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易 和事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	加权平均 净资产收益率(%)	每股收益
		基本每股收益 稀释每股收益
	2011年度 2010年度 2011年度 2010年度 2011年度 2010年度 17.94% 25.04% 0.57 0.70 0.57 0.70 16.25% 23.85% 0.51 0.67 0.51 0.67

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• 91 -

三 本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表补充资料

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

财务报表数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上，或占资产负债报表日资产总额 5%( 含 5%) 或报告期利润 总额 10%( 含 10%) 以上的项目分析。

资产负债表项目：

资产负债表项目	2011 年12 月31日	2010 年12 月31 目	增加/(减少)金额	幅度	附注
应收账款	315,204,776	242,201,307	73,003,469	30%	(1)
预付款项	53,946,544	107,782,146	(53,835,602)	(50%)	(2)
其他流动资产	913,630,129	24,914,873	888,715,256	3,567%	(3)
可供出售金融资产	117,892,827	-	117,892,827	-	(4)
长期股权投资	-	65,501,259	(65,501,259)	(100%)	(5)
固定资产	9,431,688,834	8,830,895,516	600,793,318	7%	(6)
在建工程	1,713,437,065	786,077,413	927,359,652	118%	(7)
无形资产	913,473,642	381,276,917	532,196,725	140%	(8)
开发支出	30,688,334	3,142,226	27,546,108	877%	(9)
长期待摊费用	1,319,695	1,002,500	317,195	32%	(10)
其他非流动资产	37,490,712	233,029,885	(195,539,173)	(84%)	(11)
短期借款	1,546,224,149	877,132,815	669,091,334	76%	(12)
应付票据	106,118,119	237,891,481	(131,773,362)	(55%)	(13)
应付账款	1,345,809,426	950,310,253	395,499,173	42%	(14)
应付利息	38,423,616	24,589,510	13,834,106	56%	(15)
其他应付款	886,647,082	161,386,242	725,260,840	449%	(16)
一年内到期的非流动负债	180,033,101	75,690,541	104,342,560	138%	(17)
长期借款	1,088,240,944	728,203,612	360,037,332	49%	(18)
专项应付款	-	700,008	(700,008)	(100%)	(19)
递延所得税负债	44,090,844	29,507,743	14,583,101	49%	(20)
其他非流动负债	339,566,047	173,537,976	166,028,071	96%	(21)
资本公积	1,380,994,405	1,309,834,212	71,160,193	5%	(22)
专项储备	10,591,844	5,683,705	4,908,139	86%	(23)

注释：

• (1) 应收账款增加主要系销售额增加、特别是以信用证结算的国外销售额增加所致。

• (2) 预付款项减少主要系预付材料款、工程款减少所致。

• (3) 其他流动资产增加系持有待售非流动资产增加所致。

• (4) 可供出售金融资产为本集团对金刚玻璃投资核算由长期股权投资科目转为可供出售金融资产 科目所致。

• (5) 长期股权投资减少为本集团对金刚玻璃投资核算由长期股权投资科目转为可供出售金融资产 科目所致。

• (6) 固定资产增加主要系本集团部分在建工程本年度结转至固定资产所致。

• (7) 在建工程增加主要系本集团年初在建项目本年按计划进行工程建设投入所致。

• (8) 无形资产增加主要系本集团土地使用权增加所致。

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• 92 -

中国南玻集团股份有限公司

2011 年度财务报表补充资料

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 三 本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 ( 续 )

• (9) 开发支出增加主要系本集团部分研发项目的支出符合资本化条件，根据会计准则在报表中列 示为开发支出。

• (10) 长期待摊费用增加主要系模具费用增加所致。

• (11) 其他非流动资产减少主要系预付土地款结转为无形资产所致。

• (12) 短期借款增加系银行借款增加所致。

• (13) 应付票据减少主要系本年度用银行承兑汇票支付货款减少所致。

• (14) 应付账款增加主要系应付工程款增加所致。

• (15) 应付利息增加主要系本集团计提的应付债券利息及短期融资券利息尚未到期支付所致。

• (16) 其他应付款增加主要系预收广州南玻股权转让款以及收到广州博迪支付予广州南玻用于债务 清偿的借款所致。

• (17) 一年内到期的非流动负债增加系部分长期借款将于一年内到期所致。

• (18) 长期借款增加主要系在建工程项目借款增加所致。

• (19) 专项应付款减少系专项资金已投入对应项目，结转为营业外收入所致。

• (20) 递延所得税负债增加主要系可供出售金融资产公允价值变动导致的递延所得税负债的增加。 (21) 其他非流动负债增加主要系地方政府给予本集团子公司的产业扶持资金增加所致。

• (22) 资本公积增加主要系本年度可供出售金融资产公允价值的变动所致。

• (23) 专项储备增加系本集团的子公司宜昌南玻硅材料有限公司本年度计提了安全生产费所致。

利润表项目：

利润表项目	2011 年度	2010 年度	增加/(减少)金额	幅度	附注
营业收入	8,270,731,730	7,743,941,694	526,790,036	7%	(24)
营业成本	5,664,562,540	4,943,639,993	720,922,547	15%	(25)
营业税金及附加	57,201,790	6,625,698	50,576,092	763%	(26)
管理费用	612,195,034	556,316,614	55,878,420	10%	(27)
财务费用	144,307,617	106,228,512	38,079,105	36%	(28)
资产减值损失	41,882,015	86,485,738	(44,603,723)	(52%)	(29)
投资收益	6,317,874	54,101,502	(47,783,628)	(88%)	(30)
营业外收入	140,846,662	59,478,017	81,368,645	137%	(31)
营业外支出	4,441,751	27,241,536	(22,799,785)	(84%)	(32)
所得税	300,463,944	268,388,353	32,075,591	12%	(33)

注释：

• (24) 营业收入增加主要系本集团工程玻璃产业及精细玻璃产业主要产品产销量同比上升所致。 (25) 营业成本增加主要系营业规模扩大所致。

• (26) 营业税金及附加增加主要系根据相关政策，本集团所属外商投资企业本年度不再享受城市维 护建设税及教育费附加减免所致。

• (27) 管理费用增加主要系本年度加大研发投入及营业规模增加，费用相应增加所致。

• (28) 财务费用增加主要系银行借款增加、利率提升，利息增加所致。

• (29) 资产减值损失减少主要系本年度计提固定资产减值准备减少所致。

• (30) 投资收益减少主要系 2010 年金刚玻璃上市时，本集团按照权益法核算的享有金刚玻璃的权 益增加确认为投资收益，本年度无同类交易。

• (31) 营业外收入增加主要系本年度政府补助增加所致。

• (32) 营业外支出减少主要系本年度固定资产处置损失减少所致。

• (33) 所得税费用增加主要系本集团本年度企业所得税税率上升所致。

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