CSG HOLDING CO.,LTD. — Audit Report / Information 2004

Mar 15, 2004

中国南玻集团股份有限公司 (原名中国南玻科技控股(集团)股份有限公司) 2003 年度会计报表及审计报告

中国南玻集团股份有限公司 2003 年度会计报表及审计报告

内容	页码
审计报告	1
合并及母公司资产负债表	2-3
合并及母公司利润表	4
合并及母公司利润分配表	5
合并及母公司现金流量表	6-7
会计报表附注	8-51

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普华永道中天会计师事务所有限公司 瑞安广场 12 楼 淮海中路 333 号 上海 200021 中华人民共和国 电话 ： +86 (21) 6386 3388 传真 ： +86 (21) 6386 3300

审计报告

普华永道中天审字(2004)第 339 号

中国南玻集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中国南玻集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其合 并子公司(以下简称“贵集团”)2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表、2003 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并 及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们 的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作 出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计 工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企 业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团 和贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金 流量。

普华永道中天 会计师事务所有限公司

注册会计师

2004 年 3 月 12 日

注册会计师

中国南玻集团股份有限公司 2003 12 31 年 月 日资产负债表 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产 附注 2003年12月31日 合并 流动资产 货币资金 六(1) 218,844,355 短期投资 六(2) 858,800 应收票据 六(3) 33,174,045 应收股利 - 应收账款 六(4) 170,476,619 其他应收款 六(4)、七(1) 10,533,309 预付账款 六(5) 4,135,639 应收补贴款 六(6) 873,205 存货 六(7) 350,628,559 待摊费用 368,901 流动资产合计 789,893,432	2002年12月31日 合并 188,078,223 500,000 8,741,631 - 141,155,737 31,004,769 2,874,418 1,603,675 368,544,429 187,374 742,690,256	2003年12月31日 母公司 49,454,778 858,800 - 20,484,081 - 386,233,253 - - - - 457,030,912	2002年12月31日 母公司 36,197,155 - - - - 391,797,356 - - - - 427,994,511
长期投资 长期股权投资 六(8)、七(2) 1,491,829 长期债权投资 七(3) - 长期投资合计 1,491,829 其中：合并价差 (7,586,289)	52,382 - 52,382 (8,610,264)	1,575,992,029 395,200,000 1,971,192,029 -	1,450,236,345 417,500,000 1,867,736,345 -
固定资产 固定资产-原价 2,740,877,922 减：累计折旧 (668,462,469) 固定资产-净值 2,072,415,453 减：固定资产减值准备 (7,979,029) 固定资产-净额 六(9) 2,064,436,424 在建工程 六(10) 577,966,599 固定资产合计 2,642,403,023	2,240,518,777 (541,641,249) 1,698,877,528 (6,323,744) 1,692,553,784 467,555,169 2,160,108,953	42,384,455 (16,091,450) 26,293,005 - 26,293,005 - 26,293,005	42,611,615 (13,621,722) 28,989,893 - 28,989,893 - 28,989,893
无形资产及其他资产 无形资产 六(11) 78,210,673 长期待摊费用 六(12) 4,066,394 无形资产及其他资产合计 82,277,067	82,047,202 428,058 82,475,260	- - -	- - -
资产总计 3,516,065,351	2,985,326,851	2,454,515,946	2,324,720,749

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

企业负责人：陈潮 主管会计工作的负责人： 曾南

会计机构负责人： 孙静波

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中国南玻集团股份有限公司 2003 12 31 年 月 日资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位为人民币元）

负 债 和 股 东 权 益 附注 流动负债 短期借款 六(13) 应付票据 六(14) 应付账款 六(15) 预收账款 六(16) 应付工资 应付股利 六(17) 应交税金 六(18) 其他应付款 六(19) 预提费用 六(20) 预计负债 六(21) 一年内到期的长期借款 六(22) 流动负债合计 长期负债 长期借款 六(23) 负债合计	2003 年12 月31 日 合并 743,684,178 46,040,681 189,237,450 30,925,965 13,874,303 840,228 17,869,191 35,642,896 29,989,362 1,540,784 40,000,000 1,149,645,038 163,336,656 1,312,981,694	2002 年12 月31 日 合并 559,734,155 21,395,634 178,468,118 22,618,368 11,978,810 440,579 6,490,292 30,574,241 17,764,995 454,662 - 849,919,854 50,000,000 899,919,854	2003 年12 月31 日 母公司 127,276,700 - 910,400 - 2,928,009 840,228 - 141,041,879 7,675,797 - 40,000,000 320,673,013 20,000,000 340,673,013	2002 年12 月31 日 母公司 173,277,300 - 1,055,800 509,216 2,246,538 440,579 - 88,476,288 6,909,238 332,000 - 273,246,959 40,000,000 313,246,959
少数股东权益 六(24)	91,271,693	76,035,140	-	-
股东权益 股本 六(25) 资本公积 六(26) 盈余公积 六(27) 其中：法定公益金 未分配利润 六(28) 外币报表折算差额 股东权益合计	676,975,416 913,990,445 252,050,161 95,050,535 268,108,934 687,008 2,111,811,964	676,975,416 913,985,226 221,463,625 84,855,023 196,331,546 616,044 2,009,371,857	676,975,416 913,990,445 252,050,161 95,050,535 270,826,911 - 2,113,842,933	676,975,416 913,985,226 221,463,625 84,855,023 199,049,523 - 2,011,473,790
负债和股东权益总计	3,516,065,351	2,985,326,851	2,454,515,946	2,324,720,749

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

企业负责人：陈潮 主管会计工作的负责人： 曾南

会计机构负责人： 孙静波

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中国南玻集团股份有限公司 2003 年度利润表 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	附注	2003年度 合并	2002年度 合并	2003年度 母公司	2002年度 母公司
**一、主营业务收入 **	六(29)	1,329,818,162	1,055,401,736	-	71,944,866
减：主营业务成本	六(29)	(846,372,166)	(648,274,804)	-	(58,851,537)
主营业务税金及附加	六(30)	(4,529,125)	(2,616,974)	-	-
二、主营业务利润		478,915,871	404,509,958	-	13,093,329
加：其他业务利润		773,514	2,855,111	68,293	96,819
减：营业费用		(108,028,807)	(90,141,040)	-	(5,567,769)
管理费用		(115,605,246)	(117,210,055)	(17,514,422)	(20,474,604)
财务费用(财务收入)-净额	六(31)	(20,607,745)	(17,577,602)	1,775,738	1,514,247
三、营业利润		235,448,587	182,436,372	(15,670,391)	(11,337,978)
加：投资收益/(损失)	六(32)、七(4)	1,648,196	(2,605,931)	219,675,598	174,323,944
补贴收入	六(33)	2,690,000	408,600	-	-
营业外收入	六(34)	4,424,104	19,341,958	-	709,205
减：营业外支出	六(35)	(9,339,765)	(9,379,435)	(94,971)	(384,011)
四、利润总额		234,871,122	190,201,564	203,910,236	163,311,160
减：所得税		(17,662,734)	(13,185,387)	-	-
少数股东损益	六(24)	(13,298,152)	(13,705,017)	-	-
五、净利润		203,910,236	163,311,160	203,910,236	163,311,160

补充资料：

项 目 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他	2003 年度 合并 208,749 - - - - -	2002 年度 合并 191,730 - - - - -	2003 年度 母公司 208,749 - - - - -	2002 年度 母公司 191,730 - - - - -

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

企业负责人：陈潮

主管会计工作的负责人： 曾南

会计机构负责人： 孙静波

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中国南玻集团股份有限公司 2003 年度利润分配表 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	附注	2003 年度 合并	2002 年度 合并	2003 年度 母公司	2002 年度 母公司
**一、净利润 **		203,910,236	163,311,160	203,910,236	163,311,160
加：年初未分配利润	六(28)	196,331,546	145,523,864	199,049,523	148,241,841
二、可供分配的利润		400,241,782	308,835,024	402,959,759	311,553,001
减：提取法定盈余公积		20,391,024	(16,331,116)	20,391,024	(16,331,116)
提取法定公益金		10,195,512	(8,165,558)	10,195,512	(8,165,558)
三、可供股东分配的利润 减：提取任意盈余公积		369,655,246 -	284,338,350 -	372,373,223 -	287,056,327 -
应付普通股股利		(101,546,312)	(88,006,804)	(101,546,312)	(88,006,804)
四、未分配利润	六(28)	268,108,934	196,331,546	270,826,911	199,049,523

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

企业负责人：陈潮

主管会计工作的负责人： 曾南

会计机构负责人： 孙静波

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中国南玻集团股份有限公司 2003 年度现金流量表 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

中国南玻集团股份有限公司 2003年度现金流量表 （除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目	合 并	母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	1,436,260,501	-
收到的税费返回	3,767,579	-
收到的其他与经营活动有关的现金	37,336,424	54,298,903
现金流入小计	1,477,364,504	54,298,903
购买商品、接受劳务支付的现金	(741,108,747)	-
支付给职工以及为职工支付的现金	(152,009,200)	(10,676,046)
支付的各项税费	(98,141,631)	(260,786)
支付的其他与经营活动有关的现金	(60,504,222)	(1,978,146)
现金流出小计	(1,051,763,800)	(12,914,978)
经营活动产生的现金流量净额	425,600,704	41,383,925
**二、投资活动产生的现金流量 **
收回投资所收到的现金	708,749	22,508,749
取得投资收益所收到的现金	-	164,787,183
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	755,424	-
现金流入小计	1,464,173	187,295,932
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	(608,289,424)	(220,550)
投资所支付的现金	(858,800)	(80,799,410)
现金流出小计	(609,148,224)	(81,019,960)
投资活动产生的现金流量净额	(607,684,051)	106,275,972
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金	13,591,739	-
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金	13,591,739	-
借款所收到的现金	1,841,546,088	440,552,800
现金流入小计	1,855,137,827	440,552,800
偿还债务所支付的现金	(1,504,259,409)	(466,553,400)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	(136,523,381)	(108,373,041)
其中：子公司支付少数股东股利	(11,653,338)	-
现金流出小计	(1,640,782,790)	(574,926,441)
筹资活动产生的现金流量净额	214,355,037	(134,373,641)
四、汇率变动对现金的影响	1,721,947	(28,633)
五、现金及现金等价物净增加额（附注六(1)）	33,993,637	13,257,623

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

企业负责人：陈潮 主管会计工作的负责人： 曾南

会计机构负责人： 孙静波

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中国南玻集团股份有限公司 2003 年度现金流量表（续） （除特别注明外，金额单位为人民币元）

补 充 资 料	合 并	母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 加: 少数股东损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 待摊费用的(增加) 预提费用的增加 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 财务费用(减：收入) 投资损失(减：收益) 存货的减少 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动	203,910,236 13,298,152 5,451,307 129,820,673 4,022,029 (181,527) 12,400,878 393,027 17,564,566 (1,232,724) 21,302,579 (32,920,404) 51,771,922 425,600,704	203,910,236 - (579,813) 2,478,449 - - 792,937 1,994 7,228,633 (219,260,126) - (5,594,231) 52,405,846 41,383,925
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末余额 减：现金的年初余额 **现金及现金等价物净增加/(减少)额 **	213,858,916 (179,865,279) 33,993,637	49,454,778 (36,197,155) 13,257,623

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

企业负责人：陈潮

主管会计工作的负责人： 曾南

会计机构负责人： 孙静波

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中国南玻集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

一 公司简介

(1) 基本情况

中国南玻集团股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为中国南方玻璃公司，是由 香港招商局轮船股份有限公司、深圳建筑材料工业集团公司、中国北方工业深圳公 司及广东国际信托投资公司共同投资于 1984 年 9 月在深圳成立的中外合资企业。

于 1991 年 10 月，本公司改组为中国南方玻璃股份有限公司；于 1992 年 2 月，本 公司发行的人民币普通股和境内上市外资股于深圳证券交易所上市；于 1993 年 3 月，本公司更名为中国南玻集团股份有限公司；于 2001 年 8 月，本公司更名为中 国南玻科技控股(集团)股份有限公司；于 2003 年 9 月，本公司更名为中国南玻集团 股份有限公司。

截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司股本为 676,975,416 元。

(2) 本公司发起人持有股份变更情况

于 1997 年度，香港招商局轮船股份有限公司、深圳建筑材料工业集团公司及广东 国际信托投资公司分别将其所持有的本公司股份转让予招商局(玻璃工业)控股有限 公司、怡万实业发展(深圳)有限公司及深圳市怡达贸易有限公司。

于 2001 年 8 月，经中国证监会以证监公司字(2001)82 号文批准，招商局(玻璃工业) 控股有限公司持有本公司的外资法人股转为上市流通股。

于 2002 年 3 月，深圳市怡达贸易有限公司将持有本公司股份转让予深圳市高速公 路开发有限公司；于 2002 年 9 月，深圳市高速公路开发有限公司更名为新通产实 业开发(深圳)有限公司。

(3)

主要经营业务

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)经批准的经营范围及主要经营业务为：浮 法玻璃产品的加工制造、玻璃用品的制造及浮法玻璃用品的代销和销售及与之有关 的业务；代购代销玻璃、玻璃制品、玻璃加工机械设备、仪器仪表；生产玻璃加工 机械设备；代购代销与玻璃有关的化工材料，开展有关生产玻璃及其制品的技术设 备、产品信息的咨询服务业务；生产经营现代陶瓷制品，玻璃建筑安装、装饰，玻 璃幕墙工程；房地产开发及物业管理。

• 8 -

中国南玻集团股份有限公司

• 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 重大会计政策变更

本集团自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则–资产负债表日后事 项》。采用该修订的准则以前，现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从 股东权益转出并确认为负债，2003 年 7 月 1 日以后，现金股利于股东大会批准利润 分配方案的期间确认为负债。因采用该准则而产生的会计政策变更已予以追溯调 整，详见附注六(28)。

三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

(1) 会计报表的编制基准

本会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编 制。

(2) 会计期间

本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(3) 记账本位币

本集团的记账本位币为人民币。

• (4) 记账基础和计价原则

本集团的记账基础为权责发生制。资产按实际成本入账；如果以后发生资产减值， 则计提相应的减值准备。

• 9 -

中国南玻集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)

(5) 外币业务核算方法

外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资产 负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇价 折算为人民币，所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相 关的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接作为当期损益，属于筹建期间的计入长 期待摊费用。

(6) 外币会计报表的折算方法

外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表报告日中国人民银行公布 的基准汇价折算为人民币，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中 国人民银行公布的基准汇价折算，未分配利润项目以折算后利润分配表中该项目的 金额列示；利润表按年度平均汇价折算，由此折算产生的差异列入折算后资产负债 表的外币报表折算差额项目内。现金流量表所有项目均按资产负债表日的基准汇价 折算为人民币。

(7) 现金及现金等价物

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价 物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小 的投资。

三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金 等价物列示。

• 10 -

中国南玻集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)

(8) 短期投资

短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票及基金投资，于取 得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利后计价。短期投资持 有期间所收到的股利收益除已计入应收项目的现金股利外，均直接冲减投资成本。 短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分，予以计提 短期投资跌价准备。其中，短期投资跌价准备按单项投资计算并确认。若短期投资 的市价已超过其账面价值，跌价准备在以前年度已确认的跌价损失范围内予以转 回。

(9) 应收款项及坏账准备

应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核 算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。

本集团对应收款项的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收款 项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收款 项，按扣除集团内往来后余额的 2%计提一般坏账准备。

对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。

(10) 存货

存货包括原材料、在产品、产成品、在建开发产品、已完工开发产品和分期收款发 出商品等，按成本与可变现净值孰低列示。

存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算， 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成 本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分 摊的所有间接生产费用；在建开发产品和已完工开发产品成本包括土地使用权成本 和工程建造成本。

可变现净值按正常生产经营过程中，以估计售价减去估计至完工将要发生的成本、 销售费用及相关税金后的金额确定。

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三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)

(11) 长期投资

长期投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超 过一年的股权投资、不能或不准备随时变现的股票投资和其他债权投资。

(a) 股权投资

子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上(不含 50%)的表决权资本、或者是有 权决定其财务和经营政策的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营者能共同 控制的被投资单位；联营企业一般是指本公司占该企业表决权资本总额的 20%以上 (不含 20%)至 50%以下(不含 50%)、或对其财务和经营决策有重大影响的被投资单 位。

长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司、合营企业和 联营企业的长期股权投资，采用权益法核算；对其他准备持有超过一年的股权投资 采用成本法核算。

长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，作为股权投资差额。其中对本公司改制设立时因被投资单位资产评 估增值产生的本公司长期股权投资价值与应享有被投资单位所有者权益账面价值的 差额，采用直线法按 25 年摊销；对本集团购买被投资单位股权时产生的股权投资差 额，采用直线法按 10 年摊销。

采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或 发生的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。 采用成本法核算时，投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。

(b)

债权投资

长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为实 际成本。长期债权投资按期计提利息收入。

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(12) 固定资产和折旧

固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上 的房屋、建筑物、机器与设备等。从 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目 时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。

购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进行评估 的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。

固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计 提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限 重新计算确定折旧率和折旧额。

固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用年限	预计使用年限	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物-成本	20至35年	5%至10%	2.57%至4.75%
-土地使用权	35年	30%	2%
机器设备	10至20年	5%至10%	4.5%至9.5%
运输设备及其他	8至10年	5%至10%	9%至11.875%

发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 差额计入营业外收入或支出。

固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩 建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过 了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法 于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计 提折旧。

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(13) 在建工程

在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入 账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括 在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到 预定可使用状态时，转入固定资产并开始计提折旧。

(14) 无形资产计价和摊销

无形资产包括土地使用权、专有技术及软件使用费，以成本减去累计摊销后的净额 列示。

土地使用权包括以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权，按 照实际支付的价款作为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核算，并采用直 线法按 30-50 年摊销。自 2001 年 1 月 1 日起，利用土地建造项目时，将土地使用 权的账面价值全部转入在建工程成本。

专有技术按实际支付的价款入账，并按 15 年平均摊销。

软件使用费按实际支付的价款入账，并按 5-10 年平均摊销。

• (15) 长期待摊费用

长期待摊费用系筹建期间费用。

所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月 一次计入损益。

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三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)

(16) 资产减值

除短期投资、应收款项及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明 外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回 金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收 回金额，其差额确认为减值损失。

单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价 是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而 取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结 束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。

当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则减值准备 在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。

(17) 借款费用

借款以实际收到的金额入账。因借款所产生的辅助费用，于发生当期确认为费用。

为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费 用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预 定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款 的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本 化金额。

其它借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。

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三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)

(18) 预计负债

当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务，同时该义务的履行很可能会导 致经济利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

(a) 保修费用

本公司对于资产负债表日仍需承担的售后服务、产品保修或更换义务所产生的预计 负债，依据以前年度同类产品售后服务、保修及更换的经验按最佳估计金额予以确 认。

(b) 未决诉讼

本公司对因房地产退回纠纷导致的未决诉讼，依据以前年度同类案例的经验推断可 能遭受的损失，确认为预计负债。

(19) 职工社会保障及福利

本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老 及医疗保险及其他社会保障制度。除已披露的这些职工社会保障之外，本集团并无 其他重大职工福利承诺。

根据有关规定，本集团按基本工资的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保 险费，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。

• 16 -

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三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续

• (20) 利润分配

股东大会批准分配的现金股利于分配方案批准的当期从股东权益转出。

(21) 收入确认

(a) 销售产品

在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该产品实施继续管 理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计 量时确认。

(b) 房地产销售

对于采用分期收款销售方式的房地产销售，按照合同约定的收款日期分期确认销售 收入；对于其他方式的房地产销售，在已将房产所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方，并不再对该房产实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本 集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。

(c) 提供劳务

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认营业收入。跨年度开始和 完成的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入。

(d) 其他收入按下列基础确认：

利息收入按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。

补贴收入于收到时确认。

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三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)

• (22) 所得税的会计处理方法

本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税 所得额及税率计算确认。

(23) 合并会计报表的编制方法

合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部 财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润 予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来 余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公 司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中 单独列示。

纳入合并范围的子公司所采用的会计政策与本公司一致。

• 18 -

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四

税项

本集团承担的主要税项列示如下：

(1) 营业税

本集团从事房地产行业之子公司海南南玻实业发展有限公司、南玻(武汉)实业发展 有限公司、四川南玻实业发展有限公司、北海南玻物业发展有限公司及天津南玻实 业发展有限公司的业务收入按 5%计缴营业税；

本集团从事装饰工程业务之子公司深圳南玻幕墙工程有限公司的业务收入按 3%计 缴营业税。

(2) 增值税

本集团从事工业行业之子公司的产品销售业务均适用增值税，其中除海南文昌南玻 石英砂矿外，其他子公司内销产品销项税率为 17%，出口产品销售采用“免、抵、 退”办法，退税率分别为 13%和 17%。

海南文昌南玻石英砂矿产品销售收入按 13%的税率计缴增值税。

本集团购买原材料、燃料、动力等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，增值税 应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。

(3) 企业及地方所得税

本集团除下述尚在税收优惠期的子公司外，于深圳及海南地区设立的子公司按应纳 税所得额的 15%缴纳企业所得税，其余中华人民共和国境内子公司按 33%税率缴纳 企业及地方所得税，境外子公司按所属国家税收规定计税。

• 19 -

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四

税项(续)

• (3) 企业及地方所得税(续)

截至 2003 年 12 月 31 日止，本集团享受企业所得税政策性优惠，尚在税收优惠期 的子公司列示如下：

经深圳市地方税务局深地税宝减免[1995]80 号文批准，深圳南玻汽车玻璃有限公司 从获利年度起，享受“两免三减”企业所得税优惠政策，2003 年为其第二个获利年 度，免缴企业所得税。

经深圳市地方税务局深地税宝减免[1997]2 号文批准，深圳南玻浮法玻璃有限公司从 获利年度起，享受“两免三减”企业所得税优惠政策，2003 年为其第四个获利年 度，按 7.5%税率缴纳企业所得税。

经深圳市地方税务局深地税蛇减免[1997]19 号文批准，深圳市南玻结构陶瓷有限公 司从获利年度起，享受“两免三减”企业所得税优惠政策，2003 年为其第三个获利 年度，按 7.5%税率缴纳企业所得税。

经深圳市地方税务局深地税宝减免[2000]2 号文批准，深圳南玻显示器件科技有限公 司从获利年度起，享受“两免三减”企业所得税优惠政策，2003 年为其第二个获利 年度，免缴企业所得税。

深圳南玻电子有限公司于 1998 年 7 月 1 日被深圳市科技局认定为高新技术企业(认 定证书统一编号为 S980019)。经深圳市地方税务局深地税三检函[2002]36 号文批 准，深圳南玻电子有限公司可在享受企业所得税“两免三减”税收优惠政策期满 后，延长三年减半缴纳企业所得税，2003 年为其第二个延长减半缴纳企业所得税的 年度，按 7.5%税率缴纳企业所得税。

• 20 -

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五 控股子公司

本公司纳入会计报表合并范围的直接及间接控股子公司

		法定			本集团对其	本公司
被投资单位名称	注册地	代表人	经济性质	注册资本	投资额	所占比例	经营范围
深圳市宏达镜业	中国深圳	卢文辉	有限责任	6,780,000	11,342,847	直接90%	生产金属镀镜、
有限公司						间接10%	玻璃制品
深圳市南玻伟光镀膜	中国深圳	卢文辉	有限责任	52,260,000	42,188,418	直接90%	生产镀膜玻璃、
玻璃有限公司						间接10%	镀膜镜系列品
深圳南玻南星玻璃加工	中国深圳	卢文辉	中外合资	23,100,000	23,100,000	100%	玻璃加工
有限公司
海南南玻实业发展	中国海口	卢文辉	有限责任	30,000,000	31,874,472	100%	房地产开发经营
有限公司
南玻(武汉)实业发展	中国武汉	吴国斌	中外合资	40,000,000	43,812,868	100%	房地产综合开发及经营
有限公司
深圳南玻工程玻璃	中国深圳	卢文辉	中外合资	32,000,000	32,000,000	100%	玻璃深加工
有限公司
深圳南玻彩釉钢化玻璃	中国深圳	卢文辉	中外合资	15,000,000	15,000,000	100%	生产经营建筑装饰用玻
有限公司							璃制品
深圳市南玻结构陶瓷	中国深圳	柯汉奇	有限责任	30,000,000	30,000,000	100%	生产经营陶瓷制品
有限公司
深圳南玻电子	中国深圳	柯汉奇	中外合资	50,000,000	50,000,000	100%	生产经营电子陶瓷
有限公司							元器件
深圳南玻幕墙工程	中国深圳	卢文辉	中外合资	12,000,000	12,000,000	100%	玻璃幕墙及室内玻璃工
有限公司							艺美术装饰
北海南玻物业发展	中国北海	卢文辉	有限责任	20,000,000	20,000,000	直接65%	房地产综合开发经营
有限公司						间接35%
深圳南玻伟光导电膜	中国深圳	曾南	中外合资	美元5,000,000	29,835,361	70%	生产经营导电膜玻璃和
有限公司							制品
海南南玻物业管理	中国海南	卢文辉	有限责任	5,000,000	5,000,000	间接100%	管理服务、批发零售
有限公司							租赁
深圳南玻浮法玻璃	中国深圳	曾南	中外合资	605,736,250	605,736,250	100%	生产经营特种浮法玻璃
有限公司
天津南玻实业发展	中国天津	吴国斌	有限责任	20,000,000	20,000,000	直接75%	房地产开发
有限公司						间接25%
深圳市南玻安全玻璃	中国深圳	卢文辉	有限责任	10,080,000	9,500,000	直接90%	生产经营安全玻璃、安
有限公司						间接10%	全用膜
南玻(澳洲)有限公司	澳大利亚	-	有限责任	澳元500,000	3,153,450	100%	玻璃贸易
深圳南玻汽车玻璃	中国深圳	曾南	中外合资	140,000,000	140,000,000	100%	生产经营汽车安全玻璃
有限公司
四川南玻实业发展	中国成都	吴国斌	中外合资	40,000,000	40,000,000	100%	房地产开发、经营
有限公司
海南文昌南玻石英砂矿	中国海南	卢文辉	中外合资	40,000,000	40,000,000	100%	采掘、洗涤、生产及销
							售各类石英砂产品
深圳南玻显示器件科技	中国深圳	曾南	中外合资	美元9,000,000	55,867,928	75%	生产经营显示器件
有限公司
天津南玻工程玻璃	中国天津	曾南	中外合资	138,000,000	103,500,000	75%	生产经营特种浮法玻璃
有限公司(a)							及深加工玻璃
南玻(香港)有限公司(b)	中国香港	-	有限责任	港币500,000	530,610	100%	玻璃贸易
广州南玻玻璃有限	中国广州	曾南	中外合资	120,000,000	18,005,219	75%	生产经营各种特种玻璃
公司(c)

• 21 -

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• 五 控股子公司 (续)

• (1)

• 本公司纳入会计报表合并范围的直接及间接控股子公司(续)

• (a) 天津南玻工程玻璃有限公司经天津市对外经济贸易委员会以经外经贸津外资字 (2002)0386 号批准证书批准，于 2002 年 6 月 12 日正式成立，截至 2003 年 12 月 31 日止，该公司尚处于筹办期。

本公司与(香港)泰诚投资有限公司原分别持有天津南玻工程玻璃有限公司 61% 及 39%股权。于 2003 年 8 月 15 日，双方签署《天津南玻工程玻璃股权转让协 议书》，(香港)泰诚投资有限公司将其持有天津南玻工程玻璃有限公司 14%股 权转让予本公司，其时与上述转让股权对应之注册资本尚未缴付。股权转让 后，尚未缴足之注册资本，双方按新的股权比例缴付。上述转让已经天津市对 外经济贸易委员会于 2003 年 10 月 16 日以津外经贸资管(2003)331 号文批 准。

• (b) 南玻 (香港 )有限公司经中华人民共和国对外贸易经济合作部以外经贸合函 (2002)533 号文及国家外汇管理局深圳分局以深外管 (2002)45 号文批准，于 2002 年 12 月 4 日正式成立，本年度已投入正常经营。

• (c) 广州南玻玻璃有限公司经广州市对外贸易经济合作局以外经贸穗合资证字 (2003)0024 号批准证书批准，于 2003 年 7 月 2 日正式成立，截至 2003 年 12 月 31 日止，该公司尚处于筹办期。

• (2) 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司未纳入会计报表合并范围的直接及间接控股子 公司列示如下：

本公司对其 本公司 被投资单位名称 注册地 注册日期 注册资本 投资额 所占比例 经营范围 深圳南锋玻璃机械有限公司 中国深圳 1993 年 1 月 12,000,000 12,000,000 100% 玻璃机械加工

深圳南锋玻璃机械有限公司自 2000 年度已停止经营业务，截至 2003 年 12 月 31 日，该公司已基本清算完毕，本公司自 2003 年 1 月 1 日起未将其纳入会计报表合 并范围，合并范围的变化对本集团会计报表未产生重大影响。该公司已于 2004 年 1 月注销。

• 22 -

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会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释

• (1) 货币资金

现金 银行存款 其他货币资金	2003年12月31日 298,490 211,147,443 7,398,422 218,844,355	2002年12月31日 283,107 173,174,124 14,620,992
		188,078,223

其他货币资金为履约保证金、按揭保证金、信用证保证金及信用卡存款等。 年末货币资金中包括以下外币余额：

外币名称 外币金额 汇率 港元 23,499,580 1.0660 美元 2,273,179 8.2767 澳元 280,008 6.1984 欧元 2,369,701 10.3889	折合人民币元 25,050,552 18,814,420 1,735,601 24,618,587
	70,219,160

列示于现金流量表的现金包括：

2003 年 12 月 31 日 货币资金 218,844,355 减：受到限制的银行存款 (4,985,439) 2003 年 12 月 31 日现金余额 213,858,916 减：2002 年 12 月 31 日现金余额 (179,865,279) 现金净增加额 33,993,637

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会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

• (2) 短期投资

投资金额 股票投资 基金投资	2003年12月31日 2002年12月31日 408,800 - 450,000 500,000
	858,800 500,000

于 2003 年 12 月 31 日，本集团短期投资无需计提跌价准备。

• (3) 应收票据

商业承兑汇票 银行承兑汇票	2003年12月31日 2002年12月31日 207,333 - 32,966,712 8,741,631
	33,174,045 8,741,631

上述承兑汇票未用于质押。

• (4) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款

应收账款 减： 专项坏账准备 一般坏账准备

2003	年12月31日	2002年12月31日
	177,312,670	146,321,938
	(3,465,695)	(2,209,855)
	(3,370,356)	(2,956,346)
	170,476,619	141,155,737

• 24 -

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会计报表附注 2003 年度

• (除特别注明外，金额单位为人民币元)

• 六 合并会计报表主要项目注释(续)

• (4) 应收账款及其他应收款(续)

• (a) 应收账款(续)

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	2003 年12月31日 2002 年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 172,204,515 97.11% (3,408,475) 137,038,610 93.66% (2,754,414) 1,643,431 0.93% (733,849) 4,933,073 3.37% (104,278) 81,152 0.05% (12,896) 1,650,100 1.13% (251,080) 3,383,572 1.91% (2,680,831) 2,700,155 1.84% (2,056,429)
	177,312,670 100% (6,836,051) 146,321,938 100% (5,166,201)

年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 38,775,480 元 (2002 年度：31,684,736 元) ，占应收账款总额的 21.87% (2002 年度：21.65%)。

于 2003 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东的欠款。

(b) 其他应收款

2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 其他应收款 12,851,662 33,661,711 减： 专项坏账准备 (1,976,352) (2,035,743) 一般坏账准备 (342,001) (621,199) 10,533,309 31,004,769

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会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

• 六 合并会计报表主要项目注释(续)

• (4) 应收账款及其他应收款(续)

• (b) 其他应收款(续)

其它应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	2003 年12月31日 2002 年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 9,284,558 72.24% (183,212) 16,491,865 48.99% (282,227) 47,082 0.37% (937) 521,452 1.55% (11,146) 166,314 1.29% (3,659) 13,208,718 39.24% (72,126) 3,353,708 26.10% (2,130,545) 3,439,676 10.22% (2,291,443)
	12,851,662 100% (2,318,353) 33,661,711 100% (2,656,942)

年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 3,191,336 元 (2002 年度： 19,665,300 元) ，占其他应收款总额的 24.83% (2002 年度：58.42%)。

于 2003 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东的欠款。

(5) 预付账款

账龄 一年以内	2003年12月31日 2002年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 4,135,639 100% 2,874,418 100%

于 2003 年 12 月 31 日，预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东的款项。

• (6) 应收补贴款

2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日

应收出口退税款

873,205 1,603,675

• 26 -

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会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

• (7) 存货

2002年12月31日 2003年12月31日 成本 原材料 47,568,419 55,654,618 在产品 5,698,287 4,645,230 产成品 43,259,174 45,776,936 在建开发产品 105,689,678 131,649,706 已完工开发产品 290,396,368 273,542,816 分期收款发出商品 64,122,527 21,160,455 556,734,453 532,429,761 本年增加 本年转回 存货跌价准备 原材料 (699,588) (1,537,246) 994,885 (1,241,949) 在产品 (77,781) - 77,781 - 产成品 (1,929,447) (947,815) 1,929,447 (947,815) 在建开发产品 (74,505,476) - - (74,505,476) 已完工开发产品 (92,670,100) (11,836,558) 5,377,584 (99,129,074) 分期收款发出商品 (18,307,632) - 12,330,744 (5,976,888) (188,190,024) (14,321,619) 20,710,441 (181,801,202) 368,544,429 350,628,559	2002年12月31日 2003年12月31日 成本 原材料 47,568,419 55,654,618 在产品 5,698,287 4,645,230 产成品 43,259,174 45,776,936 在建开发产品 105,689,678 131,649,706 已完工开发产品 290,396,368 273,542,816 分期收款发出商品 64,122,527 21,160,455 556,734,453 532,429,761 本年增加 本年转回 存货跌价准备 原材料 (699,588) (1,537,246) 994,885 (1,241,949) 在产品 (77,781) - 77,781 - 产成品 (1,929,447) (947,815) 1,929,447 (947,815) 在建开发产品 (74,505,476) - - (74,505,476) 已完工开发产品 (92,670,100) (11,836,558) 5,377,584 (99,129,074) 分期收款发出商品 (18,307,632) - 12,330,744 (5,976,888) (188,190,024) (14,321,619) 20,710,441 (181,801,202) 368,544,429 350,628,559	2002年12月31日 2003年12月31日 成本 原材料 47,568,419 55,654,618 在产品 5,698,287 4,645,230 产成品 43,259,174 45,776,936 在建开发产品 105,689,678 131,649,706 已完工开发产品 290,396,368 273,542,816 分期收款发出商品 64,122,527 21,160,455 556,734,453 532,429,761 本年增加 本年转回 存货跌价准备 原材料 (699,588) (1,537,246) 994,885 (1,241,949) 在产品 (77,781) - 77,781 - 产成品 (1,929,447) (947,815) 1,929,447 (947,815) 在建开发产品 (74,505,476) - - (74,505,476) 已完工开发产品 (92,670,100) (11,836,558) 5,377,584 (99,129,074) 分期收款发出商品 (18,307,632) - 12,330,744 (5,976,888) (188,190,024) (14,321,619) 20,710,441 (181,801,202) 368,544,429 350,628,559
		532,429,761
		(1,241,949) - (947,815) (74,505,476) (99,129,074) (5,976,888)
	(188,190,024) (14,321,619) 20,710,441	(181,801,202)
	368,544,429	350,628,559

在建开发产品、已完工开发产品及分期收款发出商品可变现净值参照当地房地产市 场价格减去估计销售费用及相关税金后的金额确定。

(8) 长期股权投资

股票投资(a) 合并价差(c) 股票投资减值准备(b)	2002年12月31日 本年增加 本年减少 2003年12月31日 25,498,581 - - 25,498,581 (8,610,264) - 1,023,975 (7,586,289) (16,835,935) (229,086) 644,558 (16,420,463)
	52,382 (229,086) 1,668,533 1,491,829

本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的限制。

• 27 -

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会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

• (8) 长期股权投资(续)

(a) 股票投资

被投资单位名称 股份性质 股数 海南港澳实业股份有限公司 法人股 3,222,789 北京万通实业股份有限公司 法人股 4,200,000 上海大江(集团)股份有限公司 法人股 858,000 海南海药实业股份有限公司 法人股 620,334 海南珠江建设股份有限公司 法人股 105,000 海南恒通实业股份有限公司 法人股 10,000	2003年 12月31日 2002年 12月31日 17,650,512 17,650,512 4,200,000 4,200,000 2,000,000 2,000,000 1,203,072 1,203,072 395,000 395,000 49,997 49,997
	25,498,581 25,498,581

(b) 股票投资减值准备

海南港澳实业股份有限公司 上海大江(集团)股份有限公司 海南海药实业股份有限公司 海南珠江建设股份有限公司 海南恒通实业股份有限公司	2002年12月31日 本年增加 本年减少 2003年12月31日 (14,137,672) - 644,558 (13,493,114) (1,050,194) (229,086) - (1,279,280) (1,203,072) - - (1,203,072) (395,000) - - (395,000) (49,997) - - (49,997)
	(16,835,935) (229,086) 644,558 (16,420,463)

股票投资减值准备按照被投资单位截至 2003 年 12 月 31 日止的每股净资产低于 股票投资每股账面价值的差额计提。

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会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

• 六 合并会计报表主要项目注释(续)

(8) 长期股权投资(续)

(c) 构成合并价差的股权投资差额

摊销 期限 南玻(武汉)实业发展有限公司 10年 南玻(澳洲)有限公司 10年 深圳市南玻伟光镀膜玻璃有限公司 25年 深圳市南玻伟光镀膜玻璃有限公司 10年 深圳市南玻安全玻璃有限公司 10年	初始金额 年初数 本年摊销 累计摊销 摊余价值 形成原因 3,812,868 1,906,434 (381,287) (2,287,721) 1,525,147 资本汇率折算差额 28,705 20,093 - (8,612) 20,093 资本汇率折算差额 4,498,797 2,519,326 (179,952) (2,159,423) 2,339,374 资产评估增值 (13,712,588) (10,970,071) 1,371,259 4,113,776 (9,598,812) 折价收购股权产生 的股权投资差额 (2,139,534) (2,086,046) 213,955 267,443 (1,872,091) 折价收购股权产生 的股权投资差额 (7,511,752) (8,610,264) 1,023,975 (74,537) (7,586,289)

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• 六 合并会计报表主要项目注释(续)

• (9) 固定资产及累计折旧

原价 2002年12月31日 在建工程转入 本年其他增加 本年减少(b) 2003年12月31日 累计折旧 2002年12月31日 本年计提 本年减少 2003年12月31日 减值准备 2002年12月31日 本年增加(a) 本年减少 2003年12月31日 净额 2003年12月31日 2002年12月31日	房屋及建筑物 机器设备 运输设备及其他 合计 479,536,781 1,631,645,100 129,336,896 2,240,518,777 59,696,945 439,618,859 3,903,744 503,219,548 8,724,343 10,331,937 8,683,626 27,739,906 (903,712) (26,732,153) (2,964,444) (30,600,309)
	547,054,357 2,054,863,743 138,959,822 2,740,877,922
	(71,997,087) (401,771,619) (67,872,543) (541,641,249) (14,660,319) (105,097,962) (10,062,392) (129,820,673) 212,580 143,797 2,643,076 2,999,453
	(86,444,826) (506,725,784) (75,291,859) (668,462,469)
	(3,960,386) (2,290,932) (72,426) (6,323,744) (1,673,760) - - (1,673,760) - 18,475 - 18,475
	(5,634,146) (2,272,457) (72,426) (7,979,029)
	454,975,385 1,545,865,502 63,595,537 2,064,436,424
	403,579,308 1,227,582,549 61,391,927 1,692,553,784

• (a) 因市价大幅下跌且预计在近期内不可能恢复，对本公司之子公司海南南玻实业发展 有限公司持有的房屋建筑物计提了减值准备。

• (b) 本年减少包括本公司之子公司深圳南玻浮法玻璃有限公司有因设备质量纠纷而不需 支付给设备制造商的款项计 26,433,930 元，深圳南玻浮法玻璃有限公司视为销售折 让于本年度冲减了相应设备的原价，相关固定资产折旧将自 2004 年 1 月起按调整 后的净值在剩余使用年限里采用直线法计提。

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会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

(10) 在建工程

工程名称 预算数 天津工程玻璃厂房及生产线 350,000,000 南玻浮法精细光膜线工程 380,000,000 南玻浮法镀镆线改造工程 50,000,000 南玻电子生产线设备安装工程 25,000,000 汽车玻璃生产线设备安装工程 37,000,000 南玻电子科技园新厂房 37,000,000 南玻浮法职工宿舍工程 50,000,000 南星玻璃生产线设备安装工程 15,000,000 广州玻璃厂房及生产线 560,000,000 导电膜彩色滤光片项目 270,000,000 汽车玻璃三期工程 250,000,000 其他工程 减：在建工程减值准备	2002 年 12月31日 本年增加 本年转入 固定资产 29,231,751 310,938,947 - 312,371,393 55,144,792 (367,516,185) 40,579,710 3,503,309 (44,083,019) 25,565,606 2,988,487 (23,022,961) 19,307,275 18,216,130 (37,249,537) 19,019,549 17,293,096 - 10,160,885 4,904,177 - 3,509,688 11,618,618 (14,270,561) - 109,925,692 - - 32,263,143 - - 34,966,785 - 7,809,312 17,112,198 (17,077,285)	2003 年 12月31日 资金来源 工程投入占预 算的比例 340,170,698 自有资金及 金融机构贷款 95% - 自有资金及 金融机构贷款 100% - 自有资金及 金融机构贷款 100% 5,531,132 自有资金 100% 273,868 自有资金 100% 36,312,645 自有资金 95% 15,065,062 自有资金 30% 857,745 自有资金 90% 109,925,692 自有资金及 金融机构贷款 20% 32,263,143 自有资金 10% 34,966,785 自有资金 14% 7,844,225 自有资金 583,210,995 (5,244,396) 577,966,599
	467,555,169 618,875,374 (503,219,548)
	- (5,244,396) -
	467,555,169

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会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

(10) 在建工程(续)

本公司之子公司深圳南玻电子有限公司于 2000 年进口的一批设备因质量问题无法正常使用，与设备供应商协商多年没有进展，予 以全额计提减值准备。

本年度利息资本化金额为 4,260,356 元(2002 年度：3,561,959 元) ，利息资本化率为 3.17% (2002 年度：3.15%)。

(11) 无形资产

2002 年 累计 2003 年 剩余摊销 取得 原始金额 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 摊销额 12 月 31 日 期限 方式 土地使用权 102,619,316 76,303,620 - (3,386,660) (29,702,356) 72,916,960 14-45 年 购买 专有技术及 软件使用费 8,147,095 5,743,582 185,500 (635,369) (2,853,382) 5,293,713 5-13 年 购买 110,766,411 82,047,202 185,500 (4,022,029) (32,555,738) 78,210,673

于 2003 年 12 月 31 日，本公司无形资产无需计提减值准备。

• 32 -

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会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

(12) 长期待摊费用

开办费	原始发生额 累计摊销额 2002年 12月31日 本年增加 本年摊销 2003年 12月31日 4,066,394 - 428,058 3,638,336 - 4,066,394

开办费系本公司之子公司天津南玻工程玻璃有限公司及广州南玻玻璃有限公司筹建期间费用。

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会计报表附注

2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续

(13) 短期借款

2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 银行借款 743,684,178 559,734,155

上述短期银行借款由本公司及本公司之子公司提供担保。

于 2003 年 12 月 31 日，短期银行借款包括以下外币借款：

外币金额 美元借款 43,571,428 欧元借款 16,600,077	折合人民币 360,627,638 172,456,540
	533,084,178

2003 年度短期银行借款的年利率为 1.74%-5.58% (2002 年度：4.536%-5.85%)。

于 2003 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行授信额度为 1,241,300,000 元(2002 年度：751,400,000 元)。

(14) 应付票据

于 2003 年 12 月 31 日，应付票据均为承兑期内的银行承兑汇票，到期日为 2004 年 1 月至 6 月。

(15) 应付账款

于 2003 年 12 月 31 日，应付账款余额中并无欠付持有本公司 5%(含 5%)以上表决 权股份的股东的款项。

(16) 预收账款

于 2003 年 12 月 31 日，预收账款余额中并无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决 权股份的股东的款项。

• 34 -

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会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

(17) 应付股利

应付股利系于 2003 年 12 月 31 日尚未支付的以前年度股利。

(18) 应交税金

应交增值税 应交企业所得税 应交营业税 其他	2003年12月31日 2002年12月31日 10,271,151 887,738 5,649,123 4,310,043 881,311 564,395 1,067,606 728,116
	17,869,191 6,490,292

(19) 其他应付款

于 2003 年 12 月 31 日，其他应付款余额中无欠付持有本公司 5%(含 5%)以上表决 权股份的股东的款项。

(20) 预提费用

运费 电费 销售佣金 社会保险 审计费 短期借款利息 其它	2003年12月31日 2002年12月31日 10,738,363 5,149,389 4,912,827 4,038,825 3,754,639 - 2,545,035 2,927,886 1,600,000 1,380,000 425,291 601,802 6,013,207 3,667,093
	29,989,362 17,764,995

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会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

(20) 预提费用(续

运费系本公司之子公司预提的 2003 年度已经发生但尚未支付的运输费用，上述运费 将于 2004 年度支付。

电费系本集团预提的 2003 年 12 月份的电费，于 2004 年 1 月份支付。

销售佣金系本公司之子公司预提的与 2003 年度销售相关但尚未支付的销售佣金，按 有关协议，上述销售佣金将于 2004 年度支付。

社会保险系本集团于 2003 年 12 月份预提的职工补充养老保险，于 2004 年 1 季度 支付。

短期借款利息系本集团于 2003 年 12 月份预提的借款利息，按贷款协议，于 2004 1 年 月份支付。

(21) 预计负债

2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日

保修费用 子公司清算准备 未决诉讼(a)	40,784 122,662 - 332,000 1,500,000 -
	1,540,784 454,662

• (a) 本公司之子公司四川南玻实业发展有限公司对因房地产退回纠纷导致的未决诉讼， 依据以前年度同类案例的经验推断可能遭受的损失，确认为预计负债。

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会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续) (22) 一年内到期的长期借款

银行借款

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上述银行借款系中期国债贴息借款，由本公司之子公司进行担保，借款期限自 2002 年 6 月 27 日至 2004 年 12 月 25 日止，年利率为 6%，由深圳市财政局给予全额贴息，贴 息款于收到时冲减财务费用。

(23) 长期借款

银行借款

2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 163,336,656 50,000,000

上述长期银行借款由本公司及本公司之子公司提供担保，其中：20,000,000 元为中期国 债贴息借款，借款期限自 2003 年 5 月 29 日至 2005 年 5 月 28 日，年利率为 4.94%， 由深圳市财政局给予全额贴息，贴息款于收到时冲减财务费用。

于 2003 年 12 月 31 日，长期银行借款包括以下外币借款：

外币金额 美元借款 5,714,629 欧元借款 1,543,800	折合人民币 47,298,272 16,038,384
	63,336,656

2003 年度长期银行借款的年利率为 1.94%-4.94% (2002 年度：4.941%-6%)。

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六 合并会计报表主要项目注释(续)

(24) 少数股东权益及少数股东损益

	2003 年12	月31日	2002 年12	月31日
	少数股东权益	少数股东损益	少数股东权益	少数股东损益
深圳市宏达镜业有限公司	-	-	-	(49,779)
深圳市南玻安全玻璃有限公司	-	-	-	806,644
深圳南玻伟光导电膜有限公司	18,104,383	269,650	20,358,239	2,803,894
深圳南玻显示器件科技有限公司	32,665,571	13,028,502	28,766,901	10,144,258
天津南玻工程玻璃有限公司	34,500,000	-	26,910,000	-
广州南玻玻璃有限公司	6,001,739	-	-	-
	91,271,693	13,298,152	76,035,140	13,705,017

(25) 股本

2002 年 12 月 31 日 本年增(减) 2003 年 12 月 31 日

尚未流通股份 发起人 其中：境内法人持有股份 募集法人股份 尚未流通股份合计 已上市流通股份 境内上市的人民币普通股 境内上市的外资股 已上市流通股份合计 股份总额	242,326,589 - 242,326,589 28,430,284 - 28,430,284
	270,756,873 - 270,756,873
	- 107,165,997 - 107,165,997 299,052,546 - 299,052,546
	406,218,543 - 406,218,543
	676,975,416 - 676,975,416

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六 合并会计报表主要项目注释(续)

(26) 资本公积

股本溢价 外币资本折算差额	2002年12月31日 本年增加 本年减少 2003年12月31日 916,890,034 - - 916,890,034 (2,904,808) 5,219 - (2,899,589)
	913,985,226 5,219 - 913,990,445

本年度增加的资本公积系本公司子公司广州南玻玻璃有限公司外币资本折算差 额应由本公司享有的部分。

(27) 盈余公积

2002年12月31日 本年提取 本年减少 2003年12月31日	法定 盈余公积 法定 公益金 任意 盈余公积 合计 136,608,602 84,855,023 - 221,463,625 20,391,024 10,195,512 - 30,586,536 - - - -
	156,999,626 95,050,535 - 252,050,161

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利 润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时， 可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的 25%。本公司 2003 年度按净利润 203,910,236 元提取法定盈余公积金 20,391,024 元(2002 年度：16,331,116 元)。

另外按年度净利润的 5%至 10%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股 东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为 本公司的资产或费用核算。本公司 2003 年度按净利润的 5% 提取法定公益金 10,195,512 元(2002 年度：5%等同 8,165,558 元)。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的 批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司 2003 年 未提取任意盈余公积金 (2002 年度：无)。

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六 合并会计报表主要项目注释(续)

(28) 未分配利润

年初未分配利润 加： 追溯调整–资产负债表日后股东大 会批准分派的现金股利(附注二) 追溯调整后年初未分配利润 加： 本年实现的净利润 减： 提取法定盈余公积(附注六(27)) 提取法定公益金(附注六(27)) 应付普通股股利–股东大会已批准 的上年度现金股利 年末未分配利润	2003年度 2002年度 94,785,234 57,517,060 101,546,312 88,006,804
	196,331,546 145,523,864 203,910,236 163,311,160 (20,391,024) (16,331,116) (10,195,512) (8,165,558) (101,546,312) (88,006,804)
	268,108,934 196,331,546

如附注二所述，本集团自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则 –资产负债 表日后事项》。现金股利于股东大会批准利润分配方案的期间从股东权益转出并确 认为负债。因采用该准则而产生的会计政策变更已予以追溯调整并分别调增了 2002 及 2001 年 12 月 31 日的未分配利润 101,546,312 元及 88,006,804 元。

同时，根据本公司 2004 年 3 月 12 日三届十二次董事会通过的决议，2003 年度按 已发行股份 676,975,416 股计算，拟以按每十股向全体股东派发现金股利 1.80 元， 共计 121,855,575 元，上述提议尚待股东大会批准。本会计报表中没有反映上述应 付股利。一俟股东大会通过该方案，股利分配将反映在 2004 年度的会计报表中。

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六 合并会计报表主要项目注释(续)

(29) 主营业务收入及主营业务成本

按业务分部列示 玻璃及玻璃制品业 电子元件制造业(a) 房地产开发与经营业 装修装饰业 业务分部间相互抵销	2003年度 2002年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 994,547,955 599,993,254 800,239,649 489,196,389 262,994,365 167,645,676 201,380,528 114,712,872 46,373,882 60,038,721 48,743,924 43,691,836 33,002,615 25,795,170 17,894,839 13,530,911 (7,100,655) (7,100,655) (12,857,204) (12,857,204)
	1,329,818,162 846,372,166 1,055,401,736 648,274,804

(a) 导电膜玻璃产品包含于电子元件制造业分部。

按地区分部列示 中国大陆 中国香港 美国 澳大利亚 其他国家和地区	2003年度 2002年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 908,650,562 550,926,534 657,745,104 364,677,236 256,725,371 175,260,505 156,476,074 103,760,505 57,492,071 41,677,829 83,762,875 72,369,773 26,847,516 18,096,974 19,968,412 14,655,091 80,102,642 60,410,324 137,449,271 92,812,199
	1,329,818,162 846,372,166 1,055,401,736 648,274,804

本集团前五名客户销售的收入总额为 189,003,038 元 (2002 年度：132,774,540 元)，占本集团全部销售收入的 14.21% (2002 年度：12.58%)。

(30) 主营业务税金及附加

营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他	2003年度 2002年度 2,429,750 1,444,497 905,925 459,508 91,372 51,716 1,102,078 661,253
	4,529,125 2,616,974

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会计报表附注

2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

(31) 财务费用

利息支出 减：利息收入 减：汇兑收益 其他 (32) 投资收益/(损失) 子公司清算收益 股权投资差额摊销 冲回(计提)长期投资减值准备 (33) 补贴收入 收到的增值税返还 返还土地出让金补助	2003年度 2002年度 19,286,513 20,700,773 (1,345,448) (1,533,850) 434,413 (3,194,066) 2,232,267 1,604,745
	20,607,745 17,577,602
	2003年度 2002年度 208,749 191,730 1,023,975 (2,342,349) 415,472 (455,312) 1,648,196 (2,605,931) 2003年度 2002年度 - 408,600 2,690,000 - 2,690,000 408,600

于 2002 年 10 月 24 日，海口市处置积压房地产工作小组办公室根据海南省处置积 压房地产工作小组琼处置[2002]1 号文件规定，给予本公司之子公司海南南玻实业发 展有限公司返还土地出让金补助 2,690,000 元，该补助已于本年度收到。

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会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 合并会计报表主要项目注释(续)

(34) 营业外收入

地产地销销项税转出 索赔收入 废品销售收入 处理固定资产净收益 其他 营业外支出 地产地销进项税转出 固定资产减值准备 在建工程减值准备 处置固定资产净损失 预计赔款 其他	2003年度 2002年度 - 10,239,921 3,927,360 3,489,136 42,009 525,456 10,289 4,384,624 444,446 702,821
	4,424,104 19,341,958
	2003年度 2002年度 - 6,442,363 1,673,760 1,978,340 5,244,396 - 403,316 300,340 1,500,000 152,367 518,293 506,025
	9,339,765 9,379,435

(35) 营业外支出

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会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 母公司会计报表主要项目注释

• (1) 其它应收款

其它应收款 减：专项坏账准备 一般坏账准备	2003年12月31日 2002年12月31日 527,753,970 510,274,995 (141,492,332) (118,284,913) (28,385) (192,726)
	386,233,253 391,797,356

其它应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

账龄 一年以内 一至二年 三年以上	2003 年12月31日 2002 年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 48,999,610 9.28% (28,385) 120,814,807 23.67% (192,726) 109,759,874 20.80% - - - - 368,994,486 69.92% (141,492,332) 389,460,188 76.33% (118,284,913)
	527,753,970 100% (141,520,717) 510,274,995 100% (118,477,639)

于 2003 年 12 月 31 日，其他应收款前五名金额合计为 474,886,605 元(2002 年度：462,203,178 元) ，占其他应收款总额的 89.98%(2002 年度：90.58%)。

于 2003 年 12 月 31 日，其他应收款包括本公司对本公司之子公司超过注册资本的 股东垫款 525,838,197 元(2002 年度：499,828,370 元)。

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会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 母公司会计报表主要项目注释(续)

• (1) 其它应收款(续)

账龄三年以上的其他应收款主要是本公司对本公司之子公司四川南玻实业发展有限 公司、海南南玻实业发展有限公司、南玻(武汉)实业发展有限公司、北海南玻物业 发展有限公司和南玻(澳洲)有限公司的流动资金垫款，因上述子公司净资产为负 数，且其主要债权人为本公司，故本公司对上述子公司进行权益法核算时，将其累 计亏损额超过本公司股权投资成本的金额确认为本公司的投资损失，作为本公司对 其流动资金垫款的专项坏账准备。本公司对上述五家子公司的垫款余额及计提的专 项坏账准备明细列示如下：

四川南玻实业发展有限公司 海南南玻实业发展有限公司 南玻(武汉)实业发展有限公司 北海南玻物业发展有限公司 南玻(澳洲)有限公司	2003 年12月31日 2002年12月31日 流动资金垫款 专项坏账准备 流动资金垫款 专项坏账准备 164,195,854 (17,505,009) 162,622,228 (9,358,171) 160,087,453 (114,513,005) 149,353,488 (101,481,997) 36,300,095 (3,472,859) 47,163,403 (937,667) 13,523,310 (3,834,561) 13,321,069 (3,465,907) 1,379,761 (1,356,553) 6,630,949 (2,230,826)
	375,486,473 (140,681,987) 379,091,137 (117,474,568)

(2) 长期股权投资

长期股权投资 子公司(c) 股票投资(a) 股权投资差额(d) 长期投资减值准备(b)	2002年12月31日 本年增加 本年减少 2003年12月31日 1,445,692,852 136,452,055 (11,593,149) 1,570,551,758 25,053,584 - - 25,053,584 (4,119,153) - 481,306 (3,637,847)
	1,466,627,283 136,452,055 (11,111,843) 1,591,967,495
	(16,390,938) (229,086) 644,558 (15,975,466)
	1,450,236,345 1,575,992,029

截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司的长期投资无投资变现及收益汇回的限制。

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会计报表附注 2003 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

• 七 母公司会计报表主要项目注释(续

• (2) 长期股权投资(续)

(a) 股票投资

被投资单位名称 股份性质 股数 上海大江(集团)股份有限公司 法人股 858,000 海南港澳实业股份有限公司 法人股 3,222,789 北京万通实业股份有限公司 法人股 4,200,000 海南海药实业股份有限公司 法人股 620,334	2003年12月31日 2002年12月31日 2,000,000 2,000,000 17,650,512 17,650,512 4,200,000 4,200,000 1,203,072 1,203,072
	25,053,584 25,053,584

(b) 长期投资减值准备

2002 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2003 年 12 月 31 日 股票投资减值准备 (16,390,938) (229,086) 644,558 (15,975,466)

股票减值准备按照被投资单位截至 2003 年 12 月 31 日止的每股净资产低于股票投 资每股账面价值的差额计提。

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会计报表附注 2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

七 母公司会计报表主要项目注释(续)

(2) 长期股权投资(续)

(c) 对子公司股权投资

被投资单位名称 深圳南玻南星玻璃加工有限公司 深圳南锋玻璃机械有限公司 深圳南玻工程玻璃有限公司 海南南玻实业发展有限公司 南玻(武汉)实业发展有限公司 南玻(澳洲)有限公司 深圳南玻彩釉钢化玻璃有限公司 深圳市南玻结构陶瓷有限公司 深圳南玻幕墙工程有限公司 深圳南玻电子有限公司 深圳南玻浮法玻璃有限公司 深圳南玻汽车玻璃有限公司 四川南玻实业发展有限公司 海南文昌南玻石英砂矿 北海南玻物业发展有限公司 天津南玻实业发展有限公司 深圳南玻显示器件科技有限公司 深圳市宏达镜业有限公司 深圳市南玻安全玻璃有限公司 深圳市南玻伟光镀膜玻璃有限公司 深圳南玻伟光导电膜有限公司 天津南玻工程玻璃有限公司 南玻(香港)有限公司 广州南玻玻璃有限公司

初始投资额 2002年 12月31日 本年追加 投资额 本年减少 本年被投资 单位权益增(减)数 分得现金 红利 累计增(减)额 2003年 12月31日 23,100,000 26,908,389 - - 9,572,816 1,565,419 11,815,786 34,915,786 12,000,000 11,593,149 - (11,593,149) - - (12,000,000) - 32,000,000 33,881,765 - - 5,405,461 1,261,401 6,025,825 38,025,825 30,000,000 - - - - - (30,000,000) - 40,000,000 - - - - - (40,000,000) - 3,171,850 - - - - - (3,171,850) - 15,000,000 25,210,833 - - (407,984) 9,870,749 (67,900) 14,932,100 30,000,000 33,611,510 - - 3,373,854 3,069,784 3,915,580 33,915,580 12,000,000 12,723,830 - - 2,135,834 651,446 2,208,218 14,208,218 50,000,000 79,763,139 - - (3,725,736) 6,000,000 20,037,403 70,037,403 605,736,250 743,611,771 - - 144,511,767 98,133,995 184,253,293 789,989,543 140,000,000 146,099,513 - - 16,799,731 5,126,816 17,772,428 157,772,428 40,000,000 - - - - - (40,000,000) - 40,000,000 34,958,332 - - 2,880,475 - (2,161,193) 37,838,807 20,000,000 - - - - - (20,000,000) - 20,000,000 2,328,155 - - (1,034,066) - (18,705,911) 1,294,089 55,867,928 86,300,702 - - 39,085,506 27,389,498 42,128,782 97,996,710 11,424,999 12,061,326 - - (141,669) - 494,658 11,919,657 10,007,719 19,892,388 - - 3,451,471 9,320,471 4,015,669 14,023,388 47,033,560 87,155,491 - - 8,829,849 6,981,046 41,970,734 89,004,294 29,835,361 47,502,559 - - 629,176 5,888,177 12,408,197 42,243,558 103,500,000 42,090,000 61,410,000 - - - - 103,500,000 530,610 - 530,610 - 398,543 - 398,543 929,153 18,005,219 - 18,005,219 - - - - 18,005,219

1,389,213,496 1,445,692,852 79,945,829 (11,593,149) 231,765,028 175,258,802 181,338,262 1,570,551,758

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中国南玻集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 母公司会计报表主要项目注释(续)

(2) 长期股权投资(续)

(d) 股权投资差额

摊销 年限 南玻(武汉)实业发展有限公司 10年 南玻(澳洲)有限公司 10年 深圳市南玻伟光镀膜玻璃 有限公司 25年 深圳市南玻伟光镀膜玻璃 有限公司 10年 深圳市南玻安全玻璃有限公司 10年	初始金额 2002年 12月31日 本年新增 本年摊销 2003年 12月31日 形成原因 3,812,868 1,906,434 - (381,287) 1,525,147 资本汇率折算差额 28,705 20,093 - - 20,093 资本汇率折算差额 4,498,797 2,519,326 - (179,952) 2,339,374 资产评估增值 (9,141,725) (7,313,380) - 914,173 (6,399,207) 折价收购股权产生 的股权投资差额 (1,283,719) (1,251,626) - 128,372 (1,123,254) 折价收购股权产生 的股权投资差额 (2,085,074) (4,119,153) - 481,306 (3,637,847)

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中国南玻集团股份有限公司

会计报表附注

2003 年度 (除特别标明外，金额单位为人民币元)

七 母公司会计报表主要项目注释(续)

(3) 长期债权投资

深圳南玻浮法玻璃有限公司 海南文昌南玻石英砂矿	2003年12月31日 2002年12月31日 380,000,000 400,000,000 15,200,000 17,500,000
	395,200,000 417,500,000

对深圳南玻浮法玻璃有限公司的长期债权投资为投资总额内超过注册资金的垫款， 其中：200,000,000 元为不计息垫款，180,000,000 为计息垫款，年利率为 4.85% (2002 年度：5.85%)。

对海南文昌南玻石英砂矿的长期债权投资为投资总额内超过注册资金的计息垫款， 年利率为 4.536%(2002 年度：4.8%)。

(4) 投资收益

年末按权益法调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 债权投资收益 子公司清算收益(损失) 股权投资差额摊销 冲回(计提)长期投资减值准备	2003年度 2002年度 208,557,609 165,923,183 10,012,462 12,540,000 208,749 (353,318) 481,306 (3,399,609) 415,472 (386,312)
	219,675,598 174,323,944

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中国南玻集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易

• (1) 存在控制关系的关联方

存在控制关系的子公司详见注释五。

• (2) 存在控制关系的子公司注册资本本年度未发生变化。

• (3) 本公司所持存在控制关系的子公司股份或权益变化情况列示如下：

天津南玻工程玻璃有限公司

2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 所持权益比例 所持权益比例 75% 61%

详见附注五(1)(a)。

九 承诺事项

资本性承诺事项

以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：

2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 747,252,827 246,105,603 - 无形资产 2,610,000 749,862,827 246,105,603

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中国南玻集团股份有限公司

会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

十 其他重要事项

本公司下属子公司广州南玻玻璃有限公司于 2003 年 8 月 20 日与中国银行广州市天 河支行签订远期外汇合同，于合同约定的到期日以欧元兑美元汇率 1.1130 买入欧元 卖出美元，该合同用于对可确定的购买固定资产承诺进行套期保值。于 2003 年 12 月 31 日，尚有 17,500,000 元欧元尚未交割，交割时间为 2004 年 2 月 19 日至 2004 年 9 月 17 日。于 2003 年 12 月 31 日根据该日远期汇率与合同汇率的差额计 算该远期外汇合同的收益约为 19,924,200 元，该收益并未入账。

十一 扣除非经常性损益后的净利润

净利润 加(减)：非经常性损益项目 -处置固定资产净损失 -下属子公司清算收益 -政府补贴 -营业外收入 -营业外支出 -以前年度已经计提的长期投资减值准备的转回 非经常性损益的所得税影响数	2003年度 203,910,236 393,027 (208,749) (2,690,000) (4,413,815) 2,018,293 (644,558)
	198,364,434 9,152
	198,373,586

十二 会计科目及对比数字

比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。

11041/VVC

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