CSG HOLDING CO.,LTD. — Annual Report 2006

Mar 20, 2006

中国南玻集团股份有限公司

2005 年度会计报表及审计报告

中国南玻集团股份有限公司

2005 年度会计报表及审计报告

内容	页码
审计报告	1
合并及母公司资产负债表	2 - 3
合并及母公司利润表	4
合并及母公司利润分配表	5
合并及母公司现金流量表	6 – 7
合并资产减值准备明细表	8
会计报表附注	9 - 51

普华永道中天审字 (2006) 第 1253 号

审计报告

中国南玻集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中国南玻集团股份有限公司 ( 以下简称“贵公司” ) 及其合并子 公司 ( 以下简称“贵集团” )2005 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、 2005 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现 金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重 大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发 表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企 业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。

普华永道中天 注册会计师 ———————— 会计师事务所有限公司 许丽周 中国 · 上海市 注册会计师 2006 年 3 月 17 日 ———————— 孙立

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中国南玻集团股份有限公司

2005 年 12 月 31 日资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

资产 附注 流动资产 货币资金 五(1) 短期投资 应收票据 五(2) 应收股利 应收账款 五(3) 其他应收款 五(3),六(1) 预付账款 五(4) 存货 五(5) 待摊费用 其他流动资产 五(6) 流动资产合计 长期投资 长期股权投资 五(7),六(2) 长期债权投资 六(3) 长期投资合计 其中：合并价差 固定资产 固定资产 - 原价 减：累计折旧 固定资产 - 净值 减：固定资产减值准备 固定资产 - 净额 五(8) 在建工程 五(9) 固定资产合计 无形资产及其他资产 无形资产 五(10) 长期待摊费用 五(11) 无形资产及其他资产合计 资产总计	2005年12月31日 合并 2004年12月31日 合并 2005年12月31日 母公司 2004年12月31日 母公司 282,221,367 379,953,908 18,953,445 50,632,683 - 741,080 - 741,080 31,707,875 36,888,107 - - - - 116,343,658 54,236,376 286,850,029 210,797,199 - - 25,504,870 13,237,491 381,416,084 442,333,993 5,288,830 21,945,525 - - 310,919,409 301,049,763 - - 836,550 2,447,348 - - 3,416,321 7,846,763 - -
	946,745,251 974,907,184 516,713,187 547,944,132
	4,201,289 2,515,803 2,031,692,112 1,781,561,510 - - 195,000,000 269,000,000
	4,201,289 2,515,803 2,226,692,112 2,050,561,510
	(4,876,829) (6,562,315) - -
	4,820,227,992 3,701,604,290 42,095,409 41,501,490 (1,034,609,956) (815,916,047) (19,677,758) (17,407,676)
	3,785,618,036 2,885,688,243 22,417,651 24,093,814 (15,679,403) (7,969,409) - -
	3,769,938,633 2,877,718,834 22,417,651 24,093,814 715,682,116 791,867,780 - -
	4,485,620,749 3,669,586,614 22,417,651 24,093,814
	79,817,932 84,921,043 - - 6,938,290 8,679,600 - -
	86,756,222 93,600,643 - -
	5,523,323,511 4,740,610,244 2,765,822,950 2,622,599,456

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中国南玻集团股份有限公司

2005 年 12 月 31 日资产负债表 ( 续） ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

负债及股东权益 附注 流动负债 短期借款 五(12) 应付票据 五(13) 应付账款 五(14) 预收账款 五(15) 应付工资 应付股利 五(16) 应交税金 五(17) 其他应付款 五(18),六(4) 预提费用 五(19) 预计负债 一年内到期的长期借款 五(20) 其他流动负债 五(6) 流动负债合计 长期负债 长期借款 五(20) 负债合计 少数股东权益 五(21) 股东权益 股本 五(22) 资本公积 五(23) 盈余公积 五(24) 其中：法定公益金 未分配利润 五(25) 其中：拟分配的现金 股利 外币报表折算差额 股东权益合计 负债及股东权益总计	2005年12月31日 合并 2004年12月31日 合并 2005年12月31日 母公司 2004年12月31日 母公司 866,702,791 1,034,300,051 120,000,000 93,276,500 316,769,844 39,323,744 - - 378,631,535 303,842,644 - 657,213 26,009,858 32,679,345 - - 30,106,159 14,556,845 11,753,786 1,986,086 3,717,157 1,274,686 3,717,157 1,274,686 24,217,292 26,463,660 - - 36,594,353 44,672,375 145,492,718 154,452,908 25,818,831 21,760,862 5,742,401 4,920,964 280,500 17,488 - - 182,500,000 202,392,317 - 35,000,000 2,241,512 - - -
	1,893,589,832 1,721,284,017 286,706,062 291,568,357
	913,987,339 562,150,388 - -
	2,807,577,171 2,283,434,405 286,706,062 291,568,357
	239,819,093 128,362,475 - -
	1,015,463,124 676,975,416 1,015,463,124 676,975,416 575,835,467 914,017,446 575,835,467 914,017,446 350,456,259 302,902,672 350,456,259 302,902,672
	127,852,568 112,001,372 127,852,568 112,001,372
	534,031,692 434,417,588 537,362,038 437,135,565
	182,783,362 169,243,854 182,783,362 169,243,854
	140,705 500,242 - -
	2,475,927,247 2,328,813,364 2,479,116,888 2,331,031,099
	5,523,323,511 4,740,610,244 2,765,822,950 2,622,599,456

后附会计报表附注为会计报表的组成部分。

企业负责人：陈潮 主管会计工作的负责人：曾南

会计机构负责人：罗友明

• 4 -

中国南玻集团股份有限公司

2005 年度利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目 附注 一、主营业务收入 五(26) 减：主营业务成本 五(26) 主营业务税金及附加 五(27) 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用/(财务收入) -净额 五(28) 三、营业利润 加：投资收益 五(29),六(5) 补贴收入 五(30) 营业外收入 五(31) 减：营业外支出 五(31) 四、利润总额 减：所得税 少数股东损益 五(21) 五、净利润	2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 合并 合并 母公司 母公司 2,302,016,737 1,881,958,592 - - (1,562,329,053) (1,241,576,398) - - (4,004,556) (14,167,694) - -
	735,683,128 626,214,500 - - 3,472,862 1,566,556 68,292 68,292 (162,520,044) (122,291,285) - - (120,157,791) (82,515,556) (20,852,289) (23,990,211) (45,492,633) (27,210,144) (935,837) 473,900
	410,985,522 395,764,071 (21,719,834) (23,448,019) 1,879,467 1,279,621 336,532,123 361,511,126 2,526,296 - 2,200,000 - 733,365 4,892,920 12,200 953,633 (10,439,882) (2,491,340) (575) -
	405,684,768 399,445,272 317,023,914 339,016,740 (26,996,993) (30,571,100) - - (62,276,230) (29,857,432) - -
	316,411,545 339,016,740 317,023,914 339,016,740

补充资料：

		2005年度		2004年度		2005年度		2004年度
	项 目	合并		合并		母公司		母公司
1.	出售、处置部门或被投资单位所得收益		-		-		-		-
2.	自然灾害发生的损失		-		-		-		-
3.	会计政策变更增加(或减少)利润总额		-		-		-		-
4.	会计估计变更增加(或减少)利润总额		-		-		-		-
5.	债务重组损失		-		-		-		-
6.	其他		-		-		-		-

后附会计报表附注为会计报表的组成部分。

企业负责人：陈潮 主管会计工作的负责人：曾南

会计机构负责人：罗友明

• 5 -

中国南玻集团股份有限公司

2005 年度利润分配表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项 目 附注 一、净利润 加：年初未分配利润 五(25) 二、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 五(24, 25) 提取法定公益金 五(24, 25) 三、可供股东分配的利润 减：提取任意盈余公积 五(24, 25) 应付普通股股利 四、未分配利润 五(25)	2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 合并 合并 母公司 母公司 316,411,545 339,016,740 317,023,914 339,016,740 434,417,588 268,108,934 437,135,565 270,826,911
	750,829,133 607,125,674 754,159,479 609,843,651 (31,702,391) (33,901,674) (31,702,391) (33,901,674) (15,851,196) (16,950,837) (15,851,196) (16,950,837)
	703,275,546 556,273,163 706,605,892 558,991,140 - - - - (169,243,854) (121,855,575) (169,243,854) (121,855,575)
	534,031,692 434,417,588 537,362,038 437,135,565

后附会计报表附注为会计报表的组成部分。

企业负责人：陈潮

主管会计工作的负责人：曾南

会计机构负责人：罗友明

• 6 -

中国南玻集团股份有限公司

2005 年度现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返回 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 五(32) 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 五(33) 现金流入小计 购建固定资产、无形资产及其他长期资产 所支付的现金 投资所支付的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资 收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付少数股东股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净减少额(附注五(1))	合并 母公司 2,492,047,982 - 7,774,363 - 9,837,264 314,827,504
	2,509,659,609 314,827,504
	(1,110,501,244) - (182,866,797) (11,238,278) (156,093,225) (200,413) (136,589,329) (251,323,681)
	(1,586,050,595) (262,762,372)
	923,609,014 52,065,132
	935,061 74,935,061 - 239,570,564 5,807,018 - 33,057,306 -
	39,799,385 314,505,625
	(997,562,737) (593,919) - (221,625,000)
	(997,562,737) (222,218,919)
	(957,763,352) 92,286,706
	69,245,194 -
	69,245,194 -
	3,314,910,390 454,842,120 4,486,417 -
	3,388,642,001 454,842,120
	(3,142,716,253) (463,118,620) (270,572,395) (167,754,576)
	(20,386,521) -
	(6,814,444) -
	(3,420,103,092) (630,873,196)
	(31,461,091) (176,031,076)
	(14,070,639) -
	(79,686,068) (31,679,238)

• 7 -

中国南玻集团股份有限公司

2005 年度现金流量表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

补充资料 附注 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加： 少数股东损益 计提的资产减值准备(减：转回) 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少 预提费用的增加 处置固定资产的损失 财务费用(减：收入) 投资损失(减：收益) 存货的减少 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 经营活动产生的现金流量净额 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净减少情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金及现金等价物净减少额(附注五(1))	合并 母公司 316,411,545 317,023,914 62,276,230 - 4,319,907 - 227,070,618 2,270,082 5,166,511 - 7,283,379 - 1,610,798 - 1,072,606 821,437 291,014 - 42,492,892 952,953 (1,879,467) (336,532,123) (4,714,902) - (79,115,494) 67,378,332 341,323,377 150,537
	923,609,014 52,065,132
	- - - - - -
	227,763,249 18,953,445 (307,449,317) (50,632,683)
	(79,686,068) (31,679,238)

后附会计报表附注为会计报表的组成部分。

企业负责人：陈潮 主管会计工作的负责人：曾南

会计机构负责人：罗友明

• 8 -

中国南玻集团股份有限公司

2005 年 12 月 31 日合并资产减值准备明细表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项 目 一、坏账准备 其中：应收账款 其他应收款 二、存货跌价准备 其中：工业 房地产 三、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 四、固定资产减值准备 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他 五、在建工程减值准备	2004年 12月31日 本年 增加 8,113,075 1,490,255	本年减少 本年转回 本年核销 合计 2005年 12月31日 - (348,001) (348,001) 9,255,329
	5,839,914 964,190 2,273,161 526,065	- (348,001) (348,001) 6,456,103 - - - 2,799,226
	110,221,311 5,432,564	(10,587,308) (48,497,629) (59,084,937)56,568,938
	2,723,846 2,164,872 107,497,465 3,267,692	- (140,988) (140,988) 4,747,730 (10,587,308) (48,356,641) (58,943,949)51,821,208
	16,420,463 -	- - - 16,420,463
	16,420,463 -	- - - 16,420,463
	7,969,409 7,835,421	- (125,427) (125,427)15,679,403
	5,634,146 - 2,262,837 7,735,362 72,426 100,059	- - - 5,634,146 - (125,427) (125,427) 9,872,772 - - - 172,485
	5,244,396 148,975	- - - 5,393,371
	147,968,654 14,907,215	(10,587,308) (48,971,057) (59,558,365)103,317,504

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中国南玻集团股份有限公司

会计报表附注 2005 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一

公司简介

(1) 基本情况

中国南玻集团股份有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 前身为中国南方玻璃公司，是由 香港招商局轮船股份有限公司、深圳建筑材料工业集团公司、中国北方工业深圳 公司及广东国际信托投资公司共同投资于 1984 年 9 月在深圳成立的中外合资企 业。

于 1991 年 10 月，本公司改组为中国南方玻璃股份有限公司；于 1992 年 2 月， 本公司发行的人民币普通股和境内上市外资股于深圳证券交易所上市；于 1993 年 3 月，本公司更名为中国南玻集团股份有限公司；于 2001 年 8 月，本公司更名为 中国南玻科技控股 ( 集团 ) 股份有限公司；于 2003 年 9 月，本公司更名为中国南玻 集团股份有限公司。

(2) 主要经营业务

本公司及其子公司 ( 以下简称“本集团” ) 经批准的经营范围及主要经营业务为：高 级浮法玻璃、特种玻璃、工程玻璃、汽车玻璃、精细玻璃、新型电子器件及结构 陶瓷材料产品的研制、开发和生产经营；节能及以玻璃为介质的能源产品的开发 和生产经营；开展浮法玻璃及玻璃深加工的技术、设备和信息的咨询服务；玻璃 幕墙工程的设计与安装；房地产开发及物业管理，投资兴办实业等。

• 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

(1) 会计报表的编制基准

本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。

(2) 会计年度

本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 10 -

中国南玻集团股份有限公司

会计报表附注 2005 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二

• 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ( 续 )

• (3) 记账本位币

本集团的记账本位币为人民币。

(4) 记账基础和计价原则

本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生 减值，则计提相应的减值准备。

• (5) 外币业务核算方法

自 2005 年 7 月 21 日汇率改革后，基准汇率为中国人民银行于每个工作日闭市后 公布的人民币汇率交易收盘价。

外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。于资 产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准 汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款 产生的汇兑损益按资本化的原则处理以及属于筹建期间的计入长期待摊费用外， 直接计入当期损益。

(6) 远期外汇套期交易

本集团从其他国家和地区进口设备，为规避外汇汇兑风险，本集团与银行进行远 期外汇套期交易。

本集团的远期外汇套期交易分为公允价值的套期和现金流量的套期。作为公允价 值套期的远期外汇套期交易，年末按公允价值评估后产生的评估损益将直接计入 当期损益。作为现金流量套期的远期外汇套期交易，年末按公允价值评估后产生 的评估损益将先记入股东权益的套期储备中。当预期未来交易或公司承诺事项实 现且确认为一项资产或负债时，原记入股东权益中套期储备的评估损益将转入此 项资产或负债的成本中；当预期未来交易或公司承诺事项实现但不确认为一项资 产或负债时，原记入股东权益中套期储备的评估损益将转入损益。

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(7) 外币会计报表的折算方法

纳入本集团会计报表合并范围的子公司的外币资产负债表中的所有资产、负债项 目均按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，股东权益项目 除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算，未分 配利润项目以折算后利润分配表中该项目的金额列示，利润表以及利润分配表中 反映发生额的项目按年度平均汇率折算；由此折算产生的差异列入折算后资产负 债表的外币报表折算差额项目内。现金流量表的现金流量按年度平均汇率折算， 汇率变动对现金流量的影响，在现金流量表中单独列示。

(8) 现金及现金等价物

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物 是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险 很小的投资。

(9) 短期投资

短期投资包括能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投 资等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的现金股利或利 息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。

短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分计提短期 投资跌价准备并计入当期投资损失。短期投资跌价准备按单项投资计算并确认。 若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价准备在原已确认的跌价损失范围内予 以转回。

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(10) 应收款项及坏账准备

应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法 核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。

本集团对应收款项采用个别认定法计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账 准备的应收款项，按扣除集团内往来后余额的 2% 计提一般坏账准备。

对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不 抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。

本集团向金融机构转让或贴现不附追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货 方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据的账 面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(11) 存货

存货主要包括房地产开发存货及制造业存货，以实际成本入账，按成本与可变现 净值孰低列示。

房地产开发存货包括在建开发产品和已完工开发产品，其成本包括土地成本及工 程建造成本。已完工开发产品结转时按实际成本核算。

制造业存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等。其发出时的 成本按加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物 在领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正 常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。

存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。对某些 具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与 该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提跌价准备；对于数量 繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值按正常生产经营 过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税 金后的金额确定。

本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

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(12) 长期投资

长期投资是除短期投资以外的投资，包括本公司对子公司、合营企业和联营企业 的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资，以及不能随时变现或不准备在 一年内 ( 不含一年 ) 变现的债券投资和其他债权投资。

(a) 股权投资

子公司是指本公司直接或间接拥有其 50% 以上的表决权资本，或其他本公司有权 决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企 业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司占该 企业表决权资本总额的 20% 或以上至 50% ，或对该企业财务和经营决策有重大影 响的被投资单位。

长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利 入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算， 对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。

2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应 享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，其中对本公司 改制设立时因被投资单位资产评估增值产生的本公司长期股权投资价值与应享有 被投资单位所有者权益账面价值的差额，采用直线法按 25 年摊销；对本集团购买 被投资单位股权时产生的股权投资差额，采用直线法按 10 年摊销。 2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资 单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，采用直线法按投资合同规定的期限摊销，如果合同没 有规定投资期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销。

采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润 或发生的净亏损的份额确认，并调整长期股权投资的账面价值，确认被投资公司 发生的净亏损以长期股权投资的账面价值减至零为限。被投资单位所分派的现金 股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算 时，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。

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• (12) 长期投资 ( 续 )

• (b) 债权投资

长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作 为实际成本。

(c) 长期投资减值准备

长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额 低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减 值准备。可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者，销售净价 是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产 而取得的收入扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用 寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资 的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予 以转回。

(13) 固定资产和折旧

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一 年以上且单位价值较高的有形资产。自 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目 时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。

购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限 内计提。土地使用权的预计使用年限高于相应的房屋及建筑物预计使用年限所对 应的土地使用权价值作为净残值预留。对计提了减值准备的固定资产，则在未来 期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。

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• (13) 固定资产和折旧 ( 续 )

固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 至 35 年 5% 至 60% 2% 至 4.75% 机器设备 10 至 20 年 5% 至 10% 4.5% 至 9.5% 运输工具及其他 5 至 10 年 5% 至 10% 9% 至 19%

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入营业外收入或支出。

固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩 建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原 先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按年限平均法于固 定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按年限平均法在预计受益期间内计提 折旧。

如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本 集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额， 其差额确认为减值损失。

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该资产的 可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以 转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净 值。

(14) 在建工程

在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入 账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用，以及在 资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在 达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

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• (14) 在建工程 ( 续 )

如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本 集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额， 其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种 因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度 已确认的减值损失范围内予以转回。

(15) 无形资产

无形资产包括土地使用权、专有技术及软件使用费。

(a) 土地使用权

以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权，按照实际支付的 价款入账，并采用直线法按预计使用年限摊销。自 2001 年 1 月 1 日起，利用土地 建造项目时，相应土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。

(b) 专有技术

专有技术按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。

(c) 软件使用费

软件使用费按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。

(d) 无形资产减值准备

如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本 集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额， 其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素 发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确 认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素 情况下计算的资产账面净值。

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• (16) 长期待摊费用

长期待摊费用包括已经支出但摊销期限在一年以上 ( 不含一年 ) 的各项费用，按预计 受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用归集，并于企业开始生产经营当月一次 计入损益。

(17) 借款费用

为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息及汇兑损益等借款费用，在资产支 出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已 经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用 状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果固定资产的购建活 动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直 至资产的购建活动重新开始。

因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态 之前发生的，于发生时资本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。

借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借 款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定 资本化金额。

其它借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。

(18) 预计负债

因产品质量保证，对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时业务，且该义 务的履行很可能会导致经济利益的流出，在该支出金额能够可靠计量时，确认为 预计负债。预计负债按照以前年度的相关经验以最佳估计金额入账。

• 18 -

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(19) 职工社会保障及福利

本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养 老及医疗保险及其他社会保障制度。除此以外，本集团并无其他重大职工福利承 诺。

根据有关规定，本集团按缴费工资的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取 保险费，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。保险 费的提取比例如下：

计提比例

基本养老保险 9%-21% 基本医疗保险 6%-10% 失业保险 0.4%-3% 工伤保险 0.4%-2% 生育保险 0.5%-0.8%

• (20) 股利分配

股东大会批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。

• (21) 收入确认

• (a) 销售产品

在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继 续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够 可靠计量时确认销售收入的实现。

(b) 房地产销售

对于采用分期收款销售方式的房地产销售，按照合同约定的收款日期分期确认销 售收入；对于其他方式的房地产销售，在已将房产所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方，并不再对该房产实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够 流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。

• 19 -

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• 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ( 续 )

• (21) 收入确认 ( 续 )

• (c) 提供劳务

在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可 能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认。

• (d) 其他收入按下列基础确认：

利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。

补贴收入于收到时确认。

经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。

• (22) 租赁

与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上未转移至承租方的租赁为经营租赁。 经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。

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• 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ( 续 )

• (23) 所得税的会计处理方法

本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳 税所得额及税率计算确认。

• (24) 合并会计报表的编制方法

合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司。合并会计报表系根据 中华人民共和国财政部财会字 (1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规 定》、《企业会计制度》及相关规定编制。

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利 润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交 易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所 有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独 列示。

当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对 合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。

三 税项

本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 税率 计税基础 企业所得税 15%-33% 应纳税所得额 增值税 13%-17% 应纳税增值额 ( 应纳税额按应纳税销售额乘 以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后 的余额计算 ) 营业税 3%-5% 应纳税营业额

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三

税项 ( 续 )

• (1) 企业及地方所得税

本集团除下述尚在税收优惠期的子公司外，本公司及于深圳及海南地区设立的子 公司按应纳税所得额的 15% 缴纳企业所得税；天津南玻工程玻璃有限公司及广州 南玻玻璃有限公司因设立于沿海经济开发区，按应纳税所得额的 27% 缴纳企业及 地方所得税；其余中华人民共和国境内子公司按 33% 税率缴纳企业及地方所得 税，境外子公司按所属国家税收规定计税。

截至 2005 年 12 月 31 日止，本集团享受企业所得税政策性优惠且尚在税收优惠期 的子公司列示如下：

经深圳市地方税务局深地税宝减免 [1995]80 号文批准，深圳南玻汽车玻璃有限公 司自弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，可享受“二免三减半”的税收 优惠政策。其第一个获利年度为 2002 年，本年度企业所得税税率为 7.5% 。

经深圳市地方税务局深地税宝减免 [1997]2 号文批准，深圳南玻浮法玻璃有限公司 自弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，享受“二免三减半”企业所得税 优惠政策。其第一个获利年度为 2000 年，至 2004 年优惠完毕。该公司于 2005 年 6 月 22 日被深圳市贸易工业局认定为高新技术企业，经深圳市地方税务局深地 税五函 [2005]128 号文批准，该公司从 2005 年至 2007 年享受减半缴纳企业所得 税的税收优惠，本年度企业所得税税率为 7.5% 。

深圳市南玻结构陶瓷有限公司于 1998 年 7 月 1 日被深圳市科技局认定为高新技术 企业 ( 认定证书统一编号为 S980018) 。经深圳市地方税务局深地税蛇减免 [1997]19 号文批准，自弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，享受“二免三减半” 的税收优惠政策。其第一个获利年度为 2001 年，本年度企业所得税税率为 7.5% 。

经深圳市地方税务局深地税宝减免 [2000]2 号文批准，深圳南玻显示器件科技有限 公司自弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，享受“二免三减半”的税收 优惠政策。其第一个获利年度为 2002 年，本年度企业所得税税率为 7.5% 。

经海南省地方税务局琼地税函 [2004]44 号文批准，海南文昌南玻石英砂矿自弥补 以前年度累计亏损后第一个获利年度起，享受“二免三减半”的税收优惠政策。 其第一个获利年度为 2003 年，本年度企业所得税税率为 7.5% 。

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三 税项 ( 续 )

(1) 企业及地方所得税 ( 续 )

经天津市武清区国家税务局批准，天津南玻工程玻璃有限公司自弥补以前年度累 计亏损后第一个获利年度起，可享受“二免三减半”的税收优惠政策。其第一个 获利年度为 2004 年，本年度免缴企业所得税。

经广州市黄浦区国家税务局黄国税涉批 [2006]2 号文批准，广州南玻玻璃有限公司 自弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，享受“二免三减半”的税收优惠 政策。本年度为其第一个获利年度，免缴企业所得税。

(2) 增值税

本集团从事玻璃及玻璃制品业以及电子元件制造业之子公司的产品销售业务适用 增值税，其中除海南文昌南玻石英砂矿适用 13% 销项税率外，其他子公司内销产 品销项税率为 17% ，出口产品销售采用“免、抵、退”办法，退税率为 13% 。

本集团购买原材料、燃料、动力等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，增值 税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。

(3) 营业税

本集团从事房地产开发与经营之子公司的营业收入按 5% 税率缴纳营业税。

本集团从事装修装饰业务之子公司的营业收入按 3% 税率缴纳营业税。

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四 子公司

本公司的子公司及其合并范围

			注册资本		本公司对其	本公司持有权益比例	本公司持有权益比例	是否
被投资单位全称	注册地	经济性质	(万元)	经营范围	投资额	直接	间接	合并
深圳市南玻伟光镀膜玻璃有限公司	中国深圳	有限责任	6,912	生产销售镀膜玻璃产品	56,083,255	90%	10%	是
深圳南玻南星玻璃加工有限公司	中国深圳	中外合资	2,310	玻璃深加工	23,104,499	100%	-	是
海南南玻实业发展有限公司	中国海口	有限责任	3,000	房地产综合开发及经营	30,000,000	100%	-	是
南玻(武汉)实业发展有限公司	中国武汉	中外合资	4,000	房地产综合开发及经营	43,812,868	100%	-	是
深圳南玻工程玻璃有限公司	中国深圳	中外合资	3,200	玻璃深加工	32,000,000	100%	-	是
深圳南玻彩釉钢化玻璃有限公司	中国深圳	中外合资	1,500	生产销售装饰用玻璃产品	15,000,000	100%	-	是
深圳市南玻结构陶瓷有限公司	中国深圳	有限责任	3,000	生产销售陶瓷制品	30,000,000	100%	-	是
深圳南玻电子有限公司	中国深圳	中外合资	5,000	生产销售电子陶瓷元器件	50,000,000	100%	-	是
深圳南玻幕墙工程有限公司	中国深圳	中外合资	1,200	玻璃幕墙装饰	12,000,000	100%	-	是
北海南玻物业发展有限公司	中国北海	有限责任	2,000	房地产综合开发及经营	20,000,000	65%	35%	是
深圳南玻伟光导电膜有限公司	中国深圳	中外合资	美元500	生产销售导电膜玻璃产品	29,835,361	70%	-	是
海南南玻物业管理有限公司	中国海南	有限责任	500	提供物业管理服务	5,000,000	-	100%	是
深圳南玻浮法玻璃有限公司	中国深圳	中外合资	60,574	生产销售浮法玻璃产品	605,736,250	100%	-	是
天津南玻实业发展有限公司	中国天津	有限责任	2,000	房地产综合开发及经营	20,000,000	75%	25%	是
南玻(澳洲)有限公司	澳大利亚	有限责任	澳元50	玻璃贸易	3,200,555	100%	-	是
深圳南玻汽车玻璃有限公司	中国深圳	中外合资	14,000	生产销售汽车玻璃产品	140,403,049	100%	-	是
四川南玻实业发展有限公司	中国成都	中外合资	4,000	房地产综合开发及经营	40,000,000	100%	-	是
海南文昌南玻石英砂矿	中国海南	中外合资	4,000	生产销售石英砂产品	40,000,000	100%	-	是
深圳南玻显示器件科技有限公司	中国深圳	中外合资	美元900	生产销售显示器件产品	55,867,728	75%	-	是
天津南玻工程玻璃有限公司	中国天津	中外合资	17,800	玻璃深加工	133,500,000	75%	-	是
南玻(香港)有限公司	中国香港	有限责任	港币50	玻璃贸易	530,610	100%	-	是
广州南玻玻璃有限公司	中国广州	中外合资	16,000	生产销售浮法玻璃产品	120,000,000	75%	-	是
成都南玻玻璃有限公司(a)	中国成都	中外合资	13,266	生产销售浮法玻璃产品	99,514,360	75%	-	是
四川泸县南玻硅砂有限公司(b)	中国泸县	有限责任	1,400	生产销售石英砂产品	13,720,000	98%	1.5%	是
东莞南玻工程玻璃有限公司(c)	中国东莞	中外合资	10,000	玻璃深加工	18,750,000	75%	-	是
东莞南玻太阳能玻璃有限公司(d)	中国东莞	中外合资	8,000	生产销售太阳能玻璃产品	15,000,000	75%	-	是

• (a) 成都南玻玻璃有限公司经四川省商务厅以商外资川府蓉双字 [2004]004 号批 准证书批准，于 2004 年 7 月 2 日正式成立，截至 2005 年 12 月 31 日止， 该公司尚处于筹建期。

• (b) 四川泸县南玻硅砂有限公司于 2004 年 12 月 20 日正式成立，截至 2005 年 12 月 31 日止，该公司尚处于筹建期。

• (c) 东莞南玻工程玻璃有限公司经商外资粤东合资证字 [2005]0018 号批准证书批 准，于 2005 年 11 月 9 日正式成立，截至 2005 年 12 月 31 日止，该公司尚 处于筹建期。

• (d) 东莞南玻太阳能玻璃有限公司经商外资粤东合资证字 [2005]0019 号批准证书 批准，于 2005 年 10 月 26 日正式成立，截至 2005 年 12 月 31 日止，该公 司尚处于筹建期。

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会计报表附注

2005 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释

(1) 货币资金

现金 银行存款 其他货币资金	2005年12月31日 2004年12月31日 381,428 178,780 226,357,675 306,119,433 55,482,264 73,655,695
	282,221,367 379,953,908

其他货币资金包括银行承兑保证金、银行按揭保证金、信用证保证金、远期交易 合同保证金以及信用卡存款。

于 2005 年 12 月 31 日货币资金中包括以下外币余额：

外币名称 外币金额 汇率 港元 24,053,231 1.0403 美元 4,420,194 8.0702 欧元 1,978,372 9.5797 澳元 373,772 5.9066	折合人民币元 25,022,576 35,671,852 18,952,209 2,207,722
	81,854,359

列示于现金流量表的现金包括：

货币资金 减：受到限制的其他货币资金(a) 2005年12月31日现金余额 减：2004年12月31日现金余额(已减受到限制的其他货 币资金) 现金净减少额	2005年12月31日 282,221,367 (54,458,118)
	227,763,249 (307,449,317)
	(79,686,068)

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会计报表附注 2005 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

• (1) 货币资金 ( 续 )

(a) 受到限制的其他货币资金包括：

银行承兑保证金 银行按揭保证金 信用证保证金 远期交易合同保证金 (2) 应收票据 商业承兑汇票 银行承兑汇票 (3) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 应收账款 减： 专项坏账准备 一般坏账准备	2005年12月31日 203,173 31,504,702	2005年12月31日 2,683,401 12,373,619 32,586,654 6,814,444
		54,458,118
		2004年12月31日 - 36,888,107
	31,707,875	36,888,107
	2005年12月31日 293,306,132 (491,654) (5,964,449)	2004年12月31日 216,637,113 (1,432,421) (4,407,493)
	286,850,029	210,797,199

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会计报表附注 2005 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元

• 五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

• (3) 应收账款及其他应收款 ( 续 )

(a) 应收账款 ( 续 )

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	2005年12月31日 2004年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 286,086,212 97% (5,830,449) 210,732,400 97% (4,293,385) 4,757,717 2% (95,158) 3,475,914 2% (69,519) 1,942,141 1% (38,842) 1,040,167 - (265,082) 520,062 - (491,654) 1,388,632 1% (1,211,928)
	293,306,132 100% (6,456,103) 216,637,113 100% (5,839,914)

于 2005 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股 东的欠款。

年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 53,996,996 元，占应收账款总额的 18% 。

(b) 其他应收款

存出保证金 代垫款项 备用金借款 应收美国海关退税款 应收保险赔款 其他 减： 专项坏账准备 一般坏账准备	2005年12月31日 2004年12月31日 7,989,489 5,984,333 4,317,601 3,991,156 1,136,959 1,907,456 6,586,819 - 2,158,617 145,000 6,114,611 3,482,707
	28,304,096 15,510,652 (2,317,363) (1,989,351) (481,863) (283,810)
	25,504,870 13,237,491

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会计报表附注 2005 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(3) 应收账款及其他应收款 ( 续 )

(b) 其他应收款 ( 续 )

其它应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	2005年12月31日 2004年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 22,169,937 78% (408,156) 8,357,346 54% (181,484) 2,306,443 8% (43,494) 3,955,739 26% (78,719) 1,070,366 4% (21,399) 45,013 - (901) 2,757,350 10% (2,326,177) 3,152,554 20% (2,012,057)
	28,304,096 100% (2,799,226) 15,510,652 100% (2,273,161)

于 2005 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的 股东的欠款。

年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 13,829,257 元，占其他应收款总额 的 49% 。

(4) 预付账款

预付账款账龄均为一年以内。

于 2005 年 12 月 31 日，预付账款中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份 的股东的款项。

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会计报表附注 2005 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元

• 五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(5) 存货

成本 原材料 在产品 产成品 低值易耗品及包装物 在建开发产品(a) 已完工开发产品(b) 存货跌价准备 原材料 产成品 低值易耗品 在建开发产品(c) 已完工开发产品(d)	2004年12月31日 71,810,938 11,067,742 50,226,222 20,136,291 33,643,973 224,385,908 411,271,074 本年增加 本年减少 (1,012,499) (383,036) 67,525 (1,671,246) (1,781,836) 73,463 (40,101) - - (21,507,638) - 21,507,638 (85,989,827) (3,267,692) 37,436,311 (110,221,311) (5,432,564) 59,084,937 301,049,763	2004年12月31日 71,810,938 11,067,742 50,226,222 20,136,291 33,643,973 224,385,908 411,271,074 本年增加 本年减少 (1,012,499) (383,036) 67,525 (1,671,246) (1,781,836) 73,463 (40,101) - - (21,507,638) - 21,507,638 (85,989,827) (3,267,692) 37,436,311 (110,221,311) (5,432,564) 59,084,937 301,049,763	2005年12月31日 87,067,777 14,153,204 95,595,368 25,343,575 - 145,328,423 367,488,347 (1,328,010) (3,379,619) (40,101) - (51,821,208)
		(110,221,311) (5,432,564) 59,084,937	(56,568,938)
		301,049,763	310,919,409

(a) 成本 - 在建开发产品

项目名称 开工时间 北海海洋石油大厦 1993年06月 北海南玻花园二期 -	2004年12月31日2005年12月31日 26,419,962 - 7,224,011 -
	33,643,973 -

本集团已于本年度将北海海洋石油大厦项目及北海南玻花园二期项目整体转让给 第三方，于 2005 年 12 月 31 日，相关土地过户手续已办理完毕，转让价款已收到 88% 。

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会计报表附注 2005 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(5) 存货 ( 续 )

(b) 成本 - 已完工开发产品

		2004年			2005年
项目名称	竣工时间	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
海南东方文华府	2004年12月	50,627,966	-	(43,998,114)	6,629,852
华宝大厦	2002年12月	7,190,574	-	-	7,190,574
华侨之家	1997年06月	4,537,115	-	-	4,537,115
南玻现代公寓	1995年05月	8,514,646	-	(8,514,646)	-
景瑞大厦	2000年09月	11,699,194	-	(11,699,194)	-
天津福星大厦	1997年12月	8,062,570	-	(535,438)	7,527,132
成都世贸中心	1999年06月	62,584,926	349,600	(7,795,758)	55,138,768
成都南玻商厦	1998年07月	67,763,453	-	(3,458,471)	64,304,982
成都南玻公寓	1998年07月	1,007,035	-	(1,007,035)	-
北海南玻花园一期	1995年08月	2,398,429	-	(2,398,429)	-
		224,385,908	349,600	(79,407,085)	145,328,423
存货跌价准备-	在建开发产品
	2004年				2005年
项目名称	12月31日		本年增加	本年减少	12月31日
北海海洋石油大厦	(21,507,638)		-	21,507,638	-

(c) 存货跌价准备 - 在建开发产品

本集团于本年度将在建开发产品整体转让给第三方，相关存货成本已计入产品销 售成本，相关跌价准备已冲销管理费用。

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会计报表附注 2005 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(5) 存货 ( 续 )

(d) 存货跌价准备 - 已完工开发产品

项目名称 海南东方文华府 华宝大厦 华侨之家 南玻现代公寓 景瑞大厦 天津福星大厦 成都世贸中心 成都南玻商厦 合计	2004年 12月31日 本年增加 本年减少 2005年 12月31日 (22,846,583) - 19,886,679 (2,959,904) (3,273,648) - - (3,273,648) (4,537,115) - - (4,537,115) (8,466,205) - 8,466,205 - (7,093,386) - 7,093,386 - (1,876,691) (3,267,692) 105,087 (5,039,296) (20,069,746) - - (20,069,746) (17,826,453) - 1,884,954 (15,941,499)
	(85,989,827) (3,267,692) 37,436,311 (51,821,208)

本集团本年度已销售部分已完工开发产品，相关存货成本已计入产品销售成本， 相关跌价准备已冲销管理费用。

2005 年度，本集团确认为成本及费用的存货成本为 1,562,329,053 元 (2004 年： 1,241,576,398 元 ) 。

(6) 其他流动资产 /( 其他流动负债 )

其他流动资产及其他流动负债为截至 2005 年 12 月 31 日止，本集团对未到期的作 为公允价值套期及现金流量套期的远期外汇套期交易进行评估的公允价值。

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会计报表附注

2005 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(7) 长期股权投资

股票投资(a) 股票投资减值准备(b) 合并价差(c)	2005年12月31日 2004年12月31日 25,498,581 25,498,581 (16,420,463) (16,420,463)
	9,078,118 9,078,118 (4,876,829) (6,562,315)
	4,201,289 2,515,803

本集团的长期投资不存在投资变现及收益汇回的重大限制。

(a) 股票投资

被投资单位名称 股份性质 股数 北京赛迪传媒投资股份有限公司 法人股 3,222,789 北京万通实业股份有限公司 法人股 4,200,000 上海大江(集团)股份有限公司 法人股 858,000 海南海药股份有限公司 法人股 489,455 海南珠江控股股份有限公司 法人股 105,000 海南恒通实业股份有限公司 法人股 10,000 股票投资减值准备 北京赛迪传媒投资股份有限公司 上海大江(集团)股份有限公司 海南海药股份有限公司 海南珠江控股股份有限公司 海南恒通实业股份有限公司	2005年12月31日及 2004年12月31日 17,650,512 4,200,000 2,000,000 1,203,072 395,000 49,997 25,498,581 2005年12月31日及 2004年12月31日 (13,493,114) (1,279,280) (1,203,072) (395,000) (49,997) (16,420,463)

(b) 股票投资减值准备

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会计报表附注 2005 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(7) 长期股权投资 ( 续 )

(c) 合并价差

摊销 期限 南玻(武汉)实业发展有限公司* 10年 南玻(澳洲)有限公司 10年 深圳市南玻伟光镀膜玻璃有限公司 25年 深圳市南玻伟光镀膜玻璃有限公司 10年 深圳市南玻安全玻璃有限公司 10年	原始金额 3,812,868 28,705 4,498,797 (13,712,588) (2,139,534) (7,511,752)	2004年 12月31日 本年摊销 2005年 12月31日 1,143,860 (1,143,860) - 20,093 (20,093) - 2,159,422 (179,952) 1,979,470 (8,227,553) 1,371,254 (6,856,299) (1,658,137) 1,658,137 - (6,562,315) 1,685,486 (4,876,829)	累计摊销 形成原因 (3,812,868) 资本汇率折算差额 (28,705) 资本汇率折算差额 (2,519,327) 资产评估增值 6,856,289 折价收购股权产生 的股权投资差额 2,139,534 折价收购股权产生 的股权投资差额 2,634,923

• 于 2005 年 12 月 31 日，南玻 ( 武汉 ) 实业发展有限公司已停止经营，其实物资产已清理完毕，故本公司于本年度将与其 相关的股权投资差额予以全额摊销。

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会计报表附注 2005 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(8) 固定资产及累计折旧

原价 2004年12月31日 在建工程转入 本年其他增加 本年减少 2005年12月31日 累计折旧 2004年12月31日 本年计提 本年减少 2005年12月31日 减值准备 2004年12月31日 本年增加 本年减少 2005年12月31日 净额 2005年12月31日 2004年12月31日	房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他 合计 735,109,920 2,803,868,504 162,625,866 3,701,604,290 250,028,169 830,119,302 2,849,860 1,082,997,331 10,237,317 26,023,222 13,966,000 50,226,539 (825,913) (5,798,239) (7,976,016) (14,600,168)
	994,549,493 3,654,212,789 171,465,710 4,820,227,992
	(103,521,543) (630,488,537) (81,905,967) (815,916,047) (24,679,302) (186,717,285) (15,674,031) (227,070,618) 36,615 1,630,391 6,709,703 8,376,709
	(128,164,230) (815,575,431) (90,870,295) (1,034,609,956)
	(5,634,146) (2,262,837) (72,426) (7,969,409) - (7,735,362) (100,059) (7,835,421) - 125,427 - 125,427
	(5,634,146) (9,872,772) (172,485) (15,679,403)
	860,751,117 2,828,764,586 80,422,930 3,769,938,633
	625,954,231 2,171,117,130 80,647,473 2,877,718,834

由于技术的进步导致部分机器设备创造未来经济利益的能力大大下降，本集团在 对其可收回金额进行评估后，计提了减值准备 7,735,362 元。

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会计报表附注 2005 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(9) 在建工程

工程名称 预算数 2004年 12月31日 本年增加 本年转入 固定资产 天津镀膜玻璃生产线工程 80,000,000 713,000 60,954,270 (16,857,717) 成都玻璃项目 756,000,000 69,880,753 482,322,016 - 广州玻璃项目 982,000,000 683,563,991 330,035,498 (999,388,139) 彩色滤光片生产线 41,860,000 9,520,054 35,529,134 (37,240,688) 东莞工程玻璃项目 214,000,000 - 13,140,517 - 东莞超白浮法项目 265,000,000 - 21,598,408 - 四川泸县砂矿项目 36,980,000 698,000 30,150,126 - 其他工程 32,736,378 33,230,673 (29,510,787) 797,112,176 1,006,960,642 (1,082,997,331) 其中：借款费用资本化金额 13,556,637 20,659,219 (18,723,776) 减：在建工程减值准备 (5,244,396) (148,975) - 791,867,780	工程名称 预算数 2004年 12月31日 本年增加 本年转入 固定资产 天津镀膜玻璃生产线工程 80,000,000 713,000 60,954,270 (16,857,717) 成都玻璃项目 756,000,000 69,880,753 482,322,016 - 广州玻璃项目 982,000,000 683,563,991 330,035,498 (999,388,139) 彩色滤光片生产线 41,860,000 9,520,054 35,529,134 (37,240,688) 东莞工程玻璃项目 214,000,000 - 13,140,517 - 东莞超白浮法项目 265,000,000 - 21,598,408 - 四川泸县砂矿项目 36,980,000 698,000 30,150,126 - 其他工程 32,736,378 33,230,673 (29,510,787) 797,112,176 1,006,960,642 (1,082,997,331) 其中：借款费用资本化金额 13,556,637 20,659,219 (18,723,776) 减：在建工程减值准备 (5,244,396) (148,975) - 791,867,780	2005年 12月31日 资金来源 工程投入占 预算的比例 44,809,553 自有资金及金融机构借款 76% 552,202,769 自有资金及金融机构借款 73% 14,211,350 自有资金及金融机构借款 99% 7,808,500 自有资金 90% 13,140,517 自有资金及金融机构借款 6％ 21,598,408 自有资金及金融机构借款 8％ 30,848,126 自有资金及金融机构借款 82％ 36,456,264 自有资金 721,075,487 15,492,080 (5,393,371) 715,682,116
	797,112,176 1,006,960,642 (1,082,997,331)
	13,556,637 20,659,219 (18,723,776)	15,492,080
	(5,244,396) (148,975) -
	791,867,780

2005 年度用于确定资本化金额的资本化率为年利率 4.91%(2004 年： 3.91%) 。

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会计报表附注 2005 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续

(10) 无形资产

土地使用权 专有技术 软件使用费	原始金额 102,619,316 19,159,147 308,150 122,086,613	2004年 12月31日 本年增加 本年摊销 2005年 12月31日 累计摊销 剩余摊销 期限 取得 方式 69,530,301 - (3,386,661) 66,143,640 (36,475,676) 12-43年 购入 15,190,345 - (1,724,480) 13,465,865 (5,693,282) 3-11年 购入 200,397 63,400 (55,370) 208,427 (99,723) 3-5年 购入 84,921,043 63,400 (5,166,511) 79,817,932 (42,268,681)

• 36 -

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会计报表附注

2004 年度

( 除特别标明外，金额单位为人民币元 )

• 五 合并会计报表主要项目注释 ( 续

• (11) 长期待摊费用

2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 2005 年 12 月 31 日 开办费 8,679,600 5,542,069 (7,283,379) 6,938,290

• (12) 短期借款

2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 保证借款 743,501,291 1,034,300,051 - 信用借款 123,201,500 866,702,791 1,034,300,051

于 2005 年 12 月 31 日，短期保证借款包括：

• (a) 银行借款 340,378,401 元 (2004 年： 624,289,815 元 ) 由本公司提供担保，其 中 38,176,088 元 (2004 年： 53,000,000 元 ) 由少数股东提供反担保。

• (b) 银行借款 403,122,890 元 (2004 年： 410,010,236 元 ) 由本公司之子公司提供 担保。

本公司 2005 年度短期借款的年利率为 1.321%-5.51% (2004 年： 0.80%-5.31%) 。

• 于 2005 年 12 月 31 日，本集团尚可使用的银行授信额度为 3,119,843,800 元。

• 37 -

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会计报表附注 2005 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

• (13) 应付票据

2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 316,769,844 31,153,744 - 商业承兑汇票 8,170,000 316,769,844 39,323,744

(14) 应付账款

于 2005 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股 份的股东的款项。

(15) 预收账款

于 2005 年 12 月 31 日，预收账款中无预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股 份的股东的款项。

(16) 应付股利

应付股利为股东于 2005 年 12 月 31 日尚未领取的现金股利。

(17) 应交税金

应交企业所得税 应交增值税 应交营业税 其他	2005年12月31日 2004年12月31日 11,216,016 12,378,502 10,740,483 9,544,320 1,394,004 3,759,078 866,789 781,760
	24,217,292 26,463,660

• 38 -

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会计报表附注

2005 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(18) 其他应付款

应付保证金 应付劳务费 应付代垫款项 暂收款项 工会经费 其他	2005年12月31日 2004年12月31日 8,502,845 11,420,132 6,132,645 10,087,421 4,275,460 1,103,344 3,610,751 6,420,818 3,177,595 3,693,076 10,895,057 11,947,584
	36,594,353 44,672,375

于 2005 年 12 月 31 日，其他应付款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股 份的股东的款项。

(19) 预提费用

水电费 销售佣金 借款利息 审计费 其它	2005年12月31日 2004年12月31日 7,436,806 7,245,961 7,806,119 5,122,137 3,318,678 333,315 2,020,000 1,950,000 5,237,228 7,109,449
	25,818,831 21,760,862

水电费系本集团于 2005 年 12 月份预提的水电费，将于 2006 年 1 月份支付。

销售佣金系本集团预提的与 2005 年度销售相关但尚未支付的销售佣金，按有关协 议，上述销售佣金将于 2006 年度支付。

借款利息系本集团于 2005 年度 12 月份预提的借款利息，将于 2006 年 1 月至 3 月支付。

• 39 -

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会计报表附注 2005 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

• (20) 长期借款

保证借款 信用借款 减：一年内到期的长期银行借款	2005年12月31日 2004年12月31日 896,487,339 764,542,705 200,000,000 -
	1,096,487,339 764,542,705 (182,500,000) (202,392,317)
	913,987,339 562,150,388

• 于 2005 年 12 月 31 日，上述长期保证借款包括：

• (a) 银行借款 713,987,339 元 (2004 年： 562,150,388 元 ) 由本公司提供担保，于 2007 年 1 月至 2010 年 11 月到期，其中： 161,441,974 元 (2004 年： 140,537,597 元 ) 由少数股东提供反担保。

• (b) 银行借款 182,500,000 元 (2004 年： 202,392,317 元 ) 由本公司提供担保，于 2006 年 6 月至 11 月到期，其中： 45,625,000 元 (2004 年：无 ) 由少数股东提 供反担保。

2005 年度长期借款的年利率为 2.61%-5.801% (2004 年： 2.61%-5.84%) 。

(21) 少数股东权益及少数股东损益

深圳南玻伟光导电膜有限公司 深圳南玻显示器件科技有限公司 天津南玻工程玻璃有限公司 广州南玻玻璃有限公司 成都南玻玻璃有限公司 东莞南玻工程玻璃有限公司 东莞南玻太阳能玻璃有限公司	2005年12月31日 2004年12月31日 少数股东权益 少数股东损益 少数股东权益 少数股东损益 35,137,781 13,896,990 21,240,791 3,136,408 41,792,554 18,587,466 43,591,608 22,651,688 60,722,427 12,153,091 38,569,336 4,069,336 57,594,797 17,638,683 15,004,287 - 32,604,716 - 9,956,453 - 6,966,938 - - - 4,999,880 - - -
	239,819,093 62,276,230 128,362,475 29,857,432

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• 五 合并会计报表主要项目注释 ( 续

(22) 股本

尚未流通股 发起人 其中：境内法人持有股 募集法人股 尚未流通股份合计 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 境内上市的外资股 已上市流通股份合计 股份总额	2004年12月31日 资本公积金转股 2005年12月31日 242,326,589 121,163,294 363,489,883 28,430,284 14,215,142 42,645,426
	270,756,873 135,378,436 406,135,309 107,165,997 53,582,999 160,748,996 299,052,546 149,526,273 448,578,819
	406,218,543 203,109,272 609,327,815
	676,975,416 338,487,708 1,015,463,124

尚未流通股及境内上市的人民币普通股每股面值为人民币 1 元，境内上市的外资股 每股面值为港币 1 元。

于 2005 年 3 月 18 日，经由本公司第三届董事会第十九次会议提议并由 2005 年 4 月 22 日召开的 2004 年度股东大会批准，以 2004 年年末总股本为基数，以资本公 积金每 10 股转增 5 股，共计转增 338,487,708 股，计 338,487,708 元，转增后公 司总股数增加至 1,015,463,124 股，总股本计 1,015,463,124 元。上述增资已由深 圳大华天诚会计师事务所于 2005 年 12 月 7 日出具深华 (2005) 验字 089 号验资报 告予以验证。

(23) 资本公积

股本溢价(a) 股权投资准备(b)	2004年12月31日 本年增加 本年减少2005年12月31日 916,890,034 - (338,487,708) 578,402,326 (2,872,588) 305,729 - (2,566,859)
	914,017,446 305,729 (338,487,708) 575,835,467

• (a) 本公司于 2005 年度以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 338,487,708 股，计 338,487,708 元，详见附注五 (22) 。

• (b) 股权投资准备本年增加系本公司之子公司本年度因外币资本投入产生的折 算差额以及作为现金流量套期的远期外汇套期交易于年末按公允价值评估 后产生的套期储备中应由本公司享有的部分。

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五 合并会计报表主要项目注释 ( 续

(24) 盈余公积

法定盈余公积金 法定公益金 任意盈余公积金	2004年12月31日 本年提取 本年减少 2005年12月31日 190,901,300 31,702,391 - 222,603,691 112,001,372 15,851,196 - 127,852,568 - - - -
	302,902,672 47,553,587 - 350,456,259

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净 利润的 10% 提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50% 以上 时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加 股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股 本的 25% 。本公司 2005 年按母公司净利润的 10% 提取法定盈余公积金 31,702,391 元 (2004 年： 10% 等同 33,901,674 元 ) 。

另外本公司按年度净利润的 5% 至 10% 提取法定公益金，用于员工的集体福利而 不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发 生时作为本公司的资产或费用核算。本公司 2005 年按净利润的 5% 提取法定公益 金 15,851,196 元 (2004 年： 5% 等同 16,950,837 元 ) 。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的 批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司 2005 年 未提取任意盈余公积金 (2004 年：无 ) 。

(25) 未分配利润

年初未分配利润 加： 本年实现的净利润 减： 提取法定盈余公积(附注五(24)) 提取法定公益金(附注五(24)) 应付普通股股利-股东大会已批 准的上年度现金股利 年末未分配利润	2005年度 2004年度 434,417,588 268,108,934 316,411,545 339,016,740 (31,702,391) (33,901,674) (15,851,196) (16,950,837) (169,243,854) (121,855,575)
	534,031,692 434,417,588

根据 2006 年 3 月 17 日董事会通过的决议， 2005 年度按已发行股份 1,015,463,124 股计算，拟按每 10 股向全体股东派发现金股利 1.80 元 ( 含税 ) ，共 计 182,783,362 元，上述提议尚待股东大会批准。

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五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(26) 主营业务收入及主营业务成本

	2005	年度	2004	年度
按产品类别列示	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
浮法玻璃	971,848,852	677,758,112	620,537,236	371,195,406
工程玻璃	728,566,127	469,354,904	682,829,626	444,509,274
汽车玻璃	183,256,927	162,054,374	147,413,518	125,211,725
精细玻璃	395,891,348	227,730,330	296,933,070	163,940,927
电子元器件	69,083,203	41,030,319	59,127,171	36,746,235
装修装饰业	31,711,199	22,843,749	30,682,232	23,680,075
房地产	77,534,945	117,433,129	189,487,310	221,344,327
减：各分部间抵销金额	(155,875,864)	(155,875,864)	(145,051,571)	(145,051,571)
	2,302,016,737	1,562,329,053	1,881,958,592	1,241,576,398

按地区分部列示 中国大陆 中国香港 美国 澳大利亚 其他国家和地区	2005年度 2004年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 1,618,943,529 1,108,560,187 1,397,029,118 912,267,972 357,457,182 230,280,101 308,398,649 197,006,552 74,634,644 57,767,215 33,883,669 27,351,315 47,015,168 30,287,984 36,637,587 27,016,558 203,966,214 135,433,566 106,009,569 77,934,001
	2,302,016,737 1,562,329,053 1,881,958,592 1,241,576,398

本集团前五名客户销售的收入总额为 351,109,128 元，占本集团全部销售收入的 15% 。

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会计报表附注

2005 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

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(27) 主营业务税金及附加

营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他	2005年度 2004年度 114,231 10,145,081 1,265,323 1,628,712 921,007 920,104 1,703,995 1,473,797
	4,004,556 14,167,694

经海口市地方税务局批准，海南南玻实业发展有限公司免交本年度及以前年度房 地产销售营业税 3,748,737 元，该公司冲减了本年度营业税金。

(28) 财务费用

利息支出 减：利息收入 汇兑(收益)/损失 减：远期外汇套期交易评估收益 (附注五(6)) 其他 投资收益 股票投资收益 按成本法核算的被投资公司 宣告发放的股利 股权投资差额摊销	2005年度 2004年度 71,291,874 31,188,848 (1,540,849) (1,709,176) (26,710,768) 3,208,048 (547,365) (7,846,763) 2,999,741 2,369,187
	45,492,633 27,210,144
	2005年度 2004年度 193,981 45,647 - 210,000 1,685,486 1,023,974
	1,879,467 1,279,621

(29) 投资收益

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2005 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 五 合并会计报表主要项目注释 ( 续 )

(30) 补贴收入

知名企业奖励金 营业税返还 营业外收入及营业外支出 营业外收入： 索赔收入 处理固定资产净收益 冲回预计负债 其他 营业外支出： 固定资产减值准备 在建工程减值准备 处置固定资产净损失 预计赔款或赔偿支出 其他	2005年度 2004年度 2,200,000 - 326,296 -
	2,526,296 -
	2005年度 2004年度 39,149 2,029,355 355,427 1,307,457 - 1,500,000 338,789 56,108
	733,365 4,892,920
	7,835,421 - 148,975 - 646,441 1,156,866 - 515,760 1,809,045 818,714
	10,439,882 2,491,340

(31) 营业外收入及营业外支出

(32) 支付的其他与经营活动有关的现金

支付的其他与经营活动有关的现金主要为本集团于本年度以货币资金支付的 管理费用和营业费用。

(33) 收到的其他与投资活动有关的现金

支付的其他与经营活动有关的现金主要为本集团于本年度收回的与购买固定 资产相关的信用证保证金。

• 45 -

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会计报表附注 2005 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 六 母公司会计报表主要项目注释

(1) 其他应收款

其他应收款 减： 专项坏账准备	2005年12月31日 2004年12月31日 519,715,906 587,094,238 (138,299,822) (144,760,245)
	381,416,084 442,333,993

其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	2005年12月31日 2004年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 89,822,878 17% - 169,019,745 29% - 97,405,836 19% - 36,036,892 6% - 6,761,950 1% - 92,171,957 16% (2,712,993) 325,725,242 63% (138,299,822) 289,865,644 49% (142,047,252)
	519,715,906 100% (138,299,822) 587,094,238 100% (144,760,245)

于 2005 年 12 月 31 日，其他应收款包含本公司对本公司之子公司超过注册资本的 股东垫款及代垫款项 518,716,867 元 (2004 年： 586,246,281 元 ) 。

于 2005 年 12 月 31 日，本公司之子公司四川南玻实业发展有限公司、海南南玻实 业发展有限公司和天津南玻实业发展有限公司净资产为负数，因其主要债权人为 本公司，本公司对上述子公司进行权益法核算时，将其累计亏损额超过本公司股 权投资成本的金额确认为本公司对其股东垫款的专项坏账准备，计入投资损失。 于 2005 年 12 月 31 日，本公司对上述子公司的股东垫款余额及计提的专项坏账准 备明细列示如下：

四川南玻实业发展有限公司 海南南玻实业发展有限公司 天津南玻实业发展有限公司	股东垫款 专项坏账准备 121,488,186 (29,120,039) 130,394,065 (103,131,390) 5,304,283 (5,238,049)
	257,186,534 (137,489,478)

• 46 -

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会计报表附注 2005 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 母公司会计报表主要项目注释 ( 续 )

(2) 长期股权投资

子公司(a) 股票投资(b) 股票投资减值准备(c)	2005年12月31日 2004年12月31日 2,022,613,994 1,772,483,392 25,053,584 25,053,584 (15,975,466) (15,975,466)
	2,031,692,112 1,781,561,510

于 2005 年 12 月 31 日，本公司短期投资及长期投资账面价值占净资产的比例为 82%(2004 ： 76%) 。

本公司不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。

(a) 子公司

被投资单位名称 深圳南玻南星玻璃加工有限公司 深圳南玻工程玻璃有限公司 海南南玻实业发展有限公司 南玻(武汉)实业发展有限公司 南玻(澳洲)有限公司 深圳南玻彩釉钢化玻璃有限公司 深圳市南玻结构陶瓷有限公司 深圳南玻幕墙工程有限公司 深圳南玻电子有限公司 深圳南玻浮法玻璃有限公司 深圳南玻汽车玻璃有限公司 四川南玻实业发展有限公司 海南文昌南玻石英砂矿 北海南玻物业发展有限公司 天津南玻实业发展有限公司 深圳南玻显示器件科技有限公司 深圳市宏达镜业有限公司 深圳市南玻安全玻璃有限公司 深圳市南玻伟光镀膜玻璃有限公司* 深圳南玻伟光导电膜有限公司 天津南玻工程玻璃有限公司 南玻(香港)有限公司 广州南玻玻璃有限公司 成都南玻玻璃有限公司 四川泸县南玻硅砂有限公司 东莞南玻工程玻璃有限公司 东莞南玻太阳能玻璃有限公司	2004年 12月31日 投资成本 本年追加 投资 本年转入/ (转出) 23,104,499 - - 32,000,000 - - 30,000,000 - - 40,000,000 - - 3,171,850 - - 15,000,000 - - 30,000,000 - - 12,000,000 - - 50,000,000 - - 605,736,250 - - 140,403,049 - - 40,000,000 - - 40,000,000 - - 13,000,000 - - 15,000,000 - - 55,867,728 - - 11,271,329 - (11,271,329) 9,072,000 - (9,072,000) 47,033,560 - 20,343,329 29,835,361 - - 103,500,000 30,000,000 - 530,610 - - 45,000,000 75,000,000 - 29,869,360 69,645,000 - 490,000 13,230,000 - - 18,750,000 - - 15,000,000 -	2005 年12 月31日
		投资成本 权益调整(i) 股权投资 差额(ii) 合计 23,104,499 20,034,633 - 43,139,132 32,000,000 7,616,435 - 39,616,435 30,000,000 (30,000,000) - - 40,000,000 (24,421,415) - 15,578,585 3,171,850 (2,382,635) - 789,215 15,000,000 388,185 - 15,388,185 30,000,000 8,284,111 - 38,284,111 12,000,000 2,687,927 - 14,687,927 50,000,000 14,358,439 - 64,358,439 605,736,250 178,737,740 - 784,473,990 140,403,049 (6,838,912) - 133,564,137 40,000,000 (40,000,000) - - 40,000,000 8,410,695 - 48,410,695 13,000,000 (10,796,657) - 2,203,343 15,000,000 (15,000,000) - - 55,867,728 69,509,934 - 125,377,662 - - - - - - - - 67,376,889 44,934,406 (2,591,392) 109,719,903 29,835,361 52,152,795 - 81,988,156 133,500,000 48,667,280 - 182,167,280 530,610 2,117,190 - 2,647,800 120,000,000 52,784,394 - 172,784,394 99,514,360 (1,700,212) - 97,814,148 13,720,000 - - 13,720,000 18,750,000 2,150,817 - 20,900,817 15,000,000 (360) - 14,999,640
	1,421,885,596 221,625,000 -	1,643,510,596 381,694,790 (2,591,392)2,022,613,994

• 深圳市南玻伟光镀膜玻璃有限公司于本年度吸收合并深圳市宏达镜业有限公司 及深圳市安全玻璃有限公司。

• 47 -

中国南玻集团股份有限公司

会计报表附注 2005 年度

• ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

六 母公司会计报表主要项目注释 ( 续 )

• (2) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )

(i) 权益调整

(i)权益调整
深圳南玻南星玻璃加工有限公司 深圳南玻工程玻璃有限公司 海南南玻实业发展有限公司 南玻(武汉)实业发展有限公司 南玻(澳洲)有限公司 深圳南玻彩釉钢化玻璃有限公司 深圳市南玻结构陶瓷有限公司 深圳南玻幕墙工程有限公司 深圳南玻电子有限公司 深圳南玻浮法玻璃有限公司 深圳南玻汽车玻璃有限公司 四川南玻实业发展有限公司 海南文昌南玻石英砂矿 北海南玻物业发展有限公司 天津南玻实业发展有限公司 深圳南玻显示器件科技有限公司 深圳市宏达镜业有限公司 深圳市南玻安全玻璃有限公司 深圳市南玻伟光镀膜玻璃有限公司 深圳南玻伟光导电膜有限公司 天津南玻工程玻璃有限公司 南玻(香港)有限公司 广州南玻玻璃有限公司 成都南玻玻璃有限公司 四川泸县南玻硅砂有限公司 东莞南玻工程玻璃有限公司 东莞南玻太阳能玻璃有限公司	2004年 12月31日 按权益法调整 的净损益 宣告分派的 现金股利 股权投资 准备调整 2005年 12月31日 21,028,683 14,523,838 (15,517,888) - 20,034,633 9,582,777 5,613,339 (7,579,681) - 7,616,435 (30,000,000) - - - (30,000,000) (20,255,242) (4,166,173) - - (24,421,415) (2,991,063) 608,428 - - (2,382,635) 1,744,004 48,100 (1,403,919) - 388,185 4,926,091 6,654,563 (3,296,543) - 8,284,111 2,155,066 2,215,050 (1,682,189) - 2,687,927 22,361,447 (5,006,912) (2,996,096) - 14,358,439 260,903,184 104,164,712 (186,330,156) - 178,737,740 (1,065,299) (5,773,613) - - (6,838,912) (40,000,000) - - - (40,000,000) 3,579,408 7,873,784 (3,042,497) - 8,410,695 (13,000,000) 2,203,343 - - (10,796,657) (15,000,000) - - - (15,000,000) 74,907,094 55,762,400 (61,159,560) - 69,509,934 649,244 - (649,244) - - 3,157,961 1,003,079 (4,161,040) - - 37,981,719 8,333,841 (1,381,154) - 44,934,406 19,726,484 32,426,311 - - 52,152,795 12,208,006 36,459,274 - - 48,667,280 1,141,913 975,277 - - 2,117,190 12,860 52,916,050 - (144,516) 52,784,394 - - - (1,700,212) (1,700,212) - - - - - - - - 2,150,817 2,150,817 - - - (360) (360)
	353,754,337 316,834,691 (289,199,967) 305,729 381,694,790

(ii) 股权投资差额

(ii)股权投资差额	(ii)股权投资差额
原始金额 摊销年限 2004年 12月31日 本年增加 本年摊销 2005年 12月31日 南玻(武汉)实业发展有限公司 3,812,868 10年 1,143,860 - (1,143,860) - 南玻(澳洲)有限公司 28,705 10年 20,093 - (20,093) - 深圳市南玻伟光镀膜玻璃有限公司 4,498,797 25年 2,159,422 - (179,952) 1,979,470 深圳市南玻伟光镀膜玻璃有限公司 (9,141,725) 10年 (5,485,034) - 914,172 (4,570,862) 深圳市南玻安全玻璃有限公司 (1,283,719) 10年 (994,882) - 994,882 - (2,085,074) (3,156,541) - 565,149 (2,591,392)		累计摊销 形成原因 (3,812,868)资本汇率折算差额 (28,705)资本汇率折算差额 (2,519,327)资产评估增值 4,570,863 折价收购股权产生 的股权投资差额 1,283,719 折价收购股权产生 的股权投资差额 (506,318)
	(3,156,541) - 565,149 (2,591,392)

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中国南玻集团股份有限公司

会计报表附注

2005 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 六 母公司会计报表主要项目注释 ( 续 )

• (2) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 股票投资

被投资单位名称 股份性质 股数 上海大江(集团)股份有限公司 法人股 858,000 北京赛迪传媒投资股份有限公司 法人股 3,222,789 北京万通实业股份有限公司 法人股 4,200,000 海南海药股份有限公司 法人股 489,455	2005年12月31日及 2004年12月31日 2,000,000 17,650,512 4,200,000 1,203,072
	25,053,584

(c) 股票投资减值准备

北京赛迪传媒投资股份有限公司 上海大江(集团)股份有限公司 海南海药股份有限公司	2005年12月31日 及 2004年12月31日 (13,493,114) (1,279,280) (1,203,072)
	(15,975,466)

(3) 长期债权投资

深圳南玻浮法玻璃有限公司 海南文昌南玻石英砂矿	2005年12月31日 2004年12月31日 190,000,000 260,000,000 5,000,000 9,000,000
	195,000,000 269,000,000

对深圳南玻浮法玻璃有限公司的长期债权投资为投资总额内超过注册资金的垫 款，按垫款总额 (2004 年： 60,000,000 元 ) 以年利率 4.698% (2004 年： 4.536%) 计收利息。

对海南文昌南玻石英砂矿的长期债权投资为投资总额内超过注册资金的垫款，按 年利率 4.536%(2004 年： 4.536%) 计收利息。

• 49 -

中国南玻集团股份有限公司

会计报表附注

2005 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 六 母公司会计报表主要项目注释 ( 续 )

• (4) 其他应付款

于 2005 年 12 月 31 日，其他应付款包含应付本公司之子公司款项 137,593,602 元 (2004 年： 141,505,730 元 ) 。

• (5) 投资收益

按权益法应享有的被投资公司净损益的 份额 按成本法核算的被投资公司宣告发放的 股利 债权投资收益 冲回/(计提)资不抵债下属子公司股东垫 款损失准备 股权投资差额摊销 股票投资收益	2005年度 2004年度 316,834,691 358,505,653 - 210,000 12,477,879 5,536,434 6,460,423 (3,267,914) 565,149 481,306 193,981 45,647
	336,532,123 361,511,126

七 关联方关系及其交易

(1) 存在控制关系的关联方

存在控制关系的子公司详见附注四。

• (2) 存在控制关系的子公司的注册资本本年度变化详见附注四。

• (3) 本公司所持存在控制关系的子公司股份或权益本年度变化详见附注四。

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会计报表附注 2005 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八 承诺事项

资本性承诺事项

以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：

2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 660,121,824 623,488,925

九 其他重要事项

• (1) 根据本公司第三届董事会第十八次会议的决议，董事会对本公司管理团队采取以 年度净资产收益率为考核依据，按当年税后净利润总额为基数，对管理团队实行 业绩奖励的办法。于二零零五年度，本公司已提取业绩奖金 21,530,000 元，计提 的业绩奖金已计入管理费用中。

• (2) 本公司管理团队自行出资设立的深圳市裕泉投资有限公司 ( 以下简称“裕泉公司” ) 于 2004 年度签订股权转让合同，以高于净资产价格承让本公司法人股 28,858,914 股 ( 资本公积金转股后股数 ) ，占本公司总股份的 2.84% ，其中， 23,501,394 股法人股的转让已于 2005 年度中止， 5,357,520 股法人股的过户手续 于 2005 年 12 月 31 日尚在办理之中。

• 于 2005 年度，裕泉公司购买了本公司部分人民币流通股，于 2005 年 12 月 31 日，裕泉公司共持有本公司人民币流通股 8,239,294 股，占本公司总股份的 0.81% 。

• (3) 于 2005 年 10 月 18 日，经由本公司第四届董事会第三次会议提议并由 2005 年 11 月 22 日召开的 2005 年度第一次临时股东大会通过，本公司拟申请发行不超过人 民币 8 亿元的短期融资券，用于补充公司流动资金。本公司已报送人民银行审 批，现尚在进行之中。

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中国南玻集团股份有限公司

会计报表附注 2005 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

九 其他重要事项 ( 续 )

(4) 本公司于 2006 年 2 月 20 日开始股权分置改革工作，并于 2006 年 3 月 15 日公布 了股权分置改革说明书 ( 修订稿 ) 。根据股权分置改革说明书 ( 修订稿 ) ，本公司的股 权分置改革采用送股的对价安排模式，本公司 A 股流通股股东每持有公司 10 股 A 股流通股将获得 3.55 股股份，该股份由非流通股股东支付。股权分置改革方案方 案实施后公司的股份总数保持不变。股权分置改革方案实施后首个交易日，公司 非流通股股份即获得上市流通权，但为有限售条件的流通股。

本公司的股权分置改革方案尚需得到包括国资委等有关政府部门以及 A 股股 东会议的批准。

十 扣除非经常性损益后的净利润

净利润 加(减)：非经常性损益项目 -处置固定资产产生的损失 (减:收益) -短期投资收益 -政府补贴 -营业外收入 -营业外支出 -以前年度已经计提各项减值 准备的转回 非经常性损益的所得税影响数 扣除非经常性损益后的净利润	2005年度 2004年度 316,411,545 339,016,740 291,014 (150,591) (193,981) (45,647) (2,526,296) - (377,938) (3,585,463) 1,809,045 1,334,474 (10,587,308) (6,330,038)
	304,826,081 330,239,475 (63,885) (99,151)
	304,762,196 330,140,324

十一 重分类

比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。

12357/VVC

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