股票代碼：2002

中國鋼鐵股份有限公司
及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告
民國115及114年第1季

地址：高雄市小港區中鋼路1號
電話：(07)8021111

§目錄§

項	目	次	報
一、封	面	1	-
二、目	錄	2	-
三、會計師核閱報告		3	-
四、合併資產負債表		4	-
五、合併綜合損益表		5～7	-
六、合併權益變動表		8	-
七、合併現金流量表		9～12	-
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革		13	一
(二)通過財務報告之日期及程序		13	二
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		13～15	三
(四)重大會計政策之彙總說明		15～22	四
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		22	五
(六)重要會計項目之說明		22～70	六～二十九
(七)關係人交易		70～74	三十
(八)質抵押之資產		74	三十一
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		74～75	三十二
(十)重大之災害損失		-	-
(十一)重大之期後事項		-	-
(十二)具重大影響之外幣資產及負債之資訊		75～77	三十三
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		77	三十四
2.轉投資事業相關資訊		77	三十四
3.大陸投資資訊		77～78	三十四
(十四)部門資訊		78～79	三十五

Deloitte.

勤業眾信

勤業眾信聯合會計師事務所

110421 台北市信義區松仁路100號20樓

Deloitte & Touche

20F, Taipei Nan Shan Plaza

No. 100, Songren Rd.,

Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan

Tel: +886 (2) 2725-9988

Fax: +886 (2) 4051-6888

www.deloitte.com.tw

會計師核閱報告

中國鋼鐵股份有限公司公鑑：

前言

中國鋼鐵股份有限公司（中鋼公司）及其子公司民國 115 年及 114 年 3 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 115 及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製允當表達之財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。

範圍

本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核閱」執行核閱工作，核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，因此無法表示查核意見。

結論

依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製，致無法允當表達中鋼公司及其子公司民國 115 年及 114 年 3 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 115 及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量之情事。

勤業眾信聯合會計師事務所

會計師郭麗園

會計師柯志賢

證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

金融監督管理委員會核准文號

金管證六字第 0930160267 號

中華民國 115 年 5 月 8 日

民國11

11年3月31日

單位：新台幣千元

114年3月31日

代碼

資產

代碼	資產	資產	資產	資產	資產	資產	資產	資產	資產

流動資產
1100	現金及約當現金(附註六)
1110	透過銀益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註七)
1120	透過其他綜合銀益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註八)
1139	遵照之金融資產-流動(附註九)
1140	合約資產-流動(附註二十四)
1150	應收票據(附註十)
1170	應收帳款淨額(附註十)
1180	應收帳款-關係人(附註十及三十)
1200	其他應收款-關係人(附註十及三十)
1220	本期所得稅資產
1239	本期所得稅資產
130X	存貨(附註十一及三十一)
1460	待出售非流動資產
1476	其他金融資產-流動(十三及三十一)
1479	其他流動資產
11XX	流動資產合計
非流動資產
1510	透過銀益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註七)
1517	透過其他綜合銀益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註八)
1535	按聯銷後成本衡量之金融資產-非流動
1538	遵照之金融資產-非流動(附註九)
1550	採用權益法之投資(附註十三)
1600	不動產、販售及設備(附註十四及三十一)
1755	使用權資產(附註十五及三十一)
1760	投資性不動產(附註十六及三十一)
1780	無形資產
1840	還收所得稅資產
1920	存出保險金
1980	其他金融資產-非流動(附註十三及三十一)
1995	其他非流動資產
15XX	非流動資產合計
1XXX	資產總計
代碼
負債及權益
流動負債
2100	短期借款及銀行透支(附註十七及三十一)
2110	應付短期票券(附註十七)
2120	透過銀益按公允價值衡量之金融負債-流動(附註七)
2126	遵照之金融負債-流動(附註九)
2130	合同負債-流動(附註二十四)
2150	應付票據
2170	應付帳款(附註十九)
2180	應付帳款-關係人(附註十九及三十)
2200	其他應付款(附註二十及三十)
2230	本期所得稅負債
2250	負債準備-流動(附註二十一)
2270	負債準備-流動(附註二十二)
2290	租賃負債-流動(附註十五)
2322	一年或一營業週期內到期銀行長期借款(附註十七及三十一)
2322	其他有關款項(附註二十)
2395	退款負債-流動
2399	其他流動負債
21XX	資產總計
代碼
負債及權益
流動負債
2511	遵照之金融負債-非流動(附註九)
2527	合約負債-非流動(附註二十四)
2530	應付公司債(附註十八)
2541	銀行長期借款(附註十七及三十一)
2542	長期應付票券(附註十七)
2550	負債準備-非流動(附註二十一)
2570	還收所得稅負債
2580	租賃負債-流動(附註十五)
2640	淨權定編列負債
2670	其他非流動負債
25XX	非流動負債合計
2XXX	負債及權益總計

量事長

會

後附之附註條末公佈財務報告之一部分

經理人：總經理：

財務副總經理：

會計主管：

代碼	金額	%	金額	%
4000 營業收入(附註二十四、三十及三十五)	$ 79,161,889	100	$ 83,170,223	100
5000 營業成本(附註十一、二十五及三十)	76,524,791	97	78,566,251	94
5900 營業毛利	2,637,098	3	4,603,972	6
營業費用
6100 推銷費用	1,030,670	1	954,455	1
6200 管理費用	1,685,470	2	1,740,464	2
6300 研究發展費用	540,895	1	542,166	1
6450 預期信用減損損失(迴轉利益)	606	-	(4,892)	-
6000 營業費用合計	3,257,641	4	3,232,193	4
6900 營業利益(損失)	(620,543)	(1)	1,371,779	2
營業外收入及支出
7100 利息收入(附註二十五)	218,217	-	258,288	-
7010 其他收入(附註二十五及三十)	451,233	1	396,869	-
7020 其他利益及損失(附註二十五)	(54,041)	-	279,814	-
7050 財務成本(附註二十五)	(1,227,672)	(1)	(1,246,002)	(1)
7060 採用權益法認列之關聯企業損益份額	265,878	-	57,478	-

| 代碼 | | 115 年 1 月 1 日
至 3 月 31 日 | | 114 年 1 月 1 日
至 3 月 31 日 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 金額 | % | 金額 | % |
| 7000 | 營業外收入及支出
合計 | (346,385) | - | (253,553) | (1) |
| 7900 | 稅前淨利（損） | (966,928) | (1) | 1,118,226 | 1 |
| 7950 | 所得稅費用（附註四及二十六） | 893,225 | 1 | 304,404 | - |
| 8200 | 本期淨利（損） | (1,860,153) | (2) | 813,822 | 1 |
| 其他綜合損益（附註二十三及二十六） | | | | | |
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | | | | |
| 8316 | 透過其他綜合損益按
公允價值衡量之權益
工具投資未實現
評價損益 | 1,836,696 | 3 | (89,831) | - |
| 8317 | 避險工具之損益 | 11,039 | - | 111,317 | - |
| 8320 | 採用權益法認列之關
聯企業之其他綜合
損益之份額 | 97,810 | - | 112,404 | - |
| 8349 | 與不重分類之項目相
關之所得稅利益
（費用） | 25,150 | - | (17,619) | - |
| 8360 | 後續可能重分類至損益
之項目 | | | | |
| 8361 | 國外營運機構財務報
表換算之兌換差額 | 1,693,566 | 2 | 1,105,327 | 1 |
| 8367 | 透過其他綜合損益按
公允價值衡量之債務
工具投資未實現
評價損益 | (1,216) | - | 1,942 | - |
| 8368 | 避險工具之損益 | 267,189 | - | (342,853) | - |

| | | 115年1月1日
至3月31日 | | 114年1月1日
至3月31日 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 代碼 | | 金額 | % | 金額 | % |
| 8370 | 採用權益法認列之關
聯企業之其他綜合
損益份額 | (75,208) | - | (42,907) | - |
| 8399 | 與可能重分類之項目
相關之所得稅費用 | (23,754) | - | (14,377) | - |
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅
後淨額) | 3,831,272 | 5 | 823,403 | 1 |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 1,971,119 | 3 | $ 1,637,225 | 2 |
| 淨利(損)歸屬於: | | | | | |
| 8610 | 本公司業主 | $ (2,451,833) | (3) | $ 243,215 | - |
| 8620 | 非控制權益 | 591,680 | 1 | 570,607 | 1 |
| 8600 | | $ (1,860,153) | (2) | $ 813,822 | 1 |
| 綜合損益總額歸屬於: | | | | | |
| 8710 | 本公司業主 | $ 740,114 | 1 | $ 1,049,331 | 1 |
| 8720 | 非控制權益 | 1,231,005 | 2 | 587,894 | 1 |
| 8700 | | $ 1,971,119 | 3 | $ 1,637,225 | 2 |
| 每股盈餘(損失)(附註
二十七) | | | | | |
| 9750 | 基本 | $ (0.16) | | $ 0.02 | |
| 9850 | 稀釋 | $ (0.16) | | $ 0.02 | |

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：

經理人：總經理

財務副總經理：

會計主管：

單位：新台幣千元

經過		應委場經經經經經經經經經經經經經經經經經經經經經經經經經經經經經經經經經	期結系次場經經經經經經經經經經經經經	資本公棟項目	保信信信信信信信信信信信信信	資本公棟項目	保信信信信信信信信信信	資本公棟項目	保信信信信信信信	資本公棟項目	保信信信信信	資本公棟項目	保信信信信	資本公棟項
A1	114年1月1日餘額	$ 157,348,610	$ 382,680	$ 41,082,914	$ 74,847,259	$ 26,912,116	$ (71,711,472)	$ (3,977,817)	$ (3,727,991)	$ 4,693,659	$ (3,012,149)	$ (12,923,473)	$ 302,357,893	$ 41,022,369
B17	特別盈餘公積地轉	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
D1	114年1月1日至3月31日淨利	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	243,215	570,607
D3	114年1月1日至3月31日收復	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	806,116	17,287
D5	其他綜合損益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	823,403
D5	114年1月1日至3月31日綜合	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,049,331	587,894
損益總額	-	-	-	-	-	243,285	835,981	58,462	(88,397)	806,046	-	-	-	248,752
O1	非控制權益增減	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	248,752
Q1	處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資	-	-	-	-	340,164	-	(340,164)	-	(340,164)	-	-	-	-
T1	其他權益變動	-	-	8,464	-	(73)	-	-	-	-	-	-	8,391	-
Z1	114年3月31日餘額	$ 157,348,610	$ 382,680	$ 41,091,378	$ 74,847,259	$ 26,912,116	$ (71,711,472)	$ (3,977,817)	$ (3,727,991)	$ 4,693,659	$ (3,012,149)	$ (12,923,473)	$ 302,357,893	$ 41,022,369
A1	115年1月1日餘額	$ 157,348,610	$ 382,680	$ 41,189,617	$ 75,163,029	$ 29,343,767	$ (5,058,485)	$ (1,605,281)	$ 4,656,988	$ (2,006,778)	$ (13,118,233)	$ 292,633,521	$ 37,285,484	$ 329,919,005
B17	特別盈餘公積地轉	-	-	-	-	(52)	52	-	-	-	-	-	-	-
D1	115年1月1日至3月31日淨利(接)	-	-	-	-	-	(2,451,833)	-	-	-	-	-	(2,451,833)	591,680
D3	115年1月1日至3月31日稅後其他綜合損益	-	-	-	-	-	16	1,316,776	1,728,924	146,231	3,191,931	-	3,191,947	639,325
D5	115年1月1日至3月31日綜合損益總額	-	-	-	-	-	(2,451,817)	1,316,776	1,728,924	146,231	3,191,931	-	740,114	1,231,005
O1	非控制權益增減	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(291,035)
Q1	處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資	-	-	-	-	-	448,866	-	(448,866)	-	(448,866)	-	-	-
T1	其他權益變動	-	-	7,595	-	-	-	-	-	-	-	-	7,595	-
Z1	115年3月31日餘額	$ 157,348,610	$ 382,680	$ 41,197,212	$ 75,163,029	$ 29,343,715	$ (3,741,709)	$ (325,223)	$ 4,803,219	$ 736,287	$ (13,118,233)	$ 293,381,230	$ 38,225,454	$ 331,606,684

董事長

經理人：總經理：

提供之附註係本合併財務報告

財務副總經理：

會計主管：

單位：新台幣千元

114年1月1日

至3月31日

代碼

營業活動之現金流量
A10000	本期稅前淨利(損)	$ (966,928)	$ 1,118,226
A20010	收益費損項目
A20100	折舊費用	8,099,147	8,370,398
A20200	攤銷費用	36,688	40,546
A20300	預期信用減損損失(迴轉利益)	606	(4,892)
A20400	透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益	(31,190)	(21,928)
A20900	財務成本	1,227,672	1,246,002
A21200	利息收入	(218,217)	(258,288)
A21300	股利收入	(260,110)	(170,684)
A22300	採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額	(249,245)	(39,196)
A22500	處分及報廢不動產、廠房及設備利益	(1,190)	(32,440)
A23100	處分投資損失(利益)	13,596	(15,593)
A23700	存貨回升利益	(324,090)	(936,404)
A29900	提列(迴轉)負債準備	(303,519)	891,938
A29900	其他	(12,580)	(29,224)
A30000	營業資產及負債之淨變動數
A31115	強制透過損益按公允價值衡量之金融資產	250,967	(334,943)
A31120	避險之金融資產	68,836	1,128,643
A31125	合約資產	417,204	592,672
A31130	應收票據	69,974	145,847
A31150	應收帳款	(484,671)	(1,042,294)
A31160	應收帳款一關係人	(12,806)	16,781
A31180	其他應收款	967,032	77,174

| 代碼 | | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| A31200 | 存貨 | (2,204,890) | 139,562 |
| A31240 | 其他流動資產 | (252,370) | 179,208 |
| A32120 | 避險之金融負債 | 334,743 | (109,134) |
| A32125 | 合約負債 | 917,662 | 420,470 |
| A32130 | 應付票據 | 31,194 | 41,347 |
| A32150 | 應付帳款 | 2,042,476 | (1,824,958) |
| A32160 | 應付帳款－關係人 | (99,069) | (131,179) |
| A32180 | 其他應付款 | (2,256,463) | (2,399,885) |
| A32200 | 負債準備 | (66,173) | (9,929) |
| A32230 | 其他流動負債 | (1,345) | 135,150 |
| A32240 | 淨確定福利負債 | (27,752) | (181,416) |
| A32990 | 退款負債 | 216,721 | (96,392) |
| A33000 | 營運產生之現金 | 6,921,910 | 6,905,185 |
| A33500 | 支付之所得稅 | (334,353) | (68,399) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 6,587,557 | 6,836,786 |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產 | (2,662,178) | (1,465,820) |
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產 | 2,228,196 | 2,073,255 |
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡
量之金融資產 | (628,663) | (985,892) |
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡
量之金融資產 | 566,230 | 1,089,145 |
| B01900 | 處分採用權益法之投資 | 2,087 | 6,311 |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | (3,898,526) | (9,592,041) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 1,512 | 36,691 |
| B03800 | 存出保證金減少(增加) | 123,913 | (93,995) |
| B04500 | 取得無形資產 | (111,438) | (13,735) |
| B05400 | 購置投資性不動產 | - | (264,391) |
| B06500 | 其他金融資產增加 | (178,702) | (742,695) |
| B06700 | 其他非流動資產減少(增加) | (22,797) | 11,229 |
| B07500 | 收取之利息 | 240,441 | 253,722 |
| B07600 | 收取關聯企業股利 | 236,512 | 454,894 |
| B07600 | 收取其他股利 | 229,656 | 155,131 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | (3,873,757) | (9,078,191) |

10 -

| 代碼 | | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| C00100 | 短期借款增加 | 46,634,777 | 56,910,165 |
| C00200 | 短期借款減少 | (51,013,086) | (54,528,830) |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 42,749,536 | 23,178,197 |
| C00600 | 應付短期票券減少 | (32,714,294) | (22,739,169) |
| C01200 | 發行應付公司債 | 10,300,000 | 3,500,000 |
| C01300 | 償還應付公司債 | - | (2,000,000) |
| C01600 | 舉借銀行長期借款 | 36,036,812 | 33,149,375 |
| C01700 | 償還銀行長期借款 | (28,636,278) | (32,379,318) |
| C01800 | 長期應付票券增加 | - | 3,011,589 |
| C01900 | 長期應付票券減少 | (25,964,031) | (6,998,460) |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | (279,953) | (289,125) |
| C04400 | 其他非流動負債增加(減少) | (58,523) | 9,060 |
| C04500 | 支付本公司業主股利 | (1,631) | (1,733) |
| C05500 | 處分子公司股權(未喪失控制力) | 5,650 | 28,621 |
| C05600 | 支付之利息 | (1,270,021) | (1,287,630) |
| C05800 | 非控制權益變動 | (285,186) | 269,885 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | (4,496,228) | (167,373) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 822,369 | 441,401 |
| EEEE | 現金及約當現金淨減少 | (960,059) | (1,967,377) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 16,818,790 | 15,065,137 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 15,858,731 | $ 13,097,760 |

現金及約當現金之調節

代碼		115 年 3 月 31 日	114 年 3 月 31 日
E00210	合併資產負債表列示之現金及約當現金	$ 19,561,433	$ 17,917,153
E00240	銀行透支	(3,702,702)	(4,819,393)
E00200	現金及約當現金餘額	$ 15,858,731	$ 13,097,760

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長
建业會界
經理人：總經理：財務副總經理：財務會計主管：

中國鋼鐵股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 115 及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
（除另註明者外，金額以新台幣千元為單位）

一、公司沿革

中國鋼鐵股份有限公司（以下稱「本公司」）設立於 60 年 12 月 3 日，建廠計畫分階段完成，從事各種鋼鐵製品之製造、銷售及機械、交通、電機等工程之承攬。

本公司及子公司中國鋼鐵結構公司、中鋼碳素化學公司、中聯資源公司、中宇環保工程公司及中鴻鋼鐵公司等 6 家公司之股票，均已在台灣證券交易所上市掛牌買賣。子公司鑫科材料科技公司股票已在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣。另子公司中龍鋼鐵公司已辦理股票公開發行。

截至 115 年 3 月 31 日止，經濟部持有本公司已發行股數為 20%。

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 115 年 5 月 8 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)初次適用新會計政策

企業以商業本票循環發行所得資金之負債分類

子公司與金融機構簽訂發行多年期循環發行之商業本票，於發行到期循環再發行時僅須支付相關利息無須支付本金，由於子公司於報導期間結束日不具有將該負債之清償遞延至報導期間後至少 12 個月之權利，其交易實質係透過發行新商業本票償還到期之商業本票，依會計研究發展基金會發布之 IFRS 問答集，應分類為流動負債。子公司依金管會問答集，對於商業本票循環發行日於 115 年 1 月 1 日（含）以後者開始適用上述規定，請參閱附註十七。

13 -

(二)初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）

適用金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則將不致造成本公司及子公司會計政策之重大變動。

(三)國際會計準則理事會（IASB）已發布但尚未經金管會認可並發布生效之IFRS會計準則

	I A S B 發布之
新發布／修正／修訂準則及解釋	生效日（註 1）
IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	未定
IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」	2027 年 1 月 1 日（註 2）
IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」	2027 年 1 月 1 日
（含 2025 年之修正）
IAS 21 之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」	2027 年 1 月 1 日

註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。

註 2：金管會於 114 年 9 月 25 日宣布我國企業應自 117 年 1 月 1 日適用 IFRS 18，亦得於金管會認可 IFRS 18 後，選擇提前適用。

IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」及相關配套修正

IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：

本公司及子公司應評估是否具有投資於特定類型之資產及提供融資予客戶之特定主要經營活動，據以將損益表之收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
損益表應列報營業損益、籌資前稅前損益以及損益之小計及總計。
14 -

提供指引以強化彙總及細分規定：本公司及子公司須辨認個別交易或其他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具有一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要財務報表及附註中應予細分。本公司及子公司僅於無法找出較具資訊性之標示時，始將該等項目標示為「其他」。
增加管理階層定義之績效衡量之揭露：本公司及子公司於進行財務報表外之公開溝通，以及向財務報表使用者溝通對本公司及子公司整體財務績效某一層面之管理階層觀點時，應於財務報表單一附註揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、其與 IFRS 會計準則明定之小計或總計之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。

此外，IAS 7「現金流量表」進行以下配套修正：

本公司及子公司以間接法編製營業活動之現金流量時，應以營業損益作為調節起始點。
本公司及子公司收取之利息及股利應分類為投資活動，而支付之利息及股利應分類為籌資活動。若本公司及子公司經評估具有特定主要經營活動，須考量損益表中列報股利收入、利息收入及利息費用之種類，據以決定收取股利、收取利息及支付利息於現金流量表中之分類，惟上述各項現金流量僅能各自分類於現金流量表之單一活動中。

截至本合併財務報告經董事會通過發布日止，本公司及子公司仍持續評估各號準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

15 -

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製，本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRS 會計準則揭露資訊。

(二)合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。

本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比（%）			說明
			115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
中國鋼鐵股份有限公司	中龍鋼鐵股份有限公司(中龍)	熱軌鋼捲、H型鋼、小鋼貼、窄輪鋼板	100	100	100
	中盈投資開發股份有限公司(中盈)	一般投資	100	100	100
	中鋼運通股份有限公司(中運)	原料海運服務、船舶租賃	100	100	100
	中鋼鋁業股份有限公司(中鋁)	鋁製品及非鐵金屬產品之生產買賣	100	100	100
	中欣開發股份有限公司(中欣)	不動產開發	100	100	100
	China Steel Asia Pacific Holdings Pte Ltd (CSAP)	投資控股	100	100	100
	中鴻鋼鐵股份有限公司(中鴻)	鋼品製銷	41	41	41	詳下述(2)之說明
	中鋼碳素化學股份有限公司(中碳)	煤化學及特用化學品之製造、負極材料及碳材料生產銷售	29	29	29	詳下述(1)之說明
	中貿國際股份有限公司(中貿)	鋼品仲介及買賣業務	100	100	100
	中聯資源股份有限公司(中聯資源)	爐石粉及高爐水泥產銷、乳冷高爐石及轉爐石、資源回收利用	20	20	20	直接及間接持股合計為36%、詳下述(1)之說明
	中冠資訊股份有限公司(中冠)	企業資訊系統整合服務	100	100	100
	中國鋼鐵結構股份有限公司(中鋼構)	鋼結構製銷	33	33	33	直接及間接持股合計為38%、詳下述(1)之說明

投资公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比（%）	說明
115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
中空環保工程股份有限公司（中空）	中空環保工程股份有限公司（中空）	環保工程、機電工程、代營運及機電維護	45	45
中鋼保全股份有限公司（中鋼保全）	駐衛保全及系統保全	100	100	100
高科碰技股份有限公司（高碰）	碰性材料、特用化學品及氧化鐵生產質量	69	69	69
中鋼機械股份有限公司（中機）	鋼鐵設備、軌道車輛運輸設備及發電等機械設備製銷	74	74	74
中鋼企管顧問股份有限公司（中鋼企管）	企業經營管理顧問業	100	100	100
啟航創業投資股份有限公司（啟航）	一般投資	-	-	-
CSC Steel Australia Holdings Pty Ltd (CSC SAH)	一般投資	100	100	100
China Steel and Nippon Steel Vietnam Joint Stock Company (CSVC)	鋼品製銷	56	56	56
CSCI Steel Corporation India Pvt. Ltd. (CSCI)	電磁鋼捲	100	100	100
高雄捷運股份有限公司（高捷）	大眾捷運系統運輸業	44	44	44
中能資源股份有限公司（中能資源）	其他非金屬礦物製品製造業	100	100	100
中鋼光能股份有限公司（中鋼光能）	太陽能發電	55	55	55
興達海洋基礎股份有限公司（興達海基）	鋼結構相關業務	100	100	47
中盤投資開發股份有限公司	中發控股股份有限公司（中發控股）	一般投資	51	51
超揚投資股份有限公司（超揚）	一般投資	100	100	100
銅泰電子陶瓷股份有限公司（銅泰）	電子陶瓷之製造及質量	48	48	48
鑫科材料科技股份有限公司（鑫科）	金屬軟材製造與銷售	47	47	47
	網際優勢股份有限公司（網優）	資訊軟體批發、資訊軟體服務、電子資訊供應服務	64	64

17 -

投资公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比（%）			說明
			115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
超構投資股份有限公司	智勝管理顧問股份有限公司(智勝)	管理顧問業	100	100	100
	運盈投資股份有限公司(運盈)	一般投資	49	49	49	直接及間接持股合計為79%
	鑫尚揚投資股份有限公司(鑫尚揚)	一般投資	5	5	5	直接及間接持股合計為61%
	新懋投資股份有限公司(新懋)	一般投資	30	30	30	直接及間接持股合計為100%
	鼎大投資股份有限公司(鼎大)	一般投資	30	30	30	直接及間接持股合計為100%
	高娥投資股份有限公司(高娥)	一般投資	25	25	25	直接及間接持股合計為100%
	群裕投資股份有限公司(群裕)	一般投資	25	25	25	直接及間接持股合計為100%
	孙全投資股份有限公司(孫全)	一般投資	5	5	5	直接及間接持股合計為100%
	啟翔投資股份有限公司(啟翔)	一般投資	5	5	5	直接及間接持股合計為100%
鼎大投資股份有限公司	景成發投資股份有限公司(景成發)	一般投資	4	4	4	直接及間接持股合計為100%
高娥投資股份有限公司	昇利達投資股份有限公司(昇利達)	一般投資	4	4	4	直接及間接持股合計為100%
	立慶隆投資股份有限公司(立慶隆)	一般投資	5	5	5	直接及間接持股合計為100%
銀泰電子陶瓷股份有限公司
Lefkara Ltd.	Lefkara Ltd. (Lefkara)	投資控股	100	100	100
	銀泰電子(蘇州)有限公司(銀泰蘇州)	電子陶瓷之製造及買賣	100	100	100
	上海希科陶瓷電器有限公司(上海希科)	電子陶瓷之製造及買賣	100	100	100
	蘇州銀泰材料科技有限公司(銀泰科技)	航空及航海用之救生器材製造及買賣	100	100	100
鑫科材料科技股份有限公司	Thintech Global Limited(鑫鴻)	投資控股	-	-	100	114年10月清算完成
	常州中鋼精密鍛材有限公司(中鋼精材)	鈦鐵合金及有色金屬鍛材生產買賣	70	70	35	113年5月投資架構重整後,直接及間接持股合計為70%; 114年10月投資架構重整後,直接持股70%
	OmniGains Investment Corporation (OmniGains)	投資控股	-	-	100	114年10月清算完成

18 -

投资公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比（%）			說明
			115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
中鋼運通股份有限公司	CSE Transport Corporation (CSEP)	散裝船舶運輸	100	100	100
	運鴻投資股份有限公司(運鴻)	一般投資	48	48	48	直接及間接持股合計為100%
	高雄港裝卸股份有限公司(高港裝卸)	船舶貨物裝卸承攬業	66	66	66
中欣開發股份有限公司	中欣日本株式會社(中欣日本)	不動產租賃	80	80	80	直接及間接持股合計為100%
	中欣開發建設股份有限公司(中欣建設)	不動產開發	60	60	60	直接及間接持股合計為100%
China Steel Asia Pacific Holdings Pte Ltd	CSC Steel Holdings Berhad (中馬控股)	一般投資	46	46	46	詳下述(2)之說明
CSC Steel Holdings Berhad	CSC Steel Sdn. Bhd. (中馬)	鋼品製銷	100	100	100
CSC Steel Sdn. Bhd.	Constant Mode Sdn. Bhd. (CMSB)	一般投資	100	100	100
中鴻鋼鐵股份有限公司	鴻高投資開發股份有限公司(鴻高)	一般投資	100	100	100
中鋼威素化學股份有限公司	景裕國際股份有限公司(景裕)	一般投資	100	100	100
景裕國際股份有限公司	常州中碳新材料科技有限公司(常州中碳)	介相碳微球之加工與銷售	100	100	100
中貿國際股份有限公司	Chung Mao Trading (Samoa) Corporation (中貿薩)	投資控股	100	100	100
	和貿國際股份有限公司(和貿)	鋼品仲介及買賣業務	44	44	44	直接及間接持股合計為50%
	CSGT (Singapore) Pte. Ltd. (中貿新加坡)	鋼品仲介及買賣業務	100	100	100
	CSGT International Corporation (中貿CIC)	投資控股	100	100	100
	深圳綜貿國際貿易有限公司(深圳綜貿)	鋼品仲介及買賣業務	65	65	65
	昆山綜貿金屬工業有限公司(昆山綜貿)	鋼材裁剪加工	100	100	100
	青島中鋼精密金屬有限公司(青島中鋼)	鋼材裁剪加工	70	70	70
Chung Mao Trading (Samoa) Corporation	上海綜貿國際貿易有限公司(上海綜貿)	鋼品仲介及買賣業務	100	100	100
和貿國際股份有限公司	中貿國際日本株式會社(中貿日本)	鋼品仲介及買賣業務	100	100	100
CSGT International Corporation	CSGT Metals Vietnam Joint Stock Company (中貿金屬)	鋼材裁剪加工	60	60	60
	CSGT Trading India Private Limited (中貿印度)	鋼品仲介及買賣業務	99	99	99	直接及間接持股合計為100%
中聯資源股份有限公司	聯鋼開發股份有限公司(聯發)	鐵鉛產銷、耐火材代工銷售、貿易、人力派任	93	93	93

19 -

投资公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比（%）			說明
			115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
	寶固實業股份有限公司(寶固)	飛灰買賣、水泥耗排砂產銷、貿易	51	51	51
	友成石灰工廠股份有限公司(友成)	不動產租賃、原物料理貨協力	90	90	90
	CHC Resources Vietnam Co., Ltd (中聯越南)	爐石粉產銷、水淬爐石銷售	85	85	85
中冠資訊股份有限公司	Info-Champ System (B.V.I) Corporation (中冠BVI)	投資控股	100	100	100
Info-Champ System (B.V.I) Corporation	中冠信息科技(武漢)有限公司(中冠信息)	企業資訊系統整合服務	100	100	100
中國鋼鐵結構股份有限公司	聯鋼營造工程股份有限公司(聯鋼營造)	土木營造業等工程之承攬及管理等業務	100	100	100
	China Steel Structure Holding Co., Ltd. (CSSHCL)	投資控股	-	100	100	115年3月清算完成
中宇環保工程股份有限公司	CEC International Corporation (中宇國際)	一般投資業務	100	100	100
	CEC Development Corporation (中宇開發)	一般投資業務	100	100	100
	China Ecotek India Private Limited (中宇印度)	營造工程業務	-	-	-	115年3月辦理清算中
CEC International Corporation	China Ecotek India Private Limited (中宇印度)	營造工程業務	-	100	100	115年3月辦理清算中
CEC Development Corporation	China Ecotek Vietnam Company Limited (中宇越南)	營造工程業務	100	100	100
	廈門茂宇進出口貿易有限公司(廈門茂宇)	設備材料進出口業務	100	100	100
中鋼保全股份有限公司	鋼堡科技股份有限公司(鋼堡)	消防安全設備工程	100	100	100
	中鋼公寓入廈管理維護股份有限公司(中鋼樓管)	公寓入廈管理	100	100	100
高科碩技股份有限公司	碩科股份有限公司(碩科)	粉末冶金業	100	100	100
CSC Steel Australia Holdings Pty Ltd	CSC Sonoma Pty Ltd (CSC Sonoma)	礦業投資	100	100	100
高雄捷運股份有限公司	台灣智能運輸股份有限公司(台智)	技術服務業	100	100	100
中發控股股份有限公司	中能發電股份有限公司(中能發電)	離岸風力發電	100	100	100

20 -

本公司對子公司直接及間接持股合計未達有表決權股份 50% 以上而列入合併個體之說明如下：

(1) 子公司中宇、中碳、中聯資源、中鋼構及鑫科公司係由本公司及其他子公司派任人員當選為各該公司董事長及擔任總經理，並可主導其財務、營運及人事，是以本公司對該上述子公司具有實質控制能力，而將其納入合併個體。

(2) 子公司中鴻及中馬控股公司之實際營運係由董事會控制，本公司或與其他子公司共同擁有各該公司董事會席次超過半數，是以本公司對該上述子公司具有實質控制能力，而將其納入合併個體。

本公司並無具重大非控制權益之子公司。

(三)其他重大會計政策說明

除下列說明外，請參閱 114 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明：

金融負債之除列

金融負債係於交割日除列，交割日係指負債因合約明訂之義務履行、取消或到期而消滅之日，與具重大不同條款之債務工具交換，或負債條款作重大修改之日。除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。

確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。

所得稅
21 -

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源與114年度合併財務報告相同。

六、現金及約當現金

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 庫存現金及週轉金 | $ 38,479 | $ 42,927 | $ 38,504 |
| 銀行支票及活期存款 | 15,098,563 | 12,425,744 | 12,032,220 |
| 約當現金（原始到期日在3個月以內之投資） | | | |
| 定期存款及可轉讓定存單 | 1,522,316 | 2,488,537 | 3,217,918 |
| 商業本票 | 2,892,087 | 3,507,580 | 2,628,511 |
| 附買回債券 | 9,988 | 614,647 | - |
| | $ 19,561,433 | $ 19,079,435 | $ 17,917,153 |

合併現金流量表115年及114年3月31日之調節請參閱合併現金流量表，而114年12月31日之現金及約當現金餘額與合併資產負債表之相關項目調節如下：

	114年12月31日
現金及約當現金	$ 19,079,435
銀行透支	(2,260,645)
	$ 16,818,790

七、透過損益按公允價值衡量之金融工具

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 金融資產－流動 | | | |
| 強制透過損益按公允價值衡量 | | | |
| 基金受益憑證 | $ 4,292,378 | $ 4,428,098 | $ 4,120,815 |
| 上市（櫃）股票 | 74,919 | 35,527 | 87,610 |

金融資產－非流動
強制透過損益按公允價值衡量

未上市（櫃）股票	$ 517,323	$ 518,301	$ 802,211
興櫃股票	17,049	24,291	23,647
基金受益憑證	19,752	18,093	12,820
	$ 554,124	$ 560,685	$ 838,678

金融資產－流動
持有供交易

遠期外匯合約(一)	$ 3,077	$ 985	$ 2,958
外匯交換合約(一)	4,284	2,610	-
	$ 7,361	$ 3,595	$ 2,958

(一)子公司從事遠期外匯合約及外匯交換合約交易之目的係為規避外幣資產及負債因匯率波動所產生之風險。子公司於資產負債表日本適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約及外匯交換合約如下：

	幣別	到期期間	合約金額（千元）
115年3月31日
預售遠期外匯	美金兌新台幣	115.04～115.06	USD 3,200／NTD 98,777
外匯交換合約	人民幣兌新台幣	115.09	CNY 12,000／NTD 51,245
114年12月31日
預售遠期外匯	美金兌新台幣	115.06	USD 3,000／NTD 92,400
外匯交換合約	人民幣兌新台幣	115.09	CNY 12,000／NTD 51,245
114年3月31日
預售遠期外匯	美金兌新台幣	114.04～114.06	USD 3,200／NTD 102,587

八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 流動 | | | |
| 國內投資 | | | |
| 上市（櫃）股票 | $ 11,373,729 | $ 9,588,508 | $ 8,171,013 |
| 興櫃及未上市（櫃）股票 | 35,121 | 34,089 | 31,100 |
| | 11,408,850 | 9,622,597 | 8,202,113 |
| 國外投資 | | | |
| 上市股票 | 60,773 | 46,481 | - |
| 次順位金融債券 | 45,772 | 46,211 | 48,013 |
| 公司債 | 50,235 | 50,613 | 35,623 |
| | 156,780 | 143,305 | 83,636 |
| | $ 11,565,630 | $ 9,765,902 | $ 8,285,749 |
| 非流動 | | | |
| 國內投資 | | | |
| 上市（櫃）股票 | $ 9,148,542 | $ 9,489,320 | $ 9,388,575 |
| 興櫃及未上市（櫃）股票 | 3,175,899 | 3,191,858 | 3,044,193 |
| | 12,324,441 | 12,681,178 | 12,432,768 |
| 國外投資 | | | |
| 未上市股票 | 32,101,358 | 31,255,856 | 30,203,853 |
| 上市股票 | 2,946,640 | 3,022,671 | 2,813,653 |
| 權利證書 | 832,411 | 799,545 | 996,334 |
| | 35,880,409 | 35,078,072 | 34,013,840 |
| | $ 48,204,850 | $ 47,759,250 | $ 46,446,608 |

本公司及子公司依中長期策略目的投資國內外公司股票，並預期透過長期投資獲利，本公司及子公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

24 -

九、避險之金融工具

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 避險之金融資產－流動 | | | |
| 避險之外幣存款 | $ 795,877 | $ 831,313 | $ 2,328,542 |
| 遠期外匯合約 | 70,336 | 62,063 | 106,642 |
| 利率交換合約 | 341,470 | 278,711 | 221,059 |
| 期貨合約 | - | 58,062 | 12,172 |
| | $ 1,207,683 | $ 1,230,149 | $ 2,668,415 |
| 避險之金融資產－非流動 | | | |
| 遠期外匯合約 | $ 5,124 | $ 4,449 | $ 9,988 |
| 利率交換合約 | 1,192,378 | 994,481 | 968,413 |
| | $ 1,197,502 | $ 998,930 | $ 978,401 |
| 避險之金融負債－流動 | | | |
| 銀行借款（附註十七） | $ - | $ - | $ 1,001,593 |
| 借料交易合約 | 400,143 | 83,420 | 76,412 |
| 遠期外匯合約 | 4,930 | 5,242 | 4,912 |
| 利率交換合約 | - | 5,269 | - |
| | $ 405,073 | $ 93,931 | $ 1,082,917 |
| 避險之金融負債－非流動 | | | |
| 銀行借款（附註十七） | $ 678,993 | $ 680,009 | $ - |
| 遠期外匯合約 | 2,463 | 2,944 | - |
| 利率交換合約 | - | 1,264 | - |
| | $ 681,456 | $ 684,217 | $ - |

避險之金融工具相關資訊，請參閱附註二十九。

十、應收票據及帳款淨額（含關係人）

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 應收票據 | | | |
| 因營業而發生 | $ 1,167,342 | $ 1,237,316 | $ 1,500,500 |
| 應收帳款 | $ 13,973,152 | $ 13,473,851 | $ 15,381,722 |
| 減：備抵損失 | 193,878 | 193,327 | 164,690 |
| | $ 13,779,274 | $ 13,280,524 | $ 15,217,032 |

本公司及子公司對於往來客戶進行審慎評估，均為信用良好之公司組織，不預期有重大之信用風險，且本公司及子公司客戶群廣大，信用風險之集中度不高。本公司及子公司持續針對客戶之財務狀況及整體信用暴險進行管控，並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。

本公司及子公司考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量GDP預測及產業展望，以評估信用損失發生之風險及機率。

本公司及子公司持續監控應收款項之收款狀況以確保逾期款項之回收已採取適當行動，此外，本公司及子公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當備抵損失。

本公司及子公司應收票據及帳款之備抵損失依逾期帳齡分析如下：

115年3月31日

	未逾期	逾期 1～30天	逾期 31～60天	逾期 61～365天	逾期超過365天	合計
總帳面金額	$ 14,322,376	$ 448,423	$ 58,580	$ 24,253	$ 286,862	$ 15,140,494
備抵損失(存續期間預期信用損失)	(22,662)	(16)	(20,643)	(7,539)	(143,018)	(193,878)
攤銷後成本	$ 14,299,714	$ 448,407	$ 37,937	$ 16,714	$ 143,844	$ 14,946,616

114年12月31日

	未逾期	逾期 1～30天	逾期 31～60天	逾期 61～365天	逾期超過365天	合計
總帳面金額	$ 14,124,066	$ 242,613	$ 45,844	$ 15,086	$ 283,558	$ 14,711,167
備抵損失(存續期間預期信用損失)	(5,665)	(3)	(33,867)	(11,099)	(142,693)	(193,327)
攤銷後成本	$ 14,118,401	$ 242,610	$ 11,977	$ 3,987	$ 140,865	$ 14,517,840

114年3月31日

	未逾期	逾期 1～30天	逾期 31～60天	逾期 61～365天	逾期超過365天	合計
總帳面金額	$ 16,257,404	$ 268,804	$ 43,157	$ 32,193	$ 280,664	$ 16,882,222
備抵損失(存續期間預期信用損失)	(9,722)	(1,489)	(13,737)	(896)	(138,846)	(164,690)
攤銷後成本	$ 16,247,682	$ 267,315	$ 29,420	$ 31,297	$ 141,818	$ 16,717,532

應收帳款備抵損失之變動資訊如下：

| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 193,327 | $ 169,519 |
| 本期提列(迴轉) | 606 | (4,892) |
| 淨兌換差額 | (55) | 63 |
| 期末餘額 | $ 193,878 | $ 164,690 |

本公司及子公司中鴻公司部分賠償產生之應收帳款業與兆豐銀行等多家金融機構簽訂無追索權之「應收帳款承購約定書」。依據合約，於本公司及子公司出貨予客戶後，即產生應收帳款移轉銀行之效力，雙方並依約於次一銀行營業日完成相關手續。

115及114年1月1日至3月31日本公司及子公司中鴻公司出售應收帳款之相關資料彙總列示如下：

| 交易對象 | 期初預支金額 | 本期讓售與認列金額 | 本期銀行已收現金額 | 期末預支金額 | 預支金額
年利率% | 額度 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 115年1月1日
至3月31日 | | | | | | |
| 兆豐銀行 | $ 769,482 | $ 645,889 | $ 607,714 | $ 807,657 | 2.16～2.71 | 90億元 |
| 臺灣銀行 | 342,361 | 188,200 | 247,998 | 282,563 | 2.16～2.71 | 21億元 |
| 臺灣銀行 | 224,102 | 163,852 | 251,309 | 136,645 | 5.23～5.70 | 美金 1.3億元 |
| 台新銀行 | 1,304,634 | 1,608,278 | 1,773,444 | 1,139,468 | 4.80～5.21 | 美金 2.5億元 |
| 中國信託銀行 | 607,170 | 558,637 | 265,534 | 900,273 | 4.60～4.71 | 美金 0.6億元 |
| 瑞穗銀行 | 56,325 | 281,346 | 279,435 | 58,236 | 4.40～5.00 | 美金 0.1億元 |
| 兆豐銀行 | 125,110 | 77,246 | 89,768 | 112,588 | 2.23 | 4.08億元 |
| | $ 3,429,184 | $ 3,523,448 | $ 3,515,202 | $ 3,437,430 | | |
| 114年1月1日
至3月31日 | | | | | | |
| 兆豐銀行 | $ 793,739 | $ 781,667 | $ 564,313 | $ 1,011,093 | 2.18～2.73 | 90億元 |
| 臺灣銀行 | 401,855 | 315,201 | 320,648 | 396,408 | 2.18～2.73 | 21億元 |
| 臺灣銀行 | 235,668 | 322,045 | 370,518 | 187,195 | 5.45～6.70 | 美金 1.3億元 |
| 台新銀行 | 2,392,118 | 1,269,221 | 1,489,216 | 2,172,123 | 5.24～5.86 | 美金 2.5億元 |
| 中國信託銀行 | 1,121,942 | 892,486 | 459,109 | 1,555,319 | 5.31～5.83 | 美金 0.6億元 |
| 瑞穗銀行 | 14,708 | 121,368 | 118,036 | 18,040 | 5.45～6.15 | 美金 0.1億元 |
| 兆豐銀行 | 161,929 | 82,871 | 82,688 | 162,112 | 2.23 | 4.85億元 |
| | $ 5,121,959 | $ 3,784,859 | $ 3,404,528 | $ 5,502,290 | | |

子公司中鋁公司與銀行簽訂應收帳款讓售合約，合約約定若應收帳款到期時無法收回，銀行有權要求公司支付未結清餘額，是以子公司中鋁公司並未移轉該應收帳款之重大風險及報酬，持續認列所有應收帳款並將該已移轉之應收帳款作為借款之擔保品，請參閱附註三十

27 -

一。

子公司中鋼精材與銀行簽訂應收票據貼現合約，合約約定若應收銀行承兌匯票到期時無法收回，銀行有權要求公司支付未結清餘額，是以子公司中鋼精材並未移轉該應收銀行承兌匯票之重大風險及報酬，持續認列所有應收銀行承兌匯票並將該已移轉之應收銀行承兌匯票作為借款之擔保品，請參閱附註三十一。

截至 115 年 3 月 31 日暨 114 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，未除列之已移轉應收帳款及應收銀行承兌匯票之帳面金額分別為 118,908 千元、190,332 千元及 218,472 千元，相關短期借款金額分別為 118,908 千元、190,332 千元及 218,472 千元。

十一、存貨

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 在製品 | $ 22,526,797 | $ 24,791,029 | $ 31,433,908 |
| 製成品 | 24,757,146 | 22,547,695 | 25,211,633 |
| 原料 | 20,496,897 | 21,948,232 | 26,673,623 |
| 物料 | 12,514,774 | 12,585,639 | 12,794,342 |
| 在途存貨 | 13,208,260 | 9,195,278 | 10,999,277 |
| 待售及在建房地 | 605,147 | 518,341 | 367,937 |
| 其他 | 890,446 | 904,673 | 965,479 |
| | $ 94,999,467 | $ 92,490,887 | $ 108,446,199 |

115 及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日與存貨相關之營業成本分別為 63,424,681 千元及 64,401,122 千元，其中包括存貨回升利益分別為 324,090 千元及 936,404 千元，存貨回升利益係因先前導致存貨淨變現價值低於成本因素已消失所致。

子公司將在建房地作為質押擔保之情形，請參閱附註三十一。

十二、採用權益法之投資

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 具重大性之關聯企業
9404-5515 Québec Inc. | $ 7,353,668 | $ 6,995,406 | $ 8,679,270 |

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 個別不重大之關聯企業 | 5,981,545 | 5,817,925 | 5,889,175 |
| | $ 13,335,213 | $ 12,813,331 | $ 14,568,445 |

(一) 具重大性之關聯企業

公司名稱	業務性質	主要營業場所	所持股權及表決權比例（%）
			115年
3月31日	114年
12月31日	114年
3月31日
9404-5515 Québec Inc.	礦產投資	加拿大	25	25	25

以下彙整性財務資訊係以9404-5515 Québec Inc.換算為功能性貨幣之IFRS會計準則為基礎編製，並已反映採權益法時所作之調整。

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 流動資產 | $ 1,305,123 | $ 1,050,648 | $ 531,948 |
| 非流動資產 | 29,804,121 | 29,278,046 | 36,524,880 |
| 流動負債 | (1,143,198) | (1,822,558) | (1,688,978) |
| 權益 | $ 29,966,046 | $ 28,506,136 | $ 35,367,850 |

本公司及子公司享有之權益（投資帳面金額） $ 7,353,668 $ 6,995,406 $ 8,679,270

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 本期淨利 | $ 986,647 | $ 300,165 |
| 本期綜合損益總額 | $ 527,669 | $ 4,921 |
| 自9404-5515 Québec Inc.收取之股利 | $ 236,512 | $ 429,071 |
| 本公司及子公司享有之綜合損益份額 | $ 129,490 | $ 1,208 |

(二) 個別不重大之關聯企業彙總資訊如下：

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 本公司及子公司享有之份額 | | |
| 本期淨利（損） | $ 7,122 | $ (34,465) |
| 其他綜合損益 | 135,236 | 141,950 |
| 綜合損益總額 | $ 142,358 | $ 107,485 |

上述個別不重大之關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊，請參閱附表七「被投資公司資訊」。

十三、其他金融資產

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 流動 | | | |
| 原始到期日超過3個月之定期存款 | $ 13,389,562 | $ 13,320,402 | $ 12,052,500 |
| 質押定期存款（附註三十一） | 6,800,253 | 6,753,262 | 6,703,014 |
| 質押活期存款（附註三十一） | 1,209,882 | 1,209,882 | 300,000 |
| 專案存款 | 55,704 | 83,731 | 74,890 |
| | $ 21,455,401 | $ 21,367,277 | $ 19,130,404 |
| 非流動 | | | |
| 質押應收款（附註三十一） | $ 2,000,000 | $ 2,000,000 | $ 2,000,000 |
| 質押定期存款（附註三十一） | 285,310 | 285,749 | 286,838 |
| 定期存款 | 361,045 | 259,990 | 631,999 |
| 專案存款 | 10,660 | 20,698 | 10,525 |
| | $ 2,657,015 | $ 2,566,437 | $ 2,929,362 |

其他金融資產質押之資訊，請參閱附註三十一。

十四、不動產、廠房及設備

115及114年1月1日至3月31日之變動表請詳附表九。

不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

土地改良物 20年至40年

房屋及建築

房屋主建築物 3年至60年

其他 3年至40年

機器設備

動力機械設備 3年至40年
工具機加工設備 5年至25年
起重設備 5年至25年
其他 2年至40年
運輸設備
船舶設備 18年
其他 2年至20年
其他設備 2年至35年

本公司及子公司提供作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註三十一。

十五、租賃協議

(一) 使用權資產

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 帳面金額 | | | |
| 土地 | $ 11,415,154 | $ 11,478,636 | $ 11,503,650 |
| 土地改良物 | 86,378 | 100,046 | 141,051 |
| 房屋及建築 | 718,448 | 715,650 | 671,991 |
| 機器設備 | 228 | 22,001 | 37,094 |
| 運輸設備 | 79,370 | 86,085 | 103,923 |
| 辦公設備 | 2,241 | 2,470 | 2,158 |
| 其他設備 | 1,622 | 1,652 | 1,744 |
| | $ 12,303,441 | $ 12,406,540 | $ 12,461,611 |
| | 115年
1月1日至
3月31日 | | 114年
1月1日至
3月31日 |
| 增添 | $ 338,322 | | $ 155,852 |
| | 115年
1月1日至
3月31日 | | 114年
1月1日至
3月31日 |
| 折舊費用 | | | |
| 土地 | $ 212,064 | | $ 220,073 |
| 土地改良物 | 13,668 | | 13,669 |
| 房屋及建築 | 69,450 | | 74,705 |

31 -

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 機器設備 | 5,435 | 1,704 |
| 運輸設備 | 14,116 | 14,360 |
| 辦公設備 | 229 | 1,484 |
| 其他設備 | 30 | 30 |
| | $ 314,992 | $ 326,025 |

(二) 租賃負債

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 帳面金額 | | | |
| 流動 | $ 1,002,729 | $ 1,022,925 | $ 1,014,668 |
| 非流動 | 9,766,367 | 9,838,913 | 9,691,045 |
| | $ 10,769,096 | $ 10,861,838 | $ 10,705,713 |

租賃負債之折現率區間(%)如下：

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 土地 | 0.59～2.70 | 0.59～2.21 | 0.59～2.21 |
| 土地改良物 | 1.31～1.69 | 1.31～1.69 | 1.31～1.69 |
| 房屋及建築 | 0.57～5.04 | 0.56～5.04 | 0.56～5.04 |
| 機器設備 | 1.78 | 0.59～1.80 | 0.59～1.80 |
| 運輸設備 | 0.59～2.04 | 0.59～2.08 | 0.59～2.08 |
| 辦公設備 | 1.92 | 0.86～1.92 | 0.59～0.95 |
| 其他設備 | 2.00～2.01 | 2.00～2.01 | 2.00～2.01 |

(三) 重要承租活動及條款

本公司向臺灣港務公司承租高雄市小港區國有基地，面積共計261,207.62平方公尺，租金依公告地價按年租率 5% 計算，租賃期間自97年1月至116年12月。

本公司向臺灣港務公司承租高雄港101號碼頭，作為貨船裝卸煤鐵礦原料及裝泊轉爐石、水淬爐石等用途，租賃期間自105年12月至116年12月。

本公司自115年1月起，向經濟部能源署承租高雄市茄萣區

32 -

國有土地，租期屆滿為127年5月，本公司得要求續租。

子公司中龍向臺灣港務公司台中分公司承租工業專用地及碼頭土地，作為貨物裝卸等用途，租賃期間93年12月至143年11月，租金係依照承租面積乘上公告地價及地價稅率等計算。

子公司中聯資源為拓展中部業務，向臺灣港務公司台中分公司承租土地，租賃期間自96年1月1日至115年12月31日止共計20年，土地租賃成本係包含租金以及營運期間須支付之固定經營權利金與變動經營權利金，租賃期間屆滿，得申請續租，每次以20年為限，續租至許可期間屆滿為止，續租條件屆時另議之。

子公司中聯資源為爐石堆置容量及中長期資源化拓展考量，陸續向臺灣港務公司台中分公司承租台中港工業專業區數筆土地，租賃期間於125年前陸續到期。租賃期間屆滿得申請續租，續租條件屆時另議之。

本公司及子公司提供作為借款擔保之使用權資產金額，請參閱附註三十一。

(四)其他租賃資訊

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期及低價值資產租賃費用 | $ 34,364 | $ 64,868 |
| 不計入租賃負債衡量中之變動
租賃給付費用 | $ 228 | $ 358 |
| 租賃之現金流出總額 | $ 365,782 | $ 403,580 |

本公司及子公司選擇對符合短期租賃之土地、房屋與若干運輸設備及符合低價值資產租賃之辦公設備等適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。

33 -

十六、投資性不動產

115年1月1日至3月31日

成本	土地	房屋及建築	合計
115年1月1日餘額	$ 8,515,081	$ 2,595,661	$ 11,110,742
淨兌換差額	(170)	415	245
115年3月31日餘額	$ 8,514,911	$ 2,596,076	$ 11,110,987
累計折舊及減損
115年1月1日餘額	$ 28,907	$ 1,293,911	$ 1,322,818
折舊	-	9,301	9,301
淨兌換差額	-	999	999
115年3月31日餘額	$ 28,907	$ 1,304,211	$ 1,333,118
114年12月31日淨額	$ 8,486,174	$ 1,301,750	$ 9,787,924
115年3月31日淨額	$ 8,486,004	$ 1,291,865	$ 9,777,869

114年1月1日至3月31日

成本	土地	房屋及建築	合計
114年1月1日餘額	$ 8,520,250	$ 2,897,813	$ 11,418,063
增加	264,391	-	264,391
淨兌換差額	7,271	16,449	23,720
114年3月31日餘額	$ 8,791,912	$ 2,914,262	$ 11,706,174
累計折舊及減損
114年1月1日餘額	$ 42,034	$ 1,340,130	$ 1,382,164
折舊	-	11,658	11,658
淨兌換差額	-	5,833	5,833
114年3月31日餘額	$ 42,034	$ 1,357,621	$ 1,399,655
114年3月31日淨額	$ 8,749,878	$ 1,556,641	$ 10,306,519

投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

房屋及建築

7年至60年

本公司及子公司投資性不動產之公允價值係經委由獨立評價人員或由本公司及子公司管理階層採用市場參與者常用之評價模型，以第

34 -

3等級輸入衡量。該評價係參考類似不動產市場交易價格之比較法、收益法、成本法及土地開發分析法等進行評價，所採用之不可觀察輸入值包括折現率及折舊率，評價所得公允價值如下：

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 公允價值 | $ 30,646,522 | $ 30,748,740 | $ 29,489,512 |

本公司及子公司之所有投資性不動產皆係自有權益。本公司及子公司提供作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註三十一。

十七、借款

(一) 短期借款及銀行透支

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 銀行信用借款 | $ 23,254,200 | $ 26,959,903 | $ 33,024,286 |
| 銀行透支（附註三十一） | 3,702,702 | 2,260,645 | 4,819,393 |
| 信用狀及出口押匯借款 | 884,533 | 1,522,266 | 2,403,083 |
| 擔保借款（附註三十一） | 118,908 | 190,332 | 468,471 |
| | $ 27,960,343 | $ 30,933,146 | $ 40,715,233 |
| 利率區間(%) | 0.00～8.00 | 0.00～7.05 | 0.00～5.45 |

(二) 應付短期票券

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 應付商業本票 | $ 35,193,600 | $ 25,150,600 | $ 26,081,000 |
| 應付商業本票-循環發行 | 16,500,000 | - | - |
| 減：未攤銷折價 | 37,970 | 30,212 | 33,739 |
| | $ 51,655,630 | $ 25,120,388 | $ 26,047,261 |
| 利率區間(%) | 1.55～3.08 | 1.52～2.88 | 1.63～2.68 |

保證及承兌機構包括大慶票券、中華票券、台灣票券、兆豐票券、萬通票券、大中票券、聯邦商銀及瑞穗銀行。

35 -

(三) 銀行長期借款

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 銀行團聯貸 | $ 44,873,764 | $ 44,792,966 | $ 44,554,147 |
| 抵押借款（附註三十一） | 3,927,877 | 4,189,131 | 5,160,999 |
| 信用借款 | 49,374,956 | 41,677,059 | 34,379,620 |
| | 98,176,597 | 90,659,156 | 84,094,766 |
| 減：一年或一營業週期內到期
銀行長期借款 | 4,336,214 | 4,708,193 | 4,377,765 |
| 避險之金融負債－流動 | - | - | 1,001,593 |
| 避險之金融負債－非流動 | 678,993 | 680,009 | - |
| | $ 93,161,390 | $ 85,270,954 | $ 78,715,408 |
| 利率區間(%) | 1.43～9.20 | 0.95～9.20 | 0.86～6.28 |

CSCI與金融機構簽訂總額度美金0.75億元之聯合授信合約，約定借款期間本公司第2季及年度合併財務報表須符合若干財務比率及標準。114及113年度合併財務報表未違反聯貸授信合約之規定。
中能發電公司與金融機構簽訂總額度新台幣455.5億元和歐元4千萬元之聯合授信合約，約定借款期間本公司及許可投資人合計直接或間接維持對中能發電 51%持股比率和半數董事席次。截至115年3月31日止未違反聯貸授信合約之規定。
中鴻公司與金融機構簽訂總額度新台幣60億元之聯合授信合約，約定借款期間中鴻公司年度合併財務報表需符合若干財務比率及標準。113年度合併財務報表未違反授信合約之規定；114年度合併財務報表未符合授信合約之規定，惟業已於114年12月經全數聯合授信銀行決議同意豁免114年度財務比率檢核，是以此借款仍分類為非流動負債。

上述長期銀行信用借款包括本公司舉借日幣之借款，係用於外幣長期投資，藉以規避投資之匯率變動風險，帳列避險之金融負債(含流動及非流動)項下。

36 -

(四) 長期應付票券

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 應付商業本票 | $ - | $ 42,500,000 | $ 45,270,000 |
| 減：未攤銷折價 | - | 35,969 | 29,190 |
| | $ - | $ 42,464,031 | $ 45,240,810 |
| 利率區間(%) | - | 1.48～1.92 | 1.68～1.96 |

本公司及子公司與金融機構簽訂商業本票循環發行及簽證承銷買入協議書，合約期間 2～5 年，於發行 20～60 天到期後循環發行。依金管會114年8月15日發布「有關會計研究發展基金會發布「企業以商業本票循環發行所得資金之負債分類疑義」IFRS問答集是否追溯適用之問答集」，於115年1月1日以後發行時，依規定分類為流動負債。

保證機構為兆豐銀行。

十八、應付公司債

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 國內無擔保普通公司債 | $ 81,570,000 | $ 71,270,000 | $ 69,207,500 |
| 減：公司債發行成本 | 47,994 | 40,891 | 37,239 |
| 一年內到期部分 | 18,918,460 | 16,217,949 | 11,536,841 |
| | $ 62,603,546 | $ 55,011,160 | $ 57,633,420 |

國內無擔保普通公司債各期別發行相關主要條件如下：

發行公司	發行期間	發行總額	票面利率	還本附息方式
本公司	107年5月～114年5月	$ 6,000,000	0.95%	113年5月、114年5月分兩次還本，每年付息一次
本公司	107年10月～114年10月	4,150,000	0.90%	113年10月、114年10月分別還本25%及75%，每年付息一次
本公司	109年12月～114年12月	1,600,000	0.39%	113年12月、114年12月分兩次還本，每年付息一次
本公司	112年7月～115年7月	7,200,000	1.50%	115年7月一次還本，每年付息一次
本公司	109年12月～116年12月	4,200,000	0.43%	115年12月、116年12月分別還本70%及30%，每年付息一次
本公司	112年7月～117年7月	3,800,000	1.57%	116年7月、117年7月分兩次還本，每年付息一次

發行公司	發行期間	發行總額	票面利率
本公司	102 年 7 月～
117 年 7 月	3,600,000	1.88%	115 年 7 月、116 年 7 月、117 年 7 月分別還本
30%、30%、40%，每年付息一次
本公司	107 年 8 月～
117 年 8 月	5,600,000	1.10%	116 年 8 月、117 年 8 月分兩次還本，每年付
息一次
本公司	107 年 10 月～
117 年 10 月	2,250,000	1.05%	116 年 10 月、117 年 10 月分兩次還本，每年
付息一次
本公司	103 年 1 月～
118 年 1 月	9,000,000	2.15%	116 年 1 月、117 年 1 月、118 年 1 月分別還本
30%、30%、40%，每年付息一次
本公司	113 年 5 月～
118 年 5 月	1,570,000	1.84%	118 年 5 月一次還本，每年付息一次
本公司	114 年 4 月～
119 年 4 月	5,800,000	2.06%	119 年 4 月一次還本，每年付息一次
本公司	114 年 9 月～
119 年 9 月	7,800,000	1.89%	118 年 9 月、119 年 9 月分兩次還本，每年付
息一次
本公司	115 年 1 月～
120 年 1 月	7,600,000	1.79%	120 年 1 月一次還本，每年付息一次
本公司	115 年 1 月～
122 年 1 月	2,700,000	1.82%	122 年 1 月一次還本，每年付息一次
中龍	107 年 6 月～
114 年 6 月	2,250,000	1.00%	113 年 6 月、114 年 6 月分兩次還本，每年付
息一次
中龍	109 年 6 月～
114 年 6 月	5,000,000	0.73%	113 年 6 月、114 年 6 月分兩次還本，每年付
息一次
中龍	112 年 6 月～
115 年 6 月	5,000,000	1.55%	115 年 6 月一次還本，每年付息一次
中龍	112 年 12 月～
117 年 12 月	4,500,000	1.79%	116 年 12 月、117 年 12 月分兩次還本，每年
付息一次
中龍	113 年 4 月～
118 年 4 月	4,400,000	1.72%	117 年 4 月、118 年 4 月分兩次還本，每年付
息一次
中龍	113 年 8 月～
118 年 8 月	3,050,000	2.25%	117 年 8 月、118 年 8 月分兩次還本，每年付
息一次
中龍	114 年 1 月～
119 年 1 月	3,500,000	2.19%	118 年 1 月、119 年 1 月分兩次還本，每年付
息一次
中鴻	109 年 9 月～
114 年 9 月	1,000,000	0.65%	114 年 9 月一次還本，每年付息一次

十九、應付帳款（含關係人）

應付帳款中包含建造合約之應付工程保留款金額，應付工程保留款不計息，將於個別建造合約保固期滿後支付，該保固期間即本公司及子公司之正常營業週期，通常超過 1 年。

二十、其他應付款

| | 115 年
3 月 31 日 | 114 年
12 月 31 日 | 114 年
3 月 31 日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 應付薪資及獎金 | $ 4,502,963 | $ 6,789,261 | $ 4,474,609 |
| 應付設備款 | 1,931,690 | 1,804,446 | 8,968,157 |
| 應付利息 | 872,101 | 753,837 | 725,807 |
| 應付外包修護工程款 | 837,632 | 802,642 | 846,145 |
| 應付股利 | 661,299 | 372,649 | 370,654 |

38 -

應付員工及董事酬勞

其他

本公司及子公司自114年起，依我國碳費收費辦法等相關法規認列碳費負債。本公司及子公司已於115年取得主管機關對自主減量計畫之核定。本公司及子公司自評可達成114年度之指定目標，並依法於115年4月30日前提交114年度自主減量計畫執行進度報告，故碳費負債係按優惠費率為計算基礎。

二十一、負債準備

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 流動 | | | |
| 虧損性合約(一) | $ 3,895,144 | $ 3,707,896 | $ 2,869,286 |
| 工程保固(二) | 1,536,596 | 2,546,000 | 1,521,960 |
| | $ 5,431,740 | $ 6,253,896 | $ 4,391,246 |
| 非流動 | | | |
| 平準基金準備(三) | $ 531,053 | $ 530,600 | $ 524,212 |
| 除役負債準備(四) | 646,337 | 642,943 | 632,867 |
| 其他 | 462,300 | 496,955 | 478,838 |
| | $ 1,639,690 | $ 1,670,498 | $ 1,635,917 |
| | 虧損性合約 | 工程保固 | 平準基金準備 | 除役負債準備 | 其他 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 115年1月1日餘額 | $ 3,707,896 | $ 2,546,000 | $ 530,600 | $ 642,943 | $ 496,955 | $ 7,924,394 |
| 提列(迴轉) | 186,777 | (504,854) | 453 | 3,394 | 14,558 | (299,672) |
| 支付 | - | (14,847) | - | - | (51,326) | (66,173) |
| 重分類 | - | (489,703) | - | - | - | (489,703) |
| 淨兌換差額 | 471 | - | - | - | 2,113 | 2,584 |
| 115年3月31日餘額 | $ 3,895,144 | $ 1,536,596 | $ 531,053 | $ 646,337 | $ 462,300 | $ 7,071,430 |
| 114年1月1日餘額 | $ 2,359,280 | $ 1,146,208 | $ 519,856 | $ 629,543 | $ 480,295 | $ 5,135,182 |
| 提列(迴轉) | 509,431 | 384,788 | 4,553 | 3,324 | (2,281) | 899,815 |
| 支付 | - | (9,036) | (197) | - | (696) | (9,929) |
| 淨兌換差額 | 575 | - | - | - | 1,520 | 2,095 |
| 114年3月31日餘額 | $ 2,869,286 | $ 1,521,960 | $ 524,212 | $ 632,867 | $ 478,838 | $ 6,027,163 |

(一)虧損性合約之負債準備包含本公司及子公司在不可取消之虧損性進貨合約下，以其履行合約義務之不可避免成本減除預計自該合

39 -

約所賺取經濟效益之差額所認列之損失衡量；及在不可取消之工程合約下，以其預計未來履行工程合約義務之不可避免成本減除預計自該合約所賺取經濟效益之差額所認列之損失衡量。

(二)工程保固之負債準備係管理階層對於因保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值，該估計係以歷史保固經驗為基礎。

(三)平準基金準備係子公司高捷公司依據興建營運合約規定所提列之負債準備，用以挹注合約執行時對於發生不可抗力、除外情事、營運虧損等資金需求。平準基金準備係根據平準基金資產增加數同額提列。

(四)除役負債準備係子公司中能發電於彰化外海之海域土地上興建及營運中能離岸風場之海域土地復原義務，按其所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值認列為負債準備。該估計將定期檢視及根據海域土地使用之相關法規予以調整。

二十二、退職後福利計畫

115及114年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以114年及113年12月31日精算決定之退休金成本率計算，金額依功能別彙總如下：

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 營業成本 | $ 31,177 | $ 33,797 |
| 營業費用 | 32,909 | 39,106 |
| 其他 | 44 | 116 |
| | $ 64,130 | $ 73,019 |

二十三、權益

(一) 股本

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 額定股數（千股） | 17,000,000 | 17,000,000 | 17,000,000 |
| 額定股本 | $ 170,000,000 | $ 170,000,000 | $ 170,000,000 |

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 已發行且已收足股款之股數
(千股) | | | |
| 普通股（千股） | 15,734,861 | 15,734,861 | 15,734,861 |
| 特別股（千股） | 38,268 | 38,268 | 38,268 |
| | 15,773,129 | 15,773,129 | 15,773,129 |
| 已發行股本 | | | |
| 普通股 | $ 157,348,610 | $ 157,348,610 | $ 157,348,610 |
| 特別股 | 382,680 | 382,680 | 382,680 |
| | $ 157,731,290 | $ 157,731,290 | $ 157,731,290 |

普通股

已發行之普通股每股面額為10元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

特別股

依照本公司章程，特別股之權利及義務如下：

(1) 特別股股息優先於普通股股息之分派，股息為面額之 14% 。

(2) 本公司如某一年度無盈餘，或盈餘不足分派特別股股息，上述應優先分派而未分派之特別股股息，應累積於以後年度有盈餘時儘先補足之。

(3) 特別股分派公司剩餘財產之順序及比例與普通股同。

(4) 特別股股東於股東會有表決權、無選舉董事之權，但可被選舉為董事，其他權利義務與普通股之股東同。

(5) 本公司發行之特別股得收回之。特別股之股東得隨時請求特別股按 1:1 轉換為普通股。

海外存託憑證

本公司於81年5月、86年2月、92年10月及100年8月在歐洲、美國及亞洲釋股參與發行海外存託憑證共126,512,550單位，嗣因本公司辦理盈餘轉增資，致其存託憑證

41 -

增加 6,924,354 單位，存託憑證每單位表彰本公司普通股 20 股，發行之存託憑證折合普通股 2,668,738,370 股（含畸零股 290 股）。依主管機關之規定，存託憑證持有人得要求兌回，在國內證券交易市場流通，另在原發行額度範圍內國外投資人得請求再發行存託憑證。截至 115 年 3 月 31 日暨 114 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，流通在外之存託憑證分別為 343,411 單位、388,627 單位及 402,934 單位，折合普通股分別為 6,868,530 股（含畸零股 310 股）、7,772,850 股（含畸零股 310 股）及 8,058,990 股（含畸零股 310 股），佔本公司已發行股份總數分別為 0.04%、0.04% 及 0.05%。

(二) 資本公積

	115 年 3 月 31 日	114 年 12 月 31 日	114 年 3 月 31 日
得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本（註 1）
股票發行溢價	$ 31,154,766	$ 31,154,766	$ 31,154,766
庫藏股票交易	8,880,133	8,880,133	8,766,830
其他	13,626	13,626	44,523
	40,048,525	40,048,525	39,966,119
僅得用以彌補虧損
認列子公司權益變動數（註 2）	930,189	924,905	909,077
採用權益法認列關聯企業權益變動數	218,498	216,187	216,182
	1,148,687	1,141,092	1,125,259
	$ 41,197,212	$ 41,189,617	$ 41,091,378

註 1：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

註 2：此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時，因子公司權益變動認列之權益影響數，或本公司採權益法認

42 -

列子公司資本公積之調整數。

(三) 保留盈餘及股利政策

本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，於完納稅捐，彌補虧損後依下列順序分派之：

提列 10%為法定盈餘公積。
按面額 14%分派特別股股息。
至多按面額 14%分派普通股股利。
若尚有可分派之盈餘，按特別股及普通股股東持有股份比例再分派紅利。

上述盈餘之分配，由董事會擬具分派議案，必要時得於分派特別股股息後，先酌提特別盈餘公積或酌予保留盈餘，提請股東會決議之。

本公司企業生命期正值穩定成長階段，上述股息及股東紅利之分派，分配現金不低於 75%，分配股票不高於 25%。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損，公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

本公司依金管會函令及「採用國際財務報導準則（IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。此外，依函令規定，就子公司於年底因持有本公司股票市價低於帳面價值之差額，依持股比例提列特別盈餘公積，嗣後評價如有回升，可就該部分金額依持股比例自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

本公司 115 年 2 月董事會及 114 年 6 月股東常會，分別擬議及決議通過 114 年度及 113 年度盈餘分配案如下：

	盈餘分配案		每股股利（元）
	114年度	113年度	114年度	113年度
法定盈餘公積提列	$ -	$ 315,770
特別盈餘公積依法提列	267,449	2,431,770

43 -

	盈餘分配案		每股股利（元）
	114年度	113年度	114年度	113年度
特別盈餘公積迴轉	(1,558,486)	-
特別股
現金股利	53,575	53,575	$ 1.40	$ 1.40
普通股
現金股利	2,337,729	5,143,004	$ 0.15	$ 0.33

有關114年度盈餘分配案尚待115年5月召開之股東常會決議。

(四)特別盈餘公積

| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 29,343,767 | $ 26,912,231 |
| 迴轉特別盈餘公積 | | |
| 處分不動產、廠房及設備 | (52) | (115) |
| 期末餘額 | $ 29,343,715 | $ 26,912,116 |

(五)其他權益項目

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ (5,058,485) | $ (4,813,798) |
| 當期產生 | | |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | 1,412,538 | 892,840 |
| 換算國外營運機構淨資產所產生兌換差額之相關所得稅 | (19,852) | (13,136) |
| 採用權益法認列之份額 | (75,910) | (43,723) |
| 本期其他綜合損益 | 1,316,776 | 835,981 |
| 期末餘額 | $ (3,741,709) | $ (3,977,817) |

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益

| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ (1,605,281) | $ (3,446,289) |

| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 當期產生 | | |
| 未實現損益－權益工具 | 1,642,886 | (74,247) |
| 未實現損益－債務工具 | (362) | 578 |
| 未實現損益之所得稅 | 26,035 | 11,644 |
| 採用權益法認列之份額 | 60,365 | 120,487 |
| 本期其他綜合損益 | 1,728,924 | 58,462 |
| 處分損益重分類至保留盈餘 | (448,866) | (340,164) |
| 期末餘額 | $ (325,223) | $ (3,727,991) |

3. 避險工具之損益

| | 現金流量
避險 | 公允價值
避險 | 國外營運
機構淨投資
避險 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 115年1月1日餘額 | $ 664,825 | $ 203,377 | $ 3,788,786 | $ 4,656,988 |
| 本期增加 | 145,867 | 364 | - | 146,231 |
| 115年3月31日餘額 | $ 810,692 | $ 203,741 | $ 3,788,786 | $ 4,803,219 |
| 114年1月1日餘額 | $ 800,940 | $ 192,330 | $ 3,788,786 | $ 4,782,056 |
| 本期減少 | (72,858) | (15,539) | - | (88,397) |
| 114年3月31日餘額 | $ 728,082 | $ 176,791 | $ 3,788,786 | $ 4,693,659 |

(1) 現金流量避險

| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 664,825 | $ 800,940 |
| 當期產生 | | |
| 匯率風險－遠期外匯合約及
避險之外幣存款 | 8,926 | 75,773 |
| 利率風險－利率交換合約 | 111,985 | (206,472) |
| 採用權益法認列之份額 | (907) | (3,416) |
| 所得稅影響數 | (528) | (16,564) |
| 重分類調整 | | |
| 匯率風險－避險之外幣存款 | 2,637 | 57,755 |
| 利率風險－利率交換合約 | 24,281 | 31,617 |
| 所得稅影響數 | (527) | (11,551) |
| 本期其他綜合損益 | 145,867 | (72,858) |
| 期末餘額 | $ 810,692 | $ 728,082 |

(2) 公允價值避險

| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 203,377 | $ 192,330 |
| 當期產生 | | |
| 匯率風險－銀行外幣借款 | 364 | (15,539) |
| 期末餘額 | $ 203,741 | $ 176,791 |

(3) 國外營運機構淨投資避險

| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初/期末餘額 | $ 3,788,786 | $ 3,788,786 |

(六) 庫藏股票

收回原因	期初股數	本期		期末股數
		增加	減少	股數	金額
115年1月1日至3月31日
轉讓予員工	150,000	-	-	150,000	$ 3,898,320
子公司持有本公司股票自採用權益法之投資調整為庫藏股票	343,123	-	-	343,123	9,219,913
	493,123	-	-	493,123	$ 13,118,233
114年1月1日至3月31日
轉讓予員工	150,000	-	-	150,000	$ 3,898,320
子公司持有本公司股票自採用權益法之投資調整為庫藏股票	335,468	-	-	335,468	9,025,153
	485,468	-	-	485,468	$ 12,923,473

子公司持有本公司股票（子公司分別列為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動）係用於投資理財，依持股比例計算視同庫藏股票處理，除持股超過 50% 之子公司不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。

子公司115年3月31日持有本公司未按持股比例計算之原始股數為524,286千股，明細詳附表三。截至115年3月31日暨114年12月31日及3月31日止，子公司持有本公司股票之庫藏股票按期末本公司綜合持股比例計算之市價分別為6,486,383千元、

46 -

6,520,694 千元及 7,515,676 千元。

本公司董事會於 112 年 11 月決議得自公開市場買回普通股股票 150,000 千股轉讓予員工，截至庫藏股執行期間屆滿，實際買回股數 150,000 千股，支付價款 3,898,320 千元，且尚未轉讓予員工。

依證券交易法規定，公司對買回已發行在外股份不得超過公司已發行股份總數 10%，收買股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積金額。本公司依上述法令規定買回之股份欲轉讓予員工，應於買回之日起 5 年內轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並予以註銷辦理變更登記。

本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有表決權及收取股利之權利。

(七) 非控制權益

| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 37,285,484 | $ 40,185,723 |
| 歸屬於非控制權益之份額 | | |
| 本期淨利 | 591,680 | 570,607 |
| 本期其他綜合損益 | | |
| 國外營運機構財務報表
換算之兌換差額 | 281,028 | 212,487 |
| 國外營運機構財務報表
換算之兌換差額相關所得稅 | (3,902) | (1,241) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 | 192,956 | (14,220) |
| 避險工具之損益 | 130,035 | (174,670) |
| 避險工具之損益相關所得稅 | 170 | (1,148) |
| 採用權益法認列之關聯企業其他綜合損益之份額 | 39,038 | (3,921) |
| 子公司增減資造成非控制權益變動 | - | 300,860 |
| 子公司發放股利 | (285,186) | (30,975) |
| 處分子公司部分權益 | 1,967 | 8,016 |
| 其他 | (7,816) | (29,149) |
| 期末餘額 | $ 38,225,454 | $ 41,022,369 |

二十四、營業收入

(一) 合約餘額

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 | 114年
1月1日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 應收票據及帳款
(附註十) | $ 14,946,616 | $ 14,517,840 | $ 16,717,532 | $ 15,829,837 |
| 合約資產 | | | | |
| 工程合約 | $ 4,987,315 | $ 5,456,008 | $ 7,578,358 | $ 8,071,872 |
| 應收工程保留款 | 1,389,385 | 1,334,654 | 926,620 | 1,002,982 |
| 其他 | 112,491 | 109,943 | 99,586 | 106,051 |
| | $ 6,489,191 | $ 6,900,605 | $ 8,604,564 | $ 9,180,905 |
| 合約負債 | | | | |
| 工程合約 | $ 4,632,637 | $ 4,291,438 | $ 3,335,587 | $ 2,848,223 |
| 商品銷售 | 3,400,949 | 2,827,245 | 2,171,746 | 2,225,877 |
| 其他 | 185,365 | 182,606 | 79,146 | 91,909 |
| | $ 8,218,951 | $ 7,301,289 | $ 5,586,479 | $ 5,166,009 |

(二) 客戶合約收入之細分

115年1月1日至3月31日

	鋼鐵部門	非鋼鐵部門	合計
商品或勞務之類型
商品銷售收入	$ 57,207,321	$ 12,611,191	$ 69,818,512
工程、勞務及其他收入	989,035	8,354,342	9,343,377
	$ 58,196,356	$ 20,965,533	$ 79,161,889

114年1月1日至3月31日

	鋼鐵部門	非鋼鐵部門	合計
商品或勞務之類型
商品銷售收入	$ 61,430,962	$ 11,773,928	$ 73,204,890
工程、勞務及其他收入	1,249,217	8,716,116	9,965,333
	$ 62,680,179	$ 20,490,044	$ 83,170,223

48 -

二十五、稅前淨利(損)

(一) 利息收入

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 銀行存款利息收入 | $ 183,280 | $ 210,954 |
| 其他利息收入 | 34,937 | 47,334 |
| | $ 218,217 | $ 258,288 |

(二) 其他收入

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 股利收入 | $ 230,251 | $ 149,661 |
| 租金收入 | 44,584 | 45,699 |
| 其他 | 176,398 | 201,509 |
| | $ 451,233 | $ 396,869 |

(三) 其他利益及損失

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 淨外幣兌換利益 | $ 68,079 | $ 310,269 |
| 租賃修改利益 | 7,027 | 184 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 | 4,133 | 33,255 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | 1,190 | 32,440 |
| 處分投資利益(損失) | (16,498) | 5,635 |
| 其他損失 | (117,972) | (101,969) |
| | $ (54,041) | $ 279,814 |

上述淨外幣兌換利益係包含：

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 外幣兌換利益總額 | $ 497,158 | $ 551,033 |

49 -

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 外幣兌換損失總額 | (429,079) | (240,764) |
| 淨利益 | $ 68,079 | $ 310,269 |

(四) 財務成本

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 利息費用總額 | $ 1,393,148 | $ 1,393,908 |
| 減:列入符合要件資產成本中之金額 | 165,476 | 147,906 |
| | $ 1,227,672 | $ 1,246,002 |

利息資本化相關資訊如下：

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 利息資本化金額 | $ 165,476 | $ 147,906 |
| 利息資本化利率(%) | 1.39～3.09 | 1.53～3.09 |

(五) 折舊及攤銷

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 不動產、廠房及設備 | $ 7,774,854 | $ 8,032,715 |
| 使用權資產 | 314,992 | 326,025 |
| 投資性不動產 | 9,301 | 11,658 |
| 無形資產 | 28,131 | 32,273 |
| 其他 | 8,557 | 8,273 |
| | $ 8,135,835 | $ 8,410,944 |
| 折舊依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 7,786,646 | $ 8,046,743 |
| 營業費用 | 300,214 | 309,403 |
| 其他 | 12,287 | 14,252 |
| | $ 8,099,147 | $ 8,370,398 |

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 攤銷依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 14,501 | $ 16,817 |
| 營業費用 | 22,171 | 23,729 |
| 其他 | 16 | - |
| | $ 36,688 | $ 40,546 |

(六)員工福利費用

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | | |
| 薪資 | $ 7,380,416 | $ 7,482,886 |
| 勞健保 | 645,159 | 636,939 |
| 其他 | 326,079 | 337,772 |
| | 8,351,654 | 8,457,597 |
| 退職後福利 | | |
| 確定提撥計畫 | 329,990 | 315,693 |
| 確定福利計畫(附註二十二) | 64,130 | 73,019 |
| | 394,120 | 388,712 |
| 離職福利 | 17,258 | 19,103 |
| | $ 8,763,032 | $ 8,865,412 |
| 依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 7,066,487 | $ 7,126,720 |
| 營業費用 | 1,535,458 | 1,582,488 |
| 其他 | 161,087 | 156,204 |
| | $ 8,763,032 | $ 8,865,412 |

(七)員工及董事酬勞

本公司依公司章程按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以不低於 0.1%及不高於 0.15%提撥員工及董事酬勞。依 113 年 8 月證券交易法之修正，本公司已於 114 年股東會決議通過修正章程，訂明以當年度提撥之員工酬勞數額之 30%至 50%

51 -

為基層員工酬勞。115及114年1月1日至3月31日佔列之員工酬勞（含基層員工酬勞）及董事酬勞如下：

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | $ - | $ 60,212 |
| 董事酬勞 | - | 1,129 |

115年1月1日至3月31日為稅前淨損，是以未佔列員工及董事酬勞。

本公司115年及114年2月董事會分別決議通過114及113年度員工及董事酬勞（皆以現金發放）如下：

	114年度	113年度
員工酬勞	$ -	$ 2,853
董事酬勞	-	-

本公司114及113年度員工及董事酬勞之董事會決議配發金額與114及113年度財務報告之認列金額並無差異。

有關本公司董事會決議之員工及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二十六、所得稅

(一) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 當期所得稅 | | |
| 當期產生者 | $ 396,528 | $ 586,429 |
| 以前年度之調整 | 2,954 | (10,507) |
| 遞延所得稅 | | |
| 當期產生者 | (37,127) | (265,977) |
| 以前年度之調整 | 530,870 | (5,541) |
| | $ 893,225 | $ 304,404 |

(二) 直接認列於權益之所得稅

| | 115 年
1 月 1 日至
3 月 31 日 | 114 年
1 月 1 日至
3 月 31 日 |
| --- | --- | --- |
| 當期所得稅 | | |
| 處分不動產、廠房及設備
而迴轉特別盈餘公積 | $ 16 | $ 36 |
| 遞延所得稅 | | |
| 處分不動產、廠房及設備
而迴轉特別盈餘公積 | (16) | (36) |
| | $ - | $ - |

(三) 認列於其他綜合損益之所得稅利益（費用）

| | 115 年
1 月 1 日至
3 月 31 日 | 114 年
1 月 1 日至
3 月 31 日 |
| --- | --- | --- |
| 遞延所得稅 | | |
| 當期產生－國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $ (23,754) | $ (14,377) |
| 當期產生－透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 | 26,035 | 11,644 |
| 當期產生－現金流量避險 | (488) | (16,966) |
| 被避險項目原始帳面金額之調整－現金流量避險 | (397) | (12,297) |
| | $ 1,396 | $ (31,996) |

(四) 所得稅核定情形

本公司截至 113 年度之營利事業所得稅申報案件，及國內子公司分別截至 111 至 113 年度之營利事業所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定，惟本公司 111 年度尚未核定。

53 -

二十七、每股盈餘(損失)

用以計算每股盈餘(損失)之淨利(損)及普通股加權平均股數如下：本期淨利(損)

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 歸屬於本公司業主之淨利(損) | $ (2,451,833) | $ 243,215 |
| 減：特別股股利 | 13,394 | 13,394 |
| 用以計算基本每股盈餘(損失)
之淨利(損) | (2,465,227) | 229,821 |
| 加：特別股股利 | - | - |
| 用以計算稀釋每股盈餘(損失)
之淨利(損) | $ (2,465,227) | $ 229,821 |

股數

單位：千股

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 用以計算基本每股盈餘(損失)之
普通股加權平均股數 | 15,241,738 | 15,249,393 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響
員工酬勞 | - | 2,765 |
| 可轉換特別股 | - | - |
| 用以計算稀釋每股盈餘(損失)之
普通股加權平均股數 | 15,241,738 | 15,252,158 |

計算115及114年1月1日至3月31日稀釋每股盈餘（損失）時，因特別股不具稀釋作用，是以不列入稀釋每股盈餘（損失）計算中。

若公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普

54 -

通股之稀釋作用。

二十八、資本風險管理

本公司及子公司管理階層透過量化數據監測本公司及子公司資本結構及資金需求，同時考量產業特性、國內外即時經濟環境、利率變化、本公司及子公司發展策略等質化因素，將營運資金、債務及權益餘額及其成本最適化。

二十九、金融工具

(一) 公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具

本公司及子公司非按公允價值衡量之金融工具，如現金及約當現金、應收款項及應付款項之帳面金額係公允價值合理之近似值。

(二) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值層級

115年3月31日	第1等級	第2等級	第3等級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
基金受益憑證	$ 4,292,378	$ -	$ 19,752	$ 4,312,130
未上市（櫃）股票	-	-	517,323	517,323
興櫃股票	-	-	20,481	20,481
上市（櫃）股票	74,919	-	-	74,919
公司債	10,027	-	-	10,027
可轉換公司債	1,288	-	-	1,288
	$ 4,378,612	$ -	$ 557,556	$ 4,936,168
透過損益按公允價值衡量之金融負債
遠期外匯合約	$ -	$ 3,077	$ -	$ 3,077
外匯交換合約	-	4,284	-	4,284
	$ -	$ 7,361	$ -	$ 7,361
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
國外未上市股票及權利證書	$ -	$ -	$ 32,933,769	$ 32,933,769
國內上市（櫃）股票	20,522,271	-	-	20,522,271
國內興櫃及未上市（櫃）股票	-	-	3,211,020	3,211,020
國外上市股票	3,007,413	-	-	3,007,413
公司債	50,235	-	-	50,235

115年3月31日

	第1等级	第2等级	第3等级	合计
次顺位金融债券	45,772	-	-	45,772
	$ 23,625,691	$ -	$ 36,144,789	$ 59,770,480
避险之金融資產
利率交换合约	$ -	$ 1,533,848	$ -	$ 1,533,848
遠期外匯合約	-	75,460	-	75,460
	$ -	$ 1,609,308	$ -	$ 1,609,308
避险之金融負債
利率交换合约	$ -	$ -	$ -	$ -
遠期外匯合約	-	7,393	-	7,393
	$ -	$ 7,393	$ -	$ 7,393

114年12月31日

	第1等级	第2等级	第3等级	合计
透過損益按公允價值衡量之金融資產
基金受益憑證	$ 4,428,098	$ -	$ 18,093	$ 4,446,191
未上市(櫃)股票	-	-	518,301	518,301
興櫃股票	-	-	28,118	28,118
上市(櫃)股票	35,527	-	-	35,527
公司債	10,155	-	-	10,155
可轉換公司債	27,053	-	-	27,053
	$ 4,500,833	$ -	$ 564,512	$ 5,065,345

透過損益按公允價值衡量之金融負債

遠期外匯合約	$ -	$ 985	$ -	$ 985
外匯交換合約	-	2,610	-	2,610
	$ -	$ 3,595	$ -	$ 3,595

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

國外未上市股票及權利證書	$ -	$ -	$ 32,055,401	$ 32,055,401
國內上市(櫃)股票	19,077,828	-	-	19,077,828
國內興櫃及未上市(櫃)股票	-	-	3,225,947	3,225,947
國外上市股票	3,069,152	-	-	3,069,152
公司債	50,613	-	-	50,613
次顺位金融債券	46,211	-	-	46,211
	$ 22,243,804	$ -	$ 35,281,348	$ 57,525,152

避险之金融資產

利率交换合约	$ -	$ 1,273,192	$ -	$ 1,273,192
遠期外匯合約	-	66,512	-	66,512
期貨合約	-	58,062	-	58,062
	$ -	$ 1,397,766	$ -	$ 1,397,766

避险之金融負債

利率交换合约	$ -	$ 6,533	$ -	$ 6,533
遠期外匯合約	-	8,186	-	8,186
	$ -	$ 14,719	$ -	$ 14,719

56 -

114年3月31日

	第1等級	第2等級	第3等級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
基金受益憑證	$ 4,120,815	$ -	$ 12,820	$ 4,133,635
未上市（櫃）股票	-	-	802,211	802,211
興櫃股票	-	-	58,030	58,030
上市（櫃）股票	87,610	-	-	87,610
公司債	17,081	-	-	17,081
可轉換公司債	238,056	-	-	238,056
次順位金融債券	50,000	-	-	50,000
指數投資證券	10,189	-	-	10,189
	$ 4,523,751	$ -	$ 873,061	$ 5,396,812
透過損益按公允價值衡量之金融負債
遠期外匯合約	$ -	$ 2,958	$ -	$ 2,958
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
國外未上市股票及權利證書	$ -	$ -	$ 31,200,187	$ 31,200,187
國內上市（櫃）股票	17,559,588	-	-	17,559,588
國內興櫃及未上市（櫃）股票	-	-	3,075,293	3,075,293
國外上市股票	2,813,653	-	-	2,813,653
公司債	35,623	-	-	35,623
次順位金融債券	48,013	-	-	48,013
	$ 20,456,877	$ -	$ 34,275,480	$ 54,732,357
避險之金融資產
利率交換合約	$ -	$ 1,189,472	$ -	$ 1,189,472
遠期外匯合約	-	116,630	-	116,630
期貨合約	-	12,172	-	12,172
	$ -	$ 1,318,274	$ -	$ 1,318,274
避險之金融負債
遠期外匯合約	$ -	$ 4,912	$ -	$ 4,912

115及114年1月1日至3月31日無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情形。

2. 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節

115年1月1日
至3月31日

金融資產	透過損益按公允價值衡量之金融資產	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	合計
期初餘額	$ 564,512	$ 35,281,348	$ 35,845,860
認列於損益	(6,956)	-	(6,956)
認列於其他綜合損益	-	688,992	688,992
購買	-	54,885	54,885
自第3等級轉出	-	(98,208)	(98,208)

115年1月1日
至3月31日

金融資產	透過損益按公允價值衡量之金融資產	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	合計
處分	-	(13,601)	(13,601)
淨兌換差額	-	231,373	231,373
期末餘額	$ 557,556	$ 36,144,789	$ 36,702,345

114年1月1日
至3月31日

金融資產	透過損益按公允價值衡量之金融資產	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	合計
期初餘額	$ 856,533	$ 34,248,834	$ 35,105,367
認列於損益	49,852	-	49,852
認列於其他綜合損益	-	22,475	22,475
購買	3,829	25,912	29,741
自第3等級轉出	-	(72,522)	(72,522)
處分	(37,153)	(57,645)	(94,798)
淨兌換差額	-	108,426	108,426
期末餘額	$ 873,061	$ 34,275,480	$ 35,148,541

第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金融工具類別
衍生工具

評價技術及輸入值
非選擇權之衍生工具係採用衍生工具存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分析計算公允價值或以往來銀行報價系統所顯示之外匯換匯匯率，就個別外匯換匯合約到期日之匯率分別計算個別合約之公允價值；選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式計算公允價值，本公司及子公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融工具訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

(1) 興櫃股票之公允價值係依據興櫃股票收盤價並考量流動性估算。
(2) 國內未上市（櫃）股票、部分國外未上市股票及權利證書

58 -

係採用市場法估算公允價值，其判定係參考產業類別、同類型公司評價及公司營運情形。

(3) 部分國外未上市股票係採收益法，按現金流量折現之方式，計算預期可因持有此項投資而獲取收益之現值。重大不可觀察輸入值如下，當長期稅前營業利潤率增加或折現率降低時，該等投資公允價值將會增加。

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 長期稅前營業利潤率
(%) | 14.14 | 13.90 | 12.52 |
| 折現率(%) | 10.02 | 10.02 | 10.82 |

若為反映合理可能之替代假設而變動下列輸入值，在所有其他輸入值維持不變之情況下，將使權益投資公允價值增加（減少）之金額如下：

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 長期稅前營業利潤率 | | | |
| 增加1% | $ 203,385 | $ 194,185 | $ 222,719 |
| 減少1% | $ (203,385) | $ (194,185) | $ (222,719) |
| 折現率 | | | |
| 增加1% | $ (340,603) | $ (329,743) | $ (283,203) |
| 減少1% | $ 438,593 | $ 425,029 | $ 357,605 |

(4) 部分國外未上市股票係採市場法，其中重大不可觀察輸入值包含流動性折價及少數股權折價等，當流動性折價或少數股權折價降低時，該等投資公允價值將會增加。

(5) 部分基金受益憑證之公允價值係參考公司淨值估算。

59 -

(三) 金融工具之種類

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 金融資產 | | | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $ 4,936,168 | $ 5,065,345 | $ 5,396,812 |
| 避險之金融資產 | 2,405,185 | 2,229,079 | 3,646,816 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產
(註1) | 62,044,208 | 61,644,035 | 59,329,375 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 59,770,480 | 57,525,152 | 54,732,357 |
| 金融負債 | | | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 7,361 | 3,595 | 2,958 |
| 避險之金融負債 | 1,086,529 | 778,148 | 1,082,917 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債
(註2) | 294,105,262 | 294,872,073 | 307,084,997 |

註 1：餘額係包含現金及約當現金、應收票據及帳款淨額（含關係人）、其他應收款、按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動、存出保證金及其他金融資產等按攤銷後成本衡量之金融資產。

註 2：餘額係包含短期借款及銀行透支、應付短期票券、應付票據及帳款（含關係人）、其他應付款、退款負債、應付公司債、銀行長期借款、長期應付票券及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。

(四) 財務風險管理目的與政策

本公司及子公司極為注重財務風險之管控，針對市場風險、信用風險、流動性風險即時作有效的追蹤與管理，確保公司具有足夠且較低成本的營運資金，並降低市場不確定性對於公司的不利影響。

本公司及子公司重要的財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核，財務部門於執行財務計畫時，均恪遵權責劃分及相關財務風險管控程序，而內部稽核人員亦定期針對規定

60 -

之遵循與曝險額度進行複核。另本公司及子公司並未進行以投機為目的之金融工具（包括衍生性金融工具）交易。

1. 市場風險

(1) 匯率風險

本公司及子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易及承攬工程，以及履行外幣資本支出、股權投資，因而使本公司及子公司產生匯率變動暴險。本公司及子公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用從事遠期外匯合約、購入外幣存款或舉借外幣借款以管理匯率風險。

本公司及子公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之重大貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報告中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目），參閱附註三十三。

本公司及子公司主要受到美金及人民幣匯率波動之影響。下表詳細說明當功能性貨幣對各攸關外幣之匯率升值 1% 時之敏感度分析。

	美金之影響		人民幣之影響
	115年	114年	115年	114年
	1月1日至	1月1日至	1月1日至	1月1日至
	3月31日	3月31日	3月31日	3月31日
稅前(損)益	$ 67,207	$ 68,002	$ (1,766)	$ (2,724)
權益	(649)	(1,933)	(1,366)	(2,975)

A. 主要源自於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之銀行存款、應收及應付款項及借款。

B. 源自於指定為現金流量避險之金融資產公允價值變動。

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險，因資產負債表日之外幣暴險無法反映期中暴險情形。

避險會計

本公司及子公司之避險策略如下：

A. 為規避重大資本支出國外購案所產生匯率暴險，主要以簽訂遠期外匯合約及購入外幣存款之方式，對所指定之國外購案外幣部位進行避險，並指定為現金流量避險。

61 -

B.對於所指定的被避險項目舉借外幣銀行長期借款規避匯率風險：

a.國外股權投資之匯率暴險，依照公允價值避險之會計處理，將避險工具之公允價值變動視被避險項目之性質，認列於其他利益及損失或其他綜合損益。本公司評估判定外幣借款及被避險國外股票投資之價值會因被避險匯率之變動而有系統地反向變動。

b.國外營運機構淨投資之匯率風險，例如舉借外幣銀行借款作為國外營運機構淨投資之避險工具。

本公司及子公司之匯率風險避險資訊彙總如下：

115年3月31日

避險工具／被避險項目	資產負債表單行項目	帳面金額
		資產	負債
現金流量避險
遠期外匯合約／預期採購設備款、承攬工程及原料	避險之金融資產／負債	$ 71,029	$ 7,393
避險之存款／預期採購設備款、承攬工程及原料	避險之金融資產	795,877	-
公允價值避險
遠期外匯合約／應付原料款銀行外幣借款／透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	避險之金融資產	4,431	-
銀行外幣借款／透過損益按公允價值衡量之金融資產	避險之金融負債	-	243,407
避險之金融負債		-	435,586
國外營運機構淨投資避險
銀行外幣借款／國外淨投資	-	-	-
避險工具／被避險項目	當期評估避險無效性所採用之避險工具公允價值變動	當期評估避險無效性所採用之被避險項目價值變動	其他權益帳面金額
---	---	---	---
			持續適用避險會計
現金流量避險
遠期外匯合約／預期採購設備款、承攬工程及原料	$ 5,310	$ (5,310)	$ 63,636
避險之存款／預期採購設備款、承攬工程及原料	5,365	(5,365)	(67,999)

公允價值避險

62 -

避除工具／被避除項目	當期評估避除無效性所採用之避除工具公允價值變動	當期評估避除無效性所採用之被避除項目價值變動	其他權益帳面金額		公允價值避除－被避除項目帳面金額	公允價值避除－被避除項目累計公允價值調整數
			持續適用避除會計	不再適用避除會計
遠期外匯合約／應付原料款	5,528	(5,528)	NA	NA	$ -	$ -
銀行外幣借款／透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	364	(360)	114,821	88,920	558,192	(104,830)
銀行外幣借款／透過損益按公允價值衡量之金融資產	652	(667)	NA	NA	411,406	(233,352)
國外營運機構淨投資避除
銀行外幣借款／國外淨投資	-	-	-	3,788,786	NA	NA

114 年 3 月 31 日

避除工具／被避除項目	資產負債表單行項目	帳面金額
		資產負債	價值
現金流量避除
遠期外匯合約／預期採購設備款、承攬工程及原料	避除之金融資產／負債	$ 116,630	$ 1,925
避除之存款／預期採購設備款、承攬工程及原料	避除之金融資產	2,328,542	-
公允價值避除
遠期外匯合約／應付原料款	避除之金融負債	-	2,987
銀行外幣借款／透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	避除之金融負債	-	270,358
銀行外幣借款／透過損益按公允價值衡量之金融資產	避除之金融負債	-	731,235
國外營運機構淨投資避除
銀行外幣借款／國外淨投資	-	-	-
避除工具／被避除項目	當期評估避除無效性所採用之避除工具公允價值變動	當期評估避除無效性所採用之被避除項目價值變動	其他權益帳面金額
---	---	---	---
			持續適用避除會計
現金流量避除
遠期外匯合約／預期採購設備款、承攬工程及原料	$ (8,795)	$ 8,795	$ 114,705
避除之存款／預期採購設備款、承攬工程及原料	135,651	(135,651)	33,869

63 -

64 -

| 避險工具／
被避險項目 | 當期評估
避險無效
性所採用
之避險工具
公允價值變動 | 當期評估
避險無效
性所採用
之被避險
項目價值變動 | 其他權益帳面金額 | | 公允價值
避險－被避險項目
帳面金額
資產 | 公允價值
避險－被避險項目
累計公允
價值調整
數
資產 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 持續適用
避險會計 | 不再適用
避險會計 | | |
| 公允價值避險 | | | | | | |
| 追期外匯合約／應付原科款 | (1,723) | 1,723 | NA | NA $ | - $ | - |
| 銀行外幣借款／透過其他綜合損益
按公允價值衡量之金融資產 | (15,539) | 15,386 | 87,871 | 88,920 | 496,176 | (78,146) |
| 銀行外幣借款／透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (42,029) | 42,662 | NA | NA | 689,200 | (276,035) |
| 國外營運機構淨投資避險 | | | | | | |
| 銀行外幣借款／國外淨投資 | - | - | - | 3,788,786 | NA | NA |

115年1月1日至3月31日

綜合損益影響	認列於其他綜合損益之避險利益（損失）	認列於損益之避險無效性利益（損失）	認列避險無效性之單行項目	自權益重分類至損益之金額及其單行項目
				因被避險項目已影響損益	因被避險項目不再預期發生
現金流量避險	$ 10,675	$ -	-	$ -	$ -

114年1月1日至3月31日

綜合損益影響	認列於其他綜合損益之避險利益（損失）	認列於損益之避險無效性利益（損失）	認列避險無效性之單行項目	自權益重分類至損益之金額及其單行項目
				因被避險項目已影響損益	因被避險項目不再預期發生
現金流量避險	$ 126,856	$ -	-	$ -	$ -

於資產負債表日尚未到期之遠期外匯合約之主要條款如下：

	幣別	現金流量預期產生及到期期間	合約金額（千元）
115年3月31日
預購遠期外匯	新台幣兌美金	115.04～116.07	NTD466,198 / USD15,312
預購遠期外匯	新台幣兌日幣	115.06～116.09	NTD177,813 / JPY852,333
預購遠期外匯	新台幣兌歐元	115.04～115.07	NTD52,914 / EUR1,484

65 -

	幣別	現金流量預期產生及到期期間	合約金額（千元）
115 年 3 月 31 日
預購遠期外匯	新台幣兌人民幣	115.04 ~ 116.02	NTD293,893 / CNY68,212
預購遠期外匯	印度盧比兌美金	115.04 ~ 115.06	INR742,715 / USD7,956
114 年 12 月 31 日
預購遠期外匯	新台幣兌美金	115.01 ~ 116.05	NTD574,154 / USD18,871
預購遠期外匯	新台幣兌日幣	115.06 ~ 116.09	NTD177,813 / JPY852,333
預購遠期外匯	新台幣兌歐元	115.01 ~ 115.08	NTD69,743 / EUR2,063
預購遠期外匯	新台幣兌人民幣	115.01 ~ 115.12	NTD297,537 / CNY69,843
114 年 3 月 31 日
預購遠期外匯	新台幣兌美金	114.04 ~ 115.08	NTD502,066 / USD17,147
預購遠期外匯	新台幣兌日幣	114.04 ~ 114.12	NTD25,446 / JPY115,371
預購遠期外匯	新台幣兌歐元	114.04 ~ 115.08	NTD859,444 / EUR25,402
預購遠期外匯	新台幣兌人民幣	114.04 ~ 115.01	NTD255,644 / CNY56,811
預購遠期外匯	印度盧比兌美金	114.04	INR636,327 / USD7,348
預售遠期外匯	美金兌新台幣	114.07	USD63 / NTD1,963

(2) 利率風險

本公司及子公司同時以固定及浮動利率借入資金因而產生利率暴險，本公司及子公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合，以及使用利率交換合約來管理利率風險。

本公司及子公司於資產負債表日受利率暴險之金融負債帳面金額如下：

	115 年 3 月 31 日	114 年 12 月 31 日	114 年 3 月 31 日
具公允價值利率風險金融負債	$ 143,946,732	$ 107,211,335	$ 105,923,235
具現金流量利率風險金融負債	126,136,940	164,056,333	170,050,809

若利率增加／減少 1%，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司及子公司 115 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅前淨損將增加／減少 315,342 千元，114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅前淨利將減少／增加 425,127 千元。

避險會計

子公司簽定利率交換合約以減輕已發行浮動利率債務之現金流量暴險，並指定為現金流量避險。利率交換合約於每季交割。利率交換合約之浮動利率為台北金融業拆款定盤利率。固定及浮動利率間利息之差額係進行淨額交割。

子公司之利率風險避險資訊彙總如下：

115年3月31日

| 避險工具／
被避險項目 | | 合約金額 | 到期期間 | 支付利率
區間（%） | 收取利率
區間（%） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金流量避險 | | | | | |
| 利率交換合約／
預期銀行借款利息 | $ 39,783,719 | 116.3~120.12 | 0.994~1.81 | 1.68 | |
| 避險工具／
被避險項目 | 資產負債表
單行項目 | 帳面
資產 | 金額
負債 | | |
| 現金流量避險 | | | | | |
| 利率交換合約／
預期銀行借款利息 | 避險之金融資產 | $ 1,533,848 | $ - | | |
| 避險工具／
被避險項目 | 當期評估避險無效性所
採用之避險
工具公允價值變動 | 當期評估避險無效性所
採用之被避險項目價值變動 | 其他權益
持續適用避險會計 | 帳面金額
不再適用避險會計 | |
| 現金流量避險 | | | | | |
| 利率交換合約／
預期銀行借款利息 | $ 267,189 | $ (267,189) | $ 1,533,848 | $ - | |

114年3月31日

| 避險工具／
被避險項目 | | 合約金額 | 到期期間 | 支付利率
區間（%） | 收取利率
區間（%） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金流量避險 | | | | | |
| 利率交換合約／
預期銀行借款利息 | $ 41,250,000 | 120.12 | 0.994 | 1.68 | |
| 避險工具／
被避險項目 | 資產負債表
單行項目 | 帳面
資產 | 金額
負債 | | |
| 現金流量避險 | | | | | |
| 利率交換合約／
預期銀行借款利息 | 避險之金融資產 | $ 1,189,472 | $ - | | |
| 避險工具／
被避險項目 | 當期評估避險無效性所
採用之避險
工具公允價值變動 | 當期評估避險無效性所
採用之被避險項目價值變動 | 其他權益
持續適用避險會計 | 帳面金額
不再適用避險會計 | |
| 現金流量避險 | | | | | |
| 利率交換合約／
預期銀行借款利息 | $ (342,853) | $ 342,853 | $ 1,189,472 | $ - | |

66 -

(3) 其他價格風險

本公司及子公司因投資基金受益憑證及國內外上市（櫃）股票而產生權益價格暴險。

若權益價格下跌／上漲 1%，115 及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前損益將因透過損益按公允價值衡量金融資產公允價值之變動減少／增加 43,673 千元及 42,084 千元，115 及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產公允價值變動減少／增加 235,297 千元及 203,732 千元。

避險會計

子公司以從事貴金屬借料交易合約進行公允價值避險，以減輕金融負債公允價值因國際貴金屬價格變動產生之風險及以從事貴金屬期貨交易合約進行公允價值避險，以規避存貨因價格變動所產生之風險。貴金屬借料交易於資產負債表日之公允價值，係按貴金屬之市價估算。貴金屬期貨交易於資產負債表日之公允價值，係以持有衍生商品連結標的之現貨部位估算。

前述貴金屬借料及期貨交易與相關金融負債條件相同，是以子公司採質性評估判定貴金屬借料及期貨交易及被避險金融負債/資產之價值會因被避險國際貴金屬價格之變動而有系統地反向變動。避險關係之避險無效性主要來自於子公司與交易對方之信用風險對貴金屬借料及期貨交易公允價值之影響，此信用風險並不會影響被避險項目導因於國際貴金屬價格之公允價值變動。於避險期間並未出現避險無效性之其他來源。

子公司之國際貴金屬價格變動風險避險資訊彙總如下：

67 -

115年3月31日

| 避險工具 | 合約金額 | 到期期間 | 資產負債表
單行項目 | 帳面金額 | 當期評估避險
無效性所採用
之避險工具公
允價值變動 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 資產/負債 | |
| 公允價值避險 | | | | | |
| 貴金屬借料交易合約 | $ 412,636 | - | 避險之金融負債 | $ 400,143 | $ 12,493 |
| 賣出期貨合約 | | 115.01～ | 避險之金融資產 | | |
| -白銀 | 139,141 | 115.02 | | - | 3,462 |
| | | | | | |
| | | 帳面金額 | 累計公允價值
調整數 | 當期評估避險
無效性所採用
之被避險項目 | |
| 被避險項目 | 資 | 產 | 資產 | 價值變動 | |
| 公允價值避險 | | | | | |
| 存貨-借料避險 | $ | 400,143 | $ (12,493) | $ (12,493) | |

114年3月31日

| 避險工具 | 合約金額 | 到期期間 | 資產負債表
單行項目 | 帳面金額 | 當期評估避險無
效性所採用之避
險工具公允價值 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 資產/負債 | |
| 公允價值避險 | | | | | |
| 貴金屬借料 | | | 避險之金融 | | |
| 交易合約 | $ 76,412 | - | 負債 | $ 76,412 | $ - |
| 賣出期貨合約-白銀 | 54,705 | 114.05 | 避險之金融資產 | 12,172 | (4,065) |
| 賣出期貨合約-白銀 | 54,600 | 114.02 | 避險之金融資產 | - | 393 |
| | | | | | |
| | | 帳面金額 | 累計公允價值
調整數 | 當期評估避險
無效性所採用
之被避險項目 | |
| 被避險項目 | 資 | 產 | 資產 | 價值變動 | |
| 公允價值避險 | | | | | |
| 存貨-借料避險 | $ | 76,412 | $ - | $ - | |
| 存貨-期貨避險 | | 52,918 | 5,362 | | 5,362 |

信用風險

信用風險係指交易對手拖欠合約義務而造成公司財務損失之風險。截至資產負債表日止，本公司及子公司最大信用風險暴險金額為合併資產負債表之金融資產帳面金額及本公司及子公司提供財務保證所產生之或有負債金額。

本公司及子公司之交易對手均為信用良好之金融機構及公司組織，因此不預期有重大之信用風險。

68 -

應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域，本公司及子公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。

本公司及子公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對手有重大的信用暴險，當交易對方互為關係企業時，本公司及子公司將其定義為具相似特性之交易對手。

本公司及子公司115年3月31日暨114年12月31日及3月31日為關係人採購之履約，及基於承攜工程需要依合約規定提供背書保證，其表外保證之最大信用風險金額分別為862,061千元、908,543千元及1,067,964千元。

3. 流動性風險

本公司及子公司管理階層持續針對現金流量變化、淨現金部位及重大資本支出等進行管控，掌握銀行融資額度使用狀況以調整長短期借款比例或發行公司債因應，並確保借款合約條款之遵循。

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本公司及子公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包含本金及估計利息）編製。因此，本公司及子公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日或財務保證約定保證期限編製。

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司及子公司已約定還款期間之金融負債分析：

115年3月31日	1年以內	1至5年	5年以上	合計
非衍生金融負債
無附息負債	$ 33,113,782	$ 149,978	$ -	$ 33,263,760
租賃負債	1,172,960	2,244,796	10,328,756	13,746,512
浮動利率負債	35,071,061	73,822,654	30,858,451	139,752,166
固定利率負債	72,418,666	62,554,674	2,787,106	137,760,446
退款負債	1,273,118	-	-	1,273,118
財務保證負債	146,248	715,813	-	862,061
	$ 143,195,835	$ 139,487,915	$ 43,974,313	$ 326,658,063

上述財務保證合約之金額，係財務保證合約持有人若向保證人求償全數保證金額時，本公司及子公司為履行保證義務可能須支付之最大金額。惟依資產負債表日之評估，本公司及子公司認為支付該等合約款項之可能性不大。

三十、關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，是以未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，本公司及子公司與其他關係人間之交易如下：

（一）關係人之名稱及其關係

關係人名稱與本公司之關係
台安生物科技公司		關聯企業
富田電機公司		關聯企業
欣欣水泥企業公司		關聯企業
啟航參創業投資公司		關聯企業
中構日建公司		關聯企業
啟航貳創業投資公司		關聯企業
宏利汽車部件公司		關聯企業
台灣車輛公司		關聯企業
漢威巨蛋開發公司		關聯企業
海外投資開發公司		關聯企業
夏都國際開發公司		關聯企業
重慶匯宏汽車部件有限公司		關聯企業
TSK Steel Company Limited		關聯企業
1	年	以	內	1
---	---	---	---	---
非衍生金融負債
無附息負債	$	32,731,219		$
租賃負債		1,190,999
浮動利率負債		38,226,241
固定利率負債		42,982,287
退款負債		1,056,397
財務保證負債		143,764
	$	116,330,907		$
114 年 3 月 31 日
非衍生金融負債
無附息負債	$	40,395,861		$
租賃負債		1,159,188
浮動利率負債		48,421,592
固定利率負債		38,939,778
退款負債		1,149,544
財務保證負債		-
	$	130,065,963		$

關係人名稱	與本公司之關係
台灣高速鐵路公司	本公司為其主要管理階層
瑞智精密公司	本公司為其主要管理階層
臺灣風能訓練公司	本公司為其主要管理階層
唐榮鐵工廠公司	本公司為其主要管理階層
東亞聯合鋼鐵株式會社	本公司為其主要管理階層
Sakura Ferroalloys Sdn. Bhd.	本公司為其主要管理階層
瑞智（青島）精密機電有限公司	本公司為其母公司主要管理階層
經濟部	中鋼之董事
中鋼企業工會	中鋼之董事
財團法人中鋼集團教育基金會	其他關係人
Formosa Ha Tinh Steel Corporation	其他關係人
Formosa Ha Tinh (Cayman) Limited	其他關係人

(二) 營業收入

| 帳列項目 | 關係人類別 | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 商品銷售收入 | 關聯企業 | $ 187,478 | $ 185,000 |
| | 其他關係人 | 101,209 | - |
| | 本公司為其母公司
主要管理階層 | 17,386 | 23,283 |
| | 其他 | 68 | - |
| | | $ 306,141 | $ 208,283 |
| 營建工程收入 | 本公司為其主要管 | | |
| | 理階層 | $ 11,398 | $ 80 |
| | 關聯企業 | 2,516 | 4,866 |
| | 其他關係人 | 2,061 | 391 |
| | | $ 15,975 | $ 5,337 |

對關係人銷貨條件，係與一般交易相當。另本公司及子公司承攬關係人之工程合約互異，是以其價格無法與其他非關係人比較，而收款條件則無重大差異。

71 -

(三) 進貨

| | 115 年
1 月 1 日至
3 月 31 日 | 114 年
1 月 1 日至
3 月 31 日 |
| --- | --- | --- |
| 關係人類別 | | |
| 其他關係人 | $ 1,606,133 | $ 1,738,631 |
| 本公司為其主要管理階層 | 217,202 | 376,086 |
| 其他 | 43,011 | 54,695 |
| | $ 1,866,346 | $ 2,169,412 |

對關係人進貨條件與一般交易相當。

(四) 應收關係人款項

帳列項目	關係人類別	115 年		114 年
		3 月 31 日	12 月 31 日	3 月 31 日
應收票據及
帳款	本公司為其主要管理階層	$ 94,066	$ 129,358	$ 14,506
	其他關係人	64,833	22,202	24,306
	本公司為其母公司主要管理階層	5,768	-	10,243
	其他	514	815	461
		$ 165,181	$ 152,375	$ 49,516


其他應收款	其他關係人	$ 33,342	$ 14,147	$ 24,468
	本公司為其主要管理階層	1,907	6	5,841
	關聯企業	1,393	1,723	984
		$ 36,642	$ 15,876	$ 31,293

(五) 應付關係人款項

帳列項目	關係人類別	115 年		114 年
		3 月 31 日	12 月 31 日	3 月 31 日
應付帳款	本公司為其主要管理階層	$ 58,717	$ 85,685	$ 51,355
	關聯企業	15,280	30,596	30,402
	其他關係人	4,953	61,738	144,697
		$ 78,950	$ 178,019	$ 226,454

其他應付款	其他關係人	$ 4,070	$ 851	$ 4,240

	115年	114年	114年
帳列項目	關係人類別	3月31日	12月31日
	本公司為其主要管理階層	197	787
	中鋼之董事	-	-
		$ 4,267	$ 1,638

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。

(六)其他

依性質分別列記為營業收入及營業外收入：

| 帳列項目 | 關係人類別 | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 勞務及其他營 | 其他關係人 | $ 61,769 | $ 73,391 |
| 業收入及其 | 本公司為其主要管 | | |
| 他收入－其他 | 理階層 | 59,224 | 44,168 |
| | 其他 | 3,717 | 3,183 |
| | | $ 124,710 | $ 120,742 |

(七)為他人背書保證

| 關係人類別/名稱 | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 本公司為其主要管理階層－
Sakura | | | |
| 保證金額 | $ 1,058,515 | $ 1,037,068 | $ 1,364,257 |
| 實際動支金額 | (715,813) | (764,779) | (922,762) |
| | $ 342,702 | $ 272,289 | $ 441,495 |

上述背書保證係依各合資協議，按投資比例提供背書保證予被投資公司。

(八)對主要管理階層之獎酬

對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

| | 115年
1月1日至
3月31日 | 114年
1月1日至
3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 12,471 | $ 15,474 |
| 退職後福利 | 486 | 385 |
| | $ 12,957 | $ 15,859 |

三十一、質抵押之資產

本公司及子公司下列資產（按帳面價值）已提供予銀行作為長、短期借款及銀行透支額度、履約保證及開立銀行承兌匯票等之擔保：

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 不動產、廠房及設備淨額 | $ 61,105,908 | $ 61,785,338 | $ 68,195,802 |
| 股票（註1） | 23,283,242 | 22,897,493 | 28,085,083 |
| 定期存款 | 7,085,563 | 7,039,011 | 6,989,852 |
| 質押應收款（註2） | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 活期存款 | 1,209,882 | 1,209,882 | 300,000 |
| 投資性不動產淨額 | 963,706 | 965,678 | 1,005,872 |
| 應收帳款讓售及票據貼現 | 118,908 | 190,332 | 218,472 |
| 使用權資產-土地淨額 | 120,101 | 119,264 | 133,233 |
| 在建房地 | 518,061 | 478,299 | 300,009 |
| | $ 96,405,371 | $ 96,685,297 | $ 107,228,323 |

註 1：本公司質押子公司中發控股及中能發電公司股票，及子公司中發控股質押中能發電公司股票，做為中能發電公司長期借款及融資額度擔保；子公司運盈公司及運鴻公司質押本公司股票，於編製合併財報時列入庫藏股票。

註 2：子公司高捷公司依 102 年度興建營運合約修約協議，將應收高雄市政府仲裁款及部分移轉資產價金合計 2,000,000 千元轉列營運履約保證金。

三十二、重大或有負債及未認列之合約承諾

本公司及子公司於115年3月31日有下列重大承諾及或有事項：

(一)為承包工程之履約、租用及付款所需，由金融機構提供保證金額合

74 -

計約 98 億元，及為進貨、履約及保固而提供保證票據予業主之金額約 61 億元。

(二) 為購入原物料及機器設備等已開立未使用之信用狀餘額約 52 億元。

(三) 已簽訂之不動產、廠房及設備採購及建造合約金額約 71 億元尚未列帳。

(四) 與澳洲、巴西、加拿大、大陸、日本、菲律賓、越南、印尼及國內等地之主要原料供應商簽訂 1 年至 3 年之長短期原料採購合約，每年度採購煤礦約 865 萬噸、鐵礦約 1,906 萬噸及石灰石約 274 萬噸，其價格由雙方議定之。截至 115 年 3 月 31 日止，尚未履約部分合計約美金 44 億元（煤礦約 1,026 萬噸及鐵礦約 2,413 萬噸）。

(五) 背書保證餘額詳附表二。

三十三、具重大影響之外幣資產及負債之資訊

以下資訊係按本公司及子公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：

單位：各外幣／新台幣千元

115 年 3 月 31 日	外幣	匯	率	帳面金額
貨幣性項目之外幣資產
美金	$ 157,011	31.9950	(美金：新台幣)	$ 5,023,551
越南盾	1,494,508,741	0.00004	(越南盾：美金)	1,785,938
非貨幣性項目之外幣資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
美金	794,820	31.9950	(美金：新台幣)	25,430,273
日幣	11,135,739	0.2005	(日幣：新台幣)	2,232,716
馬幣	291,558	7.6525	(馬幣：新台幣)	2,231,144
採權益法之關聯企業
美金	330,665	31.9950	(美金：新台幣)	10,579,595
澳幣	1,093,604	21.9600	(澳幣：新台幣)	24,015,546
貨幣性項目之外幣負債
美金	281,122	31.9950	(美金：新台幣)	8,994,490

115 年 3 月 31 日	外幣	匯	率	帳面金額
美金	105,285	93.7720	(美金：印度幣)	3,368,598
114 年 12 月 31 日	外幣	匯	率	帳面金額
---	---	---	---	---
貨幣性項目之外幣資產
美金	$ 210,458	31.4300	(美金：新台幣)	$ 6,614,694
澳幣	67,870	21.0100	(澳幣：新台幣)	1,425,945
日幣	6,383,651	0.20080	(日幣：新台幣)	1,281,837
越南肯	1,222,969,493	0.00004	(越南盾：美金)	1,436,989
非貨幣性項目之外幣資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
美金	795,405	31.4300	(美金：新台幣)	24,999,566
日幣	11,428,000	0.2008	(日幣：新台幣)	2,294,743
馬幣	271,698	7.4805	(馬幣：新台幣)	2,032,440
採權益法之關聯企業
美金	333,391	31.4300	(美金：新台幣)	10,478,411
澳幣	1,078,095	21.0100	(澳幣：新台幣)	22,650,773
貨幣性項目之外幣負債
美金	262,564	31.4300	(美金：新台幣)	8,252,374
日幣	5,471,844	0.2008	(日幣：新台幣)	1,098,746
美金	97,617	90.0186	(美金：印度幣)	3,068,113
越南肯	1,043,351,855	0.00004	(越南盾：美金)	1,225,938
114 年 3 月 31 日	外幣	匯	率	帳面金額
---	---	---	---	---
貨幣性項目之外幣資產
美金	$ 140,458	33.2050	(美金：新台幣)	$ 4,663,905
日幣	10,378,144	0.2227	(日幣：新台幣)	2,311,213
越南肯	1,030,784,827	0.00004	(越南盾：美金)	1,314,251
非貨幣性項目之外幣資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
美金	717,468	33.2050	(美金：新台幣)	23,823,534
日幣	8,884,000	0.2227	(日幣：新台幣)	1,978,466
馬幣	315,689	7.2195	(馬幣：新台幣)	2,279,118
採權益法之關聯企業
美金	357,882	33.2050	(美金：新台幣)	11,883,329
澳幣	1,221,139	20.8100	(澳幣：新台幣)	25,411,899
貨幣性項目之外幣負債
美金	247,480	33.2050	(美金：新台幣)	8,217,579
日幣	6,285,743	0.2227	(日幣：新台幣)	1,399,835
美金	121,731	85.4918	(美金：印度幣)	4,042,091
越南肯	1,217,147,516	0.00004	(越南盾：美金)	1,551,863

76 -

本公司及子公司外幣兌換損益（已實現及未實現），由於外幣交易及各個體之功能性貨幣種類繁多，是以無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益，請參閱附註二十五。

三十四、附註揭露事項

（一）重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊

資金貸與他人。（附表一）
為他人背書保證。（附表二）
期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）。（附表三）
與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上。（附表四）
應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上。（附表五）
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額。（附表六）
被投資公司資訊。（附表七）

（三）大陸投資資訊

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表八）
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。（附表四）
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。（附表四）
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。（無重大交易）

77 -

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。（附表二）
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。（附表一）
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。（無）

三十五、部門資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，由於實際資源分配上仍著重在鋼鐵事業，其他非鋼鐵事業之資源投入主要由各公司自行決策，且主要為鋼鐵事業延伸之需求。本公司及子公司之應報導部門如下：

鋼鐵部門－包括中鋼公司、中龍公司、中鴻公司、中馬公司、CSVC及CSCI，主要從事鋼鐵製品之製造及銷售。
非鋼鐵部門－其他從事鋼鐵生產之延伸或輔助性事業者，依職能主要可分為工程、工業材料、線能、海運、貿易、投資等事業。

(一) 部門收入與營運結果

本公司及子公司之收入及營運結果依應報導部門分析如下：

	鋼鐵部門	非鋼鐵部門	調整及沖銷	合計
115年1月1日至3月31日
來自外部客戶收入	$ 58,196,356	$ 20,965,533	$ -	$ 79,161,889
部門間收入	10,518,883	11,675,616	(22,194,499)	-
部門收入	$ 68,715,239	$ 32,641,149	$ (22,194,499)	$ 79,161,889
部門利益(損失)	$ (3,732,294)	$ 3,084,514	$ 27,237	$ (620,543)
利息收入	46,068	184,946	(12,797)	218,217
財務成本	(723,364)	(547,741)	43,433	(1,227,672)
採用權益法認列之關聯企業損益
份額	(837,026)	1,397,169	(294,265)	265,878
其他營業外收入及支出	302,237	289,430	(194,475)	397,192
稅前淨利(損)	(4,944,379)	4,408,318	(430,867)	(966,928)
所得稅費用	361,774	551,148	(19,697)	893,225
本期淨利(損)	$ (5,306,153)	$ 3,857,170	$ (411,170)	$ (1,860,153)
114年1月1日至3月31日
來自外部客戶收入	$ 62,680,179	$ 20,490,044	$ -	$ 83,170,223
部門間收入	11,807,203	12,664,431	(24,471,634)	-

部門間銷貨係依市價或成本加成等計價。

（二）部門總資產與負債

| | 115年
3月31日 | 114年
12月31日 | 114年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 部門資產 | | | |
| 銅鐵部門 | $ 652,008,859 | $ 652,682,624 | $ 677,415,333 |
| 非銅鐵部門 | 294,455,183 | 289,159,794 | 307,802,750 |
| 調整及沖銷 | (270,671,427) | (267,995,445) | (287,986,976) |
| 合併資產總額 | $ 675,792,615 | $ 673,846,973 | $ 697,231,107 |
| 部門負債 | | | |
| 銅鐵部門 | $ 249,916,759 | $ 248,460,283 | $ 254,004,672 |
| 非銅鐵部門 | 117,417,162 | 117,374,454 | 123,444,585 |
| 調整及沖銷 | (23,147,990) | (21,906,769) | (23,598,412) |
| 合併負債總額 | $ 344,185,931 | $ 343,927,968 | $ 353,850,845 |

部門間銷貨係依市價或成本加成等計價。

79 -

中國鋼鐵股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國115年1月1日至3月31日

附表一

單位：除另註明者外，係新台幣千元

編號	資金資金之公司	資源對象	業務	其他對象	其他類別或種類	其他類別	實際動支金額	利率	資金貸與現金流	資源供應商	資源供應商資金必要	總價	總價	資金貸與現金流	資源與總價	總價	總價
0	中國鋼鐵公司	中國股東公司	其他應收款	是	1,800,000	1,600,000	600,000	1.77% ~ 1.79%	2	-	營業週轉	-	無	-	29,338,122	58,676,245	註2
0	中國鋼鐵公司	中能資源公司	其他應收款	是	700,000	700,000	650,000	1.77% ~ 1.80%	2	-	營業週轉	-	無	-	29,338,122	58,676,245	註2
0	中國鋼鐵公司	高科碰技公司	其他應收款	是	200,000	-	-	1.77% ~ 1.80%	2	-	營業週轉	-	無	-	29,338,122	58,676,245	註2
0	中國鋼鐵公司	興達海洋基礎公司	其他應收款	是	500,000	50,000	-	N/A	2	-	營業週轉	-	無	-	29,338,122	58,676,245	註2
0	中國鋼鐵公司	高雄購建公司	其他應收款	是	900,000	900,000	400,000	1.72% ~ 1.75%	2	-	營業週轉	-	無	-	29,338,122	58,676,245	註2
0	中國鋼鐵公司	中鴻鋼鐵公司	其他應收款	是	1,200,000	1,000,000	-	N/A	2	-	營業週轉	-	無	-	29,338,122	58,676,245	註2
1	中國資金公司	銅雲科技公司	其他應收款	是	-	-	-	N/A	2	-	營業週轉	-	無	-	211,559	211,559	註3
2	中欣開發公司	中欣開發建設公司	其他應收款	是	100,000	100,000	73,000	1.68% ~ 1.70%	2	-	營業週轉	-	無	-	2,520,595	2,520,595	註4
2	中欣開發公司	中國鋼鐵公司	其他應收款	是	850,000	800,000	800,000	1.67% ~ 1.70%	2	-	營業週轉	-	無	-	2,520,595	2,520,595	註4
3	高科碰技公司	磁科公司	其他應收款	是	170,000	170,000	170,000	2.41%	2	-	營業週轉	-	無	-	230,982	230,982	註5
4	景裕國際公司	常州中城新材料科技有限公司	其他應收款	是	97,209	97,209	55,548	2.00%	2	-	營業週轉	-	無	-	330,757	496,135	註6
5	中冠資訊公司	中國鋼鐵公司	其他應收款	是	120,000	120,000	120,000	1.67% ~ 1.70%	2	-	營業週轉	-	無	-	321,409	367,325	註7
6	中國機械公司	中國鋼鐵公司	其他應收款	是	550,000	550,000	550,000	1.67% ~ 1.70%	2	-	營業週轉	-	無	-	766,183	766,183	註8
7	中能發電公司	臺高空房 CIIB Zhong Nong K/S SCSp	其他應收款	是	1,100,000	1,100,000	1,100,000	1.60%	2	-	償還銀行債款	-	無	-	5,282,831	5,282,831	註9
8	中國運通公司	中國鋼鐵公司	其他應收款	是	500,000	500,000	-	N/A	2	-	營業週轉	-	無	-	1,111,077	2,222,155	註10

註1：資金貸與性質說明如下：
1. 有業務往來者。
2. 有短期融通資金必要者。
註2：依本公司訂定之資金貸與他人程序規定，本公司資金貸與他人之總額及個別對象之限額分別以不超過本公司淨值 20% 及 10% 為限。
註3：依中鋼保全公司訂定之資金貸與他人程序規定，該公司資金貸與他人之總額及個別對象之限額皆以不超過該公司淨值 40% 為限。
註4：依中欣開發公司訂定之資金貸與他人程序規定，該公司資金貸與他人之總額及個別對象之限額皆以不超過該公司淨值 40% 為限。
註5：依高科碰技公司訂定之資金貸與他人程序規定，該公司資金貸與他人之總額及個別對象之限額皆以不超過該公司淨值 40% 為限。
註6：依景裕國際公司訂定之資金貸與他人程序規定，該公司資金貸與他人之總額及個別對象之限額分別以不超過該公司淨值 30% 及 20% 為限，惟屬控制公司者為 30% 。
註7：依中冠資訊公司訂定之資金貸與他人程序規定，該公司資金貸與他人之總額及個別對象之限額分別以不超過該公司淨值 40% 及 35% 為限。
註8：依中鋼機械公司訂定之資金貸與他人程序規定，該公司資金貸與他人之總額及個別對象之限額皆以不超過該公司淨值 40% 為限。
註9：依中能發電公司訂定之資金貸與他人程序規定，該公司資金貸與他人之總額及個別對象之限額皆以不超過該公司淨值 40% 為限。
註10：依中鋼運通公司訂定之資金貸與他人程序規定，該公司資金貸與他人之總額及個別對象之限額分別以不超過該公司淨值 20% 及 10% 為限。

中國鋼鐵股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國115年1月1日至3月31日

附表二

單位：除另註明者外，係新台幣千元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象公司名稱	股份類別	對單一企業背書保證數目	本期最高背書保證數目	股份類別	對於背書保證金額估最定期的持股者沒收的不足	累計背書保證金額	股份公司對子公司背書保證數目	股份公司對子公司背書保證數目	股份公司對子公司背書保證數目
0	中國鋼鐵公司	跨達海洋基礎公司	2	88,014,368	1,504,065	1,504,065	1,504,065	-	1	117,352,491	Y
0	中國鋼鐵公司	中能發電公司	2	88,014,368	7,156,210	7,156,210	6,738,422	6,738,422	2	117,352,491	Y
0	中國鋼鐵公司	Sakura Forwallays Sdn. Bhd.	6	88,014,368	1,058,515	1,058,515	715,813	-	-	117,352,491	N
1	基科磁技公司	磁科公司	2	577,456	190,000	120,000	-	-	21	577,456	N
2	中發控股公司	中能發電公司	2	66,062,963	10,986,000	10,986,000	10,986,000	13,207,000	83	66,062,963	N
3	中冠資訊公司	中冠信息科技(武漢)有限公司	2	275,494	49,460	49,460	3,244	-	5	459,156	N
3	中冠資訊公司	財團法人工業技術研究院	5	275,494	60,000	60,000	59,830	-	7	459,156	N
3	中冠資訊公司	唐鋼國際工程技術有限公司	5	275,494	43,209	43,209	43,209	-	5	459,156	N
4	國鋼營造工程公司	中央開發建設公司	5	869,611	500,000	500,000	140,000	254,563	38	19,566,263	N
5	CSC Steel Holdings Berhad	CSC Steel Sdn. Bhd.	2	2,887,100	1,129,993	1,127,763	222,650	-	16	2,887,100	N
6	中冠信息科技(武漢)有限公司	中冠資訊公司	3	128,637	42,686	42,686	42,686	-	166	154,364	N
6	中冠信息科技(武漢)有限公司	唐鋼國際工程技術有限公司	5	128,637	43,209	43,209	43,209	-	168	154,364	N

註1：背書保證者與被背書保證對象之關係如下：

有業務往來之公司。
公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。
直接及間接對公司持有表決權之股份超過 50% 之公司。
公司直接及間接持有表決權股份達 90% 以上之公司間。
基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

註2：屬本公司對子公司背書保證者。

註3：依本公司訂定之背書保證作業程序規定，本公司對單一企業背書保證之限額及背書保證最高限額分別以不超過本公司淨值 30% 及 40% 為限。
註4：依高科磁技公司訂定之背書保證作業程序規定，該公司對單一企業背書保證之限額及背書保證最高限額皆以不超過該公司淨值 100% 為限。
註5：依中發控股公司訂定之背書保證作業程序規定，該公司對單一企業背書保證之限額及背書保證最高限額皆以不超過該公司淨值 5 倍為限。
註6：依中冠資訊公司訂定之背書保證作業程序規定，該公司對單一企業背書保證之限額及背書保證最高限額分別以不超過該公司淨值 30% 及 50% 為限。
註7：依聯鋼營造公司訂定之背書保證作業程序規定，該公司對單一企業背書保證之限額及背書保證最高限額分別以不超過該公司淨值 2 三分之二（惟對中國鋼鐵結構公司為淨值之15倍）及15倍為限。
註8：依中馬控股公司訂定之背書保證作業程序規定，該公司對單一企業背書保證之限額及背書保證最高限額皆以不超過該公司淨值 40% 為限。
註9：依中冠信息科技(武漢)有限公司訂定之背書保證作業程序規定，該公司對單一企業背書保證之限額及背書保證最高限額分別以不超過該公司淨值 5 倍及 6 倍為限。

-81-

中國鋼鐵股份有限公司及子公司

期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）

民國115年3月31日

附表三

單位：除另註明者外，係新台幣千元

持有之公司	種類	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期				本
					股數	帳面金額	持股比率(%)	公允價值	備註
中國鋼鐵公司	股票一普通股	台灣高速鐵路公司	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	242,148,000	6,380,600	4	6,380,600
中國鋼鐵公司	股票一普通股	Maruichi Steel Tube Ltd.		透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	5,875,300	1,674,524	2	1,674,524
中國鋼鐵公司	股票一普通股	王道商業銀行公司		透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	103,847,695	1,038,477	3	1,038,477
中國鋼鐵公司	股票一普通股	唐榮鐵工廠公司	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	29,860,691	840,578	9	840,578
中國鋼鐵公司	股票一普通股	CSN Mineracao S.A.		透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	22,366,860	684,068	-	684,068
中國鋼鐵公司	股票一普通股	瑞智精密公司	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	23,002,022	601,503	5	601,503
中國鋼鐵公司	股票一普通股	YODOKO, Ltd.		透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	2,000,000	558,192	1	558,192
中國鋼鐵公司	股票一普通股	Formosa Ha Tinh(Cayman) Limited	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,111,418,177	24,536,279	20	24,536,279
中國鋼鐵公司	股票一普通股	Sakura Ferroalloys Sdn.Bhd.	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	207,290,000	1,753,640	15	1,753,640
中國鋼鐵公司	股票一普通股	開發國際投資公司		透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	54,000,000	1,118,297	5	1,118,297
中國鋼鐵公司	股票一普通股	台灣智慧電能公司	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	19,687,500	193,970	13	193,970
中國鋼鐵公司	股票一普通股	臺灣風能訓練公司	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,500,000	16,698	15	16,698
中國鋼鐵公司	股票一特別股	東亞聯合鋼鐵株式會社	本公司為其董事	透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	2,222	411,406	6	411,406
中國鋼鐵公司	股票一特別股	Sakura Ferroalloys Sdn.Bhd.	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	56,443,634	477,504	19	477,504
中鴻鋼鐵公司	股票一普通股	中國鋼鐵公司	母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	34,359,239	649,390	-	649,390
中鴻鋼鐵公司	股票一普通股	太平洋船舶貨物裝卸公司	本公司為其監察人	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	250,000	6,678	5	6,678
鴻高投資開發公司	股票一普通股	中國鋼鐵公司	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,003,980	18,975	-	18,975
中鋼碳素化學公司	股票一普通股	中國鋼鐵公司	母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	3,746,915	70,817	-	70,817
中鋼碳素化學公司	股票一特別股	中國鋼鐵公司	母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	229,000	8,897	-	8,897
景裕國際公司	股票一普通股	中鋼碳素化學公司	母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	4,753,537	418,311	-	418,311
景裕國際公司	股票一普通股	中國鋼鐵公司	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	4,226,265	79,876	-	79,876
中宇環保工程公司	股票一普通股	中國鋼鐵公司	母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	1,150,000	21,735	-	21,735
中國鋼鐵結構公司	股票一普通股	中國鋼鐵公司	母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	7,436,878	140,557	-	140,557
聯鋼營造工程公司	股票一普通股	中國鋼鐵公司	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	3,745,446	70,789	-	70,789
中聯資源公司	股票一普通股	中國鋼鐵公司	母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	10,401,806	196,594	-	196,594
聯鋼開發公司	股票一普通股	中國鋼鐵公司	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	423,849	8,011	-	8,011
聯鋼開發公司	權利證書	上海寶母聯鋼鐵製品有限公司	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	-	38,923	19	38,923
中鋼保全公司	股票一普通股	中國鋼鐵公司	母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	2,349,975	44,415	-	44,415
中欣開發公司	股票一普通股	中國鋼鐵公司	母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	952,979	18,011	-	18,011
中欣開發公司	股票一普通股	群欣置業公司	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	2,400,000	16,176	8	16,176
高科碳技公司	股票一普通股	中國鋼鐵公司	母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	325,505	6,152	-	6,152

-82-

持有之公司	種類	有價證券種類及名稱	與有價證券	特許人之關係	期			本
					特許	股	數	佈價	股比率(％)	公允價值
中冠資訊公司	股票－普通股	中國鋼鐵公司	母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	3,834,338	72,469	-	72,469
中冠資訊公司	股票－普通股	一卡通票證公司	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	3,828,188	22,172	3	22,172
高雄捷運公司	股票－普通股	一卡通票證公司	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	9,912,843	57,412	7	57,412
中鋼鋁業公司	股票－普通股	中國鋼鐵公司	母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	4,431,944	83,764	-	83,764
中鋼運通公司	股票－普通股	中國鋼鐵公司	母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	8,801,555	166,349	-	166,349
運鴻投資公司	股票－普通股	中國鋼鐵公司	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	257,615,331	4,868,930	2	4,868,930	註 1
運鴻投資公司	受益憑證	富邦貨幣市場基金		透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	24,808,297	391,180	-	391,180
中雁投資開發公司	股票－普通股	大成國際鋼鐵公司		透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	21,117,242	714,819	-	714,819
中雁投資開發公司	股票－普通股	光辰科技公司		透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	881,802	595,216	-	595,216
中雁投資開發公司	股票－普通股	南復國際公司		透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	661,000	367,516	-	367,516
中雁投資開發公司	股票－普通股	開發國際投資公司	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	2,160,000	44,732	-	44,732
中雁投資開發公司	股票－普通股	奇異科技公司	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,219,801	15,576	5	15,576
中雁投資開發公司	股票－普通股	富鴻網公司	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,895,578	13,046	7	13,046
中雁投資公司	股票－普通股	中國鋼鐵公司	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	160,506,339	3,033,570	1	3,033,570	註 2
銅泰電子陶瓷公司	股票－普通股	醫見生醫公司	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,294,153	39,279	19	39,279
超揚投資公司	股票－普通股	宜惠國際公司		透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	402,634	341,031	-	341,031
新懋投資公司	股票－普通股	中國鋼鐵公司	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,433,749	27,098	-	27,098
弘全投資公司	股票－普通股	中國鋼鐵公司	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,605,875	30,351	-	30,351
玫瑰投資公司	股票－普通股	中國鋼鐵公司	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,616,723	30,556	-	30,556
鼎大投資公司	股票－普通股	中國鋼鐵公司	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,525,494	28,832	-	28,832
景成發投資公司	股票－普通股	中國鋼鐵公司	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,461,875	27,629	-	27,629
高瑞投資公司	股票－普通股	中國鋼鐵公司	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,493,318	28,224	-	28,224
立慶隆投資公司	股票－普通股	中國鋼鐵公司	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,605,441	30,343	-	30,343
昇利達投資公司	股票－普通股	中國鋼鐵公司	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,542,138	29,146	-	29,146
群裕投資公司	股票－普通股	中國鋼鐵公司	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,623,289	30,680	-	30,680
中冒國際公司	股票－普通股	中國鋼鐵公司	母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	4,349,507	82,206	-	82,206
中冒國際公司	股票－普通股	Nippon Steel Thai Sumilox Co., Ltd.	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	1,110	132,628	15	132,628
中冒國際公司	股票－特別股	Nippon Steel Thai Sumilox Co., Ltd.	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	15	48,821	15	48,821
弘發國際公司	股票－普通股	中國鋼鐵公司	最終母公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動	487,367	9,211	-	9,211
Chung Mao Trading (SAMOA) Corporation	權利證書	埋砍金屬制品(佛山)有限公司	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	-	117,615	15	117,615
CSC Steel Australia Holdings Pty Ltd	股票－普通股	KJTC Pty Ltd.	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	2,623,595	4,943,203	13	4,943,203
China Steel Asia Pacific Holdings Pte Ltd	權利證書	無錫東元電機有限公司	本公司為其董事及監察人	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	-	371,142	6	371,142
China Steel Asia Pacific Holdings Pte Ltd	權利證書	青島東元精密機電有限公司	本公司為其董事	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	-	86,387	12	86,387
CSC Steel Sdn. Bhd.	受益憑證	UOBAM - United Money Market Fund		透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	238,193,063	1,052,566	-	1,052,566
-83-

持有之公司	種類	有價證券種類及名稱	帳列科目	期				本
				股數	帳面金額	持股比率(%)	公允價值	備註
CSC Steel Sdn. Bhd.	受益憑證	AFFINHWANG -AIIMAN MONEY MARKET FUND	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	158,488,031	732,738	-	732,738
CSC Steel Sdn. Bhd.	受益憑證	RIHB CASH MANAGEMENT FUND 2	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	46,479,973	590,568	-	590,568

註 1：質押母公司股票 53,500 千股，計 1,011,150 千元。

註 2：質押母公司股票 123,100 千股，計 2,326,590 千元。

-84-

中國鋼鐵股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額 20%以上

民國115年1月1日至3月31日

附表四

單位：除另註明者外，係新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象者	編組	係進(銷)貨	金額	借款			收益	應收(付)票據、帳款
					借地進(銷)貨之比率(%)	收益	期		貨期	收益	期
中國鋼鐵公司	China Steel and Nippon Steel Vietnam Joint Stock Company	子公司	銷貨	(930,356)	(2)	出貨後以讀售方式收款/出貨後14天收款	-			30,084	1
中國鋼鐵公司	中國鋼鐵炼爛公司	子公司	銷貨	(790,395)	(2)	信用狀/出貨前收款	-			37,507	1
中國鋼鐵公司	CSCI Steel Corporation India Pvt. Ltd.	子公司	銷貨	(558,637)	(1)	出貨後以讀售方式收款	-			-	-
中國鋼鐵公司	中鴻鋼鐵公司	子公司	銷貨	(538,819)	(1)	信用狀/驗收後收款	-			86,822	3
中國鋼鐵公司	中鋼峴景化學公司	子公司	銷貨	(441,801)	(1)	信用狀	-			186,516	6
中國鋼鐵公司	CSCI Metals Vietnam Joint Stock Company	子公司	銷貨	(318,798)	(1)	出貨後14天收款	-			88,855	3
中國鋼鐵公司	CSC Steel Sdn. Bhd.	子公司	銷貨	(281,826)	(1)	出貨後14天收款	-			30,565	1
中國鋼鐵公司	中質國際公司	子公司	銷貨	(202,942)	(1)	出貨後10天收款	-			16,918	1
中國鋼鐵公司	中華資源公司	子公司	銷貨	(200,482)	(1)	信用狀	-			18,068	1
中國鋼鐵公司	TSK Steel Company Limited	銀聯企業	銷貨	(169,721)	-	信用狀/出貨前收款	-			-	-
中國鋼鐵公司	昆山烯質金屬工業有限公司	子公司	銷貨	(109,060)	-	出貨後05天收款	-			115,011	4
中國鋼鐵公司	中龍鋼鐵公司	子公司	普通及其他營業收入	(203,094)	(1)	供合约規定	-			24,186	1
中國鋼鐵公司	中龍鋼鐵公司	子公司	進貨	1,434,431	6	出貨後5天付款/驗收後付款	-			(367,771)	(5)
中國鋼鐵公司	中鋼運通公司	子公司	進貨	1,377,824	6	接收額定置後付款	-	無第三交易對象可資比較		(315,308)	(4)
中國鋼鐵公司	中鋼鋁業公司	子公司	進貨	664,588	3	驗收後付款	-			(265,453)	(4)
中國鋼鐵公司	CSE Transport Corporation	子公司	進貨	423,646	2	接收額定置後付款	-	無第三交易對象可資比較		(72,596)	(1)
中國鋼鐵公司	中質國際公司	子公司	進貨	228,247	1	驗收後付款	-			(34,040)	-
中國鋼鐵公司	Sakura Ferrailloye Sdn. Bhd.	本公司為其董事	進貨	160,850	1	黑粘斗起7營業日內付款	-			(58,717)	(1)
中龍鋼鐵公司	中鴻鋼鐵公司	兄弟公司	銷貨	(1,615,910)	(9)	出貨後5天收款	-			161,375	9
中龍鋼鐵公司	China Steel and Nippon Steel Vietnam Joint Stock Company	兄弟公司	銷貨	(1,237,702)	(7)	出貨後5天收款	-			194,411	10
中龍鋼鐵公司	中國鋼鐵公司	母公司	銷貨	(1,038,212)	(6)	出貨後5天收款/驗收後收款	-			79,689	4
中龍鋼鐵公司	CSC Steel Sdn. Bhd.	兄弟公司	銷貨	(466,878)	(3)	出貨後5天收款	-			-	-
中龍鋼鐵公司	中國鋼鐵炼爛公司	兄弟公司	銷貨	(426,875)	(2)	出貨後5天收款/信用狀	-			103,684	5
中龍鋼鐵公司	中鋼峴景化學公司	兄弟公司	銷貨	(188,279)	(1)	出貨後5天收款	-			29,374	2
中龍鋼鐵公司	中華資源公司	兄弟公司	銷貨	(115,375)	(1)	出貨後5天收款/信用狀	-			11,402	1
中龍鋼鐵公司	中質國際公司	兄弟公司	銷貨	(113,489)	(1)	出貨後5天收款/出貨前收款	-			6,387	-
中龍鋼鐵公司	中國鋼鐵公司	母公司	其他營業收入	(396,220)	(2)	驗收後收款	-			314,398	17
中龍鋼鐵公司	中鋼運通公司	兄弟公司	進貨	806,965	6	接收額定置後付款	-	無第三交易對象可資比較		(159,252)	(6)
中龍鋼鐵公司	中鋼鋁業公司	兄弟公司	進貨	237,668	2	驗收後付款	-	無第三交易對象可資比較		(133,989)	(5)
中龍鋼鐵公司	中國鋼鐵公司	母公司	進貨	153,619	1	出貨後5天付款	-			(94,489)	(3)
中龍鋼鐵公司	CSE Transport Corporation	兄弟公司	進貨	142,743	1	接收額定置後付款	-	無第三交易對象可資比較		(10,855)	-
銷泰電子陶瓷公司	中國鋼鐵公司	最終母公司	銷貨	(148,609)	(18)	驗收後收款	-			17,266	3
銷泰電子陶瓷公司	銷泰電子(蘇州)有限公司	子公司	銷貨	(126,526)	(15)	月份/90-180天收款	-			54,192	10
銷泰電子陶瓷公司	銷泰電子(蘇州)有限公司	子公司	進貨	334,243	54	月份/90-180天收款	-			(350,925)	(48)
銷泰電子(蘇州)有限公司	銷泰電子陶瓷公司	母公司	銷貨	(338,425)	(91)	月份/90-180天收款	-			351,308	93
銷泰電子(蘇州)有限公司	銷泰電子陶瓷公司	母公司	進貨	128,940	52	月份/90-180天收款	-			(54,252)	(35)
中鋼運通公司	中國鋼鐵公司	母公司	普通收入	(1,597,809)	(49)	撿額定置後10日內收款	-			320,186	55
中鋼運通公司	中龍鋼鐵公司	兄弟公司	普通收入	(876,063)	(27)	撿額定置後10日內收款	-			163,184	28
中鋼運通公司	中聯資源公司	兄弟公司	普通收入	(179,063)	(5)	撿額定置後10日內收款	-			72,483	12
CSE Transport Corporation	中國鋼鐵公司	最終母公司	普通收入	(422,828)	(46)	撿額定置後10日內收款	-			72,596	53
CSE Transport Corporation	中龍鋼鐵公司	兄弟公司	普通收入	(143,204)	(16)	撿額定置後10日內收款	-			10,855	8
中鋼鋁業公司	中國鋼鐵公司	母公司	銷貨	(664,588)	(15)	驗收後收款	-			265,453	29
中鋼鋁業公司	中龍鋼鐵公司	兄弟公司	銷貨	(237,668)	(5)	驗收後收款	-			133,989	15
CSC Steel Sdn. Bhd.	中龍鋼鐵公司	兄弟公司	進貨	488,954	28	黑粘斗起14營業日內付款	-
CSC Steel Sdn. Bhd.	中國鋼鐵公司	最終母公司	進貨	282,427	16	黑粘斗起14營業日內付款	-			(30,061)	(16)
CSC Steel Sdn. Bhd.	中質國際公司	兄弟公司	進貨	259,439	15	黑粘斗起7營業日內付款	-

-85-

進(銷)資之公司	交易對象名稱	價值	交易					應收(付)票據、帳款
			進(銷)	資金	倍總值(銷)		收益類型	比例		倍總應收(付)票據、帳款		收益類型
					單	價值		倍	類	比	併
中國鋼鐵公司	中國鋼鐵公司	元鼎公司	進貨	1,632,740	53	沖鴻信用族	-
中國鋼鐵公司	中國鋼鐵公司	母公司	進貨	548,729	18	沖鴻信用族/輸收後付款	-			(94,080)	(70)
中國破景化學公司	採影先進材料科技公司	本公司董事之子公司	銷貨	(224,296)	(18)	複月月結	-			117,507	26
中國破景化學公司	中國鋼鐵公司	母公司	進貨	441,801	69	沖鴻信用族	-			(225,490)	(86)
中國破景化學公司	中國鋼鐵公司	元鼎公司	進貨	188,279	29	沖鴻信用族	-			-	-
中資國際公司	CNC Steel Sdn. Bhd.	元鼎公司	銷貨	(262,422)	(12)	福興定能建工日內收款	-			969	1
中資國際公司	中國鋼鐵公司	母公司	銷貨	(228,247)	(10)	輸收後收款	-			34,040	19
中資國際公司	Formosa Ha Tinh Steel Corporation	其他關係人	銷貨	(101,209)	(5)	輸收後收款	-			38,739	22
中資國際公司	Formosa Ha Tinh Steel Corporation	其他關係人	進貨	1,218,854	59	對方商船後填加付款	-			-	-
中資國際公司	中國鋼鐵公司	母公司	進貨	317,592	15	出貨後10天付款	-			(16,893)	(15)	18
CNCJ Metals Vietnam Joint Stock Company	中國鋼鐵公司	最終母公司	進貨	318,846	73	出貨後14天付款	-			(88,833)	(57)	18
昆山柯貨金屬工業有限公司	中國鋼鐵公司	最終母公司	進貨	109,691	86	出貨後85天付款	-			(115,011)	(97)
中聯貨源公司	臺灣水泥公司	本公司董事	銷貨	(204,136)	(7)	月結·60天收款	-			146,059	12
中聯貨源公司	亞東預拌流凝土公司	本公司董事之子公司	銷貨	(131,640)	(4)	月結·60天收款	-			62,931	5
中聯貨源公司	中國鋼鐵公司	母公司	勞務收入	(683,631)	(23)	輸收後收款	-			432,798	35
中聯貨源公司	中國鋼鐵公司	元鼎公司	勞務收入	(352,330)	(12)	輸收後收款	-			143,365	12
中聯貨源公司	中能資源公司	元鼎公司	勞務收入	(164,047)	(6)	輸收後收款	-			57,468	5
中聯貨源公司	中國鋼鐵公司	母公司	進貨	202,958	21	信用狀	-			(18,068)	(7)
中聯貨源公司	中國鋼鐵公司	元鼎公司	進貨	113,358	12	信用狀	-			(8,725)	(3)
中瑞貨物公司	中國鋼鐵公司	母公司	勞務收入	(133,215)	(35)	效合的規定	-			42,783	27
中國鋼鐵結構公司	中國鋼鐵公司	母公司	勞務收入	(107,766)	(3)	合的期間	-			36,133	1
中國鋼鐵結構公司	中國鋼鐵公司	母公司	進貨	790,385	47	信用狀/出貨前預付款項	-		一般供應商採月結,次月七號付款	(40,753)	(2)
中國鋼鐵結構公司	中國鋼鐵公司	元鼎公司	進貨	430,065	26	信用狀	-		一般供應商採月結,次月七號付款	(97,662)	(5)
聯鋼營造工程公司	中國鋼鐵公司	最終母公司	工程收入	(186,307)	(15)	合的期間	-			44,739	22
中宇環保工程公司	中國鋼鐵公司	母公司	工程收入	(1,229,318)	(57)	合的期間	-			347,326	43
中宇環保工程公司	中國鋼鐵公司	元鼎公司	工程收入	(454,692)	(21)	合的期間	-			123,107	15
鋼塑料技公司	聯鋼營造工程公司	元鼎公司	勞務收入	(264,540)	(51)	效合的規定	-			-	-
鋼塑料技公司	中國鋼鐵公司	最終母公司	勞務收入	(169,928)	(33)	效合的規定	-			42,361	46
中鋼機械公司	中國鋼鐵公司	母公司	工程收入	(473,127)	(56)	輸收後收款	-			177,076	45
中鋼機械公司	中國鋼鐵公司	元鼎公司	工程收入	(177,009)	(21)	輸收後收款	-			142,948	36
China Steel and Nippon Steel	NIPPON STEEL SALES VIETNAM COMPANY LIMITED	其他關係人	銷貨	(296,471)	(8)	賠償·10天期	-			105,778	7
Vietnam Joint Stock Company	NS BlueScope (Vietnam) Limited	其他關係人	銷貨	(119,788)	(3)	賠償·60天期	-			103,893	7
China Steel and Nippon Steel	中國鋼鐵公司	母公司	進貨	2,221,424	66	提華提貨日起算14天付款/中鋼出貨後約定天數付款予銀行	-			(49,879)	(3)	18
Vietnam Joint Stock Company	NIPPON STEEL TRADING CORPORATION	其他關係人	進貨	876,607	26	提華提貨日起算14天付款	-			(309,481)	(20)
China Steel and Nippon Steel	Formosa Ha Tinh Steel Corporation	其他關係人	進貨	252,868	8	提華提貨日起算08天付款	-			(4,954)	(0)
Vietnam Joint Stock Company	CSCI Steel Corporation India Pvt. Ltd.	中國鋼鐵公司	母公司	進貨	560,905	87	中鋼出貨後約定天數付款予銀行	-			-
中能資源公司	中國鋼鐵公司	母公司	勞務收入	(201,588)	(100)	月結·次月收款	-			71,085	100

註：進貨金額係含中龍鋼鐵公司委託中國鋼鐵公司代為銷售之交易。

中國鋼鐵股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額 20%以上

民國115年3月31日

附表五

單位：除另註明者外，係新台幣千元

帳列應收款項之公司	交易對象	個	應收關係人		總	逾期應收關係人		應收關係人款項		提列備呆帳金額	備註
			生	新增餘額		全	額處理方式	期後收回金額
中國鋼鐵公司	中能資源公司	子公司	656,031	-	-	-	-	-	-	-	註
中國鋼鐵公司	中鋼鋁業公司	子公司	621,683	-	-	-	-	-	-	-	註
中國鋼鐵公司	高雄捷運公司	子公司	402,360	-	-	-	-	1,120	-	-	註
中國鋼鐵公司	中鋼吸索化學公司	子公司	213,804	9	-	-	-	157,025	-	-
中國鋼鐵公司	中龍鋼鐵公司	子公司	118,675	14	-	-	-	118,675	-	-
中國鋼鐵公司	昆山綜貿金屬工業有限公司	子公司	115,011	4	-	-	-	5,698	-	-
中龍鋼鐵公司	中國鋼鐵公司	母公司	394,087	26	-	-	-	43,600	-	-
中龍鋼鐵公司	China Steel and Nippon Steel Vietnam Joint Stock Company	兄弟公司	194,411	26	-	-	-	194,411	-	-
中龍鋼鐵公司	中鴻鋼鐵公司	兄弟公司	161,375	78	-	-	-	161,375	-	-
中龍鋼鐵公司	中國鋼鐵結構公司	兄弟公司	103,684	10	-	-	-	103,684	-	-
銅泰電子（蘇州）有限公司	銅泰電子陶瓷公司	母公司	352,352	4	-	-	-	143,979	-	-
中鋼運通公司	中國鋼鐵公司	母公司	320,186	26	-	-	-	320,186	-	-
中鋼運通公司	中龍鋼鐵公司	兄弟公司	163,184	25	-	-	-	33,117	-	-
中鋼鋁業公司	中國鋼鐵公司	母公司	265,453	13	-	-	-	-	-	-
中鋼鋁業公司	中龍鋼鐵公司	兄弟公司	133,989	7	-	-	-	-	-	-
中欣開發公司	中國鋼鐵公司	母公司	800,074	-	-	-	-	-	-	-	註
中鴻鋼鐵公司	中國鋼鐵公司	母公司	195,515	-	-	-	-	-	-	-	註
中鋼吸索化學公司	林園先進材料科技公司	本公司董事之子公司	117,507	9	-	-	-	-	-	-
中聯資源公司	中國鋼鐵公司	母公司	432,798	6	19,385	預計5月底前收回。	14,441	-	-	-
中聯資源公司	臺灣水泥公司	本公司董事	146,059	6	-	-	-	-	-	-
中聯資源公司	中龍鋼鐵公司	兄弟公司	143,365	11	-	-	-	16,991	-	-
中冠資訊公司	中國鋼鐵公司	母公司	120,084	-	-	-	-	-	-	-	註
中宇環保工程公司	中國鋼鐵公司	母公司	347,326	15	-	-	-	291,676	-	-
中宇環保工程公司	中龍鋼鐵公司	兄弟公司	123,107	10	-	-	-	66,305	-	-
高科磁技公司	磁科公司	子公司	173,124	-	-	-	-	-	-	-	註
中鋼機械公司	中國鋼鐵公司	母公司	556,890	-	-	-	-	-	-	-	註
中鋼機械公司	中國鋼鐵公司	母公司	177,076	7	-	-	-	63,250	-	-
中鋼機械公司	中龍鋼鐵公司	兄弟公司	142,948	6	-	-	-	115,294	-	-
China Steel and Nippon Steel Vietnam Joint Stock Company	NIPPON STEEL SALES VIETNAM COMPANY LIMITED	其他關係人	105,778	3	-	-	-	51,560	-	-

-87-

| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 備註 | 應收關係人
款項餘額 | 總體 | 備註 | 逾期應收關係人款
金額 | 處理方式 | 應收關係人款項
期後收回金額 | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| China Steel and Nippon Steel Vietnam Joint Stock Company
中能發電公司 | NS BlueScope (Vietnam) Limited
盧森堡商 CI III Zhong Neng K/S SCSp | 其他關係人
其他關係人 | 103,893
1,100,000 | 1 | - | - | - | - | 註 |

註：係其他應收款。

-88-

中國鋼鐵股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重大交易往來情形

民國115年1月1日至3月31日

附表六

單位：除另註明者外，係新台幣千元

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係(註1)	交易往來情形
				項目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率%
0	中國鋼鐵公司	China Steel and Nippon Steel Vietnam Joint Stock Company	1	銷貨	930,356	出貨後以讓售方式收款／出貨後14天收款	1
0	中國鋼鐵公司	中國鋼鐵結構公司	1	銷貨	790,395	信用狀／出貨前收款	1
0	中國鋼鐵公司	CSCI Steel Corporation India Pvt. Ltd.	1	銷貨	558,637	出貨後以讓售方式收款	1
0	中國鋼鐵公司	中鴻鋼鐵公司	1	銷貨	538,819	信用狀／驗收後收款	1
0	中國鋼鐵公司	中鋼碳素化學公司	1	銷貨	441,801	信用狀	1
0	中國鋼鐵公司	CSGT Metals Vietnam Joint Stock Company	1	銷貨	318,798	出貨後14天收款	-
0	中國鋼鐵公司	CSC Steel Sdn. Bhd.	1	銷貨	281,826	出貨後14天收款	-
0	中國鋼鐵公司	中貿國際公司	1	銷貨	202,942	出貨後10天收款	-
0	中國鋼鐵公司	中聯資源公司	1	銷貨	200,482	信用狀	-
0	中國鋼鐵公司	昆山綜貿金屬工業有限公司	1	銷貨	109,060	出貨後85天收款	-
0	中國鋼鐵公司	中龍鋼鐵公司	1	勞務及其他營業收入	203,094	依合約規定	-
0	中國鋼鐵公司	中龍鋼鐵公司	1	進貨	1,434,431	出貨後5天付款／驗收後付款	2
0	中國鋼鐵公司	中鋼運通公司	1	進貨	1,377,824	按船期完裝後付款	2
0	中國鋼鐵公司	中鋼鈦業公司	1	進貨	664,588	驗收後付款	1
0	中國鋼鐵公司	CSE Transport Corporation	1	進貨	423,646	按船期完裝後付款	1
0	中國鋼鐵公司	中貿國際公司	1	進貨	228,247	驗收後付款	-
1	中龍鋼鐵公司	中鴻鋼鐵公司	3	銷貨	1,615,910	出貨後5天收款	2
1	中龍鋼鐵公司	China Steel and Nippon Steel Vietnam Joint Stock Company	3	銷貨	1,237,702	出貨後5天收款	2
1	中龍鋼鐵公司	中國鋼鐵公司	2	銷貨	1,038,212	出貨後5天收款／驗收後收款	1
1	中龍鋼鐵公司	CSC Steel Sdn. Bhd.	3	銷貨	466,878	出貨後5天收款	1
1	中龍鋼鐵公司	中國鋼鐵結構公司	3	銷貨	426,875	出貨後5天收款／信用狀	1
1	中龍鋼鐵公司	中鋼碳素化學公司	3	銷貨	188,279	出貨後5天收款	-
1	中龍鋼鐵公司	中聯資源公司	3	銷貨	115,375	出貨後5天收款／信用狀	-
1	中龍鋼鐵公司	中貿國際公司	3	銷貨	113,489	出貨後5天收款／出貨前收款	-
1	中龍鋼鐵公司	中國鋼鐵公司	2	其他營業收入	396,220	驗收後收款	1
1	中龍鋼鐵公司	中鋼運通公司	3	進貨	806,965	按船期完裝後付款	1
1	中龍鋼鐵公司	中鋼鈦業公司	3	進貨	237,668	驗收後付款	-
1	中龍鋼鐵公司	中國鋼鐵公司	2	進貨	153,619	出貨後5天付款	-
1	中龍鋼鐵公司	CSE Transport Corporation	3	進貨	142,743	按船期完裝後付款	-
2	銅泰電子陶瓷公司	中國鋼鐵公司	2	銷貨	148,609	驗收後收款	-
2	銅泰電子陶瓷公司	銅泰電子（蘇州）有限公司	1	銷貨	126,526	月結，90-180天收款	-
2	銅泰電子陶瓷公司	銅泰電子（蘇州）有限公司	1	進貨	334,243	月結，90-180天收款	-

-89-

| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註 1) | 交易往來情形 | | 結合併總營收或總資產之比率% |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 項目 | 金額 | |
| 3 | 銅泰電子（蘇州）有限公司 | 銅泰電子陶瓷公司 | 2 | 銷貨 | 338,425 | 月結，90-180天收款 |
| 3 | 銅泰電子（蘇州）有限公司 | 銅泰電子陶瓷公司 | 2 | 進貨 | 128,940 | 月結，90-180天收款 |
| 4 | 中鋼運通公司 | 中國鋼鐵公司 | 2 | 勞務收入 | 1,597,809 | 船期完裝後10日內收款 |
| 4 | 中鋼運通公司 | 中龍鋼鐵公司 | 3 | 勞務收入 | 876,063 | 船期完裝後10日內收款 |
| 4 | 中鋼運通公司 | 中聯資源公司 | 3 | 勞務收入 | 179,063 | 船期完裝後10日內收款 |
| 5 | CSE Transport Corporation | 中國鋼鐵公司 | 2 | 勞務收入 | 422,828 | 船期完裝後10日內收款 |
| 5 | CSE Transport Corporation | 中龍鋼鐵公司 | 3 | 勞務收入 | 143,204 | 船期完裝後10日內收款 |
| 6 | 中鋼鉛業公司 | 中國鋼鐵公司 | 2 | 銷貨 | 664,588 | 驗收後收款 |
| 6 | 中鋼鉛業公司 | 中龍鋼鐵公司 | 3 | 銷貨 | 237,668 | 驗收後收款 |
| 7 | CSC Steel Sdn. Bhd. | 中龍鋼鐵公司 | 3 | 進貨 | 488,954 | 裝船日起14營業日內付款 |
| 7 | CSC Steel Sdn. Bhd. | 中國鋼鐵公司 | 2 | 進貨 | 282,427 | 裝船日起14營業日內付款 |
| 7 | CSC Steel Sdn. Bhd. | 中貿國際公司 | 3 | 進貨 | 259,439 | 裝船日起7營業日內付款 |
| 8 | 中鴻鋼鐵公司 | 中龍鋼鐵公司 | 3 | 進貨 | 1,632,740 | 即期信用狀 |
| 8 | 中鴻鋼鐵公司 | 中國鋼鐵公司 | 2 | 進貨 | 548,729 | 即期信用狀／驗收後付款 |
| 9 | 中鋼峴素化學公司 | 中國鋼鐵公司 | 2 | 進貨 | 441,801 | 即期信用狀 |
| 9 | 中鋼峴素化學公司 | 中龍鋼鐵公司 | 3 | 進貨 | 188,279 | 即期信用狀 |
| 10 | 中貿國際公司 | CSC Steel Sdn. Bhd. | 3 | 銷貨 | 262,422 | 船期完裝後7日內收款 |
| 10 | 中貿國際公司 | 中國鋼鐵公司 | 2 | 銷貨 | 228,247 | 驗收後收款 |
| 10 | 中貿國際公司 | 中國鋼鐵公司 | 2 | 進貨(註 2) | 317,592 | 出貨後10天付款 |
| 11 | CSGT Metals Vietnam Joint Stock Company | 中國鋼鐵公司 | 2 | 進貨(註 2) | 318,846 | 出貨後14天付款 |
| 12 | 昆山綜貿金屬工業有限公司 | 中國鋼鐵公司 | 2 | 進貨 | 109,691 | 出貨後85天付款 |
| 13 | 中聯資源公司 | 中國鋼鐵公司 | 2 | 勞務收入 | 683,631 | 驗收後收款 |
| 13 | 中聯資源公司 | 中龍鋼鐵公司 | 3 | 勞務收入 | 352,330 | 驗收後收款 |
| 13 | 中聯資源公司 | 中能資源公司 | 3 | 勞務收入 | 164,047 | 驗收後收款 |
| 13 | 中聯資源公司 | 中國鋼鐵公司 | 2 | 進貨 | 202,958 | 信用狀 |
| 13 | 中聯資源公司 | 中龍鋼鐵公司 | 3 | 進貨 | 115,358 | 信用狀 |
| 14 | 中冠資訊公司 | 中國鋼鐵公司 | 2 | 勞務收入 | 133,215 | 依合約規定 |
| 15 | 中國鋼鐵結構公司 | 中國鋼鐵公司 | 2 | 勞務收入 | 107,766 | 合約期間 |
| 15 | 中國鋼鐵結構公司 | 中國鋼鐵公司 | 2 | 進貨 | 790,395 | 信用狀／出貨前預付款項 |
| 15 | 中國鋼鐵結構公司 | 中龍鋼鐵公司 | 3 | 進貨 | 430,065 | 信用狀 |
| 16 | 聯鋼營造工程公司 | 中國鋼鐵公司 | 2 | 工程收入 | 186,307 | 合約期間 |
| 17 | 中宇環保工程公司 | 中國鋼鐵公司 | 2 | 工程收入 | 1,229,318 | 合約期間 |
| 17 | 中宇環保工程公司 | 中龍鋼鐵公司 | 3 | 工程收入 | 454,692 | 合約期間 |
| 18 | 鋼堡科技公司 | 聯鋼營造工程公司 | 3 | 勞務收入 | 264,540 | 依合約規定 |
| 18 | 鋼堡科技公司 | 中國鋼鐵公司 | 2 | 勞務收入 | 169,928 | 依合約規定 |
| 19 | 中鋼機械公司 | 中國鋼鐵公司 | 2 | 工程收入 | 473,127 | 驗收後收款 |
| 19 | 中鋼機械公司 | 中龍鋼鐵公司 | 3 | 工程收入 | 177,009 | 驗收後收款 |
| 20 | China Steel and Nippon Steel Vietnam Joint Stock Company | 中國鋼鐵公司 | 2 | 進貨(註 2) | 2,221,424 | 提單提貨日起算14天付款／中鋼出貨後約定天數付款予銀行 |
| 21 | CSCI Steel Corporation India Pvt. Ltd. | 中國鋼鐵公司 | 2 | 進貨 | 560,905 | 中鋼出貨後約定天數付款予銀行 |
| 22 | 中能資源公司 | 中國鋼鐵公司 | 2 | 勞務收入 | 201,588 | 月結，次月收款 |

-90-

註 1：與交易人關係為以下三種：

母公司對子公司
子公司對母公司
子公司對子公司

註 2：進貨金額係含中龍銅鐵公司委託中國銅鐵公司代為銷售之交易。

-91-

中國鋼鐵股份有限公司及子公司

被投資公司資訊

民國115年1月1日至3月31日

附表七

單位：除另註明者外，係新台幣千元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	應始投資金額			期末持股情形			被投資公司本期(捲)益	本期認列之投資(捲)益
				本期期末	去年年底	股數	比率(%)	帳面金額
中國鋼鐵公司	中鴻鋼鐵公司	台灣	鋼品製銷	5,539,872	5,539,872	582,673,153	41	5,343,812	(147,234)	(59,749)	子公司
中國鋼鐵公司	中鋼現金化學公司	台灣	煤化學及特用化學品之製造、負極材料及旋材料生產銷售	334,285	334,285	68,787,183	29	2,495,823	178,879	52,864	子公司
中國鋼鐵公司	中聯資源公司	台灣	爐石粉及高爐水泥產銷、氣冷高爐石及轉爐石、資源回收利用	261,677	261,677	49,289,597	20	1,320,315	272,804	53,910	子公司
中國鋼鐵公司	中國鋼鐵結構公司	台灣	鋼結構製銷	1,024,194	1,024,194	66,487,844	33	1,240,001	132,703	26,244	子公司
中國鋼鐵公司	中宇環保工程公司	台灣	環保工程、機電工程、代替運及機電維護	554,268	554,268	55,393,138	45	723,467	95,213	7,790	子公司
中國鋼鐵公司	中龍鋼鐵公司	台灣	熱軌鋼線、H型鋼、小鋼脹、窄幅鋼板	95,779,069	95,779,069	8,612,586,123	100	77,856,107	(2,270,751)	(2,363,373)	子公司
中國鋼鐵公司	CSC Steel Australia Holdings Pty Ltd	澳大利亞	一般投資	17,359,623	17,359,623	594,638	100	24,015,546	528,822	528,822	子公司
中國鋼鐵公司	中蓋投資開發公司	台灣	一般投資	4,999,940	4,999,940	596,992,650	100	12,356,226	14,728	14,674	子公司
中國鋼鐵公司	中鋼運通公司	台灣	原料海運服務、船舶租賃	2,504,071	2,504,071	422,545,250	100	12,092,644	457,525	688,878	子公司
中國鋼鐵公司	中鋼鋁業公司	台灣	鋁製品及非鐵金屬產品之生產買賣	3,922,801	3,922,801	840,122,049	100	8,524,147	58,943	30,347	子公司
中國鋼鐵公司	中發控股公司	台灣	一般投資	5,605,920	5,605,920	560,592,000	51	6,738,422	582,144	296,894	子公司
中國鋼鐵公司	China Steel and Nippon Steel Vietnam Joint Stock Company	越南	鋼品製銷	9,651,239	9,651,239	514,304,000	56	6,407,100	(267,778)	(149,956)	子公司
中國鋼鐵公司	中欣開發公司	台灣	不動產開發	4,749,938	4,749,938	509,802,912	100	5,139,841	55,648	55,970	子公司
中國鋼鐵公司	China Steel Asia Pacific Holdings Pte Ltd	新加坡	投資控股	3,857,298	3,857,298	79,766,623	100	4,172,495	46,259	46,259	子公司
中國鋼鐵公司	中冒國際公司	台灣	鋼品申介及買賣業務	309,502	309,502	78,827,362	100	2,719,961	71,046	89,670	子公司
中國鋼鐵公司	高麒捷運公司	台灣	大眾捷運系統運輸業	4,038,501	4,038,501	122,085,874	44	1,254,849	43,820	19,206	子公司
中國鋼鐵公司	中鋼光能公司	台灣	太陽能發電	959,200	959,200	95,920,000	55	1,158,204	27,411	15,166	子公司
中國鋼鐵公司	中能資源公司	台灣	其他非金屬礦物製品製造業	981,120	981,120	98,112,000	100	1,000,968	3,401	3,544	子公司
中國鋼鐵公司	中鋼保全公司	台灣	駐衛保全及系統保全	149,940	149,940	25,036,986	100	541,154	17,192	17,315	子公司
中國鋼鐵公司	中鋼機械公司	台灣	鋼鐵設備、軌道車輛運輸設備及發電等機械設備製銷	591,748	591,748	100,066,400	74	427,188	13,472	(10,514)	子公司
中國鋼鐵公司	高科碳技公司	台灣	碳特材料、特用化學品及氧化鐵生產買賣	389,497	389,497	27,815,765	69	400,843	47,999	33,346	子公司
中國鋼鐵公司	中旺資訊公司	台灣	企業資訊系統整合服務	357,602	357,602	41,465,634	100	323,804	37,152	8,240	子公司
中國鋼鐵公司	CSCI Steel Corporation India Pvt. Ltd.	印度	電磁鋼線	3,795,159	3,795,159	253,567,202	100	153,441	(272,678)	(272,678)	子公司
中國鋼鐵公司	興達海洋基礎公司	台灣	鋼結構相關業務	4,963,074	4,963,074	74,710,458	100	36,775	15,624	17,110	子公司
中國鋼鐵公司	中鋼企管顧問公司	台灣	企業經營營銷開業	15,144	15,144	999,993	100	18,487	236	236	子公司
中國鋼鐵公司	中能發電公司	台灣	聯岸風力發電	-	-	8	-	-	582,145	-	子公司
中國鋼鐵公司	台灣車輛公司	台灣	軌道車輛製造	970,044	970,044	95,527,811	48	702,321	10,394	4,964	關聯企業
中國鋼鐵公司	漢威巨蛋開發公司	台灣	競技及休閒體育開發	450,000	450,000	45,000,000	18	610,571	53,490	9,628	關聯企業
中國鋼鐵公司	欣欣水泥企業公司	台灣	水泥原料開採、水泥製造及運銷	320,929	320,929	28,658,729	31	435,141	9,884	3,650	關聯企業
中國鋼鐵公司	啟航貳射業投資公司	台灣	一般投資	126,750	126,750	12,675,000	46	90,919	(492)	(227)	關聯企業
中國鋼鐵公司	宏利汽車部件公司	台灣	汽車零件製造	591,639	591,639	35,751,427	29	86,224	(35,510)	(10,397)	關聯企業
中國鋼鐵公司	海外投資開發公司	台灣	一般投資	50,000	50,000	5,000,000	6	68,079	1,023	57	關聯企業
中國鋼鐵公司	台安生物科技公司	台灣	生物科技管關服務	7,629	7,629	1,666,700	17	22,731	1,192	199	關聯企業
中國鋼鐵公司	運鴻投資公司	台灣	一般投資	2,001,152	2,001,152	337,554,151	40	2,340,799	179	-	子公司
中國鋼鐵公司	鑫尚鋯投資公司	台灣	一般投資	200,000	200,000	20,000,000	17	243,849	(3,066)	-	子公司
中國鋼鐵公司	鴻高投資開發公司	台灣	一般投資	26,000	26,000	2,600,000	100	23,517	(27)	-	子公司

-92-

技资公司名编	规报资公司名编	州总地區	大要管章项目	原始报资金期	期末持股情形	被报资公司本期 (损) 益	本期因列之报资 (损) 益	備註
本期期末	去年年类	股数	比率 ( % )	帳面金额
中国城东化学公司	中联资源公司	台灣	煤石粉及高煤水泥是鎖、氧冷高煤石及轉煤石、資源回收利用	91,338	91,338	15,019,341	6	417,170
中国城东化学公司	中国钢绳烙槽公司	台灣	钢烙槽裂鳍	13,675	13,675	600,069	-	17,453
中国城东化学公司	景裕国际公司	台灣	一般投资	300,083	300,083	107,712,232	100	1,353,113
中国城东化学公司	運鸿投资公司	台灣	一般投资	450,000	450,000	75,911,726	9	526,194
中国城东化学公司	中钢光能公司	台灣	太陽能發電	261,600	261,600	26,160,000	15	314,848
中国城东化学公司	鑫冶梧投资公司	台灣	一般投资	60,000	60,000	6,000,000	5	73,155
中国城东化学公司	高科碳技公司	台灣	碳性材料、特用化学品及氧化鐵生產質量	47,950	47,950	3,133,744	8	45,215
中国城东化学公司	高炫投资公司	台灣	一般投资	15,070	15,070	1,196,000	40	24,270
中国城东化学公司	立慶隆投資公司	台灣	一般投资	7,000	7,000	700,000	35	10,946
中国城东化学公司	政航創業投資公司	台灣	一般投资	3,375	3,375	337,500	5	3,555
中国城东化学公司	政航參創業投資公司	台灣	一般投资	160,000	160,000	16,000,000	9	147,700
中国城东化学公司	台安生物科技公司	台灣	生物科技管辙阻擋	2,295	2,295	499,998	5	6,818
景裕国际公司	中国钢绳烙槽公司	台灣	钢烙槽裂鳍	29,281	29,281	532,000	-	15,708
景裕国际公司	鑫科材料科技公司	台灣	金屬靴材製造與銷售	33,608	34,176	4,735,748	4	92,453
景裕国际公司	高科碳技公司	台灣	碳性材料、特用化学品及氧化鐵生產質量	33,015	33,015	2,297,860	6	33,146
景裕国际公司	昇利達投資公司	台灣	一般投资	8,400	8,400	840,000	35	15,446
景裕国际公司	鼎大投資公司	台灣	一般投资	10,495	10,495	897,000	30	14,199
景裕国际公司	弘全投資公司	台灣	一般投资	9,000	9,000	900,000	45	14,074
景裕国际公司	宏利汽車部件公司	台灣	汽車零件製造	104,549	104,549	8,183,029	7	74,144
中宇煤保工股公司	CEC Development Corporation	薩摩亞	一般投資業務	478,579	478,579	17,000,000	100	1,041,596
中宇煤保工股公司	中钢機械公司	台灣	钢鐵設備、軌道車輛運輸設備及發電等機械設備裂鳍	329,174	329,174	35,204,170	26	498,402
中宇煤保工股公司	中钢光能公司	台灣	太陽能發電	348,800	348,800	34,880,000	20	328,683
中宇煤保工股公司	鑫冶梧投資公司	台灣	一般投資	60,000	60,000	6,000,000	5	73,155
中宇煤保工股公司	CEC International Corporation	薩摩亞	一般投資業務	30,642	30,642	10,000,000	100	28,240
中宇煤保工股公司	群裕投資公司	台灣	一般投資	14,233	14,233	1,196,000	40	21,327
中宇煤保工股公司	景成發投資公司	台灣	一般投資	8,050	8,050	805,000	35	13,073
中宇煤保工股公司	政坪投資公司	台灣	一般投資	8,000	8,000	800,000	40	12,592
中宇煤保工股公司	弘全投資公司	台灣	一般投資	6,000	6,000	600,000	30	9,383
中宇煤保工股公司	China Ecoteik India Private Limited	印度	营造工股業務	-	27	-	-	-
中宇煤保工股公司	政航參創業投資公司	台灣	一般投資	100,000	100,000	10,000,000	6	92,312
中宇煤保工股公司	宏利汽車部件公司	台灣	汽車零件製造	34,000	34,000	2,000,000	2	30,231
CEC International Corporation	China Ecoteik India Private Limited	印度	营造工股業務	-	27,070	-	-	-
CEC Development Corporation	China Ecoteik Vietnam Company Limited	越南	营造工股業務	302,065	302,065	-	100	832,286
中国钢绳烙槽公司	中联资源公司	台灣	煤石粉及高煤水泥是鎖、氧冷高煤石及轉煤石、資源回收利用	132,715	132,715	23,182,738	9	644,403
中国钢绳烙槽公司	联钢营造工股公司	台灣	土木营造業等工股之承攬及管理等業務	410,000	410,000	80,000,000	100	1,304,418
中国钢绳烙槽公司	鑫冶梧投資公司	台灣	一般投資	40,000	40,000	4,000,000	3	48,721
中国钢绳烙槽公司	群裕投資公司	台灣	一般投資	12,453	12,453	1,046,500	35	18,661
中国钢绳烙槽公司	高科碳技公司	台灣	碳性材料、特用化学品及氧化鐵生產質量	17,080	17,080	1,116,252	3	16,111
中国钢绳烙槽公司	政坪投资公司	台灣	一般投資	6,000	6,000	600,000	30	9,444
中国钢绳烙槽公司	立慶隆投資公司	台灣	一般投資	6,000	6,000	600,000	30	9,382
中国钢绳烙槽公司	和贤国际公司	台灣	钢品仲介及質量業務	1,500	1,500	714,000	6	7,220
中国钢绳烙槽公司	China Steel Structure Holding Co., Ltd.	薩摩亞	投資控股	-	-	-	-	-
中国钢绳烙槽公司	中槽日建公司	台灣	建材批發業、污染防治設備批發業等	6,750	6,750	675,000	45	9,570

-93-

技资公司名编	规报资公司名编	州旁地區	大臺營業項目	原始报资金期		期末持股结形		收报资公司本期 (损) 益	本期因列之报资 (损) 益	填註
				本期期末	去年年及	股数	比率 ( ％ )
聯鋼營造工程公司	運鴻投資公司	台灣	一般投資	287,500	287,500	27,503,866	3	190,967	179	-
聯鋼營造工程公司	中欣開發建設公司	台灣	不動產開發	53,550	53,550	5,355,000	40	51,076	(1,623)	-
聯鋼營造工程公司	鑫冶積投資公司	台灣	一般投資	20,000	20,000	2,000,000	2	24,434	(3,066)	-
聯鋼營造工程公司	新營投資公司	台灣	一般投資	13,754	13,754	1,196,000	40	22,017	900	-
聯鋼營造工程公司	高雄捷運公司	台灣	大眾捷運系統運輸業	15,433	15,433	1,543,276	1	15,822	43,820	-
聯鋼營造工程公司	漢威巨蛋開發公司	台灣	競技及休閒體育開發	100,000	100,000	10,000,000	4	135,472	53,490	-
聯鋼營造工程公司	海外投資開發公司	台灣	一般投資	44,100	44,100	4,410,000	5	59,997	1,023	-
中聯資源公司	CHC Resources Vietnam Co., Ltd	越南	獵石粉產銷、水洋獵石銷售	647,338	647,338	-	85	756,534	23,920	-
中聯資源公司	及疾石灰工廠公司	台灣	不動產租賃、原物料理貨協力	126,010	126,010	108,000	90	142,853	759	-
中聯資源公司	聯鋼開發公司	台灣	鐵粉產銷、耐火材代工銷售、貿易、人力活性	53,345	53,345	4,668,333	93	120,007	4,473	-
中聯資源公司	寶習實業公司	台灣	飛灰冒重、水泥乾拌砂產銷、貿易	50,937	50,937	5,408,550	51	89,848	4,168	-
中聯資源公司	鑫冶積投資公司	台灣	一般投資	30,000	30,000	3,000,000	3	36,577	(3,066)	-
中聯資源公司	高旅投資公司	台灣	一般投資	12,306	12,306	1,046,500	35	21,236	(99)	-
中聯資源公司	鼎大投資公司	台灣	一般投資	12,516	12,516	1,196,000	40	18,932	356	-
中聯資源公司	昇利達投資公司	台灣	一般投資	9,600	9,600	960,000	40	17,653	600	-
中聯資源公司	新營投資公司	台灣	一般投資	10,316	10,316	897,000	30	16,512	900	-
中聯資源公司	景成發投資公司	台灣	一般投資	9,200	9,200	920,000	40	14,941	232	-
中聯資源公司	高科磁技公司	台灣	磁性材料、特斯化學品及氧化鐵生產冒重	10,970	10,970	716,938	2	10,336	47,999	-
中聯資源公司	欣欣水泥企業公司	台灣	水泥原料開採、水泥製造及運銷	73,269	73,269	9,298,583	10	134,539	9,884	-
中聯資源公司	啟航參創業投資公司	台灣	一般投資	30,000	30,000	3,000,000	2	27,694	(18,513)	-
中鋼供企業公司	鋼堡科技公司	台灣	清障安全設備工程	31,257	31,257	13,000,000	100	296,148	10,365	-
中鋼供企業公司	高雄捷運公司	台灣	大眾捷運系統運輸業	17,000	17,000	1,700,000	1	17,445	43,820	-
中鋼供企業公司	中鋼公寓大廈管理維護公司	台灣	公寓大廈管理	10,000	10,000	1,000,000	100	14,710	477	-
中鋼供企業公司	啟航參創業投資公司	台灣	一般投資	10,000	10,000	1,000,000	1	8,988	(18,513)	-
中欣開發公司	夏群國際開發公司	台灣	休閒事業開發	125,288	125,288	23,208,623	16	396,757	(18,264)	-
中欣開發公司	中欣日本株式會社	日本	不動產租賃	151,526	151,526	3,840	80	178,049	5,648	-
中欣開發公司	高雄捷運公司	台灣	大眾捷運系統運輸業	130,000	130,000	13,000,000	5	134,144	43,820	-
中欣開發公司	中欣開發建設公司	台灣	不動產開發	92,105	92,105	8,032,500	60	76,615	(1,623)	-
中欣開發公司	鑫冶積投資公司	台灣	一般投資	50,000	50,000	5,000,000	4	60,980	(3,066)	-
中欣開發公司	漢威巨蛋開發公司	台灣	競技及休閒體育開發	175,000	175,000	17,500,000	7	237,042	53,490	-
高科磁技公司	磁科公司	台灣	粉末冶金業	400,208	400,208	10,000	100	(6,851)	1,327	-
中發控股公司	中能發電公司	台灣	雕菸風力發電	10,986,000	10,986,000	1,098,599,990	100	13,207,080	582,145	-
中鋼光能公司	鑫冶積投資公司	台灣	一般投資	30,000	30,000	3,000,000	3	36,577	(3,066)	-
中冠資訊公司	網際優勢公司	台灣	資訊軟體訊發、資訊軟體服務、電子資訊供應服務	60,784	60,784	5,825,030	35	82,291	5,634	-
中冠資訊公司	高雄捷運公司	台灣	大眾捷運系統運輸業	40,265	40,265	5,200,319	2	53,478	43,820	-
中冠資訊公司	Info-Champ System (B.V.I) Corporation	英屬維京群島	投資控股	6,816	6,816	201,000	100	27,550	(1,841)	-
中冠資訊公司	高冠光電公司	台灣	照明設備製銷	4,500	4,500	450,000	45	-	-	-
高雄捷運公司	台灣智能運輸公司	台灣	技術服務業	26,000	26,000	2,600,000	100	23,910	(2,046)	-
中鋼機械公司	海外投資開發公司	台灣	一般投資	95,900	95,900	9,590,000	11	130,525	1,023	-
中能鋼鐵公司	中國鋼鐵維護公司	台灣	鋼維構製銷	138,375	138,375	4,217,000	2	122,728	132,703	-
中能鋼鐵公司	中鋼光能公司	台灣	太陽能發電	174,400	174,400	17,440,000	10	209,899	27,411	-
中能鋼鐵公司	鑫冶積投資公司	台灣	一般投資	100,000	100,000	10,000,000	8	121,924	(3,066)	-
中鋼鋁業公司	鑫冶積投資公司	台灣	一般投資	30,000	30,000	3,000,000	-	36,577	(3,066)	-
中鋼運通公司	CSE Transport Corporation	巴拿馬	散裝船舶運輸	316	316	10	100	4,686,723	186,944	-
中鋼運通公司	運鴻投資公司	台灣	一般投資	2,440,000	2,440,000	411,610,257	48	2,854,455	179	-
中鋼運通公司	高雄港裝卸公司	台灣	船舶貨物裝卸示范業	35,013	35,013	3,275,000	66	56,013	3,123	-
運鴻投資公司	中國鋼鐵維護公司	台灣	鋼維構製銷	210,064	210,064	3,655,000	2	107,104	132,703	-
運鴻投資公司	運基投資公司	台灣	一般投資	952,620	952,620	69,000,000	30	537,542	(7,565)	-
中基投資開發公司	富田電機公司	台灣	馬達製造銷售	643,917	646,481	8,763,628	16	760,525	5,991	-
中基投資開發公司	鑫科材料科技公司	台灣	金屬靴材製造與銷售	815,856	816,723	50,813,058	47	993,019	28,120	-
中基投資開發公司	超勝投資公司	台灣	一般投資	1,600,000	1,600,000	150,000,000	100	2,864,837	(9,595)	-

技资公司名编	被技资公司名编	州旁地區	大臺營業項目	原始技资金期	期末持股情形	被技资公司本期 ( 結 ) 益	本期因列之技资 ( 結 ) 益	備註
本期期末	去年年及	股象	比率 ( ％ )	帳面金額
中盈投資開發公司	鋼泰電子陶瓷公司	台灣	電子陶瓷之製造及買賣	150,165	150,165	20,555,253	48	1,450,634
中盈投資開發公司	運蓋技資公司	台灣	一般投資	989,664	989,664	112,700,000	49	877,986
中盈投資開發公司	網際優勢公司	台灣	資訊軟體批發、資訊軟體服務、電子資訊供應服務	170,432	170,432	10,533,713	64	148,861
中盈投資開發公司	鑫冶操投資公司	台灣	一般投資	60,000	60,000	6,000,000	5	73,155
中盈投資開發公司	拉航創業投資公司	台灣	一般投資	33,750	33,750	3,375,000	50	35,550
中盈投資開發公司	智勝管理顧問公司	台灣	管理顧問業	25,909	25,909	1,000,000	100	23,097
中盈投資開發公司	拉航參創業投資公司	台灣	一般投資	400,000	400,000	40,000,000	22	359,524
中盈投資開發公司	宏利汽車部件公司	台灣	汽車零件製造	104,246	104,246	8,642,160	7	79,671
鑫科材料科技公司	鑫冶操投資公司	台灣	一般投資	30,000	30,000	3,000,000	3	36,577
鋼泰電子陶瓷公司	Lefkara Ltd.	英國維京群島	投資控股	435,868	428,171	13,623,000	100	2,153,562
鋼泰電子陶瓷公司	拉航參創業投資公司	台灣	一般投資	50,000	50,000	5,000,000	3	44,940
網際優勢公司	鑫冶操投資公司	台灣	一般投資	20,000	20,000	2,000,000	2	24,385
鑫冶操投資公司	鋼泰電子陶瓷公司	台灣	電子陶瓷之製造及買賣	77,278	77,278	1,608,491	4	121,951
超揚投資公司	富田電機公司	台灣	高速製造銷售	23,521	23,521	186,000	-	25,505
超揚投資公司	新懋投資公司	台灣	一般投資	9,513	9,513	896,999	30	16,512
超揚投資公司	高瑞投資公司	台灣	一般投資	8,805	8,805	747,499	25	15,169
超揚投資公司	鼎大投資公司	台灣	一般投資	8,970	8,970	897,000	30	14,199
超揚投資公司	群裕投資公司	台灣	一般投資	7,475	7,475	747,500	25	13,330
超揚投資公司	立慶隆投資公司	台灣	一般投資	6,262	6,262	600,000	30	9,382
超揚投資公司	昇利達投資公司	台灣	一般投資	5,317	5,317	500,000	21	9,193
超揚投資公司	拉斌投資公司	台灣	一般投資	5,222	5,222	501,000	25	7,886
超揚投資公司	景成發投資公司	台灣	一般投資	4,762	4,762	476,000	21	7,732
超揚投資公司	弘全投資公司	台灣	一般投資	4,173	4,173	400,000	20	6,255
新懋投資公司	中聯資源公司	台灣	鐵石粉及高鐵水泥產銷、氣冷高鐵石及轉鐵石、資源回收利用	5,454	5,454	512,685	-	14,471
新懋投資公司	中國鋼鐵結構公司	台灣	鋼結構製銷	5,619	5,619	341,896	-	9,963
新懋投資公司	弘全投資公司	台灣	一般投資	1,000	1,000	100,000	5	1,564
新懋投資公司	拉斌投資公司	台灣	一般投資	990	990	99,000	5	1,558
鼎大投資公司	中鋼峨景化學公司	台灣	催化學及特用化學品之製造、自粉材料及填材料生產銷售	17,404	17,404	474,220	-	16,077
鼎大投資公司	景成發投資公司	台灣	一般投資	990	990	99,000	4	1,606
鼎大投資公司	鋼泰電子陶瓷公司	台灣	電子陶瓷之製造及買賣	25	25	1,000	-	69
鼎大投資公司	網際優勢公司	台灣	資訊軟體批發、資訊軟體服務、電子資訊供應服務	17	17	1,600	-	23
景成發投資公司	中宇環保工程公司	台灣	環保工程、機電工程、代營運及機電維護	7,874	7,874	302,052	-	9,408
高瑞投資公司	中鋼峨景化學公司	台灣	催化學及特用化學品之製造、自粉材料及填材料生產銷售	17,584	17,584	474,220	-	16,077
高瑞投資公司	昇利達投資公司	台灣	一般投資	1,000	1,000	100,000	4	1,840
高瑞投資公司	立慶隆投資公司	台灣	一般投資	1,000	1,000	100,000	5	1,564
昇利達投資公司	中聯資源公司	台灣	鐵石粉及高鐵水泥產銷、氣冷高鐵石及轉鐵石、資源回收利用	5,678	5,678	512,535	-	14,471
群裕投資公司	中宇環保工程公司	台灣	環保工程、機電工程、代營運及機電維護	5,764	5,764	275,469	-	8,624
群裕投資公司	中國鋼鐵結構公司	台灣	鋼結構製銷	3,559	3,559	275,896	-	8,205
中貿國際公司	CSGT International Corporation	薩摩亞	投資控股	631,983	631,983	20,740,000	100	1,074,484
中貿國際公司	CSGT (Singapore) Pte. Ltd.	新加坡	鋼品仲介及買賣業務	22,600	22,600	6,100,000	100	901,910
中貿國際公司	Chung Mao Trading (Samoa) Corporation	薩摩亞	投資控股	2,927	2,927	3,500,000	100	160,470
中貿國際公司	和貿國際公司	台灣	鋼品仲介及買賣業務	11,000	11,000	5,236,000	44	52,945
中貿國際公司	CSGT Trading India Private Limited	印度	鋼品仲介及買賣業務	240	240	48,000	1	235
和貿國際公司	中欣日本株式會社	日本	不動產租賃	37,488	37,488	960	20	44,512
和貿國際公司	中貿國際日本株式會社	日本	鋼品仲介及買賣業務	10,160	10,160	800	100	23,144

技资公司名称	被技资公司名称	州在地區	主要管理章项目	原始技资金期		期末持股情形		被技资公司本期 ( 租 ) 益	本期因列之技资 ( 租 ) 益	備註
				本期期末	去年年成	股數	比率 ( ％ )
CSGT International Corporation	CSGT Metals Vietnam Joint Stock Company	越南	銅材載型加工	276,920	272,030	13,279,770	60	483,280	39,044	-
CSGT International Corporation	CSGT Trading India Private Limited	印度	銅品仲介及買賣業務	24,880	24,440	4,752,000	99	23,298	14	-
CSGT International Corporation	TSK Steel Company Limited	泰國	銅卷加工配送	92,405	90,773	408,000	34	240,961	13,806	-
CSGT (Singapore) Pte. Ltd.	CSCD SA	瑞士	國際貿易及投資	126,532	124,746	1,876,795	49	848,228	26,204	-
CSC Steel Australia Holdings Pty Ltd	CSC Sonoma Pty Ltd	澳大利亞	礦業投資	361,022	345,404	16,440,001	100	203,726	(3,858)	-
CSC Steel Australia Holdings Pty Ltd	9404-5515 Quebec Inc.	加拿大	礦業投資	5,797,963	5,547,140	270,122,727	25	7,353,668	986,647	-
China Steel Asia Pacific Holdings Pte Ltd	CSC Steel Holdings Berhad	馬來西亞	一般投資	1,159,385	1,138,911	171,000,000	46	3,390,635	104,543	-
CSC Steel Holdings Berhad	CSC Steel Sdn. Bhd.	馬來西亞	銅品製銷	3,342,558	3,267,430	359,000,000	100	6,766,045	104,122	-
CSC Steel Sdn. Bhd.	Constant Mode Sdn. Bhd.	馬來西亞	一般投資	5,739	5,610	750,000	100	8,621	68	-

-96-

中國鋼鐵股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國115年1月1日至3月31日

附表八

單位：除另註明者外，係新台幣千元

大陸被投資公司名稱	本臺登業場目	實收資本額 (註 1)	投資方式(註 2)	本期期初自台灣匯出累積投資金額(註 1)	本期匯出成收回投資金額(註 1)		本期期末自台灣匯出累積投資金額(註 1)	被投資公司本期(損)益	本公司直接或間接投資之持股比例%	本期認列投資收益(損失)	本期期末投資帳面價值	截至本期止	備註
					匯出收	回
銅泰電子(蘇州)有限公司	電子陶瓷之製造及買賣	140,778	2	140,778	-	-	140,778	971	100	971	854,367	-	註 3(1)
上海綜貿國際貿易有限公司	網品仲介及買賣業務	19,197	2	19,197	-	-	19,197	146	100	146	34,166	65,205	註 3(1)
常州中鋼精密鍋材有限公司	鈦鐵合金及有色金屬鍋材生產買賣	1,627,906	1	1,482,543	-	-	1,482,543	(3,617)	70	(2,532)	1,198,287	94,812	註 3(1)
青島中鋼精密金屬有限公司	鋼材裁剪加工	639,900	1	447,930	-	-	447,930	(7,542)	70	(5,280)	375,226	24,649	註 3(1)
常州中碳新材料科技有限公司	介相碳微球之加工與銷售	184,929	1	208,159	-	-	208,159	(2,459)	100	(2,459)	188,401	-	註 3(1)
深圳綜貿國際貿易有限公司	網品仲介及買賣業務	25,596	1	16,637	-	-	16,637	133	65	86	18,069	7,875	註 3(1)
重慶匯宏汽車部件有限公司	汽車零件製造	831,870	2	127,980	-	-	127,980	(24,479)	15	(3,765)	114,416	-	註 3(1)
蘇州銅泰材料科技有限公司	航空及航海用之拉生器材製造及買賣	479,925	2	479,925	-	-	479,925	2,788	100	2,788	753,568	-	註 3(1)
上海希科陶瓷電器有限公司	電子陶瓷之製造及買賣	38,394	2	38,202	-	-	38,202	519	100	516	368,089	-	註 3(1)
昆山綜貿金屬工業有限公司	鋼材裁剪加工	479,925	1	513,840	-	-	513,840	1,264	100	1,264	454,316	1,102	註 3(1)
中冠信息科技(武漢)有限公司	企業資訊系統整合服務	6,399	2	6,399	-	-	6,399	(1,802)	100	(1,802)	25,731	168,203	註 3(1)
厦門茂宇進出口貿易有限公司	設備材料進出口業務	191,970	2	191,970	-	-	191,970	524	100	524	202,969	-	註 3(1)

-97-

| 投資公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額（註 1） | 經濟部投審會核准
投資金額（註 1） | 依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資限額（註 4） |
| --- | --- | --- | --- |
| 中國鋼鐵公司 | 127,980 | 127,980 | 176,028,738 |
| 中鋼縱索化學公司 | 208,159 | 208,159 | 4,829,965 |
| 中宇環保工程公司 | 191,970 | 191,970 | 2,381,684 |
| 鑫科材料科技公司 | 1,482,543 | 1,482,543 | - |
| 銅泰電子陶瓷公司 | 658,905 | 658,905 | 1,710,241 |
| 中貿國際公司 | 997,604 | 997,604 | 1,584,992 |
| 中冠資訊公司 | 6,399 | 6,399 | 528,519 |

註 1：係 115 年 3 月 31 日調整匯率換算後之金額。

註 2：投資方式說明如下：
1. 直接赴大陸地區從事投資大陸公司。
2. 透過第三地地區公司再投資大陸。
3. 部分直接投資大陸公司、部分透過第三地地區公司再投資大陸。

註 3：投資認列基礎區分如下：(1)經台灣母公司簽證會計師查核或核閱之財務報表；(2)大陸被投資公司之自結報表。

註 4：依據投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」第 3 條規定，鑫科材料科技公司經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件不受大陸地區投資金額限制；其他公司限額為淨值百分之六十。

中國鋼鐵股份有限公司及子公司

不動產、廠房及設備變動明細表

民國115年及114年1月1日至3月31日

附表九

單位：新台幣千元

115年1月1日至3月31日

	土地	土地改良物	房屋及建築	機器設備	運輸設備	其他設備	設備備品	未完工程及待驗設備	合計
成本
115年1月1日餘額	$ 69,887,000	$ 6,159,903	$ 154,193,092	$ 735,243,497	$ 31,751,904	$ 20,086,932	$ 9,857,222	$ 45,782,521	$ 1,072,962,071
增添	5,120	-	83,663	8,903,711	33,833	272,298	229,110	(5,374,458)	4,153,277
處分	-	-	(4,987)	(328,404)	(34,840)	(256,692)	(160,646)	-	(785,569)
重分類	-	-	(2,692)	20,558	-	406	(10,966)	8,700	16,006
淨兌換差額	687	(372)	82,948	397,932	205,643	14,506	654	2,859	704,857
115年3月31日餘額	$ 69,892,807	$ 6,159,531	$ 154,352,024	$ 744,237,294	$ 31,956,540	$ 20,117,450	$ 9,915,374	$ 40,419,622	$ 1,077,050,642
累計折舊及減損
115年1月1日餘額	$ 6,370	$ 5,156,104	$ 81,534,004	$ 557,772,915	$ 16,485,403	$ 17,473,091	$ 4,001,268	$ -	$ 682,429,155
折舊	-	19,925	1,029,828	5,763,678	473,547	258,283	229,593	-	7,774,854
處分	-	-	(4,987)	(328,226)	(34,805)	(256,583)	(160,646)	-	(785,247)
重分類	-	-	(1,252)	1,252	-	-	-	-	-
淨兌換差額	-	(568)	43,538	298,986	83,015	11,161	-	-	436,132
115年3月31日餘額	$ 6,370	$ 5,175,461	$ 82,601,131	$ 563,508,605	$ 17,007,160	$ 17,485,952	$ 4,070,215	$ -	$ 689,854,894
114年12月31日淨額	$ 69,880,630	$ 1,003,799	$ 72,659,088	$ 177,470,582	$ 15,266,501	$ 2,613,841	$ 5,855,954	$ 45,782,521	$ 390,532,916
115年3月31日淨額	$ 69,886,437	$ 984,070	$ 71,750,893	$ 180,728,689	$ 14,949,380	$ 2,631,498	$ 5,845,159	$ 40,419,622	$ 387,195,748

-99-

114年1月1日至3月31日

	土地	土地改良物	房屋及建築	機器設備	運輸設備	其他設備	設備備品	未完工程及待驗設備	合計
成本
114年1月1日餘額	$ 69,888,142	$ 6,169,969	$ 143,120,130	$ 737,739,986	$ 32,287,353	$ 19,671,954	$ 9,785,959	$ 40,575,553	$ 1,059,239,046
增添	-	-	10,211,131	4,046,958	162,400	143,744	213,203	(5,625,276)	9,152,160
處分	-	-	(17,880)	(632,122)	(17,329)	(51,045)	(412,231)	-	(1,130,607)
重分類	-	-	-	31,821	-	-	(3,857)	1,250	29,214
其他	-	-	-	-	-	(9)	-	-	(9)
淨兌換差額	2,095	1,622	105,356	401,094	151,801	14,931	406	779	678,084
114年3月31日餘額	$ 69,890,237	$ 6,171,591	$ 153,418,737	$ 741,587,737	$ 32,584,225	$ 19,779,575	$ 9,583,480	$ 34,952,306	$ 1,067,967,888
累計折舊及減損
114年1月1日餘額	$ 6,370	$ 5,098,762	$ 77,161,525	$ 542,989,921	$ 15,224,310	$ 16,917,201	$ 4,207,459	$ -	$ 661,605,548
折舊	-	19,636	1,039,297	6,025,718	487,614	244,390	216,060	-	8,032,715
處分	-	-	(16,589)	(630,696)	(17,187)	(50,903)	(410,981)	-	(1,126,356)
其他	-	-	-	-	-	(9)	-	-	(9)
淨兌換差額	-	1,438	46,580	260,328	51,981	12,446	-	-	372,773
114年3月31日餘額	$ 6,370	$ 5,119,836	$ 78,230,813	$ 548,645,271	$ 15,746,718	$ 17,123,125	$ 4,012,538	$ -	$ 668,884,671
114年3月31日淨額	$ 69,883,867	$ 1,051,755	$ 75,187,924	$ 192,942,466	$ 16,837,507	$ 2,656,450	$ 5,570,942	$ 34,952,306	$ 399,083,217

-100-

AI assistant

CSC — Interim / Quarterly Report 2026

51937_rns_2026-05-12_547fdf76-c911-42fb-99f3-a983d9c90412.pdf

會計師核閱報告

前言

範圍

結論

(二)合併基礎

(一) 具重大性之關聯企業

(二) 個別不重大之關聯企業彙總資訊如下：

十三、其他金融資產

十四、不動產、廠房及設備

十五、租賃協議

(一) 使用權資產

(二) 租賃負債

(三) 重要承租活動及條款

(四)其他租賃資訊

十七、借款

(一) 短期借款及銀行透支

(二) 應付短期票券

十九、應付帳款（含關係人）

二十、其他應付款

二十一、負債準備

二十二、退職後福利計畫

二十三、權益

(一) 股本

(二) 資本公積

(三) 保留盈餘及股利政策

(四)特別盈餘公積

(五)其他權益項目

3. 避險工具之損益

(1) 現金流量避險

(一) 合約餘額

(二) 客戶合約收入之細分

115年1月1日至3月31日

114年1月1日至3月31日

(一) 利息收入

(二) 其他收入

(三) 其他利益及損失

(四) 財務成本

利息資本化相關資訊如下：

(五) 折舊及攤銷

二十六、所得稅

(一) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目

二十八、資本風險管理

二十九、金融工具

(一) 公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具

(二) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值層級

2. 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節

1. 市場風險

(1) 匯率風險

避險會計

114 年 3 月 31 日

115年1月1日至3月31日

114年1月1日至3月31日

(2) 利率風險

避險會計

115年3月31日

114年3月31日

3. 流動性風險

三十、關係人交易

（一）關係人之名稱及其關係

(二) 營業收入

(六)其他

(七)為他人背書保證

(八)對主要管理階層之獎酬

三十一、質抵押之資產

三十二、重大或有負債及未認列之合約承諾

三十三、具重大影響之外幣資產及負債之資訊

三十四、附註揭露事項

（一）重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊

（三）大陸投資資訊

（二）部門總資產與負債

中國鋼鐵股份有限公司及子公司

資金貸與他人

中國鋼鐵股份有限公司及子公司

為他人背書保證

中國鋼鐵股份有限公司及子公司

期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）

CSC Interim / Quarterly Report 2026